目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—87 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2248 号
永兴特种不锈钢股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了永兴特种不锈钢股份有限公司（以下简称永兴特钢公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了永兴特钢公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永兴特钢公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
永兴特钢公司营业收入主要来源于不锈钢棒、线材等产品的销售。2018 年
度，永兴特钢公司营业收入金额为人民币 479,434.96 万元。
公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是永兴特钢公司关键业绩指标之一，可能存在永兴特钢公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相
关内部控制的运行有效性；
(2) 通过检查主要的销售合同并与管理层的沟通等，识别与商品所有权上的
主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规
定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单及客户收货单等；对于外销收入，以抽样方式检查销
售合同、销售发票、出库单、报关单和货运提单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
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(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售发票、出库
单、报关单、和货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）14。
截至 2018 年 12 月 31 日，永兴特钢公司商誉账面价值为人民币 14,926.74
万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将商
誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相
关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相
关的其他假设等相符；
(5) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值
测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
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(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
永兴特钢公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永兴特钢公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
永兴特钢公司治理层（以下简称治理层）负责监督永兴特钢公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对永兴特钢公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永兴特钢公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就永兴特钢公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙文军
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：翁志刚
二〇一九年四月十四日
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永兴特种不锈钢股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
永兴特种不锈钢股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖州久立特钢有限公司以
2007 年 3 月 31 日的净资产为基准，整体变更设立，于 2007 年 6 月 28 日在浙江省工商行政
管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000722762533U 的营业执照，注册资本 36,000 万元，股份总数 36,000 万股（每股面
值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 174,987,329 股；无限售条件的流通股份：A
股 185,012,671 股。公司股票已于 2015 年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢棒、线材的研发、生产和销售。产品主要有
不锈钢棒、线材等。
本财务报表业经本公司 2019 年 4 月 14 日四届六次董事会批准对外报出。
本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司（以下简称永兴再生公司）、湖州永兴特钢进
出口有限公司（以下简称永兴进出口公司）、湖州永兴投资有限公司（以下简称永兴投资公
司）、江西永兴特钢新能源科技有限公司（以下简称永兴新能源公司）、江西永兴和锂新材料
有限公司（以下简称永兴和锂公司）、宜丰县花桥永拓矿业有限公司（以下简称花桥永拓公
司）、Yongxing Special Stainless America,LLC（以下简称永兴美国公司）和江西永诚锂
业科技有限公司（更名自江西旭锂矿业有限公司，以下简称永诚锂业公司）纳入合并财务报
表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
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况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计
入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
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的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
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② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项（含应收商业承兑汇票、应收账款和其他应
标准 收款，下同）账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
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根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
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机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
运输工具 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利及专利使用权 10
软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售不锈钢棒、线材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品(不含转口贸
易)收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量；转口贸易收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定，完成产品
备货并向客户交付提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
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用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
以下重要会计政策变更均为企业会计准则变化引起的会计政策变更。
1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更
采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 964,267,182.05
应收票据及应收账款 1,045,808,565.73
应收账款 81,541,383.68
应收利息
应收股利 其他应收款 12,010,734.87
其他应收款 12,010,734.87
固定资产 527,329,329.64
固定资产 527,329,329.64
固定资产清理
在建工程 448,995,633.81
在建工程 448,995,633.81
工程物资
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应付票据
应付票据及应付账款 319,164,334.04
应付账款 319,164,334.04
应付利息
应付股利 其他应付款 14,641,007.47
其他应付款 14,641,007.47
管理费用 77,537,100.59
管理费用 209,451,286.72
研发费用 131,914,186.13
收到其他与经营活动有关 收到其他与经营活动
29,016,408.89 65,696,408.89
的现金[注] 有关的现金
收到其他与投资活动有关 收到其他与投资活动
36,680,000.00
的现金[注] 有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 36,680,000.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、15%－35%的累进税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
永诚锂业公司 15%
永兴美国公司 按 15%－35%的累进税率缴纳美国联邦所得税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
本公司出口货物享受增值税免抵退政策，退税率为 5%、10%或 13%。
2. 企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2017
年 11 月 13 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，
减按 15%的税率计缴。
根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于 2016
年 11 月 15 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永诚锂业公司为高新技术企业，根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，永诚锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税
收优惠政策，减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 175,039.41 84,286.66
银行存款 441,489,709.72 365,296,104.77
其他货币资金 450,000.00 250,000.00
合 计 442,114,749.13 365,630,391.43
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其中：存放在境外的款项总额 1,394,493.87 2,332,668.50
(2) 其他说明
期末其他货币资金均系远期结售汇保证金，为受限资金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 454,558.83 689,864.95
其中：衍生金融资产 454,558.83 689,864.95
合 计 454,558.83 689,864.95
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 967,635,254.44 964,267,182.05
应收账款 157,950,427.87 81,541,383.68
合 计 1,125,585,682.31 1,045,808,565.73
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 967,635,254.44 967,635,254.44 964,267,182.05 964,267,182.05
小 计 967,635,254.44 967,635,254.44 964,267,182.05 964,267,182.05
2) 期末无已质押的应收票据。
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 957,135,592.34
小 计 957,135,592.34
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
第 35 页 共 87 页
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
24,706,985.74 12.65 24,706,985.74 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
166,316,776.23 85.18 8,366,348.36 5.03 157,950,427.87
账准备
单项金额不重大但单项计提
4,230,634.53 2.17 4,230,634.53 100.00
坏账准备
小 计 195,254,396.50 100.00 37,303,968.63 19.11 157,950,427.87
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
86,356,275.28 95.32 4,814,891.60 5.58 81,541,383.68
坏账准备
单项金额不重大但单项计
4,240,634.53 4.68 4,240,634.53 100.00
提坏账准备
小 计 90,596,909.81 100.00 9,055,526.13 10.00 81,541,383.68
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江众立不 锈钢 公司经营陷入困境，
24,706,985.74 24,706,985.74 100.00
管股份有限公司 预计无法收回
小 计 24,706,985.74 24,706,985.74 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 165,345,874.38 8,267,293.72 5.00
1-2 年 961,079.58 96,107.96 10.00
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2-3 年 9,822.27 2,946.68 30.00
小 计 166,316,776.23 8,366,348.36 5.03
④ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖州久新不 锈钢 公司经营陷入困境，
2,169,530.57 2,169,530.57 100.00
制品有限公司 预计无法收回
湖州华鼎不 锈钢 公司经营陷入困境，
1,804,498.92 1,804,498.92 100.00
管业有限公司 预计无法收回
公司经营陷入困境，
其他 256,605.04 256,605.04 100.00
预计无法收回
小 计 4,230,634.53 4,230,634.53
2) 本期计提坏账准备 24,591,513.93 元，因企业合并范围变化而相应增加的坏账准备
3,656,928.57 元。
3) 本期无核销的应收账款。
4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 146,912,873.74 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 75.24%，相应计提的坏账准备合计数为 30,821,828.75 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 20,863,459.63 98.13 20,863,459.63 7,443,576.14 99.80 7,443,576.14
1-2 年 382,594.89 1.80 382,594.89 15,032.97 0.20 15,032.97
2-3 年 14,976.88 0.07 14,976.88
合 计 21,261,031.40 100.00 21,261,031.40 7,458,609.11 100.00 7,458,609.11
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 18,506,025.66 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 87.04%。
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5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 47,285,326.38 12,010,734.87
合 计 47,285,326.38 12,010,734.87
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
52,075,752.12 100.00 4,790,425.74 9.20 47,285,326.38
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 52,075,752.12 100.00 4,790,425.74 9.20 47,285,326.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,052,075.69 100.00 1,041,340.82 7.98 12,010,734.87
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,052,075.69 100.00 1,041,340.82 7.98 12,010,734.87
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 42,036,235.02 2,101,811.75 5.00
1-2 年 1,816,822.90 181,682.29 10.00
第 38 页 共 87 页
2-3 年 8,165,375.00 2,449,612.50 30.00
3 年以上 57,319.20 57,319.20 100.00
小 计 52,075,752.12 4,790,425.74 9.20
2) 本期计提坏账准备 1,304,578.69 元，因企业合并范围变化而相应增加的坏账准备
2,444,506.23 元。
3) 本期无核销的其他应收款。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,644,468.44 5,600,246.44
暂借款 35,150,153.19 196,661.20
代垫款 7,200,000.00 7,200,000.00
其他 81,130.49 55,168.05
合 计 52,075,752.12 13,052,075.69
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的 坏账准备
关联方
比例(%)
宜春科丰新材料有限公
暂借款 34,354,104.53 1 年以内 65.97 1,717,705.23 否
司[注 1]
华商云信用保险股份
代垫款 7,200,000.00 2-3 年 13.83 2,160,000.00 否
有限公司（筹）[注 2]
远东国际租赁有限公
押金保证金 7,000,000.00 1 年以内 13.44 350,000.00 否
司
1-2 年 1,000,000.00，
宜丰县竹加工产业开
押金保证金 1,100,000.00 2-3 年 50,000.00， 2.11 165,000.00 否
发有限公司
3 年以上 50,000.00
国网江西省电力公司
押金保证金 900,000.00 2-3 年 1.73 270,000.00 否
宜丰县供电分公司
小 计 50,554,104.53 97.08 4,662,705.23
[注 1]：系本期新纳入合并报表范围的子公司永诚锂业公司原暂借款
[注 2]：具体详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
6. 存货
项 目 期末数 期初数
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跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 221,614,660.61 221,614,660.61 167,583,632.76 167,583,632.76
在产品 91,607,640.97 91,607,640.97 110,859,644.78 110,859,644.78
库存商品 66,642,022.81 66,642,022.81 60,194,940.52 60,194,940.52
委托加工物资 12,042,099.67 12,042,099.67 9,523,238.63 9,523,238.63
低值易耗品 1,385,578.36 1,385,578.36
合 计 393,292,002.42 393,292,002.42 348,161,456.69 348,161,456.69
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
短期理财产品 301,431,321.55 581,928,313.85
待抵扣增值税进项税 4,444,585.24 186,955.91
合 计 305,875,906.79 582,115,269.76
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
永诚锂业公司[注] 100,000,000.00 100,000,000.00
江西锂星科技协同创新有限公
1,200,000.00 1,200,000.00
司(以下简称锂星科技公司)
小 计 100,000,000.00 1,200,000.00 100,000,000.00 1,200,000.00
(续上表)
被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期现
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期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利
永诚锂业公司
锂星科技公司 1.50
小 计
[注]：具体详见本财务报表附注六合并范围的变化之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 262,647,136.24 262,647,136.24 442,102,317.87 442,102,317.87
合 计 262,647,136.24 262,647,136.24 442,102,317.87 442,102,317.87
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖州经济开发区永信
小额贷款股份有限公
62,629,557.47 6,482,260.15
司（以下简称永信小
额贷款公司）
湖州市民间融资服务
中心股份有限公司
46,201,380.61 9,013,372.21
（以下简称民间融资
服务公司）
湖州久立永兴特种合
金材料有限公司（以
81,431,062.90 2,316,309.67
下简称永兴合金公
司）
上海新太永康健康科
技有限公司（以下简 47,429,719.18 -9,372,339.47
称新太永康公司）
江西合纵锂业科技有
限公司（以下简称合 204,410,597.71 -1,827,778.46
纵锂业公司）
宜丰县花锂矿业开发
26,221,813.52
有限公司（以下简称
第 41 页 共 87 页
花锂矿业公司）
合 计 442,102,317.87 26,221,813.52 6,611,824.10
(续上表)
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金股利计提减 期末数 备期末
其他权益变动 其他
或利润 值准备 余额
联营企业
永信小额贷款公司 -5,331,000.00 63,780,817.62
民间融资服务公司 -4,375,000.00 50,839,752.82
永兴合金公司 83,747,372.57
新太永康公司 38,057,379.71
合纵锂业公司 -202,582,819.25
花锂矿业公司 26,221,813.52
合 计 -9,706,000.00 -202,582,819.25 262,647,136.24
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,363,555.00 11,363,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 11,363,555.00 11,363,555.00
累计折旧
期初数 964,489.68 964,489.68
本期增加金额 551,136.96 551,136.96
1) 计提或摊销 551,136.96 551,136.96
本期减少金额
期末数 1,515,626.64 1,515,626.64
减值准备
第 42 页 共 87 页
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 9,847,928.36 9,847,928.36
期初账面价值 10,399,065.32 10,399,065.32
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 988,817,823.65 527,329,329.64
合 计 988,817,823.65 527,329,329.64
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 439,154,362.71 471,771,378.98 10,237,265.36 15,405,899.46 936,568,906.51
本期增加金额 103,700,766.56 507,723,251.86 2,516,731.07 4,016,863.91 617,957,613.40
1) 购置 12,269,627.23 764,566.25 1,668,828.20 14,703,021.68
2) 在建工程转入 41,054,145.03 427,974,568.22 469,028,713.25
3) 企业合并增加 62,646,621.53 67,479,056.41 1,752,164.82 2,348,035.71 134,225,878.47
本期减少金额 7,755,371.06 150,000.00 176,000.00 333,924.08 8,415,295.14
1) 处置或报废 7,755,371.06 150,000.00 176,000.00 333,924.08 8,415,295.14
期末数 535,099,758.21 979,344,630.84 12,577,996.43 19,088,839.29 1,546,111,224.77
累计折旧
期初数 107,254,859.52 284,090,286.73 6,119,833.28 11,774,597.34 409,239,576.87
本期增加金额 28,984,295.66 69,950,533.56 2,416,897.59 2,844,790.55 104,196,517.36
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1) 计提 22,431,809.58 62,068,178.24 1,292,377.97 1,524,727.26 87,317,093.05
2) 企业合并增加 6,552,486.08 7,882,355.32 1,124,519.62 1,320,063.29 16,879,424.31
本期减少金额 250,628.75 145,500.00 170,720.00 323,160.52 890,009.27
1) 处置或报废 250,628.75 145,500.00 170,720.00 323,160.52 890,009.27
期末数 135,988,526.43 353,895,320.29 8,366,010.87 14,296,227.37 512,546,084.96
减值准备
期初数
本期增加金额 577,330.00 44,131,203.33 38,782.83 44,747,316.16
1) 企业合并增加 577,330.00 44,131,203.33 38,782.83 44,747,316.16
本期减少金额
期末数 577,330.00 44,131,203.33 38,782.83 44,747,316.16
账面价值
期末账面价值 398,533,901.78 581,318,107.22 4,211,985.56 4,753,829.09 988,817,823.65
期初账面价值 331,899,503.19 187,681,092.25 4,117,432.08 3,631,302.12 527,329,329.64
2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 630,600.00 53,270.00 577,330.00
机器设备 46,811,014.00 2,679,810.67 44,131,203.33
其他设备 57,695.10 18,912.27 38,782.83
小 计 47,499,309.10 2,751,992.94 44,747,316.16
3) 期末无融资租入固定资产。
4) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值 备注
因经营租出的固定资产仅为公
司房屋及建筑物一部分，且为临
房屋及建筑物 12,131,778.90
时性租赁，故未作为投资性房地
产项目核算
小 计 12,131,778.90
5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
第 44 页 共 87 页
酸洗废气、废水处理车间厂房 2,178,697.24 正在房产管理部门办理相关手续
小 计 2,178,697.24
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 391,628,329.59 448,995,633.81
合 计 391,628,329.59 448,995,633.81
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 25 万吨高
品质不锈钢和特 432,983,534.99 432,983,534.99
种合金棒线项目
年产 1 万吨电池
238,804,939.37 238,804,939.37 7,261,033.98 7,261,033.98
级碳酸锂项目
120 万吨/年锂矿
石高效选矿与综 81,966,422.00 81,966,422.00 383,580.00 383,580.00
合利用项目
省级重点企业研
4,801,112.64 4,801,112.64 4,539,533.12 4,539,533.12
究院项目
锂瓷石高效综合
利用选矿厂技改 31,506,719.76 31,506,719.76
项目
其他零星工程 34,549,135.82 34,549,135.82 3,827,951.72 3,827,951.72
合 计 391,628,329.59 391,628,329.59 448,995,633.81 448,995,633.81
2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
年 产 25 万 吨 高 品
质不锈钢和特种合 61,086.00 432,983,534.99 36,045,178.26 469,028,713.25
金棒线项目
年产 1 万吨电池级
49,869.00 7,261,033.98 231,543,905.39 238,804,939.37
碳酸锂项目
第 45 页 共 87 页
120 万吨/年锂矿石
高效选矿与综合利 37,094.00 383,580.00 81,582,842.00 81,966,422.00
用项目
省级重点企业研究
3,500.00 4,539,533.12 261,579.52 4,801,112.64
院项目
锂瓷石高效综合利
8,000.00 31,506,719.76 31,506,719.76
用选矿厂技改项目
其他零星工程 3,827,951.72 30,721,184.10 34,549,135.82
小 计 448,995,633.81 411,661,409.03 469,028,713.25 391,628,329.59
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 25 万吨高品质
不锈钢和特种合金棒 76.78 100.00 募集资金及其他
线项目
年产 1 万吨电池级碳
47.89 50.00 其他
酸锂项目
120 万吨/年锂矿石高
效选矿与综合利用项 22.10 25.00 其他
目
省级重点企业研究院
14.57 25.00 其他
项目
锂瓷石高效综合利用
39.38 40.00 其他
选矿厂技改项目
其他零星工程 其他
小 计
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利及专利使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 77,822,800.29 265,250.00 2,695,474.37 80,783,524.66
本期增加金额 118,116,115.90 35,145.23 118,151,261.13
1) 购置 79,335,551.50 35,145.23 79,370,696.73
2) 企业合并增加 38,780,564.40 38,780,564.40
本期减少金额 2,060,148.69 2,060,148.69
第 46 页 共 87 页
1) 处置 2,060,148.69 2,060,148.69
期末数 193,878,767.50 265,250.00 2,730,619.60 196,874,637.10
累计摊销
期初数 12,917,611.53 245,356.62 489,167.54 13,652,135.69
本期增加金额 4,452,910.16 19,893.38 271,754.06 4,744,557.60
1) 计提 2,511,885.66 19,893.38 271,754.06 2,803,533.10
2) 企业合并增加 1,941,024.50 1,941,024.50
本期减少金额 149,853.70 149,853.70
1) 处置 149,853.70 149,853.70
期末数 17,220,667.99 265,250.00 760,921.60 18,246,839.59
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 176,658,099.51 1,969,698.00 178,627,797.51
期初账面价值 64,905,188.76 19,893.38 2,206,306.83 67,131,388.97
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
永诚锂业公司 156,907,914.37 156,907,914.37
合 计 156,907,914.37 156,907,914.37
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项
第 47 页 共 87 页
永诚锂业公司 7,640,479.73 7,640,479.73
小 计 7,640,479.73 7,640,479.73
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 永诚锂业公司资产组
资产组的账面价值 134,260,136.60
分摊至本资产组的商誉账面价值(包含少数股东
167,586,527.93
商誉)
包含商誉的资产组的账面价值 301,846,664.53
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商
是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.27%，预测期以后的现金流量维
持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的北京中锋资产评估有限责任公司出具的《评估报告》中锋评报字〔2019〕
第 30004 号），包含商誉的资产组可收回金额为 293,686,200.00 元，低于账面价值
301,846,664.53 元，本期应确认商誉减值损失 8,160,464.53 元，其中归属于公司应确认的
商誉减值损失 7,640,479.73 元。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 81,612,925.34 12,241,938.81 8,712,852.99 1,306,927.95
内部交易未实现利润 8,156,266.71 1,223,440.01
合 计 81,612,925.34 12,241,938.81 16,869,119.70 2,530,367.96
第 48 页 共 87 页
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动 454,558.83 68,183.82 689,864.95 103,479.74
内部交易未实现利
7,445,673.70 1,116,851.06
润
合 计 7,900,232.53 1,185,034.88 689,864.95 103,479.74
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 12,869,264.92 1,384,013.96
小 计 12,869,264.92 1,384,013.96
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 7,172,048.52 1,634,769.35
预付土地款 6,737,390.00
合 计 13,909,438.52 1,634,769.35
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00
信用借款 46,000,000.00
合 计 56,000,000.00
18. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 389,952,918.56 319,164,334.04
合 计 389,952,918.56 319,164,334.04
(2) 应付账款
第 49 页 共 87 页
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 322,766,388.58 293,060,929.35
工程设备款 59,040,933.15 21,083,350.74
其他 8,145,596.83 5,020,053.95
小 计 389,952,918.56 319,164,334.04
2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 40,027,677.30 29,679,147.81
其他 460,525.61 416,122.65
合 计 40,488,202.91 30,095,270.46
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 42,970,336.56 123,797,927.04 118,773,530.00 47,994,733.60
离职后福利—设定提存计划 3,724,150.48 11,692,676.64 11,897,014.96 3,519,812.16
辞退福利 190,000.00 190,000.00
职工保障金 1,449,550.00 1,449,550.00
合 计 48,144,037.04 135,680,603.68 130,860,544.96 52,964,095.76
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 40,427,804.22 103,492,609.45 98,318,646.23 45,601,767.44
职工福利费 6,982,521.76 6,982,521.76
社会保险费 2,542,532.34 7,915,503.34 8,065,069.52 2,392,966.16
第 50 页 共 87 页
其中：医疗保险费 2,182,955.20 6,640,235.58 6,826,040.31 1,997,150.47
工伤保险费 231,172.88 720,028.84 732,707.64 218,494.08
生育保险费 128,404.26 555,238.92 506,321.57 177,321.61
住房公积金 4,685,948.73 4,685,948.73
工会经费和职工教育经费 721,343.76 721,343.76
小 计 42,970,336.56 123,797,927.04 118,773,530.00 47,994,733.60
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,595,716.22 11,292,503.81 11,489,791.02 3,398,429.01
失业保险费 128,434.26 400,172.83 407,223.94 121,383.15
小 计 3,724,150.48 11,692,676.64 11,897,014.96 3,519,812.16
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 126,253,178.25 48,839,076.51
企业所得税 23,050,231.06 33,953,295.97
代扣代缴个人所得税 5,958.06 274.44
城市维护建设税 28,725,100.62 5,286,050.02
房产税 2,009,177.37 1,979,972.20
土地使用税 249,877.70
教育费附加 927,098.49 914,974.30
地方教育附加 618,065.65 609,982.85
印花税 154,751.20 127,570.24
环境保护税 6,857.10
合 计 182,000,295.50 91,711,196.53
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 51 页 共 87 页
应付利息 84,334.87
其他应付款 36,010,860.31 14,641,007.47
合 计 36,095,195.18 14,641,007.47
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 84,334.87
小 计 84,334.87
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 602,999.00 553,320.00
暂借款 28,831,724.81
应付股权转让款 10,503,804.00
其他 6,576,136.50 3,583,883.47
合 计 36,010,860.31 14,641,007.47
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
系本期新纳入合并报表范围
江西美廉化工有限公司 11,675,680.00 的子公司永诚锂业公司原暂
借款
系本期新纳入合并报表范围
锂星科技公司 3,990,000.00 的子公司永诚锂业公司原暂
借款
小 计 15,665,680.00
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
应付远东国际租赁有限公司融资款 18,312,161.82
合 计 18,312,161.82
24. 长期应付款
第 52 页 共 87 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 24,772,419.90
合 计 24,772,419.90
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付远东国际租赁有限公司融资款 24,772,419.90
合 计 24,772,419.90
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 84,600,764.23 51,466,441.51 8,156,862.64 127,910,343.10 政府给予无偿补助
合 计 84,600,764.23 51,466,441.51 8,156,862.64 127,910,343.10
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
省级重点企业研究院项
6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
目补助资金
受让土地使用权所缴纳
契税和耕地占用税的补 613,604.74 15,469.08 598,135.66 与资产相关
助款
专项技术改造资金贴息 687,500.16 249,999.96 437,500.20 与资产相关
工业转型升级发展资金 275,000.16 99,999.96 175,000.20 与资产相关
节能技改项目专项资金 766,666.44 200,000.04 566,666.40 与资产相关
不锈钢线材后整理系统
408,333.57 99,999.96 308,333.61 与资产相关
技改项目专项资金
战略性新兴产业财政专
3,375,000.00 450,000.00 2,925,000.00 与资产相关
项补助资金
加热炉及配套设施系统
节能技改项目专项补助 300,000.00 60,000.00 240,000.00 与资产相关
资金
企业技术中心创新能力
240,000.14 39,999.96 200,000.18 与资产相关
专项补助资金
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年产 6 万吨超超临界火
电用高温材料技术改造 33,000,000.00 1,650,000.00 31,350,000.00 与资产相关
项目专项补助资金
液化天然气等领域用管
坯、部件及配套技改项 36,382,978.72 4,851,063.84 31,531,914.88 与资产相关
目专项补助资金
不锈钢表面处理技术改
1,958,680.14 239,838.36 1,718,841.78 与资产相关
造项目补助资金
年产 25 万吨高品质不锈
钢和特种合金棒线项目 5,000,000.00 169,491.52 4,830,508.48 与资产相关
专项补助资金
年产 1 万吨电池级碳酸
13,118,350.00 13,118,350.00 与资产相关
锂项目补助资金
年处理 120 万吨锂矿石
高效选矿与综合利用项 21,664,000.00 21,664,000.00 与资产相关
目补助资金
锂矿石高效选矿与综合
11,684,091.51 11,684,091.51 与资产相关
利用项目补助资金
其他零星补助 93,000.16 30,999.96 62,000.20 与资产相关
小 计 84,600,764.23 51,466,441.51 8,156,862.64 127,910,343.10
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 360,000,000.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 826,005,871.17 1,230,173.10 824,775,698.07
合 计 826,005,871.17 1,230,173.10 824,775,698.07
(2) 其他说明
资本公积(股本溢价) 减少 1,230,173.10 元，均系本公司收购子公司永兴新能源少数股
东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份
第 54 页 共 87 页
额 1,230,173.10 元，相应减少资本公积（股本溢价）。
28. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
发生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损
-624,932.43 464,098.22 464,098.22 -160,834.21
益的其他综合收益
其中：外币财务报
-624,932.43 464,098.22 464,098.22 -160,834.21
表折算差额
其他综合收益合计 -624,932.43 464,098.22 464,098.22 -160,834.21
29. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,030,517.36 11,938,311.60 7,304,428.31 14,664,400.65
合 计 10,030,517.36 11,938,311.60 7,304,428.31 14,664,400.65
(2) 其他说明
安全生产费用，系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 253,505,798.72 37,025,213.17 290,531,011.89
合 计 253,505,798.72 37,025,213.17 290,531,011.89
(2) 其他说明
盈余公积本期增加均系按 2018 年度母公司实现净利润提取的 10%法定盈余公积。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
第 55 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,924,860,636.94 1,655,338,522.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,924,860,636.94 1,655,338,522.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 387,296,112.91 351,659,567.82
减：提取法定盈余公积 37,025,213.17 35,337,453.25
应付普通股股利 360,000,000.00 46,800,000.00
期末未分配利润 1,915,131,536.68 1,924,860,636.94
(2) 其他说明
根据公司 2017 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利
10.00 元（含税），合计 360,000,000.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,748,719,487.76 4,037,029,299.07 3,959,596,832.22 3,328,276,950.88
其他业务收入 45,630,116.25 40,405,934.36 71,643,454.70 63,767,885.98
合 计 4,794,349,604.01 4,077,435,233.43 4,031,240,286.92 3,392,044,836.86
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 28,179,469.65 15,005,364.28
教育费附加 12,076,915.58 6,430,870.41
地方教育附加 8,051,211.55 4,287,246.93
其他税金及附加 6,585,556.20 5,300,187.81
合 计 54,893,152.98 31,023,669.43
3. 销售费用
第 56 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,534,826.06 10,885,904.34
运输费用 27,603,733.25 26,342,442.16
广告宣传费 3,302,633.70 2,850,375.01
办公及差旅费 423,161.00 510,043.62
其他 1,755,388.83 1,946,969.06
合 计 44,619,742.84 42,535,734.19
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,877,063.01 31,762,029.40
办公及差旅费 5,666,516.63 5,446,988.44
折旧及摊销 9,798,116.97 6,284,816.13
业务招待费 2,001,146.98 2,442,663.25
服务费 5,973,682.79 8,926,044.32
物料消耗 2,407,918.15 2,732,066.39
修理费 1,977,356.27 6,616,180.27
其他 14,511,877.15 13,326,312.39
合 计 77,213,677.95 77,537,100.59
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 18,806,262.14 13,411,998.69
燃料动力费 7,989,560.82 6,459,363.13
物料消耗 117,983,903.27 103,515,758.96
折旧及摊销 4,079,627.38 3,449,088.35
其他 8,216,764.72 5,077,977.00
合 计 157,076,118.33 131,914,186.13
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6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 21,835,823.91 3,551,871.82
利息收入 -4,469,174.72 -4,306,857.50
汇兑损益 -1,662,771.50 1,907,567.45
其他 923,299.79 1,030,850.29
合 计 16,627,177.48 2,183,432.06
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 25,896,092.62 2,870,401.42
商誉减值损失 7,640,479.73
合 计 33,536,572.35 2,870,401.42
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 8,156,862.64 3,084,810.06 8,156,862.64
与收益相关的政府补助 120,372,425.38 28,790,113.62 120,372,425.38
合 计 128,529,288.02 31,874,923.68 128,529,288.02
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 6,611,824.10 14,330,050.57
处置长期股权投资产生的投资收益 -27,582,819.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-2,867,857.21 1,514,790.96
融资产取得的投资收益
短期理财产品 9,351,108.33 12,178,619.61
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合 计 -14,487,744.03 28,023,461.14
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-235,306.12 689,864.95
产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
380,826.56
债
合 计 -235,306.12 1,070,691.51
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 3,232,146.86 709,787.02 3,232,146.86
合 计 3,232,146.86 709,787.02 3,232,146.86
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 3,362.30 3,362.30
取得长期股权投资账面价值
低于被投资单位可辨认净资 58,890.20
产公允价值份额的部分
其他 2,778.88
合 计 3,362.30 61,669.08 3,362.30
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 7,822.81 3,528,040.99 7,822.81
对外捐赠 3,600,000.00 2,000,000.00 3,600,000.00
其他 13,346.93 13,346.93
合 计 3,621,169.74 5,528,040.99 3,621,169.74
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14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 61,483,030.36 55,967,167.49
递延所得税费用 -1,369,379.00 -43,101.82
合 计 60,113,651.36 55,924,065.67
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 446,368,505.94 407,343,417.68
按母公司适用税率计算的所得税费用 66,955,275.89 61,101,512.65
子公司适用不同税率的影响 -589,295.20 -62,103.60
调整以前期间所得税的影响 -15,974.80 149,211.22
非应税收入的影响 -3,766,504.75 -2,144,496.95
不可抵扣的成本、费用和损失以及加计扣除的影响 -6,368,398.43 -3,432,317.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-26,643.23
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,898,548.65 338,902.59
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 60,113,651.36 55,924,065.67
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 160,154,775.38 59,856,586.03
租赁收入 1,352,571.90 1,225,825.82
第 60 页 共 87 页
利息收入 4,411,378.69 4,306,857.50
收回宜丰县竹加工产业开发有限公司履约保证金 4,000,000.00
其他 2,253,630.73 307,139.54
合 计 172,172,356.70 65,696,408.89
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 84,172,874.98 77,620,721.97
对外捐赠 3,100,000.00 1,000,000.00
支付宜丰县竹加工产业开发有限公司履约保证金 5,000,000.00
其他 17,762,796.03
合 计 105,035,671.01 83,620,721.97
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回远期结售汇合约保证金 250,000.00
利息收入 57,796.03
合 计 307,796.03
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付远期结售汇合约保证金 450,000.00 250,000.00
合 计 450,000.00 250,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 386,254,854.58 351,419,352.01
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加：资产减值准备 33,536,572.35 2,870,401.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
87,868,230.01 57,846,811.36
产折旧
无形资产摊销 2,803,533.10 1,807,642.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3,232,146.86 -709,787.02
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 4,460.51 3,528,040.99
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 235,306.12 -1,070,691.51
财务费用(收益以“－”号填列) 5,037,671.64 1,907,567.45
投资损失(收益以“－”号填列) 14,487,744.03 -28,023,461.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,450,934.14 -146,581.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,081,555.14 103,479.74
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,861,497.34 -1,296,824.92
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -146,397,556.55 -245,121,229.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 137,742,489.91 214,551,804.24
其他 8,619,851.85 1,478,242.85
经营活动产生的现金流量净额 506,730,134.35 359,144,767.29
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 441,664,749.13 365,380,391.43
减：现金的期初余额 365,380,391.43 550,647,050.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 76,284,357.70 -185,266,659.52
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
第 62 页 共 87 页
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 21,290,574.00
其中：永诚锂业公司 21,290,574.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 318,303.16
其中：永诚锂业公司 318,303.16
取得子公司支付的现金净额 20,972,270.84
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 441,664,749.13 365,380,391.43
其中：库存现金 175,039.41 84,286.66
可随时用于支付的银行存款 441,489,709.72 365,296,104.77
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 441,664,749.13 365,380,391.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额用于支付长期资产购置
97,320,263.22
款
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 441,664,749.13 元，资产负债表“货
币资金”期末数为 442,114,749.13 元，差异 450,000.00 元，系现金流量表“期末现金及现
金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的远期结售汇合约保证金 450,000.00
元；“期初现金及现金等价物余额”为 365,380,391.43 元，资产负债表“货币资金”期初数
为 365,630,391.43 元，差异 250,000.00 元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”
扣除了不符合现金及现金等价物定义的远期结售汇合约保证金 250,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 450,000.00 均系远期结售汇合约保证金。
为融资和开立信用证提供抵押式担保，该
固定资产 188,412,436.76
抵押项下无借款余额。
为融资和开立信用证提供抵押式担保，该
无形资产 52,654,473.19
抵押项下无借款余额。
合 计 241,516,909.95
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,818,165.68 6.8632 19,341,634.69
欧元 1,277,352.39 7.8473 10,023,767.41
应收票据及应收账款
其中：美元 1,439,557.53 6.8632 9,879,971.24
欧元 42,849.13 7.8473 336,249.98
其他应收款
其中：美元 9,999.63 6.8632 68,629.46
应付票据及应付账款
其中：美元 97,775.02 6.8632 671,049.52
其他应付款
其中：美元 67,955.97 6.8632 466,395.41
欧元 22,532.44 7.8473 176,818.82
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销 说
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目 明
省级重点企业研究
6,500,000.00 6,500,000.00 其他收益
院项目补助资金
受让土地使用权所
613,604.74 15,469.08 598,135.66 其他收益
缴纳契税和耕地占
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用税的补助款
专项技术改造资金
687,500.16 249,999.96 437,500.20 其他收益
贴息
工业转型升级发展
275,000.16 99,999.96 175,000.20 其他收益
资金
节能技改项目专项
766,666.44 200,000.04 566,666.40 其他收益
资金
不锈钢线材后整理
系统技改项目专项 408,333.57 99,999.96 308,333.61 其他收益
资金
战略性新兴产业财
3,375,000.00 450,000.00 2,925,000.00 其他收益
政专项补助资金
加热炉及配套设施
系统节能技改项目 300,000.00 60,000.00 240,000.00 其他收益
专项补助资金
企业技术中心创新
240,000.14 39,999.96 200,000.18 其他收益
能力专项补助资金
年产 6 万吨超超临
界火电用高温材料
33,000,000.00 1,650,000.00 31,350,000.00 其他收益
技术改造项目专项
补助资金
液化天然气等领域
用管坯、部件及配
36,382,978.72 4,851,063.84 31,531,914.88 其他收益
套技改项目专项补
助资金
不锈钢表面处理技
术改造项目补助资 1,958,680.14 239,838.36 1,718,841.78 其他收益
金
年产 25 万吨高品
质不锈钢和特种合
5,000,000.00 169,491.52 4,830,508.48 其他收益
金棒线项目专项补
助资金
年产 1 万吨电池级
碳酸锂项目补助资 13,118,350.00 13,118,350.00 其他收益
金
年处理 120 万吨锂
矿石高效选矿与综
21,664,000.00 21,664,000.00 其他收益
合利用项目补助资
金
锂矿石高效选矿与
综合利用项目补助 11,684,091.51 11,684,091.51 其他收益
资金
其他零星补助 93,000.16 30,999.96 62,000.20 其他收益
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小 计 84,600,764.23 51,466,441.51 8,156,862.64 127,910,343.10
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
再生资源回收财政补助 113,456,643.00 其他收益
科研补助 2,855,100.00 其他收益
企业发展扶持资金 3,516,400.00 其他收益
其他零星补助 544,282.38 其他收益
小 计 120,372,425.38
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 128,529,288.02 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
永诚锂业公司 2018.12.25 296,290,574.00 93.63 股权收购
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
本公司已支付股权
款，办理了相应的
永诚锂业公司 2018.12.25 财产权交接手续，
并取得对其实质控
制权
(2) 其他说明
根据本公司和永诚锂业公司以及该公司原股东湖南锂星矿业科技有限公司(以下简称锂
星矿业公司)、宜春科源企业管理中心(有限合伙)(以下简称宜春科源公司)和湖南中大技术
创业孵化器有限公司(以下简称湖南中大公司)等于 2017 年 7 月签订的《增资协议》约定：
本公司以 10,000.00 万元认购永诚锂业公司新增注册资本 1,052.6316 万元，占永诚锂业公
司 12.1951%股权。
根据本公司与锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司于 2018 年 11 月 6 日签订的
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《股权转让协议》约定：① 本公司对永诚锂业公司原增资 10,000.00 万元，由 12.1951%股
权比例调整至 31.5037%，新增股权比例 19.3086%由上述股东无偿转让给本公司；② 本公司
分别以 13,472.5274 万元、4,090.8485 万元和 27.2721 万元的价格受让锂星矿业公司、宜
春科源公司和湖南中大公司持有的永诚锂业公司 42.4434%、12.8877%和 0.0859%的股权；根
据与深圳市南桥创投基金合伙企业(有限合伙)签订的《股权转让协议》约定：本公司以
2,129.0574 万元的价格受让其持有的永诚锂业公司 6.7073%的股权(2018 年 11 月 22 日已支
付 2,129.0574 万元股权转让款)。
根据本公司与锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司于 2018 年 12 月 11 日签订
的《股权转让协议》约定：本公司将持有的合纵锂业公司 19.7255%、5.9895%和 0.0399%股
权（合计为 25.7549%）分别以 13,403.1008 万元、4,069.7674 万元和 27.1318 万元(合计
17,500.00 万元)的价格转让给锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司。
根据本公司与锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司于 2018 年 12 月 25 日签订
的《债务抵消协议》约定：本公司将应支付给锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司
的股权转让款与应向锂星矿业公司、宜春科源公司和湖南中大公司收取的股权转让款予以抵
消，差额部分计 90.648 万元不再结算。
综上，本公司以合计支付股权对价 29,629.0574 万元，相应取得永诚锂业公司 93.6280%
股权。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 永诚锂业公司
合并成本 296,290,574.00
现金 296,290,574.00
合并成本合计 296,290,574.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 139,382,659.63
商誉 156,907,914.37
(2) 大额商誉形成的主要原因
公司持有永诚锂业公司 93.63%股权，投资成本 296,290,574.00 元大于该股权对应的可
辨认净资产公允价值的部分 139,382,659.63 元的差额，确认为商誉 156,907,914.37 元。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
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(1) 明细情况
永诚锂业公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 332,580,934.32 289,405,694.89
流动资产 136,517,910.55 123,979,201.93
非流动资产 196,063,023.77 165,426,492.96
负债 183,712,369.76 183,712,369.76
流动负债 128,943,696.53 128,943,696.53
非流动负债 54,768,673.23 54,768,673.23
净资产 148,868,564.56 105,693,325.13
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据购买日时点被收购方资产负债情况，同时结合北京中锋资产评估有限责任公司出具
的《资产评估报告》（中锋评报字〔2018〕第 197 号），确认购买日被收购方的可辨认资产、
负债的公允价值。
(二) 因直接设立而增加的子公司
子公司 股权取得 股权取得
公司名称 出资额 出资比例(%)
级次 方式 时点
花桥永拓公司 二级 新设 2018.01.05 28,000,000.00 70.00
2. 因直接设立而增加子公司的情况说明
本期，子公司永兴新能源公司与宜丰县花桥矿业有限公司合资设立花桥永拓公司，于
2018 年 1 月 5 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91360924MA37NM3Y1L
的营业执照。该公司注册资本 4,000.00 万元,由永兴新能源公司与宜丰县花桥矿业有限公司
分别认缴注册资本的 70.00%和 30.00%。截至 2018 年 12 月 31 日，永兴新能源公司已出资
2,800.00 万元，宜丰县花桥矿业有限公司尚未出资。本公司拥有对其的实质控制权，故自
该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江省 浙江省
永兴进出口公司 批发、零售业 100.00 设立
湖州市 湖州市
浙江省 浙江省 废旧金属回 非同一控制
永兴再生公司 100.00
湖州市 湖州市 收 下企业合并
浙江省 浙江省
永兴投资公司 投资、咨询 100.00 设立
湖州市 湖州市
美国德克 美国德克萨
永兴美国公司 批发、零售业 100.00 设立
萨斯州 斯州
江西省 江西省 废弃资源综
永兴新能源公司 100.00 设立
宜春市 宜春市 合利用业
江西省 江西省 非同一控制
永诚锂业公司 制造业 93.63
宜春市 宜春市 下企业合并
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
永诚锂业公司 6.37 9,485,904.93
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
永诚锂业公司 136,517,910.55 196,063,023.77 332,580,934.32 128,943,696.53 54,768,673.23 183,712,369.76
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
永诚锂业公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
永兴新能源公司 2018.07.03 70.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
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项 目 永兴新能源公司
购买成本 0.00
减：按取得的股权比例计算
-1,230,173.10
的子公司净资产份额
差额 1,230,173.10
其中：调整资本公积 1,230,173.10
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江省 浙江省
永信小额贷款公司 金融业 26.655 权益法核算
湖州市 湖州市
浙江省 浙江省
民间融资服务公司 金融业 35.00 权益法核算
湖州市 湖州市
浙江省 浙江省
永兴合金公司 制造业 49.00 权益法核算
湖州市 湖州市
上海市 上海市
新太永康公司 服务业 25.00 权益法核算
崇明县 崇明县
江西省 江西省
花锂矿业公司 采矿业 48.97 权益法核算
宜春市 宜春市
2. 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数
项 目 永信小额 民间融资 永兴合金 新太永康 花锂矿业
贷款公司 服务公司 公司 公司 公司[注]
流动资产 39,844.09 14,159.92 7,823.31 11,352.59 1,924.47
非流动资产 22.59 1,416.90 9,957.48 4,242.02 4,903.88
资产合计 39,866.68 15,576.82 17,780.79 15,594.61 6,828.35
流动负债 15,938.40 1,051.18 434.85 371.66 1,527.92
非流动负债 254.64
负债合计 15,938.40 1,051.18 689.49 371.66 1,527.92
净资产 23,928.28 14,525.64 17,091.30 15,222.95 5,300.43
按持股比例计算 6,378.08 5,083.98 8,374.74 3,805.74 2,622.18
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的净资产份额
对联营企业权益
6,378.08 5,083.98 8,374.74 3,805.74 2,622.18
投资的账面价值
营业收入 4,234.97 3,599.86 16,086.77 266.42
净利润 2,431.91 2,575.25 472.72 -3,748.94
其他综合收益
综合收益总额 2,431.91 2,575.25 472.72 -3,748.94
本期收到的来自
533.10 437.50
联营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目 永信小额 民间融资 永兴合金 新太永康 花锂矿业
贷款公司 服务公司 公司 公司 公司
流动资产 33,975.21 13,775.58 6,463.79 17,908.32
非流动资产 32.04 395.74 10,885.68 1,072.44
资产合计 34,007.25 14,171.32 17,349.47 18,980.76
流动负债 10,510.89 970.92 444.14 8.87
非流动负债 286.74
负债合计 10,510.89 970.92 730.88 8.87
净资产 23,496.36 13,200.40 16,618.59 18,971.89
按持股比例计算
6,262.96 4,620.14 8,143.11 4,742.97
的净资产份额
对联营企业权益
6,262.96 4,620.14 8,143.11 4,742.97
投资的账面价值
营业收入 3,532.94 3,352.38 14,311.54
净利润 2,710.12 2,150.47 623.47 -1,025.59
其他综合收益
综合收益总额 2,710.12 2,150.47 623.47 -1,025.59
本期收到的来自
533.10 525.00
联营企业的股利
[注]：截至 2018 年末，该公司控股股东宜春市矿业有限责任公司尚有 54.00 万元出资款未出资。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第 71 页 共 87 页
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 75.24% (2017 年 12 月 31 日：69.59%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
967,635,254.44 967,635,254.44
收账款
小 计 967,635,254.44 967,635,254.44
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及 964,267,182.05 964,267,182.05
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应收账款
小 计 964,267,182.05 964,267,182.05
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 56,000,000.00 56,828,590.97 56,828,590.97
应付票据及应
389,952,918.56 389,952,918.56 389,952,918.56
付账款
其他应付款 36,095,195.18 36,095,195.18 36,095,195.18
一年内到期的
18,312,161.82 20,760,000.00 20,760,000.00
非流动负债
长期应付款 24,772,419.90 25,950,000.00 25,950,000.00
小 计 525,132,695.46 529,586,704.71 503,636,704.71 25,950,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据及应
319,164,334.04 319,164,334.04 319,164,334.04
付账款
其他应付款 14,641,007.47 14,641,007.47 14,641,007.47
一年内到期的
非流动负债
长期应付款
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小 计 333,805,341.51 333,805,341.51 333,805,341.51
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，市场利率变动的风险
对本公司影响不重大。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且其变动计
454,558.83 454,558.83
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 454,558.83 454,558.83
衍生金融资产 454,558.83 454,558.83
持续以公允价值计量的资产总额 454,558.83 454,558.83
(二) 其他说明
期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均系公司购买的远期结售汇合
约，其应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似
交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）。
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十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司不存在母公司。
(2) 本公司最终控制方是高兴江，直接持股比例为 52.40%，通过控股公司永兴达实业
有限公司间接持股比例为 0.72%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
永兴合金公司 本公司之联营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
永兴合金公司 购买商品、接受劳务 25,502,538.56 20,046,844.86
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
永兴合金公司 销售商品、提供劳务 59,264,389.74 68,610,375.39
2. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
永兴合金公司 办公室、厂房 903,415.24 1,153,753.75
另，本公司在向永兴合金公司收取租金的同时，向其收取水电气费合计 6,366,750.57
元。
3. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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永兴合金公司 出售土地使用权、厂房 30,672,400.00
4. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 926.19 749.39
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 永兴合金公司 31,437.78
小 计 31,437.78
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司三届八次董事会决议以及本公司与万丰奥特控股集团有限公司和上海二三
四五网络科技有限公司等 8 家公司共同签订的《发起人协议书》，拟投资设立华商云信用保
险股份有限公司（筹），该公司注册资本为 20.00 亿元，本公司认缴出资 3.60 亿元，持股比
例为 18.00%。根据上述发起人协议相关规定，本公司按照认缴出资额的 2.00%计 720.00 万
元垫付前期公司开办费用（暂列于其他应收款项目）。同时，协议中还约定若华商云信用保
险股份有限公司设立成功，在成立且发起人缴清出资之后，各发起人垫付前期开办费用由该
公司全额返还给各发起人。若由于各种原因未被批准成立，发起人已垫付的前期开办费用在
按各方出资比例承担已发生的费用后返还给各发起人。截止期末，设立华商云信用保险股份
有限公司（筹）事项尚未通过保监会发改部审批。
2. 远期结售汇合约
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约合计卖出美元
4,800,000.00 元、欧元 1,690,000.00 元。
(二) 或有事项
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
贷款金 担保借 借款
被担保单位 备注
融机构 款金额 到期日
第 76 页 共 87 页
江西合纵锂业科技有限公司 2019.01.12
交通银行宜春分行 4,900.00 [注]
-2019.06.04
江西锂星科技协同创新有限公司 交通银行宜春分行 800.00 2020.01.09 [注]
江西锂星科技协同创新有限公司 交通银行宜春分行 300.00 2020.01.09 [注]
小 计 6,000.00
[注]：均系本期新纳入合并报表范围的子公司永诚锂业公司承担的连带保证担保事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据本公司 2019 年 4 月 14 日四届六次董事会审议通过的利润分配预案，按
拟分配的利
2018 年度母公司实现净利润每 10 股派发现金股利 10.00 元（含税），合计
润或股利
360,000,000.00 元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1.2019 年 1 月 16 日，经本公司第四届董事会第十六次临时会议审议通过，因湖州市铁
公水物流园区建设需要，拟对本公司位于杨家埠街道罗家浜村的工业土地、厂房和附属物等
予以征迁。本次征迁事宜涉及的工业厂房土地面积为 76,405.70 平方米，厂房建筑面积为
25,581.23 平方米，土地使用性质为出让的工业用地。本次征迁补偿总价款为人民币
99,968,218.00 元，扣除归属公司的厂房、附属物和机器设备等残值 613,950.00 元，实际
补偿款为 99,354,268.00 元。
2.2019 年 3 月 18 日，经公司第四届董事会第十八次临时会议审议通过，公司拟向永兴
合金公司转让“不锈钢锻造车间快锻机组”项目，转让价格以评估机构评估价值为基础计算
价税合计 13,009.30 万元。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部
2. 报告分部的财务信息
产品分部
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项 目 棒 材 线 材 国内贸易 其 他 合 计
主营业务收入 2,682,983,633.20 1,775,339,602.43 43,301,761.73 247,094,490.40 4,748,719,487.76
主营业务成本 2,205,538,708.92 1,587,484,144.71 41,856,226.97 202,150,218.47 4,037,029,299.07
3. 其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的
情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二) 无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 845,861,610.77 782,271,571.96
应收账款 80,528,496.56 75,030,594.11
合 计 926,390,107.33 857,302,166.07
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 845,861,610.77 845,861,610.77 782,271,571.96 782,271,571.96
小 计 845,861,610.77 845,861,610.77 782,271,571.96 782,271,571.96
2) 期末无已质押的应收票据。
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 694,683,274.83
小 计 694,683,274.83
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
第 78 页 共 87 页
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
24,706,985.74 21.72 24,706,985.74 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
84,820,006.43 74.56 4,291,509.87 5.06 80,528,496.56
账准备
单项金额不重大但单项计提
4,230,634.53 3.72 4,230,634.53 100.00
坏账准备
小 计 113,757,626.70 100.00 33,229,130.14 29.21 80,528,496.56
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
79,502,812.57 94.94 4,472,218.46 5.63 75,030,594.11
坏账准备
单项金额不重大但单项计
4,240,634.53 5.06 4,240,634.53 100.00
提坏账准备
小 计 83,743,447.10 100.00 8,712,852.99 10.40 75,030,594.11
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江众立不锈钢管股份 公司经营陷入困
24,706,985.74 24,706,985.74 100.00
有限公司 境，预计无法收回
小 计 24,706,985.74 24,706,985.74 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 83,849,104.58 4,192,455.23 5.00
1-2 年 961,079.58 96,107.96 10.00
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2-3 年 9,822.27 2,946.68 30.00
小 计 84,820,006.43 4,291,509.87 5.06
④ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖州久新不锈钢制品有 公司经营陷入困
2,169,530.57 2,169,530.57 100.00
限公司 境，预计无法收回
湖州华鼎不锈钢管业有 公司经营陷入困
1,804,498.92 1,804,498.92 100.00
限公司 境，预计无法收回
公司经营陷入困
其他 256,605.04 256,605.04 100.00
境，预计无法收回
小 计 4,230,634.53 4,230,634.53
2) 本期计提坏账准备 24,516,277.15 元。
3) 本期无核销的应收账款。
4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 80,429,447.48 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 70.70%，相应计提的坏账准备合计数为 27,497,657.54 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 177,825,316.05 7,169,851.22
合 计 177,825,316.05 7,169,851.22
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
189,107,355.48 100.00 11,282,039.43 5.97 177,825,316.05
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 189,107,355.48 100.00 11,282,039.43 5.97 177,825,316.05
第 80 页 共 87 页
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
7,956,408.69 100.00 786,557.47 9.89 7,169,851.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 7,956,408.69 100.00 786,557.47 9.89 7,169,851.22
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 181,544,287.84 9,077,214.39 5.00
1-2 年 346,093.44 34,609.34 10.00
2-3 年 7,209,655.00 2,162,896.50 30.00
3 年以上 7,319.20 7,319.20 100.00
小 计 189,107,355.48 11,282,039.43 5.97
2) 本期计提坏账准备金额 10,495,481.96 元。
3) 本期无核销其他应收款。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
代垫款 7,200,000.00 7,200,000.00
押金保证金 617,748.44 580,921.44
暂借款（含委托贷款） 181,208,576.55 131,319.20
其他 81,030.49 44,168.05
合 计 189,107,355.48 7,956,408.69
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
江西永兴特钢新能 暂借款 98,973,757.35 1 年以内 52.34 4,948,687.87 是
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源科技有限公司 委托贷款 82,000,000.00 1 年以内 43.36 4,100,000.00
华商云信用保险股
代垫款 7,200,000.00 2-3 年 3.81 2,160,000.00 否
份有限公司（筹）
天元四海（天津）
置业有限公司北京 押金保证金 331,093.44 1-2 年 0.18 33,109.34 否
物业管理分公司
湖州市国土资源局
湖州经济技术开发 押金保证金 267,000.00 1 年以内 0.14 13,350.00 否
区分行
林观中 暂借款 60,000.00 1 年以内 0.02 3,000.00 否
小 计 188,831,850.79 99.85 11,258,147.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 713,911,212.45 7,640,479.73 706,270,732.72 177,620,638.45 177,620,638.45
对联营、合营
198,367,943.01 198,367,943.01 394,672,598.69 394,672,598.69
企业投资
合 计 912,279,155.46 7,640,479.73 904,638,675.73 572,293,237.14 572,293,237.14
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
永兴再生公司 6,678,604.67 6,678,604.67
永兴进出口公司 49,942,033.78 49,942,033.78
永兴投资公司 51,000,000.00 51,000,000.00
永兴美国公司 10,000,000.00 10,000,000.00
永兴新能源公司 60,000,000.00 240,000,000.00 300,000,000.00
永诚锂业公司 296,290,574.00 296,290,574.00 7,640,479.73 7,640,479.73
小 计 177,620,638.45 536,290,574.00 713,911,212.45 7,640,479.73 7,640,479.73
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投 其他综合收益
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资损益 调整
联营企业
永信小额贷款公司 62,629,557.47 6,482,260.15
民间融资服务公司 46,201,380.61 9,013,372.21
永兴合金公司 81,431,062.90 2,316,309.67
合纵锂业公司 204,410,597.71 -1,827,778.46
合 计 394,672,598.69 15,984,163.57
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
永信小额贷款公司 -5,331,000.00 63,780,817.62
民间融资服务公司 -4,375,000.00 50,839,752.82
永兴合金公司 83,747,372.57
合纵锂业公司 -202,582,819.25
合 计 -9,706,000.00 -202,582,819.25 198,367,943.01
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,702,661,917.50 3,964,142,436.72 3,894,155,792.28 3,283,435,922.56
其他业务收入 45,703,586.76 40,455,470.15 71,716,114.14 63,817,421.78
合 计 4,748,365,504.26 4,004,597,906.87 3,965,871,906.42 3,347,253,344.34
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 18,806,262.14 13,411,998.69
燃料动力费 7,989,560.82 6,459,363.13
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物料消耗 117,983,903.27 103,515,758.96
折旧及摊销 4,079,627.38 3,449,088.35
其他 8,216,764.72 5,077,977.00
合 计 157,076,118.33 131,914,186.13
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 15,984,163.57 16,894,024.14
处置长期股权投资产生的投资收益 -27,582,819.25
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-2,867,857.21 1,514,790.96
融资产取得的投资收益
短期理财产品取得的投资收益 9,351,108.33 12,178,619.61
合 计 -5,115,404.56 30,587,434.71
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-24,355,132.90
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 128,529,288.02
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 57,796.03
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 6,247,945.00
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,613,346.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 106,876,549.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 26,188,617.29
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 80,687,931.93
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.53 1.08 1.08
扣除非经常性损益后归属于公司
9.13 0.85 0.85
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 387,296,112.91
非经常性损益 B 80,687,931.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 306,608,180.98
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,373,777,891.76
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 360,000,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币财务报表折算差额 I1 464,098.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
收购少数股东股权而相应调整资本公积（股
I2 -1,230,173.10
其他 本溢价）
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5
专项储备 I3 4,633,883.29
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,359,462,366.85
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L 11.53
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 9.13
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 387,296,112.91
非经常性损益 B 80,687,931.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 306,608,180.98
期初股份总数 D 360,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 360,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.85
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
永兴特种不锈钢股份有限公司
二〇一九年四月十四日
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