常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
常州光洋轴承股份有限公司
2018 年年度报告
（2019）021 号
2019 年 04 月
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人程上楠、主管会计工作负责人程上楠及会计机构负责人(会计主
管人员)毛丽琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告内容中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，可能受宏观环
境、市场情况等影响，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
公司存在经济及行业波动的风险、主要原材料价格波动的风险、市场竞争
加剧的风险、新产品开发和产业化风险，详细内容见本报告“第四节经营情况讨
论与分析中第九小节“公司未来发展的展望”部分的描述，敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 66
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 72
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 73
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 81
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 86
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 87
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
光洋股份、本公司、公司、发行人 指 常州光洋轴承股份有限公司
光洋控股、控股股东 指 常州光洋控股有限公司
信德投资 指 常州信德投资有限公司
当代科技 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司
德睿亨风 指 苏州德睿亨风创业投资有限公司
天海集团 指 天津天海同步集团有限公司
天海同步 指 天津天海同步科技有限公司
上海光洋 指 光洋（上海）投资有限公司
香港光洋 指 光洋（香港）商贸有限公司
光洋机械 指 常州光洋机械有限公司
天宏机械 指 常州天宏机械制造有限公司
常州车辆 指 常州车辆有限公司
佳卓车辆 指 常州佳卓特种车辆有限公司
上上人力 指 常州上上人力资源有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
信永中和/会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中泰证券/保荐人/保荐机构 指 中泰证券股份有限公司
金杜/律师 指 北京市金杜律师事务所
元、万元 指 除另外说明外，均指人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 光洋股份 股票代码 002708
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 常州光洋轴承股份有限公司
公司的中文简称 光洋股份
公司的外文名称（如有） CHANGZHOU NRB CORPORATION
公司的外文名称缩写（如有）NRB CORPORATION
公司的法定代表人 程上楠
注册地址 常州新北区汉江路 52 号
注册地址的邮政编码 213022
办公地址 常州新北区汉江路 52 号
办公地址的邮政编码 213022
公司网址 www.nrb.com.cn
电子信箱 bearing@nrb.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈霞
联系地址 常州新北区汉江路 52 号
电话 0519-85158888-8810
传真 0519-85150888
电子信箱 sx@nrb.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事业部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91320400250847503H
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 王勇、陈军
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 1,354,809,410.78 1,460,619,152.90 -7.24% 1,112,322,006.48
归属于上市公司股东的净利润
-90,403,562.64 12,057,034.04 -849.80% 64,509,427.23
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-100,496,753.89 1,305,409.69 -7,798.48% 51,311,049.11
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
178,982,407.46 151,322,361.48 18.28% 33,983,215.28
（元）
基本每股收益（元/股） -0.1924 0.0257 -848.64% 0.142
稀释每股收益（元/股） -0.1924 0.0257 -848.64% 0.142
加权平均净资产收益率 -6.18% 0.79% -6.97% 4.76%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 2,177,876,724.71 2,346,593,393.27 -7.19% 2,390,899,338.10
归属于上市公司股东的净资产
1,410,322,477.84 1,508,785,774.56 -6.53% 1,516,002,468.72
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 350,405,523.26 352,732,026.63 311,141,645.87 340,530,215.02
归属于上市公司股东的净利润 13,204,542.77 5,434,785.20 3,615,173.71 -112,658,064.32
归属于上市公司股东的扣除非经
9,437,476.90 6,543,463.41 -1,374,775.47 -115,102,918.73
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 14,579,889.82 66,227,176.48 53,555,828.90 44,619,512.26
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
3,796,485.74 -275,322.66 -27,122.86
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,278,752.45 6,754,843.84 15,735,774.82
受的政府补助除外）
债务重组损益 -240,000.00 -207,928.47 -1,569,953.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,498,916.46 6,391,063.82 869,172.48
减：所得税影响额 2,243,130.48 1,911,032.18 1,809,492.38
合计 10,093,191.25 10,751,624.35 13,198,378.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主营业务及经营模式
公司专注于各类汽车精密轴承、智能机器人轴承单元、同步器、行星排、精密锻件等高精度、高可靠性产品的研发、制造和
销售。公司产品主要包括滚针轴承、滚子轴承、离合器分离轴承、轮毂轴承、同步器中间环、同步器、行星排、薄壁型圈环
类精密锻件、空心轴、高压共轨轴等。主要应用于汽车发动机、变速器、离合器、重卡车桥、轮毂、底盘及新能源汽车电机、
减速机等重要总成，是主机的重要组成部分。公司具有独立、完整的研发、采购、生产和销售体系，多年来与国内外知名汽
车整车及零部件主机厂构建了稳固的供应链合作关系，在为客户提供产品、输出服务的同时，实现了与客户的共同成长。报
告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）行业发展阶段及公司所处行业地位
2018年，由于我国正处于经济结构调整的关键时期，内外部环境错综复杂，经济下行压力不断加大。轴承主要配套主机行业
发展出现较大的不均衡，轴承行业出现了前高后低的发展态势，且下半年以来，增速环比不断回落。公司产品在国内外汽车
行业和轴承行业享有较高的知名度，在国内外市场的占有率、质量和品牌上具有较强的竞争优势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司具有较强的自主研发能力，拥有省级企业技术中心、院士工作站、博士后工作站及国家认可实验室，从产品设计、仿真
校核、样品试制、试验验证、专用装备研发等方面都具备完整的能力配置。公司具有很强的自动化装备及测试试验设备研发
能力，为轴承的制造、检测、试验实施专业化的轴承装备开发，并将其投入到公司的产品研发与制造中，同时融入公司多项
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专有技术，以确保产品与制造技术的先进性，同时在低成本的前提下实现对市场需求的快速响应。此外，公司凭借自身的装
备研发优势，对于国内外设备厂商订制的各类标准的加工与测试装备实施个性化的改造与升级，提高装备的自动化水平和质
量保证能力。报告期内，公司致力于产品技术创新和转型升级，持续的研发投入使公司技术能力大幅提升，公司积极参与客
户新项目、新产品的同步正向开发，为客户提供整套的传动技术解决方案，并成功地为多家客户使用的进口轴承实现了国产
化替代，在为双方创造价值的同时深化了合作关系，进一步提升了公司的核心竞争力，不断巩固公司在国内外知名品牌的整
车及主机配套市场的优势地位。
2018年公司持续加大新项目、新产品的开发力度，加快产品和市场的转型升级，在轮毂轴承单元、智能机器人轴承单元、手
动变速器平台项目、自动变速器轴承、新能源汽车轴承、同步器、行星排、空心轴、高压共轨轴等高精度、高性能产品方面
取得较大突破与进展。报告期内，共投入研发费用6,324.38万元，占营业收入的4.67%，较上年同期增长15.80%。公司报告
期内新增专利29项，其中发明专利5项，实用新型专利24项。目前，公司共拥有各类专利253项，其中发明专利38项，实用新
型专利213项，外观专利2项。
报告期内，各类研发项目的进展情况如下：
（一）重点轮毂轴承项目
1、一汽大众的一款SUV车型用前、后轮毂轴承，自检试验和客户复检试验均已完成，目前该项目处于客户认可及生产准备
中，预计2019年3季度进入量产。
2、一汽大众的一款3厢车用前轮毂轴承，已完成客户要求的供应商自检要求,目前该项目处于客户认可及生产准备中,预计2019
年3季度进入量产。
3、以上项目关联的核心技术：
（1）高精度的法兰面轴径跳指标，确保汽车制动盘的低抖动；
（2）低力矩高密封性的密封技术，确保轴承高密封性能的同时还具备较低的摩擦力矩，降低燃油能耗；
（3）高强度的磁性编码器技术，磁道表面耐受地面砾石等冲击，确保可靠的ABS性能；
（4）轴轮的高强度技术，通过对轴轮进行特殊处理，零件芯部具有良好的塑性和韧性，使轴轮表层具有较高的耐磨性、抗
疲劳强度和耐冲击性能；
（5）高可靠性的旋铆成形技术，通过使用大型非线性分析软件对带有旋铆结构的轮毂轴承进行强度、塑性成形等模拟分析，
从而缩短开发周期并确保该结构的可靠性。
（二）重点自动变速器配套项目
1、格特拉克
DCT150项目已量产，并进入产能爬坡阶段，目前支撑轴承国产化在进行技术沟通。
DCT200项目已进入量产阶段。
DCT300项目已进入量产，并进入产能爬坡阶段。
DCT280、DC400、7DCT400、7DHT400、2eDCT750、1eDCT270项目等目前正在进行前期的技术沟通。
MT88项目，已获得客户定点，图纸已冻结，目前处于样件开发阶段，预计2019年8月份交付样件。
2、吉利汽车
DCT330项目已定点，2018年11月完成样品交付，目前客户试验中。
DHT项目已定点，技术交流已完成，目前处于样件开发阶段，预计2019年4月交付样件。
3、宝能汽车
DCT300项目，目前正在进行前期技术沟通。
4、斯堪尼亚自动变速器项目
GW产品试验正常进行中，设计已冻结，并在2018年底已经完成OTS样品交付，预计2019年底进入量产。
GZ项目图纸已冻结，2018年9月已进入量产。
5、博格华纳
GWDT450项目，样品交付已经完成，目前客户正在进行试验验证，预计2019年6月进行小批量生产。
DCT280项目，2018年10月完成样件交付，目前客户已经装机试验。
7160项目，目前已定点，样品开发中，预计2019年3月底交样。
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7520项目（P2），目前已初步定点，样品开发中，预计2019年4月份交样。
7085项目，目前正在进行前期技术沟通。
6、长安福特8F35齿圈项目，一期项目已完成PPAP，进入量产；二期项目预计2019年3月完成PPAP，针对产能问题，已完成
PPAP3的审核和批准，预计2019年6月份量产。
7、邦奇7DCT同步器项目，已完成设计、样机试验、小批验证，目前处于优化设计阶段。
8、上汽齿
DCT380项目，现已完成3个批次的样件交付，预计2019年底完成PPAP。
DCT250项目，进行国产化降本，目前正在进行前期技术沟通。
9、FCA 混合动力变速器项目首轮设计已经冻结，已完成11个型号产品的交样，并已通过内部试验。
10、重庆青山
DF727项目，已进入小批量生产阶段，并进入产能爬坡阶段。
11、长城DCT450同步器项目，目前正在进行客户试验验证，预计2019年8月量产。
12、东安三菱6AT自动变速器零部件项目，前排行星架总成、拉维纳行星架总成、C1保持架总成、C2保持架总成、C3保持
架总成已完成交样，并已装车路试。2019年5月份进行小批量生产验证，2019年7月进行批量生产。6AT内斜齿圈，已正式进
入量产。
13、捷孚DCT350零部件项目，已完成样机、小批交付，2018年9月完成PPAP，进入量产。
14、长城8DCT450同步器项目，2018年11月完成A样机交付，2019年1月完成第二轮A样件交付，目前客户正在进行试验验证。
15、广汽T2G项目，客户已定点，已完成样品交付，客户正在进行实验验证。
16、广汽6AT项目，客户已定点，已完成样品交付，客户正在进行实验验证。
17、唐山通力FD03行星排项目，已完成样件交付，预计2019年7月进入小批量供货，10月进入量产。
以上项目关联的核心技术：
（1）DHT变速器具备结构紧凑；高压控制执行系统提升变速箱效率、降低能耗；双电机系统具有高输出、高电流密度、高
效率、NVH性能好等特点；齿圈工艺采用科林克螺旋拉床具备高效率高精度的批量生产，行星架工艺采用日本牧野高精度
加工中心保证销孔位置度同轴度公差，确保NVH性能。
（2）国内自主开发AT变速器，具有结构紧凑、换挡平顺、燃油经济性等特点；其关键加工技术：多次焊接加工对零件变形
的控制、薄壁件的加工、及销孔位置度等关键尺寸的控制。
（3）零件外径部位与对偶件焊接处理，要求100%检测合格，焊接位置禁止有外观缺陷；客户接口部位内花键100%花键塞
规检测合格；根据客户重点关注的尺寸项目，天海采用高精度的加工设备、在线检测手段100%满足客户需求。
（4）天海同步作为欧洲邦奇的同步器供应商，按照正向设计为其提供了系列化同步器总成；针对前期同步环性能提升问题，
已经对同步环进行了设计优化，由原设计的铜环改为冲压钢环，效果较好。
（5）同步器总成采用T滑块和H滑块两种滑块保证换挡的平顺性和较好的吸入感。其中同步器齿套采用德国先进的
PRAWEMA组合旋分机床，实现全工序一次加工完成。
（6）同步器齿毂采用德国Klink套筒拉床加工外花键及滑块槽，保证了滑块槽三方位置度及外花键周累的高要求。
（三）重点手动变速箱及新能源电机配套项目
1、戴姆勒
TM2020项目，目前正在试验验证，预计2020年进入SOP。
2、格特拉克5MTT160同步器项目，2018年5月已进入量产，N720项目已进行小批量生产，2018年8月完成PPAP，进入量产。
3、格特拉克MX65同步器项目，2018年6月已进入量产。
4、采埃孚6S500同步器项目，已进入小批量生产阶段，2018年8月完成PPAP，进入量产。
5、唐山爱信F621G4同步器项目，目前已进入量产；爱信F618D项目，目前已进入量产。
6、天津大众DQ400E驻车齿圈项目，完成“0系列”交付，已通过大众公司2TP审核，2018年7月进入小批量生产阶段。
7、东风沃尔沃U401同步器项目，已完成PPAP，进入量产。
8、东风日产JH/JR同步器项目，已正式进入量产。
9、四川现代岱摩斯重卡同步器项目，完成样件交付，2018年8月进行小批量生产，2018年12月进入量产。岱摩斯（韩国）齿
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套项目，已完成样件交付和确认，2018年8月进行小批量生产，2018年9月进入量产。
10、格特拉克顺达五十铃项目，已完成PPAP，进行小批量生产。
11、长城新能源汽车同步器1ET250项目，已完成两轮样件交付，客户已装机验证，2018年4月完成样机试验，预计2019年量
产。
12、安徽星瑞齿轮，MQ622A项目，目前已进入OTS样件阶段，预计2019年第一季度进入量产。
13、福田雷沃TD2S同步器项目，已完成产品设计和样件交付，客户已装机试验，预计2019年4月进行小批量生产。
14、青山新能源项目（EF126、EF130、EF135），目前此项目已完成首批试制，正在进行台架试验中，预计2019年3月份台
架试验结束。
15、菲仕电机轻量化空心电机轴产品，已进入小批量生产。
16、大洋电机轻量化空心电机轴产品，已进入小批量生产。
17、上汽齿轻量化空心电机轴产品，已完成手工样件的提交，待装机验证。
（四）重点工业轴承项目
1、智能机器人轴承项目
四款RV减速机轴承已经通过客户的整机试验验证及小批量试装，目前进入量产，另一款正在进行研发，预计2019年下半年
进入小批量产。
核心技术：
（1）产品结构创新技术：将机器人轴承的内圈沟道与减速机法兰集成在一起，形成单元化结构，提高承载能力，便于安装，
且避免产生安装误差。同时结构更加紧凑，实现集成化与轻量化。
（2）游隙控制技术：通过控制合适的负游隙，在实现高刚性、长寿命前提下满足低启动力矩和摩擦力矩的性能指标。
（3）沟道表面感应淬火技术：产品表层具有高耐磨性及抗疲劳强度，芯部具有良好的塑性和韧性，大幅提升产品的抗冲击
性能。
（4）高位置度要求的加工技术：采用高精度数控加工设备、先进的专用工装夹具及加工工艺，保证轴承孔的高位置度要求。
2、新型机器人轴承项目
两款新型减速机轴承目前方案已通过客户认可，手工样件已提交，预计2019年3月提供首批工装样件，待客户台架验证后，
2019年下半年进入小批量产。
核心技术：
（1）产品结构创新技术：区别于传统的RV&谐波减速机主轴承单元，此产品采用双滚道结构设计，滚道均采用感应淬火工
艺，进一步的缩小整个减速机主轴承空间尺寸，同时兼顾整个轴承的承载与刚性能力；
（2）合套效率高：减速机整体装配后对于主轴承的游隙的控制更为方便快捷，且易于管控。
（五）院士、博士后、研究生工作站建设
1、2016年经批准建立的“江苏省企业院士工作站”，已通过常州市科学技术局验收合格。
2、2016年经批准建立的“博士后工作站”，2018年12月份，申请博士后建站奖励，已获批50万元（全额）奖励。王文胜博士
发表了国际会议及SCI期刊论文各一篇，计划申请专利1项；2018年10月份公司组织研讨会议，王文胜博士汇报了研究课题
进展情况。公司与河南科技大学长期合作，推荐张文虎博士进站，2018年10月份经我司综合评估，确定招收张文虎博士进站；
公司与张文虎博士等人一同讨论了2019年进站研究方向，结合河南科技大学项目负责教授的意见，确定了最终研究课题。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，由于我国正处于经济结构调整的关键时期，内外部环境错综复杂，经济下行压力不断加大，轴承主要配套主机行业
发展出现较大的不均衡，中国车市遭遇20多年来首度下滑，特别是乘用车市场产销比上年同期下降5.2%和4.1%，同时，自
动变速器快速替代手动变速器，公司所处行业的竞争形势严峻。公司2018年度实现营业收入135,480.94万元，较上年同期下
降7.24%；实现归属于上市公司股东的净利润-9,040.36万元，较上年同期下降849.80%。公司归属于上市公司股东的净利润下
降的主要原因为：（1）结合行业发展及经营情况，公司聘请专业评估机构以2018年12月31日为基准日对天海同步相关资产
组的可收回金额进行评估，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量做出估计，基于谨慎性原则，
为更加真实、准确的反映公司资产、财务状况，公司对商誉计提减值准备5,936.68万元，对天海同步无形资产计提减值准备
1,981.50万元；（2）受公司主营业务所处行业影响，公司子公司天海同步产品销量较预期下降明显，致使公司营业收入减少；
（3）因公司所处汽车行业周期波动、银行信贷收紧等宏观环境因素，部分客户经营资金链受到影响，公司出于谨慎性原则，
对应收款项计提坏账准备924.92万元，对存货计提跌价准备1,256.34万元；（4）报告期内获得政府补助较上年减少。
报告期内，公司紧密围绕年度发展规划，持续推进技术创新和转型升级，加大重点新项目与新产品的开发力度，主要开展了
以下工作：
1、持续技术创新、加大研发投入
公司始终坚持自主创新，在不断优化已有优势产品的基础上，持续加大研发投入，改进生产工艺，优化产品结构，推动产品
技术创新和转型升级，积极进行产学研合作，与先进技术接轨，提升公司的综合竞争力。公司持续强化新品开发力度，除汽
车领域外，在智能机器人、高端工业领域的技术研发也在不断的拓展升级。报告期内公司为一汽大众研制的三款轮毂轴承已
取得较大进展，目前正在进行客户认可及生产准备，预计2019年三季度实现量产。公司已提前布局新能源市场，进行技术研
发储备，对于高速轴承的高速、低扭高可靠性要求已经通过第三方试验认可，后续客户将进行相关台架试验。智能机器人领
域在RV减速机结构用轴承外，开发双滚道式新型结构设计，功能验证已经完成。公司在不断提升研发、创新水平外，也致
力于外部国际同行的合作，2018年9月与跨国公司SKF合作的GE项目已经量产。
2、全面提升智能化管理水平
报告期内，公司加快自动化改造进程，加大机器换人力度，同时继续加强在信息化方面的投入力度，对ERP系统进行了升级
更新，全面推进用于集团化管控的用友NC系统, 实现了业务流程系统化、规范化、数字化以及与财务的一体化，对财务方面
实现集中统一管控、及时监控财务活动，增强公司资金的集中管理能力，并加强了公司与上下游供应商的整体协同。同时公
司推进MES系统应用实施，增强对生产过程中人，机，料，法，环，检数据的收集、监控与管理，强化对生产成本的分析
和管控，实现生产全过程的质量追溯，全面提升公司智能化生产及管理水平。
3、优化组织架构、提升管理质量
公司不断强化管理革新与流程优化，持续推进信息化建设，提升管理水平与效率。根据公司年度生产经营计划，合理开展经
营活动，建立积极有效的绩效考核机制，定期开展员工专业技能培训，提升作业水平。报告期内，公司持续加强财务预算控
制，在稳定发展业务的同时，公司关注和重视经营风险的防范与控制，在降低资金使用成本的同时，实现了资金使用效益的
最大化。公司通过加强审计跟踪，对业务往来过程中的经营风险进行合理规避与控制，同时不断优化组织架构和管理流程，
提升管理效率与经营质量。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
13
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,354,809,410.78 100% 1,460,619,152.90 100% -7.24%
分行业
汽车行业 1,354,809,410.78 100.00% 1,460,619,152.90 100.00% -7.24%
分产品
轴承 592,401,805.90 43.73% 614,524,013.57 42.07% -3.60%
同步器行星排产品 573,869,252.75 42.36% 675,747,465.17 46.27% -15.08%
毛坯加工 116,128,680.66 8.57% 98,338,427.62 6.73% 18.09%
其他业务 72,409,671.47 5.34% 72,009,246.54 4.93% 0.56%
分地区
内销 1,255,042,909.28 92.64% 1,365,658,648.92 93.50% -8.10%
外销 99,766,501.50 7.36% 94,960,503.98 6.50% 5.06%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车行业 1,354,809,410.78 1,079,694,753.35 20.31% -7.24% -3.24% -3.29%
分产品
轴承 592,401,805.90 466,287,746.87 21.29% -3.60% 1.45% -3.92%
同步器行星排产
573,869,252.75 467,630,900.15 18.51% -15.08% -14.37% -0.68%
品
毛坯加工 116,128,680.66 90,329,678.83 22.22% 18.09% 62.13% -21.12%
其他业务 72,409,671.47 55,446,427.50 23.43% 0.56% 1.83% -0.96%
分地区
内销 1,255,042,909.28 1,016,383,207.09 19.02% -8.10% -2.93% -4.31%
14
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
外销 99,766,501.50 63,311,546.26 36.54% 5.06% -7.89% 8.92%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 万套 7,637 8,279 -7.75%
汽车行业-轴承 生产量 万套 7,920 8,581 -7.70%
库存量 万套 2,401 2,118 13.36%
销售量 万套 1,530 1,642 -6.82%
汽车行业-同步器 生产量 万套 1,536 1,619 -5.13%
库存量 万套 144 138 4.35%
销售量 万套 347 847 -59.03%
汽车行业-毛坯 生产量 万套 351 859 -59.14%
库存量 万套 35 31 12.90%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2018年毛坯销售量同比下降59.03%、产量同比下降59.14%，主要原因是客户需求量下降，新产品认可周期长还未形成批量
生产，无法弥补传统产品需求量降低带来的总体销量降低的影响。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
汽车行业 原材料 695,868,895.80 64.45% 679,097,618.22 60.86% 2.47%
汽车行业 人工工资 148,988,577.76 13.80% 168,482,441.21 15.10% -11.57%
汽车行业 折旧 84,762,979.91 7.85% 93,651,280.39 8.39% -9.49%
汽车行业 能源 50,511,951.33 4.68% 62,453,420.42 5.60% -19.12%
汽车行业 其他制造费用 99,609,336.76 9.23% 112,162,039.68 10.05% -11.19%
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
汽车行业 合计 1,079,741,741.56 100.00% 1,115,846,799.92 100.00% -3.24%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 663,773,567.61
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 48.99%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 249,960,317.04 18.45%
2 客户二 177,868,604.53 13.13%
3 客户三 103,000,296.89 7.60%
4 客户四 70,867,253.50 5.23%
5 客户五 62,077,095.65 4.58%
合计 -- 663,773,567.61 48.99%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 197,111,919.02
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.08%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 58,099,861.56 4.44%
2 供应商二 39,466,602.34 3.02%
3 供应商三 35,634,472.49 2.73%
4 供应商四 32,322,027.78 2.47%
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
5 供应商五 31,588,954.84 2.42%
合计 -- 197,111,919.02 15.08%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 42,612,432.46 49,475,696.88 -13.87%
管理费用 133,570,296.15 149,909,669.47 -10.90%
财务费用 24,080,725.54 27,327,835.04 -11.88%
研发费用 63,243,833.17 54,613,047.63 15.80%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司非常注重各项研发投入，立足开发具有核心技术、自主知识产权、国内领先国际先进水平的新产品、新工艺、新装备。
每年科研经费投入均占销售收入的3%以上，为公司的持续发展注入新的活力，也为公司储备了一批有创新、有活力的高技
术人员队伍，为公司的可持续发展提供不断的内升动力，增强了公司的综合竞争力。为加快新产品、新项目的开发与拓展，
同时提升公司整体技术水平和研发能力，培养一批具有开拓与创新能力的科研团队，公司坚持以市场为导向，以产品为抓手，
加大研发投入、加强产学研合作，不断推进科技创新，促进产品升级。公司2018年度研发费用投入总额为6,324.38万元，占
营业收入的4.67%。报告期内，公司持续加大新项目、新产品的开发力度，加快产品和市场的转型升级，在轮毂轴承单元、
智能机器人轴承单元、手动变速器平台项目、自动变速器轴承、新能源汽车轴承、同步器、行星排、空心轴、高压共轨轴等
高精度、高性能产品方面取得较大突破与进展。同时在知识产权方面收效显著，新增专利29项，其中发明专利5项，实用新
型专利24项。目前，公司共拥有各项专利253项，其中发明专利38项，实用新型专利213项，外观专利2项。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 370 364 1.65%
研发人员数量占比 13.35% 11.94% 1.41%
研发投入金额（元） 63,243,833.17 54,613,047.63 15.80%
研发投入占营业收入比例 4.67% 3.74% 0.93%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 889,557,862.07 911,716,011.29 -2.43%
经营活动现金流出小计 710,575,454.61 760,393,649.81 -6.55%
经营活动产生的现金流量净
178,982,407.46 151,322,361.48 18.28%
额
投资活动现金流入小计 59,152,188.17 111,493,249.03 -46.95%
投资活动现金流出小计 98,217,790.89 240,961,621.46 -59.24%
投资活动产生的现金流量净
-39,065,602.72 -129,468,372.43 -69.83%
额
筹资活动现金流入小计 363,164,700.99 500,874,294.57 -27.49%
筹资活动现金流出小计 500,172,513.52 552,417,909.36 -9.46%
筹资活动产生的现金流量净
-137,007,812.53 -51,543,614.79 165.81%
额
现金及现金等价物净增加额 4,877,754.53 -29,979,625.84 -116.27%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1.投资活动现金流入减少的原因是理财产品到期减少所致；
2.投资活动现金流出减少的原因是用于购买理财产品的金额减少所致；
3.投资活动产生的现金流量净额增加的原因是长期资产购建减少及购买理财产品的金额减少所致；
4.筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是银行借款减少所致；
5.现金及现金等价物净增加额增加的原因是支付的税费减少、购建长期资产减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
18
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
208,088,739.8
货币资金 9.55% 173,963,381.97 7.41% 2.14%
3
349,572,555.8
应收账款 16.05% 423,506,827.02 18.05% -2.00%
6
306,808,667.1
存货 14.09% 288,276,364.75 12.28% 1.81%
5
长期股权投资 1,740,463.74 0.08% 1,842,086.04 0.08% 0.00%
974,327,715.0
固定资产 44.74% 920,051,964.31 39.21% 5.53%
2
在建工程 23,236,203.41 1.07% 70,973,202.09 3.02% -1.95%
270,000,000.0
短期借款 12.40% 340,000,000.00 14.49% -2.09%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
固定资产 58,439,056.68 公司借款提供抵押担保（未解除抵押）
无形资产 12,665,516.04 公司借款提供抵押担保（未解除抵押）
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
19
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
网下向投
资者询价 尚未使用
配售与网 募集资金
2014 上向社会 35,082.4 996.07 33,524.88 0 0 0.00% 1,557.52 存放于募 2,048.08
公众投资 集资金银
者定价发 行专户中
行相结合
合计 -- 35,082.4 996.07 33,524.88 0 0 0.00% 1,557.52 -- 2,048.08
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金项目累计已使用募集资金 33,524.88 万元，累计收到银行存款利息收入扣除银行手续费等的净额为 1,389.14
万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 2,946.66 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年
汽车精密轴承建设项
否 30,620.4 30,620.4 0 31,104.96 101.58% 12 月 31 449.97 否 否
目
日
2021 年
技术中心建设项目 否 4,468 4,468 996.07 2,419.92 54.16% 12 月 31 否 否
日
承诺投资项目小计 -- 35,088.4 35,088.4 996.07 33,524.88 -- -- 449.97 -- --
超募资金投向
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
无
合计 -- 35,088.4 35,088.4 996.07 33,524.88 -- -- 449.97 -- --
1、汽车精密轴承建设项目：汽车行业新项目及新产品从定点、开发、试验认可到最终量产的周期长，
未达到计划进度或预 项目前期开发及验证投入费用较高，同时需要提前规划投入产能建设，实际收益及贡献具有滞后性；
计收益的情况和原因 受近两年国内外经济环境及汽车行业发展的影响，公司参与部分客户的新项目进度及实际批量较预
（分具体项目） 期有所减缓与调整。2、技术中心建设项目：项目投资进度较缓系新客户及市场需求变动，公司为更
好满足产品开发与客户需求而适度延缓项目进展。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司于 2014 年 2 月 28 日召开第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已
期投入及置换情况 投入募投项目的自筹资金议案》，同意使用募集资金 8,237.25 万元置换已预先投入募投项目的自筹资
金。截至 2014 年 3 月 3 日，上述预先投入资金已全部置换完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 2,946.66 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银
用途及去向 行手续费等的净额），剩余募集资金将根据募投项目计划投资进度使用。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
21
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
同步器、行
天津天海同
星排等精密 108,459,227. 1,062,618,95 475,061,711. 759,108,391. -26,279,630. -23,582,070.
步科技有限 子公司
轴承制造加 00 4.86 22 41 92 96
公司
工
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
天津天海同步科技有限公司系公司全资子公司，成立于2002年12月20日，统一社会信用代码91120223744036049A，注册资
本10845.9227万元人民币，注册地为天津市静海经济开发区金海道5号，经营范围为汽车、机电一体化、传动系的技术开发、
转让、咨询、服务；汽车同步器总成、转向机变扭器、变速齿条、传动系电子系统设计、研发、制造、销售（以上经营范围
涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。2018年度天海同步实现营业收入
75,910.84万元，归属于母公司的净利润1,336.79万元，通过公允价值调整后期末净资产47,506.17万元、归属于母公司的净利
润-2,358.21万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
公司主营业务所处的汽车行业出现自1990年以来的首次负增长，国内乘用车产销分别比上年同期下降5.2%和4.1%；商用车
产量虽然同比继续呈现增长，但增速明显回落，2018年第四季度同比降幅达4.14%，产销增速大幅低于行业年初预期。同时
基于国际形势的不确定性和复杂性，国内制造业投资增速处于低位，需求不足、市场波动、生产及原材料成本上升、行业分
化加剧等诸多因素，给稳定增长带来一定的压力。
（二）公司未来发展战略
22
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司将紧紧围绕“自动化、轻量化、电动化、智能化、国际化”的五化发展战略，以汽车行业作为发展基础，加快产品、客户
与市场的转型与升级。积极拓展新能源汽车领域的配套合作，抓住汽车技术生态重构的机遇，建立核心零部件总成和关键技
术壁垒，为促进国家由汽车工业大国向汽车工业强国转变，贡献我们的力量。另一方面，公司将紧密关注工业4.0和智能机
器人领域，积极推进两化融合，打造高科技智能制造工厂，加快机器人RV减速机单元轴承及高端工业轴承的开发与投入，
尽快形成产业化，构建新的经济增长点。公司在强化市场运营管理、做好产品业务平台的同时，也将会利用好资本平台，推
进市场与资本的双引擎驱动。积极关注互联共享、自动化、新能源（电动化）、轻量化、智能化产业领域，不断寻求适应国
家产业政策和优化结构的并购标的，资源整合、改革创新，进一步增强公司核心竞争力，促进实体经济的转型升级，实现公
司快速稳健的发展。
（三）公司经营计划
公司将持续围绕汽车轴承、同步器、行星排及轻量化空心轴等精密锻造领域，密切关注行业的技术发展动向，紧跟行业发展
趋势，向新能源、电动化、智能化、轻量化、单元集成化方向进行拓展和延伸，并向其他智能及高端装备制造等领域进行拓
展与延伸。
2019年公司重点推动的工作如下：
1、积极开拓集成化轮毂轴承单元、高端工业轴承、高精传动同步器及行星排、智能机器人轴承单元及新能源汽车轴承及零
部件等高附加值轴承市场，提升公司发展后劲，提高公司综合盈利能力。
2、公司将加快性客户及新市场的转型升级，提升客户及市场层级，加快切入国际知名整车及零部件主机厂的全球采购平台，
通过扩大整体销售业务量的同时，提升公司整体盈利能力和综合竞争能力。
（四）可能面对的风险
1、经济及行业波动的风险
公司目前主要客户为汽车整车和主机厂，受汽车行业的发展影响最大，如国内外经济环境出现波动，汽车销量下降，将造成
公司主营业务业绩波动，对公司的生产经营产生不利影响。公司将通过巩固现有客户份额，积极开拓新客户，加快产品及市
场的转型升级，进一步强化内部管理，提高生产效率，控制生产成本等措施来增强抗风险能力。
2、主要原材料价格波动的风险
公司所用的直接材料主要是轴承钢和钢制品，钢材价格的变化对公司经营业绩影响较大。公司将通过完善仿真设计与模拟校
核，实施小型化与轻量化设计，采用国际先进工艺技术，大幅提高材料利用率，同时通过提升自动化生产水平，稳定过程质
量、降低质量损失来应对原材料价格上涨带来的压力。同时公司也将积极寻找成本稳定，价格更合适的原材料，以多渠道降
低原材料价格波动带来的影响。
3、市场竞争加剧的风险
公司的优势产品属于中高端领域，由于此类产品的利润率相对较高，众多轴承生产企业均希望进入此市场范围。同时，国际
跨国轴承公司把产品加工制造业向中国转移力度加大，使得国际轴承、齿轮和变速箱市场竞争国内化、国内市场竞争国际化
的趋向进一步加大。另外部分定位于中低端轴承的企业在发展到一定规模并具有一定实力后，向高端市场渗透的可能性大为
增加，公司将面临因市场竞争加剧而导致产品盈利能力下降的风险。对此公司将持续的进行新产品开发，加大研发投入力度，
加强研发队伍的建设，确保公司在行业内的技术、研发的领先地位，同时加强内部管理，进一步加强公司在行业内的综合竞
争力。
4、新产品开发和产业化风险
持续的研发投入和新产品开发是公司保持行业地位和持续盈利能力的基本经营手段，但研发活动其固有的风险，存在取得预
期科研成果的不确定性。新产品研发成功后，其能否顺利实现产业化及被市场接受的程度亦存在一定的不确定性。因此，公
司存在新产品研发和产业化而影响盈利能力的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
23
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
投资者关系互动平台投资者关系活动
2018 年 02 月 05 日 实地调研 机构
记录表（2018-01）
24
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2018年年度利润分配预案：计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2、2017年年度利润分配方案：以公司现有总股本468,861,076股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税）。
3、2016年年度利润分配方案：以公司现有总股本469,469,960股为基数，向全体股东每10股派0.3元人民币现金（含税）。
4、2016半年度利润分配方案：以公司现有总股本469,469,960股为基数，向全体股东每10股派0.2元人民币现金（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 0.00 -90,403,562.64 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 9,377,221.52 12,057,034.04 77.77% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 23,473,498.00 64,509,427.23 36.39% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
25
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
1、天津天海
同步集团有
限公司通过
本次重组获
得的光洋股
份的新增股
份，自该等新
增股份上市
之日起 12 个
月内将不以
任何方式进
行转让。2、
上述锁定期
满后，天海集
团通过本次
重组获得的
光洋股份的
新增股份将
按照下述安
排分期解锁，
天津天海同
股份限售承 未解禁的新 2014 年 12 月 2020 年 5 月
资产重组时所作承诺 步集团有限 正常履行中
诺 增股份不得 07 日 23 日
公司
转让：（1）第
一期：自新增
股份上市之
日起满 12 个
月且(i)天海同
步 2015 年度
审计报告已
经出具；(ii)
根据负责光
洋股份年度
审计的具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所出具的
专项审核报
告，天海同步
在本次交易
完成当年实
现净利润不
26
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
低于其当年
按照《盈利预
测补偿协议》
承诺的净利
润（以下简称
“承诺净利
润”）。本次解
禁的新增股
份数量不超
过天海集团
所取得的光
洋股份新增
股份总数的
25%。（2）第
二期：自新增
股份上市之
日起满 24 个
月且(i)天海同
步 2016 年度
审计报告已
经出具；(ii)
根据负责光
洋股份年度
审计的具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所出具的
专项审核报
告，天海同步
2015 年、2016
年累计实现
净利润不低
于其上述两
年累计承诺
净利润。本次
解禁的新增
股份数量不
超过天海集
团所取得的
光洋股份新
增股份总数
的 25%。（3）
第三期：自新
27
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
增股份上市
之日起满 36
个月且(i)天海
同步 2017 年
度审计报告
已经出具；(ii)
根据负责光
洋股份年度
审计的具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所出具的
专项审核报
告，天海同步
2015 年、2016
年、2017 年累
计实现净利
润不低于其
上述三年累
计承诺净利
润；(iii)负责
光洋股份年
度审计的具
有证券期货
相关业务资
格的会计师
事务所已经
完成对天海
同步 2017 年
减值测试并
出具减值测
试报告。本次
解禁的新增
股份数量不
超过天海集
团所取得的
光洋股份新
增股份总数
的 25%。（4）
自新增股份
上市之日起
满 48 个月，
天海集团可
28
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
以解禁所持
有的剩余光
洋股份的新
增股份。若上
述各次解禁
条件未满足，
天海集团将
按照《盈利预
测补偿协议》
的约定对光
洋股份进行
补偿后予以
解禁。如天海
集团按照《盈
利预测补偿
协议》的约定
进行补偿后
计算所得的
解禁股份数
小于零，则该
次解禁不进
行。（5）天海
集团由于光
洋股份送红
股、转增股本
等原因增持
的光洋股份
股份，亦应遵
守上述承诺。
1、吕超、薛
桂凤通过本
次重组获得
的光洋股份
的新增股份，
自该等新增
股份上市之
股份限售承 2014 年 12 月 2020 年 5 月
吕超;薛桂凤 日起 12 个月 正常履行中
诺 07 日 23 日
内将不以任
何方式进行
转让。2、上
述锁定期满
后，吕超、薛
桂凤通过本
次重组获得
29
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
的光洋股份
的新增股份
将按照下述
安排分期解
锁，未解禁的
新增股份不
得转让：（1）
第一期：自新
增股份上市
之日起满 12
个月且(i)天海
同步 2015 年
度审计报告
已经出具；(ii)
根据负责光
洋股份年度
审计的具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所出具的
专项审核报
告，天海同步
在本次交易
完成当年实
现净利润不
低于其当年
按照《盈利预
测补偿协议》
承诺的净利
润（以下简称
“承诺净利
润”）。本次解
禁的新增股
份数量不超
过吕超、薛桂
凤所取得的
光洋股份新
增股份总数
的 25%。（2）
第二期：自新
增股份上市
之日起满 24
个月且(i)天海
30
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
同步 2016 年
度审计报告
已经出具；(ii)
根据负责光
洋股份年度
审计的具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所出具的
专项审核报
告，天海同步
2015 年、2016
年累计实现
净利润不低
于其上述两
年累计承诺
净利润。本次
解禁的新增
股份数量不
超过吕超、薛
桂凤所取得
的光洋股份
新增股份总
数的 25%。
（3）第三期：
自新增股份
上市之日起
满 36 个月且
(i)天海同步
2017 年度审
计报告已经
出具；(ii)根据
负责光洋股
份年度审计
的具有证券
期货相关业
务资格的会
计师事务所
出具的专项
审核报告，天
海同步 2015
年、2016 年、
2017 年累计
31
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
实现净利润
不低于其上
述三年累计
承诺净利润；
(iii)负责光洋
股份年度审
计的具有证
券期货相关
业务资格的
会计师事务
所已经完成
对天海同步
2017 年减值
测试并出具
减值测试报
告。本次解禁
的新增股份
数量不超过
吕超、薛桂凤
所取得的光
洋股份新增
股份总数的
25%。（4）自
新增股份上
市之日起满
48 个月，吕
超、薛桂凤可
以解禁所持
有的剩余光
洋股份的新
增股份。若上
述各次解禁
条件未满足，
吕超、薛桂凤
将按照《盈利
预测补偿协
议》的约定对
光洋股份进
行补偿后予
以解禁。如吕
超、薛桂凤按
照《盈利预测
补偿协议》的
约定进行补
32
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
偿后计算所
得的解禁股
份数小于零，
则该次解禁
不进行。（5）
如果吕超、薛
桂凤未来担
任光洋股份
的董事或高
级管理人员
的，吕超、薛
桂凤减持股
份还需遵守
中国证监会、
深交所关于
上市公司董
事、高级管理
人员减持股
份的相关法
律、法规及其
他规定。（6）
吕超、薛桂凤
由于光洋股
份送红股、转
增股本等原
因增持的光
洋股份股份，
亦应遵守上
述承诺。
1、本公司通
过本次交易
获得的光洋
股份的新增
股份，自该等
股份上市之
武汉当代科
日起 36 个月
技产业集团 股份限售承 2014 年 12 月 2019 年 5 月
内将不以任 正常履行中
股份有限公 诺 07 日 23 日
何方式进行
司
转让。
2、上述新增
股份发行完
毕后至上述
锁定期届满
之日止，当代
33
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
集团由于光
洋股份送红
股、转增股本
等原因增持
的光洋股份
股份，亦应遵
守上述承诺。
3、上述锁定
期满后，当代
集团持有的
新增股份将
按照中国证
监会和深交
所有关规定
进行转让。
天海集团、吕
超、薛桂凤同
意对天海同
步 2015 年度、
2016 年度及
吕超;天津天
2017 年度的
海同步集团 业绩承诺及 2014 年 12 月 2018 年 6 月
净利润作出 超期未履行
有限公司;薛 补偿安排 07 日 30 日
承诺，并就实
桂凤
际盈利数不
足承诺净利
润数的情况
对光洋股份
进行补偿。
1、截至本承
诺函出具之
日，本公司
常州光洋控 （本人）未从
股集团有限 事任何在商
公司;程上楠; 业上对光洋
窦红民;刘玉 关于同业竞 股份或其所
明;吕超;吕元 争、关联交 控制的企业 2014 年 12 月
9999-12-31 正常履行中
永;吕源江;天 易、资金占用 构成直接或 07 日
津天海同步 方面的承诺 间接同业竞
集团有限公 争的业务或
司;薛桂凤;张 活动，并保证
湘文;张学泽 将来也不会
从事或促使
本人所控制
的企业从事
34
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
任何在商业
上对光洋股
份或其所控
制的企业构
成直接或间
接同业竞争
的业务或活
动。2、如因
本人违反上
述承诺而给
光洋股份造
成损失的，本
公司（本人）
将承担一切
法律责任和
后果。自相关
损失认定之
日起 30 个工
作日内，本公
司（本人）承
诺以现金方
式支付上述
损失。
1、截至本承
诺函出具之
日，本公司
（本人）及相
关关联方不
存在与光洋
股份及其所
常州光洋控 控制企业关
股集团有限 联交易违规
关于同业竞
公司;程上楠; 的情形。在本
争、关联交 2014 年 12 月
吕超;天津天 次交易完成 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 07 日
海同步集团 后，本公司
方面的承诺
有限公司;薛 （本人）将会
桂凤;张湘文 严格遵守有
关上市公司
监管法规，尽
量规范和减
少与光洋股
份及其所控
制企业之间
的关联交易；
35
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
若本公司（本
人）及相关关
联方与光洋
股份及其所
控制企业之
间确有必要
进行关联交
易，本公司
（本人）及相
关关联方将
严格按市场
公允、公平原
则，在光洋股
份履行上市
公司有关关
联交易内部
决策程序的
基础上，保证
以规范、公平
的方式进行
交易并及时
披露相关信
息，以确保光
洋股份及其
股东的利益
不受损害。
1、保证人员
独立保证光
洋股份的总
经理、副总经
理、财务负责
人和董事会
常州光洋控
秘书等高级
股集团有限
管理人员不
公司;程上楠;
在本公司及 2014 年 12 月
吕超;天津天 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
本公司（本 07 日
海同步集团
人）控制的其
有限公司;薛
他企业中担
桂凤;张湘文
任除董事、监
事以外的其
他职务，且不
在本公司及
本公司（本
人）控制的其
36
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
他企业领薪；
保证光洋股
份的财务人
员不在本公
司及本公司
（本人）控制
的其他企业
中兼职、领
薪。保证光洋
股份拥有完
整、独立的劳
动、人事及薪
酬管理体系，
且该等体系
完全独立于
本公司及本
公司（本人）
控制的其他
企业。2、保
证资产独立
完整保证光
洋股份具备
与生产经营
有关的生产
系统、辅助生
产系统和配
套设施，合法
拥有与生产
经营有关的
土地、厂房、
机器设备以
及商标、专
利、非专利技
术的所有权
或者使用权，
具有独立的
原料采购和
产品销售系
统。保证光洋
股份具有独
立完整的资
产，且资产全
部处于光洋
股份的控制
37
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
之下，并为光
洋股份独立
拥有和运营。
保证本公司
及本公司（本
人）控制的其
他企业不以
任何方式违
规占用光洋
股份的资金、
资产；不以光
洋股份的资
产为本公司
及本公司（本
人）控制的其
他企业的债
务提供担保。
3、保证财务
独立保证光
洋股份建立
独立的财务
部门和独立
的财务核算
体系。保证光
洋股份具有
规范、独立的
财务会计制
度和对分公
司、子公司的
财务管理制
度。保证光洋
股份独立在
银行开户，不
与本公司及
本公司（本
人）控制的其
他企业共用
一个银行账
户。保证光洋
股份能够作
出独立的财
务决策，本公
司不违法干
预光洋股份
38
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
的资金使用
调度。不干涉
光洋股份依
法独立纳税。
4、保证机构
独立保证光
洋股份建立
健全股份公
司法人治理
结构，拥有独
立、完整的组
织机构。保证
光洋股份内
部经营管理
机构依照法
律、法规和公
司章程独立
行使职权。保
证本公司及
本公司（本
人）控制的其
他企业与光
洋股份之间
不产生机构
混同的情形。
5、保证业务
独立保证光
洋股份的业
务独立于本
公司及本公
司（本人）控
制的其他企
业。保证光洋
股份拥有独
立开展经营
活动的资产、
人员、资质和
能力，具有面
向市场独立
自主持续经
营的能力。保
证本公司（本
人）除通过行
使股东权利
39
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
之外，不干涉
光洋股份的
业务活动。
天海集团、吕
超、薛桂凤承
诺若精密锻
造在搬迁完
毕之前，发生
上述租赁关
系被确认无
效而导致该
土地被收回、
要求强制提
前搬迁的情
形，本公司/
本人将积极
寻找其他合
适的土地、厂
房、办公楼作
为精密锻造
的生产经营
场所，保障精
吕超;天津天
密锻造的生
海同步集团 2014 年 12 月
其他承诺 产经营平稳 9999-12-31 正常履行中
有限公司;薛 07 日
过渡，并承担
桂凤
由此带来的
包括但不限
于搬迁费用、
替代土地、厂
房、办公楼的
租赁费用以
及精密锻造
停产造成的
一切经济损
失，具体承担
经济损失的
金额由具有
证券期货相
关业务资格
的会计师事
务所在上述
所列的费用
和损失发生
或支付完毕
40
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
后的 30 个工
作日内出具
专项审核报
告予以确定，
审核报告出
具后的 20 个
工作日内，以
现金方式向
精密锻造予
以补偿，保障
其经济利益
不受损失。
1、及时启动
天津天海同
步科技有限
公司上述房
屋建筑物权
属证明的补
办程序，并承
诺将在 2016
年底前办理
完毕上述房
屋建筑物的
权属证书。2、
如因上述房
屋建筑物的
吕超;天津天 权属证书无
海同步集团 法取得而影 2014 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
有限公司;薛 响天海同步 07 日
桂凤 经营，使天海
同步遭受损
失的，吕超、
薛桂凤及天
津天海同步
集团有限公
司将无条件
对天海同步
进行全额补
偿。3、若天
海同步 2016
年底前未办
理完毕上述
房屋建筑物
的权属证书，
41
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
吕超、薛桂凤
及天津天海
同步集团有
限公司将按
照上述房屋
建筑物本次
评估价值
（311.09 万
元）对上市公
司予以足额
补偿。
1、天海同步
将彻底停止
通过向个别
供应商开具
票据并贴现
方式进行银
行融资的不
规范行为，并
清理历史上
天海同步已
存在的票据
融资不规范
行为。2、如
天海同步由
吕超;天津天 于上述票据
海同步集团 融资不规范 2014 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
有限公司;薛 行为而被银 07 日
桂凤 行、供应商索
赔，或者被行
政主管部门
处罚的，承诺
人将承担相
关责任并对
天海同步予
以足额现金
补偿，以确保
天海同步或
光洋股份不
会因票据融
资不规范行
为而遭受任
何损失。
42
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、承诺自本
次交易股权
交割日起 60
个月内应确
保在天津天
海同步科技
有限公司持
续任职，并尽
力促使天海
同步的员工
在上述期间
内保持稳定。
2、自天海同
步离职后五
年内不得在
光洋股份、天
海同步以外，
从事与光洋
股份及天海
同步相同或
类似的业务
窦红民;刘玉
或通过直接 2014 年 12 月 2021 年 4 月
明;吕元永;吕 其他承诺 正常履行中
或间接控制 07 日 15 日
源江;张学泽
的其他经营
主体从事该
等业务；不在
同光洋股份
或天海同步
存在相同或
者类似业务
的公司任职
或者担任任
何形式的顾
问；不以光洋
股份或天海
同步以外的
名义为光洋
股份及天海
同步现有及
潜在客户提
供相同或相
似的产品或
服务。违反上
述承诺的所
43
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
得归光洋股
份所有。3、
在作为上市
公司股东期
间，未经光洋
股份同意，不
得在光洋股
份、天海同步
以外，从事与
光洋股份及
天海同步相
同或类似的
业务或通过
直接或间接
控制的其他
经营主体从
事该等业务；
不得在其他
与光洋股份
及天海同步
有竞争关系
的公司任职
或者担任任
何形式的顾
问（标的公司
的子公司除
外）。违反本
项承诺的所
得归光洋股
份所有。如违
反承诺且离
职日期在自
本次交易股
权交割日起
满 60 个月之
前的，除相关
所得归光洋
股份所有外，
还应将其于
本次交易中
所获对价的
5%作为赔偿
金以现金方
式支付给光
44
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
洋股份。
1、承诺自本
次交易股权
交割日起 60
个月内应确
保在天海同
步持续任职，
并尽力促使
标的公司的
员工在上述
期间内保持
稳定。2、自
天海同步离
职后五年内
不得在光洋
股份、天海同
步以外，从事
与光洋股份
及天海同步
相同或类似
的业务或通
过直接或间
2014 年 12 月 2021 年 4 月
吕超;薛桂凤 其他承诺 接控制的其 正常履行中
07 日 15 日
他经营主体
从事该等业
务；不在同光
洋股份或天
海同步存在
相同或者类
似业务的公
司任职或者
担任任何形
式的顾问；不
以光洋股份
或天海同步
以外的名义
为光洋股份
及天海同步
现有及潜在
客户提供相
同或相似的
产品或服务。
违反上述承
诺的所得归
45
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
光洋股份所
有。3、在作
为上市公司
股东期间，未
经光洋股份
同意，不得在
光洋股份、天
海同步以外，
从事与光洋
股份及天海
同步相同或
类似的业务
或通过直接
或间接控制
的其他经营
主体从事该
等业务；不得
在其他与光
洋股份及天
海同步有竞
争关系的公
司任职或者
担任任何形
式的顾问（标
的公司的子
公司除外）。
违反本项承
诺的所得归
光洋股份所
有。如违反承
诺且离职日
期在自本次
交易股权交
割日起满 60
个月之前的，
除相关所得
归光洋股份
所有外，还应
将其于本次
交易中所获
对价的 25%
作为赔偿金
以现金方式
支付给光洋
46
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
股份。
在作为上市
公司股东期
间，未经光洋
股份同意，不
得在光洋股
份、天海同步
以外，从事与
光洋股份及
天海同步相
同或类似的
业务或通过
直接或间接
控制的其他
天津天海同
经营主体从 2014 年 12 月
步集团有限 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
事该等业务。 07 日
公司
违反本项承
诺的所得归
光洋股份所
有。除相关所
得归光洋股
份所有外，还
应将其于本
次交易中所
获对价的
25%作为赔偿
金以现金方
式支付给光
洋股份。
1、2014 年 10
月，当代集团
以人民币
10,000 万元认
购天海同步
2,145.9227 万
武汉当代科
股新增股份。
技产业集团 2014 年 12 月
其他承诺 本次增资的 9999-12-31 正常履行中
股份有限公 07 日
原因系天海
司
同步为缓解
资金压力，补
充其流动运
营资金，引入
本公司作为
财务投资者。
47
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
本次增资价
格每股折合
人民币 4.66
元，系参考天
海同步 2014
年 9 月的股权
转让价格。在
上述增资完
成前，当代集
团与天海同
步不存在关
联关系。
1、天海同步
全体 13 名股
东已向光洋
股份及为本
次资产重组
提供审计、评
估、法律及财
务顾问专业
窦红民;刘玉
服务的中介
明;吕超;吕元
机构提供了
永;吕源江;天
本次资产重
津金镒泰股
组事宜在现
权投资基金
阶段所必需
合伙企业（有
的、真实、准
限合伙）;天津
确、完整、有
天海同步集
效的文件、资 2014 年 12 月
团有限公司; 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
料或口头的 07 日
王建利;王永;
陈述和说明，
武汉当代科
不存在任何
技产业集团
隐瞒、虚假和
股份有限公
重大遗漏之
司;薛桂凤;营
处；所提供的
口国发高技
副本材料或
术投资有限
复印件均与
公司;张学泽
正本材料或
原件是一致
和相符的；所
提供的文件、
材料上的签
署、印章是真
实的，并已履
行该等签署
48
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
和盖章所需
的法定程序，
获得合法授
权；所有陈述
和说明的事
实均与所发
生的事实一
致。2、根据
本次资产重
组的进程，天
津天海同步
科技有限公
司全体 13 名
股东将依照
相关法律、法
规、规章、中
国证监会和
深圳证券交
易所的有关
规定，及时提
供相关信息
和文件，并保
证继续提供
的信息和文
件仍然符合
真实、准确、
完整、有效的
要求。3、天
海同步全体
13 名股东承
诺并保证本
次资产重组
所提供的信
息和文件的
真实性、准确
性、完整性，
保证不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
并愿意承担
个别和连带
的法律责任。
窦红民;刘玉 其他承诺 1、天海同步 2014 年 12 月 9999-12-31 正常履行中
49
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
明;吕超;吕元 全体 13 名股 07 日
永;吕源江;天 东承诺如因
津金镒泰股 提供的信息
权投资基金 存在虚假记
合伙企业（有 载、误导性陈
限合伙）;天津 述或者重大
天海同步集 遗漏，给光洋
团有限公司; 股份或者投
王建利;王永; 资者造成损
武汉当代科 失的，将依法
技产业集团 承担赔偿责
股份有限公 任。2、如本
司;薛桂凤;营 次资产重组
口国发高技 因涉嫌所提
术投资有限 供或者披露
公司;张学泽 的信息存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
被司法机关
立案侦查或
者被中国证
监会立案调
查的，在案件
调查结论明
确之前，将暂
停转让本公
司/本人在光
洋股份拥有
权益的股份。
窦红民;刘玉 1、天海同步
明;吕超;吕元 全体 13 位股
永;吕源江;天 东合法持有
津金镒泰股 天海同步股
权投资基金 权，对该股权
合伙企业（有 拥有完整的
限合伙）;天津 股东权益；天 2014 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
天海同步集 海同步全体 07 日
团有限公司; 13 位股东已
王建利;王永; 经依法对天
武汉当代科 海同步履行
技产业集团 出资义务，不
股份有限公 存在任何虚
司;薛桂凤;营 假出资、延期
50
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
口国发高技 出资、抽逃出
术投资有限 资等违反本
公司;张学泽 公司作为股
东所应当承
担的义务及
责任的行为；
2、天海同步
全体 13 位股
东持有的天
海同步股权
之权属清晰，
不存在现实
或潜在争议，
该等股权不
存在信托安
排、不存在股
份代持，不代
表其他方的
利益，且该等
股权不存在
质押或其他
任何担保权
益以及扣押、
查封、冻结等
限制或禁止
转让的情形。
天海同步全
体 13 位股东
持有的天海
同步股权交
割完毕前，本
公司保证不
就本公司所
持天海同步
股权设置质
押等任何限
制性权利。
自股票上市
之日起三十
六个月内，不
常州信德投 股份限售承 2013 年 12 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 转让或者委 9999-12-31 正常履行中
资有限公司 诺 19 日
托他人管理
其已持有的
发行人股份，
51
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
也不由发行
人收购该部
分股份。锁定
期满后，上述
股份可以上
市流通和转
让，每年转让
的股份不超
过其所持有
发行人股份
总数的百分
之二十五。
锁定期满后，
根据法律法
规的要求和
自身财务规
划的需要，进
行合理减持；
本公司减持
时，须提前三
个交易日予
以公告，减持
行为将通过
竞价交易以
苏州德睿亨
及大宗交易
风创业投资
的方式进行，
有限公司;武 股份减持承 2013 年 12 月
减持价格不 9999-12-31 正常履行中
汉当代科技 诺 19 日
低于发行价
产业集团股
的 80%；减持
份有限公司
行为不得违
反本公司在
公开募集及
上市文件中
所作出的相
关承诺。若公
司的减持行
为未履行或
违反了相关
承诺，减持所
得收入归上
市公司所有。
在本人担任
程上柏;程上 股份减持承 2013 年 12 月
常州光洋轴 9999-12-31 正常履行中
楠 诺 19 日
承股份有限
52
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司的董事、
监事、高管期
间，每年转让
的股份不超
过所持有发
行人股份总
数的百分之
二十五；在离
职后半年内
不转让其所
直接或间接
持有的发行
人股份，在申
报离职六个
月后的十二
个月内通过
证券交易所
挂牌交易出
售公司股票
数量占其所
持有公司股
份总数的比
例不超过百
分之五十。
锁定期满后
两年内减持
发行人股票
的，减持价格
不低于本次
发行价。发行
人本次发行
后发生权益
常州光洋控 分派、公积金
股集团有限 股份减持承 转增股本、配 2013 年 12 月 2019 年 1 月
正常履行中
公司;程上楠; 诺 股等情况的， 19 日 21 日
张湘文 发行价进行
相应的除权
除息处理。控
股股东、实际
控制人违背
承诺价格减
持的，减持收
益归发行人
所有。
53
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
所持发行人
股票在锁定
期满后两年
内进行减持
的，其减持价
常州信德投 股份减持承 格不低于发 2013 年 12 月 2019 年 1 月
正常履行中
资有限公司 诺 行价，每年转 19 日 21 日
让的股份不
超过所持有
发行人股份
总数的百分
之二十五。
锁定期满后
两年内，根据
法律法规的
要求和自身
财务规划的
需要，进行合
理减持，控股
股东每年减
持数量不超
过上一年末
所持股份数
常州光洋控
量的 5%，实
股集团有限 股份减持承 2013 年 12 月 2019 年 1 月
际控制人每 正常履行中
公司;程上楠; 诺 19 日 20 日
年减持数量
张湘文
不超过上一
年末所持股
份数量的
25%。每次减
持时，提前三
个交易日通
知公司公告
本次减持的
数量、减持价
格区间、减持
时间区间等。
CHENG 目前未从事
XIAO SU;常 关于同业竞 与上市公司
州车辆有限 争、关联交 主营业务存 2013 年 12 月
9999-12-31 正常履行中
公司;常州光 易、资金占用 在竞争的业 19 日
洋控股集团 方面的承诺 务活动。今后
有限公司;常 的任何时间
54
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
州上上人力 不会以任何
资源有限公 方式参与或
司;程上楠;佳 进行与上市
卓特种车辆 公司主营业
有限公司;张 务存在竞争
湘文 的业务活动。
凡有任何商
业机会可从
事、参与或入
股任何可能
会与光洋股
份生产经营
构成竞争的
业务，会将上
述机会让予
上市公司。不
利用其与实
际控制人的
关系，就上市
公司与其相
关的任何关
联交易采取
任何行动，故
意促使上市
公司的股东
大会或董事
会作出侵犯
其他股东合
法权益的决
议。如必须发
生任何关联
交易，则承诺
人将促使上
述交易按照
公平合理的
和正常商业
条件进行。
本人及常州
玉山橡塑有
关于同业竞
常州玉山橡 限公司未来
争、关联交 2012 年 02 月
塑有限公司; 不生产与光 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 22 日
吴雪琴 洋股份相同
方面的承诺
或相似的产
品，并与光洋
55
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
股份及其子
公司不发生
任何关联交
易。
发行人招股
说明书和有
关申报文件
真实、准确、
完整。如发行
人招股说明
书存在虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的，依
法赔偿投资
者损失。有权
获得赔偿的
程上柏;程上
投资者资格、
楠;郭磊明;蒋
投资者损失
爱辉;沈霞;王
的范围认定、
鸣;王启宝;王 2013 年 12 月
其他承诺 赔偿主体之 9999-12-31 正常履行中
肖健;吴朝阳; 19 日
间的责任划
吴进华;张建
分和免责事
钢;周宇;朱雪
由按照《证券
英
法》、《最高人
民法院关于
审理证券市
场因虚假陈
述引发的民
事赔偿案件
的若干规定》
（法释
[2003]2 号）等
相关法律法
规的规定执
行，如相关法
律法规相应
修订，则按届
时有效的法
律法规执行。
56
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
发行人招股
说明书和有
关申报文件
真实、准确、
完整。如招股
说明书存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行
人是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的，在该
项事实经有
权机关生效
法律文件确
认后 30 日内，
常州光洋控 发行人将依
股集团有限 法回购首次
公司;常州光 公开发行的 2013 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
洋轴承股份 全部新股，发 19 日
有限公司;程 行人控股股
上楠;张湘文 东将督促发
行人依法回
购首次公开
发行的全部
新股，并将购
回已转让的
股份。发行
人、控股股东
及实际控制
人将通过交
易所竞价系
统回购上述
股份，股份回
购的价格为
本次发行价
格。发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
57
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，将依法赔
偿投资者损
失。有权获得
赔偿的投资
者资格、投资
者损失的范
围认定、赔偿
主体之间的
责任划分和
免责事由按
照《证券法》、
《最高人民
法院关于审
理证券市场
因虚假陈述
引发的民事
赔偿案件的
若干规定》
（法释
[2003]2 号）等
相关法律法
规的规定执
行，如相关法
律法规相应
修订，则按届
时有效的法
律法规执行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 否
根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿
协议》、《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿协议之补充协议》（以下简称“补偿协
议”），经审计天海同步 2017 年度实现经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润为 44,881,600.23 元，未完成 2017 年度的业绩承诺，业绩补偿主体天海集
如承诺超期未履行完毕的，应当详
团、吕超、薛桂凤合计需补偿的股份数量为 10,571,619 股。天海集团、吕超、薛桂凤
细说明未完成履行的具体原因及下
合计持有公司股份 37,395,120 股，其中 37,220,000 股已质押给荆门高新投，质押比例
一步的工作计划
占其总持股数的 99.53%，未质押股份数量为 202,118 股。而天海集团、吕超、薛桂凤
2017 年度需补偿的股份数量总计为 10,571,619 股，未质押的股份已不足以履行 2017
年度业绩承诺应补偿的股份。根据与补偿义务主体沟通，其反馈由于解锁股票需要大
量现金，因此无法用股票来履行业绩承诺，为尽快完成 2017 年度业绩补偿承诺，补偿
58
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
义务主体决定自筹现金，以现金补偿的方式来完成其承诺。为有效保护广大投资者（特
别是中小投资者）及公司的合法权益，公司同意补偿义务主体按补偿协议约定以现金
补偿方式完成业绩补偿，补偿义务主体将自筹资金，按现金补偿的方式来完成 2017
年度的业绩承诺。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务
报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”
及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”
及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利
息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；
利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收
入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调
整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
2017年12月31日/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 —— 546,984,117.47 546,984,117.47
应收票据 123,477,290.45 —— -123,477,290.45
应收账款 423,506,827.02 —— -423,506,827.02
应付票据及应付账款 —— 301,813,659.71 301,813,659.71
应付票据 32,590,000.00 —— -32,590,000.00
应付账款 269,223,659.71 —— -269,223,659.71
管理费用 204,522,717.10 149,909,669.47 -54,613,047.63
研发费用 —— 54,613,047.63 54,613,047.63
59
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 115
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8年
境内会计师事务所注册会计师姓名 王勇、陈军
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
60
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
61
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
天津天海同步科技有 2017 年 08 2017 年 08 月 23 连带责任保 2017.8.23-20
8,000 5,000 是 否
限公司 月 22 日 日 证 18.04.25
天津天海同步科技有 2017 年 05 2017 年 08 月 09 连带责任保 2017.8.09-20
10,000 10,000 是 否
限公司 月 18 日 日 证 18.06.27
天津天海同步科技有 2018 年 04 2018 年 06 月 11 连带责任保 2018.06.11-2
5,000 5,000 否 否
限公司 月 23 日 日 证 019.05.16
天津天海精密锻造有 2018 年 08 2018 年 08 月 29 连带责任保 2018.08.29-2
5,000 949.87 否 否
限公司 月 21 日 日 证 020.08.28
62
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
天津天海同步科技有 2018 年 04 2018 年 06 月 01 连带责任保 2018.06.27-2
10,000 10,000 否 否
限公司 月 23 日 日 证 019.12.31
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
29,000 12,049.87
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
29,000 7,049.87
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
29,000 12,049.87
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
29,000 7,049.87
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.00%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 3,000 0 0
银行理财产品 闲置募集资金 2,000 0 0
合计 5,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
63
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
1、公司治理、股东权益的保护
公司不断完善法人治理结构，建立健全内控体系，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益，形成了以股
东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东（特别是中小股东）的权益。公司根据
《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要
求，认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，公司通过深交所互动易、投资者电话、电子
邮件等多种方式与投资者进行沟通、交流，提高了公司的透明度。
2、维护员工合法权益
公司始终坚持“以人为本”，尊重和维护员工的自身利益，重视员工的未来发展，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和
环境，定期组织培训，创造学习机会，树立良好和谐的企业文化，实现企业与员工共同发展，共享企业经营成果。公司严格
遵守《劳动法》等法律、法规，依法保护职工的合法权益，建立了完善的人力资源管理制度，努力改善员工的工作环境，定
期开展员工职业健康检查，为员工配备劳动保护用品，公司重视人才培养，构建了和谐稳定的劳资关系。
3、履行企业社会责任，积极参与公益事业
公司注重社会价值的创造，自觉履行社会责任，在力所能及的范围内，对结对社区困难居民和军嫂进行慰问，送去慰问金和
慰问品，积极参与社会各项公益活动。公司始终坚持合法经营、依法纳税，促进地方经济的建设与发展，努力创造和谐的公
共关系。
4、环境保护与可持续发展
公司始终依据ISO14001环境管理体系标准和有关国家法律法规开展环境保护工作，把环境保护作为公司可持续发展的重要
内容。通过不断的技术革新，加大环保投入进行环保改造，减少废弃物的排放，不断改善并努力提高环保水平。公司制定了
完善的环境管理制度，将节约能源、减少排放、改善环境贯穿于开发、生产、销售的全过程。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
64
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司依据ISO14001环境管理体系标准和有关法律法规开展环境保护工作，每年定期对水、声、气，委托第三方进
行检测，废水每月由排水管理处进行检测，在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国
水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体
废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
65
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
240,552,8 -11,928,0 -11,928,0 228,624,8
一、有限售条件股份 51.24% 0 0 0 48.76%
92 58 58 34
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
240,552,8 -11,928,0 -11,928,0 228,624,8
3、其他内资持股 51.24% 0 0 0 48.76%
92 58 58 34
175,299,4 174,950,8
其中：境内法人持股 37.34% 0 0 0 -348,608 -348,608 37.31%
61 53
65,253,43 -11,579,4 -11,579,4 53,673,98
境内自然人持股 13.90% 0 0 0 11.45%
1 50 50 1
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
228,917,0 11,319,17 11,319,17 240,236,2
二、无限售条件股份 48.76% 0 0 0 51.24%
68 4 4 42
228,917,0 11,319,17 11,319,17 240,236,2
1、人民币普通股 48.76% 0 0 0 51.24%
68 4 4 42
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
469,469,9 468,861,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 -608,884 -608,884 100.00%
60 76
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月22日，公司董事长程上楠先生解除限售股份11,451,031股，占公司总股本2.44%。
2、根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》、《关于发行股份购买资产
之盈利预测补偿协议之补充协议》，作为天海同步的控股股东及实际控制人，天海集团、吕超、薛桂凤为补偿义务主体，其
66
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
承诺天海同步在2015年度、2016年度、2017年度经审计的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不
低于4,160万元、5,408万元、7,031万元。经审计天海同步2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为
5,261.51万元，未完成2016年度的业绩承诺。吕超、薛桂凤及天海集团2016年度应补偿股份总数为608,884股，公司以1元总
价格回购并注销，注销手续于2018年2月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成后，公司总股本由
469,469,960股变为468,861,076股。
3、公司于2018年3月3日召开第三届董事会第六次会议审议通过聘任张学泽先生、翁钧先生为公司第三届董事会副总经理。
张学泽先生持有公司股份172,809股，其中129,607股作为高管锁定股锁定，翁钧先生持有公司股份3,000股，其中2,250股作为
高管锁定股锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年3月3日，公司召开第三届董事会第六次会议审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》。
2、2017年4月23日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于重大资产重组购入资产盈利预测完成情况说明的
议案》、《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办
理股份回购相关事宜的议案》。2017年5月17日，公司召开2016年度股东大会，审议通过了《关于回购公司重大资产重组标
的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购相关事宜的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司以1元总价格回购吕超、薛桂凤及天海集团2016年度业绩承诺应补偿股份总数608,884股并注销，注销手续于2018年2月
27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成后，公司总股本由469,469,960股变为468,861,076股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期末基本每股收益和稀释每股收益均为-0.1924元，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.02元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
公司首次公开发
行前股东对所持 2018 年 1 月 22
程上楠 45,834,195 11,451,031 0 34,383,164
股份的流通限制 日
的承诺
张学泽 0 0 129,607 129,607 高管锁定 2019 年 1 月 1 日
翁钧 0 0 2,250 2,250 高管锁定 2019 年 1 月 1 日
67
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 45,834,195 11,451,031 131,857 34,515,021 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》、《关于发行股份购买资产之盈
利预测补偿协议之补充协议》，作为天海同步的控股股东及实际控制人，天海集团、吕超、薛桂凤为补偿义务主体，其承诺
天海同步在2015年度、2016年度、2017年度经审计的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于
4,160万元、5,408万元、7,031万元。经审计天海同步2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为5,261.51
万元，未完成2016年度的业绩承诺。吕超、薛桂凤及天海集团2016年度应补偿股份总数为608,884股，公司以1元总价格回购
并注销，注销手续于2018年2月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成后，公司总股本由469,469,960股
变为468,861,076股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
35,994 30,797 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
常州光洋控股有 138,833,8 131,892,1
境内非国有法人 29.61% 6,941,693 质押 43,500,000
限公司 77 84
45,844,21 34,383,16 11,461,05
程上楠 境内自然人 9.78%
8 4 4
68
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
武汉当代科技产
37,456,72 -2,984,70 13,653,74 23,802,98
业集团股份有限 境内非国有法人 7.99% 质押 13,653,749
90 9 0
公司
天津天海同步集 25,629,68 19,634,08
境内非国有法人 5.47% -348,608 5,995,598 质押 25,620,000
团有限公司 0 2
25,100,51 25,100,51
朱雪英 境内自然人 5.35% 0
5 5
常州信德投资有 13,027,78
境内非国有法人 2.78% 9,770,838 3,256,946
限公司 4
10,945,65 10,945,65
吕超 境内自然人 2.33% -249,125 0 质押 10,850,000
8 8
程上柏 境内自然人 2.11% 9,876,780 7,407,585 2,469,195 质押 8,125,400
营口国发高技术
境内非国有法人 0.49% 2,290,553 0 2,290,553
投资有限公司
中央汇金资产管
国有法人 0.32% 1,507,440 0 1,507,440
理有限责任公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
就公司所知晓的范围内，公司股东、实际控制人程上楠与程上柏为兄弟关系，程上楠
上述股东关联关系或一致行动的说
持有公司控股股东光洋控股 90%的股权及信德投资 63.7%的股权；程上柏持有光洋控
明
股 5%股权；吕超为天津天海同步集团有限公司实际控制人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
朱雪英 25,100,515 人民币普通股 25,100,515
武汉当代科技产业集团股份有限公
23,802,980 人民币普通股 23,802,980
司
程上楠 11,461,054 人民币普通股 11,461,054
常州光洋控股有限公司 6,941,693 人民币普通股 6,941,693
天津天海同步集团有限公司 5,995,598 人民币普通股 5,995,598
常州信德投资有限公司 3,256,946 人民币普通股 3,256,946
程上柏 2,469,195 人民币普通股 2,469,195
营口国发高技术投资有限公司 2,290,553 人民币普通股 2,290,553
中央汇金资产管理有限责任公司 1,507,440 人民币普通股 1,507,440
周军 1,330,600 人民币普通股 1,330,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以 就公司所知晓的范围内，公司股东、实际控制人程上楠与程上柏为兄弟关系，程上楠
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 持有控股股东光洋控股 90%的股权及信德投资 63.7%的股权；程上柏持有光洋控股 5%
名股东之间关联关系或一致行动的 股权；吕超为天津天海同步集团有限公司实际控制人。除此之外公司未知前 10 名无
说明 限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联
关系或一致行动的关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
常州光洋控股有限公司 程上楠 1987 年 12 月 02 日 913204001372284447 实业项目的投资
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 常州光洋控股有限公司
变更日期 2018 年 06 月 19 日
指定网站查询索引 《关于控股股东实施分立的公告》公告编号：（2018）036 号
指定网站披露日期 2018 年 06 月 20 日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
程上楠 本人 中国 是
一致行动（含协议、亲属、同
张湘文 中国 是
一控制）
程上楠详见本报告书第八节第三项“任职情况”；张湘文担任常州信德投资有限公司法定代
主要职业及职务 表人、执行董事兼经理；常州光洋控股有限公司董事；常州程生控股有限公司总经理；常州
车辆有限公司董事；常州佳卓特种车辆有限公司董事。
70
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
72
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 2020 年
45,844,21 45,844,21
程上楠 董事长 现任 男 71 03 月 16 03 月 16 0 0 0
8 8
日 日
2014 年 2020 年
CHENG 董事、副
现任 女 40 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
XIAOSU 董事长
日 日
2014 年 2020 年
董事、总
吴朝阳 现任 男 47 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
经理
日 日
2014 年 2020 年
董事、副
张建钢 现任 男 44 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
总经理
日 日
2014 年 2019 年
董事、财
程上柏 现任 男 67 03 月 16 02 月 01 9,876,780 0 0 0 9,876,780
务总监
日 日
2017 年 2020 年
吕忠诚 董事 现任 男 72 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
王鸣 董事 现任 男 37 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
牛辉 独立董事 现任 男 58 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
叶钦华 独立董事 现任 男 37 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
陈凯 独立董事 现任 男 41 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
鄂海涛 独立董事 现任 男 54 2018 年 2020 年 0 0 0 0 0
73
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
03 月 23 03 月 16
日 日
2017 年 2018 年
杨运杰 独立董事 离任 男 52 03 月 16 03 月 23 0 0 0 0 0
日 日
2014 年 2020 年
监事会主
蒋爱辉 现任 男 48 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
席
日 日
2014 年 2020 年
王启宝 监事 现任 男 48 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
姚建萍 监事 现任 女 48 03 月 16 03 月 16 10,700 0 0 0 10,700
日 日
董事会秘 2015 年 2020 年
沈霞 书、副总 现任 女 36 02 月 10 03 月 16 0 0 0 0 0
经理 日 日
2014 年 2020 年
黄兴华 副总经理 现任 男 40 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
沈亚军 副总经理 现任 男 45 03 月 16 03 月 16 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
张学泽 副总经理 现任 男 51 03 月 03 03 月 16 172,809 0 0 0 172,809
日 日
2018 年 2020 年
翁钧 副总经理 现任 男 49 03 月 03 03 月 16 0 3,000 0 0 3,000
日 日
55,904,50 55,907,50
合计 -- -- -- -- -- -- 3,000 0 0
7 7
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 03 月 23
杨运杰 独立董事 离任 工作变动
日
74
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
程上楠先生：1947年出生，高中学历，高级经济师。现任公司董事长、法定代表人；常州光洋控股有限公司董事长、法定代
表人；常州程生控股有限公司执行董事、法定代表人；常州光洋机械有限公司执行董事、法定代表人；常州天宏机械制造有
限公司执行董事、法定代表人；光洋（香港）商贸有限公司董事长。自1994年起历任常州光洋轴承有限公司董事长、总经理。
CHENG XIAO SU女士：1978年出生，硕士研究生学历。现任公司董事、副董事长；光洋（上海）投资有限公司执行董事、
法定代表人；历任墨尔本昆士兰银行客户服务部经理；佳卓（常州）机械有限公司董事长、法定代表人兼总经理。
吴朝阳先生：1971年出生，EMBA，高级工程师、高级经济师。现任公司董事、总经理；天津天海同步科技有限公司董事长、
法定代表人；历任公司副总工程师、副总经理、董事会秘书。
张建钢先生：1974 年出生，EMBA，高级经济师。现任公司董事、副总经理；天津天海精密锻造有限公司执行董事、法定
代表人；历任公司装备部部长、总经理助理。
程上柏先生：1951年出生，高中学历，高级经济师。现任公司董事、财务总监；历任常州车辆有限公司总经理；常州佳卓特
种车辆有限公司总经理；常州滚针轴承集团有限公司总支书记、副总经理；常州光洋轴承股份有限公司副总经理。
王鸣先生：1981年出生，硕士研究生学历，经济师。现任公司董事；2002年至2009年任武汉人福医药集团股份有限公司董事
会秘书处证券事务代表；2009年10月至2010年8月，担任天风证券股份有限公司合规管理部总经理；2010年8月至2014年4月
担任武汉当代科技产业集团股份有限公司投资部总经理；2014年5月至今担任武汉当代科技产业集团股份有限公司副总裁兼
董事会秘书。
吕忠诚先生，1946年出生，大专学历，政工师。现任公司董事；1999年-2013年，担任天津天海同步科技有限公司党支部书
记；2014年至今担任天津天海同步集团有限公司总支书记、副总裁。
牛辉先生，1960 年出生，本科学历，高级工程师、研究员。现任公司独立董事；1982年进入机械部第十设计研究院工作，
1982至 2002 年历任助理工程师、工程师、高级工程师；2002 年进入中国轴承工业协会工作，历任信息部副主任、主任；
2009年至今担任中国轴承工业协会副秘书长、研究员。
叶钦华先生，1981 年出生，硕士研究生学历，中国注册会计师。现任公司独立董事；2003年至2012 年担任天健正信会计师
事务所（现更名为：致同会计师事务所）高级经理；2012年至2014年担任厦门天健咨询有限公司业务总监；2015年至2018
年10月担任厦门天健咨询有限公司合伙人、副总经理；2018年11月起担任厦门天健财智科技有限公司总经理。
陈凯先生，1977 年生，硕士研究生学历，律师。现任公司独立董事；1999 年至 2001 年进入上海震旦律师事务所工作，历
任律师助理、律师；2003 年至2004年担任上海傅玄杰律师事务所律师；2005年至今担任万商天勤（上海）律师事务所合伙
人。
鄂海涛先生，1964年生，本科学历，高级工程师，中国航空学会会员。现任公司独立董事；1984年至1988年担任甘肃省广播
电视厅无线电台管理处助理工程师；1988年至2003年担任甘肃电视台技术部工程师、高级工程师；2003年至今担任南京航空
航天大学宣传部高级工程师。
（2）监事会成员
蒋爱辉先生：1970年出生，大专学历。现任公司监事会主席、规划发展部副部长；历任公司销售部部长。
王启宝先生：1970年出生，大专学历。现任公司监事；2000年起担任公司热处理车间主任，主任工程师。
姚建萍女士：1970年出生，大专学历。现任公司监事、总经办主管；历任公司行政经理、秘书主管。
（3）高级管理人员
沈霞女士：1982年出生，本科学历，现任公司副总经理、董事会秘书；历任公司行政部秘书主管、人力资源部行政主管。
黄兴华先生：1978年出生，本科学历。现任公司副总经理；2005年-2008年担任公司外贸部长；2008年-2011年担任佳卓（常
州）机械有限公司副总经理。
沈亚军先生，1973年生，大专学历。现任公司副总经理、历任公司销售总监；2008年至2011年担任上海东洋电装有限公司销
售科长，2011年至2016年担任爱思帝驱动（上海）有限公司销售部长。
张学泽先生，1967年11月4日生，大学学历，中国国籍，无境外永久居留权。张学泽先生1990年7月至1994年6月，任大港油
75
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
田技工学校讲师；1994年7月至2000年4月，任天津静海第一空调设备厂业务部长；2001年5月进入天津天海同步科技有限公
司工作，历任市场部部长、总经理助理、常务副总经理，2010年1月至今任天津天海同步科技有限公司总经理，党支部书记。
翁钧先生，1969年1月生，大学学历，中国国籍，无境外永久居留权。翁钧先生1990年至2008年在（中外合资）武汉汽车同
步器齿环有限公司工作，历任技术员、技术部长、副总经理、总经理；2008年至今任天津天海精密锻造有限公司总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
董事长、法定 1987 年 12 月
程上楠 常州光洋控股有限公司 是
代表人 02 日
1987 年 12 月 2019 年 02 月 01
程上柏 常州光洋控股有限公司 董事 否
02 日 日
副总裁、董事 2014 年 05 月
王鸣 武汉当代科技产业集团股份有限公司 是
会秘书 09 日
总支书记、副 2014 年 06 月
吕忠诚 天津天海同步集团有限公司 是
总裁 30 日
在股东单位任
除上述人员在股东单位任职外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在在股东单位任职或兼职的情况。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
执行董事、法 2018 年 06 月 19
程上楠 常州程生控股有限公司 否
定代表人 日
执行董事、法 2005 年 10 月 25
程上楠 常州天宏机械制造有限公司 否
定代表人 日
执行董事、、 2007 年 12 月 21
程上楠 常州光洋机械有限公司 否
法定代表人 日
2012 年 01 月 05
程上楠 光洋（香港）商贸有限公司 董事长 否
日
董事长、法定 2015 年 05 月 12
程上楠 常州车辆有限公司 否
代表人 日
董事长、法定 2015 年 05 月 12
程上楠 常州佳卓特种车辆有限公司 否
代表人 日
CHENG XIAO 2016 年 04 月 15
天津天海同步科技有限公司 董事 否
SU 日
执行董事兼
CHENG XIAO 2016 年 05 月 20
光洋（上海）投资有限公司 总经理、法定 是
SU 日
代表人
76
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
CHENG XIAO 文苏（上海）股权投资者基金管理有限公 执行董事、法 2017 年 08 月 15
否
SU 司 定代表人 日
董事长、法定 2016 年 04 月 15
吴朝阳 天津天海同步科技有限公司 否
代表人 日
执行董事、法 2018 年 01 月 04
张建钢 天津天海精密锻造有限公司 否
定代表人 日
执行董事、法 2018 年 01 月 23
张建钢 天津天海同步科技孵化器有限公司 否
定代表人 日
2010 年 09 月 19
蒋爱辉 常州光洋机械有限公司 监事 否
日
2010 年 10 月 21
蒋爱辉 常州天宏机械制造有限公司 监事 否
日
2010 年 10 月 21
蒋爱辉 常州信德投资有限公司 监事 否
日
2010 年 09 月 20
蒋爱辉 常州上上人力资源有限公司 监事 否
日
2014 年 04 月 15
蒋爱辉 天津天海同步科技有限公司 监事 否
日
2016 年 05 月 20
蒋爱辉 光洋（上海）投资有限公司 监事 否
日
2010 年 08 月 30
王鸣 安徽华茂集团有限公司 董事 否
日
2013 年 04 月 12
王鸣 武汉三特索道集团股份有限公司 董事 是
日
董事长、总经 2014 年 11 月 11
王鸣 武汉晟道创业投资基金管理有限公司 否
理 日
2015 年 06 月 30 2018 年 09 月 18
王鸣 武汉当代清能环境科技有限公司 董事长 否
日 日
2016 年 08 月 12
王鸣 武汉当代明城文化股份有限公司 董事 是
日
2018 年 09 月 12
牛辉 江苏力星通用钢球股份有限公司 独立董事 是
日
2016 年 11 月 02
陈凯 山西信托股份有限公司 独立董事 是
日
2017 年 01 月 10
陈凯 宣城市华菱精工科技股份有限公司 独立董事 是
日
2017 年 04 月 21
陈凯 珠海元盛电子科技股份有限公司 独立董事 是
日
77
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 09 月 28
叶钦华 厦门天健咨询有限公司 董事 否
日
在其他单位任
除上述人员在其他单位任职外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在在其他单位任职或兼职的情况。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员的薪酬包括基本工资、绩效奖金、各项津贴、职工福利费和各项保险费等，发放依据
按照《高管薪酬与绩效考核管理制度》实施。每年度董事会对薪酬与绩效考核管理制度进行完善与编制，其中年度薪酬分为
基本年薪与绩效年薪两部分，基本年薪在月度工资中核算发放，绩效年薪的发放参考年终考核结果进行发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
程上楠 董事长 男 71 现任 50.68 是
CHENG
董事、副董事长 女 40 现任 35.64 否
XIAOSU
吴朝阳 董事、总经理 男 47 现任 42.88 否
张建钢 董事、副总经理 男 44 现任 36.17 否
程上柏 董事、财务总监 男 67 现任 35.09 否
吕忠诚 董事 男 72 现任 0否
王鸣 董事 男 37 现任 0否
牛辉 独立董事 男 58 现任 9.6 否
叶钦华 独立董事 男 37 现任 9.6 否
陈凯 独立董事 男 41 现任 9.6 否
鄂海涛 独立董事 男 54 现任 8否
杨运杰 独立董事 男 48 离任 2.4 否
蒋爱辉 监事会主席 男 48 现任 10.25 否
王启宝 监事 男 48 现任 9.28 否
姚建萍 监事 女 48 现任 9.14 否
董事会秘书、副
沈霞 女 36 现任 16.98 否
总经理
黄兴华 副总经理 男 40 现任 35.21 否
沈亚军 副总经理 男 45 现任 28.19 否
78
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
张学泽 副总经理 男 51 现任 45.81 否
翁钧 副总经理 男 49 现任 81.5 否
合计 -- -- -- -- 476.02 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,253
主要子公司在职员工的数量（人） 1,735
在职员工的数量合计（人） 2,988
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,051
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 23
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,459
销售人员 46
技术人员 270
财务人员 38
行政人员 161
顾问与储备干部 14
合计 2,988
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生及以上 25
本科 287
专科 463
中专 1,047
中专以下 1,166
合计 2,988
2、薪酬政策
为增强公司可持续发展潜力和提高公司的市场竞争力，公司建立了公平、公正、激励的薪酬管理体系。为推进公司不断快速
发展，体现公司“素养与能力并重”的用人原则，把员工薪酬与绩效挂钩。公司根据每年度经营目标与规划，对公司运营体系
79
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
的各部门建立相应的薪酬考核体系，与经营成果挂钩，实施绩效考核管理，提升各层级员工的工作积极性及创造性，最终实
现公司经营目标的达成。公司薪酬体系主要有：岗位工资制、定额计件工资制、协议工资制、销售提成制，薪酬结构包括基
本工资、岗位工资、各项津贴、绩效奖金、绩效工资、加班工资、福利保险等部分。
3、培训计划
公司培训工作围绕实现公司运营需要的人才发展培养与员工职业发展规划来开展。根据公司每年度经营目标要求与各项体系
的人才培训要求，提炼公司级、部门级的人才发展培训计划，主要体现在体系学习、业务技能提升、管理能力提升、技术专
业技能学习、特殊作业培训等；通过参加外训、公司内训与外聘内训的形式组织各项培训，对培训效果进行跟踪反馈，做到
学有所用，为公司人才梯队与人才培育提供有力保障，也为员工的职业发展提供了平台与机遇。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 63,196
劳务外包支付的报酬总额（元） 1,346,529.00
80
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公
司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，建立健全公司内部控制制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运
作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公
司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运营效率。2018年公司共计召开2次股东大会，4次董事会，3次监事会。会议
的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规定。
目前公司已建立了较为规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，形成了以股东大会、
董事会、监事会、经理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，公司经营更为稳健，整体素质得到进一步提升，
促进了公司持续、稳定、健康发展。
报告期内，公司治理情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务、运营体系及自主经营能力。
1、业务方面：公司拥有独立完整的运营体系、生产经营管理不依附于控股股东，公司具有独立的经营决策权，不存在与控
股股东进行同业竞争、控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员方面：公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规
定，不存在违反有关法律、法规的情形，公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司与所有员工
签订了《劳动合同》，公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立。
3、资产方面：公司资产产权明晰，拥有独立于控股股东的生产经营、办公场所、机械车辆设备、配套设施，且完整拥有商
标、专利、非专利技术以及土地使用权和房屋所有权等无形资产，不存在控股股东或其关联方占用公司资产的情况。
4、机构方面：公司设有健全的组织架构，股东大会、董事会、监事会及董事会下设专业委员会等决策监督机构均独立运作，
各职能部门的运作不受控股股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经营的情况。
5、财务方面：公司设置独立的财务部门、配备专职财务负责人和工作人员，具有独立的会计核算和财务管理体系。开立了
独立的银行帐户，建立了财务管理制度，公司独立进行财务决策，独立纳税，不存在控股股东及其关联方占用公司资金、公
司为控股股东及其关联方提供担保的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时 公告编号：（2018）
临时股东大会 52.98% 2018 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 24 日
股东大会 014 号
公告编号：（2018）
2017 年度股东大会 年度股东大会 52.95% 2019 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 16 日
033 号
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
牛辉 4 2 2 0 0否 2
叶钦华 4 1 3 0 0否 2
陈凯 4 2 2 0 0否 2
鄂海涛 3 1 2 0 0否 1
杨运杰 1 0 1 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规及《公司章程》的规定履行职责，定期了解公司经营情况，关注内外部环
境变化对公司造成的影响，以现场或通讯方式参加了2018年公司召开的董事会，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法
及观点，对公司的重大决策及重大经营活动进行有效监督并提供专业性意见，对重要事项均发表独立意见，保障了公司和全
体股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
一、战略委员会
公司董事会战略委员会认真听取经营层的工作汇报，对2018年公司经营情况进行了总结，充分利用专业知识对公司长期发展
战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
二、审计委员会
审计委员会指导和监督公司内部控制制度的执行，定期召开审计委员会工作会议，审阅公司审计部的内部审计计划，听取审
计部的审计工作汇报，重点对公司财务报告、募集资金使用情况、定期报告、内部审计部门的工作计划及总结等事项进行审
议，勤勉尽责充分发挥了专业职能和监督作用，切实维护公司及全体股东的共同利益。
三、薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会讨论审议了公司2018年度董事、监事及高级管理人员薪酬情况等相关事项，形成了相关决议并提交公司董
事会审议，认为公司董监高的薪酬标准和年度薪酬发放额的确定符合公司薪酬管理制度的规定。
四、提名委员会
提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》履行职责，与现任的董事、高级管理人员积极沟通，认为公司现有董事会人
员结构合理，高管团队具有较为丰富的行业和管理经验，能够胜任各自的工作，切实发挥了专业职能，为公司决策提供建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司建立健全《高管薪酬与绩效考核管理制度》，高级管理人员由董事会聘任，对董事会负责，落实董事会下达
的经营指标；董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、年度责任目标完成情况等进行年
终考评，制定薪酬方案由公司董事会审议。报告期内，公司根据相关法律、法规对高级管理人员进行约束与规范，根据绩效
考核管理制度对高级管理人员进行目标达成考核，其工作绩效与其收入直接挂钩。公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、
《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调
整经营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，促进公司持续稳健发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
83
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高层
管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪
用公款等舞弊行为；公司因发现以前年度
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
存在重大会计差错、更正已上报或披露的
务流程有效性的影响程度、发生的可能
财务报告；公司审计委员会和内部审计机
性作判定。重大缺陷：该缺陷发生的可
构对内部控制监督无效；外部审计师发现
能性高，会严重降低工作效率或效果、
当期财务报告存在重大错报，且内部控制
或严重加大效果的不确定性、或使之严
运行未能发现该错报。重要缺陷的迹象包
重偏离预期目标。重要缺陷：该缺陷发
定性标准 括：未依照公认会计准则选择和应用会计
生的可能性较高，会显著降低工作效率
政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对
或效果、或显著加大效果的不确定性、
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
或使之显著偏离预期目标。一般缺陷：
相应的控制机制或没有实施且没有相应的
该缺陷发生的可能性较小，会降低工作
补偿性控制；对于期末财务报告过程的控
效率或效果、或加大效果的不确定性、
制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
或使之偏离预期目标。
制的财务报表达到真实、完整的目标。一
般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
定量标准以利润总额、资产总额作为衡量
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
失与利润表相关的，以利润总额衡量。内
部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产
管理相关的，以资产总额指标衡量。重大
缺陷:该缺陷单独或连同其它缺陷可能导
致的财务报告错报金额等于或超过利润总 非财务报告内部控制缺陷评价的定量
定量标准 额的 10%，或等于或超过资产总额的 3%。标准参照财务报告内部控制缺陷评价
重要缺陷: 该缺陷单独或连同其它缺陷可 的定量标准执行。
能导致的财务报告错报金额等于或超过利
润总额的 5%但小于 10%，或等于或超过
资产总额的 1%但小于 3%。一般缺陷: 该
缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于利润总额的 5%，或小于
资产总额的 1%。
84
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，光洋股份公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 23 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 XYZH/2019BJA80146
注册会计师姓名 王勇、陈军
审计报告正文
常州光洋轴承股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“光洋股份”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光洋股份2018年12月31日的合并及母
公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述
了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光洋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如贵公司合并财务报表附注四、23；六、30所 我们执行的主要审计程序：
述，光洋股份2018年度营业收入金额135,480.94万元， 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
比上年度减少10,580.97万元，减幅约7.24%。 制的设计和运行有效性；
由于收入是影响光洋股份净利润的关键因素之 结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复
一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵 核，询问管理层关于新增业务的商业实质；
收入确认时点的固有风险，对财务报表存在重大影 选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括
响，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 销售合同、客户验收单据等，对与收入确认有关的重大
风险及报酬转移时点进行了分析评价，进而评价公司的
收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并采用一
致的会计处理方法。
选取样本采用积极式函证的方式向客户进行函证，
以确定收入的发生和完整性；
对重大客户进行背景调查和访谈等，检查相关业务
的真实性及交易合理性。
2.商誉减值事项
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关键审计事项 审计中的应对
如贵公司合并财务报表附注四、18；四、19； 我们执行的主要审计程序：
六、12 所述，截止至2018年12月31日，贵公司商誉 了解和评价光洋股份对商誉减值测试的内部控制
账面原值9,275.40万元，为贵公司收购天津天海同步 设计和运行的有效性；
科技有限公司形成，属于贵公司重要资产。公司本年 与管理层讨论，评估商誉减值测试过程中采用的方
计提商誉减值5,936.68万元，对当期净利润构成重大 法，包括组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假
影响。 设的合理性及组成部分盈利状况的判断和评估；
根据《企业会计准则-资产减值》的规定，每年 与第三方专家讨论以了解及评估光洋股份商誉减
年度终了，贵公司需要对商誉进行减值测试，该等减 值估计的合理性；
值的测试过程复杂，需要依赖管理层对收购子公司的 评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的
预计未来收入及现金流折现率等假设做出判断和估 披露是否恰当。
计，因此我们将商誉减值的估计列为关键审计事项。
四、其他信息
光洋股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光洋股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中
了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光洋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算光洋股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光洋股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光洋股份持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光洋股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就光洋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关
系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王勇
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈军
中国 北京 二〇一九 年 四 月 二十三 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,088,739.83 173,963,381.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 473,875,821.57 546,984,117.47
其中：应收票据 124,303,265.71 123,477,290.45
应收账款 349,572,555.86 423,506,827.02
预付款项 33,794,362.71 80,356,535.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,851,660.34 6,092,221.00
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 306,808,667.15 288,276,364.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,544,297.85 32,635,664.00
流动资产合计 1,032,963,549.45 1,128,308,284.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 6,750,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,740,463.74 1,842,086.04
投资性房地产
固定资产 974,327,715.02 920,051,964.31
在建工程 23,236,203.41 70,973,202.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,468,288.86 150,372,836.35
开发支出
商誉 59,366,750.30
长期待摊费用 704,157.94 628,894.12
递延所得税资产 14,686,346.29 9,049,375.20
其他非流动资产
非流动资产合计 1,144,913,175.26 1,218,285,108.41
资产总计 2,177,876,724.71 2,346,593,393.27
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 340,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 352,668,984.83 301,813,659.71
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预收款项 2,567,099.80 1,353,984.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,195,050.20 40,528,906.47
应交税费 6,097,267.36 10,180,093.91
其他应付款 10,000,464.70 9,696,431.34
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,421,660.30 41,002,687.88
其他流动负债
流动负债合计 683,950,527.19 744,575,763.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,803,449.27 46,393,549.18
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,800,270.41 46,838,305.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 83,603,719.68 93,231,854.91
负债合计 767,554,246.87 837,807,618.71
所有者权益：
股本 468,861,076.00 469,469,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 750,774,515.40 750,016,235.55
减：库存股 608,884.00
其他综合收益 68,609.13 -490,577.13
专项储备
盈余公积 33,588,600.29 33,588,600.29
一般风险准备
未分配利润 157,029,677.02 256,810,439.85
归属于母公司所有者权益合计 1,410,322,477.84 1,508,785,774.56
少数股东权益
所有者权益合计 1,410,322,477.84 1,508,785,774.56
负债和所有者权益总计 2,177,876,724.71 2,346,593,393.27
法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,471,240.14 112,889,756.13
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 296,668,152.03 319,605,171.13
其中：应收票据 113,746,105.92 92,178,742.54
应收账款 182,922,046.11 227,426,428.59
预付款项 14,089,480.19 44,364,186.26
其他应收款 216,844,678.82 156,671,094.60
其中：应收利息
应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00
存货 176,504,091.15 165,092,717.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,396,809.76 30,000,000.00
流动资产合计 793,974,452.09 828,622,925.80
非流动资产：
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可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 578,706,601.97 647,743,174.22
投资性房地产
固定资产 378,548,408.68 308,653,547.11
在建工程 11,620,673.41 34,414,676.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,868,224.21 26,854,555.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 569,088.30 227,207.97
递延所得税资产 17,603,735.85 5,940,579.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,016,916,732.42 1,026,833,741.67
资产总计 1,810,891,184.51 1,855,456,667.47
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 158,504,604.00 166,377,897.27
预收款项 571,427.11 323,962.46
应付职工薪酬 11,794,595.00 13,847,486.00
应交税费 628,291.34 2,987,135.19
其他应付款 930,173.34 1,610,999.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 372,429,090.79 345,147,480.40
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,372,623.81 19,895,466.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,372,623.81 19,895,466.67
负债合计 395,801,714.60 365,042,947.07
所有者权益：
股本 468,861,076.00 469,469,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 759,046,499.04 758,288,219.19
减：库存股 608,884.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,788,902.92 32,788,902.92
未分配利润 154,392,991.95 230,475,522.29
所有者权益合计 1,415,089,469.91 1,490,413,720.40
负债和所有者权益总计 1,810,891,184.51 1,855,456,667.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,354,809,410.78 1,460,619,152.90
其中：营业收入 1,354,809,410.78 1,460,619,152.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 1,457,546,540.33 1,448,886,608.93
其中：营业成本 1,079,694,753.35 1,115,846,799.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,350,110.61 14,695,203.03
销售费用 42,612,432.46 49,475,696.88
管理费用 133,570,296.15 149,909,669.47
研发费用 63,243,833.17 54,613,047.63
财务费用 24,080,725.54 27,327,835.04
其中：利息费用 25,733,825.02
利息收入 1,543,377.27
资产减值损失 100,994,389.05 37,018,356.96
加：其他收益 6,270,283.11 3,945,180.18
投资收益（损失以“－”号填
-101,622.30 -157,913.96
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,796,485.74 308,877.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -92,771,983.00 15,828,688.10
加：营业外收入 5,019,043.99 9,507,028.14
减：营业外支出 2,749,491.11 1,098,429.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-90,502,430.12 24,237,286.54
列）
减：所得税费用 -98,867.48 12,180,252.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -90,403,562.64 12,057,034.04
（一）持续经营净利润（净亏损 -90,403,562.64 12,057,034.04
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -90,403,562.64 12,057,034.04
少数股东损益 0.00
六、其他综合收益的税后净额 559,186.26 -281,248.17
归属母公司所有者的其他综合收益
559,186.26 -281,248.17
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
559,186.26 -281,248.17
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 559,186.26 -281,248.11
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -89,844,376.38 11,775,785.87
归属于母公司所有者的综合收益
-89,844,376.38 11,775,785.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1924 0.0257
（二）稀释每股收益 -0.1924 0.0257
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 594,624,394.18 617,310,361.94
减：营业成本 475,988,865.46 470,609,249.33
税金及附加 4,511,861.54 5,325,129.30
销售费用 29,307,315.18 32,746,932.54
管理费用 59,158,160.85 68,837,338.71
研发费用 26,499,542.92 23,005,242.67
财务费用 -2,215,487.29 -1,901,355.92
其中：利息费用 7,736,303.71
利息收入 -2,215,487.29 -1,901,355.92
资产减值损失 80,004,949.19 1,243,563.63
加：其他收益 272,842.86 521,033.33
投资收益（损失以“－”号填
14,669,024.88
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-10,819.31 5,142,537.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -78,368,790.12 37,776,857.73
加：营业外收入 1,712,060.55 7,769,612.98
减：营业外支出 322,838.35 240,711.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-76,979,567.92 45,305,759.09
列）
减：所得税费用 -10,274,237.77 4,169,125.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,705,330.15 41,136,633.99
（一）持续经营净利润（净亏损
-66,705,330.15 41,136,633.99
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
97
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -66,705,330.15 41,136,633.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 858,581,511.88 894,498,058.54
客户存款和同业存放款项净增加
4,064,932.19 693,179.18
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
98
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,911,418.00 16,524,773.57
经营活动现金流入小计 889,557,862.07 911,716,011.29
购买商品、接受劳务支付的现金 268,458,287.45 300,977,742.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
306,362,036.77 289,052,754.15
金
支付的各项税费 73,544,833.82 100,758,169.40
支付其他与经营活动有关的现金 62,210,296.57 69,604,984.10
经营活动现金流出小计 710,575,454.61 760,393,649.81
经营活动产生的现金流量净额 178,982,407.46 151,322,361.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,060,000.00
取得投资收益收到的现金 -256,400.00
处置固定资产、无形资产和其他
6,495,163.52 50,235.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,853,424.65 111,443,013.69
投资活动现金流入小计 59,152,188.17 111,493,249.03
购建固定资产、无形资产和其他
74,467,790.89 141,516,442.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,750,000.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 91,445,178.50
投资活动现金流出小计 98,217,790.89 240,961,621.46
99
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -39,065,602.72 -129,468,372.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 365,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 63,164,700.99 135,874,294.57
筹资活动现金流入小计 363,164,700.99 500,874,294.57
偿还债务支付的现金 370,000,000.00 380,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,186,743.40 28,555,485.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 107,985,770.12 143,462,424.11
筹资活动现金流出小计 500,172,513.52 552,417,909.36
筹资活动产生的现金流量净额 -137,007,812.53 -51,543,614.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,968,762.32 -290,000.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,877,754.53 -29,979,625.84
加：期初现金及现金等价物余额 158,042,571.55 188,022,197.39
六、期末现金及现金等价物余额 162,920,326.08 158,042,571.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,667,451.54 431,399,347.48
收到的税费返还 2,108,241.41
收到其他与经营活动有关的现金 6,101,043.75 7,304,351.34
经营活动现金流入小计 366,876,736.70 438,703,698.82
购买商品、接受劳务支付的现金 169,676,434.74 197,955,916.92
支付给职工以及为职工支付的现
124,723,270.85 127,638,362.36
金
支付的各项税费 25,552,364.34 40,711,545.56
100
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 25,905,006.23 31,742,966.32
经营活动现金流出小计 345,857,076.16 398,048,791.16
经营活动产生的现金流量净额 21,019,660.54 40,654,907.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
131,453.52 235.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,853,424.65 111,443,013.69
投资活动现金流入小计 50,984,878.17 111,443,249.03
购建固定资产、无形资产和其他
52,006,722.30 51,129,023.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 18,450,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 91,443,013.69
投资活动现金流出小计 78,006,722.30 161,022,037.38
投资活动产生的现金流量净额 -27,021,844.13 -49,578,788.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 102,830,905.10 194,513,977.49
筹资活动现金流入小计 302,830,905.10 379,513,977.49
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 186,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,347,239.05 19,782,693.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 141,979,632.56 195,667,156.86
筹资活动现金流出小计 318,326,871.61 401,449,850.70
筹资活动产生的现金流量净额 -15,495,966.51 -21,935,873.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
790,373.34 -103,158.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,707,776.76 -30,962,912.59
加：期初现金及现金等价物余额 100,464,706.13 131,427,618.72
101
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 79,756,929.37 100,464,706.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
469,46 1,508,7
750,016 608,884 -490,57 33,588, 256,810
一、上年期末余额 9,960. 85,774.
,235.55 .00 7.13 600.29 ,439.85
00 56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
469,46 1,508,7
750,016 608,884 -490,57 33,588, 256,810
二、本年期初余额 9,960. 85,774.
,235.55 .00 7.13 600.29 ,439.85
00 56
三、本期增减变动
-608,8 758,279 -608,88 559,186 -99,780, -98,463,
金额（减少以“－”
84.00 .85 4.00 .26 762.83 296.72
号填列）
（一）综合收益总 559,186 -90,403, -89,844,
额 .26 562.64 376.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
102
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
-9,377,2 -9,377,2
（三）利润分配
00.19 00.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,377,2 -9,377,2
股东）的分配 00.19 00.19
4．其他
（四）所有者权益 -608,8 758,279 -608,88 758,279
内部结转 84.00 .85 4.00 .85
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
-608,8 758,279 -608,88 758,279
5．其他
84.00 .85 4.00 .85
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,86 1,410,3
750,774 68,609. 33,588, 157,029
四、本期期末余额 1,076. 0.00 22,477.
,515.40 13 600.29 ,677.02
00 84
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
469,46 1,516,0
754,329 -209,32 29,474, 262,937
一、上年期末余额 9,960. 02,468.
,526.76 8.96 936.89 ,374.03
00 72
103
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
469,46 1,516,0
754,329 -209,32 29,474, 262,937
二、本年期初余额 9,960. 02,468.
,526.76 8.96 936.89 ,374.03
00 72
三、本期增减变动
-4,313,2 608,884 -281,24 4,113,6 -6,126,9 -7,216,6
金额（减少以“－”
91.21 .00 8.17 63.40 34.18 94.16
号填列）
（一）综合收益总 -281,24 12,057, 11,775,
额 8.17 034.04 785.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,113,6 -18,183, -14,070,
（三）利润分配
63.40 968.22 304.82
4,113,6 -4,113,6
1．提取盈余公积
63.40 63.40
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,070, -14,070,
股东）的分配 304.82 304.82
4．其他
（四）所有者权益 -4,313,2 608,884 -4,922,1
内部结转 91.21 .00 75.21
1．资本公积转增
资本（或股本）
104
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
-4,313,2 608,884 -4,922,1
5．其他
91.21 .00 75.21
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,46 1,508,7
750,016 608,884 -490,57 33,588, 256,810
四、本期期末余额 9,960. 85,774.
,235.55 .00 7.13 600.29 ,439.85
00 56
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
469,469, 758,288,2 608,884.0 32,788,90 230,475 1,490,413
一、上年期末余额
960.00 19.19 0 2.92 ,522.29 ,720.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
469,469, 758,288,2 608,884.0 32,788,90 230,475 1,490,413
二、本年期初余额
960.00 19.19 0 2.92 ,522.29 ,720.40
三、本期增减变动
-608,88 758,279.8 -608,884. -76,082, -75,324,2
金额（减少以“－”
4.00 5 00 530.34 50.49
号填列）
（一）综合收益总 -66,705, -66,705,3
额 330.15 30.15
105
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,377,2 -9,377,20
（三）利润分配
00.19 0.19
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -9,377,2 -9,377,20
股东）的分配 00.19 0.19
3．其他
（四）所有者权益 -608,88 758,279.8 -608,884. 758,279.8
内部结转 4.00 5 00 5
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
-608,88 758,279.8 -608,884. 758,279.8
5．其他
4.00 5 00 5
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,861, 759,046,4 32,788,90 154,392 1,415,089
四、本期期末余额 0.00
076.00 99.04 2.92 ,991.95 ,469.91
上期金额
单位：元
项目 上期
106
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
469,469, 762,601,5 28,675,23 207,522 1,468,269
一、上年期末余额
960.00 10.40 9.52 ,856.52 ,566.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
469,469, 762,601,5 28,675,23 207,522 1,468,269
二、本年期初余额
960.00 10.40 9.52 ,856.52 ,566.44
三、本期增减变动
-4,313,29 608,884.0 4,113,663 22,952, 22,144,15
金额（减少以“－”
1.21 0 .40 665.77 3.96
号填列）
（一）综合收益总 41,136, 41,136,63
额 633.99 3.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,113,663 -18,183, -14,070,3
（三）利润分配
.40 968.22 04.82
4,113,663 -4,113,6
1．提取盈余公积
.40 63.40
2．对所有者（或 -14,070, -14,070,3
股东）的分配 304.82 04.82
3．其他
（四）所有者权益 -4,313,29 608,884.0 -4,922,17
内部结转 1.21 0 5.21
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
107
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
-4,313,29 608,884.0 -4,922,17
5．其他
1.21 0 5.21
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,469, 758,288,2 608,884.0 32,788,90 230,475 1,490,413
四、本期期末余额
960.00 19.19 0 2.92 ,522.29 ,720.40
三、公司基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身为常州市光洋轴承公司，是经常州高新技术产
业开发区经济体制改革办公室批准，由程上楠、朱雪英、程上柏等21名自然人共同出资，于1994年1月8日成立的股份合作制
企业，成立时注册资金30万元。
根据公司2013年12月19日2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准常州
光洋轴承股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1662号）核准，公司首次公开发行股票于2014年1月21
日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002708。
目前公司注册地址：常州新北区汉江路52号，法定代表人：程上楠。公司统一社会信用代码91320400250847503H。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车
的销售（除小轿车）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。经营范
围中涉及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。
本公司合并财务报表范围包括常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香港）商贸有限公司、光洋（上
海）投资有限公司及天津天海同步科技有限公司（以下简称“天海同步”）。
详见本附注 “八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于
本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收账款坏账准备”、“固定资
产”、“无形资产”、“长期待摊费用"、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准的。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企
业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司
的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
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少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承
担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生
购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流
动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条
件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减
少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工
具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中
分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该
类金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公
允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损
益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用成本法计量，备抵法核算。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产
中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允
价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融
资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公
司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司可供出售金融资产，年末按照市场价确认的公允价值较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续
下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，
计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确
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认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金
融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分
为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重
大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易
耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用五五摊销法进行摊销。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，按照工业企业成本核算流程进行成本的
归集和分配。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技
术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价
值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投
资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加
长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价
值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会
计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款
与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
专用设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 4年 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产包括通用设备、专用设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是在租赁期里承租企业实质上获
得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用。
15、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始
计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支
付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
资产：
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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本
化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资
产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不
利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受
益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住
房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
21、预计负债
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核
并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司的营业收入主要为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利
益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。根据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原
则为：
(1) 对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不
确认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部
转移的时点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
(2) 公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
23、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
1) 企业能够满足政府补助所附条件；
2) 企业能够收到政府补助；
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
1) 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；
2) 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25、租赁
（1）融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印
发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财
公司编制 2018 年报表执行财政部发布的
务报表格式进行相应调整，将原“应收票 公司于 2019 年 2 月召开的第三届董事会
《关于修订印发 2018 年度一般企业财
据”及“应收账款”行项目归并至“应收票 第十次会议、第三届监事会第八次会议，
务报表格式的通知》（财会〔2018〕15
据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收 审议通过了《关于公司会计政策变更的
号）。公司对该项会计政策变更采用追溯
股利”及“其他应收款”行项目归并至“其 议案》。
调整法。
他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产
清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工
程物资”及“在建工程”行项目归并至“在
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”
行项目归并至“应付票据及应付账款”；将
原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付
款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长
期应付款”及“专项应付款”行项目归并至
“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目
分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目
列报；
上述会计政策变更影响如下：
2017年12月31日/2017年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 —— 546,984,117.47 546,984,117.47
应收票据 123,477,290.45 —— -123,477,290.45
应收账款 423,506,827.02 —— -423,506,827.02
应付票据及应付账款 —— 301,813,659.71 130,983,270.06
应付票据 32,590,000.00 —— -32,590,000.00
应付账款 269,223,659.71 —— -269,223,659.71
管理费用 204,522,717.10 149,909,669.47 -54,613,047.63
研发费用 —— 54,613,047.63 54,613,047.63
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
防洪保安基金 应税收入 0.05%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋轴承股份有限公司 15%
常州天宏机械制造有限公司 25%
常州光洋机械有限公司 25%
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
光洋（香港）商贸有限公司 16.5%
光洋（上海）投资有限公司 25%
天津天海同步科技有限公司 15%
2、税收优惠
本公司于2018年11月28日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GF201832003128，证书有效期3年，公司2018-2020年度企业所得税的适用税率为15%。
本公司之全资子公司天津天海同步科技有限公司于2017年10月10日，取得由天津市科学技术委员会、天津市财政厅、天津市
国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201712000036，证书有效期3年，公司2018-2020
年度企业所得税的适用税率为15%。
本公司之全资孙公司天津天海精密锻造有限公司2016年12月9日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政厅、天津市国家
税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201612001226，证书有效期3年，公司2016-2018
年度企业所得税的适用税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,044,303.16 140,857.52
银行存款 161,876,022.92 157,901,714.03
其他货币资金 45,168,413.75 15,920,810.42
合计 208,088,739.83 173,963,381.97
其中：存放在境外的款项总额 11,494,814.01 11,461,630.83
其他说明
2、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 124,303,265.71 123,477,290.45
应收账款 349,572,555.86 423,506,827.02
合计 473,875,821.57 546,984,117.47
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 116,576,600.83 117,575,519.66
商业承兑票据 7,726,664.88 5,901,770.79
合计 124,303,265.71 123,477,290.45
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 17,689,025.76
合计 17,689,025.76
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 306,840,353.66
商业承兑票据 11,400,000.00
合计 318,240,353.66
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,178,33 6,178,33
独计提坏账准备的 1.62% 100.00%
7.06 7.06
应收账款
按信用风险特征组
375,273, 25,701,1 349,572,5 449,335 25,828,44 423,506,82
合计提坏账准备的 98.38% 6.85% 100.00% 5.75%
754.03 98.17 55.86 ,269.14 2.12 7.02
应收账款
381,452, 31,879,5 349,572,5 449,335 25,828,44 423,506,82
合计 100.00% 100.00%
091.09 35.23 55.86 ,269.14 2.12 7.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
保定金龙汽车同步器齿
6,178,337.06 6,178,337.06 100.00% 业务纠纷
环有限公司
合计 6,178,337.06 6,178,337.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 346,199,789.71 17,309,989.48 5.00%
1至2年 24,856,773.35 4,971,354.67 20.00%
2至3年 1,594,673.91 797,336.96 50.00%
3 年以上 2,622,517.06 2,622,517.06 100.00%
3至4年 2,347,579.76 2,347,579.76 100.00%
4至5年 73,537.82 73,537.82 100.00%
5 年以上 201,399.48 201,399.48 100.00%
合计 375,273,754.03 25,701,198.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,051,093.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额148,686,855.84元，占应收账款年末余额合计数的比例38.98%，相应
计提的坏账准备年末余额汇总金额10,134,059.64元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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1 年以内 30,586,827.40 90.51% 69,977,779.90 87.08%
1至2年 2,869,240.86 8.49% 7,702,816.99 9.59%
2至3年 338,294.45 1.00% 2,675,938.78 3.33%
合计 33,794,362.71 -- 80,356,535.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额13,460,768.68元，占预付款项年末余额合计数的比例38.56% 。
其他说明：
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,851,660.34 6,092,221.00
合计 5,851,660.34 6,092,221.00
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
16,984,0 16,984,0 16,984, 16,984,06
独计提坏账准备的 65.43% 100.00% 71.58% 100.00%
63.38 63.38 063.38 3.38
其他应收款
按信用风险特征组
7,034,72 1,183,06 5,851,660 6,742,4 650,213.8 6,092,221.0
合计提坏账准备的 27.10% 16.82% 28.42% 9.64%
3.68 3.34 .34 34.86 6 0
其他应收款
单项金额不重大但
1,940,00 1,940,00
单独计提坏账准备 7.47% 100.00%
0.00 0.00
的其他应收款
25,958,7 20,107,1 5,851,660 23,726, 17,634,27 6,092,221.0
合计 100.00% 100.00%
87.06 26.72 .34 498.24 7.24 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司销售人员朱某某
在任职期间，利用公司
授权其向客户收取汇票
的机会，恶意挪用侵吞
公司财产，故意延迟将
所收取的票据交回公
朱某某 16,984,063.38 16,984,063.38 100.00% 司。公司已于 2015 年 12
月向公安机关报案，并
已由司法机关对朱某某
采取强制措施。2016 年
度本公司根据扣除实际
收回款项后余额按
100%计提坏账准备。
合计 16,984,063.38 16,984,063.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,992,428.62 199,621.43 5.00%
1至2年 2,464,375.37 492,875.07 20.00%
2至3年 174,705.70 87,352.85 50.00%
3 年以上 403,213.99 403,213.99 100.00%
3至4年 118,280.00 118,280.00 100.00%
4至5年 16,000.00 16,000.00 100.00%
5 年以上 268,933.99 268,933.99 100.00%
合计 7,034,723.68 1,183,063.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,472,849.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人应收款（朱某某） 16,984,063.38 16,984,063.38
往来款 4,160,929.51 3,000,000.00
代扣代缴社保 1,612,223.32 2,506,825.91
押金及保证金 1,496,616.10 599,487.87
备用金 1,460,757.89 361,620.52
待收回款项 244,196.86 274,500.56
合计 25,958,787.06 23,726,498.24
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
个人应收款（朱某
朱某某 16,984,063.38 2-3 年 65.43% 16,984,063.38
某）
上海茄果文化传媒
往来款 2,000,000.00 1-2 年 7.70% 400,000.00
有限公司
天际线未来科技（北
往来款 1,940,000.00 1-2 年 7.47% 1,940,000.00
京）有限公司
上海大众融资租赁
保证金 883,859.13 1 年以内 3.40% 44,192.96
有限公司
个人所得税 代扣代缴 658,207.13 1 年以内 2.54% 32,910.36
合计 -- 22,466,129.64 -- 86.54% 19,401,166.70
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
原材料 39,557,082.40 39,557,082.40 39,775,508.32 39,775,508.32
在产品 27,300,858.35 27,300,858.35 30,445,996.83 30,445,996.83
库存商品 174,064,191.82 22,577,564.38 151,486,627.44 131,076,221.32 9,412,351.78 121,663,869.54
低值易耗品 33,058,812.50 2,834,121.94 30,224,690.56 31,236,220.91 3,498,497.95 27,737,722.96
委托加工物资 2,163,664.89 2,163,664.89 1,774,091.66 1,774,091.66
发出商品 56,075,743.51 56,075,743.51 66,879,175.44 66,879,175.44
合计 332,220,353.47 25,411,686.32 306,808,667.15 301,187,214.48 12,910,849.73 288,276,364.75
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,412,351.78 13,227,768.14 62,555.54 22,577,564.38
低值易耗品 3,498,497.95 664,376.01 2,834,121.94
合计 12,910,849.73 13,227,768.14 726,931.55 25,411,686.32
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 0.00 30,000,000.00
待抵扣进项税 1,424,194.94 2,635,664.00
预缴所得税 3,120,102.91 0.00
合计 4,544,297.85 32,635,664.00
其他说明：
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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可供出售权益工具： 7,254,000.00 504,000.00 6,750,000.00 6,504,000.00 504,000.00 6,000,000.00
按成本计量的 7,254,000.00 504,000.00 6,750,000.00 6,504,000.00 504,000.00 6,000,000.00
合计 7,254,000.00 504,000.00 6,750,000.00 6,504,000.00 504,000.00 6,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
株洲汽车
齿轮股份 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 0.65%
有限公司
天际线未
来科技 2,000,000. 2,000,000.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00%
（北京） 00 00
有限公司
上海复兰
1,000,000. 1,000,000.
信息科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.89%
00 00
有限公司
苏州清源
华擎创业
3,000,000. 3,000,000.
投资企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.99%
00 00
（有限合
伙）
宁波瀚晟
3,750,000. 3,750,000.
传动技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.34%
00 00
公司
6,504,000. 3,750,000. 3,000,000. 7,254,000.
合计 504,000.00 0.00 0.00 504,000.00 --
00 00 00 00
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
江苏泽泽 1,842,086 0.00 0.00 -101,622. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,740,463 0.00
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精工机械 .04 30 .74
股份有限
公司
1,842,086 -101,622. 1,740,463
小计
.04 30 .74
二、联营企业
1,842,086 -101,622. 1,740,463
合计
.04 30 .74
其他说明
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 974,327,715.02 920,051,964.31
合计 974,327,715.02 920,051,964.31
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 413,993,512.90 20,147,489.85 1,104,944,917.35 27,349,430.72 15,682,496.11 1,582,117,846.93
2.本期增加金
516,044.83 185,765,314.25 1,431,130.68 1,117,369.53 188,829,859.29
额
（1）购置 516,044.83 67,790,522.03 1,431,130.68 741,596.88 70,479,294.42
（2）在建工
117,974,792.22 375,772.65 118,350,564.87
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
991,878.23 839,794.18 15,910,890.50 296,718.11 423,851.00 18,463,132.02
额
（1）处置或
991,878.23 839,794.18 15,910,890.50 296,718.11 423,851.00 18,463,132.02
报废
4.期末余额 413,001,634.67 19,823,740.50 1,274,799,341.10 28,483,843.29 16,376,014.64 1,752,484,574.20
二、累计折旧
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1.期初余额 106,304,951.47 14,129,445.29 510,428,408.93 20,689,195.66 10,513,881.27 662,065,882.62
2.本期增加金
20,698,411.99 2,114,674.20 101,970,996.77 1,895,372.95 2,385,709.20 129,065,165.11
额
（1）计提 20,698,411.99 2,114,674.20 101,970,996.77 1,895,372.95 2,385,709.20 129,065,165.11
3.本期减少金
629,181.39 797,804.36 10,879,553.23 264,991.12 402,658.45 12,974,188.55
额
（1）处置或
629,181.39 797,804.36 10,879,553.23 264,991.12 402,658.45 12,974,188.55
报废
4.期末余额 126,374,182.07 15,446,315.13 601,519,852.47 22,319,577.49 12,496,932.02 778,156,859.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
286,627,452.60 4,377,425.37 673,279,488.63 6,164,265.80 3,879,082.62 974,327,715.02
值
2.期初账面价
307,688,561.43 6,018,044.56 594,516,508.42 6,660,235.06 5,168,614.84 920,051,964.31
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
固定资产融资租赁 155,243,891.18 87,348,266.34 67,895,624.84
10、在建工程
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 23,236,203.41 70,973,202.09
合计 23,236,203.41 70,973,202.09
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 16,626,985.45 0.00 16,626,985.45 66,382,725.85 0.00 66,382,725.85
变电站及弱电工
2,520,623.97 0.00 2,520,623.97 0.00 0.00 0.00
程
实验台 2,307,018.72 0.00 2,307,018.72 1,272,535.98 0.00 1,272,535.98
汽车精密轴承建
1,781,575.27 0.00 1,781,575.27 2,549,131.97 0.00 2,549,131.97
设
精锻厂房 0.00 0.00 0.00 529,813.88 0.00 529,813.88
机床改制 0.00 0.00 0.00 238,994.41 0.00 238,994.41
合计 23,236,203.41 0.00 23,236,203.41 70,973,202.09 0.00 70,973,202.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装 66,382,7 64,954,0 113,556, 1,153,05 16,626,9
其他
设备 25.85 36.15 726.48 0.07 85.45
变电站
2,520,62 2,520,62
及弱电 其他
3.97 3.97
工程
2,450,00 1,272,53 1,034,48 2,307,01
实验台 51.94% 其他
0.00 5.98 2.74 8.72
汽车精
306,204, 2,549,13 102,229. 869,786. 1,781,57 募股资
密轴承 49.77%
000.00 1.97 35 05 5.27 金
建设
精锻厂 529,813. 529,813.
0.00 其他
房 88 88
机床改 238,994. 3,685,05 3,924,05 其他
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制 41 7.93 2.34
308,654, 70,973,2 72,296,4 118,350, 1,682,86 23,236,2
合计 -- -- --
000.00 02.09 30.14 564.87 3.95 03.41
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 120,070,785.06 49,940,000.00 17,925,713.70 187,936,498.76
2.本期增加金
2,796,473.64 1,412,457.57 4,208,931.21
额
（1）购置 2,796,473.64 1,412,457.57 4,208,931.21
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 444,178.16 444,178.16
（1）处置 444,178.16 444,178.16
4.期末余额 119,626,606.90 52,736,473.64 19,338,171.27 191,701,251.81
二、累计摊销
1.期初余额 16,419,812.13 9,101,000.07 12,042,850.21 37,563,662.41
2.本期增加金
2,806,442.82 4,988,000.04 3,177,719.37 10,972,162.23
额
（1）计提 2,806,442.82 4,988,000.04 3,177,719.37 10,972,162.23
3.本期减少金
117,861.58 117,861.58
额
（1）处置 117,861.58 117,861.58
4.期末余额 19,108,393.37 14,089,000.11 15,220,569.58 48,417,963.06
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金
19,814,999.89 19,814,999.89
额
（1）计提 19,814,999.89 19,814,999.89
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 19,814,999.89 19,814,999.89
四、账面价值
1.期末账面价
100,518,213.53 18,832,473.64 4,117,601.69 123,468,288.86
值
2.期初账面价
103,650,972.93 40,838,999.93 5,882,863.49 150,372,836.35
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天津天海同步科
92,754,004.96 92,754,004.96
技有限公司
合计 92,754,004.96 92,754,004.96
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天津天海同步科
33,387,254.66 59,366,750.30 92,754,004.96
技有限公司
合计 33,387,254.66 59,366,750.30 92,754,004.96
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
天津天海同步科技有限公司所申报的相关资产组合，具体包括商誉、固定资产、在建工程、无形资产，天津天海同步科技有
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限公司合并口径下的账面值如下：
序号 项目 天海合并报表账面值（万元） 天海供光洋合并，公允价值调整后账面值
1 固定资产 46,555.79 50,130.71
2 在建工程 1,132.03 1,132.03
3 无形资产 969.44 8,074.39
4 商誉账面值 5,936.68
5 合计 48,657.25 65,273.80
该资产组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司聘请江苏中企华中天资产评估有限公司（以下简称“中企华”）对天海同步截至 2018年 12 月 31 日商誉和相关资产组合
可回收价值进行评估。
一、评估方法选择
根据《企业会计准则第8 号－资产减值》，资产存在减值迹象的，应估计其可回收金额。可收回金额应当根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高确定。在估计资产的公允价值减去处置费用后的净额
时，按照下列顺序进行：
1.应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；
2.不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定，资产的市场价格通常应
当根据资产的买方出价确定；
3.在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净
额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计；
4.企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作
为其可收回金额。本次评估由于企业管理层对委估资产组合没有对外出售意图，不存在销售协议价格；且在公开市场上难以
找寻与委估资产组合相同和相类似的交易案例，评估人员所获取的资料和信息也无法可靠估计资产组合的公允价值减去处置
费用后的净额。
因此，本次评估采用收益法确定资产预计未来现金流量的现值，并以此作为委估资产组合的可收回价值。
二、资产组合可回收金额的确定方法：
用收益法确定资产预计未来现金流量的现值，并以此作为委估资产组合的可收回价值
具体公式如下：
P: 资产组合预计未来现金流现值
F: 资产组合预计未来现金流=息税前利润+折旧与摊销-资本性支出-净营运资金增加额
r: 税前折现率，利用税后折现率及税后未来现金流量现值迭代计算得出。
税后折现率采用选取加权平均资本成本(WACC)
公式：
式中：
Ke为权益资本成本；
Kd为债务资本成本；
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D/E：行业目标资本结构；
其中：Ke = Rf+β×RPm+Rc
Rf=无风险报酬率；
β=企业风险系数；
RPm=市场风险溢价；
Rc =企业特定风险调整系数。
三、重要假设：
本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下：
(一)一般假设
1.假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无
重大变化；
2.针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；
3.假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
4.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
5.假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。
(二)特殊假设
1.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；
2.假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；
3.假设评估基准日后被评估单位的现金流保持目前基本均匀发生的状况；
4.假设部分资产存在权属证明文件瑕疵事项，不影响其按现有使用方式持续使用。
四、重要参数的确定：
收入增长率、毛利率、净利率、折现率（预测期及预测期后）
参数名称 预测数据
2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 永续期
毛利率 18.00% 19.00% 19.00% 19.00% 18.00% 18.00%
净利率 3.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
收入增长率 -12.00% 8.00% 9.00% 4.00% 2.00% 0.00%
折现率（税前） 12.80% 12.80% 12.80% 12.80% 12.80% 12.80%
收入的确定：
未来年度收入的预测主要是基于被评估企业的经营计划和在手订单进行测算。
预测期的确定：
评估人员经过综合分析，预计被评估单位于2023年达到稳定经营状态，故预测期截止到2023年底。预测期后为2023年后至未
来永续年限，在此阶段中，天海同步主营业务将保持稳定的现金获利水平。
折现率的确定
税前折现率，利用税后折现率及税后未来现金流量现值迭代计算得出。
税后折现率采用选取加权平均资本成本(WACC)
公式：
式中：
134
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
Ke为权益资本成本；
Kd为债务资本成本；
D/E：行业目标资本结构；
其中：Ke = Rf+β×RPm+Rc
Rf=无风险报酬率；
β=企业风险系数；
RPm=市场风险溢价；
Rc =企业特定风险调整系数。
根据中企华出具的《常州光洋轴承股份有限公司拟进行减值测试所涉及天津天海同步科技有限公司商誉和相关资产组合可回
收价值资产评估报告》，按照折现率12.80%,以经由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审定财务数据为基础，采用收
益法评估后的商誉和相关资产组合价值为30,400.00 万元，较天海同步包含商誉资产组账面价值65,273.80万元相差34,873.80
万元。
综上，根据上述评估，公司因并购天海同步资产组所形成的商誉存在减值情形，资产组减值金额5,936.68万元。
商誉减值测试的影响
1.业绩承诺完成情况
天海同步2015年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为3,880.49万元，完成盈利预测总额的93.28%；
2016年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为5,261.54万元，完成盈利预测总额的97.29%；2017年度
实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为4,488.16万元，完成盈利预测总额的63.83%。
2.以前年度商誉减值测试
2017 年 12 月 31 日，标的资产评估结果为55,800.00万元，较相应重大资产重组时标的资产之交易价格即光洋股份母公司长
期股权投资账面价值55,000.00万元，标的资产未发生减值；标的资产评估价值55,800.00万元，小于标的资产2017年12月31
日纳入光洋股份合并报表的各项可辩认净资产的公允价值49,863.32万元及商誉9,275.40万元两项资产组的价值之和59,138.72
万元，合并报表中包含商誉在内的标的资产组发生减值金额为3,338.72万元。
业绩承诺期标的公司未能按约定于承诺期内完成业绩承诺，对公司收购天海同步股权形成的商誉在 2018 年 12 月 31 日的
评估价值产生一定影响，公司收购股权形成的商誉存在减值迹象。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费-孵化器 401,686.15 140,899.00 407,515.51 135,069.64
模具 227,207.97 509,401.71 167,521.38 569,088.30
合计 628,894.12 650,300.71 575,036.89 704,157.94
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
135
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
资产减值准备 76,318,439.62 11,448,234.11 57,255,293.07 8,589,548.25
内部交易未实现利润 6,743,192.94 1,011,618.28 3,065,370.45 459,826.95
可抵扣亏损 7,960,584.24 1,194,087.64
预提费用 5,471,905.36 897,526.34
递延收益 899,199.48 134,879.92
合计 97,393,321.64 14,686,346.29 60,320,663.52 9,049,375.20
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,686,346.29 9,049,375.20
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 20,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 130,000,000.00
保证借款 190,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 100,000,000.00
合计 270,000,000.00 340,000,000.00
短期借款分类的说明：
16、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 86,080,593.50 32,590,000.00
应付账款 266,588,391.33 269,223,659.71
合计 352,668,984.83 301,813,659.71
（1）应付票据分类列示
单位： 元
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,000,000.00 0.00
银行承兑汇票 66,080,593.50 32,590,000.00
合计 86,080,593.50 32,590,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款项 266,588,391.33 269,223,659.71
合计 266,588,391.33 269,223,659.71
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,567,099.80 1,353,984.49
合计 2,567,099.80 1,353,984.49
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,525,529.35 267,382,103.07 284,712,582.22 23,195,050.20
二、离职后福利-设定提
3,377.12 23,193,522.60 23,196,899.72
存计划
三、辞退福利 12,000.00 12,000.00
合计 40,528,906.47 290,587,625.67 307,921,481.94 23,195,050.20
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 38,111,576.51 239,708,530.57 255,268,000.09 22,552,106.99
137
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补贴
2、职工福利费 3,648,141.85 3,648,141.85
3、社会保险费 844.28 12,030,397.76 12,031,242.04
其中：医疗保险费 844.28 10,212,127.49 10,212,971.77
工伤保险费 1,089,830.41 1,089,830.41
生育保险费 728,439.86 728,439.86
4、住房公积金 2,332.00 9,727,939.00 9,730,271.00
5、工会经费和职工教育
2,410,776.56 2,267,093.89 4,034,927.24 642,943.21
经费
合计 40,525,529.35 267,382,103.07 284,712,582.22 23,195,050.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,377.12 22,632,234.54 22,635,611.66
2、失业保险费 561,288.06 561,288.06
合计 3,377.12 23,193,522.60 23,196,899.72
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,013,634.52 2,217,587.61
企业所得税 873,276.24 4,757,744.43
个人所得税 24,137.47 26,095.27
城市维护建设税 360,403.40 543,651.95
营业税 727,332.90
教育费附加 221,469.60 412,732.91
防洪保安基金 27,655.79 57,507.51
土地使用税 215,143.56 215,143.60
房产税 303,777.39 1,044,163.23
印花税 21,380.10 178,134.50
其他 36,389.29
合计 6,097,267.36 10,180,093.91
其他说明：
138
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20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 10,000,464.70 9,696,431.34
合计 10,000,464.70 9,696,431.34
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待支付费用 9,279,446.25 8,759,575.37
保证金及押金 541,955.70 777,775.45
代扣代缴款项 179,062.75 98,780.20
往来款 9,470.80
其他 50,829.52
合计 10,000,464.70 9,696,431.34
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市静海经济开发区管理委员会 6,846,009.18 暂不需支付
合计 6,846,009.18 --
其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 19,421,660.30 41,002,687.88
合计 19,421,660.30 41,002,687.88
其他说明：
22、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 32,803,449.27 46,393,549.18
139
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合计 32,803,449.27 46,393,549.18
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 32,803,449.27 4,693,549.18
其他说明：
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,793,470.11 11,147,620.00 7,170,283.11 50,770,807.00
未实现售后回租损
44,835.62 15,372.21 29,463.41 融资租赁
益
合计 46,838,305.73 11,147,620.00 7,185,655.32 50,800,270.41 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
汽车精密轴 184,000,000. 18,400,000.0
与资产相关
承建设项目 00 0
静海县科技
型中小企业
5,900,000.00 900,000.00 5,000,000.00 与资产相关
专项资金项
目费
天津市静海
区发展和委
员会混合动 4,118,000.00 4,118,000.00 与资产相关
力项目补贴
款
2018 年常州
市新北区财
3,750,000.00 107,142.86 3,642,857.14 与资产相关
政局三位一
体专项补助
科技小巨人
领军企业培 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
育重大项目
140
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天津市可再
生能源建筑
1,904,117.64 275,294.16 1,628,823.48 与资产相关
应用农村县
级示范项目
外贸公共服
1,877,355.93 395,232.84 1,482,123.09 与资产相关
务平台
北京工研精
机股份有限
公司高档数
1,464,300.00 1,464,300.00 与资产相关
控机床及基
础制造设备
项目分拨款
中小企业技
术改造专项 1,336,500.00 243,000.00 1,093,500.00 与资产相关
资金
汽车零部件
数字化工厂
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
应用示范补
贴
公共服务平
台建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
款
2017 年常州
市新北区财
978,300.00 108,700.00 869,600.00 与资产相关
政局三位一
体专项补助
中央投资重
点产业振兴
1,296,000.00 432,000.00 864,000.00 与资产相关
和技术改造
专项资金
财政局拨款-
700,000.00 700,000.00 与资产相关
大匠工坊
锻钢齿环项
目技术改造 966,666.40 290,000.04 676,666.36 与资产相关
专项资金
外贸公共平
900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关
台建设资金
电力侧管理
560,919.54 110,344.80 450,574.74 与资产相关
项目补助款
常州市新北
454,166.67 50,000.00 404,166.67 与资产相关
区财政局科
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技成果转化
培训资金
科技部科技
型中小企业
469,512.07 102,439.08 367,072.99 与资产相关
技术创新基
金管理中心
技术改造补
360,485.44 54,757.32 305,728.12 与资产相关
贴
静海县工业
技术改造专 344,000.08 42,999.96 301,000.12 与资产相关
项资金
财政局应用
技术研究与 300,000.00 300,000.00 与资产相关
开发
工业企业技
术改造专项 350,000.00 50,000.04 299,999.96 与资产相关
资金
静海县科技
技术委员会 342,105.26 52,631.52 289,473.74 与资产相关
项目款
2017 年进口
贴息事项补 313,814.70 34,868.28 278,946.42 与资产相关
助资金
柴油发动机
高压共轴技 287,500.00 30,000.00 257,500.00 与资产相关
术研发
高档轿车同
步器
291,666.67 50,000.04 241,666.63 与资产相关
DCT250 项
目
天海
PLM,APS 及 278,260.87 41,739.12 236,521.75 与资产相关
ERP 应用
涉农区县工
业技术改造
265,166.78 36,999.96 228,166.82 与资产相关
项目市财政
扶持资金
节水减排示
276,774.19 75,483.84 201,290.35 与资产相关
范项目
中小企业发 300,000.00 99,999.96 200,000.04 与资产相关
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展专项资金
企业融资租
赁加快装备
1,806,320.00 1,655,793.33 150,526.67 与资产相关
改造升级专
项补贴
工业科技开
发专项资金 165,000.00 30,000.00 135,000.00 与资产相关
项目
战略性新兴
产业转型升 143,333.22 20,000.04 123,333.18 与资产相关
级专项资金
战略性新兴
产业转型升 140,000.00 20,000.04 119,999.96 与资产相关
级专项资金
天津大学科
81,000.00 9,000.00 90,000.00 与资产相关
技支撑项目
天津市财政
96,991.05 13,855.92 83,135.13 与资产相关
局补贴
静海县科技
型中小企业
83,333.60 24,999.96 58,333.64 与资产相关
专项资金项
目
2017 年度省
级工业和信
息产业转型 63,000.00 7,000.00 56,000.00 与资产相关
升级专项资
金
汽车自动变
速箱超越离
合器齿圈的 67,500.00 15,000.00 52,500.00 与资产相关
精密成形和
热处理
精锻汽车传
动半轴的研 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
发与产业化
其他说明：
24、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
143
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 469,469,960.00 -608,884.00 -608,884.00 468,861,076.00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 750,016,235.55 0.00 0.00 750,016,235.55
其他资本公积 0.00 758,279.85 0.00 758,279.85
合计 750,016,235.55 758,279.85 0.00 750,774,515.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津天海同步科技有限
608,884.00 608,884.00
公司业绩补偿
合计 608,884.00 608,884.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收
-490,577.13 559,186.26 559,186.26 68,609.13
益
外币财务报表折算差额 -490,577.13 559,186.26 559,186.26 68,609.13
其他综合收益合计 -490,577.13 559,186.26 559,186.26 68,609.13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
144
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法定盈余公积 33,588,600.29 33,588,600.29
合计 33,588,600.29 33,588,600.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 256,810,439.85 262,937,374.03
调整后期初未分配利润 256,810,439.85 262,937,374.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -90,403,562.64 12,057,034.04
减：提取法定盈余公积 4,113,663.40
应付普通股股利 9,377,200.19 14,070,304.82
期末未分配利润 157,029,677.02 256,810,439.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,282,399,739.31 1,024,248,325.85 1,388,609,906.36 1,061,398,473.21
其他业务 72,409,671.47 55,446,427.50 72,009,246.54 54,448,326.71
合计 1,354,809,410.78 1,079,694,753.35 1,460,619,152.90 1,115,846,799.92
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,038,603.53 4,746,560.71
教育费附加 2,884,716.84 3,387,219.19
资源税 23,229.00
房产税 3,638,959.65 3,533,320.63
145
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
土地使用税 1,272,291.06 1,301,430.70
车船使用税 40,187.13 29,579.55
印花税 861,251.80 1,270,674.49
防洪费 590,871.60 426,417.76
合计 13,350,110.61 14,695,203.03
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 19,752,557.83 22,009,339.54
包装费 8,572,571.26 11,074,102.27
工资 6,694,134.20 8,142,956.71
仓储保管费 3,974,016.60 4,111,145.07
差旅费 2,353,286.30 1,887,015.81
广告费及展览费 748,830.13 862,051.85
宣传费 323,405.89
其他 517,036.14 1,065,679.74
合计 42,612,432.46 49,475,696.88
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及福利 70,183,210.38 78,263,576.91
折旧及摊销 18,794,328.79 18,529,622.84
三包费 5,923,637.12 9,837,614.95
办公费 6,618,108.31 9,794,932.98
中介机构费用 9,941,137.36 9,195,935.88
修理费 8,018,189.68 7,692,773.91
业务招待费 8,261,817.62 7,650,496.66
差旅费 5,072,136.76 6,280,809.63
税费 621,789.69
其他 757,730.13 2,042,116.02
146
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合计 133,570,296.15 149,909,669.47
其他说明：
34、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及福利 26,934,577.72 22,858,199.29
直接投入 19,373,203.14 17,295,559.00
折旧费用及长期待摊费用 14,122,355.02 11,431,699.07
其他 2,813,697.29 3,027,590.27
合计 63,243,833.17 54,613,047.63
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,733,825.02 26,694,915.41
减：利息收入 1,543,377.27 2,263,173.59
加：汇兑损失 -2,501,106.27 -500,784.70
加：其他支出 2,391,384.06 3,396,877.92
合计 24,080,725.54 27,327,835.04
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,249,246.73 2,899,297.83
二、存货跌价损失 12,563,392.13 731,804.47
十二、无形资产减值损失 19,814,999.89
十三、商誉减值损失 59,366,750.30 33,387,254.66
合计 100,994,389.05 37,018,356.96
其他说明：
147
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37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
支持企业融资租赁加快装备改造升级专
1,655,793.33
项补贴
精锻汽车传动半轴的研发与产业化 1,500,000.00
中央投资重点产业振兴和技术改造专项
432,000.00 432,000.00
资金
外贸公共服务平台 395,232.84 395,232.83
外贸公共平台建设资金 300,000.00 300,000.00
锻钢齿环项目技术改造专项资金 290,000.04 290,000.08
天津市可再生能源建筑应用农村县级示
275,294.16 275,294.12
范项目
中小企业技术改造专项资金 243,000.00 243,000.00
电力侧管理项目补助款 110,344.80 110,344.83
2017 年常州市新北区财政局三位一体专
108,700.00 108,700.00
项补助
2018 年“三位一体”专项资金 107,142.86
科技部科技型中小企业技术创新基金管
102,439.08 102,439.12
理中心
中小企业发展专项资金 99,999.96 100,000.00
节水减排示范项目 75,483.84 75,483.87
技术改造补贴 54,757.32 54,757.28
静海县科学技术委员会项目款 52,631.52 52,631.58
高档轿车同步器 DCT250 项目 50,000.04 50,000.00
工业企业技术改造专项资金 50,000.04 50,000.00
常州市新北区财政局科技成果转化培育
50,000.00 45,833.33
资金
静海县工业技术改造专项资金 42,999.96 42,999.92
天海 PLM,APS 及 ERP 应用 41,739.12 41,739.13
涉农区县工业技术改造项目市财政扶持
36,999.96 36,999.92
资金
2017 年进口贴息事项补助资金 34,868.28 34,868.30
工业科技开发专项资金项目 30,000.00 30,000.00
柴油发动机高压共轴计数研发 30,000.00 12,500.00
148
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
静海县科技型中小企业专项资金项目 24,999.96 24,999.92
战略性新兴产业转型升级专项资金 20,000.04 20,000.00
战略性新兴产业转型升级专项资金 20,000.04 20,000.08
汽车自动变速箱超越离合器齿圈的精密
15,000.00 15,000.00
成形和热处理
天津市财政局补贴 13,855.92 13,855.87
2017 年度省级工业和信息产业转型升级
7,000.00 7,000.00
专项资金
常州市新北区财政局 2017 年省重点研发
150,000.00
计划项目拨款
常州市新北区财政局省双创博士专项资
72,000.00
金
实时同城贷方挂账户新型学徒制校企合
137,500.00
作
两化融合示范项目 300,000.00
2016 年两化融合项专项资金 300,000.00
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,622.30 -157,913.96
合计 -101,622.30 -157,913.96
其他说明：
39、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 2,770,360.32 308,877.91
无形资产处置收益 1,026,125.42
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,008,469.34 2,809,663.66 4,008,469.34
149
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违约/涉诉索赔利得 519,145.02 1,288,710.26 519,145.02
业绩补偿 4,922,174.21
其他 491,429.63 486,480.01 491,429.63
合计 5,019,043.99 9,507,028.14 5,019,043.99
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
天津市静海
政府招商引
经济开发区
政府 补助 资等地方性 是 963,367.41 与收益相关
管理委员会
扶持政策而
税收扶持款
获得的补助
因符合地方
政府招商引
财政贷款贴
政府 奖励 资等地方性 是 502,800.00 与收益相关
息
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
博士后工作 技术更新及
政府 奖励 是 500,000.00 与收益相关
站奖励金 改造等获得
的补助
因研究开发、
2018 高价值
技术更新及
专利培育项 政府 补助 是 350,000.00 与收益相关
改造等获得
目（企业）
的补助
因研究开发、
人才引进培 技术更新及
政府 补助 是 300,000.00 与收益相关
育 改造等获得
的补助
常州新北区
财政局企业 因研究开发、
转型升级专 技术更新及
政府 补助 是 250,000.00 130,000.00 与收益相关
项资金（工业 改造等获得
企业技术改 的补助
造综合奖补）
因符合地方
政府招商引
稳岗补贴 政府 补助 是 223,590.38 325,381.23 与收益相关
资等地方性
扶持政策而
150
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
获得的补助
因符合地方
天津市静海 政府招商引
区水政监察 政府 补助 资等地方性 是 220,000.00 与收益相关
大队 扶持政策而
获得的补助
常州市新北 因符合地方
区财政局 政府招商引
2017 年度突 政府 奖励 资等地方性 是 200,000.00 与收益相关
出贡献奖企 扶持政策而
业奖励 获得的补助
因符合地方
天津市静海 政府招商引
区科学技术 政府 补助 资等地方性 是 100,000.00 与收益相关
委员会 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
常州市新北 政府招商引
区会计中心 政府 补助 资等地方性 是 200,000.00 与收益相关
税收贡献奖 扶持政策而
获得的补助
常州市新北
区财政局
因研究开发、
2017 年度省
技术更新及
级工业和信 政府 补助 是 950,000.00 与收益相关
改造等获得
息产业转型
的补助
升级专项资
金
常州市新北 因研究开发、
区财政局科 技术更新及
政府 奖励 是 100,000.00 与收益相关
学技术奖拨 改造等获得
款 的补助
2016 年第一 因研究开发、
批天津市工 技术更新及
政府 补助 是 100,000.00 与收益相关
业企业发展 改造等获得
专项资金 的补助
2017 年第一 因研究开发、
批国际自主 技术更新及
政府 补助 是 200,000.00 与收益相关
品牌项目补 改造等获得
助资金 的补助
因符合地方
职业技能培 政府 补助 是 231,250.00 与收益相关
政府招商引
151
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
训补贴 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
其他政府补
政府 补助 是 398,711.55 573,032.43 与收益相关
助
其他说明：
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 240,000.00 207,928.47 240,000.00
对外捐赠 86,400.00 5,750.00 86,400.00
滞纳金 1,231,807.52 159,307.64 1,231,807.52
其他 1,191,283.59 141,243.02 1,191,283.59
非流动资产处置损失 584,200.57
合计 2,749,491.11 1,098,429.70 2,749,491.11
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,538,103.61 12,289,782.07
递延所得税费用 -5,636,971.09 -109,529.57
合计 -98,867.48 12,180,252.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -90,502,430.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,966,586.48
调整以前期间所得税的影响 1,779,038.74
非应税收入的影响 745,893.57
152
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,220,117.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
16,237,600.14
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -7,114,931.23
所得税费用 -98,867.48
其他说明
43、其他综合收益
详见附注 28。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,367,857.55 7,118,346.66
利息收入 663,903.19 2,965,341.21
备用金 1,950,553.88 2,840,384.95
往来款 8,581,156.41 1,234,650.27
押金及保证金 215,688.40 767,098.00
非合并关联方往来款 322,092.25
其他 132,258.57 1,276,860.23
合计 26,911,418.00 16,524,773.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 48,635,079.10 63,060,480.22
往来款 8,349,657.96 3,000,000.00
备用金 3,945,767.21 2,915,922.80
政府补助退回 900,000.00
非合并关联往来款 299,400.00 30,000.00
其他 80,392.30 598,581.08
合计 62,210,296.57 69,604,984.10
153
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 50,853,424.65 111,443,013.69
合计 50,853,424.65 111,443,013.69
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 20,000,000.00 91,445,178.50
合计 20,000,000.00 91,445,178.50
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 6,300,000.00 1,373,397.00
受限资金解禁 56,863,185.62 134,500,897.57
其他 1,515.37
合计 63,164,700.99 135,874,294.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 50,164,390.58 59,531,085.32
支付使用受限的资金 57,821,379.54 83,931,338.79
合计 107,985,770.12 143,462,424.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
154
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -90,403,562.64 12,057,034.04
加：资产减值准备 100,994,389.05 37,018,356.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
129,065,165.11 120,309,575.14
物资产折旧
无形资产摊销 10,972,162.23 10,071,846.88
长期待摊费用摊销 575,036.89 661,271.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,265,171.80 -308,877.91
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,027.28 584,200.57
财务费用（收益以“－”号填列） 20,113,881.57 26,702,488.05
投资损失（收益以“－”号填列） 101,622.30 157,913.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,636,971.09 -109,529.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,433,167.02 -28,581,251.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
87,609,225.46 -31,491,058.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-39,725,229.88 4,250,392.09
列）
经营活动产生的现金流量净额 178,982,407.46 151,322,361.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 162,920,326.08 158,042,571.55
减：现金的期初余额 158,042,571.55 188,022,197.39
现金及现金等价物净增加额 4,877,754.53 -29,979,625.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 162,920,326.08 158,042,571.55
155
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其中：库存现金 1,044,303.16 140,857.52
可随时用于支付的银行存款 161,876,022.92 157,901,714.03
三、期末现金及现金等价物余额 162,920,326.08 158,042,571.55
其他说明：
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 58,439,056.68 公司借款提供抵押担保（未解除抵押）
无形资产 12,665,516.04 公司借款提供抵押担保（未解除抵押）
合计 71,104,572.72 --
其他说明：
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,700,051.17 6.8632 18,530,991.19
欧元 819,023.95 7.8473 6,427,126.64
港币
应收账款 -- --
其中：美元 4,266,408.12 6.8632 29,281,212.21
欧元 1,868,651.48 7.8473 14,663,868.76
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
156
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48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
常州市三井街道会计中心人
50,000.00 营业外收入 50,000.00
才奖
常州市新北区三井街道 2017
30,000.00 营业外收入 30,000.00
年度优秀企业奖励
常州市新北区财政局 2017 年
200,000.00 营业外收入 200,000.00
度突出贡献奖企业奖励
常州市知识产权服务中心专
2,200.00 营业外收入 2,200.00
利资助
车辆报废补贴 7,000.00 营业外收入 7,000.00
18 省级知识产权创造（专利资
3,000.00 营业外收入 3,000.00
助）专项资金
稳岗补贴 223,590.38 营业外收入 223,590.38
民营企业家队伍建设“百千万
175,000.00 营业外收入 17,500.00
工程”培训补贴
专利奖励 17,800.00 营业外收入 17,800.00
常州新北区财政局企业转型
升级专项资金（工业企业技术 250,000.00 营业外收入 250,000.00
改造综合奖补）
人才引进培育 300,000.00 营业外收入 300,000.00
博士后工作站奖励金 500,000.00 营业外收入 500,000.00
稳岗补贴 35,655.50 营业外收入 35,655.50
稳岗补贴 22,588.80 营业外收入 22,588.80
稳岗补贴 3,981.00 营业外收入 3,981.00
天津市静海区科学技术委员
100,000.00 营业外收入 100,000.00
会
天津市静海区水政监察大队 220,000.00 营业外收入 220,000.00
天津市静海区直属园区财务
20,770.00 营业外收入 20,770.00
所国际营销网络建设补贴款
天津市静海经济开发区管理
963,367.41 营业外收入 963,367.41
委员会税收扶持款
天津市静海区人民政府办公
50,000.00 营业外收入 50,000.00
室扩大出口规模支持
157
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
无固定期限劳动合同社保补
57,956.25 营业外收入 57,956.25
贴
2014 年度知识产权专项资金
9,570.00 营业外收入 9,570.00
补贴
2018 高价值专利培育项目（企
350,000.00 营业外收入 350,000.00
业）
天津静海区商务委员会外贸
2,000.00 营业外收入 2,000.00
检测联系人补助
天津市财政局发放科技领军
56,300.00 营业外收入 56,300.00
培育企业综合贡献奖
财政贷款贴息 502,800.00 营业外收入 502,800.00
静海区科委 2015 年市级专利
1,880.00 营业外收入 1,880.00
资助资金
区级专利试点资金 10,510.00 营业外收入 10,510.00
2018 年常州市新北区财政局
3,750,000.00 递延收益、其他收益 107,142.86
三位一体专项补助
天津大学科技支撑项目 9,000.00 递延收益
北京工研精机股份有限公司
高档数控机床与基础制造设 1,464,300.00 递延收益
备项目分拨款
企业融资租赁加快装备改造
1,806,320.00 递延收益、其他收益 1,655,793.33
升级专项补贴
天津市静海区发展和委员会
4,118,000.00 递延收益
混合动力项目补贴款
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州天宏机械制 同一控制下企业
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00%
造有限公司 合并
常州光洋机械有 同一控制下企业
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00%
限公司 合并
光洋（香港）商
中国香港 中国香港 商品流通 100.00% 投资
贸有限公司
158
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
光洋（上海）投
中国上海 中国上海 项目投资 100.00% 投资
资有限公司
天津天海同步科 非同一控制下企
中国天津 中国天津 机械制造 100.00%
技有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务
活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的日元余额外，本公司
的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的
风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31
日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为270,000,000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保
持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利
率，以消除利率变动的公允价值风险。
3)价格风险
本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资
产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并
非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
159
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中
风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到
期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一至三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 208,088,739.83 0.00 0.00 208,088,739.83
应收票据 124,709,932.28 0.00 0.00 124,709,932.28
应收账款 352,378,126.77 26,451,447.26 2,622,517.06 381,452,091.09
可供出售金融资产 3,750,000.00 3,504,000.00 7,254,000.00
长期股权投资 0.00 1,842,086.04 0.00 1,842,086.04
其它应收款 3,992,428.62 4,579,081.07 17,387,277.37 25,958,787.06
其他流动资产 4,544,297.85 0.00 0.00 4,544,297.85
金融负债
短期借款 270,000,000.00 0.00 0.00 270,000,000.00
应付票据 86,080,593.50 0.00 0.00 86,080,593.50
应付账款 240,034,099.18 23,231,805.40 3,322,486.75 266,588,391.33
其它应付款 188,874.74 1,391,939.07 8,419,650.89 10,000,464.70
应付职工薪酬 20,574,987.20 0.00 0.00 20,574,987.20
一年内到期的非流动负债 19,421,660.30 0.00 0.00 19,421,660.30
长期应付款 32,803,449.27 0.00 0.00 32,803,449.27
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
常州光洋控股集团
江苏省常州市 机械制造 5000000 29.61% 29.61%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是常州光洋控股集团有限公司。
其他说明：
160
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常州车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
常州佳卓特种车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
佳卓（常州）机械制造有限公司 实质控制人直系亲属控制的其他企业
吕超 公司非控股股东
薛桂凤 公司非控股股东
天津中德传动有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
天津天海同步集团有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
吕中森 公司非控股股东之亲属
邢爱珍 公司非控股股东之亲属
天津中德传动有限公司 其他关联方
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
常州车辆有限公司 水电费 721,954.71 否 646,981.85
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津中德传动有限公司 销售商品 2,077,981.92 9,385,642.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
161
常州光洋轴承股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
常州佳卓特种车辆有限公司 房屋 279,960.72 279,960.72
常州车辆有限公司 房屋 168,797.88 168,797.88
天津天海同步集团有限公司 房屋 3,985,800.00 3,985,800.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津天海同步集团有限
45,440,251.00 2016 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 29 日 否
公司、吕超、薛桂凤
天津天海同步集团有限
136,845,000.00 2015 年 02 月 19 日 2023 年 08 月 19 日 否
公司、吕超、薛桂凤
天津天海同步集团有限
公司、天津中德传动有
限公司、天津天海精密 44,438,716.00 2015 年 12 月 07 日 2020 年 12 月 07 日 是
锻造有限公司、吕超、
薛桂凤
关联担保情况说明
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津中德传动有限
应收账款 743,272.95 37,163.65 2,322,186.17 116,109.31
公司
（2）应付项目
单位： 元
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 常州车辆有限公司 41,658.25 66,636.60
其他应付 天津天海同步集团有限公司 299,400.00
十一、承诺及或有事项
1、其他
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2018年12月31日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
1、根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的补偿协议约定，补偿义务发生时，补偿义务主体应当首先以其通过本次交易
获得的公司新增股份进行股份补偿，补偿义务主体按照本协议的约定履行股份补偿义务后不足以弥补应补偿金额的，补偿义
务主体应当就差额部分以现金方式向公司进行补偿，并应当按照公司发出的付款通知要求向公司支付补偿价款，各补偿义务
主体就现金补偿义务向公司承担清偿责任。由于天海集团、吕超、薛桂凤大部分股份已质押，未质押的股份已不足以履行2017
年度业绩承诺补偿义务。根据与补偿义务主体沟通，其反馈由于解质押资金需求量较大且周期较长，难以通过解质押股份的
方式进行业绩补偿，其意向通过现金方式进行业绩补偿，并在积极筹措资金，最终履行完毕补偿义务时间存在不确定性。
2、公司于2018年11月10日接到公司控股股东常州光洋控股有限公司（以下简称“光洋控股”）的通知，光洋控股的股东已与
深圳市东方富海投资管理股份有限公司（以下简称“东方富海”）签署了《股权转让意向协议》，该事项有关方案尚待进一步
论证，最终能否顺利实施尚存在不确定性。事项详细进展详见公司相关公告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 113,746,105.92 92,178,742.54
应收账款 182,922,046.11 227,426,428.59
合计 296,668,152.03 319,605,171.13
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
163
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 107,919,441.04 90,860,671.75
商业承兑票据 5,826,664.88 1,318,070.79
合计 113,746,105.92 92,178,742.54
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 17,689,025.76
合计 17,689,025.76
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 110,035,878.93
商业承兑票据 400,000.00
合计 110,435,878.93
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
194,459, 11,537,7 182,922,0 241,482 14,056,07 227,426,42
合计提坏账准备的 100.00% 5.93% 100.00% 5.82%
827.78 81.67 46.11 ,503.19 4.60 8.59
应收账款
194,459, 11,537,7 182,922,0 241,482 14,056,07 227,426,42
合计 100.00% 100.00%
827.78 81.67 46.11 ,503.19 4.60 8.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
164
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1 年以内小计 190,370,380.74 9,518,519.04 5.00%
1至2年 1,846,390.18 369,278.04 20.00%
2至3年 1,186,144.55 593,072.28 50.00%
3 年以上 1,056,912.31 1,056,912.31 100.00%
合计 194,459,827.78 11,537,781.67
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,518,292.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额80,701,987.94元，占应收账款年末余额合计数的比例41.50%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额4,035,099.40元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00
其他应收款 210,844,678.82 150,671,094.60
合计 216,844,678.82 156,671,094.60
（1）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
常州天宏机械制造有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
（2）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
16,984,0 16,984,0 16,984, 16,984,06
独计提坏账准备的 7.45% 100.00% 10.12% 100.00%
63.38 63.38 063.38 3.38
其他应收款
按信用风险特征组
211,107, 263,006. 210,844,6 150,829 158,846.9 150,671,09
合计提坏账准备的 92.55% 0.12% 89.88% 0.11%
685.53 71 78.82 ,941.55 5 4.60
其他应收款
228,091, 17,247,0 210,844,6 167,814 17,142,91 150,671,09
合计 100.00% 100.00%
748.91 70.09 78.82 ,004.93 0.33 4.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司销售人员朱某某
在任职期间，利用公司
授权其向客户收取汇票
的机会，恶意挪用侵吞
公司财产，故意延迟将
所收取的票据交回公
朱某某 16,984,063.38 16,984,063.38 100.00% 司。公司已于 2015 年 12
月向公安机关报案，并
已由公安机关对朱某某
采取强制措施。2016 年
度本公司根据扣除实际
收回款项后余额按
100%计提坏账准备。
合计 16,984,063.38 16,984,063.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 721,680.93 36,084.05 5.00%
1至2年 194,898.80 38,979.76 20.00%
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2至3年 6,325.80 3,162.90 50.00%
3 年以上 184,780.00 184,780.00 100.00%
合计 1,107,685.53 263,006.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 104,159.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 210,000,000.00 150,000,000.00
个人应收款（朱某某） 16,984,063.38 16,984,063.38
押金及保证金 343,280.40 326,498.40
代扣代缴社保 658,207.13 407,639.35
待收回款项 106,198.00 95,803.80
合计 228,091,748.91 167,814,004.93
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津天海同步科技有
关联方借款 179,000,000.00 1-2 年 78.48%
限公司
天津天海精密锻造有
关联方借款 31,000,000.00 1-2 年 13.59%
限公司
个人应收款（朱某
朱某某 16,984,063.38 2-3 年 7.45% 16,984,063.38
某）
个人所得税 代扣代缴 658,207.13 1 年以内 0.29% 32,910.36
常州国展资产经营有
押金及保证金 121,350.00 1-2 年 0.05% 24,270.00
限公司
合计 -- 227,763,620.51 -- 99.86% 17,041,243.74
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 653,743,174.22 75,036,572.25 578,706,601.97 647,743,174.22 647,743,174.22
合计 653,743,174.22 75,036,572.25 578,706,601.97 647,743,174.22 647,743,174.22
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
常州天宏机械制
4,138,847.17 4,138,847.17
造有限公司
常州光洋机械有
10,892,013.58 10,892,013.58
限公司
光洋（香港）商贸
8,502,030.00 8,502,030.00
有限公司
光洋（上海）投资
74,112,000.00 6,000,000.00 80,112,000.00
有限公司
天津天海同步科
550,098,283.47 550,098,283.47 75,036,572.25 75,036,572.25
技有限公司
合计 647,743,174.22 6,000,000.00 653,743,174.22 75,036,572.25 75,036,572.25
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 592,401,805.90 474,402,401.62 614,524,013.57 469,143,473.58
其他业务 2,222,588.28 1,586,463.84 2,786,348.37 1,465,775.75
合计 594,624,394.18 475,988,865.46 617,310,361.94 470,609,249.33
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 14,669,024.88
合计 14,669,024.88
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,796,485.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,278,752.45
受的政府补助除外）
债务重组损益 -240,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,498,916.46
减：所得税影响额 2,243,130.48
合计 10,093,191.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6.18% -0.1924 -0.1924
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.87% -0.2139 -0.2139
普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人程上楠先生、会计机构负责人毛丽琴女士签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券事业部。
常州光洋轴承股份有限公司
董事长：程上楠
2019年4月23日
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