一心堂药业集团股份有限公司
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告（未经审计）
2019 年 08 月
1
一心堂药业集团股份有限公司
目录
一、审计报告 ............................................................................................................................................................................... 7
二、财务报表 ............................................................................................................................................................................... 7
1、合并资产负债表 ....................................................................................................................................................... 7
2、母公司资产负债表 ................................................................................................................................................. 10
3、合并利润表............................................................................................................................................................. 13
4、母公司利润表 ......................................................................................................................................................... 16
5、合并现金流量表 ..................................................................................................................................................... 18
6、母公司现金流量表 ................................................................................................................................................. 20
7、合并所有者权益变动表 .......................................................................................................................................... 22
8、母公司所有者权益变动表 ...................................................................................................................................... 26
三、公司基本情况 ...................................................................................................................................................................... 30
四、财务报表的编制基础........................................................................................................................................................... 32
1、编制基础 ................................................................................................................................................................ 32
2、持续经营 ................................................................................................................................................................ 33
五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................................................................... 33
1、遵循企业会计准则的声明 ...................................................................................................................................... 33
2、会计期间 ................................................................................................................................................................ 33
3、营业周期 ................................................................................................................................................................ 33
4、记账本位币............................................................................................................................................................. 33
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ......................................................................................... 33
6、合并财务报表的编制方法 ...................................................................................................................................... 35
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法................................................................................................................ 35
8、现金及现金等价物的确定标准............................................................................................................................... 35
9、外币业务和外币报表折算 ...................................................................................................................................... 36
10、金融工具 .............................................................................................................................................................. 36
11、应收账款............................................................................................................................................................... 39
12、存货 ...................................................................................................................................................................... 40
13、持有待售资产 ....................................................................................................................................................... 40
14、长期股权投资 ....................................................................................................................................................... 41
15、投资性房地产 ....................................................................................................................................................... 43
16、固定资产 .............................................................................................................................................................. 44
17、在建工程 .............................................................................................................................................................. 45
18、借款费用 .............................................................................................................................................................. 45
19、无形资产 .............................................................................................................................................................. 46
20、长期资产减值 ....................................................................................................................................................... 48
21、长期待摊费用 ....................................................................................................................................................... 49
2
一心堂药业集团股份有限公司
22、职工薪酬 .............................................................................................................................................................. 49
23、预计负债 .............................................................................................................................................................. 50
24、股份支付 .............................................................................................................................................................. 50
25、收入 ...................................................................................................................................................................... 51
26、政府补助 .............................................................................................................................................................. 52
27、递延所得税资产/递延所得税负债 ........................................................................................................................ 52
28、租赁 ...................................................................................................................................................................... 53
29、其他重要的会计政策和会计估计 ......................................................................................................................... 54
30、重要会计政策和会计估计变更............................................................................................................................. 54
31、其他 ...................................................................................................................................................................... 62
六、税项 ..................................................................................................................................................................................... 62
1、主要税种及税率 ..................................................................................................................................................... 62
2、税收优惠 ................................................................................................................................................................ 63
3、其他 ........................................................................................................................................................................ 65
七、合并财务报表项目注释 ....................................................................................................................................................... 65
1、货币资金 ................................................................................................................................................................ 65
2、应收票据 ................................................................................................................................................................ 66
3、应收账款 ................................................................................................................................................................ 67
4、预付款项 ................................................................................................................................................................ 70
5、其他应收款............................................................................................................................................................. 71
6、存货 ........................................................................................................................................................................ 74
7、其他流动资产 ......................................................................................................................................................... 75
8、长期股权投资 ......................................................................................................................................................... 75
9、固定资产 ................................................................................................................................................................ 76
10、在建工程 .............................................................................................................................................................. 79
11、无形资产............................................................................................................................................................... 81
12、商誉 ...................................................................................................................................................................... 82
13、长期待摊费用 ....................................................................................................................................................... 85
14、递延所得税资产/递延所得税负债 ........................................................................................................................ 86
15、其他非流动资产 ................................................................................................................................................... 87
16、应付票据 .............................................................................................................................................................. 87
17、应付账款 .............................................................................................................................................................. 87
18、预收款项 .............................................................................................................................................................. 88
19、应付职工薪酬 ....................................................................................................................................................... 89
20、应交税费 .............................................................................................................................................................. 90
21、其他应付款........................................................................................................................................................... 90
22、一年内到期的非流动负债 .................................................................................................................................... 91
23、应付债券 .............................................................................................................................................................. 92
24、长期应付款........................................................................................................................................................... 93
3
一心堂药业集团股份有限公司
25、递延收益 .............................................................................................................................................................. 93
26、股本 ...................................................................................................................................................................... 94
27、其他权益工具 ....................................................................................................................................................... 94
28、资本公积 .............................................................................................................................................................. 95
29、其他综合收益 ....................................................................................................................................................... 95
30、盈余公积 .............................................................................................................................................................. 95
31、未分配利润........................................................................................................................................................... 96
32、营业收入和营业成本............................................................................................................................................ 96
33、税金及附加........................................................................................................................................................... 96
34、销售费用 .............................................................................................................................................................. 97
35、管理费用 .............................................................................................................................................................. 98
36、研发费用 .............................................................................................................................................................. 98
37、财务费用 .............................................................................................................................................................. 98
38、其他收益 .............................................................................................................................................................. 99
39、投资收益 .............................................................................................................................................................. 99
40、信用减值损失 ....................................................................................................................................................... 99
41、资产减值损失 ....................................................................................................................................................... 99
42、资产处置收益 ..................................................................................................................................................... 100
43、营业外收入......................................................................................................................................................... 100
44、营业外支出......................................................................................................................................................... 102
45、所得税费用......................................................................................................................................................... 102
46、其他综合收益 ..................................................................................................................................................... 102
47、现金流量表项目 ................................................................................................................................................. 103
48、现金流量表补充资料.......................................................................................................................................... 104
49、所有者权益变动表项目注释 .............................................................................................................................. 105
50、所有权或使用权受到限制的资产 ....................................................................................................................... 105
51、外币货币性项目 ................................................................................................................................................. 106
52、政府补助 ............................................................................................................................................................ 107
53、其他 .................................................................................................................................................................... 107
八、合并范围的变更 ................................................................................................................................................................ 107
1、非同一控制下企业合并 ........................................................................................................................................ 107
2、同一控制下企业合并............................................................................................................................................ 108
3、反向购买 .............................................................................................................................................................. 108
4、处置子公司........................................................................................................................................................... 109
5、其他原因的合并范围变动 .................................................................................................................................... 109
6、其他 ...................................................................................................................................................................... 109
九、在其他主体中的权益......................................................................................................................................................... 109
1、在子公司中的权益 ............................................................................................................................................... 109
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ............................................................................ 111
4
一心堂药业集团股份有限公司
3、在合营安排或联营企业中的权益 ......................................................................................................................... 111
4、重要的共同经营 ................................................................................................................................................... 113
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 ........................................................................................... 113
6、其他 ...................................................................................................................................................................... 113
十、与金融工具相关的风险 ..................................................................................................................................................... 113
十一、关联方及关联交易......................................................................................................................................................... 117
1、本企业的母公司情况............................................................................................................................................ 117
2、本企业的子公司情况............................................................................................................................................ 117
3、本企业合营和联营企业情况 ................................................................................................................................ 117
4、其他关联方情况 ................................................................................................................................................... 117
5、关联交易情况 ....................................................................................................................................................... 123
6、关联方应收应付款项............................................................................................................................................ 125
7、关联方承诺........................................................................................................................................................... 126
8、其他 ...................................................................................................................................................................... 126
十二、股份支付........................................................................................................................................................................ 126
1、股份支付总体情况 ............................................................................................................................................... 126
2、以权益结算的股份支付情况 ................................................................................................................................ 127
3、以现金结算的股份支付情况 ................................................................................................................................ 127
4、股份支付的修改、终止情况 ................................................................................................................................ 127
5、其他 ...................................................................................................................................................................... 127
十三、承诺及或有事项 ............................................................................................................................................................ 127
1、重要承诺事项 ....................................................................................................................................................... 127
2、或有事项 .............................................................................................................................................................. 127
3、其他 ...................................................................................................................................................................... 127
十四、资产负债表日后事项 ..................................................................................................................................................... 127
1、重要的非调整事项 ............................................................................................................................................... 127
2、利润分配情况 ....................................................................................................................................................... 128
3、销售退回 .............................................................................................................................................................. 128
4、其他资产负债表日后事项说明............................................................................................................................. 128
十五、其他重要事项 ................................................................................................................................................................ 128
1、前期会计差错更正 ............................................................................................................................................... 128
2、债务重组 .............................................................................................................................................................. 128
3、资产置换 .............................................................................................................................................................. 128
4、年金计划 .............................................................................................................................................................. 128
5、终止经营 .............................................................................................................................................................. 128
6、分部信息 .............................................................................................................................................................. 129
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ...................................................................................................... 129
8、其他 ...................................................................................................................................................................... 129
十六、母公司财务报表主要项目注释 ...................................................................................................................................... 129
5
一心堂药业集团股份有限公司
1、应收账款 .............................................................................................................................................................. 129
2、其他应收款........................................................................................................................................................... 132
3、长期股权投资 ....................................................................................................................................................... 135
4、营业收入和营业成本............................................................................................................................................ 138
5、投资收益 .............................................................................................................................................................. 138
6、其他 ...................................................................................................................................................................... 138
十七、补充资料........................................................................................................................................................................ 138
1、当期非经常性损益明细表 .................................................................................................................................... 138
2、净资产收益率及每股收益 .................................................................................................................................... 140
3、境内外会计准则下会计数据差异 ......................................................................................................................... 140
4、其他 ...................................................................................................................................................................... 140
6
一心堂药业集团股份有限公司
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：一心堂药业集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,827,722,497.34 1,351,854,185.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,324,437.79 4,094,445.42
应收账款 660,791,711.37 606,424,727.12
应收款项融资
预付款项 406,191,682.38 404,165,674.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 163,413,269.10 177,385,841.13
其中：应收利息 1,552,833.34
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,766,013,665.94 1,865,982,293.04
合同资产
7
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 436,008,263.00 646,928,855.67
流动资产合计 5,266,465,526.92 5,056,836,021.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 83,954,269.54 80,993,857.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 504,380,001.77 492,594,653.75
在建工程 64,126,483.48 43,031,519.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 98,700,893.10 84,680,245.80
开发支出
商誉 1,077,149,854.52 1,077,149,854.52
长期待摊费用 484,925,386.87 481,541,655.49
递延所得税资产 31,678,171.55 28,944,346.97
其他非流动资产 7,377,206.70 10,106,407.33
非流动资产合计 2,352,292,267.53 2,299,042,540.78
资产总计 7,618,757,794.45 7,355,878,562.60
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
8
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 777,752,081.43 729,655,308.35
应付账款 1,221,362,956.05 1,302,282,684.41
预收款项 15,882,962.81 9,034,482.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 100,866,709.85 125,158,764.70
应交税费 109,911,227.82 158,094,433.61
其他应付款 146,130,616.18 166,033,179.83
其中：应付利息 9,988,985.95 16,072,118.74
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 399,596,557.98 798,898,614.27
其他流动负债
流动负债合计 2,771,503,112.12 3,289,157,467.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 484,136,290.54
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 19,669.93
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,014,147.46 17,183,429.41
9
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
递延所得税负债 17,775,436.42
其他非流动负债
非流动负债合计 526,925,874.42 17,203,099.34
负债合计 3,298,428,986.54 3,306,360,566.82
所有者权益：
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
其他权益工具 98,053,213.39
其中：优先股
永续债
资本公积 1,409,710,152.05 1,409,710,152.05
减：库存股
其他综合收益 991,884.60 923,733.32
专项储备
盈余公积 190,856,047.69 190,856,047.69
一般风险准备
未分配利润 2,047,904,091.53 1,876,303,371.63
归属于母公司所有者权益合计 4,315,285,200.26 4,045,563,115.69
少数股东权益 5,043,607.65 3,954,880.09
所有者权益合计 4,320,328,807.91 4,049,517,995.78
负债和所有者权益总计 7,618,757,794.45 7,355,878,562.60
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,458,658,060.50 668,731,936.29
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,001,787.01 1,873,814.30
应收账款 1,046,783,240.45 1,060,466,610.77
10
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
应收款项融资
预付款项 225,356,531.39 219,934,830.49
其他应收款 448,944,396.57 442,784,332.31
其中：应收利息 1,552,833.34
应收股利
存货 1,169,251,995.91 1,272,025,162.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 421,940,082.62 632,022,058.56
流动资产合计 4,771,936,094.45 4,297,838,745.46
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,708,398,381.78 1,614,737,969.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 424,724,063.49 424,334,194.91
在建工程 26,844,340.88 14,032,500.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,719,305.64 55,187,604.34
开发支出
商誉 45,718,829.70 45,718,829.70
长期待摊费用 165,106,099.35 153,418,093.62
递延所得税资产 3,735,485.92 4,485,510.18
其他非流动资产 7,377,206.70 10,106,407.33
非流动资产合计 2,433,623,713.46 2,322,021,109.69
11
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
资产总计 7,205,559,807.91 6,619,859,855.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 732,395,923.09 665,978,931.36
应付账款 1,598,767,534.06 1,413,159,948.91
预收款项 12,235,137.71 4,874,481.63
合同负债
应付职工薪酬 85,986,046.37 111,838,836.34
应交税费 92,018,908.29 120,757,013.11
其他应付款 290,636,182.39 192,334,658.23
其中：应付利息 9,988,985.95 16,072,118.74
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 399,559,860.83 798,861,539.26
其他流动负债
流动负债合计 3,211,599,592.74 3,307,805,408.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 484,136,290.54
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,138,439.08 14,435,622.06
递延所得税负债 17,775,436.42
其他非流动负债
非流动负债合计 518,050,166.04 14,435,622.06
12
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
负债合计 3,729,649,758.78 3,322,241,030.90
所有者权益：
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
其他权益工具 98,053,213.39
其中：优先股
永续债
资本公积 1,411,935,079.77 1,411,935,079.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,856,047.69 190,856,047.69
未分配利润 1,207,295,897.28 1,127,057,885.79
所有者权益合计 3,475,910,049.13 3,297,618,824.25
负债和所有者权益总计 7,205,559,807.91 6,619,859,855.15
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 5,060,022,840.42 4,291,700,082.27
其中：营业收入 5,060,022,840.42 4,291,700,082.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,669,636,510.85 3,897,826,297.51
其中：营业成本 3,097,316,533.78 2,496,830,797.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 29,783,195.18 29,691,937.89
13
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
销售费用 1,347,433,065.48 1,197,634,786.15
管理费用 186,642,810.13 149,494,923.27
研发费用 233,725.83
财务费用 8,227,180.45 24,173,852.40
其中：利息费用 10,168,572.57 26,977,565.27
利息收入 9,864,319.23 6,299,302.05
加：其他收益 30,624,418.66 75,531.91
投资收益（损失以“－”号填
5,409,328.92 13,383,805.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
257,612.45 -687,430.79
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-183,962.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-16,951,557.58 -47,298,709.57
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-517,619.92 -635,220.22
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 408,766,937.47 359,399,192.20
加：营业外收入 3,167,115.11 2,735,324.08
减：营业外支出 2,212,703.66 2,160,541.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 409,721,348.92 359,973,974.57
减：所得税费用 72,696,197.34 67,869,321.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 337,025,151.58 292,104,652.95
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
337,025,151.58 292,104,652.95
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
14
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 337,236,439.71 292,457,276.89
2.少数股东损益 -211,288.13 -352,623.94
六、其他综合收益的税后净额 68,151.28 522,568.88
归属母公司所有者的其他综合收益
68,151.28 522,568.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
68,151.28 522,568.88
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 68,151.28 522,568.88
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
15
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
七、综合收益总额 337,093,302.86 292,627,221.83
归属于母公司所有者的综合收益
337,304,590.99 292,979,845.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -211,288.13 -352,623.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5940 0.5151
（二）稀释每股收益 0.5921 0.5151
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 3,680,472,108.56 3,140,480,631.80
减：营业成本 2,333,096,584.87 1,931,883,163.95
税金及附加 17,898,430.22 16,863,608.08
销售费用 931,515,542.90 816,388,881.04
管理费用 87,585,867.24 81,010,650.66
研发费用
财务费用 8,270,646.20 24,106,388.58
其中：利息费用 10,168,572.57 26,977,565.27
利息收入 8,421,268.95 5,092,996.24
加：其他收益 16,777,720.83 75,531.91
投资收益（损失以“－”号填
5,409,328.92 13,098,805.32
列）
其中：对联营企业和合营企
257,612.45 -687,430.79
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
16
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
信用减值损失（损失以“-”号
-658,934.06
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-11,930,187.25 -25,662,616.84
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-176,958.71 -21,600.74
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 311,526,006.86 257,718,059.14
加：营业外收入 609,484.82 1,318,664.86
减：营业外支出 1,253,822.17 842,485.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
310,881,669.51 258,194,238.98
列）
减：所得税费用 63,722,053.56 59,995,101.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 247,159,615.95 198,199,137.86
（一）持续经营净利润（净亏损
247,159,615.95 198,199,137.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
17
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 247,159,615.95 198,199,137.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4353 0.3491
（二）稀释每股收益 0.4353 0.3491
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,248,170,347.80 4,741,311,235.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 68.00
收到其他与经营活动有关的现金 55,307,846.03 33,478,036.43
经营活动现金流入小计 5,303,478,261.83 4,774,789,272.28
18
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
购买商品、接受劳务支付的现金 3,014,530,898.19 3,037,078,528.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
782,952,842.93 714,985,623.99
金
支付的各项税费 358,777,826.28 377,886,299.42
支付其他与经营活动有关的现金 846,118,958.57 599,945,740.90
经营活动现金流出小计 5,002,380,525.97 4,729,896,192.53
经营活动产生的现金流量净额 301,097,735.86 44,893,079.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,158,797,200.00 1,175,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,771,472.23 10,426,236.11
处置固定资产、无形资产和其他
34,986.68 10,387.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,166,603,658.91 1,185,436,623.41
购建固定资产、无形资产和其他
84,951,370.91 67,928,090.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 908,969,114.00 2,055,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
17,970,557.99
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,076,797.29
投资活动现金流出小计 993,920,484.91 2,152,475,445.39
投资活动产生的现金流量净额 172,683,174.00 -967,038,821.98
三、筹资活动产生的现金流量：
19
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
吸收投资收到的现金 1,300,000.00 3,487,730.36
其中：子公司吸收少数股东投资
800,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 598,139,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 599,439,200.00 3,487,730.36
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
186,250,943.30 186,509,224.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 586,250,943.30 286,509,224.55
筹资活动产生的现金流量净额 13,188,256.70 -283,021,494.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,107.00 48,585.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 486,979,273.56 -1,205,118,650.53
加：期初现金及现金等价物余额 960,613,126.04 1,938,976,989.90
六、期末现金及现金等价物余额 1,447,592,399.60 733,858,339.37
法定代表人：阮鸿献 主管会计工作负责人：田俊 会计机构负责人：彭金彪
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,911,879,821.75 3,465,200,163.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 449,902,278.71 968,462,643.87
经营活动现金流入小计 4,361,782,100.46 4,433,662,807.35
购买商品、接受劳务支付的现金 2,034,238,871.16 2,593,652,038.18
支付给职工以及为职工支付的现
483,882,161.41 437,165,720.56
金
支付的各项税费 248,169,561.85 263,167,804.61
20
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
支付其他与经营活动有关的现金 988,052,420.25 580,557,294.25
经营活动现金流出小计 3,754,343,014.67 3,874,542,857.60
经营活动产生的现金流量净额 607,439,085.79 559,119,949.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,158,797,200.00 1,140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,771,472.23 10,141,236.11
处置固定资产、无形资产和其他
3,443.36 41,071.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,166,572,115.59 1,150,182,307.31
购建固定资产、无形资产和其他
21,427,746.42 33,265,815.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 982,200,000.00 2,250,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,278.63
投资活动现金流出小计 1,003,627,746.42 2,283,567,094.12
投资活动产生的现金流量净额 162,944,369.17 -1,133,384,786.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 598,139,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 598,139,200.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
186,250,943.30 186,509,224.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 586,250,943.30 286,509,224.55
筹资活动产生的现金流量净额 11,888,256.70 -286,509,224.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 782,271,711.66 -860,774,061.61
21
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
加：期初现金及现金等价物余额 339,175,193.95 1,320,949,604.28
六、期末现金及现金等价物余额 1,121,446,905.61 460,175,542.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
567,7 1,409, 190,85 1,876, 4,045, 4,049,
一、上年期末余 923,73 3,954,
69,81 710,15 6,047. 303,37 563,11 517,99
额 3.32 880.09
1.00 2.05 69 1.63 5.69 5.78
加：会计政 4,695, 4,695, 4,695,
15.69
策变更 223.49 223.49 239.18
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
567,7 1,409, 190,85 1,880, 4,050, 4,054,
二、本年期初余 923,73 3,954,
69,81 710,15 6,047. 998,59 258,33 213,23
额 3.32 895.78
1.00 2.05 69 5.12 9.18 4.96
三、本期增减变 98,05 166,90 265,02 266,11
68,151 1,088,
动金额（减少以 3,213 5,496. 6,861. 5,572.
.28 711.87
“－”号填列） .39 41 08 95
337,23 337,30 337,09
（一）综合收益 68,151 -211,2
6,439. 4,590. 3,302.
总额 .28 88.13
71 99 86
98,05 98,053 99,353
（二）所有者投 1,300,
3,213 ,213.3 ,213.3
入和减少资本 000.00
.39 9 9
1．所有者投入 1,300, 1,300,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工 98,05 98,053 98,053
22
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
具持有者投入 3,213 ,213.3 ,213.3
资本 .39 9 9
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,3 -170,3 -170,3
（三）利润分配 30,943 30,943 30,943
.30 .30 .30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-170,3 -170,3 -170,3
3．对所有者（或
30,943 30,943 30,943
股东）的分配
.30 .30 .30
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
23
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,7 98,05 1,409, 190,85 2,047, 4,315, 4,320,
四、本期期末余 991,88 5,043,
69,81 3,213 710,15 6,047. 904,09 285,20 328,80
额 4.60 607.65
1.00 .39 2.05 69 1.53 0.26 7.91
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
567,7 1,409, 154,70 1,561, 3,693, 3,693,9
一、上年期末 38,068
69,81 710,15 3,110. 717,50 938,64 38,649.
余额 .25
1.00 2.05 02 8.28 9.60 60
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
567,7 1,409, 154,70 1,561, 3,693, 3,693,9
二、本年期初 38,068
69,81 710,15 3,110. 717,50 938,64 38,649.
余额 .25
1.00 2.05 02 8.28 9.60 60
三、本期增减
122,12 122,64
变动金额（减 522,56 3,135,1 125,784
6,333. 8,902.
少以“－”号填 8.88 06.42 ,008.89
59 47
列）
（一）综合收 522,56 292,45 292,97 -352,62 292,627
24
一心堂药业集团股份有限公司
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
益总额 8.88 7,276. 9,845. 3.94 ,221.83
89 77
（二）所有者
3,487,7 3,487,7
投入和减少资
30.36 30.36
本
1．所有者投入 3,487,7 3,487,7
的普通股 30.36 30.36
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,3 -170,3 -170,33
（三）利润分
30,943 30,943 0,943.3
配
.30 .30 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -170,3 -170,3 -170,33
（或股东）的 30,943 30,943 0,943.3
分配 .30 .30 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
25
一心堂药业集团股份有限公司
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,7 1,409, 154,70 1,683, 3,816, 3,819,7
四、本期期末 560,63 3,135,1
69,81 710,15 3,110. 843,84 587,55 22,658.
余额 7.13 06.42
1.00 2.05 02 1.87 2.07 49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
567,76 1,127,0
一、上年期末余 1,411,93 190,856, 3,297,618,
9,811.0 57,885.
额 5,079.77 047.69 824.25
0 79
加：会计政 3,409,3 3,409,338.
策变更 38.84 84
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 567,76 1,411,93 190,856, 1,130,4 3,301,028,
26
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
额 9,811.0 5,079.77 047.69 67,224. 163.09
0 63
三、本期增减变
98,053, 76,828, 174,881,8
动金额（减少以
213.39 672.65 86.04
“－”号填列）
247,15
（一）综合收益 247,159,6
9,615.9
总额 15.95
5
（二）所有者投 98,053, 98,053,21
入和减少资本 213.39 3.39
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
98,053, 98,053,21
具持有者投入
213.39 3.39
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,33
-170,330,9
（三）利润分配 0,943.3
43.30
0
1．提取盈余公
积
-170,33
2．对所有者（或 -170,330,9
0,943.3
股东）的分配 43.30
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
27
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,76 1,207,2
四、本期期末余 98,053, 1,411,93 190,856, 3,475,910,
9,811.0 95,897.
额 213.39 5,079.77 047.69 049.13
0 28
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
567,76 1,411,93
一、上年期末余 154,703 972,012,3 3,106,420,3
9,811.0 5,079.7
额 ,110.02 90.06 90.85
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
567,76 1,411,93
二、本年期初余 154,703 972,012,3 3,106,420,3
9,811.0 5,079.7
额 ,110.02 90.06 90.85
0 7
三、本期增减变 27,868,19 27,868,194.
动金额（减少以 4.56 56
28
一心堂药业集团股份有限公司
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
“－”号填列）
（一）综合收益 198,199,1 198,199,13
总额 37.86 7.86
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-170,330, -170,330,94
（三）利润分配
943.30 3.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -170,330, -170,330,94
股东）的分配 943.30 3.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
29
一心堂药业集团股份有限公司
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
567,76 1,411,93
四、本期期末余 154,703 999,880,5 3,134,288,5
9,811.0 5,079.7
额 ,110.02 84.62 85.41
0 7
三、公司基本情况
1、公司概况
一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”,原名称：云南鸿翔一心堂药业（集团）股
份有限公司）2019年6月25日公司召开2019年度第二次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修
订<公司章程>的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业
集团股份有限公司”。公司已于2019年6月26日完成工商变更登记。
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18日整体变更设
立的股份有限公司，统一社会信用代码为91530000725287862K。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014
年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人
民币普通股（A股）股票6,510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74,904.87万元，本公司注册
资本变更为26,030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年
2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审
议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司 2015年12月31日260,300,000
股为基数，用资本公积转增股本260,300,000股，本公司注册资本变更为52,060.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团
股份有限公司发行股份47,169,811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899,999,993.88
元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22,669,811.30元，募集资金净额人民币877,330,182.58元，其中
增 加 股 本 人 民 币 47,169,811.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币 830,160,371.58 元 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为
567,769,811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。
公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
本公司总部办公地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。
注册资本：567,769,811.00元。
法定代表人：阮鸿献。
2、公司经营范围及主营业务
30
一心堂药业集团股份有限公司
药品（根据《药品经营许可证》核定的经营范围和时限开展经营活动）、I、II、III类医疗器械（凭许
可证经营）、食品销售（凭许可证经营）、消毒产品、农副产品、日用百货、化妆品、食品添加剂、宠物
用品、纺织、服装及家庭用品、文化、体育用品及器材、矿产品、建材及化工产品、机械设备、五金产品
及电子产品的批发、零售；眼镜的加工、验配、销售；互联网药品交易服务（向个人消费者提供药品）；
互联网信息服务（凭许可证经营）；互联网销售商品；包装、仓储、软件和信息技术、人力资源、会议及
展览、企业管理、经济信息咨询、母婴保健服务；家政服务；其他服务；受委托代收费；设计、制作、代
理、发布国内各类广告；贸易经纪与代理；国内贸易、物资供销；项目投资及对所投资项目进行管理；组
织文化艺术交流活动；装卸搬运和运输代理；机械设备租赁；房屋租赁；电子产品和日用产品修理；职业
技能培训；货物及技术进出口；中药材种植，门诊医疗服务（限分支机构凭许可证经营）、养老院经营管
理、医院管理、康复中心管理、健康管理咨询、医疗器械租赁服务。
主营业务：中、西成药品零售连锁。
3、公司的实际控制人
本公司2019年1-6月实际控制人为自然人阮鸿献。
4、公司的基本组织架构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁负责公司
的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的主要业务部门有：质量管理中心、采购中心、
商品中心、投资中心、营销中心、发展中心、财务中心、证券中心、信息中心、行政中心、培训中心、人
力资源中心、监察中心等。截止2019年6月30日，本公司拥有广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川鸿
翔一心堂医药连锁有限公司、贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云药业有限公司、云南点线运输
有限公司、云南三色空间广告有限公司、山西鸿翔一心堂药业有限公司、云南鸿翔中药科技有限公司、重
庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川一心堂医药连锁有限公司、上海鸿翔一心堂药业有限公司、天津鸿翔一
心堂医药连锁有限公司、海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司、河南鸿翔一心堂药业有限公司、云南云商优
品电子商务有限公司、云南星际元生物科技有限公司、鸿翔中药科技有限责任公司、一心堂健康管理有限
公司、云南一心堂康盾健康管理有限公司、美国瑞富进出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司、云
中药业有限公司二十二家子公司。
5、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日批准报出。
6、合并范围
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 持股比例(%) 表决权比 取得方式
例(%)
贵州鸿翔一心堂医药连锁 贵州兴义 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
有限公司
云南鸿云药业有限公司 云南昆明 医药批发 药品批发 100.00 100.00 设立
云南点线运输有限公司 云南昆明 货物运输 普通货运、货物包 100.00 100.00 设立
装、装卸服务等
云南三色空间广告有限公 云南昆明 广告服务 设计、制作、代理、 100.00 100.00 设立
司 发布各类广告
山西鸿翔一心堂药业有限 山西太原 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
公司
云南鸿翔中药科技有限公 云南昆明 中药饮片生产 中药材加工销售 100.00 100.00 设立
司
重庆鸿翔一心堂药业有限 重庆市北部新 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
31
一心堂药业集团股份有限公司
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 持股比例(%) 表决权比 取得方式
例(%)
公司 区
四川鸿翔一心堂医药连锁 四川攀枝花 医药零售连锁 药品经营等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
广西鸿翔一心堂药业有限 广西南宁 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 同一控制下企
责任公司 业合并
四川一心堂医药连锁有限 四川成都 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 设立
公司
上海鸿翔一心堂药业有限 上海市普陀区 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
公司 企业合并
天津鸿翔一心堂医药连锁 天津 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
云南云商优品电子商务有 云南昆明 互联网销售商 互联网信息服务、互 100.00 100.00 设立
限公司 品 联网销售商品
云南星际元生物科技有限 云南昆明 保健食品生产 食品、保健食品等的 100.00 100.00 设立
公司 研发、生产、销售
海南鸿翔一心堂医药连锁 海南海口市 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并
鸿翔中药科技有限责任公 云南玉溪 农副产品收购、农副产品收购、销售 100.00 100.00 同一控制下企
司 销售 业合并
河南鸿翔一心堂药业有限 河南郑州 医药零售连锁 药品零售等 100.00 100.00 非同一控制下
公司 企业合并
一心堂健康管理有限公司 云南昆明 医疗信息咨询 健康管理、健康咨询 100.00 100.00 设立
云南一心堂康盾健康管理 云南昆明 医疗信息咨询 健康管理、健康咨询 65.00 65.00 设立
有限公司
美国瑞富进出口贸易有限 美国纽约 药品、食品、保 药品、食品、保健品 100.00 100.00 非同一控制下
公司 健品批发 批发 企业合并
美国瑞福祥经贸有限公司 美国纽约 药品、食品、保 药品、食品、保健品 100.00 100.00 非同一控制下
健品批发 批发 企业合并
云中药业有限公司 云南省怒江州 中药材种植、加 中药材种植、加工及 92.00 92.00 设立
工及销售；农产 销售；农产品初加工
品初加工服务 服务
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在
此基础上编制财务报表。
32
一心堂药业集团股份有限公司
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏
账准备”、“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按
公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
33
一心堂药业集团股份有限公司
合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买
方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为
一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。
在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，
应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
34
一心堂药业集团股份有限公司
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额
予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应
当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以
及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一
般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
35
一心堂药业集团股份有限公司
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本集团成为金融工
具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本集团初始确认金融资产时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的，未包含或不考虑重大融资成分的应收账款及应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
A、以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务
模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集
团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实
36
一心堂药业集团股份有限公司
际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他
综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（2）金融工具的减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融工具、租赁应收款以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变
化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信
用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重
大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经
济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣
反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过（含）90日，本集团推定该金融工具已发生违约。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
37
一心堂药业集团股份有限公司
（c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；C、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的
账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本集团按照下
列方式对相关负债进行计量：
（a） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担
的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
（b） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担
的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立
基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债的分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
38
一心堂药业集团股份有限公司
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收账款
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断 本集团合并报表范围外的单个客户期末余额在100万元以上的应收款项
依据或金额标准
单项金额重大的应收 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
款项坏账准备的计提 价值的差额计提坏账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计
方法 提整体评估减值准备。
如果没有客观证据表明单独评估的单项应收款项存在减值情况，无论该应收款项金额是否重大，本
公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
A、对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 内容
1.医保款 应收医保款
2.批发款 应收其他销售客户单位款
3.支付结算平台 应收支付结算平台款
4.现金 应收门店营业现金款（注1）
注1：各门店在当天下午银行停业之前将已收营业款存入公司账户后仍继续营业，公司按各门店全天营
业数据确认收入，当天已确认收入的部分营业款现金将在第二天汇入公司账户，故形成由于存款时间与销
售截止时点不一致产生的应收现金款。
B、当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 内容
1.备用金 门店备用金
2.供应商往来 应收供应商广告及促销费用
3.押金 门店房租押金
4.暂支款 员工暂支款
39
一心堂药业集团股份有限公司
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项进行单项减值测
试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货分类
本公司存货包括：库存商品、原材料、周转材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
40
一心堂药业集团股份有限公司
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
①重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
②共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
41
一心堂药业集团股份有限公司
权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时
在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合
并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
A一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
D在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发
行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
C通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》确定。
D通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
②本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
42
一心堂药业集团股份有限公司
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当
全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计
准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
A本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有
者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足
确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
（4） 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5） 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
43
一心堂药业集团股份有限公司
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同
时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计
量。 固定资产按照成本进行初始计量。①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。②自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③投资者投入固定资产的成本，按照投资
合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁
取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375-4.75
机械设备 年限平均法 10 5.00% 9.50
电器及电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67
机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75
非机动车辆 年限平均法 4 5.00% 23.75
工具用具 年限平均法 5 5.00% 19.00
货架柜台 年限平均法 5 5.00% 19.00
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧
年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的5%）：
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和
折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
44
一心堂药业集团股份有限公司
确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
45
一心堂药业集团股份有限公司
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17
号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。主要
无形资产摊销年限如下表：
资产名称 摊销年限（年）
SAP企业管理软件 10
土地使用权 50
办公软件 3-10
46
一心堂药业集团股份有限公司
商标 10
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
减值准备的确定及计提方法如下：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
47
一心堂药业集团股份有限公司
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
①外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取
得生产批件后结转为无形资产。
②委托外部机构研发的多肽类生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出计入当
期损益；获得临床批件后发生的临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
③委托外部机构研发的非多肽类生产技术或配方，自研发开始至获取生产批件期间发生的支出全部
计入当期损益。
20、长期资产减值
（1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉
及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
E公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
F其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2） 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3） 因企业合并、资产组收购所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的。可收回金额是根据对资产组的公允价值
的计算所确定。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算（或盈利预测）和
税前折现率确定，其中税前折现率的取值下：所得税税率为25%的资产组对应的税前折现率为12.51%，所
48
一心堂药业集团股份有限公司
得税税率为15%的资产组对应的税前折现率为11.15%，美国瑞富进出口贸易有限公司和美国瑞福祥经贸有
限公司的税前折现率为11.44%。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年，现金流在第6年及以后年度均
保持稳定。
（4） 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次
重新装修，将2万元以下的维修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装
修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均
摊销。
租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损
益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；
否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
49
一心堂药业集团股份有限公司
23、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以
现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价
值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
50
一心堂药业集团股份有限公司
入当期损益。
（3）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4） 修改计划的处理
①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
②如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）终止计划的处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外）：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司主要从事商品零售业务，当本公司将商品售卖予客户时，商品所有权上的主要风险和报酬随之
转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量，本公司在此时确认商品的销售收入。商品销售一
般以现金、银行卡或医保卡结账。
对于医药批发业务和医药制造业务，在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再
对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾
客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价
值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价
值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用
方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（2）提供劳务
本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。按实际提供的服务、劳务确认收入。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司资金的时间，采用实际利率计算确定。
51
一心堂药业集团股份有限公司
本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
26、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
52
一心堂药业集团股份有限公司
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资
产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为
计入利润表的所得税费用或收益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有
53
一心堂药业集团股份有限公司
固定资产的折旧政策计提折旧。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）金融资产转移的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出
售而取得的子公司。
本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的
终止经营利润。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润
分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年修订的《企业会计准则 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部
第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业 于 2017 年修订的《企业会计准则第 22
董事会审议通过
会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企 号—金融工具确认和计量》、《企业会计
业会计准则第 24 号—套期会计》和《企 准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会
54
一心堂药业集团股份有限公司
业会计准则第 37 号—金融工具列报》 计准则第 24 号—套期会计》和《企业会
计准则第 37 号—金融工具列报》。
本公司从编制 2019 年度中期财务报表起
财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 执行财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的
2019 年度一般企业财务报表格式的通 董事会审议通过 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
知》(财会[2019]6 号) 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号，
以下简称“财会 6 号文件”）。
1、新金融工具准则
本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工
具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。
在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产
的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别，取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持
有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但
该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确
认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认
后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计
提。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款及长期应收款，以及由《企业会计准则第21号——租
赁》规范的交易形成的应收融资租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则
的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融
工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综
合收益。于2019年1月1日本公司采用新金融工具准则，对公司财务状况和经营成果无重大影响。
2、财务报表格式修订
本公司从编制2019年度中期财务报表起执行财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号，以下简称“财会6号文件”）。财会6号文件对一般企业财务报表
格式进行了修订，将应收账款及应收票据项目拆分为“应收账款”及“应收票据”项目，“应付账款及应付票据”拆分
为“应付账款”及“应付票据”项目，明确或修订了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递
延收益”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业
外支出”科目的列报内容。对于已执行新金融工具准则的企业，新增“应收款项融资”项目，用于反映新金融工具
准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款；新增“以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益”，用于反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。对于
上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法进行会计处理变更,并对可比会计期间数据进行追溯调整，财务报表
格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
55
一心堂药业集团股份有限公司
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,351,854,185.21 1,351,854,185.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 4,094,445.42 4,094,445.42
应收账款 606,424,727.12 610,368,505.91 3,943,778.79
应收款项融资
预付款项 404,165,674.23 404,165,674.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 177,385,841.13 178,477,251.76 1,091,410.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,865,982,293.04 1,865,982,293.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 646,928,855.67 646,928,855.67
流动资产合计 5,056,836,021.82 5,061,871,211.24 5,035,189.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
56
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,993,857.09 80,993,857.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 492,594,653.75 492,594,653.75
在建工程 43,031,519.83 43,031,519.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 84,680,245.80 84,680,245.80
开发支出
商誉 1,077,149,854.52 1,077,149,854.52
长期待摊费用 481,541,655.49 481,541,655.49
递延所得税资产 28,944,346.97 28,604,396.73 -339,950.24
其他非流动资产 10,106,407.33 10,106,407.33
非流动资产合计 2,299,042,540.78 2,298,702,590.54 -339,950.24
资产总计 7,355,878,562.60 7,360,573,801.78 4,695,239.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 729,655,308.35 729,655,308.35
应付账款 1,302,282,684.41 1,302,282,684.41
预收款项 9,034,482.31 9,034,482.31
卖出回购金融资产款
57
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 125,158,764.70 125,158,764.70
应交税费 158,094,433.61 158,094,433.61
其他应付款 166,033,179.83 166,033,179.83
其中：应付利息 16,072,118.74 16,072,118.74
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
798,898,614.27 798,898,614.27
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,289,157,467.48 3,289,157,467.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 19,669.93 19,669.93
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,183,429.41 17,183,429.41
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 17,203,099.34 17,203,099.34
负债合计 3,306,360,566.82 3,306,360,566.82
所有者权益：
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
58
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,409,710,152.05 1,409,710,152.05
减：库存股
其他综合收益 923,733.32 923,733.32
专项储备
盈余公积 190,856,047.69 190,856,047.69
一般风险准备
未分配利润 1,876,303,371.63 1,880,998,595.12 4,695,223.49
归属于母公司所有者权益
4,045,563,115.69 4,050,258,339.18 4,695,223.49
合计
少数股东权益 3,954,880.09 3,954,895.78 15.69
所有者权益合计 4,049,517,995.78 4,054,213,234.96 4,695,239.18
负债和所有者权益总计 7,355,878,562.60 7,360,573,801.78 4,695,239.18
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 668,731,936.29 668,731,936.29
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 1,873,814.30 1,873,814.30
应收账款 1,060,466,610.77 1,062,169,268.99 1,702,658.22
应收款项融资
预付款项 219,934,830.49 219,934,830.49
其他应收款 442,784,332.31 445,092,660.96 2,308,328.65
其中：应收利息
应收股利
存货 1,272,025,162.74 1,272,025,162.74
59
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 632,022,058.56 632,022,058.56
流动资产合计 4,297,838,745.46 4,301,849,732.33 4,010,986.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,614,737,969.33 1,614,737,969.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 424,334,194.91 424,334,194.91
在建工程 14,032,500.28 14,032,500.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,187,604.34 55,187,604.34
开发支出
商誉 45,718,829.70 45,718,829.70
长期待摊费用 153,418,093.62 153,418,093.62
递延所得税资产 4,485,510.18 3,883,862.15 -601,648.03
其他非流动资产 10,106,407.33 10,106,407.33
非流动资产合计 2,322,021,109.69 2,321,419,461.66 -601,648.03
资产总计 6,619,859,855.15 6,623,269,193.99 3,409,338.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
60
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
负债
衍生金融负债
应付票据 665,978,931.36 665,978,931.36
应付账款 1,413,159,948.91 1,413,159,948.91
预收款项 4,874,481.63 4,874,481.63
合同负债
应付职工薪酬 111,838,836.34 111,838,836.34
应交税费 120,757,013.11 120,757,013.11
其他应付款 192,334,658.23 192,334,658.23
其中：应付利息 16,072,118.74 16,072,118.74
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
798,861,539.26 798,861,539.26
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,307,805,408.84 3,307,805,408.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,435,622.06 14,435,622.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,435,622.06 14,435,622.06
负债合计 3,322,241,030.90 3,322,241,030.90
所有者权益：
股本 567,769,811.00 567,769,811.00
其他权益工具
其中：优先股
61
一心堂药业集团股份有限公司
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
永续债
资本公积 1,411,935,079.77 1,411,935,079.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,856,047.69 190,856,047.69
未分配利润 1,127,057,885.79 1,130,467,224.63 3,409,338.84
所有者权益合计 3,297,618,824.25 3,301,028,163.09 3,409,338.84
负债和所有者权益总计 6,619,859,855.15 6,623,269,193.99 3,409,338.84
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司按中西成药销售收入的 16%、
13%、中药材销售收入的 10%、9%计算
销项税（计生用品免税），并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
按税法规定计算销售货物和应税劳务收
税。本公司大部分门店为小规模纳税人，
增值税 入的销项税额，扣除当期允许抵扣的进
按销售额的 3%计缴增值税。本公司按广
项税额后，差额部份为应交增值税。
告宣传促销收入的 6%、运输收入的
10%、9%计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。
不同地区门店按增值税的应纳税额确定
城市维护建设税 1%、5%、7%
相应税率计缴
企业所得税 应纳税所得额
教育费附加 增值税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税的应纳税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
62
一心堂药业集团股份有限公司
纳税主体名称 所得税税率
一心堂药业集团股份有限公司 15%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 15%
四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司 15%
云南鸿翔中药科技有限公司 免征、25%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
云南鸿云药业有限公司 15%
云南三色空间广告有限公司 25%
山西鸿翔一心堂药业有限公司 25%
云南点线运输有限公司 15%
上海鸿翔一心堂药业有限公司 25%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 15%
天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司 25%
四川一心堂医药连锁有限公司 15%
云南云商优品电子商务有限公司 25%
云南星际元生物科技有限公司 25%
鸿翔中药科技有限责任公司 25%
河南鸿翔一心堂药业有限公司 25%
美国瑞富进出口贸易有限公司 29%
美国瑞福祥经贸有限公司 29%
一心堂健康管理有限公司 25%
云南一心堂康盾健康管理有限公司 25%
云中药业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的相关规定，本公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令
《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网
络建设"的项目。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%
税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。根据《国家税务总局公告2018
年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业
应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》
列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规
定归集和留存相关资料备查。本公司2018年度、2019年1-6月继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠
63
一心堂药业集团股份有限公司
政策。
（2）四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司
经四川省攀枝花市仁和区国家税务局审核同意，四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司2017年度符合西部
大开发企业所得税减免优惠条件，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采
取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行
判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过
填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故2018年
度、2019年1-6月按15%计算企业所得税。
（3）云南鸿翔中药科技有限公司税收优惠
云南鸿翔中药科技有限公司的农产品初加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的减免税规定，云南鸿翔中药科技有限公司2011年向昆明市
五华区国税局申请农产品初加工业务免征企业所得税，昆明市五华区国税局于2012年1月10日完成云南鸿
翔中药科技有限公司农产品初加工业务减免税申请的登记备案确认。根据《国家税务总局公告2018年第23
号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根
据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示
的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归
集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司2018年度、2019年1-6月农产品初
加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。
（4）云南鸿云药业有限公司税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）、2012年云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局转发《财政部、国家税
务总局、海关总署关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云财税[2011]129号）的相关规定，经
云南省发展和改革委员会《关于云南鸿云药业有限公司相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改
办西部[2012]419号）明确，本公司的子公司云南鸿云药业有限公司主营营业项目符合中华人民共和国国家
发展和改革委员令第15号《西部地区鼓励类产业目录》下的"中华人民共和国国家发展和改革委员会第21
号令"国家发展改革委关于修改《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第二十九条"现代物流业"
第3款"药品物流配送（含冷链）技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务"是国家鼓励类产业
的规定。经主管税务局审核同意，确认云南鸿云药业有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据《国
家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”
的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件
的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同
时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。2018年度、2019年1-6月享受西部大开发企业所得税优惠
政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（5）云南点线运输有限公司
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》（云财税[2011]129号）的相关规
定，本公司的子公司云南点线运输有限公司主要经营项目属于国家鼓励类产业的第二十四类的第七条中"
公路集装箱和厢式运输"相关条件，经主管税务局审核同意，确认云南点线运输有限公司主营业务为国家
鼓励类产业项目，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申
报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优
惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税
纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。2018年度、2019年1-6月享
受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率计缴企业所得税。
（6）广西鸿翔一心堂药业有限责任公司
64
一心堂药业集团股份有限公司
经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2014]21号批复，广西鸿翔一心堂药业有限责任公司经营业务符
合《国家产业结构调整指导目录（2011）年本》第一类“鼓励类”第三十三条“商贸服务业”第五款“商贸企业
的统一配送和分销网络建设”的规定，南宁经济技术开发区国家税务局（南经国税审字[2014]2号）文审核
确认，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相
关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定
的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表
享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。广西鸿翔一心堂药业有限责任公司2014
年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
（7）重庆鸿翔一心堂药业有限公司
经主管税局审核同意，重庆鸿翔一心堂药业有限公司2017年度符合西部大开发企业所得税减免优惠条
件，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关
资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的
条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享
受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故2018年度、2019年1-6月按15%计缴企
业所得税。
（8）四川一心堂医药连锁有限公司
经四川省成都市武侯区国家税务局审核同意，四川一心堂医药连锁有限公司2017年度符合西部大开发
企业所得税减免优惠条件，根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条 企业享受优惠事项采取“自行
判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是
否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企
业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故2018年度、2019
年1-6月按15%计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 235,602.65 488,220.31
银行存款 1,447,356,796.95 960,124,905.73
其他货币资金 380,130,097.74 391,241,059.17
合计 1,827,722,497.34 1,351,854,185.21
其中：存放在境外的款项总额 5,106,980.89 6,000,482.03
其他说明
受限制的货币资金情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 受限制的原因
65
一心堂药业集团股份有限公司
其他货币资金 380,130,097.74 391,241,059.17 票据保证金
合计 380,130,097.74 391,241,059.17
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,324,437.79 4,094,445.42
合计 6,324,437.79 4,094,445.42
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
66
一心堂药业集团股份有限公司
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,165,938.01
合计 7,165,938.01
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
67
一心堂药业集团股份有限公司
按组合计提坏账准 662,682, 1,891,18 660,791,7 611,863,3 1,494,800 610,368,50
100.00% 0.29% 100.00% 0.24%
备的应收账款 893.21 1.84 11.37 06.88 .97 5.91
其中：
按信用风险特征组
662,682, 1,891,18 660,791,7 611,863,3 1,494,800 610,368,50
合计提坏账准备的 100.00% 0.29% 100.00% 0.24%
893.21 1.84 11.37 06.88 .97 5.91
应收账款
662,682, 1,891,18 660,791,7 611,863,3 1,494,800 610,368,50
合计 100.00% 0.29% 100.00% 0.24%
893.21 1.84 11.37 06.88 .97 5.91
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,891,181.84 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
医保款 524,430,892.55 288,629.23 0.06%
批发款 77,245,232.42 1,373,059.36 1.78%
支付结算平台 45,793,895.54 229,493.25 0.50%
现金 15,212,872.70 0.00%
合计 662,682,893.21 1,891,181.84 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 656,595,646.16
医保款 521,937,197.25
批发款 73,659,148.79
支付结算平台 45,786,427.42
68
一心堂药业集团股份有限公司
现金 15,212,872.70
1至2年 5,323,227.12
2至3年 737,155.00
3 年以上 26,864.93
3至4年 26,864.93
合计 662,682,893.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账
款总额的
比例(%)
客户A 非关联方 47,709,880.48 23,854.94 1年以内 7.20%
客户B 非关联方 41,021,603.47 20,510.80 1年以内 6.19%
客户C 非关联方 21,131,211.85 10,565.61 1年以内 3.19%
客户D 非关联方 14,166,500.66 7,083.25 1年以内 2.14%
69
一心堂药业集团股份有限公司
客户E 非关联方 12,721,180.79 6,360.59 1年以内 1.92%
合计 136,750,377.25 68,375.19 20.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 310,537.38 6.8747 2,134,851.30
合计 310,537.38 2,134,851.30
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 402,934,901.13 99.20% 400,776,513.68 99.16%
1至2年 2,358,741.26 0.58% 2,540,988.26 0.63%
2至3年 893,694.48 0.22% 844,401.13 0.21%
3 年以上 4,345.51 0.00% 3,771.16 0.00%
合计 406,191,682.38 -- 404,165,674.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项比例
供应商A 2,678,160.00 0.66%
供应商B 1,366,803.00 0.34%
供应商C 1,159,200.00 0.29%
供应商D 594,846.80 0.15%
70
一心堂药业集团股份有限公司
供应商E 510,426.64 0.13%
合计 6,309,436.44 1.55%
其他说明：
外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 117,419.00 6.8747 807,220.40
合计 117,419.00 807,220.40
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,552,833.34
其他应收款 161,860,435.76 178,477,251.76
合计 163,413,269.10 178,477,251.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款利息 1,552,833.34
合计 1,552,833.34
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
71
一心堂药业集团股份有限公司
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
账龄分析组合 172,978,654.44 189,807,889.13
合计 172,978,654.44 189,807,889.13
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,356,587.07 8,974,050.30 11,330,637.37
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 171,512.47 -355,733.16 -184,220.69
本期核销 28,198.00 28,198.00
2019 年 6 月 30 日余额 2,499,901.54 8,618,317.14 11,118,218.68
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,756,730.65
备用金 9,530,909.19
供应商 31,168,554.38
押金 24,916,116.30
72
一心堂药业集团股份有限公司
暂支款 63,141,150.78
1至2年 23,537,652.39
2至3年 10,465,693.32
3 年以上 10,218,578.08
3至4年 8,209,991.80
4至5年 600,756.58
5 年以上 1,407,829.70
合计 172,978,654.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
暂支款 28,198.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
来宾市北二路二店 押金 10,000.00 无法收回 总裁办公会审批 否
百色凤凰巷一店 押金 18,198.00 无法收回 总裁办公会审批 否
合计 -- 28,198.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
往来单位 A 业务往来 8,000,000.00 1-2 年 4.62% 800,000.00
往来单位 B 业务往来 5,066,627.51 2-5 年 2.93% 5,009,887.11
往来单位 C 业务往来 4,631,678.00 1 年以内 2.68% 463.17
往来单位 D 业务往来 3,217,500.00 1 年以内 1.86% 321.75
73
一心堂药业集团股份有限公司
往来单位 E 业务往来 989,700.00 1 年以内 0.57% 98.97
合计 -- 21,905,505.51 -- 12.66% 5,810,771.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 202,906.00 6.8747 1,394,917.88
合计 202,906.00 1,394,917.88
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 133,877.18 133,877.18 95,228.01 95,228.01
库存商品 1,762,312,077.15 7,605,530.65 1,754,706,546.50 1,866,754,159.28 11,960,178.19 1,854,793,981.09
周转材料 10,368,275.61 10,368,275.61 11,093,083.94 11,093,083.94
消耗性生物资产 804,966.65 804,966.65
合计 1,773,619,196.59 7,605,530.65 1,766,013,665.94 1,877,942,471.23 11,960,178.19 1,865,982,293.04
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
74
一心堂药业集团股份有限公司
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,960,178.19 16,676,905.50 21,031,553.04 7,605,530.65
合计 11,960,178.19 16,676,905.50 21,031,553.04 7,605,530.65
存货跌价准备计提和转回原因：
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 本期转回金额占
价准备的原因 该项存货期末余
额的比例(%)
库存商品 期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货 报告期内无转回
跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价 情况
减去购进成本以及销售所必须的费用后的价值确定。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品本金及利息 400,000,000.00 613,863,486.12
预交税款 371,116.41
待抵扣增值税进项税额 36,008,263.00 32,694,253.14
合计 436,008,263.00 646,928,855.67
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
75
一心堂药业集团股份有限公司
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南久康
一心信息 10,812,07 10,800,00 -12,074.5
技术服务 4.51 0.00 1
有限公司
北京天心
康养文化 17,928,25 17,997,20
68,941.77
发展有限 8.23 0.00
公司
广州白云
山一心堂
52,253,52 31,500,00 200,745.1 83,954,26
医药投资
4.35 0.00 9 9.54
发展有限
公司
80,993,85 31,500,00 28,797,20 257,612.4 83,954,26
小计
7.09 0.00 0.00 5 9.54
80,993,85 31,500,00 28,797,20 257,612.4 83,954,26
合计
7.09 0.00 0.00 5 9.54
其他说明
注：①公司于2019年3月6日2019年第3次总裁办公会议讨论决定将参股子公司北京天心康养文化发展有限公司40%股权转让
给天心康养股东之一：北京天恒正同资产管理有限公司。截止本报告期末已交易完毕。
②公司于2019年1月16日2019年第1次总裁办公会议讨论决定将参股子公司云南久康一心信息技术服务有限公司40%股权转
让弘云久康数据技术（北京）有限公司。截止本报告期末已交易完毕。
③本公司与广东广药金申股权投资基金管理有限公司、广州白云山医药集团股份有限公司共同出资设立广州白云山一心堂医
药投资发展有限公司（以下简称“白云山一心堂”），白云山一心堂注册资本为人民币30,000万元，其中本公司认缴出资人民
币10,500万元，占白云山一心堂注册资本的35%；广药金申认缴出资人民币10,500万元，占白云山一心堂注册资本的35%；
白云山认缴出资人民币9000万元，占白云山一心堂注册资本的30%。广州白云山一心堂医药投资发展有限公司已于2018年4
月25日注册成立，本公司截至2019年6月30日以自有资金实际出资8,400万元。
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 504,380,001.77 492,594,653.75
合计 504,380,001.77 492,594,653.75
（1）固定资产情况
单位： 元
76
一心堂药业集团股份有限公司
电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 407,344,419.14 24,580,374.95 157,106,005.67 27,019,896.91 12,252,309.66 198,224,590.67 826,527,597.00
2.本期增加
13,083,336.89 181,793.80 13,794,874.33 438,543.06 37,864.55 15,619,445.50 43,155,858.13
金额
（1）购置 13,083,336.89 181,793.80 13,755,892.02 438,543.06 37,864.55 13,936,744.11 41,434,174.43
（2）在建
38,982.31 1,682,701.39 1,721,683.70
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
2,408.54 3,755,316.72 288,075.42 143,310.66 2,628,308.41 6,817,419.75
金额
（1）处置
2,408.54 3,755,316.72 288,075.42 143,310.66 2,628,308.41 6,817,419.75
或报废
4.期末余额 420,427,756.03 24,759,760.21 167,145,563.28 27,170,364.55 12,146,863.55 211,215,727.76 862,866,035.38
二、累计折旧
1.期初余额 56,991,186.69 9,548,570.06 116,737,073.79 21,108,684.68 9,898,701.63 119,648,726.40 333,932,943.25
2.本期增加
5,427,560.94 1,206,147.00 10,078,687.18 949,919.16 397,399.87 12,417,592.89 30,477,307.04
金额
（1）计提 5,427,560.94 1,206,147.00 10,078,687.18 949,919.16 397,399.87 12,417,592.89 30,477,307.04
3.本期减少
286.02 3,356,662.55 244,116.54 120,741.85 2,202,409.72 5,924,216.68
金额
（1）处置
286.02 3,356,662.55 244,116.54 120,741.85 2,202,409.72 5,924,216.68
或报废
4.期末余额 62,418,747.63 10,754,431.04 123,459,098.42 21,814,487.30 10,175,359.65 129,863,909.57 358,486,033.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
77
一心堂药业集团股份有限公司
电器及电子设
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具用具 货架柜台 合计
备
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
358,009,008.40 14,005,329.17 43,686,464.86 5,355,877.25 1,971,503.90 81,351,818.19 504,380,001.77
价值
2.期初账面
350,353,232.45 15,031,804.89 40,368,931.88 5,911,212.23 2,353,608.03 78,575,864.27 492,594,653.75
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
78
一心堂药业集团股份有限公司
10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,126,483.48 43,031,519.83
合计 64,126,483.48 43,031,519.83
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电商&客户关系
管理系统二期项 8,973,512.04 8,973,512.04 8,973,512.04 8,973,512.04
目
门店装修 3,521,576.74 3,521,576.74 18,492,594.84 18,492,594.84
污水处理及再生
719,090.90 719,090.90 240,000.00 240,000.00
利用设备工程
其他 30,482.05 30,482.05
鸿翔中药科技老
31,045,565.86 31,045,565.86 10,775,390.24 10,775,390.24
厂房改造工程
倒班宿舍改造工
11,028,448.46 11,028,448.46 4,550,022.71 4,550,022.71
程
SAP 核心系统升
1,535,982.63 1,535,982.63
级
电商三期项目 1,020,635.99 1,020,635.99
公司生产区与生
活区之间钢结构 328,424.78 328,424.78
道路项目
物流中央空调 678,103.84 678,103.84
盘点软件项目 244,660.19 244,660.19
云中药业新建厂
5,000,000.00 5,000,000.00
房项目
合计 64,126,483.48 64,126,483.48 43,031,519.83 43,031,519.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
79
一心堂药业集团股份有限公司
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
电商&
客户关
8,973,51 8,973,51
系管理 其他
2.04 2.04
系统二
期项目
鸿翔中
药科技
10,775,3 20,270,1 31,045,5
老厂房 其他
90.24 75.62 65.86
改造工
程
倒班宿
4,550,02 6,478,42 11,028,4
舍改造 其他
2.71 5.75 48.46
工程
云中药
业新建 5,000,00 5,000,00
其他
厂房项 0.00 0.00
目
24,298,9 31,748,6 56,047,5
合计 -- -- --
24.99 01.37 26.36
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
80
一心堂药业集团股份有限公司
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
一、账面原值
1.期初余
41,152,461.03 115,896.45 61,263,767.97 14,749,429.95 2,610,000.00 119,891,555.40
额
2.本期增
17,738,122.69 2,524.27 357,295.61 18,097,942.57
加金额
（1）购
17,738,122.69 2,524.27 357,295.61 18,097,942.57
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
58,890,583.72 118,420.72 61,263,767.97 15,106,725.56 2,610,000.00 137,989,497.97
额
二、累计摊销
1.期初余
4,136,246.93 108,632.01 24,142,034.88 4,932,145.78 1,892,250.00 35,211,309.60
额
2.本期增
323,473.05 470.77 2,887,174.54 735,676.91 130,500.00 4,077,295.27
加金额
（1）计
323,473.05 470.77 2,887,174.54 735,676.91 130,500.00 4,077,295.27
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
81
一心堂药业集团股份有限公司
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 SAP 系统 办公软件 呈贡物流系统 合计
4.期末余
4,459,719.98 109,102.78 27,029,209.42 5,667,822.69 2,022,750.00 39,288,604.87
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
54,430,863.74 9,317.94 34,234,558.55 9,438,902.87 587,250.00 98,700,893.10
面价值
2.期初账
37,016,214.10 7,264.44 37,121,733.09 9,817,284.17 717,750.00 84,680,245.80
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
注：本年摊销额为4,077,295.27元。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
82
一心堂药业集团股份有限公司
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
玉溪市红塔区门
6,781,485.47 6,781,485.47
店收购
昭通市崛起药业
3,750,000.00 3,750,000.00
门店收购
云南三明鑫疆药
业股份有限公司 31,263,344.23 31,263,344.23
门店收购
上海鸿翔一心堂
1,539,501.60 1,539,501.60
药业有限公司
天津鸿翔一心堂
医药连锁有限公 5,585,461.17 5,585,461.17
司
海南鸿翔一心堂
医药连锁有限公 309,256,218.07 309,256,218.07
司
河南鸿翔一心堂
16,119,362.20 16,119,362.20
药业有限公司
山西晋中泰来公
12,042,569.30 12,042,569.30
司门店收购
山西百姓平价药
48,582,192.28 48,582,192.28
房门店收购
山西白家药铺门
19,150,168.74 19,150,168.74
店收购
山西长城公司门
146,583,910.00 146,583,910.00
店收购
成都蜀康医药连
32,735,011.00 32,735,011.00
锁公司门店收购
成都康福隆公司
8,650,645.59 8,650,645.59
门店收购
成都市博文百姓
大药房公司门店 26,961,864.31 26,961,864.31
收购
广西百色博爱公
31,221,000.00 31,221,000.00
司门店收购
广西桂杏霖春公
16,798,853.86 16,798,853.86
司门店收购
83
一心堂药业集团股份有限公司
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
重庆宏声桥大药
房连锁有限公司 55,429,585.00 55,429,585.00
门店收购
海南聚恩堂大药
房连锁经营有限 2,268,176.00 2,268,176.00
公司门店收购
广西方略集团崇
左医药连锁有限 26,792,522.95 26,792,522.95
公司门店收购
眉山市芝林大药
房有限公司门店 11,384,581.57 11,384,581.57
收购
兴文县老百姓大
10,432,764.03 10,432,764.03
药房门店收购
隆昌县百姓大药
房连锁有限公司 7,504,033.50 7,504,033.50
门店收购
绵竹政盛老百姓
13,785,471.75 13,785,471.75
大药房门店收购
四川贝尔康大药
房连锁有限公司 45,008,806.08 45,008,806.08
门店收购
成都同乐康桥大
45,014,354.65 45,014,354.65
药房门店收购
绵阳老百姓大药
26,709,539.08 26,709,539.08
房门店收购
曾理春门店收购 12,581,927.96 12,581,927.96
（三台）绵阳老
百姓大药房连锁
9,818,356.00 9,818,356.00
有限公司门店收
购
（三台）三台县
潼川镇老百姓大 19,005,488.43 19,005,488.43
药房门店收购
（三台）三台县
潼川镇益丰大药 8,704,001.09 8,704,001.09
房门店收购
84
一心堂药业集团股份有限公司
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广元市老百姓大
药房连锁有限责 27,185,988.00 27,185,988.00
任公司门店收购
云南千弘药业门
3,924,000.00 3,924,000.00
店收购
广西联康大药房
7,932,943.07 7,932,943.07
门店收购
重庆江津邹洪杰/
3,983,391.60 3,983,391.60
李萍门店收购
山西灵石大众药
16,830,000.00 16,830,000.00
房门店收购
山西阳泉天润大
2,072,734.00 2,072,734.00
药房门店收购
四川自贡同盛大
3,759,601.94 3,759,601.94
药房门店收购
合计 1,077,149,854.52 1,077,149,854.52
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
转让费 253,515,642.72 14,147,280.05 14,983,955.02 449,010.85 252,229,956.90
房租 78,069,948.50 3,037,538.96 75,032,409.54
装修费 149,956,064.27 35,973,723.77 26,244,968.46 2,021,799.15 157,663,020.43
85
一心堂药业集团股份有限公司
合计 481,541,655.49 50,121,003.82 44,266,462.44 2,470,810.00 484,925,386.87
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,614,931.17 3,971,630.01 22,665,846.26 4,412,266.29
内部交易未实现利润 64,444,225.37 9,666,633.81 68,776,031.37 10,316,404.71
可抵扣亏损 60,274,720.32 15,189,170.84 47,937,911.70 11,303,264.91
与资产相关的政府补助 2,573,936.17 386,090.43 2,649,468.09 397,420.21
会员积分 15,942,211.29 2,464,646.46 14,035,961.32 2,175,040.61
合计 163,850,024.32 31,678,171.55 156,065,218.74 28,604,396.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转债暂时性差异 118,502,909.47 17,775,436.42
合计 118,502,909.47 17,775,436.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 31,678,171.55 28,604,396.73
递延所得税负债 17,775,436.42 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,228,779.34 4,228,779.34
86
一心堂药业集团股份有限公司
资产减值准备 17,802,323.95 19,494,323.71
递延收益 6,498,000.00 498,000.00
合计 28,529,103.29 24,221,103.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 192,746.96 192,746.96
2022 年 3,050,717.77 3,050,717.77
2023 年 985,314.61 985,314.61
合计 4,228,779.34 4,228,779.34 --
其他说明：
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付不动产购置款 7,377,206.70 10,106,407.33
合计 7,377,206.70 10,106,407.33
其他说明：
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 777,752,081.43 729,655,308.35
合计 777,752,081.43 729,655,308.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,201,991,389.16 1,268,323,078.88
87
一心堂药业集团股份有限公司
房租 11,083,833.43 11,225,141.33
其他款 8,287,733.46 22,734,464.20
合计 1,221,362,956.05 1,302,282,684.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
外币应付账款原币金额以及折算汇率列示
单位：元
项目 期末余额
外币金额 汇率 折合人民币
美元 469,995.00 6.8747 3,231,074.63
合计 469,995.00 3,231,074.63
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房屋转租 4,381,655.25 3,728,960.70
货款 11,501,307.56 5,305,521.61
合计 15,882,962.81 9,034,482.31
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
88
一心堂药业集团股份有限公司
其他说明：
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 123,868,049.80 675,261,353.69 699,232,602.90 99,896,800.59
二、离职后福利-设定提
1,290,714.90 84,935,278.01 85,256,083.65 969,909.26
存计划
合计 125,158,764.70 760,196,631.70 784,488,686.55 100,866,709.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
112,564,265.83 586,980,547.08 612,138,205.17 87,406,607.74
补贴
2、职工福利费 17,108,767.58 16,885,457.58 223,310.00
3、社会保险费 270,289.47 45,573,753.96 45,467,006.59 377,036.84
其中：医疗保险费 169,549.73 40,771,021.59 40,734,960.83 205,610.49
工伤保险费 22,157.28 1,722,719.22 1,651,644.32 93,232.18
生育保险费 78,582.46 3,080,013.15 3,080,401.44 78,194.17
4、住房公积金 112,410.08 12,513,105.33 12,188,436.61 437,078.80
5、工会经费和职工教育
10,921,084.42 13,048,194.48 12,516,511.69 11,452,767.21
经费
8、其他短期薪酬 36,985.26 36,985.26
合计 123,868,049.80 675,261,353.69 699,232,602.90 99,896,800.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,048,316.39 82,899,337.11 83,326,956.25 620,697.25
2、失业保险费 242,398.51 2,035,940.90 1,929,127.40 349,212.01
合计 1,290,714.90 84,935,278.01 85,256,083.65 969,909.26
其他说明：
89
一心堂药业集团股份有限公司
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 63,925,165.50 74,144,765.28
企业所得税 38,766,497.36 75,767,330.66
个人所得税 345,652.69 460,012.11
城市维护建设税 2,075,036.66 2,372,722.67
房产税 879,942.00 931,368.91
土地使用税 140,726.27 140,597.67
印花税 638,897.49 995,740.53
教育费附加 1,394,538.74 1,533,404.15
地方教育费附加 758,193.35 849,432.61
文化事业建设费 983,431.39 895,512.90
价格调控基金 428.01 428.01
河道管理费 2,718.36 2,718.36
防洪费 399.75
合计 109,911,227.82 158,094,433.61
其他说明：
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,988,985.95 16,072,118.74
其他应付款 136,141,630.23 149,961,061.09
合计 146,130,616.18 166,033,179.83
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的中期票据利息 9,627,402.43 16,072,118.74
发行可转债证券利息 361,583.52
合计 9,988,985.95 16,072,118.74
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
90
一心堂药业集团股份有限公司
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 696,979.93 616,954.24
代扣员工保险等 2,499,678.11 2,004,545.73
代收款 10,576,936.81 9,060,230.81
其他 4,304,319.94 4,669,103.24
软件系统设备款 8,000.00 8,000.00
收购门店款 56,989,917.66 58,453,366.16
押金 5,222,878.96 2,895,221.88
应付费用 23,307,078.10 30,640,334.78
暂收款 16,078,158.18 22,109,725.73
装修工程款 16,457,682.54 19,392,602.94
子公司少数股东往来款 110,975.58
合计 136,141,630.23 149,961,061.09
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 399,559,860.83 798,861,539.26
一年内到期的长期应付款 36,697.15 37,075.01
91
一心堂药业集团股份有限公司
合计 399,596,557.98 798,898,614.27
其他说明：
23、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 484,136,290.54
合计 484,136,290.54
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
云南鸿翔
一心堂药
业（集团）
股份有限 602,639,2 2019-4-1 602,639,2 479,513,3 602,639,2 4,622,957 484,136,2
6年
公司 00.00 9 00.00 32.95 00.00 .59 90.54
2019 年
可转换公
司债券
602,639,2 479,513,3 602,639,2 4,622,957 484,136,2
合计 -- -- --
00.00 32.95 00.00 .59 90.54
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
92
一心堂药业集团股份有限公司
24、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 19,669.93
合计 19,669.93
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁应付款 19,669.93
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,147,468.09 6,000,000.00 75,531.92 9,071,936.17
会员积分 14,035,961.32 11,431,132.82 9,524,882.85 15,942,211.29
合计 17,183,429.41 17,431,132.82 9,600,414.77 25,014,147.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
呈贡基地项
1,774,468.09 25,531.92 1,748,936.17 与资产相关
目补助
中药饮片加
工能力提升 875,000.00 50,000.00 825,000.00 与资产相关
产业化项目
云南重要地
420,000.00 420,000.00 与资产相关
道药材配方
93
一心堂药业集团股份有限公司
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
颗粒饮片加
工关键技术、
质量标准研
究及生产示
范
云南重要地
道药材中药
纯粉片加工
48,000.00 48,000.00 与资产相关
关键技术、质
量标准研究
及生产示范
重要地道药
材及新型饮
30,000.00 30,000.00 与资产相关
片加工生产
设备开发
中药破壁饮
片生产线项 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
目
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 567,769,811.00 567,769,811.00
其他说明：
27、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
云南鸿翔一 98,053,213.3 98,053,213.3
94
一心堂药业集团股份有限公司
心堂药业（集 9 9
团）股份有限
公司 2018 年
可转换公司
债券
98,053,213.3 98,053,213.3
合计
9 9
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,403,158,792.35 1,403,158,792.35
其他资本公积 6,551,359.70 6,551,359.70
合计 1,409,710,152.05 1,409,710,152.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 991,884.
923,733.32 68,151.28 68,151.28
收益 60
991,884.
外币财务报表折算差额 923,733.32 68,151.28 68,151.28
60
991,884.
其他综合收益合计 923,733.32 68,151.28 68,151.28
60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
95
一心堂药业集团股份有限公司
法定盈余公积 190,856,047.69 190,856,047.69
合计 190,856,047.69 190,856,047.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,876,303,371.63 1,561,717,508.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,695,223.49
调整后期初未分配利润 1,880,998,595.12 1,561,717,508.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 337,236,439.71 521,069,744.32
减：提取法定盈余公积 36,152,937.67
应付普通股股利 170,330,943.30 170,330,943.30
期末未分配利润 2,047,904,091.53 1,876,303,371.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 4,695,223.49 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,939,009,510.06 3,086,203,260.67 4,173,903,956.01 2,465,288,300.21
其他业务 121,013,330.36 11,113,273.11 117,796,126.26 31,542,497.59
合计 5,060,022,840.42 3,097,316,533.78 4,291,700,082.27 2,496,830,797.80
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
96
一心堂药业集团股份有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,261,323.10 13,714,777.41
教育费附加 5,336,453.24 5,678,682.12
房产税 2,021,956.97 1,732,977.03
土地使用税 283,547.19 276,283.51
车船使用税 69,097.73 72,456.30
印花税 2,206,920.89 1,483,396.28
环境保护税 54.18 20.13
地方教育费附加 3,556,253.64 3,780,860.48
防洪费 125,815.15
文化事业建设费 4,047,588.24 2,826,669.48
合计 29,783,195.18 29,691,937.89
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 205,600.90 2,228,190.13
其他 15,325,352.74 15,683,747.72
低值易耗品摊销 4,375,472.53 5,277,893.72
房租费 431,925,327.89 390,692,498.85
职工薪酬 729,950,636.19 631,124,656.49
广告宣传及促销费 11,833,470.30 10,952,736.27
日常办公费 36,857,821.79 33,846,389.25
水电卫生物业费 25,510,330.77 24,856,625.25
折旧费 20,445,443.18 19,756,666.94
医保系统维护费 8,939,819.69 7,399,973.17
运输费 16,192,620.27 15,795,352.76
转让费 15,528,866.22 15,235,361.11
装修费 30,342,303.01 24,784,694.49
合计 1,347,433,065.48 1,197,634,786.15
其他说明：
97
一心堂药业集团股份有限公司
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
车辆费用 2,553,710.14 1,976,069.60
低值易耗品摊销 2,279,524.81 516,207.46
房租费 6,107,903.43 6,093,442.51
职工薪酬 114,094,421.89 103,962,698.91
其他 7,312,036.12 6,856,689.38
日常办公费 8,730,427.75 5,293,573.93
商品损耗 7,870,325.32 4,474,429.82
水电卫生物业费 2,335,711.26 2,433,724.00
无形资产摊销 4,134,780.85 3,272,553.63
业务招待费 2,717,665.33 2,272,974.78
折旧费 9,733,251.46 10,037,256.90
中介机构服务费 8,915,057.35 1,207,633.69
安全生产费 6,052,562.50
装修费 3,805,431.92 1,097,668.66
合计 186,642,810.13 149,494,923.27
其他说明：
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
配方颗粒项目 233,725.83
合计 233,725.83
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,168,572.57 26,977,565.27
减：利息收入 10,000,617.68 6,299,302.05
金融机构手续费 8,059,225.56 3,495,589.18
合计 8,227,180.45 24,173,852.40
98
一心堂药业集团股份有限公司
其他说明：
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 75,531.92 75,531.91
与收益相关的政府补助 30,548,886.74
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 257,612.45 -687,430.79
其他 5,151,716.47 14,071,236.11
合计 5,409,328.92 13,383,805.32
其他说明：
40、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 212,418.69
应收款坏账损失 -396,380.87
合计 -183,962.18
其他说明：
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,848,184.35
二、存货跌价损失 -16,951,557.58 -42,450,525.22
合计 -16,951,557.58 -47,298,709.57
其他说明：
99
一心堂药业集团股份有限公司
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -517,619.92 -635,220.22
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,864,204.13 1,511,796.07 1,864,204.13
其他 1,302,910.98 1,223,528.01 1,302,910.98
合计 3,167,115.11 2,735,324.08 3,167,115.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
企业发展扶
补助 否 200,000.00 130,000.00 与收益相关
持金
纳税奖励 奖励 否 30,400.00 与收益相关
园区突出贡
奖励 否 50,000.00 与收益相关
献奖
稳岗补贴 补助 否 1,479,404.13 401,685.07 与收益相关
昆明市西山
区商务和投
资促进局
2016 年第四 奖励 否 160,000.00 与收益相关
季度零售业
补助奖励资
金
昆明市西山
区促进就业
补助 否 2,400.00 106,600.00 与收益相关
服务中心见
习补贴
中央外经贸
发展专项扶 补助 否 150,000.00 与收益相关
持资金
纳税大户奖 奖励 否 10,400.00 与收益相关
100
一心堂药业集团股份有限公司
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
励金
食品安全监
奖励 否 1,200.00 与收益相关
管网补贴
失业动态监
补助 否 2,000.00 与收益相关
测费
2017 年度企
业争取上级 补助 否 10,000.00 与收益相关
资金补助
17 年先进单
奖励 否 1,000.00 与收益相关
位三等奖
收_十佳企业
奖励 否 100,000.00 与收益相关
奖励收入
收_昆明市劳
动就业服务
局_企业招用 补助 否 144,800.00 与收益相关
失业人员补
贴
2017 年三季
度扩产促销 补助 否 40,000.00 与收益相关
补助资金
2017 年产品
展销补助降
补助 否 10,000.00 与收益相关
低企业物流
成本补助
2017 年上规
奖励 否 300,000.00 与收益相关
模奖励资金
2017 年企业
生产扶持资 补助 否 35,200.00 与收益相关
金
不良反应提
奖励 否 1,480.00 与收益相关
报奖励
商务委员会
补助 否 9,431.00 与收益相关
专项补贴
合计 1,864,204.13 1,511,796.07
其他说明：
101
一心堂药业集团股份有限公司
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 324,555.03 307,156.43 324,555.03
其他 1,888,148.63 1,853,385.28 1,888,148.63
合计 2,212,703.66 2,160,541.71 2,212,703.66
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,622,422.52 65,096,723.03
递延所得税费用 3,073,774.82 2,772,598.59
合计 72,696,197.34 67,869,321.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 409,721,348.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 61,458,202.34
子公司适用不同税率的影响 3,349,391.34
调整以前期间所得税的影响 31,424.90
非应税收入的影响 -8,639,232.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,266,859.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,770,447.88
所得税费用 72,696,197.34
其他说明
46、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 29、其他综合收益。
102
一心堂药业集团股份有限公司
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费、租金收入及备用金收回等 52,445,056.62 25,784,104.31
利息收入 1,000,617.68 6,299,302.05
政府补助 1,862,171.73 1,394,630.07
合计 55,307,846.03 33,478,036.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他日常费用 449,458,105.82 242,444,958.28
房租费 392,147,445.64 341,725,099.93
运输费 4,513,407.11 15,775,682.69
合计 846,118,958.57 599,945,740.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
门店收购价款 11,076,797.29
合计 11,076,797.29
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
103
一心堂药业集团股份有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 337,025,151.58 292,104,652.95
加：资产减值准备 17,135,519.76 47,298,709.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
30,146,641.10 31,451,024.65
物资产折旧
无形资产摊销 4,369,883.33 4,046,325.04
长期待摊费用摊销 34,118,581.80 26,070,932.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-821,831.65 -635,220.22
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,920,000.00 16,178,281.25
投资损失（收益以“－”号填列） -5,409,328.92 -13,383,805.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,733,824.58 -2,772,598.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 134,017,442.57 94,626,693.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-68,909,519.71 -133,196,508.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-204,871,940.85 -217,889,768.72
列）
其他 11,110,961.43 -99,005,638.52
经营活动产生的现金流量净额 301,097,735.86 44,893,079.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,447,592,399.60 733,858,339.37
104
一心堂药业集团股份有限公司
减：现金的期初余额 960,613,126.04 1,938,976,989.90
现金及现金等价物净增加额 486,979,273.56 -1,205,118,650.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,447,592,399.60 960,613,126.04
三、期末现金及现金等价物余额 1,447,592,399.60 960,613,126.04
其他说明：
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 380,130,097.74 汇票保证金
合计 380,130,097.74 --
105
一心堂药业集团股份有限公司
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 742,866.00 6.8747 5,106,980.89
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 310,537.38 6.8747 2,134,851.30
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 202,906.00 6.8747 1,394,917.88
预付账款
其中：美元 117,419.00 6.8747 807,220.40
应付账款
其中：美元 469,995.00 6.8747 3,231,074.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
106
一心堂药业集团股份有限公司
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
53、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
107
一心堂药业集团股份有限公司
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
108
一心堂药业集团股份有限公司
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州鸿翔一心堂
医药连锁有限公 贵州兴义 贵州兴义 医药零售连锁 100.00% 设立
司
云南鸿云药业有
云南昆明 云南昆明 医药批发 100.00% 设立
限公司
云南点线运输有
云南昆明 云南昆明 货物运输 100.00% 设立
限公司
云南三色空间广
云南昆明 云南昆明 广告服务 100.00% 设立
告有限公司
山西鸿翔一心堂
山西太原 山西太原 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
云南鸿翔中药科
云南昆明 云南昆明 中药饮片生产 100.00% 设立
技有限公司
重庆鸿翔一心堂
重庆市北部新区 重庆市北部新区 医药零售连锁 100.00% 设立
药业有限公司
四川鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 四川攀枝花 四川攀枝花 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
广西鸿翔一心堂 同一控制下企业
广西南宁 广西南宁 医药零售连锁 100.00%
药业有限责任公 合并
109
一心堂药业集团股份有限公司
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
司
四川一心堂医药
四川成都 四川成都 医药零售连锁 100.00% 设立
连锁有限公司
上海鸿翔一心堂 非同一控制下企
上海市普陀区 上海市普陀区 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
天津鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 天津 天津 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
云南云商优品电
云南昆明 云南昆明 互联网销售商品 100.00% 设立
子商务有限公司
云南星际元生物
云南昆明 云南昆明 保健食品生产 100.00% 设立
科技有限公司
海南鸿翔一心堂
非同一控制下企
医药连锁有限公 海南海口市 海南海口市 医药零售连锁 100.00%
业合并
司
鸿翔中药科技有 农副产品收购、 同一控制下企业
云南玉溪 云南玉溪 100.00%
限责任公司 销售 合并
河南鸿翔一心堂 非同一控制下企
河南郑州 河南郑州 医药零售连锁 100.00%
药业有限公司 业合并
一心堂健康管理
云南昆明 云南昆明 医疗信息咨询 100.00% 设立
有限公司
云南一心堂康盾
健康管理有限公 云南昆明 云南昆明 医疗信息咨询 65.00% 设立
司
美国瑞富进出口 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约 美国纽约 100.00%
贸易有限公司 健品批发 业合并
美国瑞福祥经贸 药品、食品、保 非同一控制下企
美国纽约 美国纽约 100.00%
有限公司 健品批发 业合并
中药材种植、加
云中药业有限公
云南省怒江州 云南省怒江州 工及销售；农产 92.00% 设立
司
品初加工服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
110
一心堂药业集团股份有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
111
一心堂药业集团股份有限公司
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 83,954,269.54 80,993,857.09
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 2,960,412.45 -1,505,654.58
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
112
一心堂药业集团股份有限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇
率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、
应收账款、应付账款及可转换债券等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期许估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1. 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
单位：元
项目 金融资产的分类
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其 合计
金融资产 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 金融资产
1、以摊余成本计量
113
一心堂药业集团股份有限公司
项目 金融资产的分类
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其 合计
金融资产 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 金融资产
货币资金 1,827,722,497.34 1,827,722,497.34
应收票据 6,324,437.79 6,324,437.79
应收账款 660,791,711.37 660,791,711.37
其他应收款 163,413,269.10 163,413,269.10
其他流动资产 436,008,263.00 436,008,263.00
小计 3,094,260,178.60 3,094,260,178.60
2、以公允价值计量
小计
合计 3,094,260,178.60 3,094,260,178.60
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
1、以摊余成本计量
应付票据 777,752,081.43 777,752,081.43
应付账款 1,221,362,956.05 1,221,362,956.05
其他应付款 146,130,616.18 146,130,616.18
一年内到期的非流动负债 399,596,557.98 399,596,557.98
小计 2,544,842,211.64 2,544,842,211.64
2、以公允价值计量
小计
合计 2,544,842,211.64 2,544,842,211.64
期初余额：
项目 金融资产的分类
以公允价值计量且其 持有至到期投 贷款和应收款 可供出售金融 合计
变动计入当期损益的 资 项 资产
金融资产
1、以摊余成本计量
货币资金 1,351,854,185.21 1,351,854,185.21
114
一心堂药业集团股份有限公司
项目 金融资产的分类
以公允价值计量且其 持有至到期投 贷款和应收款 可供出售金融 合计
变动计入当期损益的 资 项 资产
金融资产
应收票据 4,094,445.42 4,094,445.42
应收账款 606,424,727.12 606,424,727.12
其他应收款 177,385,841.13 177,385,841.13
其他流动资产 646,928,855.67 646,928,855.67
小计 2,786,688,054.55 2,786,688,054.55
2、以公允价值计量
小计
合计 2,786,688,054.55 2,786,688,054.55
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计入当 其他金融负债 合计
期损益的金融负债
1、以摊余成本计量
应付票据 729,655,308.35 729,655,308.35
应付账款 1,302,282,684.41 1,302,282,684.41
其他应付款 166,033,179.83 166,033,179.83
一年内到期的非流动负债 798,898,614.27 798,898,614.27
长期应付款 19,669.93 19,669.93
小计 2,996,889,456.79 2,996,889,456.79
2、以公允价值计量
小计
合计 2,996,889,456.79 2,996,889,456.79
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收票据及应收账款
本公司应收票据均为银行承兑汇票，故风险较低。
本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在
每天下午4点前存入公司银行账户且门店现金额不能超过4,000.00元，超过立即送存银行，资金部每天上午
提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进
115
一心堂药业集团股份有限公司
行跟踪监控，门店每隔10天将店长已签字确认的银行存款单据寄到财务部，由门店应收账款会计进行核对；
医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日回款
并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，
因此在本公司内部不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最
大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占20.64%，本公司并未面临
重大信用集中风险。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
单位：元
项 目 金融资产
1年以内 1年以上 合计
货币资金 1,827,722,497.34 1,827,722,497.34
应收票据 6,324,437.79 6,324,437.79
应收账款 660,791,711.37 660,791,711.37
其他应收款 163,413,269.10 163,413,269.10
其他流动资产 436,008,263.00 436,008,263.00
合 计 3,094,260,178.60 3,094,260,178.60
项 目 金融负债
1年以内 1年以上 合计
应付票据 777,752,081.43 777,752,081.43
应付账款 1,221,362,956.05 1,221,362,956.05
其他应付款 146,130,616.18 146,130,616.18
一年内到期的非流动负债 399,596,557.98 399,596,557.98
合 计 2,544,842,211.64 2,544,842,211.64
4.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险和利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的
主要经营位于中国境内，境内业务以人民币结算，2016收购的位于美国纽约的两家子公司，经营业务以美
元结算。本公司合并报表中的美元货币性金融资产和美元货币性金融负债均为美国子公司的资产负债，该
金融工具的未来现金流量不存在因汇率变动而发生波动的风险。
116
一心堂药业集团股份有限公司
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、8、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南云鸿房地产开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
云南红云健康管理服务有限公司 实际控制人投资的其他公司
云南通红温泉有限公司 实际控制人投资的其他公司
昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙） 实际控制人投资的其他公司
红云制药（梁河）有限公司 （原名： 云南梁河民族制药有
实际控制人投资的其他公司
限公司）
云南红云投资控股有限公司 实际控制人投资的其他公司
文山鑫汇源水电开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
红云制药（昆明）有限公司(原名：昆明生达制药有限公司) 实际控制人投资的其他公司
红河春天健康运动休闲度假村有限公司 实际控制人投资的其他公司
红河春天房地产开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
红河春天物业管理有限公司 实际控制人投资的其他公司
红云制药（玉溪）有限公司（曾用名：云南望子隆药业有限
实际控制人投资的其他公司
公司）
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人投资的其他公司
117
一心堂药业集团股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海匹特欧企业管理有限公司 实际控制人投资的其他公司
贵州飞云岭药业股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
四川红云制药有限责任公司 实际控制人投资的其他公司
贵州飞云岭生态食品饮料有限公司 实际控制人投资的其他公司
红云制药股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
贵州剑河创投基金管理中心 实际控制人投资的其他公司
贵州凯里农村商业银行股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
海南葫芦娃药业集团股份有限公司 实际控制人投资的其他公司
昆明云鸿房地产开发有限公司 实际控制人投资的其他公司
上海善枝信息科技有限公司 实际控制人投资的其他公司
华龙圣爱中医集团有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
成都圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
江苏华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
湖北华龙圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
云南圣爱养生服务有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
昆明圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
昆明市五华区华龙圣爱培训学校 持股 5%以上的股东投资的其他公司
重庆圣爱中医馆有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
云南圣爱药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
红河圣爱康养园有限责任公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
云南神农农业产业集团股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南煤业能源股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南旅游股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
昆明川金诺化工股份有限公司 与本公司有同一个独立董事
云南迈隆投资有限公司 本公司独立董事任职的企业
云南财经大学教育基金会 本公司独立董事任职的企业
广州白云山星群(药业)股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山中一药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山陈李济药厂有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山汉方现代药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州奇星药厂有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山敬修堂药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山潘高寿药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
118
一心堂药业集团股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州王老吉药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药进出口有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山拜迪生物医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
西藏林芝广药发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广西白云山盈康药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州药业股份有限公司盈邦分公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山奇星药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
靖宇县广药东阿中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州敬修堂一七九零营销有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州诺诚生物制品股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州广药益甘生物制品股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市潘高寿天然保健品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（雅安）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州健民医药连锁有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州健民医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州器化医疗设备有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
福建广药洁达医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
湖北广药安康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州国盈医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州欣特医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州国盈医药有限公司新特药房 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林药业连锁店 持股 5%以上的股东投资的其他公司
丰顺县广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医疗健康产业投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市药材公司中药饮片厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市药材公司中药饮片厂经营部 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星珠药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州采芝林北商药材有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉食品有限责任公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
119
一心堂药业集团股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州澳马医疗器械有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
佛山市广药健择医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
深圳广药联康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
湖南广药恒生医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
海南广药晨菲医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
陕西广药康健医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州陈李济药厂有限公司中医门诊部 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广东省梅县医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
江门广药侨康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山星群健康科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
黑龙江森工广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
乌兰察布广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
山东广药中药材开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广药四川医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
梅州广药采芝林药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
湖北广药吉达医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广西广药新时代医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山天心制药股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山光华制药股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山明兴制药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
白云山威灵药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药科技发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
亳州白云山制药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州广药白云山大健康酒店有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和记黄埔中药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州百特侨光医疗用品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
南阳白云山和记黄埔丹参技术开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
120
一心堂药业集团股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
清远白云山和记黄埔穿心莲技术开发有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
大庆白云山和记黄埔板蓝根科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
文山白云山和黄三七有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广药白云山香港有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和黄大健康产品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山和黄医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药（香港）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山光华保健食品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药有限公司大众药品销售分公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
健民国际有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
珠海广药康鸣医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山化学药科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药海马品牌整合传播有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医药销售有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
浙江广康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医院有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康企业发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（北京）销售有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
王老吉大健康产业（梅州）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药研究总院有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
临沂升和九州药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药有限公司大众医药商场 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉餐饮管理发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山金戈男性健康咨询有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
创美药业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广东创美药业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
佛山广药凤康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州器化有限公司珠海分公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州万康骨科医疗器械有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
121
一心堂药业集团股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州王老吉大寨饮品有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州市陈李济大健康产业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州神农草堂中医药博物馆 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山南方抗肿瘤生物制品股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州王老吉大健康电子商务有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山医疗器械投资有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州众成医疗器械产业发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广药白云山化学制药（珠海）有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山天心制药科技有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药大药房有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
成都广药新汇源医药有限公司温江西凤街药店 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药信息科技有公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州医药南皮大药房有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
中山广药桂康医药有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广药白云山澳门有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山润康月子会所有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州白云山一心堂医药投资发展有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广东省梅县医药有限公司古洲医药商场 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广东白云山维一实业股份有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州兴际实业有限公司 持股 5%以上的股东投资的其他公司
广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房 持股 5%以上的股东投资的其他公司
阮鸿献 董事长
刘琼 董事
赵飚 董事、高管
田俊 董事、高管
郭春丽 董事
徐科一 董事
母景平 独立董事
龙超 独立董事
刘锡标 独立董事
陆凤光 监事会主席
李正红 监事
阴贯香 监事
122
一心堂药业集团股份有限公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
红云制药(昆明)有
限公司(原昆明生 中药材 10,071,059.28 32,000,000.00 否 8,483,076.31
达制药有限公司）
成都锦华药业有限
中药材 7,970,520.14 30,000,000.00 否 7,545,865.79
责任公司
红云制药(梁河)有
限公司（原云南梁
中药材 6,290,650.95 15,000,000.00 否 4,500,142.37
河民族制药有限公
司）
云南望子隆药业有
中西成药 3,254,730.18 13,000,000.00 否 2,569,045.00
限公司
贵州飞云岭药业股
中西成药 13,350,497.56 65,000,000.00 否 16,283,825.24
份有限公司
广州白云山医药集
团股份有限公司及 中西成药 34,049,810.06 300,000,000.00 否 77,923,911.13
其附属企业
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
红云制药(梁河)有限公司（原
中药材销售 201,528.91 424,058.52
云南梁河民族制药有限公司）
云南望子隆药业有限公司 中药材销售 4,661,624.98 5,669,479.19
贵州飞云岭药业股份有限公司 中药材销售 2,217,978.18 6,299,785.46
广州白云山医药集团股份有限
中药材销售 4,204,753.69 18,106,142.50
公司及其附属企业
昆明圣爱中医馆有限公司 中药材销售 146,018.59 1,465,382.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
123
一心堂药业集团股份有限公司
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南云鸿房地产开发有限公
房屋及建筑物 1,207,381.41 1,207,381.41
司
成都圣爱中医馆有限公司 房屋及建筑物 60,000.00
昆明圣爱中医馆有限公司 房屋及建筑物 125,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
124
一心堂药业集团股份有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,179,043.00 1,174,441.50
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州采芝林药业有
应收票据 172,060.00 334,706.80
限公司
贵州飞云岭药业股
应收账款 1,370,967.90 13,709.68 3,431,191.90 34,311.92
份有限公司
湖北华龙圣爱中医
应收账款 9,035.50 90.36
馆有限公司
成都圣爱中医馆有
应收账款 30,361.40 303.61
限公司
广州采芝林药业有
应收账款 362,678.60 3,626.79 176,900.00 1,769.00
限公司
云南望子隆药业有
应收账款 1,672,608.76 16,726.09
限公司
广州白云山和记黄
应收账款 4,223,800.00 42,238.00
埔中药有限公司
广州白云山星群(药
其他应收款 56,232.00 5.62 63,500.00 6.35
业)股份有限公司
广州王老吉药业股
其他应收款 90,000.00 9.00
份有限公司
125
一心堂药业集团股份有限公司
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州白云山潘高寿
预付账款 32,966.36
药业股份有限公司
广州白云山奇星药
预付账款 38,047.52
业有限公司
广州白云山陈李济
预付账款 88,433.62 55,880.28
药厂有限公司
广州白云山星群(药
预付账款 14,112.00
业)股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
红云制药(昆明)有限公司(原
应付账款 1,405,594.39 2,549,926.98
昆明生达制药有限公司）
贵州飞云岭药业股份有限公
应付账款 1,444,583.18 6,260,939.03
司
应付账款 成都锦华药业有限责任公司 1,175,487.48 1,665,158.41
红云制药(梁河)有限公司（原
应付账款 1,226,845.87 662,306.93
云南梁河民族制药有限公司）
应付账款 云南望子隆药业有限公司 461,034.63 1,327,772.11
广州白云山医药集团股份有
应付账款 8,338,804.01 15,126,050.60
限公司及其附属企业
广州白云山医药集团股份有
应付票据 540,296.00
限公司及其附属企业
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
126
一心堂药业集团股份有限公司
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,184,560.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
127
一心堂药业集团股份有限公司
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
128
一心堂药业集团股份有限公司
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 637,023, 637,023,3 673,990,9 673,990,92
60.82% 63.42%
备的应收账款 395.83 95.83 25.14 5.14
其中：
单项金额虽不重大
637,023, 637,023,3 673,990,9 673,990,92
但单项计提坏账准 60.82% 63.42%
395.83 95.83 25.14 5.14
备的应收款项
按组合计提坏账准 410,389, 629,434. 409,759,8 388,724,9 546,620.9 388,178,34
39.18% 0.15% 36.58% 0.14%
备的应收账款 278.92 30 44.62 64.76 1 3.85
其中：
按信用风险特征组
410,389, 629,434. 409,759,8 388,724,9 546,620.9 388,178,34
合计提坏账准备的 39.18% 0.15% 36.58% 0.14%
278.92 30 44.62 64.76 1 3.85
应收账款
合计 1,047,41 100.00% 629,434. 0.06% 1,046,783 1,062,715 100.00% 546,620.9 0.05% 1,062,169,2
129
一心堂药业集团股份有限公司
2,674.75 30 ,240.45 ,889.90 1 68.99
按单项计提坏账准备：0.00 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川一心堂医药连锁有
230,978,429.57 本公司的子公司
限公司
广西鸿翔一心堂药业有
131,273,505.20 本公司的子公司
限责任公司
重庆鸿翔一心堂药业有
114,620,720.50 本公司的子公司
限公司
山西鸿翔一心堂药业有
79,163,670.93 本公司的子公司
限公司
贵州鸿翔一心堂医药连
69,398,586.79 本公司的子公司
锁有限公司
四川鸿翔一心堂医药连
8,665,368.15 本公司的子公司
锁有限公司
河南鸿翔一心堂药业有
1,868,532.24 本公司的子公司
限公司
天津鸿翔一心堂医药连
525,377.92 本公司的子公司
锁有限公司
上海鸿翔一心堂药业有
523,477.31 本公司的子公司
限公司
海南鸿翔一心堂医药连
5,520.00 本公司的子公司
锁有限公司
云南点线运输有限公司 207.22 本公司的子公司
合计 637,023,395.83 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：629,434.30 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
医保款 346,266,626.43 177,489.75 0.05%
批发款 26,747,334.37 310,213.85 1.16%
130
一心堂药业集团股份有限公司
支付结算平台 28,285,249.66 141,730.69 0.50%
现金 9,090,068.46 0.00%
合计 410,389,278.92 629,434.30 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 409,324,573.03
医保款 345,298,528.64
批发款 26,657,491.67
支付结算平台 28,278,484.26
现金 9,090,068.46
1至2年 978,069.23
2至3年 86,636.66
合计 410,389,278.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
131
一心堂药业集团股份有限公司
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
(%)
四川一心堂医药连锁有限公司 子公司 230,978,429.57 1年以内、1-3年 22.05%
广西鸿翔一心堂药业有限责任公司 子公司 131,273,505.20 1年以内、1-5年 12.53%
重庆鸿翔一心堂药业有限公司 子公司 114,620,720.50 1年以内、1-3年 10.94%
山西鸿翔一心堂药业有限公司 子公司 79,163,670.93 1年以内、1-2年 7.56%
贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司 子公司 69,398,586.79 1年以内、1-2年 6.63%
合计 625,434,912.99 59.71%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,552,833.34
其他应收款 447,391,563.23 445,092,660.96
合计 448,944,396.57 445,092,660.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款利息 1,552,833.34
132
一心堂药业集团股份有限公司
合计 1,552,833.34
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
账龄分析组合 90,461,010.01 107,316,547.85
股份公司内关联方组合 359,516,134.26 339,785,573.48
合计 449,977,144.27 447,102,121.33
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 545,262.36 1,464,198.01 2,009,460.37
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,052,804.75 -476,684.08 576,120.67
133
一心堂药业集团股份有限公司
2019 年 6 月 30 日余额 1,598,067.11 987,513.93 2,585,581.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,239,493.91
备用金 6,806,872.19
供应商 19,081,265.22
押金 8,707,655.71
暂支款 43,643,700.79
1至2年 10,275,351.30
2至3年 224,000.00
3 年以上 1,722,164.80
3至4年 66,650.00
4至5年 426,810.10
5 年以上 1,228,704.70
合计 90,461,010.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
134
一心堂药业集团股份有限公司
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 业务往来 8,000,000.00 1-2 年 1.78% 800,000.00
供应商 A 业务往来 4,631,678.00 1 年内 1.03% 463.17
供应商 B 业务往来 3,143,900.00 1 年内 0.70% 314.39
供应商 C 业务往来 989,700.00 1 年内 0.22% 98.97
供应商 D 业务往来 837,900.00 1 年内 0.19% 83.79
合计 -- 17,603,178.00 -- 3.91% 800,960.32
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,624,444,112.24 1,624,444,112.24 1,533,744,112.24 1,533,744,112.24
对联营、合营企
83,954,269.54 83,954,269.54 80,993,857.09 80,993,857.09
业投资
合计 1,708,398,381.78 1,708,398,381.78 1,614,737,969.33 1,614,737,969.33
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
四川鸿翔一心
堂医药连锁有 20,250,000.00 20,250,000.00
限公司
云南鸿翔中药
40,000,000.00 40,000,000.00
科技有限公司
海南鸿翔一心 400,020,000.0
400,020,000.00
堂医药连锁有 0
135
一心堂药业集团股份有限公司
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
限公司
广西鸿翔一心
252,495,530.4
堂药业有限责 252,495,530.40
0
任公司
贵州鸿翔一心
堂医药连锁有 25,000,000.00 70,000,000.00 95,000,000.00
限公司
河南鸿翔一心
堂药业有限公 33,000,000.00 33,000,000.00
司
山西鸿翔一心
240,680,000.0
堂药业有限公 240,680,000.00
0
司
上海鸿翔一心
堂药业有限公 12,938,581.84 12,938,581.84
司
四川一心堂医
314,000,000.0
药连锁有限公 314,000,000.00
0
司
天津鸿翔一心
堂医药连锁有 20,560,000.00 20,560,000.00
限公司
云南点线运输
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
云南鸿云药业
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
云南三色空间
1,000,000.00 1,000,000.00
广告有限公司
云南星际元生
物科技有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
云南云商优品
电子商务有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
重庆鸿翔一心
134,000,000.0
堂药业有限公 134,000,000.00
0
司
136
一心堂药业集团股份有限公司
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
一心堂健康管
9,800,000.00 9,800,000.00
理有限公司
云中药业有限
20,700,000.00 20,700,000.00
公司
1,533,744,112. 1,624,444,112.
合计 90,700,000.00
24 24
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南久康
一心信息 10,812,07 10,800,00 -12,074.5
技术服务 4.51 0.00 1
有限公司
北京天心
康养文化 17,928,25 17,997,20
68,941.77
发展有限 8.23 0.00
公司
广州白云
山一心堂
52,253,52 31,500,00 200,745.1 83,954,26
医药投资
4.35 0.00 9 9.54
发展有限
公司
80,993,85 31,500,00 28,797,20 257,612.4 83,954,26
小计
7.09 0.00 0.00 5 9.54
80,993,85 31,500,00 28,797,20 257,612.4 83,954,26
合计
7.09 0.00 0.00 5 9.54
137
一心堂药业集团股份有限公司
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,602,493,841.58 2,332,071,878.34 3,087,314,996.63 1,930,888,859.00
其他业务 77,978,266.98 1,024,706.53 53,165,635.17 994,304.95
合计 3,680,472,108.56 2,333,096,584.87 3,140,480,631.80 1,931,883,163.95
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 257,612.45 -687,430.79
其他 5,151,716.47 13,786,236.11
合计 5,409,328.92 13,098,805.32
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -517,619.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,914,204.13
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00
占用费
138
一心堂药业集团股份有限公司
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
0.00
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -884,260.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,585,206.81
减：所得税影响额 491,701.20
少数股东权益影响额 0.00
合计 2,605,829.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
139
一心堂药业集团股份有限公司
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.11% 0.5940 0.5921
扣除非经常性损益后归属于公司
8.05% 0.5894 0.5876
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
变动超过30%的主要报表项目简要说明 单位：元
项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
资产负债表项目：
货币资金 1,827,722,497.34 1,351,854,185.21 35.20% 本期公司向社会公众公开发行可转换公
司债券，截至2019年04月25日，上述募集
资金的划转已经全部完成，货币资金增加
形成
应收票据 6,324,437.79 4,094,445.42 54.46% 本期末收到的银行承兑汇票增加形成
应收利息 1,552,833.34 本期购买理财产品，应收利息增加形成
其他流动资产 436,008,263.00 646,928,855.67 -32.60% 本期公司购买结构性存款减少形成
在建工程 64,126,483.48 43,031,519.83 49.02% 本期末新开门店的装修、华宁中药科技厂
房等在建工程项目投入增加形成
预收款项 15,882,962.81 9,034,482.31 75.80% 本期房屋转租预收款增加形成
应交税费 109,911,227.82 158,094,433.61 -30.48% 本期汇算并交纳2018年企业所得税形成
140
一心堂药业集团股份有限公司
项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
应付利息 9,988,985.95 16,072,118.74 -37.85% 本期偿还2016年第一期中期票据，债券利
息减少形成
一年内到期的非流 399,596,557.98 798,898,614.27 -49.98% 本期偿还2016年第一期中期票据形成
动负债
应付债券 484,136,290.54 本期公司向社会公众公开发行可转换公
司债券，截至2019年04月25日，上述募集
资金的划转完成,形成应付债券
长期应付款 19,669.93 本期支付融资租赁款形成
递延收益 25,014,147.46 17,183,429.41 45.57% 本期收到与资产相关政府补助，确认递延
收益形成
递延所得税负债 17,775,436.42 本期公司向社会公众公开发行可转换公
司债券，产生应纳税暂时性差异，形成递
延所得税负债
其他权益工具 98,053,213.39 本期公司向社会公众公开发行可转换公
司债券，截至2019年04月25日，上述募集
资金的划转完成,形成其他权益工具
利润表项目：
研发费用 233,725.83 公司开展研发项目费用投入形成
财务费用 8,227,180.45 24,173,852.40 -65.97% 偿还部分到期债券后，当期利息费用减少
形成
资产减值损失 -16,951,557.58 -47,298,709.57 -64.16% 公司于2019年1月1日起执行新金融工具
会计政策，以及本期存货跌价准备计提减
少形成
其他收益 30,624,418.66 75,531.91 40445.01% 本期税收政策影响，免征增值税计入其他
收益形成
投资收益 5,409,328.92 13,383,805.32 -59.58% 本期购买理财产品产生的投资收益减少
形成
信用减值损失 -183,962.18 公司于2019年1月1日起执行新金融工具
会计政策形成
少数股东损益 -211,288.13 -352,623.94 40.08% 本期控股子公司云南一心堂康盾健康管
理有限公司形成少数股东损益减少亏损
形成
外币财务报表折算 68,151.28 522,568.88 -86.96% 境外子公司外币报表折算差异形成
差额
现金流量表项目：
收到其他与经营活 55,307,846.03 33,478,036.43 65.21% 本期手续费、租金收入及备用金收回等增
动有关的现金 加形成
支付其他与经营活 846,118,958.57 599,945,740.90 41.03% 本期支付房租等其他经营活动相关支出
动有关的现金 增加形成
处置固定资产、无 34,986.68 10,387.30 236.82% 公司处置固定资产收到款项增加形成
141
一心堂药业集团股份有限公司
项目 期末/年初至报告 年初/上年同期 同比增减 变动原因
期末 （%）
形资产和其他长期
资产收回的现金净
额
投资支付的现金 908,969,114.00 2,055,500,000.00 -55.78% 公司本期购买理财产品减少形成
取得子公司及其他 17,970,557.99 上期支付取得子公司的款项形成
营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活 11,076,797.29 上期支付收购款形成
动有关的现金
吸收投资收到的现 1,300,000.00 3,487,730.36 -62.73% 本期子公司收到投资及增资款低于去年
金 同期形成
发行债券收到的现 598,139,200.00 本期公司向社会公众公开发行可转换公
金 司债券，截至2019年04月25日，上述募集
资金的划转已经全部完成，收到款项形成
偿还债务支付的现 400,000,000.00 100,000,000.00 300.00% 本期偿还的到期债务高于去年同期形成
金
公司负责人：阮鸿献
财务负责人：田俊
会计机构负责人：彭金彪
一心堂药业集团股份有限公司
二〇一九年八月二十日
142