广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东天际电器股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴锡盾、主管会计工作负责人杨志轩及会计机构负责人(会计主
管人员)纪泽彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
由于：1、公司上半年因股价上升导致收回的补偿股份 50027416 股（已完
成股份收回并注销，详见公司 2019 年 7 月 13 日公告《关于补偿股份回购注销
完成的公告》）产生公允价值变动收益 27565 万元，公司上半年业绩较上年同期
大幅增长。2、公司子公司江苏新泰材料科技有限公司的六氟磷酸锂业务，上半
年产销量与上年同期相比大幅增长，产量同比增长 57.6%，销量同比增长 30.3%，
但受市场行情影响，上半年销售均价与上年同期相比下降 22.3%，导致六氟磷
酸锂业务上半年实现净利润与上年同期相比下降 9.4%。3、公司 2016 年度收购
六氟磷酸锂业务产生的商誉，经过 2017 年度和 2018 年度连续两年计提减值准
备，目前商誉账面余额 17.8 亿元。如果下半年六氟磷酸锂市场行情仍然低迷，
销售价格继续处于低位不见回升，则公司六氟磷酸锂业务全年经营结果可能出
现“产销量大幅增长但利润不增长甚至略有下降”的状况，可能导致商誉需要继
续计提减值准备，从而影响到公司 2019 年的全年业绩。公司将在年度终了根据
《会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策
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等相关规定，对所涉及的新泰材料的股东全部权益价值进行估值，并聘请专业
评估机构出具评估报告。根据评估结果，如出现减值情况，公司将依据相关程
序对新泰材料资产组计提商誉减值准备。鉴于存在上述主要影响因素，公司 2019
年度的预计实现业绩存在较大的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
公司已在本报告书中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请
查阅本报告书“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的的风险和应对
措施”部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................ 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 13
第五节 重要事项......................................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 47
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 48
第十节 财务报告......................................................................................................................... 49
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 161
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司 指 广东天际电器股份有限公司
公司控股股东、汕头天际 指 汕头市天际有限公司，系公司内资法人股东
星嘉国际 指 星嘉国际有限公司，公司在香港成立，系公司外资法人股东
新华化工 指 常熟市新华化工有限公司
兴创源投资 指 深圳市兴创源投资有限公司
新昊投资 指 常熟市新昊投资有限公司
天际检测 指 汕头市天际检测技术有限公司，系公司全资子公司
深圳天际云 指 深圳天际云科技有限公司，系公司全资子公司
潮州天际 指 潮州市天际陶瓷实业有限公司，系公司全资子公司
江苏新泰材料科技有限公司（原名江苏新泰材料科技股份有限公司）
新泰材料 指
系公司全资子公司
驰骋天际 指 广东驰骋天际投资有限公司，系公司全资子公司
嵩山天捷 指 宁波嵩山天捷股权投资合伙企业（有限合伙）
山东照吾 指 山东照吾资产管理有限公司
股东大会 指 广东天际电器股份有限公司股东大会
董事会 指 广东天际电器股份有限公司董事会
监事会 指 广东天际电器股份有限公司监事会
公司章程 指 广东天际电器股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2019 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天际股份 股票代码 002759
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东天际电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天际股份
公司的外文名称（如有） GUANGDONG TONZE ELECTRIC CO.,LTD.
公司的法定代表人 吴锡盾
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑文龙 周桂生
广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12 广东省汕头市潮汕路金园工业城 12－12
联系地址
片区 片区
电话 0754-88118888 0754-88118888
传真 0754-88116816 0754-88116816
电子信箱 zwl@tonze.com zgs@tonze.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 378,675,139.27 406,352,266.25 -6.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 304,215,890.67 30,154,690.74 908.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
25,749,831.12 29,099,374.59 -11.51%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -40,665,856.32 135,980,016.80 -129.91%
基本每股收益（元/股） 0.6728 0.0667 908.70%
稀释每股收益（元/股） 0.6728 0.0667 908.70%
加权平均净资产收益率 8.54% 0.90% 7.64%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,268,713,850.33 3,998,064,451.94 6.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,713,463,788.40 3,409,247,897.73 8.92%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,038,810.46
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 275,659,388.06 因新泰材料原股东业绩补偿股
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 份公允价值变动取得的公允价
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 值变动收益。
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 264,622.36
减：所得税影响额 496,764.24
合计 278,466,059.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务未发生变化，仍然是锂电材料和家电两大主营业务。
一、公司锂电材料业务
公司全资子公司新泰材料主要生产、销售六氟磷酸锂，副产氟硼酸钾等产品。六氟磷酸锂是锂电池的重要原材料。锂离
子电池的原材料可分为正极、负极、隔膜和电解液四大类。锂离子电池主要依靠锂离子在正极和负极之间往返的嵌入和脱嵌
来完成充放电的过程。作为四大材料之一的电解液，在电池正负极之间起到传导输送能量的作用。电解质是电解液的核心组
成部分，六氟磷酸锂是主要电解质材料，目前从对电解质的性能要求来看，六氟磷酸锂综合性能最好。目前六氟磷酸锂主要
应用于储能电池、动力电池及数码、照明系列锂电池等产品中。
新泰材料采用销售模式主要是直销模式和经销模式，根据下游电解液客户的订单量进行生产。新泰材料年产6000吨六氟
磷酸锂项目目前处于产能逐步释放、爬坡的过程。
报告期内，新泰材料六氟磷酸锂产销量与上年同期相比大幅增长（产量同比增长57.6%，销量同比增长30.3%）。
二、公司家电业务
本公司以满足消费者健康、营养、美味、便利的烹饪饮食需求为宗旨，主要致力于将现代科学技术与传统陶瓷烹饪相结
合的陶瓷烹饪家电、电热水壶的研发、生产和销售。
本公司的主要产品包括：
1、陶瓷烹饪电器，包括：陶瓷隔水炖、陶瓷电炖盅、陶瓷电炖锅、陶瓷电饭煲、陶瓷煮粥锅、陶瓷养生煲等。
陶瓷器皿用于食物炖煮，在中国有着悠久的历史。本公司研发的陶瓷内胆烹饪电器与金属内胆烹饪电器相比，不但在功
能方面具有替代性，还因陶瓷炖煮的食物具有营养好、口感佳、不串味、不失水以及陶瓷器皿易清洗、不吸附异味等优点而
越来越受到广大消费者的喜爱。
2、电热水壶系列产品，包括：电水壶、电热水瓶等。
3、其他厨房小家电，包括电蒸锅、酸奶机等。
报告期内，全国小家电文火炉类产品（指小火力慢炖性质的电炖锅、隔水炖等产品）全行业销售下降，受其影响，本公
司小家电销售额与去年同期相比下降11.2%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无发生变化。
期末比年初减少 1358 万元，主要原因：正常折旧 2451 万元，本期新增固定资产 1139
固定资产
万元，其中在建工程转入 327 万元。
无形资产 期末比年初减少 262.36 万元，主要原因：按会计准则正常摊销。
在建工程 期末比年初增加 1556.04 万元，主要原因：新泰 6000 吨六氟磷酸锂项目扫尾工程投
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入增加；增加投资六氟磷酸锂洁净调整项目、氟化锂项目等。
期末比期初增加了 27565 万元，原因是新泰材料原股东因未完成承诺业绩补偿上市
以公允价值计量且其变动计入当期损
公司股份 50,027,416 股，公司股价从年初 7.94 元/股上涨到 2019 年 6 月末的 13.45
益金融资产
元/股，按会计准则规定确认公允价值变动收益 27565 万元。
应收票据 期末比年初减少 15161.6 万元，主要原因：应收票据到期托收、背书转让、贴现。
应收账款 期末比年初增加 10781.6 万元，主要原因：应收账款回笼较慢。
预付款项 期末比年初增加 4710.2 万元，主要原因：预付原材料款增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、锂离子电池材料
（1）技术、质量优势。新泰材料致力于六氟磷酸锂生产工艺的优化及应用的研发，逐步加大研发投入以提升公司的创
新能力。公司积极开展与高校合作，借力增强技术创新优势。报告期内，公司获得了两项专利授权，其中公司与常州大学合
作开发的“一种检测六氟磷酸锂根离子的传感器”的技术获得发明专利授权，公司自主研发“一种六氟磷酸锂生产过程中磁性
杂质的去除装置”获得实用新型专利授权。产品质量品质离不开技术力量的支撑，只有稳定、优质的产品才能赢得客户和市
场。报告期内，新泰材料原高新技术企业认定期限已届满，新泰材料继续向有关部门提交高新技术认定申请材料。
2019年上半年，新泰材料新申请专利如下：
权利阶
序号 专利名称 申请日期 申请人 专利类型
段
1 一种六氟磷酸锂生产过程中尾气处理装置 审查 2019.06.14 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
2 一种制备二氟磷酸锂及其提纯的方法 审查 2019.06.14 江苏新泰材料科技有限公司 发明专利
3 一种六氟磷酸锂生产过程中污水处理的装 审查 2019.06.14 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
置
4 一种六氟磷酸锂尾气中氟化氢的回收装置 审查 2019.06.14 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
5 一种六氟磷酸锂动态结晶装置及结晶方法 审查 2019.06.14 江苏新泰材料科技有限公司 发明专利
6 一种小型锂电池制备及其检测装置 审查 2019.06.21 江苏新泰材料科技有限公司 实用新型
（2）管理模式优势。目前新泰材料总产能达到8160吨，六氟磷酸锂生产产能位于行业前列。依靠高效的管理实现产品
质量持续改进，以优质的产品取信于客户。加强生产过程中环境因素监控，做好环境保护工作。通过不断健全和完善各项生
产管理制度，持续完善安全质量标准化流程，形成了完善的安全生产责任网络和监督管理体系，全面提升安全管理水平。
2、厨房家用电器业务
（1）品牌、渠道优势
公司“天际”品牌自创立至今已20多年，拥有良好的品牌美誉度，产品获得市场普遍的青睐。公司市场化运营的时间较长，
客户意识、市场意识深入公司的运营管理理念，公司坚持以产品质量为核心，全力提升产品售前、售中及售后全方位的客户
服务，不断强化公司品牌形象，公司助借户外、社交媒体等新媒体渠道传播、推广品牌，锁定客户群体精准投放产品信息，
提高消费者对公司品牌的认知度。
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（2）研发优势
公司是高新技术企业，注重技术创新。公司紧盯产品的市场需求前哨，以市场需求为开发、研发方向的指引，使产品开
发、技术研发与市场充分融合，不断推出满足消费者需求的产品。公司拥有专业的研发团队，在厨房家电领域积累了丰富的
研发经验。报告期内，公司获得了多项专利技术授权。
2019年上半年，公司累计获得专利30项，其中23项实用新型专利，7项外观设计专利。具体新增专利明细如下：
序号 专利名称 专利号 授权公告日 专利有效期 专利类型
1 一种具有按压开关装置的套餐机 201721061692.6 2019.03.22 2027.08.23 实用新型
2 一种具有金属电极检测组件的锅体 201721126546.7 2019.03.12 2027.09.02 实用新型
3 一种锅体上的探测组件 201721126648.9 2019.03.12 2027.09.02 实用新型
4 一种陶瓷壶发热体固定装置 201721189695.8 2019.03.12 2027.09.14 实用新型
5 一种带有煎烤功能的早餐机 201721353558.3 2019.02.26 2027.10.20 实用新型
6 一种早餐机锅具的卡位结构 201721353556.4 2019.03.22 2027.10.20 实用新型
7 一种早餐机的多功能机壳 201721355839.2 2019.02.26 2027.10.20 实用新型
8 一种早餐机的旋转结构 201721353611.X 2019.02.26 2027.10.20 实用新型
9 一种早餐机的暖奶装置 201721355519.7 2019.02.26 2027.10.20 实用新型
10 一种多功能早餐机 201721373440.7 2019.03.22 2027.10.20 实用新型
11 一种防烫药壶 201721699099.4 2019.03.12 2027.12.08 实用新型
12 一种分体式中药煲 201721722419.3 2019.02.22 2027.12.12 实用新型
13 烹饪器具及其加热制冷装置 201820165335.2 2019.02.22 2028.01.30 实用新型
14 一种烹饪器具及其壳体结构 201820163685.5 2019.02.22 2028.01.30 实用新型
15 一种烹饪器具及其散热结构 201820161884.2 2019.03.15 2028.01.30 实用新型
16 一种电陶发热装置 201820254852.7 2019.01.22 2028.02.12 实用新型
17 一种榫接式电陶盘 201820254882.8 2019.01.22 2028.02.12 实用新型
18 一种带扣接部的隔热圈 201721189797.X 2019.05.31 2027.09.14 实用新型
19 一种可检测食材指标的锅体 201721928012.6 2019.05.31 2027.12.29 实用新型
20 一种防溢锅具 201821051580.7 2019.05.31 2028.07.04 实用新型
21 一种防烫锅具 201821114035.8 2019.05.31 2028.07.14 实用新型
22 套餐烹饪装置 201820819986.9 2019.06.14 2028.05.30 实用新型
23 一种套餐烹饪装置 201820821327.9 2019.06.14 2028.05.30 实用新型
24 微电脑隔水炖（DGD18-18AWG) 201830243036.1 2019.02.26 2028.05.23 外观设计
25 微电脑电炖锅（DGD40-40EWD) 201830637117.X 2019.05.07 2028.11.12 外观设计
26 微电脑电炖锅（DGD40-40DWD） 201830637121.6 2019.05.07 2028.11.12 外观设计
27 煎烤机 201830661370.9 2019.05.07 2028.11.21 外观设计
28 微电脑隔水电炖锅（DGD7-7PWG) 201830671637.2 2019.05.07 2028.11.24 外观设计
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29 微电脑隔水炖锅（DGD8-8BWG) 201830741160.0 2019.05.31 2028.12.20 外观设计
30 微电脑隔水电炖锅（DGD18-18BG） 201930005955.X 2019.06.14 2029.01.07 外观设计
（3）差异化的产品优势
公司坚持走产品功能多样、外观精美的产品研发策略，公司结合本土独特的饮食文化，迎合现阶段年轻消费群体的审
美，形成了独特的产品风格。公司继续结合传统销售与电商销售为一体的销售模式，借助日益深入的电商渠道，将产品向全
国各地推广。公司研发出适合高原气压条件下的多种烹煮器具，满足生活在高原的消费群众多样的烹饪需求。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、重大资产重组应收业绩承诺补偿的完成情况
公司2016年收购江苏新泰材料科技有限公司（简称新泰材料）100%股权，根据公司与新泰材料原股东签署的《业绩承
诺补偿协议》及相关协议的约定，2016年、2017年和2018年为业绩承诺期，由于六氟磷酸锂市场行情发生重大变化，销售价
格大幅下降，导致新泰材料未能完成承诺业绩。按协议约定，新泰材料原股东应补偿公司股份50,027,416股。为保护公司利
益和其他股东合法权益，报告期内，公司积极督促新泰材料原股东兑现承诺，采取有效措施解除股份被质押，确保公司收回
应补偿股份不存在障碍。经过努力，新泰材料原股东应补偿公司股份50,027,416股已顺利收回并于2019年7月11日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份注销手续。股份注销后，公司总股本由452,179,983股变更为402,152,567股。
本次收回并注销的50,027,416股公司股份，按注销当日（2019年7月11日）收盘价14.93元/股计算，总价值746,909,320.88
元，彻底消除了业绩承诺补偿不能兑现的风险，保护了公司和广大投资者的利益。
2、上半年主营业务的经营情况
新泰材料六氟磷酸锂由于年产6000吨工程竣工投产，产能逐步发挥，上半年六氟磷酸锂产量较上年同期大增57.6%，上
半年六氟磷酸锂销量较上年同期增长30.3%，但由于六氟磷酸锂销售价格仍在低谷（今年上半年公司六氟磷酸锂销售均价较
上年同期下降22.3%），公司六氟磷酸锂业务净利润反而较上年同期降低9.4%。中国汽车工业协会发布数据显示，由于受6
月份新能源补贴退坡过渡期结束的影响，新能源乘用车销量出现下滑，直接影响新能源车整体增速。公司目前正采取各种有
效措施，提高六氟磷酸锂的产量和质量，尽可能降低行业短期调整带来的负面影响。新能源、新材料是未来行业的发展方向，
符合国家能源政策。经过市场的调整期，新能源汽车行业景气度及市场情绪的有望逐步回升，公司仍然看好新能源行业的发
展前景。
上半年公司家电销售额较上年同期下降11.2%，利润额也相应下降。根据第三方统计数据，上半年文火炉品类（指小火
力慢炖的电炖锅、隔水炖等产品）全行业线下销售整体下降，各主要品牌下降幅度在10%到20%，公司目前的主要产品为电
炖锅和隔水炖，其销售额占总销售额的80%以上，并且公司目前线下销售占总销售的55%以上，因此，公司上半年家电销售
也受到不利影响。面对此不利局面，公司目前正采取措施加以扭转，主要措施是：（1）增加新的产品品类，改变目前产品
品种较为单一的现状。（2）加强线上营销，增加电商销售。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
六氟磷酸锂销售价格同
营业收入 378,675,139.27 406,352,266.25 -6.81% 比下降；家电销售额下
降。
营业成本 277,147,643.10 297,304,071.02 -6.78%
销售费用 24,714,399.67 31,699,558.49 -22.04% 公司控制费用支出。
管理费用 17,348,890.27 16,789,607.83 3.33%
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相对于上年同期，借款
财务费用 8,007,702.30 3,000,180.40 166.91%
增加所致。
所得税费用 4,760,660.28 6,300,338.76 -24.44%
研发投入 15,267,710.45 15,647,920.04 -2.43%
经营活动产生的现金流 应收账款回笼不及时所
-40,665,856.32 135,980,016.80 -129.91%
量净额 致
投资活动产生的现金流
-22,259,999.81 -80,824,090.88 减少固定资产投资
量净额
筹资活动产生的现金流
49,777,444.23 22,424,942.00 121.97% 本期银行借款增加
量净额
现金及现金等价物净增 受经营、筹资、投资活
-13,216,553.00 77,744,972.49 -117.00%
加额 动影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 378,675,139.27 100% 406,352,266.25 100% -6.81%
分行业
家用厨房电器具制
207,692,813.22 54.85% 226,966,416.09 55.85% -8.49%
造业
化工制造业 166,381,218.71 43.94% 172,072,385.63 42.35% -3.31%
其他业务 4,601,107.34 1.22% 7,313,464.53 1.80% -37.09%
分产品
小家电 207,692,813.22 54.85% 226,966,416.09 55.85% -8.49%
六氟磷酸锂及其它
166,381,218.71 43.94% 172,072,385.63 42.35% -3.31%
化工产品
其他业务 4,601,107.34 1.22% 7,313,464.53 1.80% -37.09%
分地区
国内销售 372,877,554.16 98.47% 395,528,110.77 97.34% -5.73%
出口 5,797,585.11 1.53% 10,824,155.48 2.66% -46.44%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同期增减 同期增减 期增减
分行业
家用厨房电器具
212,293,920.56 148,551,913.75 30.03% -6.46% -8.90% 1.87%
制造业
化工制造业 166,381,218.71 128,595,729.35 22.71% -3.31% -1.41% -1.49%
分产品
小家电 212,293,920.56 148,551,913.75 30.03% -6.46% -8.90% 1.87%
六氟磷酸锂及其
166,381,218.71 128,595,729.35 22.71% -3.31% -1.41% -1.49%
它化工产品
分地区
国内销售 372,877,554.16 273,282,342.89 26.71% -5.73% -5.64% -0.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
定期存款在存款期限内是稳
投资收益 8,325.90 0.00% 小额定期储蓄利息收入。
定且持续的收入。
原因是新泰材料原股东因未
完成承诺业绩补偿上市公司
股份 50,027,416 股，公司股 该股份已在 2019 年 7 月 11
公允价值变动损益 275,651,062.16 89.21% 价从年初 7.94 元/股上涨到 日注销，注销后不再产生此
2019 年 6 月末的 13.45 元/股，项公允价值变动损益。
按会计准则规定确认公允价
值变动收益 27565 万元。
计提应收账款、其他应收款 随着应收款项的增减以及账
资产减值 3,567,567.68 1.15%
坏账准备。 龄的变动而变动。
主要是存货盘盈、无需支付
营业外收入 424,721.33 0.14% 往来款调账、收 2019 年度实 属于非经常性收入。
施标准化战略专项资金。
营业外支出 60,043.69 0.02% 主要为捐赠支出。 偶发行为。
与企业日常活动相关的政府 政府补助的项目金额具有不
其他收益 3,369,810.46 1.09%
补助。 确定性。
15
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
122,038,499.6
货币资金 2.86% 158,709,985.75 4.20% -1.34%
4
217,059,155.0
应收账款 5.08% 195,663,648.10 5.18% -0.10%
4
194,159,404.5
存货 4.55% 146,680,943.84 3.88% 0.67%
1
130,021,285.5
长期股权投资 3.05% 7,972,566.96 0.21% 2.84%
0
577,066,293.6
固定资产 13.52% 609,673,106.35 16.14% -2.62%
4
在建工程 65,874,247.23 1.54% 37,930,622.97 1.00% 0.54%
356,315,000.0
短期借款 8.35% 149,150,000.00 3.95% 4.40% 向银行借款增加
0
长期借款 15,000,000.00 0.35% 15,000,000.00 0.40% -0.05%
公司 2016 年收购江苏新泰材料科技
有限公司 100%股权，协议规定 2016
年、2017 年和 2018 年为业绩承诺期，
以公允价值计量 因新泰材料未能完成承诺业绩，新泰
且其变动计入当 672,868,745.2 材料原股东应补偿公司股份
15.76% 0.00 0.00% 15.76%
期损益的金融资 0 50,027,416 股，按 2019 年 6 月末公司
产 股票收盘价格 13.45 元/股折算形成本
资产。该补偿股份已于 2019 年 7 月
11 日注销，注销后此项资产亦不复存
在。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
16
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融资产
1.交易性金融
672,868,745.
资产（不含衍 397,217,683.04 275,651,062.16
20
生金融资产）
672,868,745.
金融资产小计 397,217,683.04 275,651,062.16
20
672,868,745.
上述合计 397,217,683.04 275,651,062.16
20
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 23,682,770.18 公司付出的银行承兑汇票保证金、支付宝保证金、京东商城保证金、拼多
多保证金
应收票据 16,658,400.00 票据质押给银行
固定资产 73,671,646.82 公司位于汕头市金园工业区两幢工业厂房抵押给银行
无形资产 52,364,358.43 公司位于汕头市金园工业区两幢已抵押工业厂房所对应的土地使用权；公
司子公司潮州市天际陶瓷实业有限公司位于潮安县沙溪的两宗工业用地
土地使用权抵押给银行。
合计 166,377,175.43
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
17
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏新泰材
锂离子电池 831,771,578. 651,928,001. 166,381,218. 23,083,144.2 19,783,495.0
料科技有限 子公司 130,000,000
材料 19 09 71 6 8
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
18
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
江苏新泰材料科技有限公司由于年产6000吨六氟磷酸锂工程竣工投产，产能逐步提升，上半年六氟磷酸锂产量较上年同期增
长57.6%，上半年六氟磷酸锂销量较上年同期增长30.3%，但由于六氟磷酸锂销售价格仍在低谷（今年上半年公司六氟磷酸
锂销售均价较上年同期下降22.3%），公司六氟磷酸锂业务净利润较上年同期降低9.4%。随着电动汽车销量不断增长的趋势，
公司看好六氟磷酸锂市场前景。公司目前正采取各种有效措施，提高六氟磷酸锂的产量和质量，准备迎接行业景气周期的到
来。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
√ 适用 □ 不适用
2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升 50%以上
净利润为正，同比上升 50%以上
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
674.89% 至 715.67%
动幅度
2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
38,000 至 40,000
动区间（万元）
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,903.92
元）
主要原因是，公司 2016 年收购江苏新泰材料科技有限公司 100%股权，由
于新泰材料未能完成承诺业绩，新泰材料原股东补偿公司股份 50,027,416
股。由于公司股价大幅上涨（2018 年最后一个交易日收盘价 7.94 元/股，
2019 年 7 月 11 日实际注销股份时收盘价为 14.93 元/股），产生公允价值变
业绩变动的原因说明
动收益 34969 万元。（本业绩预计尚未考虑可能发生的商誉减值影响。2019
年度商誉是否减值以及可能的减值金额，待年度结束后公司聘请专业评估
机构对商誉所在的资产组进行价值评估，并进行减值测试后确定。敬请投
资者注意投资风险。）
预计 2019 年 7－9 月归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长。
主要原因是，新泰材料原股东补偿公司股份 50,027,416 股在 2019 年 7 月
2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润及
11 日注销，注销当日公司股份收盘价为 14.93 元/股，2019 年 6 月最后一个
与上年同期相比的变动情况
交易日公司股份收盘价为 13.45 元/股，因股价上涨产生公允价值变动收益
7404 万元。
十、公司面临的风险和应对措施
1、商誉减值风险
公司2016年度收购江苏新泰材料科技有限公司产生的商誉，经过2017年度和2018年度连续两年计提减值准备，目前商誉
账面余额17.8亿元，余额仍然较大。如果新泰材料盈利能力下降，可能导致商誉进一步减值。
针对商誉减值风险，公司主要采取了以下应对措施：
（1）进一步改造生产设备，优化生产工艺，提高六氟磷酸锂产量。
对现有的生产设备进行维护更新，关键设备采用目前最先进的技术替代，如粉碎设备、分级设备、干燥设备等，同时针
19
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对生产过程中制约产能的瓶颈处进行技改，增加晶析设备，目前整个技改项目正按照国家法律法规要求进行申报审批。按照
设计要求，在新增设备顺利投产后，可以在现有产能基础上增加20%-30%的产能。
（2）提高产品质量。
新泰材料的产品目前在市场上属于主流产品，产品在国内顺利进入较大型的电池企业供应体系，在国际上也顺利进入了
三星、LG电池体系；2019年公司决定要在现有品质的基础上，进一步提高，将品质作为优势来参与市场竞争。目前我们正
积极开展动态结晶试验，试验已经进入中试调试阶段，如果试验成功，产品的品质和使用体验将得到大幅度的提升、成为客
户的首选。
（3）开拓销售。
首先是维护好核心客户，针对核心客户的各种需求积极做好售后服务等各项工作；
第二是积极开拓海外市场，在现有韩国客户的基础上，继续有针对性的拓展其他韩国客户，充分利用日本商社的优势，
积极推进日本大型化工企业的认证等工作；
第三是积极争取国内外中小客户的订单，对价格敏感的客户争取适当的订单扩大影响力、对价格适中的客户全力争取最
大的订单。
（4）降低生产成本。
在目前市场竞争加剧的情形下，成本和品质成为市场竞争的主旋律，新泰材料2019年成本控制目标是在2018年的基础上，
成本继续下降5%。
目前具体措施如下：
1）继续加强氟化氢的回收利用，减少氟化氢的消耗，使消耗比大幅下降，达到或超过国内先进水平。
2）通过招投标的方式，进行原材料价格的长期锁定，避免因市场波动因素，导致原材料成本的大幅波动。
3）强化内部管理，加强对设备和仪表的维护管理，降低因管理不善导致的维修成本，从2019年上半年的数据来看，同
比下降幅度明显。
4）对仓库物料和成品的库存进行规范，降低库存，减少资金成本积压。
（5）完善激励机制，调动全体员工生产经营积极性。
1）积极进行企业文化建设，提升员工的归属感和责任意识。
2）实行岗位选拔制度，由指派任命改为竞争上岗，让更多有能力的员工参与企业的发展管理。
3）对于年度有贡献的集体和个人实施奖励表彰，增强为企业服务的动力和激情。
2、原材料价格上涨的风险
原材料供应商因管理、生产、环境保护管控等因素，造成原材料成本提高，如果未来原材料价格出现上涨，将对公司的
盈利能力及产品价格产生较为重大影响。
3、企业所得税优惠政策变化风险
公司全资子公司新泰材料高新技术企业资格至2018年年末到期，2019年7月，新泰材料已向相关部门重新提交了高新技
术企业认定申请，目前正在审核中。如果新泰材料高新技术企业资格重新认定不能通过，将不能继续享受高新技术企业税收
优惠政策，对公司净利润产生影响。
4、家电业务销售下降风险。
上半年，家电销售额同比下降11.2%，公司管理层高度重视，目前正在采取以下措施：
（1）补充、增加营销人才，优化经营管理团队。
（2）扩充产品线，增加新的产品品类，降低电炖锅、隔水炖占比过大的风险。
（3）优化原有产品结构，对重点产品制订专项经营方案，力求重点突破。
（4）探索建立“经营体”经营机制，划小经营单元，以产品、营销、技术核心人员组建经营团队，充分授权，激励到位，
增强各经营主体经营活力。
20
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2018 年度股东大
2018 年年度股东大
年度股东大会 61.22% 2019 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 会决议公告》 公告
会
编号：2019-027
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
自取得天际
股份本次向
本公司发行
的新增股份
发行结束之
新华化工、新
股份锁定承 日起 12 个月 2016 年 06 月
资产重组时所作承诺 昊投资、兴创 三年 正常履行
诺 内不得转让。 29 日
源投资
自发行结束
之日起 12 个
月的锁定期
届满后，本公
司取得天际
21
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份本次向
本公司发行
的新增股份
按照本公司
股份解除锁
定的进度不
得先于业绩
承诺实际完
成进度的原
则进行分批
解锁，具体安
排如下：1.自
发行结束之
日起 12 个月
的锁定期届
满且业绩承
诺期间第一
年业绩承诺
实现后，本公
司的解禁比
例不得超过
因本次交易
持有上市公
司总股份数
的 12%；如实
际未完成第
一年业绩承
诺的，本公司
所持股份不
予解除锁定。
2.自发行结束
之日起 24 个
月的锁定期
届满且业绩
承诺期间第
一年和第二
年累计业绩
承诺实现后，
本公司的累
计解禁比例
不得超过因
本次交易持
有上市公司
总股份数的
22
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
47%；如实际
未完成第一
年和第二年
累计业绩承
诺的，本公司
所持股份不
予解除锁定。
3.自发行结束
之日起 36 个
月的锁定期
届满和三年
累计业绩承
诺实现且根
据目标公司
减值测试报
告无需进行
资产减值补
偿情形的，本
公司持有的
剩余锁定股
份可全部解
禁；如发生业
绩补偿或资
产减值补偿
情形，在确定
本公司应向
天际股份承
担的应补偿
金额后，扣除
应向上市公
司进行股份
补偿后的剩
余股份可全
部解禁。
汕头天际和
吴锭延认购
的天际股份
汕头天际和 股份锁定承 向其发行的 2016 年 06 月
三年 正常履行
吴锭延 诺 新增股份，自 29 日
发行结束之
日起 36 个月
内不得转让。
汕头天际及 在天际股份
股份锁定承 2016 年 06 月 三年 正常履行
一致行动人 首次公开发
23
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
星嘉国际 诺 行股票并在 29 日
中小板上市
前，汕头天际
和星嘉国际
已就合计持
有天际股份
的 54,231,111
股股份作出
了锁定期承
诺。汕头天际
和星嘉国际
承诺，基于天
际股份实施
的 2015 年度
资本公积金
转增股本而
合计取得的
81,346,666 股
新增股份，该
等股份的解
禁时间与汕
头天际和星
嘉国际在天
际股份首次
公开发行股
票并在中小
板上市前所
持有的天际
股份的股份
解禁时间一
致。
就汕头天际
与星嘉国际
在本次交易
前持有的天
际股份合计
汕头天际及 关于延长股 135,577,777
2016 年 06 月
一致行动人 份锁定期的 股的股份，自 三年 正常履行
29 日
星嘉国际 承诺函 本次交易完
成后 36 个月
内，不得以直
接或间接的
方式进行转
让或委托他
24
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
人进行管理。
如发生因天
际股份资本
公积金转增
股本、送红股
等原因而致
汕头天际与
星嘉国际合
计持有天际
股份前述
135,577,777
股股份相应
增加的情形，
则相应增加
的股份亦应
遵守上述承
诺内容。
新华化工、兴
创源投资、新
标的公司江
昊投资等 3 名
苏新泰材料
交易对方与
科技有限公
上市公司签
司未完成
署的《业绩承
2016 年、2017
诺补偿协
年、2018 年三
议》，盈利补
年累计业绩
偿期内交易
承诺，业绩承
对方对于目
诺方（新华化
标公司的业
工、兴创源投
绩承诺为
资、新昊投
新华化工、新 2016 年
2016 年 06 月 资）应补偿公
昊投资、兴创 业绩承诺 18,700 万元、 三年
29 日 司股份
源投资 2017 年为
50,027,416 股
24,000 万元、
已顺利收回
2018 年为
并于 2019 年
24,800 万元，
7 月 11 日在中
累计承诺净
国证券登记
利润为 67,500
结算有限责
万元。。盈利
任公司深圳
补偿期间累
分公司办理
计实现的扣
了股份注销
除非经常性
手续。承诺已
损益后的净
履行完毕。
利润数低于
累计承诺净
25
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利润数，则交
易对方承诺
以股份或者
现金的方式
补偿上市公
司。
1、承诺人已
向天际股份
及其聘请的
相关中介机
构充分披露
了与本次交
易所需的全
部信息，并承
诺在本次交
易期间及时
向天际股份
及其聘请的
相关中介机
构提供相关
信息。承诺人
交易对方、募 保证所提供
集配套资金 信息及作出
认购对象、上 说明、确认的
提供信息真
市公司控股 真实性、准确 2016 年 06 月
实、准确、完 正常履行
股东、实际控 性和完整性， 29 日
整的承诺
制人、董事、 不存在虚假
监事、高级管 记载、误导性
理人员 陈述或者重
大遗漏。如因
提供的信息
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，给天际
股份或者投
资者造成损
失的，将依法
承担赔偿责
任。2、如本
次交易因涉
嫌所提供或
披露的信息
存在虚假记
26
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，被司法
机关立案侦
查或者被中
国证监会立
案调查的，在
案件调查结
论明确以前，
承诺人不转
让在天际股
份拥有权益
的股份，并于
收到立案稽
查通知的两
个交易日内
将暂停转让
的书面申请
和股票账户
提交天际股
份董事会，由
董事会代承
诺人向证券
交易所和登
记结算公司
申请锁定；如
承诺人未在
两个交易日
内提交锁定
申请，授权董
事会核实后
直接向证券
交易所和登
记结算公司
报送承诺人
的身份信息
和账户信息
并申请锁定；
董事会未向
证券交易所
和登记结算
公司报送承
诺人的身份
信息和账户
27
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信息的，授权
证券交易所
和登记结算
公司直接锁
定相关股份。
如调查结论
发现存在违
法违规情节，
承诺人承诺
锁定股份自
愿用于相关
投资者赔偿
安排。3、承
诺人对所提
供信息的真
实性、准确性
和完整性承
担个别和连
带的法律责
任。
本公司在持
有持有天际
股份股票期
间，不会在中
国境内或境
外，以任何方
式（包括但不
限于独资、合
资、合作经营
或者承包、租
赁经营等）直
新华化工、新
避免同业竞 接或者间接 2016 年 06 月
昊投资、兴创 正常履行
争的承诺 从事对天际 29 日
源投资
股份的生产
经营构成或
可能构成竞
争的业务或
活动，如违反
上述承诺，本
公司将无条
件放弃可能
发生同业竞
争的业务，或
以公平、公允
28
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的价格，在适
当时机将该
等业务注入
天际股份，并
愿意承担由
此产生的全
部责任，充分
赔偿或补偿
由此给天际
股份造成的
损失。
在作为广东
天际电器股
份有限公司
控股股东、被
法律法规认
定为实际控
制人期间，其
目前没有、将
来也不会在
中国境内或
境外，以任何
方式（包括但
不限于独资、
合资、合作经
营或者承包、
汕头天际、吴 避免同业竞 租赁经营）直 2016 年 06 月
正常履行
锡盾、池锦华 争的承诺 接或者间接 29 日
从事对天际
股份的生产
经营构成或
可能构成竞
争的业务或
活动，如违反
上述承诺，其
愿意承担由
此产生的全
部责任，充分
赔偿或补偿
由此给天际
股份造成的
所有直接或
间接损失。
29
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在持有天际
股份股票期
间，本公司将
尽量避免、减
少与天际股
份发生关联
交易。如因客
观情况导致
必要的关联
交易无法避
免的，本公司
将严格遵守
有关法律、法
规、规范性文
件和《广东天
际电器股份
有限公司章
新华化工、新 关于规范关 程》等有关规
2016 年 06 月
昊投资、兴创 联交易的承 定履行关联 正常履行
29 日
源投资 诺 交易决策程
序，遵循公
平、公正、公
开的市场原
则，确保交易
价格公允，并
予以充分、及
时地披露。如
违反上述承
诺，本公司愿
意承担由此
产生的全部
责任，充分赔
偿或补偿由
此给天际股
份造成的所
有直接或间
接损失。
在作为广东
天际电器股
关于规范关 份有限公司
2016 年 06 月
汕头天际 联交易的承 控股股东期 正常履行
29 日
诺 间，本公司及
附属企业将
尽量避免、减
30
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少与广东天
际电器股份
有限公司发
生关联交易。
如因客观情
况导致必要
的关联交易
无法避免的，
本公司及附
属企业将严
格遵守法律
法规及中国
证监会和《广
东天际电器
股份有限公
司章程》、《关
联交易决策
制度》的规
定，按照公
平、合理、通
常的商业准
则进行。
在作为广东
天际电器股
份有限公司
股东期间，本
公司及附属
企业将尽量
避免、减少与
广东天际电
器股份有限
公司发生关
关于规范关
联交易。如因 2016 年 06 月
星嘉国际 联交易的承 正常履行
客观情况导 29 日
诺
致必要的关
联交易无法
避免的，本公
司及附属企
业将严格遵
守法律法规
及中国证监
会和《广东天
际电器股份
有限公司章
31
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
程》、《关联交
易决策制度》
的规定，按照
公平、合理、
通常的商业
准则进行。
承诺人承诺
本次交易完
成后，保证不
通过所持上
市公司股份
主动谋求上
市公司的实
际控制权，即
保证不通过
包括但不限
于以下方式
主动谋求控
制权：1.直接
或间接增持
上市公司股
份、通过承诺
人的关联方
关于不谋求 直接或间接
新华化工、新 上市公司控 增持上市公 2016 年 09 月
正常履行
昊投资 制权的补充 司股份（但上 05 日
承诺函 市公司以资
本公积金转
增股本、送红
股等非承诺
人单方意愿
形成的被动
增持除外）；
2.通过接受委
托、征集投票
权、协议安排
等方式变相
获得上市公
司表决权；3、
自本次交易
完成后 60 个
月内，承诺人
将放弃因本
次交易取得
32
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的天际股份
总股本 5%对
应的股份之
表决权。（本
条“天际股份
总股本 5%对
应的股份”=
本次交易完
成后天际股
份总股本
×5%，计算尾
差不足一股
的部分按照
一股计算）；
4.除本次交易
方案约定外，
在汕头市天
际有限公司
作为上市公
司控股股东
期间，承诺人
不会谋求或
采取任何措
施主动控制
上市公司的
董事会；5.如
承诺人违反
上述承诺扩
大上市公司
股份表决权
影响上市公
司控制权的，
承诺人应按
上市公司要
求予以减持，
且减持完成
前不得行使
该等股份的
表决权。
本次交易完
关于不放弃
汕头天际及 成后 36 个月
上市公司控 2016 年 09 月
一致行动人 内，保证不放 三年 正常履行
制权的承诺 05 日
星嘉国际 弃对上市公
函
司的实际控
33
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
制权，并保证
不通过包括
但不限于以
下方式放弃
对上市公司
的控制权：1.
直接或间接
减持在本次
交易前所持
有的上市公
司股份以及
在本次交易
中上市公司
因募集配套
资金向汕头
市天际有限
公司发行的
新增股份；2.
通过委托、放
弃投票权、协
议安排等方
式变相放弃
对上市公司
的表决权。
自发行人股
票上市之日
起 36 个月内，
本公司不转
让或者委托
他人管理本
公司直接或
汕头市天际 间接持有的
有限公司、星 发行人首次
嘉国际有限 公开发行股 2015 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 股份锁定 三年 正常履行
公司、汕头市 票前已发行 28 日
天盈投资有 的股份，也不
限公司 由发行人回
购该部分股
份。发行人上
市后 6 个月内
如发行人股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
34
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
首次公开发
行上市的发
行价（如因除
权除息等事
项致使上述
股票收盘价
低于发行价
的，上述股票
收盘价应做
相应调整），
或者上市后 6
个月期末收
盘价低于首
次公开发行
上市的发行
价（如因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），本
公司所持有
的发行人股
票的锁定期
将在上述锁
定期限届满
后自动延长 6
个月。在上述
锁定期满后
两年内，本公
司每年通过
在二级市场
减持/协议转
让或其他法
律法规及中
国证监会、证
券交易所发
布的监管规
则允许的减
持方式所转
让的股份不
超过本公司
35
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接持有发
行人股份总
数的 15%，减
持价格不低
于发行人首
次公开发行
股票的发行
价，如遇除权
除息事项，前
述发行价将
作相应调整。
本公司保证
减持发行人
股份时遵守
中国证监会、
证券交易所
有关法律、法
规的相关规
定，并提前三
个交易日公
告。
自发行人股
票上市之日
起 12 个月内，
本人不转让
或者委托他
人管理本人
直接或间接
持有的发行
人首次公开
发行上市前
间接持股董 已发行的股
2015 年 05 月
事、监事、高 股份锁定 份，也不由发 正常履行
28 日
管 行人回购该
部分股份。发
行人上市后 6
个月内如发
行人股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于首次
公开发行上
市的发行价
（如因除权
36
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），或
者上市后 6 个
月期末收盘
价低于首次
公开发行上
市的发行价
（如因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价低
于发行价的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），本
人所持有的
发行人股票
的锁定期将
在上述锁定
期限届满后
自动延长 6 个
月。在上述锁
定期满后两
年内，本人每
年通过在二
级市场减持/
协议转让或
其他法律法
规及中国证
监会、证券交
易所发布的
监管规则允
许的减持方
式所转让的
股份不超过
本人间接持
有发行人股
份总数的
25%，减持价
37
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
格不低于发
行人首次公
开发行股票
的发行价，如
遇除权除息
事项，前述发
行价将作相
应调整。本人
保证减持发
行人股份时
遵守中国证
监会、证券交
易所有关法
律、法规的相
关规定，并提
前三个交易
日公告。除前
述股份限售
承诺外，在任
职期间每年
转让的发行
人股份不超
过本人直接
或间接持有
的发行人全
部股份的
25%；离职后
6 个月内，不
转让本人直
接或间接持
有的发行人
股份；申报离
职 6 个月后的
12 个月内出
售的发行人
股份不超过
本人直接或
间接持有的
发行人股份
总数的 50%。
本人不因职
务变更、离职
等原因放弃
履行上述承
38
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
39
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
40
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人
民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方
面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
报告期内，公司按规定缴纳环境保护税。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2019 年上半年，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续计划。
41
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
无
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、已作为临时公告披露事项如下：
序号 事项 公告名称 公告日期 公告索引
1 汕头天际股份质押情况 《关于控股股东部分股份质押及解除质押 2019 年 5 月 9 日 、 巨 潮 资 讯 网
的公告》、《关于控股股东部分股份质押 2019年5月10日 (www.cninfo.com.cn )公告编
及解除质押的补充公告》 号：2019-025、公告编号：
2019-026
2 新华化工、新昊投资股份 《关于股东部分股份解除质押的公告》 2019 年5月9日 巨 潮 资 讯 网
质押情况 (www.cninfo.com.cn )公告编
号：2019-024
3 兴创源投资减持股份 《关于5%以上股东减持股份预披露公告》、2019年4月20日、 巨 潮 资 讯 网
《关于5%以上股东减持计划实施进展公 2019年6月25日 (www.cninfo.com.cn )公告编
告》 号：2019-007
、公告编号：2019-029
4 董事会、股东大会审议通 《第三届董事会第十四次会议决议公告》、2019年4月26日、 巨 潮 资 讯 网
过修改公司章程及股份回 《2018年度股东大会决议公告》 2019年5月22日 (www.cninfo.com.cn )公告编
购注销事项 号：2019-009、公告编号：
2019-027
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
42
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
264,076,6 264,076,6
一、有限售条件股份 58.40% 58.40%
15 15
229,876,6 229,876,6
3、其他内资持股 50.84% 50.84%
15 15
217,463,8 217,463,8
其中：境内法人持股 48.09% 48.09%
92 92
12,412,72 12,412,72
境内自然人持股 2.75% 2.75%
3 3
34,200,00 34,200,00
4、外资持股 7.56% 7.56%
0 0
34,200,00 34,200,00
其中：境外法人持股 7.56% 7.56%
0 0
188,103,3 188,103,3
二、无限售条件股份 41.60% 41.60%
68 68
188,103,3 188,103,3
1、人民币普通股 41.60% 41.60%
68 68
452,179,9 452,179,9
三、股份总数 100.00% 100.00%
83 83
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
43
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,926 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
汕头市天际有 124,798,1 123,100,0
境内非国有法人 27.60% 1,698,100 质押 119,989,596
限公司 42 42
常熟市新华化 89,556,63 47,465,01
境内非国有法人 19.81% 42,091,617 质押 60,798,800
工有限公司 3 6
深圳市兴创源 47,704,67 28,309,15
境内非国有法人 10.55% 19,395,524 质押 45,000,000
投资有限公司 9 5
常熟市新昊投 35,074,86 18,589,67
境内非国有法人 7.76% 16,485,185 质押 17,162,400
资有限公司 4 9
星嘉国际有限 34,200,00 34,200,00
境内非国有法人 7.56% 0 质押 33,950,000
公司 0 0
12,412,72 12,412,72
吴锭延 境内自然人 2.75% 0
3 3
汕头市天盈投
境内非国有法人 1.86% 8,422,223 0 8,422,223 质押 2,140,000
资有限公司
刘根林 境内自然人 1.58% 7,130,050 0 7,130,050
汕头市合隆包
装制品有限公 境内自然人 1.05% 4,770,000 0 4,770,000
司
44
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彭汉兴 境内自然人 0.67% 3,025,034 0 3,025,034
上述股东中，控股股东汕头天际及股东星嘉国际实际控制人为吴锡盾先生、池锦华女士，
上述股东关联关系或一致行动的 上述两股东为一致行动人。新华化工及新昊投资为一致行动人。未知其他股东之间是否
说明 存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情
况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
常熟市新华化工有限公司 42,091,617 人民币普通股 42,091,617
深圳市兴创源投资有限公司 19,395,524 人民币普通股 19,395,524
常熟市新昊投资有限公司 16,485,185 人民币普通股 16,485,185
汕头市天盈投资有限公司 8,422,223 人民币普通股 8,422,223
刘根林 7,130,050 人民币普通股 7,130,050
汕头市合隆包装制品有限公司 4,770,000 人民币普通股 4,770,000
彭汉兴 3,025,034 人民币普通股 3,025,034
李宝庆 2,111,781 人民币普通股 2,111,781
交通银行股份有限公司－农银汇
2,095,600 人民币普通股 2,095,600
理行业成长混合型证券投资基金
巢菊风 1,843,300 人民币普通股 1,843,300
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中，新华化工及新昊投资为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系
股股东和前 10 名普通股股东之间 或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 以上股东中，汕头市天盈投资有限公司通过信用证券账户持有公司股份数量为 5,022,223
业务股东情况说明（如有）（参见 股；股东刘根林通过信用证券账户持有公司股份数量为 4,444,450 股；股东彭汉兴通过
注 4） 信用证券账户持有公司股份数量为 3,025,034 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
47
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
48
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天际电器股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 122,038,499.64 145,791,696.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
672,868,745.20 397,217,683.04
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 162,226,054.30 313,841,683.68
应收账款 217,059,155.04 109,243,281.03
应收款项融资
预付款项 129,166,399.25 82,064,321.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,700,622.77 25,142,578.44
其中：应收利息
应收股利
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 194,159,404.51 177,964,621.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,417,362.21 7,885,964.23
流动资产合计 1,530,636,242.92 1,259,151,830.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 2,100,000.00 2,100,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,021,285.50 130,021,285.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 577,066,293.64 590,642,697.37
在建工程 65,874,247.23 50,313,858.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 134,147,165.03 136,770,821.99
开发支出 2,471,275.81 2,466,976.62
商誉 1,782,193,493.99 1,782,193,493.99
长期待摊费用
递延所得税资产 2,552,437.97 2,895,266.82
其他非流动资产 41,651,408.24 41,508,221.12
非流动资产合计 2,738,077,607.41 2,738,912,621.94
资产总计 4,268,713,850.33 3,998,064,451.94
流动负债：
短期借款 356,315,000.00 311,500,000.00
向中央银行借款
50
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,771,229.89 116,913,045.28
应付账款 77,993,808.77 117,752,670.37
预收款项 3,741,693.81 4,158,699.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,522,367.39 4,472,603.19
应交税费 5,082,758.72 8,217,712.83
其他应付款 947,750.92 1,653,110.74
其中：应付利息 81,400.00 503,686.98
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 535,374,609.50 564,667,842.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 15,000,000.00 18,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
51
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 4,396,228.95 5,184,394.41
递延所得税负债 479,223.48 464,317.68
其他非流动负债
非流动负债合计 19,875,452.43 24,148,712.09
负债合计 555,250,061.93 588,816,554.21
所有者权益：
股本 452,179,983.00 452,179,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,386,214.15 48,386,214.15
一般风险准备
未分配利润 599,234,774.86 295,018,884.19
归属于母公司所有者权益合计 3,713,463,788.40 3,409,247,897.73
少数股东权益
所有者权益合计 3,713,463,788.40 3,409,247,897.73
负债和所有者权益总计 4,268,713,850.33 3,998,064,451.94
法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：纪泽彬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 80,877,434.37 86,701,956.47
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
672,868,745.20 397,217,683.04
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,650,527.46 43,259,367.51
应收账款 76,105,488.95 45,554,823.07
52
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 100,239,928.60 76,292,844.06
其他应收款 139,257,012.02 128,460,350.61
其中：应收利息
应收股利
存货 75,692,636.96 89,791,561.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 271,560.66 5,008,040.55
流动资产合计 1,172,963,334.22 872,286,626.75
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,573,738,000.00 2,573,738,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 319,870,084.73 326,325,663.07
在建工程 915,908.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,150,336.67 25,734,464.99
开发支出 2,471,275.81 2,466,976.62
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 721,773.14 721,773.14
其他非流动资产 37,552,946.54 36,874,581.12
非流动资产合计 2,960,420,325.66 2,965,861,458.94
资产总计 4,133,383,659.88 3,838,148,085.69
53
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 314,500,000.00 291,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,400,929.31 24,659,106.83
应付账款 28,386,256.28 30,062,568.49
预收款项 2,178,181.96 2,412,487.52
合同负债
应付职工薪酬 2,239,067.77 2,412,751.91
应交税费 3,427,693.17 332,382.14
其他应付款 2,295,545.23 3,492,577.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 365,427,673.72 355,271,874.43
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 18,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 20,456,750.00 20,000,000.00
非流动负债合计 35,456,750.00 38,500,000.00
负债合计 400,884,423.72 393,771,874.43
所有者权益：
54
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 452,179,983.00 452,179,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,386,214.15 48,386,214.15
未分配利润 618,270,222.62 330,147,197.72
所有者权益合计 3,732,499,236.16 3,444,376,211.26
负债和所有者权益总计 4,133,383,659.88 3,838,148,085.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 378,675,139.27 406,352,266.25
其中：营业收入 378,675,139.27 406,352,266.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 345,524,899.71 368,057,075.04
其中：营业成本 277,147,643.10 297,304,071.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,038,553.92 3,615,737.26
销售费用 24,714,399.67 31,699,558.49
管理费用 17,348,890.27 16,789,607.83
研发费用 15,267,710.45 15,647,920.04
55
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 8,007,702.30 3,000,180.40
其中：利息费用 8,389,439.84 3,954,377.17
利息收入 655,013.01 1,145,889.61
加：其他收益 3,369,810.46 1,155,793.10
投资收益（损失以“－”号填
8,325.90 16,130.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
275,651,062.16
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,567,567.68 -3,081,710.12
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2.91
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 308,611,873.31 36,385,404.19
加：营业外收入 424,721.33 580,755.74
减：营业外支出 60,043.69 511,130.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 308,976,550.95 36,455,029.50
减：所得税费用 4,760,660.28 6,300,338.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 304,215,890.67 30,154,690.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
304,215,890.67 30,154,690.74
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 304,215,890.67 30,154,690.74
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
56
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 304,215,890.67 30,154,690.74
归属于母公司所有者的综合收益
304,215,890.67 30,154,690.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6728 0.0667
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（二）稀释每股收益 0.6728 0.0667
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴锡盾 主管会计工作负责人：杨志轩 会计机构负责人：纪泽彬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 209,045,582.95 235,539,425.51
减：营业成本 145,676,055.81 167,156,836.95
税金及附加 2,479,693.18 2,601,033.97
销售费用 21,647,273.57 26,877,247.14
管理费用 12,077,228.92 11,921,776.69
研发费用 6,832,149.03 5,654,342.26
财务费用 7,352,911.60 2,088,771.92
其中：利息费用 7,662,116.29 2,902,882.46
利息收入 536,222.18 975,617.20
加：其他收益 2,090,645.00 206,160.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
275,651,062.16
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,492,520.67 -884,359.19
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 289,229,457.33 18,561,217.39
加：营业外收入 413,735.36 578,535.87
58
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减：营业外支出 93,553.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
289,643,192.69 19,046,200.04
列）
减：所得税费用 1,520,167.79 2,334,664.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 288,123,024.90 16,711,535.94
（一）持续经营净利润（净亏损
288,123,024.90 16,711,535.94
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
59
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 288,123,024.90 16,711,535.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 315,850,196.73 539,058,122.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,879,192.15 8,363.77
收到其他与经营活动有关的现金 6,056,508.23 10,498,552.59
经营活动现金流入小计 326,785,897.11 549,565,038.54
购买商品、接受劳务支付的现金 274,092,032.22 309,327,613.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
60
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
35,570,488.26 36,920,481.03
金
支付的各项税费 19,871,859.35 22,892,353.47
支付其他与经营活动有关的现金 37,917,373.60 44,444,574.15
经营活动现金流出小计 367,451,753.43 413,585,021.74
经营活动产生的现金流量净额 -40,665,856.32 135,980,016.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,200,000.00 2,400,000.00
取得投资收益收到的现金 8,325.90 16,130.00
处置固定资产、无形资产和其他
322.00 21,426.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,208,647.90 2,437,556.40
购建固定资产、无形资产和其他
22,868,647.71 82,661,647.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 600,000.00 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,468,647.71 83,261,647.28
投资活动产生的现金流量净额 -22,259,999.81 -80,824,090.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 257,315,000.00 157,040,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 65,255,007.80 25,847,399.57
筹资活动现金流入小计 322,570,007.80 182,887,399.57
偿还债务支付的现金 209,000,000.00 98,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,742,773.12 26,139,850.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
61
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,049,790.45 35,922,606.78
筹资活动现金流出小计 272,792,563.57 160,462,457.57
筹资活动产生的现金流量净额 49,777,444.23 22,424,942.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-68,141.10 164,104.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,216,553.00 77,744,972.49
加：期初现金及现金等价物余额 111,572,282.46 45,768,524.52
六、期末现金及现金等价物余额 98,355,729.46 123,513,497.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,889,012.90 266,970,589.15
收到的税费返还 2,523,132.60
收到其他与经营活动有关的现金 3,435,988.90 74,714,161.23
经营活动现金流入小计 207,848,134.40 341,684,750.38
购买商品、接受劳务支付的现金 158,301,012.32 156,942,544.76
支付给职工以及为职工支付的现
21,570,084.07 18,271,784.19
金
支付的各项税费 8,410,825.59 12,164,568.09
支付其他与经营活动有关的现金 37,501,128.32 110,980,004.24
经营活动现金流出小计 225,783,050.30 298,358,901.28
经营活动产生的现金流量净额 -17,934,915.90 43,325,849.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,426.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,426.40
购建固定资产、无形资产和其他 5,522,730.87 48,704,559.53
62
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,522,730.87 48,704,559.53
投资活动产生的现金流量净额 -5,522,730.87 -48,693,133.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,500,000.00 149,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,443,965.63 7,742,226.13
筹资活动现金流入小计 215,943,965.63 157,642,226.13
偿还债务支付的现金 179,400,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,066,887.36 25,330,729.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,101,601.62 9,384,920.80
筹资活动现金流出小计 190,568,488.98 94,715,650.45
筹资活动产生的现金流量净额 25,375,476.65 62,926,575.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-68,141.10 164,104.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,849,688.78 57,723,396.22
加：期初现金及现金等价物余额 70,534,024.88 30,651,031.34
六、期末现金及现金等价物余额 72,383,713.66 88,374,427.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
452,1 2,613, 48,386 295,01 3,409, 3,409,
一、上年期末余
79,98 662,81 ,214.1 8,884. 247,89 247,89
额
3.00 6.39 5 19 7.73 7.73
63
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
452,1 2,613, 48,386 295,01 3,409, 3,409,
二、本年期初余
79,98 662,81 ,214.1 8,884. 247,89 247,89
额
3.00 6.39 5 19 7.73 7.73
三、本期增减变 304,21 304,21 304,21
动金额（减少以 5,890. 5,890. 5,890.
“－”号填列） 67 67 67
304,21 304,21 304,21
（一）综合收益
5,890. 5,890. 5,890.
总额
67 67 67
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
64
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,1 2,613, 48,386 599,23 3,713, 3,713,
四、本期期末余
79,98 662,81 ,214.1 4,774. 463,78 463,78
额
3.00 6.39 5 86 8.40 8.40
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
452,1 2,613, 35,578 246,63 3,348, 3,348,0
一、上年期末
79,98 662,81 ,473.3 4,231. 055,50 55,503.
余额
3.00 6.39 6 23 3.98 98
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
65
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
452,1 2,613, 35,578 246,63 3,348, 3,348,0
二、本年期初
79,98 662,81 ,473.3 4,231. 055,50 55,503.
余额
3.00 6.39 6 23 3.98 98
三、本期增减
变动金额（减 7,545, 7,545, 7,545,7
少以“－”号填 787.41 787.41 87.41
列）
30,154 30,154
（一）综合收 30,154,
,690.7 ,690.7
益总额 690.74
4 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,60 -22,60
（三）利润分 -22,608
8,903. 8,903.
配 ,903.33
33 33
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -22,60 -22,60
-22,608
（或股东）的 8,903. 8,903.
,903.33
分配 33 33
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
66
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,1 2,613, 35,578 254,18 3,355, 3,355,6
四、本期期末
79,98 662,81 ,473.3 0,018. 601,29 01,291.
余额
3.00 6.39 6 64 1.39 39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
452,17 330,14
一、上年期末余 2,613,66 48,386,2 3,444,376,
9,983.0 7,197.7
额 2,816.39 14.15 211.26
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
452,17 330,14
二、本年期初余 2,613,66 48,386,2 3,444,376,
9,983.0 7,197.7
额 2,816.39 14.15 211.26
0 2
67
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、本期增减变 288,12
288,123,0
动金额（减少以 3,024.9
24.90
“－”号填列） 0
288,12
（一）综合收益 288,123,0
3,024.9
总额 24.90
0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
68
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,17 618,27
四、本期期末余 2,613,66 48,386,2 3,732,499,
9,983.0 0,222.6
额 2,816.39 14.15 236.16
0 2
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
452,17 2,613,6
一、上年期末余 35,578, 237,486,4 3,338,907,7
9,983. 62,816.
额 473.36 33.96 06.71
00 39
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
452,17 2,613,6
二、本年期初余 35,578, 237,486,4 3,338,907,7
9,983. 62,816.
额 473.36 33.96 06.71
00 39
三、本期增减变
-5,897,36 -5,897,367.
动金额（减少以
7.39 39
“－”号填列）
（一）综合收益 16,711,53 16,711,535.
总额 5.94 94
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
69
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,608,9 -22,608,903
（三）利润分配
03.33 .33
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -22,608,9 -22,608,903
股东）的分配 03.33 .33
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
452,17 2,613,6
四、本期期末余 35,578, 231,589,0 3,333,010,3
9,983. 62,816.
额 473.36 66.57 39.32
00 39
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东天际电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东天际电器有限公司,于2011年6月经广东省对外贸
70
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易经济合作厅《关于合资企业广东天际电器有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字[2011]233号）
批准,由汕头市天际有限公司、星嘉国际有限公司、汕头市合隆包装制品有限公司、汕头保税区宜泰贸易有限公司、汕头市
南信投资有限公司、揭阳市四方投资咨询有限公司、汕头市天盈投资有限公司共同发起设立股份有限公司。公司于2015年5
月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9144050061839817XE的营业执照。
经过历年的转增股本及配售新股，截止本报告披露日，本公司累计发行股本总数402,152,567股，注册资本为402,152,567
元，注册地址(总部地址)：广东省汕头市潮汕路金园工业城12-12片区。母公司为汕头市天际有限公司，集团最终实际控制人
为吴锡盾、池锦华。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司实施“家电+锂离子电池材料”双主业发展模式，实现多元化发展战略。
1．经营范围：
（1）生产加工家用小电器及其配套电子元器件、陶瓷制品及塑料制品；Ⅱ类6820普通诊察机械（医疗器械生产企业许
可证有效期至2020年3月19日）；医疗器械经营；医疗耗材的经营销售。（以上经营范围涉及许可证的，凭许可证经营；涉
及行业许可管理的，按国家规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）生产六氟磷酸锂、氟铝酸钠、氟化盐系列产品（氟硼酸钾、氟钛酸钾、氟锆酸钾）、盐酸、氯化钙；从事货物及
技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
2．本公司的主要产品包括：
（1）陶瓷烹饪电器，包括：陶瓷隔水炖、陶瓷电炖盅、陶瓷电炖锅、陶瓷电饭煲、陶瓷煮粥锅、陶瓷养生煲等。
（2）电热水壶系列产品，包括：电水壶、电热水瓶和电茶具等。
（3）其他厨房小家电，包括蒸蛋器、电蒸锅、榨汁机、豆浆机、酸奶机等。
（4）六氟磷酸锂、高纯度六氟磷酸锂、氟硼酸钾、氟铝酸钠。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。
本期财务报表合并范围没有变化。本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，除本公司外，其余5家公司全部是本公司的
全资子公司，具体包括：潮州市天际陶瓷实业有限公司、深圳天际云科技有限公司、汕头市天际检测技术有限公司、江苏新
泰材料科技有限公司、广东驰骋天际投资有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
71
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司重要的会计政策和会计估计包括：应收账款的坏账准备计提方法、固定资产折旧方法及折旧年限、长期资产的减值测
试方法等，详见以下具体内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
二、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
三、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
72
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
四、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
一、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
二、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1、增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
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日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2、处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
一、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
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经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
二、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
三、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
四、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
五、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
六、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1.发行方或债务人发生严重财务困难；
2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
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成本；
8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
七、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
12、应收账款
一、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
年末账面余额前五名的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
二、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据：
合并范围内关 不计提坏账准备 纳入合并范围内的关联方
联方组合
无风险组合 不计提坏账准备 主要包括关联方资金（不含组合1）等
账龄分析法组 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史
合 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 15 15
2－3年（含3年） 30 30
3年以上 100 100
三、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品
等。
二、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
三、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
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价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
四、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
五、低值易耗品和包装物的摊销方法
1.低值易耗品采用一次转销法；
2.包装物采用一次转销法。
3.其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
一、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
二、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
一、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
二、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
三、长期股权投资核算方法的转换
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1.公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2.公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3.权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
4.成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5.成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
四、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
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和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
五、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够
可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 10 3
机械设备及模具 年限平均法 5-10 年 10 9-18
运输设备 年限平均法 5-10 年 10 9-18
电子设备 年限平均法 3-5 年 10 18-30
其他设备 年限平均法 5-10 年 10 9-18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
一、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
二、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
一、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
二、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
三、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
四、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、专利权。
一、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
二、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 国有土地使用权证规定年限
计算机软件 2年至10年 合同或协议规定
专利权 20年 专利权期限
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
一、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
二、摊销年限
长期待摊费用,有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额
全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
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自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
一、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
二、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
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1. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
1. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
2.销售商品具体收入确认原则
(1)国内经销商销售业务
按合同或订单发出货物，客户收到货物后确认收入
(2)国内直销业务
国内直销业务分为网上商城零售业务和企事业单位团购业务。
网上商城零售业务在发出商品并收到消费者付款后确认收入。企事业单位团购业务在发出商品取得客户收货确认凭证后
确认收入。
(3)出口销售业务
根据出口销售合同约定，客户来厂验货或委托第三方机构来厂验货，验货后办妥报关出口手续后确认收入。
3.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
89
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
40、政府补助
一、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，相关判断依据说明详见本财务报表附注之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
二、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
三、会计处理方法
政府补助业务采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
90
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止
经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
91
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%、16%、11%、10%、6%、3%
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东天际电器股份有限公司 15%
潮州市天际陶瓷实业有限公司 25%
深圳天际云科技有限公司 25%
汕头市天际检测技术有限公司 25%
江苏新泰材料科技有限公司 15%
广东驰骋天际投资有限公司 25%
2、税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2008年第一批高新技
术企业名单的通知》(粤科高字[2009]28号)文件，本公司为高新技术企业。
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2016年12月31日高新技术企业资质有效期满后，公司重新申请了高新技术企业认定，获颁高新技术企业证书（证书号
GR201744002197），发证日期为2017年11月9日,本公司2017年度至2019年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所
得税税率为15%。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字
〔2016〕156号）文件，江苏新泰材料科技有限公司为高新技术企业。获颁高新技术企业证书（证书号GR201632000871），
发证日期为2016年11月30日,江苏新泰材料科技有限公司2016年度至2018年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所
得税税率为15%。目前江苏新泰材料科技有限公司已重新申请高新技术企业，正在审核中。2019年各季度的企业所得税，暂
按税务局同意的15%税率预缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,412,456.84 360,836.49
银行存款 104,592,720.97 109,657,985.00
其他货币资金 16,033,321.83 35,772,875.06
合计 122,038,499.64 145,791,696.55
其他说明
截止2019年06月30日，除下列受限制的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 23,364,770.18 33,963,414.09
支付宝、京东、拼多多保证 318,000.00 256,000.00
金
合计 23,682,770.18 34,219,414.09
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 70,979,233.88 113,979,509.53
商业承兑票据 91,246,820.42 199,862,174.15
合计 162,226,054.30 313,841,683.68
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 16,658,400.00
商业承兑票据 0.00
合计 16,658,400.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 121,572,177.90
合计 121,572,177.90
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
本期无应收票据核销。
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 229,049, 11,990,3 217,059,1 115,891,4 6,648,129 109,243,28
100.00% 5.23% 100.00% 5.74%
备的应收账款 539.46 84.42 55.04 10.86 .83 1.03
其中：
按账龄分析组合计 229,049, 11,990,3 217,059,1 115,891,4 6,648,129 109,243,28
100.00% 5.23% 100.00% 5.74%
提坏账准备 539.46 84.42 55.04 10.86 .83 1.03
229,049, 11,990,3 217,059,1 115,891,4 6,648,129 109,243,28
合计 100.00% 5.23% 100.00% 5.74%
539.46 84.42 55.04 10.86 .83 1.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 225,406,641.81 11,270,332.09 5.00%
1－2 年 2,831,065.13 424,659.77 15.00%
2－3 年 737,771.36 221,331.41 30.00%
3 年以上 74,061.16 74,061.16 100.00%
确定该组合依据的说明：
合并范围内关 不计提坏账准备 纳入合并范围内的关联方
联方组合
无风险组合 不计提坏账准备 主要包括关联方资金（不含组合1）等
账龄分析法组 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史
合 经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
账龄进行信用风险组合分类
按组合计提坏账准备：
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 225,406,641.81
1 年以内 225,406,641.81
1至2年 2,831,065.13
2至3年 737,771.36
3 年以上 74,061.16
3至4年 74,061.16
合计 229,049,539.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账计提 6,648,129.83 5,342,254.59 11,990,384.42
合计 6,648,129.83 5,342,254.59 11,990,384.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本报告期不存在重要的坏账准备收回或转回。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
应收账款核销说明：
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款 149,809,973.20 65.41% 7,490,498.66
汇总
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,218,847.10 92.30% 77,284,907.37 94.18%
1至2年 8,077,443.31 6.25% 3,973,994.06 4.84%
2至3年 1,387,895.06 1.07% 367,309.92 0.45%
3 年以上 482,213.78 0.37% 438,109.91 0.53%
合计 129,166,399.25 -- 82,064,321.26 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
预付账款期末余额前五汇总 60,187,477.20 46.6% 1年以内 未到结算期
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 29,700,622.77 25,142,578.44
合计 29,700,622.77 25,142,578.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,421,713.00 2,377,939.32
供应商借款 23,760,000.00 23,760,000.00
代扣代缴费用 374,176.78 319,634.67
员工借支（业务备用） 329,667.76 306,476.51
质保金 50,000.00 50,000.00
押金 20,000.00 20,000.00
平台预充值 2,570,954.88
合计 31,526,512.42 26,834,050.50
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,691,472.06 1,691,472.06
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 134,417.59 134,417.59
2019 年 6 月 30 日余额 1,825,889.65 1,825,889.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,849,942.35
1 年以内 29,849,942.35
1至2年 1,540,570.07
2至3年 70,000.00
3 年以上 66,000.00
3至4年 66,000.00
合计 31,526,512.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
100
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本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 1,691,472.06 134,417.59 1,825,889.65
合计 1,691,472.06 134,417.59 1,825,889.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本报告期间无重要的其他应收款转回或收回。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本报告期间无重要的其他应收款核销情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
汕头市新财盈贸易
企业间借贷 18,360,000.00 1 年以内 58.24% 918,000.00
有限公司
汕头市金特科技有
企业间借贷 5,400,000.00 1 年以内 17.13% 270,000.00
限公司
许坚 保证金 2,000,000.00 1 年以内 6.34% 100,000.00
天猫旗舰店 平台预充值 1,318,634.63 1 年以内 4.18% 65,931.73
常熟市财政局 保证金 1,163,500.00 1-2 年内 3.69% 174,525.00
合计 -- 28,242,134.63 -- 1,528,456.73
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
101
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,902,612.94 56,902,612.94 65,050,387.43 65,050,387.43
在产品 6,399,831.43 6,399,831.43 5,639,141.58 5,639,141.58
库存商品 130,762,799.49 258,073.32 130,504,726.17 100,894,535.64 2,543,599.03 98,350,936.61
低值易耗品 9,541.49 9,541.49 13,943.10 13,943.10
发出商品 342,692.48 342,692.48 8,910,213.05 8,910,213.05
合计 194,417,477.83 258,073.32 194,159,404.51 180,508,220.80 2,543,599.03 177,964,621.77
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,543,599.03 2,285,525.71 258,073.32
合计 2,543,599.03 2,285,525.71 258,073.32
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不存在存货期末余额含有借款费用资本化金额的情况。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
不存在建造合同。
102
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 2,817,362.21 3,210,326.65
预缴企业所得税 3,475,637.58
103
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
理财产品 600,000.00 1,200,000.00
合计 3,417,362.21 7,885,964.23
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
104
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
宁波嵩山 71,771,37 71,771,37
105
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天捷股权 4.35 4.35
投资合伙
企业（有
限合伙）
71,771,37 71,771,37
小计
4.35 4.35
二、联营企业
烟台凯泊
复合材料 7,973,679 7,973,679
科技有限 .27 .27
公司
山东照吾
50,276,23 50,276,23
资产管理
1.88 1.88
有限公司
58,249,91 58,249,91
小计
1.15 1.15
130,021,2 130,021,2
合计
85.50 85.50
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
106
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 577,066,293.64 590,642,697.37
合计 577,066,293.64 590,642,697.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 模具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 400,085,094.71 233,205,997.80 3,795,533.66 23,759,541.07 48,244,231.63 45,296,864.13 754,387,263.00
2.本期增加
392,682.22 3,923,391.65 43,803.15 564,395.11 3,495,644.96 2,971,755.44 11,391,672.53
金额
（1）购置 0.00 3,604,426.13 43,803.15 438,942.03 3,495,644.96 527,722.19 8,110,538.46
（2）在建
392,682.22 318,965.52 125,453.08 2,432,321.23 3,269,422.05
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
452.93 457,550.83 458,003.76
金额
（1）处置
107
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
或报废
4.期末余额 400,477,776.93 237,129,389.45 3,839,336.81 24,323,936.18 51,739,423.66 47,811,068.74 765,320,931.77
二、累计折旧
1.期初余额 44,215,107.16 55,371,653.17 1,793,740.51 11,855,459.36 35,403,452.84 15,105,152.59 163,744,565.63
2.本期增加
6,194,289.92 11,003,321.68 214,753.63 1,391,447.03 1,792,150.43 3,914,109.81 24,510,072.50
金额
（1）计提 6,194,289.92 11,003,321.68 214,753.63 1,391,447.03 1,792,150.43 3,914,109.81 24,603,958.51
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 50,409,397.08 66,374,974.85 2,008,494.14 13,246,906.39 37,195,603.27 19,019,262.40 188,254,638.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
350,068,379.85 170,754,414.60 1,830,842.67 11,077,029.79 14,543,820.39 28,791,806.34 577,066,293.64
价值
2.期初账面
355,869,987.55 177,834,344.63 2,001,793.15 11,904,081.71 12,840,778.79 30,191,711.54 590,642,697.37
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
108
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新泰材料辅助车间 611,106.18 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料 2#仓库 10,072,020.96 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料 3#仓库 1,552,782.25 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
新泰材料装卸棚 495,827.81 工程已竣工，房地产权证书正在办理中。
合计 12,731,737.20 ---
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 65,463,143.00 49,777,117.23
工程物资 411,104.23 536,741.30
合计 65,874,247.23 50,313,858.53
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
109
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南山湾下水道改
915,908.77 915,908.77
造工程
陶瓷制品生产厂
房及配套建设项 18,739,603.04 18,739,603.04 18,304,824.87 18,304,824.87
目
6000 吨六氟磷酸
32,617,725.95 32,617,725.95 27,922,357.96 27,922,357.96
锂项目
锂盐桶装配 1,645,302.49 1,645,302.49 3,039,178.65 3,039,178.65
新泰厂房改造 1,402,875.56 1,402,875.56 510,755.75 510,755.75
六氟磷酸锂结晶
9,235,139.76 9,235,139.76
调整项目
氟化锂项目 906,587.43 906,587.43
合计 65,463,143.00 65,463,143.00 49,777,117.23 49,777,117.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
6000 吨
六氟磷 27,922,3 5,088,05 392,682. 32,617,7 金融机
酸锂项 57.96 0.21 22 25.95 构贷款
目
陶瓷制
品生产
542,870, 18,304,8 434,778. 18,739,6 金融机
厂房及 3.45% 5.5%
000.00 24.87 17 03.04 构贷款
配套建
设项目
六氟磷
酸锂结 24,000,0 9,235,13 9,235,13
0.00 38.48% 35% 其他
晶调整 00.00 9.76 9.76
项目
566,870, 46,227,1 14,757,9 392,682. 60,592,4
合计 0.00 -- -- --
000.00 82.83 68.14 22 68.75
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期不存在应计提在建工程减值准备的情况。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 411,104.23 411,104.23 536,741.30 536,741.30
合计 411,104.23 411,104.23 536,741.30 536,741.30
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
111
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一、账面原值
1.期初余额 112,664,585.45 37,712,200.00 8,824,383.39 159,201,168.84
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 112,664,585.45 37,712,200.00 8,824,383.39 159,201,168.84
二、累计摊销
1.期初余额 10,894,031.40 6,041,274.69 5,495,040.76 22,430,346.85
2.本期增加金
1,126,752.36 1,098,413.58 398,491.02 2,623,656.96
额
（1）计提 1,126,752.36 1,098,413.58 398,491.02 2,623,656.96
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,020,783.76 7,139,688.27 5,893,531.78 25,054,003.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
112
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
100,643,801.69 30,572,511.73 2,930,851.61 134,147,165.03
值
2.期初账面价
101,770,554.05 31,670,925.31 3,329,342.63 136,770,821.99
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
天际健康项
2,466,976.62 4,299.17 2,471,275.81
目软件开发
合计 2,466,976.62 4,299.17 2,471,275.81
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏新泰材料科
2,318,650,326.21 2,318,650,326.21
技有限公司
合计 2,318,650,326.21 2,318,650,326.21
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
113
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
江苏新泰材料科
536,456,832.22 536,456,832.22
技有限公司
合计 536,456,832.22 536,456,832.22
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）2016年11月，本公司以人民币2,700,000,000.00元收购江苏新泰材料科技股份有限公司（后更名为江苏新泰材料科技
有限公司，简称“新泰材料）100%股权，收购日新泰材料净资产公允价值为381,349,673.79元，合并成本大于合并中取得的可
辨认净资产份额的差额2,318,650,326.21元确认为合并资产负债表中的商誉。
2）江苏新泰材料科技有限公司主营业务为锂离子电池材料的生产和销售，新泰材料被收购后，业务、人员、技术、资
金方面相对独立，产生的现金流入独立于其他资产或资产组产生的现金流入，天际股份在小家电业务外新增了锂离子电池材
料业务，形成了“家电+锂离子电池材料”双主业发展模式，因此将新泰材料整体作为一个资产组进行减值测试。该资产组与
以前年度商誉减值测试时所确定年末商誉所在的资产组及收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本报告期未进行商誉减值测试。本公司将在本年度结束后，按规定进行商誉减值测试。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,566,230.27 1,284,934.54 10,851,755.97 1,627,763.39
内部交易未实现利润 3,265,628.47 489,844.27 3,265,628.47 489,844.27
政府补助 5,184,394.40 777,659.16 5,184,394.41 777,659.16
合计 17,016,253.14 2,552,437.97 19,301,778.85 2,895,266.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
3,194,823.20 479,223.48 3,095,451.20 464,317.68
产评估增值
合计 3,194,823.20 479,223.48 3,095,451.20 464,317.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,552,437.97 2,895,266.82
递延所得税负债 479,223.48 464,317.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 28,592.00 31,444.95
可抵扣亏损 37,176,664.18 33,486,034.87
可以结转以后年度税前扣除的广告宣传
505,036.19 831,665.45
费
合计 37,710,292.37 34,349,145.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 173,098.94 173,098.94 2015 年亏损
2021 年 3,482,799.35 3,482,799.35 2016 年亏损
2022 年 18,222,181.90 18,222,181.90 2017 年亏损
2023 年 11,607,954.68 11,607,954.68 2018 年亏损
2024 年 3,690,629.31 2019 年 1-6 月亏损
合计 37,176,664.18 33,486,034.87 --
其他说明：
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异系本公司子公司潮州市天际陶瓷实业有限公司2015年、2016年、2017
年、2018年、2019年1-6月份能够结转以后年度的可抵扣亏损；子公司汕头市天际检测技术有限公司及深圳天际云科技有限
公司2016年、2017年、2018年、2019年1-6月能够结转以后年度的可抵扣亏损；子公司广东驰骋天际投资有限公司2017年、
2018年、、2019年1-6月能够结转以后年度的可抵扣亏损。
115
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
由于潮州市天际陶瓷实业有限公司是2015年新设子公司、汕头市天际检测技术有限公司及深圳天际云科技有限公司是
2016年新设子公司、广东驰骋天际投资有限公司是2017年新设子公司，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 41,651,408.24 41,508,221.12
合计 41,651,408.24 41,508,221.12
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 110,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 164,600,000.00 175,000,000.00
信用借款 81,715,000.00 59,500,000.00
应收票据（商业承兑汇票贴现） 0.00 7,000,000.00
合计 356,315,000.00 311,500,000.00
短期借款分类的说明：
银行名称 借款期间 币别 借款条件 期末余额
广发银行汕头长平支行 20180713-20190713 人民币 抵押借款 14000000
广发银行汕头长平支行 20190308-20190108 人民币 抵押借款 10000000
广发银行汕头长平支行 20190515-20200108 人民币 抵押借款 7000000
广发银行汕头长平支行 20190522-20200108 人民币 抵押借款 28000000
广发银行汕头长平支行 20190627-20200108 人民币 抵押借款 21000000
中国工商银行汕头市金湖支行 20181128-20191127 人民币 保证借款 15000000
中国工商银行汕头市金湖支行 20190124-20200123 人民币 保证借款 30000000
116
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中国工商银行汕头市金湖支行 20190314-20200313 人民币 抵押借款 30000000
中国工商银行汕头市金湖支行 20190401-20200324 人民币 保证借款 20000000
中国工商银行汕头市金湖支行 20190501-20200419 人民币 保证借款 30000000
中国工商银行汕头市金湖支行 20190621-20200621 人民币 保证借款 19600000
民生银行汕头分行 20181204-20190803 人民币 信用借款 30000000
民生银行汕头分行 20190219-20190819 人民币 信用借款 9900000
中国银行汕头科技支行 20180926-20190919 人民币 保证借款 20000000
中国银行汕头科技支行 20181018-20191015 人民币 保证借款 15000000
中国银行汕头科技支行 20181129-20191113 人民币 保证借款 15000000
常熟农村商业银行福山支行 20190109-20200108 人民币 信用借款 12015000
常熟农村商业银行福山支行 20190626-20200618 人民币 信用借款 9800000
农业银行福山支行 20190320-20200319 人民币 信用借款 20000000
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 86,771,229.89 116,913,045.28
合计 86,771,229.89 116,913,045.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 44,944,403.53 70,536,093.67
设备、工程款 31,440,147.66 39,261,974.32
广告费 0.00 245,397.81
运费 55,296.00 6,014,594.71
设计、服务费 350,597.89 388,064.62
其他 1,203,363.69 1,306,545.24
合计 77,993,808.77 117,752,670.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 3,741,693.81 4,158,699.71
合计 3,741,693.81 4,158,699.71
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,343,229.27 33,362,674.73 33,283,132.99 4,422,771.01
二、离职后福利-设定提
129,373.92 2,488,205.64 2,517,983.18 99,596.38
存计划
三、辞退福利 0.00 76,604.00 76,604.00 0.00
合计 4,472,603.19 35,927,484.37 35,877,720.17 4,522,367.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,182,257.66 28,855,407.92 28,773,577.19 4,264,088.39
补贴
2、职工福利费 35,383.00 2,290,244.92 2,296,207.92 29,420.00
3、社会保险费 75,431.09 1,313,466.10 1,322,962.22 65,934.97
其中：医疗保险费 56,411.29 1,073,104.03 1,077,409.77 52,105.55
工伤保险费 13,563.65 89,240.88 93,678.16 9,126.37
生育保险费 5,456.15 151,121.19 151,874.29 4,703.05
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、住房公积金 -220.00 670,649.00 670,349.00 80.00
5、工会经费和职工教育
50,377.52 232,906.79 220,036.66 63,247.65
经费
合计 4,343,229.27 33,362,674.73 33,283,132.99 4,422,771.01
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 126,000.14 2,409,910.47 2,439,204.81 96,705.80
2、失业保险费 3,373.78 78,295.17 78,778.37 2,890.58
合计 129,373.92 2,488,205.64 2,517,983.18 99,596.38
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,125,479.51 2,992,480.93
企业所得税 2,001,794.91 4,179,727.13
个人所得税 48,087.66 47,686.30
城市维护建设税 85,277.39 317,234.99
房产税 1,609,757.61 184,018.56
土地使用税 116,495.62 202,700.59
资源税 0.00
教育费附加 60,912.42 269,344.12
印花税 33,366.60 16,264.84
代扣分红所得税 1,587.00 8,255.37
合计 5,082,758.72 8,217,712.83
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 81,400.00 503,686.98
其他应付款 866,350.92 1,149,423.76
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 947,750.92 1,653,110.74
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 30,261.46
短期借款应付利息 81,400.00 473,425.52
合计 81,400.00 503,686.98
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 740,449.96 971,692.99
员工借支 27,125.49 72,638.19
质保金 51,000.00 51,000.00
其他 47,775.47 54,092.58
合计 866,350.92 1,149,423.76
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本报告期其他应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
121
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
长期借款分类的说明：
银行 借款起始日 借款终止日 币种 借款条件 期末余额
广发银行汕头长平支行 2018-1-31 2021-1-31 人民币 抵押借款 10,500,000.00
广发银行汕头长平支行 2018-08-02 2021-08-02 人民币 4,500,000.00
其他说明，包括利率区间：
122
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
123
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
政府补助 5,184,394.41 788,165.46 4,396,228.95 详见下表
合计 5,184,394.41 788,165.46 4,396,228.95 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
《新能源汽
车锂电池用
高纯度六氟
磷酸锂的研 5,184,394.41 788,165.46 4,396,228.95 与资产相关
发及产业化》
项目政府补
助
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 452,179,983.00 452,179,983.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
125
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
合计 2,613,662,816.39 2,613,662,816.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,386,214.15 48,386,214.15
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合计 48,386,214.15 48,386,214.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 295,018,884.19 246,634,231.23
调整后期初未分配利润 295,018,884.19 246,634,231.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 304,215,890.67 83,801,297.08
减：提取法定盈余公积 12,807,740.79
应付普通股股利 22,608,903.33
期末未分配利润 599,234,774.86 295,018,884.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,074,031.93 274,352,855.91 399,038,801.72 293,497,323.36
其他业务 4,601,107.34 2,794,787.19 7,313,464.53 3,806,747.66
合计 378,675,139.27 277,147,643.10 406,352,266.25 297,304,071.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 499,297.17 908,602.08
教育费附加 213,984.50 432,083.06
127
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资源税 4,595.07 3,829.04
房产税 1,793,776.19 1,661,880.69
土地使用税 132,917.04 184,437.08
车船使用税 3,060.00 3,463.28
印花税 137,637.46 114,463.20
地方教育费附加 142,656.33 288,055.38
环境保护税 13,906.76 18,923.45
残障基金 96,723.40
合计 3,038,553.92 3,615,737.26
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及市场推广 5,085,282.89 10,751,089.19
员工薪酬 4,050,277.01 3,869,455.98
仓储及运输费 7,319,795.37 8,609,264.54
售后服务费 1,835,996.92 2,279,341.85
其他 6,423,047.48 6,190,406.93
合计 24,714,399.67 31,699,558.49
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 6,909,223.88 7,141,966.22
无形资产摊销 2,323,771.02 1,705,838.75
折旧费 1,954,922.49 927,117.50
办公费 632,666.34 1,540,512.85
机关社团及中介机构费用 2,735,717.47 2,239,151.61
其他费用 2,792,589.07 3,235,020.90
合计 17,348,890.27 16,789,607.83
其他说明：
128
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 5,102,145.47 4,825,313.20
人员人工费用 5,819,555.48 6,551,098.02
折旧费 2,692,214.90 2,004,772.52
差旅费 232,252.98 287,801.72
维修费 11,211.75 84,550.27
中介费用 45,377.36 350,593.51
其他费用 1,364,952.51 1,543,790.80
合计 15,267,710.45 15,647,920.04
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,389,439.84 3,954,377.17
减：利息收入 -655,013.01 1,145,889.61
其他 273,275.47 191,692.84
合计 8,007,702.30 3,000,180.40
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
收市级企业研究开发补助资金 汕市财
43,400.00
教【2018】111 号
收汕市财工[2018]209 号,拨付 2018 年中
3,525.00 10,000.00
国国际进口博览会参会企业补贴资金
收金平区 2018 年度第五批专利申请授权
43,720.00
资助金 汕金知【2018】9 号
收汕头市金平区国库支付管理中心
（2018 年省级促进经济发展专项资金
2,000,000.00
(企业技术改造用途支持工业互联网发展
方向)）
129
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
镇级发明奖励 10,000.00 13,500.00
《新能源汽车锂电池用高纯度六氟磷酸
788,165.46 856,133.10
锂的研发及产业化》
深圳市科技创新委员会-2018 年第一批
481,000.00
企业研发资助
"汕头市金平区 2017 年第三批专利申
75,965.00
请（授权）资助项目资金"
"汕头市金平区 2017 年第四批专利申
78,835.00
请（授权）资助项目资金"
2017 年高企认定奖励金 30,000.00
汕头市金平区科学技术局专利产出扶持 1,360.00
金平区 2018 年度专利奖评审和奖励经
10,000.00
费
2016 年度高品镇级奖励 30,000.00
2016 年度高企镇级奖励 30,000.00
苏州市二级安全标准化达标奖金 20,000.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品利息收入 8,325.90 16,130.00
合计 8,325.90 16,130.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 275,651,062.16
合计 275,651,062.16
其他说明：
130
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,567,567.68 -3,081,710.12
合计 -3,567,567.68 -3,081,710.12
其他说明：
按照财务报表披露口径，损失以“-”填列。
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 1,811.97
政府补助 150,000.00 150,000.00
其他 274,721.33 578,943.77 274,721.33
合计 424,721.33 580,755.74 424,721.33
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
2019 年度实
广东省市场 技术更新及
施标准化战 补助 是 否 150,000.00 0.00 与收益相关
监督管理局 改造等获得
略专项资金
的补助
131
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 1,836.31
对外捐赠 60,000.00 2,000.00 60,000.00
其他 43.69 507,294.12 43.69
合计 60,043.69 511,130.43 60,043.69
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,760,660.28 6,300,338.76
合计 4,760,660.28 6,300,338.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 308,976,550.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,346,482.64
子公司适用不同税率的影响 -369,062.93
非应税收入的影响 -41,347,659.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
922,657.33
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,692,141.97
其他的影响 900,384.54
所得税费用 4,760,660.28
其他说明
132
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 655,013.01 176,309.63
政府补助 2,581,645.00 308,023.77
往来款及其他 2,819,850.22 10,014,219.19
合计 6,056,508.23 10,498,552.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 15,204,193.53 13,651,900.31
付现管理费用、付现研发费用 8,038,550.85 8,012,209.92
捐赠 60,000.00
往来款及其他 14,614,629.22 22,780,463.92
合计 37,917,373.60 44,444,574.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
133
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 420.31 154,692.66
代收分红所得税 31,698.95 7,669.74
银行承兑汇票保证金 65,222,888.54 25,685,037.17
合计 65,255,007.80 25,847,399.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代扣分红所得税 38,367.32 196,957.94
其他 387,178.50 0.00
银行承兑汇票保证金 54,624,244.63 35,725,648.84
合计 55,049,790.45 35,922,606.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 304,215,890.67 30,154,690.74
加：资产减值准备 3,567,567.68 3,081,710.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,510,072.50 20,853,159.63
物资产折旧
无形资产摊销 2,623,656.96 1,764,834.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2.91 8,571.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -275,651,062.16
财务费用（收益以“－”号填列） 8,007,702.30 4,160,570.01
投资损失（收益以“－”号填列） -8,325.90 -16,130.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 342,828.85 -100,948.84
134
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,905.80 13,938.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,909,257.03 17,621,085.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-6,957,777.87 78,181,604.12
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-87,360,061.03 -19,743,069.07
列）
其他 -62,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -40,665,856.32 135,980,016.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 98,355,729.46 123,513,497.01
减：现金的期初余额 111,572,282.46 45,768,524.52
现金及现金等价物净增加额 -13,216,553.00 77,744,972.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 98,355,729.46 111,572,282.46
135
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：库存现金 1,412,456.84 360,836.49
可随时用于支付的银行存款 95,666,000.26 109,657,985.00
可随时用于支付的其他货币资金 1,277,272.36 1,553,460.97
三、期末现金及现金等价物余额 98,355,729.46 111,572,282.46
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
公司付出的银行承兑汇票保证金、支付
货币资金 23,682,770.18 宝保证金、京东商城保证金、拼多多保
证金。
应收票据 16,658,400.00 票据质押给银行。
公司位于汕头市金园工业区两幢工业厂
固定资产 73,671,646.82
房抵押给银行。
公司位于汕头市金园工业区两幢工业已
抵押厂房所对应的土地使用权；公司位
无形资产 52,364,358.43
于潮安县沙溪的两宗工业用地土地使用
权抵押给银行。
合计 166,377,175.43 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 11,779.78 6.8747 80,982.45
欧元 0.07 7.8571 0.55
港币 48,093.46 0.87966 42,305.89
应收账款 -- --
136
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其中：美元 41,641.55 6.8747 286,273.16
欧元
港币 72,960.00 0.87966 64,180.00
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收市级企业研究开发补助资
计入其他收益的政府补助 43,400.00 43,400.00
金 汕市财教【2018】111 号
收汕市财工[2018]209 号,拨付
计入其他收益的政府补助 3,525.00 2018 年中国国际进口博览会 3,525.00
参会企业补贴资金
收金平区 2018 年度第五批专
计入其他收益的政府补助 43,720.00 利申请授权资助金 汕金知 43,720.00
【2018】9 号
收汕头市金平区国库支付管
理中心（2018 年省级促进经济
计入其他收益的政府补助 2,000,000.00 发展专项资金(企业技术改造 2,000,000.00
用途支持工业互联网发展方
向)）
计入其他收益的政府补助 10,000.00 镇级发明奖励 10,000.00
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广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳市科技创新委员会-2018
计入其他收益的政府补助 481,000.00 481,000.00
年第一批企业研发资助
《新能源汽车锂电池用高纯
计入递延收益的政府补助 度六氟磷酸锂的研发及产业 788,165.46
化》
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
138
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
139
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潮州市天际陶瓷
潮州 潮州 制造业 100.00% 设立
实业有限公司
深圳天际云科技 互联网和相关服
深圳 深圳 100.00% 设立
有限公司 务
汕头市天际检测 检测技术服务、
汕头 汕头 100.00% 设立
技术有限公司 认证咨询
江苏新泰材料科 非同一控制下合
常熟 常熟 化工企业 100.00%
技有限公司 并
广东驰骋天际投
汕头 汕头 投资、 投资咨询 100.00% 设立
资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
140
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损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波嵩山天捷股 租赁和商务服务
宁波 宁波 37.74% 权益法
权投资合伙企业 业
141
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（有限合伙）
烟台凯泊复合材
烟台 烟台 批发和零售业 8.00% 权益法
料科技有限公司
山东照吾资产管 租赁和商务服务
济南 济南 33.00% 权益法
理有限公司 业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
公司全资子公司广东驰骋天际投资有限公司持有烟台凯泊复合材料科技有限公司8%股权，并在烟台凯泊复合材料科技
有限公司董事会派有代表，能对企业的财务和生产经营活动实施重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波嵩山天捷股权投资合伙企业（有限 宁波嵩山天捷股权投资合伙企业（有限
合伙） 合伙）
流动资产 163,180.67 899,267.03
其中：现金和现金等价物 31,838.21 43,638.53
非流动资产 70,500,000.00 70,500,000.00
资产合计 70,663,180.67 71,399,267.03
流动负债 5,125.00
负债合计 5,125.00
归属于母公司股东权益 70,663,180.67 71,394,142.03
按持股比例计算的净资产份额 26,668,284.38 26,944,149.20
对合营企业权益投资的账面价值 26,668,284.38 26,944,149.20
财务费用 -28.02
净利润 -730,961.36
综合收益总额 -730,961.36
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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山东照吾资产管理有限公司 山东照吾资产管理有限公司
流动资产 50,013,903.91 50,013,903.91
资产合计 50,013,903.91 50,013,903.91
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 8,126,161.91 8,039,532.26
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 86,629.65 66,965.30
--综合收益总额 86,629.65 66,965.30
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
当前期间没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
一、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当
的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司应收账款账面余额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额49.37% （2017年为
48.73% ）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
二、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
三、市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务中心部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规
避汇率风险的目的。
截至2018年12月31日,本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调
整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 672,868,745.20 672,868,745.20
金融资产
（2）权益工具投资 672,868,745.20 672,868,745.20
持续以公允价值计量的
672,868,745.20 672,868,745.20
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价
以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证
的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
汕头市天际有限公
汕头 投资 1,500 万元 27.60% 27.60%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴锡盾、池锦华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常熟新特化工有限公司 股东投资的其他企业
深圳市兴创源投资有限公司 股东
常熟市新昊投资有限公司 股东
常熟市新华化工有限公司 股东
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
常熟市新华化工有
水电费 21,726.36 否 17,223.00
限公司
常熟市新华化工有
蒸汽 1,359,384.30 否 1,122,308.47
限公司
常熟新特化工有限
原材料 242,550.00 否 306,051.58
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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常熟市新华化工有限公司 房屋 172,800.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏新泰材料科技有限
30,000,000.00 2018 年 02 月 12 日 2022 年 09 月 26 日 否
公司
江苏新泰材料科技有限
10,000,000.00 2018 年 03 月 16 日 2022 年 09 月 26 日 否
公司
江苏新泰材料科技有限
50,000,000.00 2018 年 04 月 08 日 2022 年 09 月 26 日 否
公司
江苏新泰材料科技有限
20,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2022 年 09 月 26 日 否
公司
江苏新泰材料科技有限
15,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2022 年 09 月 26 日 否
公司;吴锡盾
吴锡盾 20,000,000.00 2018 年 09 月 26 日 2020 年 05 月 17 日 否
吴锡盾 15,000,000.00 2018 年 10 月 18 日 2020 年 05 月 17 日 否
吴锡盾 15,000,000.00 2018 年 11 月 29 日 2020 年 05 月 17 日 否
合计 175,000,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,554,863.75 2,094,101.26
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
原材料 常熟新特化工有限公司 896,686.00 654,136.00
电力/蒸汽使用费 常熟市新华化工有限公司 1,441,057.71 154,794.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
一、本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者
的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
二、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本期报告分部按照提供不同业务单元进行区分，由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，新增了锂离子电池材料分部。
公司有2个报告分部：家电及相关分部、锂离子电池材料分部。家电及相关分部负责生产陶瓷烹饪电器、电热水壶系列
产品、其他厨房小家电等。锂离子电池材料分部负责生产六氟磷酸锂、氟铝酸钠等。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 电器及相关分部 新泰材料 分部间抵销 合计
一、营业收入 212,293,920.56 166,381,218.71 378,675,139.27
其中：对外交易
212,293,920.56 166,381,218.71 378,675,139.27
收入
分部
0.00
间交易收入
二、营业总成本 203,498,018.36 142,026,881.35 345,524,899.71
三、利润总额 285,952,563.38 23,023,987.57 308,976,550.95
四、所得税费用 1,520,167.79 3,240,492.49 4,760,660.28
五、净利润 284,432,395.59 19,783,495.08 304,215,890.67
六、资产总额 1,675,205,528.15 2,613,965,072.18 20,456,750.00 4,268,713,850.33
七、负债总额 395,863,234.83 179,843,577.10 20,456,750.00 555,250,061.93
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 80,235,0 4,129,56 76,105,48 48,610,77 3,055,954 45,554,823.
100.00% 5.15% 100.00% 6.29%
备的应收账款 54.95 6.00 8.95 7.37 .30 07
其中：
按信用风险特征组
80,235,0 4,129,56 76,105,48 48,610,77 3,055,954 45,554,823.
合计提坏账准备的 100.00% 5.15% 6.29%
54.95 6.00 8.95 7.37 .30 07
应收账款
80,235,0 4,129,56 76,105,48 48,610,77 3,055,954 45,554,823.
合计 100.00% 5.15% 100.00% 6.29%
54.95 6.00 8.95 7.37 .30 07
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析法计提坏账
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,573,221.48
1 年以内 75,573,221.48
1至2年 3,922,200.95
2至3年 737,771.36
3 年以上 1,861.16
3至4年 1,861.16
合计 80,235,054.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账计提 3,055,954.30 1,073,611.70 4,129,566.00
合计 3,055,954.30 1,073,611.70 4,129,566.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期无坏账准备收回或转回。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
期末余额前五名应收账款汇 33,558,144.03 41.82% 1,677,907.20
总
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 139,257,012.02 128,460,350.61
合计 139,257,012.02 128,460,350.61
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
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单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 27,594,007.88 969,523.00
代扣代缴费用 306,278.96 181,881.29
关联方往来款 112,562,051.11 100,947,571.84
备用金 284,167.76 167,476.29
质保金 51,000.00 63,847.07
合计 140,797,505.71 102,330,299.49
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,497,793.34 1,497,793.34
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 42,700.35 42,700.35
2019 年 6 月 30 日余额 1,540,493.69 1,540,493.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 39,366,863.80
1 年以内 39,366,863.80
1至2年 31,419,287.05
2至3年 32,060,023.98
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3 年以上 37,951,330.88
3至4年 37,951,330.88
合计 140,797,505.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收账坏账计提 1,497,793.34 42,700.35 1,540,493.69
合计 1,497,793.34 42,700.35 1,540,493.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期无坏账转回或收回情况。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
潮州市天际陶瓷实业
内部往来款 84,470,319.56 1-4 年 59.99%
有限公司
汕头市新财盈贸易有
保证金 18,360,000.00 1 年以内 13.04% 918,000.00
限公司
潮州市天际陶瓷实业
内部往来款 18,348,326.52 1-3 年 13.03%
有限公司
深圳天际云科技有限
内部往来款 8,438,710.65 1-3 年 5.99%
公司
汕头市金特科技有限
保证金 5,400,000.00 1 年以内 3.84% 270,000.00
公司
157
广东天际电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- 135,017,356.73 -- 95.89% 1,188,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,859,400,000.00 285,662,000.00 2,573,738,000.00 2,859,400,000.00 285,662,000.00 2,573,738,000.00
合计 2,859,400,000.00 285,662,000.00 2,573,738,000.00 2,859,400,000.00 285,662,000.00 2,573,738,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
潮州市天际陶
瓷实业有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
深圳天际云科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
汕头市天际检
测技术有限公 400,000.00 400,000.00
司
江苏新泰材料 2,414,338,000. 2,414,338,000.
285,662,000.00
科技有限公司 00 00
广东驰骋天际 134,000,000.0
134,000,000.00
投资有限公司 0
2,573,738,000. 2,573,738,000.
合计 285,662,000.00
00 00
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 204,444,475.61 142,881,268.62 228,283,185.92 163,416,842.00
其他业务 4,601,107.34 2,794,787.19 7,256,239.59 3,739,994.96
合计 209,045,582.95 145,676,055.81 235,539,425.51 167,156,836.96
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,038,810.46
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
因新泰材料原股东业绩补偿股份公允价
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 275,659,388.06
值变动取得的公允价值变动收益。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 264,622.36
减：所得税影响额 496,764.24
合计 278,466,059.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.54% 0.6728 0.6728
扣除非经常性损益后归属于公司
0.72% 0.0569 0.0569
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的2019年半年度报告文本原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广东天际电器股份有限公司
法定代表人：吴锡盾
2019年8月20日
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