关于对葵花药业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2020]第ZB10832号
葵花药业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明报告
目 录 页码
一、 报告正文 1-2
二、 资金占用情况汇总表 1
关于对葵花药业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第ZB10832号
葵花药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的葵花药业集团股份有限公司（以下简称“葵花药
业集团”）2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由葵花药业集团管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计
工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇
总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
鉴证报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，葵花药业集团2019年度非经营性资金占用及其他关联
方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的
相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是葵花药业集团股份有限公 司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此， 汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供葵花药业集团股 份有
限公司2019年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段
内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O二 O年四月二十七日
鉴证报告第2页
附件 1 上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司核 2019年度占用累计
2019年期初占用资 2019年度占用资金的 2019年度偿还累计 2019年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
金余额 利息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
现大股东及其附属企业
小计 - - - -
前大股东及其附属企业
小计 - - - -
总计 - - - -
2019年度往来累计
上市公司核算的会计科 2019年期初往来资 2019年度往来资金的 2019年度偿还累计 2019年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
目 金余额 利息（如有） 发生金额 金余额
息）
五常葵花阳光米业有限公司 实际控制人控制企业 预付款项、其他应收 71.87 805.30 841.86 35.31 采购交易 经营性往来
大股东及其附属企业
葵花集团有限公司 母公司 其他应收款 70.00 70.00 - 往来款 经营性往来
其他应收款、应收利息 7,010.20 11,564.19 172.50 9,156.41 9,590.49 资金拆借
哈尔滨葵花药业有限公司 全资子公司 、其他流动资产 非经营性往来
其他应收款、应收利息 3,064.28 6,000.00 102.95 6,064.28 3,102.95 资金拆借
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司 控股子公司 、其他流动资产 非经营性往来
其他应收款、应收利息 6,986.44 45,657.09 48,065.25 4,578.28 资金拆借
黑龙江葵花药业股份有限公司 全资子公司 、其他流动资产 非经营性往来
其他应收款、应收利息 2,003.63 4,000.00 68.63 4,003.63 2,068.63 资金拆借
葵花药业集团（佳木斯）有限公司 全资子公司 、其他流动资产 非经营性往来
葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司 全资子公司 其他应收款、应收利息 2,039.15 2,000.00 4,039.15 - 资金拆借 非经营性往来
葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司 控股子公司 其他应收款、应收利息 10,186.69 10,000.00 20,186.69 - 资金拆借 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 其他应收款、应收利息
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司 控股子公司 12,054.98 26,000.00 320.93 28,054.98 10,320.93 资金拆借 非经营性往来
、其他流动资产
其他应收款、应收利息 4,010.75 8,000.00 137.27 8,010.75 4,137.27 资金拆借
葵花药业集团（冀州）有限公司 控股子公司 、其他流动资产 非经营性往来
葵花药业集团湖北武当有限公司 控股子公司 其他应收款、应收利息 4,000.00 4,000.00 - 资金拆借 非经营性往来
其他应收款、应收利息 2,450.94 11,200.00 172.48 4,850.94 8,972.48 资金拆借
葵花药业集团（吉林）临江有限公司 控股子公司 、其他流动资产 非经营性往来
其他应收款、应收利息 460.06 2,020.00 34.69 420.06 2,094.69 资金拆借
葵花药业集团山西药材基地有限公司 控股子公司 、其他流动资产 非经营性往来
其他应收款、应收利息 1,178.30 1,970.65 39.35 1,724.70 1,463.60 资金拆借
葵花药业集团（天津）药物研究院有限公司 控股子公司 非经营性往来
、其他流动资产
关联自然人
其他关联人及其附属企业
总计 - - - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人员）：