金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人 林若文、主管会计工作负责人陈迅及会计机构负责人(会计主
管人员)林文锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 90
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金发拉比 指 金发拉比妇婴童用品股份有限公司
公司控股股东、实际控制人 指 林浩亮、林若文夫妇
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《金发拉比妇婴童用品股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金发拉比 股票代码 002762
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金发拉比妇婴童用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金发拉比
公司的外文名称（如有） JINFA LABI MATERNITY & BABY ARTICLES CO., LTD.
公司的法定代表人 林若文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贝旭
广东省汕头市金平区鮀浦鮀济南路 107
联系地址
号
电话 0754-82516061
传真 0754-82526662
电子信箱 jflb@stjinfa.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 173,192,313.25 178,340,225.17 -2.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 32,683,474.50 39,319,679.21 -16.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
32,949,067.36 39,604,854.17 -16.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 34,539,645.44 47,740,248.34 -27.65%
基本每股收益（元/股） 0.64 0.77 -16.88%
稀释每股收益（元/股） 0.64 0.77 -16.88%
加权平均净资产收益率 8.14% 12.15% -4.01%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 880,210,762.89 443,091,942.56 98.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 797,352,157.60 385,158,683.10 107.02%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.2747
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,573.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,899.50
减：所得税影响额 20,119.41
合计 -265,592.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，全球经济在低通胀环境下延续了复苏趋势，但经济增速放缓，复苏的步伐不尽人意，经济全球化面临着严峻
挑战。中国经济进入“新常态”之后，经济下行的压力继续加大，潜在的金融和债务风险逐渐凸显，外部经济环境依然充满了
不确定性。受上述宏观经济形势影响，国内消费需求未能呈现显著增长，相对于电商零售业的兴起，传统零售百货行业面临
较大的下行压力。面对复杂、严峻的外部经济形势，公司坚持“将公司打造成为中国最受欢迎的婴幼儿消费品品牌运营商”
的战略愿景，通过加强产品品类管理、优化渠道结构、提高内部协同能力等一系列举措，最大限度地化解外部不利因素，练
好内功，为企业迎来长远的健康和可持续发展打下良好基础。
报告期内，公司实现营业收入17,319.23万元，同比下降2.89%，实现净利润3,268.35万元，同比下降16.88%；截至2015年6月
30日，公司总资产88,021.08万元，同比增加98.65%，归属于上市公司股东的净资产79,735.22万元，同比增加107.02%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，由于受经济形势影响，零售百货行业低迷，销售毛利率下降，公司营业总收入17,319.23万元，较去年同期减少
2.89%，并使营业成本增加336.85万元，增幅为3.86%；销售费用增加358.04万元，增幅15.88%。主要是人员工资及商场费用
增加。现金大幅增加产生的存款利息使财务费用中的利息收入较上期增加100.62万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 173,192,313.25 178,340,225.17 -2.89%
营业成本 90,638,830.52 87,270,355.11 3.86%
销售费用 26,133,711.30 22,553,361.12 15.88%
管理费用 13,353,343.16 15,455,576.87 -13.60%
财务费用 -3,229,944.34 -2,226,500.61 45.07% 存款增加
所得税费用 11,114,225.35 13,431,782.12 -17.25%
研发投入 1,333,762.79 1,684,205.85 -20.81%
经营活动产生的现金流 公司增加季节性不明显
34,539,645.44 47,740,248.34 -27.65%
量净额 的内衣产品备货
本期购置土地使用权，
投资活动产生的现金流
-14,181,668.08 -5,215,775.77 171.90% 运输设备和支付仓库工
量净额
程款
筹资活动产生的现金流 IPO 募集资金于 6 月到
403,269,960.00 -15,810,000.00 -2,650.73%
量净额 位
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现金及现金等价物净增 IPO 募集资金于 6 月到
423,627,937.36 26,714,472.57 1,485.76%
加额 位
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司前期披露的预测，今年上半年扣除非经常性损益后的净利润比上年同期增长0%至10%，实际上半年扣除非经常性损益
的净利润下降16.81%（受零售百货业低迷及销售毛利率下降与预测出现偏差）。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
服饰行业 159,620,057.82 82,888,996.58 48.07% 0.80% 6.76% -2.90%
化妆品行业 13,512,255.43 7,749,833.94 42.65% -31.68% -19.50% -8.68%
分产品
婴幼儿服饰棉品 137,583,202.18 71,161,916.53 48.28% 3.68% 11.26% -3.53%
婴幼儿日用品 33,711,505.94 18,481,791.39 45.18% -19.67% -13.28% -4.04%
其他 1,837,605.13 995,122.60 45.85% -46.81% -50.27% 3.77%
分地区
东北区 8,105,228.11 4,327,537.31 46.61% -21.14% -14.34% -4.24%
华北区 15,944,393.99 8,628,784.41 45.88% -12.03% -4.86% -4.09%
华东区 68,915,124.88 36,409,909.17 47.17% 5.77% 14.05% -3.83%
华南区 38,217,818.04 18,079,638.16 52.69% -1.12% -0.71% -0.19%
华中区 16,500,154.03 9,111,440.69 44.78% -21.77% -12.82% -5.67%
西北区 7,927,231.89 4,390,532.58 44.61% 10.83% 22.51% -5.28%
西南区 17,522,362.31 9,690,988.20 44.69% -2.18% 7.92% -5.18%
四、核心竞争力分析
公司定位为行业领先的“婴幼儿消费品品牌运营商”，其核心竞争力主要体现在“战略、品牌、渠道、品质、研发”等方面，报
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告期内，公司的核心竞争力进一步得到提升：
1、专业专注的公司发展战略
公司20年来专注于婴幼儿消费品行业，以专业精神提高婴幼儿消费品的品质，专注中高端市场、强调稳健发展，形成以婴幼
儿服饰棉品和婴幼儿日用品“双轮驱动”的战略布局。
2、清晰鲜明的多品牌差异化运营
公司拥有“拉比”、“下一代”及“贝比拉比”三大品牌，并对旗下三大品牌实行差异化发展，品牌定位清晰、鲜明。“拉比”品牌
着重打造中高档婴幼儿消费品品牌，全产品线覆盖；“下一代”品牌定位为中档婴幼儿消费品品牌，产品种类以服饰棉品为主；
“贝比拉比”品牌以婴幼儿洗护用品为主。目前，“拉比”已成为国内知名的婴幼儿消费品品牌。
公司始终围绕品牌文化和产品定位来开展各种品牌推介。公司依托主要城市中心商场的强大辐射力，与部分商场合作进行产
品专场推介活动，并通过订货会向全国客户展示公司新的设计理念，推介新产品。同时，公司还通过淘宝、天猫、京东等电
商平台，以及微信等新媒体进行品牌宣传，提高品牌知名度。
3、强大优质的营销网络
截至报告期末，公司在全国境内30个省、自治区、直辖市中拥有1100多家销售网点，既包括北京、上海、广州、深圳等一线
城市和大部分二线城市，也包括部分经济较发达的三、四线城市，销售网络遍布全国。公司逐渐具备了较强的跨地区管理能
力，为销售渠道的持续拓展奠定了基础。公司注重对营销网络的管理和提升，除了不断加强自营体系建设，还为加盟商提供
店铺选址及店面形象设计方面的建议与支持，提供对货品组合选择的建议，为加盟商提供信息系统方面的IT技术支持等。公
司制定了完整的加盟商管理制度及流程，包括开店流程、店铺审核、店铺形象管理、店员培训、订货制度、营销活动、货品
管理、激励机制等，确保营销网络店铺素质不断提升。公司高度重视优质渠道的战略布局，强大、优质的营销网络为公司持
续增长奠定了坚实的基础。
4、严密全面的品质管控
婴幼儿消费品的产品质量和安全性尤其重要，关系到婴幼儿的健康成长。公司多年来在以品牌运营为主的同时，坚持采用环
保优质的原材料，注重产品的亲肤性，生产环节层层管控，着力打造婴幼儿消费品的优质精品。公司通过ISO9001国际质量
管理体系认证，ISO14001国际环境管理体系认证，严格按照国家质量标准进行质检。在材料的选用方面，公司的服饰棉品
选用精梳全棉、有机棉、莫代尔等优质原料。在生产设计环节，公司的生产工艺流程中包含“人体工学参数校正”，通过道具
和真人模特的多次比照校验，来完成量产版型的工艺参数修 订，改善产品的舒适性。公司是《婴幼儿针织服饰FZ/T
73025-2013》、《针织儿童服装FZ/T 73045-2013》、《针织家居服FZ/T 73017-2014》、《棉针织内衣GB/T 8878-2014》等行
业或国家标准编写的主要起草单位，体现了整个行业对公司技术水平、生产工艺的认可和肯定。
5、累积多年的设计研发经验
婴幼儿处于生长发育初期，其服饰棉品及日用品十分注重产品的安全性、舒适性及功能性。与儿童、成年人产品不同，婴幼
儿服饰棉品及日用品的设计生产需要多年工艺参数的积累与校正。公司是国内最早研发、生产婴幼儿消费品的企业之一，十
多年来始终坚持自主创新的研发政策，以满足婴幼儿舒适性、安全性、功能性需求为出发点，针对婴幼儿处于生长发育初期
的生理特征和发育特点，不断加大研发投入，建立及完善人体工学数据库。公司通过大力引进和内部培养，建立了一支由众
多专业设计人员和工艺技术人员组成的设计研发团队，将自然、舒适、安全的设计元素融入公司产品。2015年上半年，公司
研发设计1000多款新产品，获得了消费者的认可，为公司产品创新、品牌提升起到积极的促进作用。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,651
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报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金净额 39,651 万元。累计利息收入扣除手续费等的净额 5.42 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金余额为
39,656.42 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年
营销网络建设项目 否 22,511.5 22,511.5 0 0 0.00% 06 月 30 0否 否
日
2017 年
信息化系统建设项目 否 2,148.1 2,148.1 0 0 0.00% 06 月 30 0否 否
日
补充流动资金 否 15,000 15,000 0 0 0.00% 否
承诺投资项目小计 -- 39,659.6 39,659.6 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金投向
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
合计 -- 39,659.6 39,659.6 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
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施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2015 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 39656.42 万元，存于银行开立的专用账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
1、营销网络建设项目：本项目的预计总
投资额为 22,511.50 万元，其中建设投资
20,338.50 万元，流动资金 2,173.00 万元。
根据本公司营销网络的现有基础条件和
详见 2015 年 5 月 25 日巨潮资讯网
未来发展目标，本项目拟以租赁或购买的
2015 年 05 月 25 日 （http://www.cninfo.com.cn）《首次公开
方式在全国大中城市主要商圈新建营销
发行股票招股意向书》
网点 146 家，包括：旗舰店 4 家，品牌形
象店 142 家。通过扩展旗舰店和品牌形象
店数量，进一步深化公司的品牌形象和号
召力，提高公司的销售收入。
2、信息化系统建设项目：本项目总投资
为 2,148.10 万元，全部为建设投资。本项 详见 2015 年 5 月 25 日巨潮资讯网
目建设将以公司现有的分销系统和信息 2015 年 05 月 25 日 （http://www.cninfo.com.cn）《首次公开
化管理系统为平台，进一步利用已有数据 发行股票招股意向书》
资源，结合业务需求，深入开展数据挖掘
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和分析，搭建集零售管理、客户关系管理、
物流配送管理、客商协同管理、商业智能、
总部支持决策控制及人力资源管理等功
能于一体的信息系统，实现物流、资金流、
信息流在各功能模块间的实时交换与共
享，提高信息传递的有效性，增强公司市
场反应速度。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
深圳市金
发拉比妇 纺织服装、 妇婴童用 1,000,000.0 8,844,582.5 2,669,410.5 7,084,572.1 206,187.3
子公司 -8,378.02
婴童用品 服饰业 品的销售 0 5 1 6 3
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20.00% 至 10.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,272.9 至 7,250.24
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,591.13
元）
业绩变动的原因说明 受市场环境的不确定性影响
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年6月30日，公司召开的股东大会表决通过利润分配方案如下：
一、以完成首次公开发行后2015年6月5日公司总股本6,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金2.50元（含税）,本次利
润分配共1,700万元。
二、以完成首次公开发行后2015年6月5日公司总股本6,800万股为基数进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增7.5股，
计转增5,100万股。上述利润分配及资本公积转增股本事项完成后，公司总股本将增加至11,900万股。
截止至2015年6月30日，上述利润分配事项尚在办理中。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》、《上市公
司治理准则》及其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，坚持依
法运作。自公司上市后，严格遵守信息披露相关制度，做好投资者关系管理，加强与投资者的交流与沟通，充分维护广大投
资者的利益。报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事
会议事规则》等规定，规范“三会”运作，公司股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会均依法履行职责，运作规
范；报告期内共召开1次股东大会，4次董事会、2次监事会、2次审计委员会、1次战略发展委员会；会议的通知、召集、召
开及表决程序均符合有关法律、行政法规、规范性文件的规定。
报告期内，公司根据相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《董事、监事及
高级管理人员所持公司股票及其变动管理制度》，并对《公司章程》进行了修订，进一步完善公司治理机制，提高规范运作
水平。
截至报告期末，公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会、深交所有关上市公
司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的文件和限期整改的要求，亦不存在尚未解决的治理问题。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
实际控
房产租 参考市 125 元/ 分期付 125 元/
林燕菁 制人直 租赁 53.1 27.63% 53.1 否
赁 价 平米/月 款 平米/月
系亲属
合计 -- -- 53.1 -- 53.1 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
18
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
实际控制人
林燕菁 租赁房产 0 53.1 53.1 0.00% 0 0
直系亲属
关联债务对公司经营成果
无影响
及财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
股份锁定的承
诺：自发行人股
票上市之日起
36 个月内，不转
让或者委托他
人管理本人持
有的发行人首
次公开发行股
票前已发行的
林浩亮先生、林 股份，也不由发 2015 年 06 月 10 2018 年 6 月 9
首次公开发行或再融资时所作承诺 正常履行中
若文女士 行人回购本人 日 日
持有的发行人
首次公开发行
股票前已发行
的股份。如本人
在上述锁定期
满后两年内减
持所持发行人
股票的，减持价
格不低于本次
20
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行的发行价；
发行人上市后 6
个月内如发行
人股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于本
次发行的发行
价，或者上市后
6 个月期末收盘
价低于本次发
行的发行价，本
人持有的发行
人股票将在上
述锁定期限届
满后自动延长 6
个月的锁定期。
上述锁定期届
满后，在本人任
职期间，每年转
让的股份不超
过本人持有股
份总数的 25%，
且在离职后半
年内，不转让本
人所持有的股
份；在申报离职
6 个月后的 12
个月内通过证
券交易所挂牌
交易出售公司
股票的数量占
本人所持有公
司股票总数的
比例不超过
50%。
稳定股价的承
诺：公司及其控
金发拉比妇婴 股股东、董事及
童用品股份有 高级管理人员
2015 年 06 月 10 2018 年 6 月 9
限公司、林浩亮 承诺，如果首次 正常履行中
日 日
先生、林若文女 公开发行上市
士 后三年内公司
股价出现低于
每股净资产的
21
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
情况时，将启动
稳定股价的预
案，具体具体如
下：“一、启动
稳定股价措施
的具体条件：1、
预警条件：当公
司股票连续 5 个
交易日的收盘
价低于每股净
资产的 120%
时，在 10 个工
作日内召开投
资者见面会，与
投资者就上市
公司经营状况、
财务指标、发展
战略进行深入
沟通；2、启动
条件：当公司股
票连续 20 个交
易日的收盘价
低于每股净资
产时，应当在 30
日内实施相关
稳定股价的方
案，并应提前公
告具体实施方
案；3、停止条
件：在上述第 2
项稳定股价具
体方案的实施
期间内，如公司
股票连续 20 个
交易日收盘价
高于每股净资
产时，将停止实
施稳定股价措
施。上述第 2 项
稳定股价具体
方案实施期满
后，如再次发生
上述第 2 项的启
动条件，则再次
22
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
启动稳定股价
措施。二、稳定
股价的具体措
施当上述启动
稳定股价措施
的条件成就时，
公司将按下列
顺序及时采取
部分或全部措
施稳定公司股
价：1、由公司
回购股票（1）
公司为稳定股
价之目的回购
股份，应符合
《上市公司回
购社会公众股
份管理办法（试
行）》及《关于
上市公司以集
中竞价交易方
式回购股份的
补充规定》等相
关法律、法规的
规定，且不应导
致公司股权分
布不符合上市
条件。（2）公司
股东大会对回
购股份做出决
议，须经出席会
议的股东所持
表决权的三分
之二以上通过。
（3）公司为稳
定股价之目的
进行股份回购
的，除应符合相
关法律法规之
要求之外，还应
符合下列各项：
①公司用于回
购股份的资金
总额累计不超
23
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
过公司首次公
开发行新股所
募集资金的总
额；②公司单次
用于回购股份
的资金不得低
于人民币 1,000
万元；（4）公司
董事会公告回
购股份预案后，
公司股票若连
续 5 个交易日收
盘价超过每股
净资产时，公司
董事会可以做
出决议终止回
购股份事宜。2、
控股股东、实际
控制人增持（1）
公司控股股东、
实际控制人应
在符合《上市公
司收购管理办
法》等法律法规
的条件和要求
的前提下，对公
司股票进行增
持；（2）控股股
东或实际控制
人承诺单次增
持总金额不少
于人民币 1,000
万元；（3）控股
股东或实际控
制人用于增持
的总金额不超
过人民币 3,000
万元或者公司
股票上市前其
公开出售股份
之所得，以两者
较高者为限。3、
董事、高级管理
人员增持（1）
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在公司任职并
领取薪酬的公
司董事（不包括
独立董事）、高
级管理人员应
在符合《上市公
司收购管理办
法》及《上市公
司董事、监事和
高级管理人员
所持本公司股
份及其变动管
理规则》等法律
法规的条件和
要求的前提下，
对公司股票进
行增持；（2）有
义务增持的公
司董事、高级管
理人员承诺，其
用于增持公司
股份的货币资
金不少于该等
董事、高级管理
人员上年度自
公司领取薪酬
总和的 30%，每
一年度以增持
一次为限。4、
其他法律、法规
以及中国证监
会、证券交易所
规定允许的措
施。公司在未来
聘任新的董事、
高级管理人员
前，将要求其签
署承诺书，保证
其履行公司首
次公开发行上
市时董事、高级
管理人员已做
出的相应承
诺。”
25
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
赔偿损失的承
诺：公司及公司
控股股东、实际
控制人林浩亮、
林若文及公司
全体董事、监
事、高级管理人
员承诺：“如发
金发拉比妇婴
行人招股说明
童用品股份有
书存在虚假记 2015 年 06 月 10
限公司、林浩亮 9999-12-31 正常履行中
载、误导性陈述 日
先生、林若文女
或者重大遗漏，
士
并因此给投资
者造成损失的，
本公司（或本
人）将依法就上
述事项向投资
者承担个别和
连带赔偿责
任。”
股份回购的承
诺：发行人及发
行人控股股东、
实际控制人承
诺：“如招股说
明书存在虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断发行
人是否符合法
金发拉比妇婴
律规定的发行
童用品股份有
条件构成重大、 2015 年 06 月 10
限公司、林浩亮 9999-12-31 正常履行中
实质影响的，发 日
先生、林若文女
行人将以股票
士
发行价格加上
同期银行存款
利息的价格依
法回购本次公
开发行的全部
新股，控股股
东、实际控制人
将以股票发行
价格加上同期
银行存款利息
26
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的价格依法购
回本次公开发
行时公开发售
的股份（不包括
本次公开发行
时其他股东公
开发售部分及
锁定期结束后
在二级市场减
持的股份）。”
避免同业竞争
的承诺：“一、
在本人作为股
份公司的控股
股东或者实际
控制人期间，本
人（包括本人控
制的全资、控股
企业或其他关
联企业）不从事
或参与任何可
能与股份公司
及其控股子公
司从事的经营
业务构成竞争
的业务，以避免
林浩亮先生、林 与股份公司构 2015 年 06 月 10
9999-12-31 正常履行中
若文女士 成同业竞争，如 日
因本人未履行
本承诺函所作
的承诺而给股
份公司造成损
失的，本人对因
此给股份公司
造成的损失予
以赔偿。本人今
后如果不再是
股份公司的控
股股东或实际
控制人，本人自
该控股或实际
控制关系解除
之日起五年内，
仍必须信守前
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款的承诺。二、
本人从第三方
获得的商业机
会如果属于股
份公司主营业
务范围之内的，
则本人将及时
告知股份公司，
并尽可能地协
助股份公司取
得该商业机会。
三、本人不以任
何方式从事任
何可能影响股
份公司经营和
发展的业务或
活动，包括：1、
利用现有的社
会资源和客户
资源阻碍或者
限制股份公司
的独立发展；2、
捏造、散布不利
于股份公司的
消息，损害股份
公司的商誉；3、
利用对股份公
司的控制地位
施加不良影响，
造成股份公司
高级管理人员、
研发人员、技术
人员等核心人
员的异常变动；
4、从股份公司
招聘专业技术
人员、销售人
员、高级管理人
员。四、本人将
督促本人的配
偶、成年子女及
其配偶，子女配
偶的父母，本人
的兄弟姐妹及
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其配偶、本人配
偶的兄弟姐妹
及其配偶，以及
本人投资的企
业，同受本承诺
函的约束。五、
本人承诺以上
关于本人的信
息是真实、准确
和完整的，不存
在虚假记载、误
导性陈述和重
大遗漏。”
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
51,000,00 51,000,00
一、有限售条件股份 100.00% 75.00%
0 0
51,000,00 51,000,00
3、其他内资持股 100.00% 75.00%
0 0
51,000,00 51,000,00
境内自然人持股 100.00% 75.00%
0 0
17,000,00 17,000,00 17,000,00
二、无限售条件股份 25.00%
0 0 0
17,000,00 17,000,00 17,000,00
1、人民币普通股 25.00%
0 0 0
51,000,00 17,000,00 17,000,00 68,000,00
三、股份总数 100.00%
0 0 0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
首次公开发行新股1700万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2015﹞965号文核准。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次发行后归属于公司普通股股东的每股净资产增加3.70元，由发行前每股净资产7.55元变为发行后每股净资产11.25元（计
算时未考虑发行时报告期已经实现的净利润）。
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本次1700万新股发行后，公司股份总数由5100万股变为6800万股，公司净资产由发行前不足5亿元变为发行后超过8亿元，资
产负债率大幅降低，公司财务实力大大增强，为公司后续发展打下了良好的资本基础。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,296 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
20,600,00 20,600,00
林浩亮 境内自然人 30.29%
0 0
20,300,00 20,300,00
林若文 境内自然人 29.85%
0 0
林浩茂 境内自然人 3.53% 2,400,000 2,400,000
卢志鸿 境内自然人 3.24% 2,200,000 2,200,000
金辉 境内自然人 2.65% 1,800,000 1,800,000
林秀浩 境内自然人 1.47% 1,000,000 1,000,000
中国农业银行
－中邮核心优
其他 1.32% 898,558 898,558
选股票型证券
投资基金
孙豫 境内自然人 0.88% 600,000 600,000
陈迅 境内自然人 0.88% 600,000 600,000
贝旭 境内自然人 0.88% 600,000 600,000
郭一武 境内自然人 0.88% 600,000 600,000
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
31
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（如有）（参见注 3）
上述前 10 名股东中，林浩亮先生、林若文女士为直接持股 5%以上普通股股东，两人为
上述股东关联关系或一致行动的
夫妻关系；林浩茂先生为公司控股股东、实际控制人林浩亮先生的兄弟，林浩亮先生、
说明
林若文女士和林浩茂先生为本公司的关联自然人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国农业银行－中邮核心优选股
898,558 人民币普通股 898,558
票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华
478,745 人民币普通股 478,745
商盛世成长股票型证券投资基金
五矿国际信托有限公司－五矿信
托－睿智进取证券投资集合资金 434,798 人民币普通股 434,798
信托计划
廖创宾 259,085 人民币普通股 259,085
朱秀芝 255,100 人民币普通股 255,100
柳宏 244,730 人民币普通股 244,730
王丽月 227,400 人民币普通股 227,400
何琳 220,500 人民币普通股 220,500
中国人寿保险股份有限公司－分
212,948 人民币普通股 212,948
红－个人分红-005L-FH002 深
上海景林资产管理有限公司－景
190,000 人民币普通股 190,000
林创新成长基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东之间是否存在关联关系或属 于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金发拉比妇婴童用品股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 670,137,652.72 246,509,715.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,900,000.00
应收账款 26,673,682.21 29,029,037.42
预付款项 7,941,340.22 6,915,989.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 893,360.28 562,269.85
应收股利
其他应收款 6,678,140.40 2,824,668.78
买入返售金融资产
存货 104,582,209.75 96,131,628.97
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 816,906,385.58 384,873,310.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 42,466,177.06 42,293,654.08
在建工程 10,368,134.66 7,368,134.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,171,479.88 2,800,848.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,408,264.16 2,542,824.95
递延所得税资产 446,321.55 430,669.83
其他非流动资产 1,444,000.00 2,782,500.00
非流动资产合计 63,304,377.31 58,218,632.33
资产总计 880,210,762.89 443,091,942.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
37
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 23,176,821.46 10,932,134.54
预收款项 22,851,371.65 23,165,414.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,788,654.29 5,994,031.64
应交税费 5,362,629.02 11,467,832.61
应付利息
应付股利 17,000,000.00
其他应付款 10,679,128.87 6,373,846.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,858,605.29 57,933,259.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 82,858,605.29 57,933,259.46
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
38
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 433,078,618.45 53,568,618.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,645,227.61 30,645,227.61
一般风险准备
未分配利润 265,628,311.54 249,944,837.04
归属于母公司所有者权益合计 797,352,157.60 385,158,683.10
少数股东权益
所有者权益合计 797,352,157.60 385,158,683.10
负债和所有者权益总计 880,210,762.89 443,091,942.56
法定代表人：林若文 主管会计工作负责人：陈迅 会计机构负责人：林文锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 669,779,811.25 246,354,073.13
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,900,000.00
应收账款 31,089,764.06 31,676,259.06
预付款项 7,941,340.22 6,915,989.85
应收利息 893,360.28 562,269.85
应收股利
其他应收款 6,302,637.65 2,554,903.46
存货 98,652,235.62 91,266,743.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 814,659,149.08 382,230,238.94
39
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 42,436,974.78 42,257,727.90
在建工程 10,368,134.66 7,368,134.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,171,479.88 2,800,848.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,842,459.86 2,038,201.62
递延所得税资产 420,844.14 388,182.74
其他非流动资产 1,444,000.00 2,782,500.00
非流动资产合计 63,683,893.32 58,635,595.73
资产总计 878,343,042.40 440,865,834.67
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,176,821.46 10,932,134.54
预收款项 22,851,371.65 23,165,414.21
应付职工薪酬 3,487,041.29 5,613,178.83
应交税费 5,491,453.59 11,414,663.82
应付利息
应付股利 17,000,000.00
其他应付款 10,653,607.32 6,259,548.70
划分为持有待售的负债
40
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,660,295.31 57,384,940.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 82,660,295.31 57,384,940.10
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 433,078,618.45 53,568,618.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,645,227.61 30,645,227.61
未分配利润 263,958,901.03 248,267,048.51
所有者权益合计 795,682,747.09 383,480,894.57
负债和所有者权益总计 878,343,042.40 440,865,834.67
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 173,192,313.25 178,340,225.17
其中：营业收入 173,192,313.25 178,340,225.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 129,149,139.95 125,211,863.89
其中：营业成本 90,638,830.52 87,270,355.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,190,592.42 2,232,556.16
销售费用 26,133,711.30 22,553,361.12
管理费用 13,353,343.16 15,455,576.87
财务费用 -3,229,944.34 -2,226,500.61
资产减值损失 62,606.89 -73,484.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,043,173.30 53,128,361.28
加：营业外收入 95,481.57 9,299.59
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 340,955.02 386,199.54
其中：非流动资产处置损失 5,573.95 351,199.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,797,699.85 52,751,461.33
减：所得税费用 11,114,225.35 13,431,782.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,683,474.50 39,319,679.21
归属于母公司所有者的净利润 32,683,474.50 39,319,679.21
42
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 32,683,474.50 39,319,679.21
归属于母公司所有者的综合收益
32,683,474.50 39,319,679.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.64 0.77
（二）稀释每股收益 0.64 0.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林若文 主管会计工作负责人：陈迅 会计机构负责人：林文锋
43
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 170,068,870.65 174,661,197.76
减：营业成本 91,705,879.83 87,384,496.83
营业税金及附加 2,116,949.24 2,162,008.18
销售费用 22,538,320.29 19,973,538.19
管理费用 12,970,934.20 14,875,885.73
财务费用 -3,230,844.50 -2,227,214.49
资产减值损失 130,645.62 -13,192.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,836,985.97 52,505,676.29
加：营业外收入 95,481.57 9,299.59
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 340,955.02 386,199.54
其中：非流动资产处置损失 5,573.95 351,199.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,591,512.52 52,128,776.34
列）
减：所得税费用 10,899,660.00 13,276,072.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,691,852.52 38,852,703.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
44
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,691,852.52 38,852,703.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.64 0.77
（二）稀释每股收益 0.64 0.77
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,953,139.27 208,452,648.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,011,626.12 2,249,833.13
经营活动现金流入小计 206,964,765.39 210,702,481.14
45
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 91,262,286.13 83,708,043.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
26,474,385.11 27,600,051.56
金
支付的各项税费 36,969,388.65 36,893,216.25
支付其他与经营活动有关的现金 17,719,060.06 14,760,921.10
经营活动现金流出小计 172,425,119.95 162,962,232.80
经营活动产生的现金流量净额 34,539,645.44 47,740,248.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
675.00 98,776.92
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 675.00 98,776.92
购建固定资产、无形资产和其他
14,182,343.08 5,314,552.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,182,343.08 5,314,552.69
投资活动产生的现金流量净额 -14,181,668.08 -5,215,775.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 442,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
46
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 442,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,810,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,730,040.00
筹资活动现金流出小计 38,730,040.00 15,810,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 403,269,960.00 -15,810,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 423,627,937.36 26,714,472.57
加：期初现金及现金等价物余额 246,509,715.36 159,682,590.13
六、期末现金及现金等价物余额 670,137,652.72 186,397,062.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,277,182.41 205,392,627.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,010,726.90 2,248,792.23
经营活动现金流入小计 202,287,909.31 207,641,419.98
购买商品、接受劳务支付的现金 91,276,420.93 83,708,043.89
支付给职工以及为职工支付的现
24,046,429.45 25,789,672.56
金
支付的各项税费 35,984,877.92 35,960,381.61
支付其他与经营活动有关的现金 16,859,385.17 14,377,321.96
经营活动现金流出小计 168,167,113.47 159,835,420.02
经营活动产生的现金流量净额 34,120,795.84 47,805,999.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
47
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处置固定资产、无形资产和其他
675.00 98,776.92
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 675.00 98,776.92
购建固定资产、无形资产和其他
13,965,692.72 5,160,111.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,965,692.72 5,160,111.29
投资活动产生的现金流量净额 -13,965,017.72 -5,061,334.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 442,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 442,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,810,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,730,040.00
筹资活动现金流出小计 38,730,040.00 15,810,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 403,269,960.00 -15,810,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 423,425,738.12 26,934,665.59
加：期初现金及现金等价物余额 246,354,073.13 159,318,962.74
六、期末现金及现金等价物余额 669,779,811.25 186,253,628.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
48
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
51,000
53,568, 30,645, 249,944 385,158
一、上年期末余额 ,000.0
618.45 227.61 ,837.04 ,683.10
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
51,000
53,568, 30,645, 249,944 385,158
二、本年期初余额 ,000.0
618.45 227.61 ,837.04 ,683.10
0
三、本期增减变动 17,000
379,510 15,683, 412,193
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 474.50 ,474.50
号填列） 0
（一）综合收益总 32,683, 32,683,
额 474.50 474.50
17,000
（二）所有者投入 379,510 396,510
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
17,000
1．股东投入的普 379,510 396,510
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,000, -17,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
49
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2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -17,000, -17,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68,000
433,078 30,645, 265,628 797,352
四、本期期末余额 ,000.0
,618.45 227.61 ,311.54 ,157.60
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
51,000
53,568, 21,267, 180,815 306,651
一、上年期末余额 ,000.0
618.45 448.17 ,911.83 ,978.45
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
50
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
51,000
53,568, 21,267, 180,815 306,651
二、本年期初余额 ,000.0
618.45 448.17 ,911.83 ,978.45
0
三、本期增减变动
9,377,7 69,128, 78,506,
金额（减少以“－”
79.44 925.21 704.65
号填列）
（一）综合收益总 94,316, 94,316,
额 704.65 704.65
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,377,7 -25,187, -15,810,
（三）利润分配
79.44 779.44 000.00
9,377,7 -9,377,7
1．提取盈余公积
79.44 79.44
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,810, -15,810,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
51
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
51,000
53,568, 30,645, 249,944 385,158
四、本期期末余额 ,000.0
618.45 227.61 ,837.04 ,683.10
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
51,000,0 53,568,61 30,645,22 248,267 383,480,8
一、上年期末余额
00.00 8.45 7.61 ,048.51 94.57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51,000,0 53,568,61 30,645,22 248,267 383,480,8
二、本年期初余额
00.00 8.45 7.61 ,048.51 94.57
三、本期增减变动
17,000,0 379,510,0 15,691, 412,201,8
金额（减少以“－”
00.00 00.00 852.52 52.52
号填列）
（一）综合收益总 32,691, 32,691,85
额 852.52 2.52
（二）所有者投入 17,000,0 379,510,0 396,510,0
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 17,000,0 379,510,0 396,510,0
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
52
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-17,000, -17,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -17,000, -17,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68,000,0 433,078,6 30,645,22 263,958 795,682,7
四、本期期末余额
00.00 18.45 7.61 ,901.03 47.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
51,000,0 53,568,61 21,267,44 179,677 305,513,1
一、上年期末余额
00.00 8.45 8.17 ,033.52 00.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51,000,0 53,568,61 21,267,44 179,677 305,513,1
二、本年期初余额
00.00 8.45 8.17 ,033.52 00.14
三、本期增减变动 9,377,779 68,590, 77,967,79
金额（减少以“－” .44 014.99 4.43
53
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 93,777, 93,777,79
额 794.43 4.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,377,779 -25,187, -15,810,0
（三）利润分配
.44 779.44 00.00
9,377,779 -9,377,7
1．提取盈余公积
.44 79.44
2．对所有者（或 -15,810, -15,810,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
51,000,0 53,568,61 30,645,22 248,267 383,480,8
四、本期期末余额
00.00 8.45 7.61 ,048.51 94.57
54
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经汕头市工商行政管理局批准，由汕头市金发妇幼用品有限
公司发起设立，于 2010 年12月24日在汕头市工商行政 管理局登记注册，总部位于汕头市。公司持有注册执照号为
440508000005337的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本68,000,000.00元，股份总数68,000,000股（每股面值1元）。
其中：有限售条件的流通股份：A股51,000,000股；无限售条件的流通股份：A股17,000,000股.公司股票已于2015年6月10日
在深圳交易所挂牌交易。本公司属纺织服装、服饰业。经营范围：化妆品生产；加工、制造、销售：日用化工，洗涤剂，消
毒剂，妇幼用品，纺织品，服装及辅料，床上用品，游泳衣及泳具，雨衣，童车，家具，纸制品，塑料制品；销售：百货，
家用电器，玩具；对实业、商业的投资；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动。）
本公司将深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司纳入本期合并报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历年度自1月1日起至12月31日止
55
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合并安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司将持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
56
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期
汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建或生产符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币财务报
表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1）
持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量①按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；②初始确认金融扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整为
公允价值变动收益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账
面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未
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放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移
而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
4）可供出售金融资产减值的客观证据
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
ⅰ债务人发生严重财务困难；
ⅱ债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
ⅲ公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
ⅳ债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
ⅴ因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
ⅵ其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本
公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确
认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占本公司前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
个别认定法组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
合并范围内关联企业 0.00% 0.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类：
59
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
原材料、产成品、半成品、委托加工物资。
（2）存货的核算方法：
按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
资产负债表日，按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接
用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
（4）存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为
共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，
认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本。
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其
他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。
（3）长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5% 3.17%-19.00%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 8-10 5% 9.50%-11.88%
其它设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
17、在建工程
在建工程结转为固定资产的标准和时点：
在建工程在达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，
按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
（1）资本化确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使
用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用；为购建或者生产符合资
本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司无形资产包括土地使用权、商标、软件、专利等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销，中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、
专利按10年摊销。
3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项目，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，则估计其可收回金额，对商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出的估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照
设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
23、预计负债
（1）因对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项形成
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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24、收入
（1）销售商品
商品销售收入在同时满足下列条件时予以确认：1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济
利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为三种方式：自营（包含直营、联营）、加盟和经销，这三种方式下销售收入的确认方法分别为：
直营（非商场专柜）系在产品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
联营（商场专柜）系公司于收到百货商场结算单时，按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收
入。
加盟、经销均系在产品已交付予客户或承运人，公司已经收款或取得索取收款凭据时确认销售收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。提供
他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确认其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期
损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%，3%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费用附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 18,182.63 13,541.10
银行存款 670,119,470.09 246,496,174.26
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合计 670,137,652.72 246,509,715.36
其他说明
—所有银行存款均以公司及下属子公司的名义于银行等金融机构开户储存。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,900,000.00
合计 2,900,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
28,107,4 1,433,80 26,673,68 30,603, 1,574,012 29,029,037.
合计提坏账准备的 100.00% 5.10% 100.00% 5.14%
87.34 5.13 2.21 049.96 .54 42
应收账款
28,107,4 1,433,80 26,673,68 30,603, 1,574,012 29,029,037.
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.14%
87.34 5.13 2.21 049.96 .54 42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,917,958.13 1,395,899.29 5.00%
1至2年 189,529.21 37,905.84 20.00%
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合计 28,107,487.34 1,433,805.13 5.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 140,207.41 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款余 坏账准备余额
客户 额的比例
第一名 非关联客户 3,648,599.33 1年以内 12.98% 182,429.97
第二名 非关联客户 3,226,167.41 1年以内 11.48% 161,308.37
第三名 非关联客户 3,097,978.76 1年以内 11.02% 154,898.94
第四名 非关联客户 1,582,772.45 1年以内 5.63% 79,138.62
第五名 非关联客户 1,486,795.43 1年以内 5.29% 74,339.77
合 计 13,042,313.38 46.40% 652,115.67
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,933,808.22 99.91% 6,911,444.85 99.93%
1至2年 3,000.00 0.04% 4,545.00 0.07%
2至3年 4,532.00 0.05%
合计 7,941,340.22 -- 6,915,989.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 非关联供应商 1,873,000.00 1年以内 预付采购款
第二名 非关联供应商 1,470,125.47 1年以内 预付采购款
第三名 非关联供应商 1,021,227.15 1年以内 预付采购款
第四名 非关联供应商 520,000.00 1年以内 预付采购款
第五名 非关联供应商 449,406.20 1年以内 预付采购款
合 计 5,333,758.82
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 893,360.28 562,269.85
合计 893,360.28 562,269.85
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,029,62 351,481. 6,678,140 2,973,3 148,666.7 2,824,668.7
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
1.48 08 .40 35.56 8 8
其他应收款
7,029,62 351,481. 6,678,140 2,973,3 148,666.7 2,824,668.7
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
1.48 08 .40 35.56 8 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,029,621.48 351,481.08 5.00%
合计 7,029,621.48 351,481.08 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及预付租金 1,717,286.54 1,050,121.54
保证金及定金 2,420,283.78 1,213,410.00
代扣代缴社保及住房公积 248,323.27 292,335.78
备用金 1,163,681.99 165,542.35
其他 1,480,045.90 251,925.89
合计 7,029,621.48 2,973,335.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
第一名 保证金 1,200,000.00 1 年以内 17.07% 60,000.00
第二名 定金 438,240.00 1 年以内 6.23% 21,912.00
第三名 保证金 354,000.00 1 年以内 5.04% 17,700.00
第四名 定金 300,000.00 1 年以内 4.27% 15,000.00
第五名 押金 214,000.00 1 年以内 3.04% 10,700.00
合计 -- 2,506,240.00 -- 35.65% 125,312.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,625,811.62 12,625,811.62 11,172,503.99 11,172,503.99
在产品 6,383,153.48 6,383,153.48 5,363,753.79 5,363,753.79
库存商品 83,532,893.15 83,532,893.15 78,588,298.24 78,588,298.24
委托加工物资 2,040,351.50 2,040,351.50 1,007,072.95 1,007,072.95
合计 104,582,209.75 104,582,209.75 96,131,628.97 96,131,628.97
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 41,219,467.40 6,897,669.83 4,147,071.72 8,203,123.10 60,467,332.05
2.本期增加金额 33,102.56 2,080,211.87 240,132.90 2,353,447.33
（1）购置 33,102.56 2,080,211.87 240,132.90 2,353,447.33
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,100.00 81,196.58 84,083.58 168,380.16
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（1）处置或报
3,100.00 81,196.58 84,083.58 168,380.16
废
4.期末余额 41,219,467.40 6,927,672.39 6,146,087.01 8,359,172.42 62,652,399.22
二、累计折旧
1.期初余额 8,186,102.36 3,239,515.77 1,646,344.66 5,101,715.18 18,173,677.97
2.本期增加金额 757,826.58 317,647.68 246,408.47 785,737.91 2,107,620.64
（1）计提 757,826.58 317,647.68 246,408.47 785,737.91 2,107,620.64
3.本期减少金额 1,055.22 14,141.82 79,879.41 95,076.45
（1）处置或报
1,055.22 14,141.82 79,879.41 95,076.45
废
4.期末余额 8,943,928.94 3,556,108.23 1,878,611.31 5,807,573.68 20,186,222.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,275,538.46 3,371,564.16 4,267,475.70 2,551,598.74 42,466,177.06
2.期初账面价值 33,033,365.04 3,658,154.06 2,500,727.06 3,101,407.92 42,293,654.08
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓库工程 10,368,134.66 10,368,134.66 7,368,134.66 7,368,134.66
71
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 10,368,134.66 10,368,134.66 7,368,134.66 7,368,134.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
仓库工 10,408,7 7,368,13 3,000,00 10,368,1
99.61% 99.61%
程 06.00 4.66 0.00 34.66
10,408,7 7,368,13 3,000,00 10,368,1
合计 -- -- --
06.00 4.66 0.00 34.66
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,431,586.00 186,700.00 1,198,813.79 3,817,099.79
2.本期增加金
3,249,243.15 247,854.70 3,497,097.85
额
（1）购置 3,249,243.15 247,854.70 3,497,097.85
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,680,829.15 186,700.00 1,446,668.49 7,314,197.64
二、累计摊销
1.期初余额 534,948.76 150,522.50 330,779.72 1,016,250.98
2.本期增加金
51,392.89 9,334.98 65,738.91 126,466.78
额
72
金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）计提 51,392.89 9,334.98 65,738.91 126,466.78
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 586,341.65 159,857.48 396,518.63 1,142,717.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,094,487.50 26,842.52 1,050,149.86 6,171,479.88
值
2.期初账面价
1,896,637.24 36,177.50 868,034.07 2,800,848.81
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
自营店 2,542,824.95 1,031,121.94 1,165,682.73 2,408,264.16
合计 2,542,824.95 1,031,121.94 1,165,682.73 2,408,264.16
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,785,286.20 446,321.55 1,722,679.32 430,669.83
合计 1,785,286.20 446,321.55 1,722,679.32 430,669.83
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 1,444,000.00 2,782,500.00
合计 1,444,000.00 2,782,500.00
其他说明：
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
成品 17,862,611.73 6,209,690.26
物料 4,660,800.03 4,083,528.79
加工 653,409.70 638,915.49
合计 23,176,821.46 10,932,134.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
—应付账款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
—应付账款期末余额中无应付关联方款项。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
74
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预收货款 22,851,371.65 23,165,414.21
合计 22,851,371.65 23,165,414.21
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,994,031.64 25,031,075.24 27,236,452.59 3,788,654.29
二、离职后福利-设定提
2,256,636.79 2,256,636.79
存计划
三、辞退福利 23,135.00 23,135.00
合计 5,994,031.64 27,310,847.03 29,516,224.38 3,788,654.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,994,031.64 22,763,501.81 24,968,879.16 3,788,654.29
补贴
2、职工福利费 709,405.28 709,405.28
3、社会保险费 1,007,673.43 1,007,673.43
其中：医疗保险费 818,429.00 818,429.00
工伤保险费 68,619.28 68,619.28
生育保险费 120,625.15 120,625.15
4、住房公积金 383,318.32 383,318.32
5、工会经费和职工教育
167,176.40 167,176.40
经费
合计 5,994,031.64 25,031,075.24 27,236,452.59 3,788,654.29
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,080,266.19 2,080,266.19
2、失业保险费 176,370.60 176,370.60
合计 2,256,636.79 2,256,636.79
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其他说明：
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,571,184.77 7,013,709.90
营业税 15,650.00 12,650.00
企业所得税 2,527,048.98 3,463,854.61
个人所得税 198,302.61 150,472.02
城市维护建设税 13,998.05 461,143.40
教育费附加和地方教育附加 9,998.60 329,359.60
堤围费 26,446.01 36,643.08
合计 5,362,629.02 11,467,832.61
其他说明：
18、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,905,549.22 5,911,135.53
运费 226,715.10
租金 45,000.00
其他 4,773,579.65 190,995.83
合计 10,679,128.87 6,373,846.46
20、股本
单位：元
76
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 51,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 68,000,000.00
其他说明：
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 53,568,618.45 379,510,000.00 433,078,618.45
合计 53,568,618.45 379,510,000.00 433,078,618.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—本期资本公积大幅增加系首次公开发行股票增加的股本溢价所致。
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,645,227.61 30,645,227.61
合计 30,645,227.61 30,645,227.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 249,944,837.04 180,815,911.83
调整后期初未分配利润 249,944,837.04 180,815,911.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,683,474.50 94,316,704.65
减：提取法定盈余公积 9,377,779.44
应付普通股股利 17,000,000.00 15,810,000.00
期末未分配利润 265,628,311.54 249,944,837.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
24、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 173,132,313.25 90,638,830.52 178,125,225.17 87,270,355.11
其他业务 60,000.00 215,000.00 0.00
合计 173,192,313.25 90,638,830.52 178,340,225.17 87,270,355.11
25、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,000.00 10,750.00
城市维护建设税 1,276,014.09 1,295,776.86
教育费附加 911,578.33 926,029.30
合计 2,190,592.42 2,232,556.16
其他说明：
26、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,897,711.72 9,749,868.65
商场费用 3,685,483.61 3,567,901.03
专柜支持费 4,155,976.31 3,477,545.86
长期资产折旧、摊销费 1,129,129.74 1,095,426.14
广告宣传费 714,168.29 423,122.38
差旅费 491,728.45 640,015.00
办公费 734,502.15 565,066.62
租金 1,921,992.83 1,973,604.54
展会费用 902,343.45 517,255.03
其 他 500,674.75 543,555.87
合计 26,133,711.30 22,553,361.12
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其他说明：
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,262,856.17 6,935,706.10
办公费 1,663,181.36 1,706,101.07
固定资产折旧费及无形资产摊销 1,310,514.85 1,320,017.20
税 费 666,881.64 628,858.67
差旅费 326,040.84 355,963.83
中介咨询费 -672,159.70 386,526.93
研发开发费 1,333,762.79 1,684,205.85
修缮费 1,322,311.07 1,696,254.88
其 他 139,954.14 741,942.34
合计 13,353,343.16 15,455,576.87
其他说明：
28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息 -3,276,320.48 -2,270,089.98
其他 46,376.14 43,589.37
合计 -3,229,944.34 -2,226,500.61
其他说明：
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 62,606.89 -73,484.76
合计 62,606.89 -73,484.76
其他说明：
30、营业外收入
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 30,000.00
其他 65,481.57 9,299.59
合计 95,481.57 9,299.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2012 年广货网上行市场主体
30,000.00 与收益相关
奖金资金
合计 30,000.00 --
其他说明：
31、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,573.95 351,199.54
其中：固定资产处置损失 5,573.95 351,199.54
对外捐赠 325,950.00 25,000.00
其他 9,431.07 10,000.00
合计 340,955.02 386,199.54
其他说明：
32、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,129,877.07 13,413,410.94
递延所得税费用 -15,651.72 18,371.18
合计 11,114,225.35 13,431,782.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
80
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项目 本期发生额
利润总额 43,797,699.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,129,877.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-15,651.72
损的影响
所得税费用 11,114,225.35
其他说明
33、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
加盟保证金 275,000.00 84,100.00
利息收入 2,736,626.12 2,165,733.13
合计 3,011,626.12 2,249,833.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
专柜支持费 4,339,207.13 3,477,545.86
办公业务费 4,540,256.21 4,722,806.58
差旅费 1,133,008.87 1,123,913.10
场地使用租金 2,331,469.05 2,131,104.54
中介咨询费 1,756,689.19 386,526.93
展会费用 950,388.05 517,255.03
广告宣传费 485,029.61 423,122.38
外部设计费 478,363.50 273,726.00
修缮费 1,704,648.45 1,704,920.68
合计 17,719,060.06 14,760,921.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
81
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项目 本期发生额 上期发生额
IPO 发行费用 38,730,040.00
合计 38,730,040.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,683,474.50 39,319,679.21
加：资产减值准备 62,606.89 -73,484.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,107,620.64 2,122,597.87
物资产折旧
无形资产摊销 125,099.26 71,133.24
长期待摊费用摊销 1,165,682.73 1,025,335.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
5,573.95 351,199.54
的损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,651.72 18,371.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,433,764.15 9,226,362.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
5,020,962.14 3,449,653.17
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-181,958.80 -7,770,599.99
列）
经营活动产生的现金流量净额 34,539,645.44 47,740,248.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 670,137,652.72 186,397,062.70
减：现金的期初余额 246,509,715.36 159,682,590.13
现金及现金等价物净增加额 423,627,937.36 26,714,472.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 670,137,652.72 246,509,715.36
其中：库存现金 18,182.63 13,541.10
可随时用于支付的银行存款 670,119,470.09 246,496,174.26
三、期末现金及现金等价物余额 670,137,652.72 246,509,715.36
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市金发拉比
妇婴童用品有限 深圳 深圳 销售 100.00% 投入资本
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事及高管 1,825,033.00 1,635,408.00
十、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 17,000,000.00
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十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00
应收账款
按信用风险特征组
32,441,4 1,351,65 31,089,76 33,094, 1,418,262 31,676,259.
合计提坏账准备的 100.00% 4.17% 100.00% 4.29%
22.86 8.80 4.06 521.41 .35 06
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00
的应收账款
32,441,4 1,351,65 31,089,76 33,094, 1,418,262 31,676,259.
合计 100.00% 4.17% 100.00% 4.29%
22.86 8.80 4.06 521.41 .35 06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
合并报表范围内子公司应收账
5,976,862.06 0.00 0.00%
款
1 年以内小计 26,275,031.59 1,313,752.96 5.00%
1至2年 189,529.21 37,905.84 20.00%
合计 32,441,422.86 1,351,658.80 4.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 66,603.55 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
客户 与本公司关系 金额 账龄 占 应 收 账 款坏账准备余
余额的比例 额
第一名 子公司 1年以内 18.42% -
5,976,862.06
第二名 非关联客户 3,648,599.33 1年以内 11.25% 182,429.97
第三名 非关联客户 3,226,167.41 1年以内 9.94% 161,308.37
第四名 非关联客户 3,097,978.76 1年以内 9.55% 154,898.94
第五名 非关联客户 1,582,772.45 1年以内 4.88% 79,138.62
合 计 17,532,380.01 54.04% 577,775.90
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 6,634,35 331,717. 6,302,637 2,689,3 134,468.6 2,554,903.4
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
合计提坏账准备的 5.42 77 .65 72.06 0 6
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其他应收款
6,634,35 331,717. 6,302,637 2,689,3 134,468.6 2,554,903.4
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
5.42 77 .65 72.06 0 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,634,355.42 331,717.77 5.00%
合计 6,634,355.42 331,717.77 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 197,249.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及预付租金 1,127,286.54 1,037,321.54
保证金及定金 2,420,283.78 1,023,943.50
代扣代缴社保及住房公积 211,872.53 258,998.78
备用金 1,134,140.57 137,182.35
其他 1,740,772.00 231,925.89
合计 6,634,355.42 2,689,372.06
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 1,200,000.00 1 年以内 18.09% 60,000.00
第二名 定金 438,240.00 1 年以内 6.60% 21,912.00
第三名 保证金 354,000.00 1 年以内 5.34% 17,700.00
第四名 定金 300,000.00 1 年以内 4.52% 15,000.00
第五名 押金 214,000.00 1 年以内 3.22% 10,700.00
合计 -- 2,506,240.00 -- 37.77% 125,312.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市金发拉比
妇婴童用品有限 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 170,008,870.65 91,705,879.83 174,446,197.76 87,384,496.83
其他业务 60,000.00 215,000.00
合计 170,068,870.65 91,705,879.83 174,661,197.76 87,384,496.83
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其他说明：
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,573.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,899.50
减：所得税影响额 20,119.41
合计 -265,592.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.14% 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司
8.14% 0.65 0.65
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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4、其他
无
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司法定代表人林若文女士签名的公司2015年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
法定代表人：林若文
2015年8月24日
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