金发拉比妇婴童用品股份有限公司
2018 年度审计报告
广会审字[2019]G18033490013 号
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 1-5
二、财务报表……………………………………………………… 6-96
合并资产负债表……………………………………………… 6
母公司资产负债表…………………………………………… 7
合并利润表…………………………………………………… 8
母公司利润表………………………………………………… 9
合并现金流量表……………………………………………… 10
母公司现金流量表…………………………………………… 11
合并股东权益变动表………………………………………… 12
母公司股东权益变动表……………………………………… 13
财务报表附注………………………………………………… 14-96
审 计 报 告
广会审字[2019]G18033490013 号
金发拉比妇婴童用品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金发拉比”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金发
拉比 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于金发拉比，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1
（一）存货跌价准备
1、事项描述
参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计、12”所述存货跌价准备会计政策及附注
“五、合并财务报表主要项目注释、5”所述存货余额及存货跌价准备。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货余额为 208,713,296.52 元，存货跌价准备为 2,759,082.83
元。存货按成本与可变现净值孰低计量。由于存货金额重大，存货跌价准备的增加对财务报表影
响较为重大，且公司存货跌价准备计提过程中可变现净值的确定涉及管理层判断，因此我们将存
货的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）取得库存清单，对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
（3）取得存货明细清单，结合公司销售政策及产品状况，分析存货可变现净值情况；
（4）获取金发拉比存货跌价准备计算表，对公司管理层确定的存货可变现净值以及存货减
值计提金额进行了复核。
（二）可供出售金融资产减值
1、事项描述
参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计、10”所述可供出售金融资产减值测试及
减值准备计提方法及附注“五、合并财务报表主要项目注释、7”所述可供出售金融资产账面余
额及减值准备。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司的可供出售金融资产的账面余额为 125,500,000.00 元，可供出
售金融资产减值准备为 30,412,064.50 元。由于可供出售金融资产金额重大，其减值准备的计提需
要管理层作出重大判断。因此，我们将可供出售金融资产的减值确定为关键审计事项。
2
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评估及评价金发拉比管理层在确定存在减值迹象的可供出售金融资产时采用的关键控
制的设计及运行有效性；
（2）查阅了公司所签署的投资协议，了解相关投资条款，识别与可供出售金融资产计量相
关的条件；
（3）了解被投资单位的经营状况，关注金发拉比管理层认定减值迹象的情形；
（4）复核了金发拉比管理层在评估可供出售金融资产减值证据及确定减值金额时所使用的
重大判断及相关依据；
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括金发拉比 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金发拉比的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金发拉比、终止运营或别无其他现实的
3
选择。
治理层负责监督金发拉比的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对金发拉比持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金发拉比不能持续经营。
（五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六） 就金发拉比中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，我们对审计意见承担全部责任。
4
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 冯琨琮
（项目合伙人）
中国注册会计师： 郭小军
中国 广州 二○一九年四月十八日
5
合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位:金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 期末余额 期初余额 项目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 167,704,677.55 264,592,765.90 短期借款 - -
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益
- - - -
计入当期损益的金融资产 的金融负债
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 2 30,820,473.17 54,354,933.95 应付票据及应付账款 15 41,612,332.29 62,919,850.57
其中：应收票据 2 23,304.88 - 预收款项 16 19,030,814.30 19,453,932.93
应收账款 2 30,797,168.29 54,354,933.95 应付职工薪酬 17 10,368,503.63 8,830,633.64
预付款项 3 1,713,417.17 853,113.99 应交税费 18 9,569,873.39 13,158,519.14
其他应收款 4 19,134,405.05 17,874,501.15 其他应付款 19 7,952,243.15 26,245,483.79
其中：应收利息 4 1,945,145.56 2,135,899.06 其中：应付利息 - -
应收股利 - - 应付股利 - -
存货 5 205,954,213.69 183,780,613.50 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 6 220,484,857.48 245,041,393.29
流动资产合计 645,812,044.11 766,497,321.78 流动负债合计 88,533,766.76 130,608,420.07
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 7 95,087,935.50 47,500,000.00 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 其中：优先股 - -
长期股权投资 8 62,910,604.35 55,611,922.52 永续债 - -
投资性房地产 - - 长期应付款 - -
固定资产 9 176,235,986.26 143,581,679.96 长期应付职工薪酬 - -
在建工程 10 2,070,372.40 3,484,628.67 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 - -
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 11 49,166,719.81 9,653,920.96 其他非流动负债 - -
开发支出 - - 非流动负债合计 - -
商誉 - - 负债合计 88,533,766.76 130,608,420.07
长期待摊费用 12 13,199,005.06 6,772,571.93 股东权益：
递延所得税资产 13 10,398,000.01 3,279,709.06 股本 20 356,615,000.00 203,780,000.00
其他非流动资产 14 16,010,993.59 55,962,333.82 其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 21 175,222,318.45 319,509,101.79
减：库存股 22 18,278,000.00 18,278,000.00
其他综合收益 23 - -681,977.16
盈余公积 24 58,791,985.38 54,631,054.75
未分配利润 25 407,782,347.88 402,775,489.25
归属于母公司股东权益合计 980,133,651.71 961,735,668.63
少数股东权益 2,224,242.62 -
非流动资产合计 425,079,616.98 325,846,766.92 股东权益合计 982,357,894.33 961,735,668.63
资产总计 1,070,891,661.09 1,092,344,088.70 负债和股东权益总计 1,070,891,661.09 1,092,344,088.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年 12月 31日
编制单位:金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：元 币别：人民币
附注 附注
项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额
十五 十五
流动资产： 流动负债：
货币资金 158,593,125.85 255,498,499.29 短期借款 - -
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - -
计入当期损益的金融资产 金融负债
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 1 53,088,270.09 63,329,789.86 应付票据及应付账款 41,486,974.54 62,890,539.98
其中：应收票据 1 23,304.88 - 预收款项 18,930,836.18 20,710,625.54
应收账款 1 53,064,965.21 63,329,789.86 应付职工薪酬 8,914,824.67 7,959,164.07
预付款项 1,568,535.36 848,046.69 应交税费 9,401,434.03 11,904,987.75
其他应收款 2 64,658,023.91 70,622,021.55 其他应付款 7,344,446.24 25,964,511.19
其中：应收利息 2 1,945,145.56 2,135,899.06 其中：应付利息 - -
应收股利 - - 应付股利 - -
存货 187,753,802.48 173,590,490.74 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 220,024,378.96 245,000,000.00
流动资产合计 685,686,136.65 808,888,848.13 流动负债合计 86,078,515.66 129,429,828.53
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 15,087,935.50 45,500,000.00 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 其中：优先股 - -
长期股权投资 3 116,946,094.00 25,288,584.00 永续债 - -
投资性房地产 - - 长期应付款 - -
固定资产 175,386,595.39 142,873,031.67 长期应付职工薪酬 - -
在建工程 2,070,372.40 2,963,389.61 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 - -
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 48,838,053.13 9,653,920.96 其他非流动负债 - -
开发支出 - - 非流动负债合计 - -
商誉 - - 负债合计 86,078,515.66 129,429,828.53
长期待摊费用 8,067,436.87 4,834,284.31 股东权益：
递延所得税资产 5,337,070.36 1,147,085.27 股本 356,615,000.00 203,780,000.00
其他非流动资产 15,982,993.59 55,792,333.82 其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 175,222,318.45 319,509,101.79
减：库存股 18,278,000.00 18,278,000.00
其他综合收益 - -
盈余公积 58,791,985.38 54,631,054.75
未分配利润 414,972,868.40 407,869,492.70
非流动资产合计 387,716,551.24 288,052,629.64 股东权益合计 987,324,172.23 967,511,649.24
资产总计 1,073,402,687.89 1,096,941,477.77 负债和股东权益总计 1,073,402,687.89 1,096,941,477.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合 并 利 润 表
2018年 度
编 制 单 位 :金 发 拉 比 妇 婴 童 用 品 股 份 有 限 公 司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 26 453,769,350.83 430,144,652.99
其中：营业收入 26 453,769,350.83 430,144,652.99
二、营业总成本 26 428,545,404.33 333,088,761.24
其中：营业成本 26 220,244,831.11 200,993,623.93
税金及附加 27 5,376,464.87 5,730,727.91
销售费用 28 106,248,450.46 80,949,596.32
管理费用 29 54,180,108.72 41,676,612.87
研发费用 30 16,813,871.29 4,546,566.44
财务费用 31 -4,651,253.24 -4,687,567.52
其中：利息费用 31 277,470.79 -
利息收入 31 5,517,471.47 4,786,066.26
资产减值损失 32 30,332,931.12 3,879,201.29
加：其他收益 33 3,068,203.46 39,600.93
投资收益（损失以“－”号填列） 34 15,397,719.23 10,599,210.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34 7,298,681.83 2,381,922.52
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 35 - -121,969.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,689,869.19 107,572,733.81
加：营业外收入 36 936,194.64 673,690.98
减：营业外支出 37 254,544.57 502,371.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,371,519.26 107,744,053.39
减：所得税费用 38 4,995,139.38 16,176,909.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,376,379.88 91,567,143.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 39,376,379.88 91,567,143.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
归属于母公司所有者的净利润 39,512,789.26 91,567,143.91
少数股东损益 -136,409.38 -
六、其他综合收益的税后净额 681,977.16 -682,338.17
七、综合收益总额 40,058,357.04 90,884,805.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 40,194,766.42 90,884,805.74
归属于少数股东的综合收益总额 -136,409.38 -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.26
（二）稀释每股收益 0.11 0.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母 公 司 利 润 表
2018年 度
编 制 单 位 :金 发 拉 比 妇 婴 童 用 品 股 份 有 限 公 司 单位：元 币别：人民币
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 440,795,732.33 413,324,021.20
减：营业成本 4 227,195,135.14 200,205,964.66
税金及附加 5,111,907.42 5,484,921.65
销售费用 82,733,466.01 66,231,130.10
管理费用 43,448,825.14 33,035,616.35
研发费用 16,813,871.29 4,546,566.44
财务费用 -5,050,618.93 -4,648,806.89
其中：利息费用 277,470.79 -
利息收入 5,465,457.15 4,726,232.66
资产减值损失 30,542,163.44 3,066,689.11
加：其他收益 3,051,960.48 30,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5,803,155.98 8,217,288.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -5,148.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,856,099.28 113,644,079.61
加：营业外收入 919,098.48 673,436.19
减：营业外支出 251,851.64 502,365.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,523,346.12 113,815,150.29
减：所得税费用 7,914,039.79 17,124,566.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,609,306.33 96,690,583.77
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 41,609,306.33 96,690,583.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 41,609,306.33 96,690,583.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合 并 现 金 流 量 表
2018年 度
编 制 单 位 :金 发 拉 比 妇 婴 童 用 品 股 份 有 限 公 司 单位：元 币别：人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 560,701,363.18 489,320,466.86
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 39 9,584,488.36 6,105,216.52
经营活动现金流入小计 570,285,851.54 495,425,683.38
购买商品、接受劳务支付的现金 323,709,008.27 232,429,140.93
支付给职工以及为职工支付的现金 83,418,422.19 71,484,560.11
支付的各项税费 51,862,748.42 64,761,912.11
支付的其他与经营活动有关的现金 40 61,726,409.70 48,444,862.72
经营活动现金流出小计 520,716,588.58 417,120,475.87
经营活动产生的现金流量净额 49,569,262.96 78,305,207.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 810,000,000.00 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,740,977.47 7,717,917.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 25,747.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 817,740,977.47 62,743,665.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,193,410.21 67,681,911.51
投资支付的现金 862,785,554.91 55,230,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 340,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 41 3,816,314.65 16,013,610.42
投资活动现金流出小计 917,135,279.77 138,925,521.93
投资活动产生的现金流量净额 -99,394,302.30 -76,181,856.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,360,652.14 18,278,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,360,652.14 -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,360,652.14 18,278,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,345,000.00 20,230,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 42 18,555,470.79 -
筹资活动现金流出小计 48,900,470.79 20,230,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -46,539,818.65 -1,952,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -523,230.36 47,867.53
五、现金及现金等价物净增加额 -96,888,088.35 219,218.50
加：期初现金及现金等价物余额 264,592,765.90 264,373,547.40
六、期末现金及现金等价物余额 167,704,677.55 264,592,765.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年 度
编 制 单 位 :金 发 拉 比 妇 婴 童 用 品 股 份 有 限 公 司 单位：元 币别：人民币
附注十
项目 本期发生额 上期发生额
五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,099,586.89 465,073,975.58
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 9,516,231.06 6,082,754.61
经营活动现金流入小计 545,615,817.95 471,156,730.19
购买商品、接受劳务支付的现金 322,665,639.35 222,450,480.28
支付给职工以及为职工支付的现金 71,594,920.67 63,041,412.41
支付的各项税费 49,003,410.40 63,150,483.01
支付其他与经营活动有关的现金 49,907,311.34 42,617,958.37
经营活动现金流出小计 493,171,281.76 391,260,334.07
经营活动产生的现金流量净额 52,444,536.19 79,896,396.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 810,000,000.00 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,740,977.47 7,717,917.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 666,699.81 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 818,407,677.28 62,717,917.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,552,044.74 64,999,925.14
投资支付的现金 865,600,000.00 19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 7,705,071.38 63,292,278.32
投资活动现金流出小计 918,857,116.12 147,292,203.46
投资活动产生的现金流量净额 -100,449,438.84 -84,574,285.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 18,278,000.00
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 18,278,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,345,000.00 20,230,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 18,555,470.79
筹资活动现金流出小计 48,900,470.79 20,230,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -48,900,470.79 -1,952,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,905,373.44 -6,629,889.52
加：期初现金及现金等价物余额 255,498,499.29 262,128,388.81
六、期末现金及现金等价物余额 158,593,125.85 255,498,499.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位:金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位:元 币别：人民币
本期金额 上期金额
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 少数股
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计 其他权益工具 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
优先 永续 优先 永续
其他 其他
股 债 股 债
一、上年期末余额 203,780,000.00 - - - 319,509,101.79 18,278,000.00 -681,977.16 54,631,054.75 402,775,489.25 - 961,735,668.63 202,300,000.00 - - - 298,778,618.45 - 361.01 44,961,996.37 341,107,403.72 - 887,148,379.55
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 203,780,000.00 - - - 319,509,101.79 18,278,000.00 -681,977.16 54,631,054.75 402,775,489.25 - 961,735,668.63 202,300,000.00 - - - 298,778,618.45 - 361.01 44,961,996.37 341,107,403.72 - 887,148,379.55
三、本年增减变动金额
152,835,000.00 - - - -144,286,783.34 - 681,977.16 4,160,930.63 5,006,858.63 2,224,242.62 20,622,225.70 1,480,000.00 - - - 20,730,483.34 18,278,000.00 -682,338.17 9,669,058.38 61,668,085.53 - 74,587,289.08
（ 减 少 以 “-”号 填 列 ）
（一）综合收益总额 - - - - - - 681,977.16 - 39,512,789.26 -136,409.38 40,058,357.04 - - - - - - -682,338.17 - 91,567,143.91 - 90,884,805.74
（二）股东投入和减少资
- - - - 8,548,216.66 - - - - 2,360,652.00 10,908,868.66 1,480,000.00 - - - 20,730,483.34 18,278,000.00 - - - - 3,932,483.34
本
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2,360,652.00 2,360,652.00 1,480,000.00 - - - 16,798,000.00 18,278,000.00 - - - - -
2．股份支付计入所有者
- - - - 8,548,216.66 - - - - - 8,548,216.66 - - - - 3,932,483.34 - - - - - 3,932,483.34
权益的金额
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 4,160,930.63 -34,505,930.63 - -30,345,000.00 - - - - - - - 9,669,058.38 -29,899,058.38 - -20,230,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - 4,160,930.63 -4,160,930.63 - - - - - - - - - 9,669,058.38 -9,669,058.38 - -
2．对所有者（或股东）
- - - - - - - - -30,345,000.00 - -30,345,000.00 - - - - - - - - -20,230,000.00 - -20,230,000.00
的分配
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
152,835,000.00 - - - -152,835,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增资本（或
152,835,000.00 - - - -152,835,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -
股本）
2.盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
转留存收益
5.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位:金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：元 币别：人民币
本期金额 上期金额
项 目 其他权益工具 其他 其他权益工具 其他
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先 永续 优先 永续
其他 收益 其他 收益
股 债 股 债
一、上年期末余额 203,780,000.00 - - - 319,509,101.79 18,278,000.00 - 54,631,054.75 407,869,492.70 967,511,649.24 202,300,000.00 - - - 298,778,618.45 - - 44,961,996.37 341,077,967.31 887,118,582.13
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
13
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 203,780,000.00 - - - 319,509,101.79 18,278,000.00 - 54,631,054.75 407,869,492.70 967,511,649.24 202,300,000.00 - - - 298,778,618.45 - - 44,961,996.37 341,077,967.31 887,118,582.13
三、本年增减变动金额（减
152,835,000.00 - - - -144,286,783.34 - - 4,160,930.63 7,103,375.70 19,812,522.99 1,480,000.00 - - - 20,730,483.34 18,278,000.00 - 9,669,058.38 66,791,525.39 80,393,067.11
少 以 “ -” 号 填 列 ）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 41,609,306.33 41,609,306.33 - - - - - - - - 96,690,583.77 96,690,583.77
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 8,548,216.66 - - - - 8,548,216.66 1,480,000.00 - - - 20,730,483.34 18,278,000.00 - - - 3,932,483.34
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 1,480,000.00 - - - 16,798,000.00 18,278,000.00 - - - -
2．股份支付计入所有者权
- - - - 8,548,216.66 - - - - 8,548,216.66 - - - - 3,932,483.34 - - - - 3,932,483.34
益的金额
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - 4,160,930.63 -34,505,930.63 -30,345,000.00 - - - - - - - 9,669,058.38 -29,899,058.38 -20,230,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - 4,160,930.63 -4,160,930.63 - - - - - - - - 9,669,058.38 -9,669,058.38 -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - -30,345,000.00 -30,345,000.00 - - - - - - - - -20,230,000.00 -20,230,000.00
分配
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 152,835,000.00 - - - -152,835,000.00 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股
152,835,000.00 - - - -152,835,000.00 - - - - - - - - - - - - - - -
本）
2.盈余公积转增资本（或股
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
一、 公司简介
1、 公司概况
金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市升平区金发妇幼用品制造厂，
系于 1996 年 8 月设立的集体所有制企业。2004 年 4 月，经汕头市升平区金新工贸发展公司及汕头
市金平区新福街道办事处审批界定，汕头市升平区金发妇幼用品制造厂系挂靠的集体所有制企业，
并同意脱钩改制为有限责任公司，名称变更为汕头市金发妇幼用品有限公司。
2010 年 12 月，经公司股东会决议通过，由汕头市金发妇幼用品有限公司原有全体股东作为发起人，
对汕头市金发妇幼用品有限公司进行整体改组，发起设立金发拉比妇婴童用品股份有限公司，以
截至 2010 年 10 月 31 日经审计的净资产 104,568,618.45 元按 2.05：1 的比例折为金发拉比妇婴童
用品股份有限公司股本 51,000,000 股，并于 2010 年 12 月 24 日在汕头市工商行政管理局办理变更
登记。
2015 年 6 月，根据公司股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］965 号”
文核准决，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格
26.00 元，发行后公司注册资本增加为人民币 6,800 万元。公司于 2015 年 8 月根据 2014 年度股东
大会决议，公司以完成首次公开发行后 2015 年 6 月 5 日公司总股本 6,800 万股为基数，以资本公
积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 7.5 股，转增完成后公司注册资本变更为 11,900 万元；公
司于 2016 年 7 月根据 2015 年度股东大会决议，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 11,900 万股为基
数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 7 股，转增完成后公司注册资本变更为 20,230
万元，并于 2016 年 7 月在汕头市工商行政管理局办理变更登记。
2017 年 7 月，公司根据股东大会审议通过的《关于公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于
提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，向董事、高级
管理人员及对公司持续发展有直接影响的核心骨干（含控股子公司）共计 27 名激励对象按照每股
人民币 12.35 元定向增发限制性股票 1,480,000 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 1,480,000.00
元，变更后的注册资本为人民币 203,780,000.00 元，于 2018 年 2 月 26 日已完成工商变更登记。
公司根据 2018 年 4 月 23 日股东大会审议通过的《2017 年年度利润分配预案的议案》，以总股本
20,378 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.50 元（含税），并以资本公积转增股本，向全
体股东每 10 股转增 7.5 股，转增后公司总股本增加至 35,661.50 万股，于 2018 年 7 月 14 日已完成
工商变更登记。
公司于 2018 年 11 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十七次会议，审
议通过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限
制性股票的议案》，同意公司终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销 27 名激励对象
已授予但尚未解除限售的全部限制性股票合计 2,590,000 股（含 2 名已离职激励对象已获授但未
解除限售的限制性股票 192,500 股），占公司 2017 年限制性股票激励计划已授予限制性股票总
14
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
数的 100%。公司于 2018 年 11 月 22 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了上述回
购注销事项。本次回购注销于 2019 年 1 月完成，公司总股本由 35,661.50 万股减少至 35,402.50 万
股，公司注册资本由 35,661.50 万元减少至 35,402.50 万元。2019 年 1 月 31 日公司完成了上述事项
的 工 商 变 更 登 记 ， 变 更 完 成 后 公 司 注 册 资 本 为 35,402.50 万 元 。 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91440500231741981J
公司法定代表人：林若文
公司住所：汕头市金平区鮀浦鮀济南路 107 号
2、 公司经营范围
妇婴童用品的研发、设计、加工、制造、销售；化妆品生产；加工、制造、销售：日用化工，洗
涤剂，消毒剂，纺织品，服装及辅料，床上用品，游泳衣及泳具，雨衣，童车，家具，纸制品，
塑料制品；销售：百货，家用电器，玩具，汽车用品；自有物业租赁；产品开发设计；服装设计；
工业产品造型设计；环保设备设计；婴幼儿早期教育及妇女生育健康咨询；摄影摄像服务；礼仪
服务；婚庆礼仪服务；对实业、商业的投资；货物进出口、技术进出口；食品销售；餐饮服务；
公共场所（咖啡馆、茶座）；娱乐场所（游艺娱乐）;医疗器械经营。（依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
3、 公司基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工
作，监事会是公司的内部监督机构。
4、 合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围的共有深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司、上海金发拉比妇婴
童用品有限公司、拉比母婴（香港）有限公司、广东金发拉比投资有限公司、福州金发拉比妇婴
童用品有限公司、北京金发拉比妇婴童用品商贸有限公司、杭州拉比妇婴童用品有限公司、武汉
金发拉比母婴用品有限公司、沈阳拉比母婴用品有限公司及厦门金发拉比母婴用品有限公司 10 家
子公司，汕头市拉比文化教育咨询有限公司、汕头市金发拉比商贸有限公司以及 J3 CHILD GEN I
LP 3 家二级子公司，宁波江北芸勤企业管理咨询有限公司 1 家三级子公司，详见本附注“七、在
其他主体中的权益”。
其中，武汉金发拉比母婴用品有限公司以及沈阳拉比母婴用品有限公司为公司本期投资新设全资
子公司，均自成立之日起纳入合并范围；J3 CHILD GEN I LP 自股权变动后由公司取得控制权时纳
入合并范围，厦门金发拉比母婴用品有限公司、汕头市金发拉比商贸有限公司及宁波江北芸勤企
业管理咨询有限公司自购买日起纳入合并范围。具体情况见本附注“六、合并范围的变更”。
5、 财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。
15
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006
年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）编制。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 记账基础和计价属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量
属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、
可变现净值、现值、公允价值计量。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
16
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合
并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买
方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值
进行调整的，视为在购买日确认和计量。
7、 合并财务报表的编制方法
—合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合
并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子
公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
—合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在
编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范
围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并
子公司纳入合并范围。
17
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益
分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
8、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限
短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为
现金等价物。
9、 外币业务和外币报表折算
—外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率
折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均
计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未
分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上
构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表
时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与
该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
18
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融
资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供
出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值
时再转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或
部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
19
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融
资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值
损失后的净额。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
20
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产
从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类
似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融
资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但
转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊
余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
11、应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
—单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或占应
收款项余额 10%以上的款项。
—单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分
析法计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类似信用风
账龄组合 账龄分析法
险特征
合并范围内业 合并报表范围内之内部业务形成的应 除存在客观证据表明无法收回外，不
务组合 收款项具有类似信用风险特征 对应收内部款项计提坏账准备
—以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5％ 5％
1-2 年 20％ 20％
2-3 年 50％ 50％
3-4 年 80％ 80％
4 年以上 100％ 100％
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流
21
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
存货的分类：原材料、产成品、半成品、委托加工物资。
存货的核算：按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价
准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
长期股权投资的分类
—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的
22
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
权益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采
用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处
置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则
确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持
23
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部
转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应
当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换
（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的
相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价
值确认为对债务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长
期股权投资采用权益法核算。
——成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
24
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
15、固定资产
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年
限超过 1 年的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备；
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预
计使用年限、预计残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 5-40 2.38-19.00 5
机器设备 10 9.50 5
运输工具 8-10 9.50-11.88 5
其它设备 3-5 19.00-31.67 5
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产的认定依据
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标
准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）、
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）、即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，
但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）、
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
25
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最
低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
16、 在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预
定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产
成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建
造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计
提的折旧额。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预
计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有
很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可
收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
17、 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当
26
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经
发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款
发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
18、 无形资产
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本
化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账
成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定
27
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有
限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。公司无形资产为土地使用权及商
标、软件、专利，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、专利按 10 年摊销。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技
术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且
在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及
其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动资产项目，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率
在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲
置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将
低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允
28
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账
面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、 职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而
给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公
司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工
福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）、对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；
（2）、对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按
29
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
照归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生
期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计
划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行
会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资
产成本。
22、 预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义
务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉
及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需
支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反
30
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
映当前最佳估计数。
23、 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
—以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职
工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
—以权益结算的股份支付
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有
者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积
（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结算的股
份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费
用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
—修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以
权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处
理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
31
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件
修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借
记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
24、 收入
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发
生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为三种方式：自营（包含直营、联营）、加盟和经销，这三种方式下销售收入的确
认方法分别为：
直营（非商场专柜）系在产品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
联营（商场专柜）系公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在产品交付予顾客时统一向顾
客收取全部款项，公司于收到百货商场结算单时，按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得
分成后的余额确认销售收入。
加盟、经销均系在产品已交付予客户或承运人，公司已经收款或取得索取收款凭据时确认销售收
入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够
流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按
有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
25、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助根据补助对象分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，难以区分的综
合性政府补助归类为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
32
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与
直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂
时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
—递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳
税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
27、 经营租赁
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地
区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、 重要会计政策和会计估计的变更
——重要会计政策变更
——财政部于于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15 号），对一般企业报表格式进项相应调整，公司按照相关规定，对以前年度的财务报
表列报项目进行调整。
财务报表列报项目变更 受影响的报表项目
“应收票据”及“应收账款”项目合并至 应收票据、应收账款、
“应收票据及应收账款”项目列报 应收票据及应收账款
“应收利息”及“应收股利”项目合并至 应收利息、应收股利、
“其他应收款”项目列报 其他应收款
“应付票据”及“应付账款”项目合并至 应付票据、应付账款、
“应付票据及应付账款”项目列报 应付票据及应付账款
“应付利息”和“应付股利”项目合并至 应付利息、应付股利、
“其他应付款”项目列报 其他应付款
新增“研发费用”项目，将原“管理费用”项目
管理费用、研发费用
中研发费用重分类至“研发费用”项目单独列报
34
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
财务报表列报项目变更 受影响的报表项目
“财务费用”项目下新增“利息费用”、 财务费用、利息费用、
“利息收入”项目。 利息收入
在所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存
设定受益计划变动额结转留存收益
收益”项目。
——公司根据财政部（财会〔2018〕15 号）对公司以往年度报表列示项目追溯调整如下：
受影响的报表 2017 年 12 月 31 日/2017 年度
会计政策变更的内容
项目名称 受影响的金额（+、-）
应收票据 -
“应收票据”及“应收账款”项目合并至
应收账款 -54,354,933.95
“应收票据及应收账款”项目列报。
应收票据及应收账款 54,354,933.95
应收利息 -2,135,899.06
“应收利息”及“应收股利”项目合并至
应收股利 -
“其他应收款”项目列报。
其他应收款 2,135,899.06
应付票据 -
“应付票据”及“应付账款”项目合并至
应付账款 -62,919,850.57
“应付票据及应付账款”项目列报。
应付票据及应付账款 62,919,850.57
新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 管理费用 -4,546,566.44
项目中的研发费用重分类至“研发费用”
研发费用 4,546,566.44
项目单独列报。
——重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计的变更。
四、主要税种及税率
税种 税率 计税基数
增值税 17%、16%、3% 应税收入
城市维护建设税 7% 应缴流转税额
教育费附加 3% 应缴流转税额
地方教育附加 2% 应缴流转税额
35
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
税种 税率 计税基数
注
25%、20%、16.5%、
企业所得税 应纳税所得额
15%、0%
注：—金发拉比妇婴童用品股份有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司于 2017 年 12 月 11 日通过高新技术企业认定，取
得编号为 GR201744006743 的《高新技术企业证书》（有效期自 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12
月 11 日）。按照《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
公司在 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
—下属子公司拉比母婴（香港）有限公司
下属子公司拉比母婴（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区 2018
年 3 月 29 日颁布的《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》的相关规定，不超过 HKD2,000,000.00
的应评税利润按 8.25%计缴利得税，超过 HKD2,000,000.00 的部分应评税利润按 16.50％计缴利
得税。
—下属子公司上海金发拉比妇婴童用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上海金发拉比妇婴童用品有
限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司长沙金发拉比母婴用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。长沙金发拉比母婴用品有限
公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司广东金发拉比投资有限公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，广东金发拉比投资有限公司 2018
36
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
年度企业所得税适用税率按 25%执行。
—下属子公司北京金发拉比妇婴童用品商贸有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。北京金发拉比妇婴童用品商
贸有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司福州金发拉比妇婴童用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。福州金发拉比妇婴童用品有
限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司杭州拉比妇婴童用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。杭州拉比妇婴童用品有限公
司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，深圳市金发拉比妇婴童用品有
限公司本年度企业所得税适用税率按 25%执行。
—下属子公司武汉金发拉比母婴用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。武汉金发拉比母婴用品有限
公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司沈阳拉比母婴用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
37
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。沈阳拉比母婴用品有限公司
享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属子公司厦门金发拉比母婴用品有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。厦门金发拉比母婴用品有限
公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属二级子公司汕头市拉比文化教育咨询有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。汕头市拉比文化教育咨询有
限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属二级子公司汕头市金发拉比商贸有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政
策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。汕头市金发拉比商贸有限公
司享受小型微利企业所得税优惠政策。
—下属二级子公司 J3 CHILD GEN I LP
J3 CHILD GEN I LP 成立于 2016 年 4 月 20 日，是根据开曼群岛法律成立并通过其普通合伙人执行
合伙事务的有限合伙企业，注册地为开曼群岛，无需缴纳企业所得税。
—下属三级子公司宁波江北芸勤管理咨询公司
根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，宁波江北芸勤管理咨询公司本
年度企业所得税适用税率按 25%执行。
38
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 65,509.50 63,838.47
银行存款 167,639,168.05 264,528,927.43
合计 167,704,677.55 264,592,765.90
其中：存放在境外的款项总额 5,107,936.23 6,305,611.71
—货币资金 2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额减少 96,888,088.35 元，减幅 36.62%，
主要系购置商铺及支付股权收购款所致。
—所有银行存款均以公司及下属公司的名义于银行等金融机构开户储存。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。
2、 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 23,304.88 -
应收账款 30,797,168.29 54,354,933.95
合计 30,820,473.17 54,354,933.95
（1）应收票据
——应收票据按分类列示如下：
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 23,304.88 -
合计 23,304.88 -
——公司期末不存在已质押的应收票据。
——公司期末不存在已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
——公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
39
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
（2）应收账款
公司 2018 年 12 月 31 日应收账款净额为 30,797,168.29 元，分类列示如下：
期末余额
项目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
32,785,323.66 100.00 1,988,155.37 6.06 30,797,168.29
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 32,785,323.66 100.00 1,988,155.37 6.06 30,797,168.29
（续）
期初余额
项目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
58,621,340.22 100.00 4,266,406.27 7.28 54,354,933.95
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 58,621,340.22 100.00 4,266,406.27 7.28 54,354,933.95
—应收账款 2018 年 12 月 31 日余额较 2017 年 12 月 31 日余额减少 25,836,016.56 元，减幅 44.07%，
主要系客户回款所致。
—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备
40
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
所占 计提
金 额 金 额
比例(%) 比例(%)
1 年以内 30,762,292.16 93.83 1,538,114.63 5.00
1-2 年 1,871,583.36 5.71 374,316.67 20.00
2-3 年 151,448.14 0.46 75,724.07 50.00
合计 32,785,323.66 100.00 1,988,155.37 6.06
—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
—公司本期转回的坏账准备 1,911,993.39 元，核销应收账款 366,257.51 元。
—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：
占应收账
与本公司关 坏账准备
客户 金额 账龄 款余额的
系 期末余额
比例
邓明华 非关联方 2,315,228.60 1 年以内 7.06% 115,761.43
青岛华和针织有限公司 非关联方 1,426,638.07 1 年以内 4.35% 71,331.90
天虹商场股份有限公司 非关联方 1,413,767.92 1 年以内 4.31% 70,688.40
唯品会（中国）有限公司 非关联方 1,357,464.97 1 年以内 4.14% 67,873.25
上海新世界股份有限公司 非关联方 1,281,098.94 1 年以内 3.91% 64,054.95
合计 7,794,198.50 23.77% 389,709.93
—公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
—公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、 预付款项
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,713,417.17 100.00 853,113.99 100.00
合计 1,713,417.17 100.00 853,113.99 100.00
—预付款项 2018 年 12 月 31 日余额较 2017 年 12 月 31 日余额增加了 860,303.18 元，增幅为 100.84%，
主要系公司预付货款受期末到货情况影响所致。
41
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—预付款项 2018 年 12 月 31 日余额中前五名单位金额总计 844,612.15 元，占期末余额比例为 49.29%。
单位 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
浙江瀚豪木业有限公司 非关联方 350,000.00 1 年以内 预付采购款
上饶县家美家具有限公司 非关联方 199,679.49 1 年以内 预付采购款
厦门市胜伟达工贸有限公司 非关联方 118,546.26 1 年以内 预付采购款
中山市青润禾日用制品有限公司 非关联方 93,796.40 1 年以内 预付采购款
东莞市广信手袋制品有限公司 非关联方 82,590.00 1 年以内 预付采购款
合计 844,612.15
4、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,945,145.56 2,135,899.06
其他应收款 17,189,259.49 15,738,602.09
合计 19,134,405.05 17,874,501.15
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收定期存款利息 331,852.77 880,666.20
应收理财产品收益 1,613,292.79 1,255,232.86
合计 1,945,145.56 2,135,899.06
（2）其他应收款
公司 2018 年 12 月 31 日其他应收款净额为 17,189,259.49 元，分类列示如下：
42
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
期末余额
项目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
18,093,957.37 100.00 904,697.88 5.00 17,189,259.49
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 18,093,957.37 100.00 904,697.88 5.00 17,189,259.49
（续）
期初余额
项目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
16,566,949.59 100.00 828,347.50 5.00 15,738,602.09
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 16,566,949.59 100.00 828,347.50 5.00 15,738,602.09
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
所占 计提
金 额 金 额
比例(%) 比例(%)
1 年以内 18,093,957.37 100.00 904,697.88 5.00
合计 18,093,957.37 100.00 904,697.88 5.00
—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
43
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—公司本期计提坏账准备 76,350.38 元，收回或转回坏账准备 0 元。
—公司本期不存在核销其他应收款的情况。
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
押金及预付租金 4,367,861.07 2,149,845.76
保证金 11,102,490.79 9,860,599.75
代扣代缴社保及住房公积 566,517.85 430,113.94
备用金 343,435.29 771,612.10
预付基金管理费 467,982.85 2,583,517.99
其他 1,245,669.52 771,260.05
合 计 18,093,957.37 16,566,949.59
—按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他
应收款
坏账准备
单位 款项性质 金额 账龄 余额的
期末余额
比例
（%）
汕头市金平区中小企业
保证金 7,600,000.00 1 年以内 42.00 380,000.00
服务中心
汕头市金平区鮀莲街道
其他 500,000.00 1 年以内 2.76 25,000.00
大井经济联合社
J3 Capital Limited 预付基金管理费 467,982.85 1 年以内 2.59 23,399.14
广州牵晴汇房地产有限
押金及预付租金 301,918.20 1 年以内 1.67 15,095.91
公司
吴佩瑞 押金及预付租金 220,800.00 1 年以内 1.22 11,040.00
合计 9,090,701.05 50.24 454,535.05
—公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
44
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、 存货
（1）公司 2018 年 12 月 31 日存货净额为 205,954,213.69 元，其明细列示如下：
期末余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 12,523,944.14 - 12,523,944.14
委托加工物资 5,088,457.90 - 5,088,457.90
半成品 4,056,635.06 - 4,056,635.06
产成品 187,044,259.42 2,759,082.83 184,285,176.59
合计 208,713,296.52 2,759,082.83 205,954,213.69
（续）
期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 15,400,608.11 - 15,400,608.11
委托加工物资 7,724,670.88 - 7,724,670.88
半成品 3,233,904.58 - 3,233,904.58
产成品 159,436,664.13 2,015,234.20 157,421,429.93
合计 185,795,847.70 2,015,234.20 183,780,613.50
（2）存货跌价准备分类列示如下：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销
原材料 - - - -
委托加工物资 - - - -
半成品 - - - -
产成品 2,015,234.20 1,756,509.63 1,012,661.00 2,759,082.83
45
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销
合计 2,015,234.20 1,756,509.63 1,012,661.00 2,759,082.83
6、 其他流动资产
公司 2018 年 12 月 31 日其他流动资产余额为 220,484,857.48 元，其明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 468,830.38 41,393.29
预缴企业所得税 16,027.10 -
理财产品 220,000,000.00 245,000,000.00
合计 220,484,857.48 245,041,393.29
7、 可供出售金融资产
（1）公司 2018 年 12 月 31 日可供出售金融资产余额为 95,087,935.50 元，其明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售债务工 - - - - - -
具：
可供出售权益工
125,500,000.00 30,412,064.50 95,087,935.50 47,500,000.00 - 47,500,000.00
具：
以公允价值计
- - - - - -
量
以成本计量 125,500,000.00 30,412,064.50 95,087,935.50 47,500,000.00 - 47,500,000.00
合计 125,500,000.00 30,412,064.50 95,087,935.50 47,500,000.00 - 47,500,000.00
46
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本
投资 期
被投资 单位 现
单位 本期 本期 本期 本期 持股 金
期初余额 期末余额 期初余额 期末余额
增加 减少 增加 减少 比例 红
(%) 利
北京悦己时代科技
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 1.80 -
有限公司
武汉江通动画传媒
45,500,000.00 - - 45,500,000.00 - 30,412,064.50 - 30,412,064.50 5.14 -
股份有限公司
上海阿里宝宝婴儿
- 78,000,000.00 - 78,000,000.00 - - - - 10.00 -
用品有限公司
合计 47,500,000.00 78,000,000.00 - 125,500,000.00 - 30,412,064.50 - 30,412,064.50 / /
2018 年 9 月，二级子公司 J3 CHILD GEN I LP 与德豪国际有限公司签署了《股权转让协议》，以人民币 7,800 万元受让境外企业德豪国际所持有的宁波
江北芸勤管理咨询有限公司 100%股权，进而间接持有上海阿里宝宝婴儿用品有限公司 10%股权。
47
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
8、 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备
被投资单位 期初余额 其他综合收 其他权益变 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 期末余额
益调整 动 值准备
益 润
一、合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
蜜儿乐儿乳业（上海）
52,674,183.12 - - 7,668,396.52 - - - - - 60,342,579.64 -
有限公司
广东加康医疗投资中
2,937,739.40 - - -369,714.69 - - - - - 2,568,024.71 -
心（有限合伙）
小计 55,611,922.52 - - 7,298,681.83 - - - - - 62,910,604.35 -
合计 55,611,922.52 - - 7,298,681.83 - - - - - 62,910,604.35 -
—公司合营及联营企业情况详见本附注“七、2 在合营企业或联营企业中的权益”
48
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
9、 固定资产及折旧
公司 2018 年 12 月 31 日固定资产净值为 176,235,986.26 元，其明细列示如下：
房屋
项目 机器设备 运输工具 其它设备 合计
及建筑物
一、账面原值：
期初余额 145,594,708.96 7,315,141.62 7,716,689.15 13,623,073.57 174,249,613.30
本期增加金额 37,638,604.12 204,290.07 - 1,770,097.17 39,612,991.36
（1）购置 35,623,646.03 204,290.07 - 1,770,097.17 37,598,033.27
（2）在建工程转入 2,014,958.09 - - - 2,014,958.09
本期减少金额 - 30,855.56 - 88,772.81 119,628.37
（1）处置或报废 - 30,855.56 - 88,772.81 119,628.37
（2）改造 - - - - -
期末余额 183,233,313.08 7,488,576.13 7,716,689.15 15,304,397.93 213,742,976.29
二、累计折旧
期初余额 13,435,371.01 5,120,029.37 3,267,963.29 8,844,569.67 30,667,933.34
本期增加金额 4,221,504.10 578,365.38 545,986.68 1,600,939.58 6,946,795.74
（1）计提 4,221,504.10 578,365.38 545,986.68 1,600,939.58 6,946,795.74
本期减少金额 - 24,205.16 - 83,533.89 107,739.05
（1）处置或报废 - 24,205.16 - 83,533.89 107,739.05
（2）改造 - - - - -
期末余额 17,656,875.11 5,674,189.59 3,813,949.97 10,361,975.36 37,506,990.03
三、减值准备
期初余额 - - - - -
本期增加金额 - - - - -
49
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
房屋
项目 机器设备 运输工具 其它设备 合计
及建筑物
（1）计提 - - - - -
本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
期末余额 - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 165,576,437.97 1,814,386.54 3,902,739.18 4,942,422.57 176,235,986.26
期初账面价值 132,159,337.95 2,195,112.25 4,448,725.86 4,778,503.90 143,581,679.96
—公司 2018 年度计入制造费用、销售费用及管理费用的折旧额合计为 6,946,795.74 元。
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在暂时闲置、融资租赁租入的固定资产。
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司经营租赁租出资产情况如下：
项目 期末账面价值
广州天盈广场 3311 10,841,411.54
春泽庄南区 26-27 幢 109 前部分、209、210、211 房 2,229,105.01
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司原值为 2,628,571.42 元，净值 2,616,690.28 元的房屋建筑物尚
未办妥产权证书：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
天盈广场停车位 2,616,690.28 办理产权资料尚在准备之中
10、 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,070,372.40 3,484,628.67
50
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 - -
合计 2,070,372.40 3,484,628.67
（1）在建工程
公司 2018 年 12 月 31 日在建工程净额为 2,070,372.40 元，列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
综合楼工程 1,894,900.70 - 1,894,900.70 1,894,900.70 - 1,894,900.70
其他 175,471.70 - 175,471.70 1,589,727.97 - 1,589,727.97
合 计 2,070,372.40 - 2,070,372.40 3,484,628.67 - 3,484,628.67
—在建工程 2018 年期末余额较期初余额减少 1,414,256.27 元，减幅 40.59%，主要系工程转固所致。
51
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固
工程累计投入
本期增加金 定资产/长期 本期其他减 利息资本化累 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 占预算比例 工程进度（%）
额 待摊费用金 少金额 计金额 来源
（%）
额
综合楼工程 58,000,000.00 1,894,900.70 - - - 1,894,900.70 3.27 3.27 - 自筹
其他 - 1,589,727.97 1,121,940.88 2,536,197.15 - 175,471.70 - - - 自筹
合计 / 3,484,628.67 1,121,940.88 2,536,197.15 - 2,070,372.40 / / /
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
52
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
人民币元
11、 无形资产
项目 土地使用权 商标及专利 软件 合计
一、账面原值
期初余额 8,510,029.15 348,700.00 2,908,963.43 11,767,692.58
本期增加金额 39,159,000.00 3,773.58 1,689,233.05 40,852,006.63
（1）购置 39,159,000.00 3,773.58 1,689,233.05 40,852,006.63
本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
期末余额 47,669,029.15 352,473.58 4,598,196.48 52,619,699.21
二、累计摊销 - - - -
期初余额 1,035,419.68 196,512.43 881,839.51 2,113,771.62
本期增加金额 953,380.56 16,451.45 369,375.77 1,339,207.78
（1）计提 953,380.56 16,451.45 369,375.77 1,339,207.78
本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
期末余额 1,988,800.24 212,963.88 1,251,215.28 3,452,979.40
三、减值准备
期初余额 - - - -
本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
期末余额 - - - -
四、账面价值
期末账面价值 45,680,228.91 139,509.70 3,346,981.20 49,166,719.81
期初账面价值 7,474,609.47 152,187.57 2,027,123.92 9,653,920.96
53
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—无形资产 2018 年 12 月 31 日原值较 2017 年 12 月 31 日增加 40,852,006.63 元，增幅 347.15%，
主要系本期公司购入土地使用权所致。
—公司 2018 年度无形资产摊销金额为 1,339,207.78 元。
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
—截至 2018 年 12 月 31 日止，公司原值为 39,159,000.00 元，净值 38,205,619.44 元的土地使用权
尚未办妥产权证书：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
详细参见十四、其他重要事
土地使用权 WG2017-14 38,205,619.44
项——其他
12、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
自营店装修费 6,772,571.93 11,159,366.47 4,732,933.34 13,199,005.06
合 计 6,772,571.93 11,159,366.47 4,732,933.34 13,199,005.06
—长期待摊费用 2018 年期末余额较期初余额增加 6,426,433.13 元，增幅 94.89%，主要系新增门店
装修费及原有门店翻新支出增加所致。
13、 递延所得税资产和递延所得税负债
——未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 36,064,000.58 5,455,964.36 7,103,190.22 1,172,760.75
可抵扣亏损 24,091,132.68 4,942,035.65 9,305,743.87 1,847,948.31
限制性股票成本 - - 1,726,666.67 259,000.00
合 计 60,155,133.26 10,398,000.01 18,135,600.76 3,279,709.06
54
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
——未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 - 6,797.75
可抵扣亏损 470.39 2,237,234.88
合 计 470.39 2,244,032.63
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
长沙子公司于 2018 年
2022 年 - 2,237,234.88
注销
2023 年 470.39 -
合 计 470.39 2,237,234.88
14、 其他非流动资产
公司 2018 年 12 月 31 日其他非流动资产余额为 16,010,993.59 元，其明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
预付土地、工程、设备及装修款 15,571,786.68 54,619,092.28
预付软件款 439,206.91 1,343,241.54
合 计 16,010,993.59 55,962,333.82
—其他非流动资产 2018 年 12 月 31 日余额较 2017 年 12 月 31 日余额减少了 39,951,340.23 元，减
幅 71.39%，主要系预付土地款转入无形资产所致。
—其他非流动资产 2018 年 12 月 31 日余额中前四名单位金额总计 16,010,993.59 元，占期末余额比
例为 100.00%。
单位 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
55
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
单位 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
汕头市升航建筑有限公司 非关联方 15,552,350.78 1-2 年 预付工程款
上海商谦软件科技有限公
非关联方 411,206.91 1 年以内 预付软件款
司
汕头市还真网络科技有限
非关联方 28,000.00 1 年以内 预付软件款
公司
广东南粤电气有限公司 非关联方 19,435.90 1 年以内 预付工程款
合计 16,010,993.59
15、 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 - -
应付账款 41,612,332.29 62,919,850.57
合计 41,612,332.29 62,919,850.57
（1）应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 41,612,332.29 62,919,850.57
—应付账款 2018 年 12 月 31 日余额较 2017 年 12 月 31 日余额减少 21,307,518.28 元，减幅 33.86%，
主要系受期末到货及付款情况影响所致。
—应付账款 2018 年期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
16、 预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收款项 19,030,814.30 19,453,932.93
—预收账款 2018 年期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。
17、 应付职工薪酬
公司 2018 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 10,368,503.63 元，其明细列示如下：
56
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期职工薪酬 8,830,633.64 78,555,634.82 77,017,764.83 10,368,503.63
离职后福利—设定提存计划 - 6,138,267.75 6,138,267.75 -
辞退福利 - 208,890.00 208,890.00 -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 8,830,633.64 84,902,792.57 83,364,922.58 10,368,503.63
─短期职工薪酬明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,830,633.64 71,611,750.59 70,073,880.60 10,368,503.63
二、职工福利费 - 1,960,791.20 1,960,791.20 -
三、社会保险费 - 3,252,490.22 3,252,490.22 -
其中：1、医疗保险费 - 2,751,324.84 2,751,324.84 -
2、工伤保险费 - 137,497.96 137,497.96 -
3、生育保险费 - 363,667.42 363,667.42 -
四、住房公积金 - 1,308,390.16 1,308,390.16 -
五、工会经费和职工教育经费 - 422,212.65 422,212.65 -
合计 8,830,633.64 78,555,634.82 77,017,764.83 10,368,503.63
─设定提存计划明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险费 - 5,923,603.45 5,923,603.45 -
二、失业保险费 - 214,664.30 214,664.30 -
合计 - 6,138,267.75 6,138,267.75 -
57
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
─辞退福利明细如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 - 208,890.00 208,890.00 -
合计 - 208,890.00 208,890.00 -
—公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
18、 应交税费
公司 2018 年 12 月 31 日应交税费余额 9,569,873.39 元，其明细列示如下：
税种 期末余额 期初余额
增值税 6,095,853.20 6,689,027.19
企业所得税 975,454.81 4,493,867.35
城市维护建设税 416,153.75 404,335.11
教育费附加和地方教育附加 296,238.22 288,348.40
个人所得税 238,862.75 292,362.36
其他 1,547,310.66 990,578.73
合计 9,569,873.39 13,158,519.14
19、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 6,261,975.36 6,201,847.36
仓储物流费 495,511.99 308,115.14
限制性股票回购义务 - 18,278,000.00
其他 1,194,755.80 1,457,521.29
合计 7,952,243.15 26,245,483.79
58
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—其他应付款 2018 年期末余额较期初余额减少 18,293,240.64 元，减幅 69.70%，主要系公司终止
实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股票所致。
—其他应付款 2018 年期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
20、 股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份
203,780,000.00 - - 152,835,000.00 - 152,835,000.00 356,615,000.00
总数
—本期股本增加系公司资本公积转增股本所致。
—根据 2018 年 11 月 22 日第二次临时股东大会《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划暨
回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股票的议案》的决议，公司终止实施限制性股票激励
计划暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限制性股票合计 2,590,000.00 股（含资本公积转增部
分），并于 2019 年 1 月完成注销。本次回购注销完成后，公司股份总数由 356,615,000.00 股减少
至 354,025,000.00 股，详细参见附注十三、资产负债表日后事项。
21、 资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 315,576,618.45 - 152,835,000.00 162,741,618.45
其他资本公积 3,932,483.34 8,548,216.66 - 12,480,700.00
合计 319,509,101.79 8,548,216.66 152,835,000.00 175,222,318.45
—本期资本公积的减少系公司资本公积转增股本所致。
—其他资本公积本期增加 8,548,216.66 元系公司终止实施 2017 年限制性股票激励计划一次性确
认剩余限制性股票激励成本所致。
22、 库存股
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
59
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
库存股 18,278,000.00 - - 18,278,000.00
合计 18,278,000.00 - - 18,278,000.00
23、 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-681,977.16 - -681,977.16 - 681,977.16 - -
益的其他综合收益
其中：外币财务报表折
-681,977.16 - -681,977.16 - 681,977.16 - -
算差额
其他 - - - - - - -
其他综合收益合计 -681,977.16 - -681,977.16 - 681,977.16 - -
24、 盈余公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 54,631,054.75 4,160,930.63 - 58,791,985.38
合计 54,631,054.75 4,160,930.63 - 58,791,985.38
—盈余公积本期增加系根据公司章程按母公司净利润的 10％计提法定盈余公积形成。
25、 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 402,775,489.25 341,107,403.72
调整年初未分配利润合计数 - -
调整后年初未分配利润 402,775,489.25 341,107,403.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,512,789.26 91,567,143.91
60
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 本期 上期
提取法定盈余公积 4,160,930.63 9,669,058.38
转作股本的普通股股利 -
应付普通股股利 30,345,000.00 20,230,000.00
期末未分配利润 407,782,347.88 402,775,489.25
26、 营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 453,103,899.42 219,887,589.80 429,380,817.55 200,966,364.71
其他业务 665,451.41 357,241.31 763,835.44 27,259.22
合计 453,769,350.83 220,244,831.11 430,144,652.99 200,993,623.93
27、 税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 2,205,407.21 2,438,080.81
教育费附加和地方教育附加 1,564,578.39 1,737,341.84
土地使用税 40,571.66 60,549.02
堤围防护费 - -
印花税 307,630.43 236,735.60
房产税 1,246,071.44 1,243,168.89
其他 12,205.74 14,851.75
合 计 5,376,464.87 5,730,727.91
28、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,740,790.77 33,220,411.21
61
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
商场费用 14,428,909.50 10,455,931.93
专柜支持费 8,688,575.81 12,560,551.97
长期资产折旧、摊销费 5,080,782.99 3,904,074.44
广告宣传费 9,614,879.72 5,534,680.27
差旅费 2,648,805.65 2,717,267.30
办公费 4,394,824.83 2,538,793.84
租金 8,970,489.81 5,083,712.37
展会费用 1,184,945.93 898,457.80
其 他 7,495,445.45 4,035,715.19
合 计 106,248,450.46 80,949,596.32
29、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,148,391.71 18,050,763.80
办公费 5,504,462.68 3,465,551.03
固定资产折旧费及无形资产摊销 5,867,449.90 3,287,341.02
税 费 103,242.81 341,168.47
差旅费 569,141.58 1,718,089.44
中介咨询费 4,057,569.07 2,603,349.43
修缮费 2,380,400.35 795,521.78
股权激励费用 8,548,216.66 3,932,483.34
基金管理费 6,418,739.92 5,830,092.43
其 他 3,582,494.04 1,652,252.13
合 计 54,180,108.72 41,676,612.87
30、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
62
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
材料费 5,504,805.90 605,982.49
职工薪酬 9,899,599.28 3,432,229.37
折旧与摊销 777,212.38 26,081.60
其他 632,253.73 482,272.98
合计 16,813,871.29 4,546,566.44
31、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 277,470.79 -
减：利息收入 5,517,471.47 4,786,066.26
汇兑损益 372,760.79 -
其他 215,986.65 98,498.74
合计 -4,651,253.24 -4,687,567.52
32、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,835,643.01 2,108,110.88
存货跌价损失 1,756,509.63 1,771,090.41
可供出售金融资产减值损失 30,412,064.50 -
合 计 30,332,931.12 3,879,201.29
33、 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
经费补贴 3,068,203.46 39,600.93
合 计 3,068,203.46 39,600.93
34、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
63
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
理财产品投资收益 8,099,037.40 8,217,288.01
权益法核算的长期股权投资收益 7,298,681.83 2,381,922.52
合 计 15,397,719.23 10,599,210.53
35、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 是否计入非经常性损益
处置固定资产收益 - -121,969.40 是
合 计 - -121,969.40 是
36、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 是否计入非经常性损益
政府补助 450,000.00 600,000.00 是
其他 486,194.64 73,690.98 是
合计 936,194.64 673,690.98
37、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 是否计入非经常性损益
固定资产报废损失 11,889.32 - 是
捐赠支出 23,095.95 288,077.83 是
其他 219,559.30 214,293.57 是
合计 254,544.57 502,371.40
38、 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 12,113,430.33 18,098,145.15
64
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -7,118,290.95 -1,921,235.67
合计 4,995,139.38 16,176,909.48
—会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 44,371,519.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,655,727.89
子公司适用不同税率的影响 -302,174.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,767,415.87
研发费加计扣除的影响 -1,260,564.82
其他 -1,865,265.45
所得税费用 4,995,139.38
39、 收到的其他与经营活动有关的现金
公司 2017 年度及 2018 年度收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,066,284.90 5,401,787.59
政府补助及赞助款 3,518,203.46 703,428.93
合计 9,584,488.36 6,105,216.52
40、 支付的其他与经营活动有关的现金
公司 2017 年度及 2018 年度支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
65
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
专柜支持费 8,688,575.81 12,560,551.97
办公业务费 9,990,128.05 6,004,344.87
差旅费 3,385,009.96 4,435,356.74
场地使用租金 8,970,489.81 5,083,712.37
中介咨询费 4,057,369.07 2,603,349.43
展会费用 1,184,945.93 898,457.80
广告宣传费 8,418,887.08 5,534,680.27
运输费用 6,298,945.82 3,425,303.67
修缮费 2,380,400.35 795,521.78
41、 支付其他与投资活动有关的现金
公司 2018 年度支付其他与投资活动有关的现金系支付资金管理费用。
42、 支付其他与筹资活动有关的现金
公司 2018 年度支付其他与筹资活动有关的现金系限制性股票回购支付的资金。
43、 现金流量表的补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 39,376,379.88 91,567,143.91
加：资产减值准备 30,332,931.12 3,879,201.29
固定资产折旧 6,946,795.74 4,475,809.70
无形资产摊销 1,339,207.78 444,628.83
长期待摊费用摊销 4,732,933.34 3,529,446.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减
- 121,969.40
收益）
66
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失 11,889.32 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 650,231.58 -
投资损失（减收益） -15,397,719.23 -10,599,210.53
递延所得税资产减少 -7,118,290.95 -1,906,636.85
递延所得税负债增加 - -
存货的减少（减增加） -22,917,448.82 -41,461,540.48
经营性应收项目的减少（减增加） 24,253,074.56 -16,963,417.59
经营性应付项目的增加（减减少） -21,188,938.02 41,285,329.71
其他 8,548,216.66 3,932,483.34
经营活动产生的现金流量净额 49,569,262.96 78,305,207.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 167,704,677.55 264,592,765.90
减：现金的期初余额 264,592,765.90 264,373,547.40
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -96,888,088.35 219,218.50
—现金和现金等价物的构成
67
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 167,704,677.55 264,592,765.90
其中：库存现金 65,509.50 63,838.47
可随时用于支付的银行存款 167,639,168.05 264,528,927.43
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 167,704,677.55 264,592,765.90
44、 所有权或使用权受到限制的资产
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。
45、 外币货币性项目
公司 2018 年 12 月 31 日，外币货币性项目如下：
项 目 期末外币余额 期末折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 740,739.82 6.86 5,083,845.53
港币 13,043.87 0.87 1,329.15
其他应付款
其中：港币 203,586.84 0.87 178,382.79
公司下属子公司拉比母婴（香港）有限公司注册地位于中国香港特别行政区，主要经营地为境内，
公司选择以人民币为记账本位币。
46、 政府补助
本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
补助类型（与资产
项目名称 金额 列报项目
相关/收益相关）
汕头市金平区国库支付管理中心高新技
收益相关 50,000.00 营业外收入
术奖励金
68
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
补助类型（与资产
项目名称 金额 列报项目
相关/收益相关）
金平区财政预算存款户国库 2016 年企业
收益相关 400,000.00 营业外收入
扶持特别奖区级部分奖金
汕头市金平区国库支付管理中心 2017 年
收益相关 40,000.00 其他收益
高新技术认定市级奖补资
金平区财政预算存款户国库高新技术资
收益相关 3,000,000.00 其他收益
助金
稳岗补贴 收益相关 28,203.46 其他收益
合计 / 3,518,203.46 /
六、合并范围的变更
—公司与上期相比因其他原因新增合并单位 5 家。具体如下：
（1）公司本期新设 2 家全资子公司武汉金发拉比母婴用品有限公司及沈阳拉比母婴用品有限公司，
两家子公司注册资本均为 100.00 万元人民币，截止 2018 年 12 月 31 日武汉金发拉比母婴用品有限
公司与沈阳拉比母婴用品有限公司尚未实际出资。两家公司自成立之日起纳入公司合并范围，详
见“七、1 在子公司的权益”。
（2）2018 年 4 月，公司受让李仕锴持有的厦门金发拉比母婴用品有限公司 100%股权，受让前厦
门金发拉比母婴用品有限公司注册资本为 100.00 万元人民币，实缴资本为 0.00 元。截止 2018 年
12 月 31 日，公司本期实缴 20 万元人民币，占注册资本的 20%，详见“七、1 在子公司的权益”。
（3）2018 年 8 月，公司全资子公司广东金发拉比投资有限公司受让李蔚莉、吴焕杰合计持有的汕
头市正协达商贸有限公司 100%股权，完成了对汕头市正协达商贸有限公司的收购。股权交割完成
后汕头市正协达商贸有限公司更名为汕头市金发拉比商贸有限公司，注册资本 10 万元人民币，实
收资本 10 万元人民币，详见“七、1 在子公司的权益”。
（4）2018 年 6 月，因部分合伙人退出，拉比母婴（香港）有限公司与 J3 CHILD GEN I LP/亚太国
际妇婴童产业基金签署《补充协议》，拉比母婴（香港）有限公司对 J3 CHILD GEN I LP/亚太国际
妇婴童产业基金的认缴比例变为 97.83%，积极主导项目实施安排，因此从签订日开始将 J3 CHILD
GEN I LP 纳入合并报表范围，详见“七、1 在子公司的权益”。
（5）2018 年 9 月 5 日， J3 CHILD GEN I LP 与德豪国际有限公司签署了《股权转让协议》，以人
民币 7,800 万元受让境外企业德豪国际所持有的宁波江北芸勤管理咨询有限公司 100%股权，本次
交易目的系取得宁波江北芸勤管理咨询有限公司持有上海阿里宝宝婴儿用品有限公司 10%股权。
宁波江北芸勤管理咨询有限公司自收购日起纳入合并报表范围， 详见“七、1 在子公司的权益”。
69
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—公司与上期相比因其他原因减少合并单位 1 家。具体如下：
（1）2018 年 4 月 25 日，长沙金发拉比母婴用品有限公司完成清算，经工商核准后注销。
70
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
七、在其他主体中的权益
1、在子（孙）公司中的权益
（1）企业集团的构成
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
深圳 市金发拉比
销售妇幼用品、服装及辅料、洗涤剂；妇
妇婴 童用品有限 深圳 深圳 100.00 万元 100.00 万元 - 100.00 投资设立
婴童用品的设计
公司
销售：化妆品、母婴用品（除食品药品、
上海 金发拉比妇 除专项）、塑料制品、五金交电、针纺织
婴童 用品有限公 上海 上海 品、日用百货、服装鞋帽、文化用品、玩 100.00 万元 100.00 万元 - 100.00 投资设立
司 具、家具、工艺品（除专项），商务信息
咨询，企业形象策划。
拉比母婴（香港） 1.00 万元 9,534.61 万
香港 香港 投资 - 100.00 投资设立
有限公司 港币 元
71
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
投资咨询服务;企业自有资金投资;企业管
理服务（涉及许可经营项目的除外）;贸易
广东 金发拉比投 咨询服务;企业管理咨询服务;商品信息咨 1,900.00 万 1,900.00 万
广州 广州 - 100.00 投资设立
资有限公司 询服务;商品批发贸易（许可审批类商品除 元 元
外）;商品零售贸易（许可审批类商品除
外）；
婴童用品、化妆品、妇幼用品、化工产品、
洗涤剂、消毒剂、纺织品、服装及辅料、
床上用品、游泳衣及泳具、雨衣、家具、
纸制品、塑料制品、日用百货、家用电器、
福州 金发拉比妇
玩具、汽车用品的批发、代购代销；对实
婴童 用品有限公 福州 福州 100.00 万元 10.00 万元 - 100.00 投资设立
业、商业的投资；自营和代理各类商品和
司
技术的进出口，但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技术除外。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
72
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
零售日用品、化工产品（不含危险化学品
及一类易制毒化学品）、针纺织品、家具、
纸制品、塑料制品、家用电器、玩具。（企
北京 金发拉比妇
业依法自主选择经营项目，开展经营活
婴童 用品商贸有 北京 北京 100.00 万元 10.00 万元 - 100.00 投资设立
动；依法须经批准的项目，经相关部门批
限公司
准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。）
特殊食品销售（保健食品、婴幼儿配方乳
粉）；批发、零售：化妆品，塑料制品，
玩具，针织纺品，服饰鞋帽，纸制品，日
杭州 拉比妇婴童
杭州 杭州 用百货，化工原料及产品（除化学危险品 100.00 万元 20.00 万元 - 100.00 股权转让
用品有限公司
及易制毒化学品），床上用品，家用电器，
汽车装饰用品。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
73
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
教育咨询（不含出国留学及中介服务）；
婴幼儿早期教育及妇女生育健康咨询（不
汕头 市拉比文化
含疾病诊断、治疗活动、心理咨询）；商
教育 咨询有限公 汕头 汕头 500.00 万 266.00 万 - 80.00 投资设立
务信息咨询服务；软件开发及销售；会务
司
服务；餐饮服务；公共场所（咖啡馆、茶
座）；销售：妇幼用品。
母婴用品、化妆品、塑料制品、针纺织品、
日用百货、服装鞋帽、文化用品、玩具、
家具、工艺品(不含象牙及其制品)、童车、
武汉金发拉比母
武汉 武汉 纸制品、床上用品、眼镜、体育用品、家 100.00 万元 - - 100.00 投资设立
婴用品有限公司
用电器、汽车用品的销售。(依法须经审批
的项目,经相关部门审批后方可开展经营
活动)
74
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
母婴用品的开发、设计、销售;化妆品销售;
化工产品(不含危险化学品)、洗涤剂、消
毒剂、纺织品、服装及辅料、床上用品、
游泳衣及泳具、雨衣、童车、家具、纸制
品、塑料制品、日用百货、家用电器、玩
沈阳拉比母婴用 具、汽车用品、食品销售;服装设计;环保
沈阳 沈阳 100.00 万元 - - 100.00 投资设立
品有限公司 设备设计;健康信息咨询;摄影摄像服务;礼
仪庆典服务;医疗器械销售;自营和代理各
类商品和技术的进出口,但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动。)
75
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
服装批发;鞋帽批发;化妆品及卫生用品批
发;纺织品、针织品及原料批发;厨房、卫
生间用具及日用杂货批发;灯具、装饰物品
批发;家用电器批发;其他家庭用品批发;文
具用品批发;体育用品及器材批发(不含
弩);其他文化用品批发;贸易代理;纺织品
及针织品零售;服装零售;鞋帽零售;化妆品
厦门金发拉比母
厦门 厦门 及卫生用品零售;箱、包零售;厨房用具及 100.00 万元 20.00 万元 - 100.00 股权转让
婴用品有限公司
日用杂品零售;其他日用品零售;文具用品
零售;体育用品及器材零售(不含弩);工艺
美术品及收藏品零售(不含文物、象牙及其
制品);其他文化用品零售;五金零售;灯具
零售;家具零售;卫生洁具零售;木质装饰材
料零售;陶瓷、石材装饰材料零售;其他室
内装饰材料零售;互联网销售。
76
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
实质上构成对
主要 注册 期末实际出 子公司净投资 权益 取得
子（孙）公司名称 注册地 业务性质
经营地 资本 资额 的其他项目余 比例(%) 方式
额
销售:儿童用品、妇婴用品、汽车用品、床
上用品、针纺织品、文化用品、塑料制品、
陶瓷制品、金属制品、不锈钢制品、服装、
服饰、鞋帽、家用电器、五金交电、普通
汕头市金发拉比 机械、日用百货、电子计算机及配件、玩
汕头 汕头 10.00 万元 10.00 万元 - 100.00 股权转让
商贸有限公司 具;电子计算机软件开发、技术咨询及服
务;电子计算机网络、电子计算机系统集成
设计、开发;电子数码产品的研发。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
J3 CHILD GEN I 寻找境内外妇婴童产业投资机会和标的， 约定总规模 7,707.71 万
开曼群岛 开曼群岛 - 97.83 其他
LP 募集资金，投资项目执行、管理和退出 10 亿 元
宁波江北芸勤企 企业管理咨询,商务信息咨询,财务咨询(依
业管理咨询有限 宁波 宁波 法须经批准的项目,经相关部门批准后方 55.00 万元 55.00 万元 - 100.00 股权转让
公司 可开展经营活动)
注：2018 年 4 月 25 日，长沙金发拉比母婴用品有限公司工商核准注销。
77
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—持有子（孙）公司股份或权益及其变化
期初余额 期末余额
企业名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
深圳市金发拉比妇 - -
1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
婴童用品有限公司
上海金发拉比妇婴 - -
1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
童用品有限公司
长沙金发拉比母婴 -
4,280,000.00 100.00 4,280,000.00 - -
用品有限公司
拉比母婴（香港）有
HKD10,000.00 100.00 - - HKD10,000.00 100.00
限公司
广东金发拉比投资 - -
19,000,000.00 100.00 19,000,000.00 100.00
有限公司
福州金发拉比妇婴 -
- 100.00 100,000.00 100,000.00 100.00
童用品有限公司
北京金发拉比妇婴
-
童用品商贸有限公 - 100.00 100,000.00 100,000.00 100.00
司
杭州拉比妇婴童用 -
- 100.00 200,000.00 200,000.00 100.00
品有限公司
汕头市拉比文化教
2,100,000.00 80.00 560,000.00 - 2,660,000.00 80.00
育咨询有限公司
武汉金发拉比母婴
- - - - - 100.00
用品有限公司
沈阳拉比母婴用品
- - - - - 100.00
有限公司
厦门金发拉比母婴
- - 200,000.00 - 200,000.00 100.00
用品有限公司
汕头市金发拉比商
- - 100,000.00 - 100,000.00 100.00
贸有限公司
J3 CHILD GEN I LP - - 77,077,051.67 - 77,077,051.67 97.83
宁波江北芸勤企业
- - 550,000.00 - 550,000.00 100.00
管理咨询有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）公司联营企业信息
主要 注 业 注册 对合营企业
联营企业名称 企业类型 持股比例(%)
经营 册 务 资本 或联营企业
78
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
地 地 性 投资的会计
质 直接 间接 处理方法
有限责任
蜜儿乐儿乳业（上 上 投 422.84 万
公司（中 上海 20.00 - 权益法
海）有限公司 海 资 欧元
外合资）
广东加康医疗投资 珠 投 5300.00
有限合伙 珠海 - 60.9434 权益法
中心（有限合伙) 海 资 万元
——广东加康医疗投资中心（有限合伙)（以下简称“加康医疗”）系公司的全资子公司广东金发拉
比投资有限公司 2017 年与王淼、陈增南、广州市金琳康股权投资有限公司、孔志卫共同投资设立
的有限合伙企业，2017 年 6 月 29 日完成工商核准设立登记，注册资本为 5,300.00 万元。截止至
2018 年 12 月 31 日广东金发拉比投资有限公司、王淼、陈增南、广州市金琳康股权投资有限公司
及孔志卫分别实缴 323.00 万元、90 万元、50 万元、37 万元及 30 万元。
——合伙协议中约定，合伙人对合伙企业有关事项做出决议，按照合伙人实缴出资比例表决并经
全体合伙人超过三分之二通过的表决办法。公司持有加康医疗 60.9434%的表决权股份，仅有重大
影响无控制权，因此不将其纳入合并范围，对加康医疗的投资采用权益法核算。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息列示如下
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
投资账面价值合计 62,910,604.35 55,611,922.52
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,298,681.83 2,381,922.52
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 7,298,681.83 2,381,922.52
八、与金融工具相关的风险
—金融工具分类
2018 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
以公允价值计
量且其变动计 持有至到 贷款和应收款 可供出售金融
项目 合计
入当期损益的 期投资 项 资产
金融资产
79
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
以公允价值计
量且其变动计 持有至到 贷款和应收款 可供出售金融
项目 合计
入当期损益的 期投资 项 资产
金融资产
货币资金 - - 167,704,677.55 - 167,704,677.55
应收票据及
- - 30,820,473.17 - 30,820,473.17
应收账款
其他应收款 - - 19,134,405.05 - 19,134,405.05
可供出售金
- - - 95,087,935.50 95,087,935.50
融资产
其他流动资
- - 220,000,000.00 - 220,000,000.00
产
合计 - - 437,659,555.77 95,087,935.50 532,747,491.27
——金融负债
以公允价值计
量且其变动计
项目 其他金融负债 合计
入当期损益的
金融负债
应付票据及应付账款 - 41,612,332.29 41,612,332.29
其他应付款 - 7,952,243.15 7,952,243.15
合计 - 49,564,575.44 49,564,575.44
2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
以公允价值计
量且其变动计 持有至到期 可供出售金
项目 贷款和应收款项 合计
入当期损益的 投资 融资产
金融资产
货币资金 - - 264,592,765.90 - 264,592,765.90
应收票据及
- - 54,354,933.95 - 54,354,933.95
应收账款
80
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
以公允价值计
量且其变动计 持有至到期 可供出售金
项目 贷款和应收款项 合计
入当期损益的 投资 融资产
金融资产
其他应收款 - - 17,874,501.15 - 17,874,501.15
可供出售金
- - - 47,500,000.00 47,500,000.00
融资产
其他流动资
- - 245,000,000.00 - 245,000,000.00
产
合计 - - 581,822,201.00 47,500,000.00 629,322,201.00
——金融负债
以公允价值计量且
项目 其变动计入当期损 其他金融负债 合计
益的金融负债
应付票据及应付账款 - 62,919,850.57 62,919,850.57
其他应付款 - 26,245,483.79 26,245,483.79
合计 - 89,165,334.36 89,165,334.36
—金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险及流动性风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经
营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在
限定的范围之内。
——信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风
险主要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风
险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
81
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
为监控公司的信用风险，公司按照账龄对公司的客户欠款进行分析和分类。截止 2018 年 12 月 31
日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
——流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行
借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2018 年 12 月 31 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
金融资产：
货币资金 167,704,677.55 - - - 167,704,677.55
应收票据及
32,808,628.54 - - - 32,808,628.54
应收账款
其他应收款 20,039,102.93 - - - 20,039,102.93
可供出售金
- - - 95,087,935.50 95,087,935.50
融资产
其他流动资
220,000,000.00 - - - 220,000,000.00
产
金融负债：
应付票据及
41,612,332.29 - - - 41,612,332.29
应付账款
其他应付款 7,952,243.15 - - - 7,952,243.15
净额 390,987,833.58 - - 95,087,935.50 486,075,769.08
九、关联方关系及其交易
82
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
关联方关系
—存在控制关系的关联方情况
—本公司实际控制人情况
姓 名 关联方关系 类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
林浩亮 实际控制人 境内自然人 30.07 30.07
林若文 实际控制人 境内自然人 29.64 29.64
截止至 2018 年 12 月 31 日，公司股东林浩亮与林若文夫妇持有公司股权比例合计为 59.71%，对公
司构成了实际控制关系。
—存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
期末余额 期初余额
姓名或企业名称
金额 比例 金额 比例
林浩亮 107,248,750.00 30.07% 61,285,000.00 30.07%
林若文 105,686,875.00 29.64% 60,392,500.00 29.64%
—本公司的子公司情况见附注七、在其他主体中的权益。
—不存在控制关系的关联方情况
——不存在控制关系的关联方列示如下：
拥有公司或公司
姓名或公司名称 关联方关系
拥有股权比例
林燕菁 实际控制人直系亲属 -
汕头市潮人半岛投资管理有限公司 实际控制人参股的其他企业 -
—租赁房产
公司向实际控制人直系亲属林燕菁租赁房产，租金明细情况如下：
公司名称或姓名 2018 年度 2017 年度
林燕菁 1,062,000.00 1,062,000.00
83
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—其他关联交易
——公司在汕头市潮人半岛投资管理有限公司消费情况如下：
公司名称或姓名 2018 年度 2017 年度
汕头市潮人半岛投资管理有限公司 - 23,900.00
—关键管理人员薪酬
项目 2018 年度 2017 年度
薪酬 3,586,244.04 3,523,492.00
关键管理人员包括董事长、董事、董事会秘书、总经理、财务总监、副总经理 7 人。
十、股份支付
—股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额（万元） -
公司本期行权的各项权益工具总额（万元） -
公司本期失效的各项权益工具总额 18,278,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
-
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 限制性股票的授予价格为 12.35 元/股；
余期限 终止实施不再执行
—以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价
公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未
可行权权益工具数量的确定依据
来年度公司业绩的预测及对个人绩效考核情况
进行确定
参见“十、股份支付、股份支付的修改、终止
本期估计与上期估计有重大差异的原因
情况”
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,480,700.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,548,216.66
84
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—股份支付的修改、终止情况
2017 年 7 月 27 日，第三届董事会第十次会议审议通过了《关于向公司 2017 年限制性股票激励计
划激励对象授予限制性股票的议案》，公司向公司董事、高级管理人员、核心骨干人员向 30 名激
励对象授予 161 万股限制性股票。在确定授予日后的资金缴纳、股份登记过程中，部分激励对象
由于个人原因放弃认购本次公司授予的限制性股票，公司 2017 年限制性股票激励计划授予的股票
数量由 200 万股调整为 187 万股，授予人数由 30 人调整为 27 人，即向 27 名激励对象授予限制性
股票 148 万股，授予激励对象的限制性股票的授予价格为每股 12.35 元，并预留了限制性股票 39
万股。
根据 2018 年 3 月 29 日公司董事会会议通过的关于 2017 年利润分配的预案，公司以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 7.5 股，实施完成后，授予限制性股票总额增加至 259 万股。
鉴于国内宏观经济和资本市场环境发生较大变化，公司股票价格发生了较大的波动，继续实施本
次激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果。经审慎考虑，公司终止实施 2017 年限制性股
票激励计划并回购注销 27 名激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制性股票合计 259 万股（含
2 名已离职激励对象已获授但未解除限售的限制性股票 192,500 股），并于 2018 年 11 月 22 日
经 2018 年第二次临时股东大会审议通过了上述回购注销事项。2019 年 2 月 1 日，经深圳证券
交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了 2017 年股权激励限
制性股票回购注销工作，并于 2019 年 2 月 2 日完成工商变更登记。
十一、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需披露的或有事项。
十二、 承诺事项
1、综合楼工程项目
公司与汕头市升航建筑有限公司签订的总价为 57,543,698.02 元的厂房扩建合同，截至 2018 年 12
月 31 日合同尚未执行完毕。
2、经营租赁
根据不可撤销的有关房屋等的经营租赁协议，公司于 2018 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付
款额如下：
85
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
单位：万元
类型/承诺期间 1 年以内（含 1 年） 1~5 年（含 5 年） 5 年以上
房屋建筑物经营租赁 944.02 804.99 -
十三、 资产负债表日后事项
—利润分配情况
根据 2019 年 4 月 18 日公司董事会会议通过的关于 2018 年度利润分配的预案。金发拉比妇婴童用
品股份有限公司母公司 2018 年度实现净利润人民币 41,609,306.33 元，按照《公司章程》规定提取
10%法定盈余公积金 4,160,930.63 元后可供分配利润为 414,972,868.40 元。公司拟以公司总股本
354,025,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元（含税），共派发现金人民币
31,862,250.00 元。该利润分配预案尚需经 2018 年年度股东大会审议通过。
—其他
公司于 2018 年 11 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十七次会议，审
议通过了《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解除限售的全部限
制性股票的议案》，同意公司终止实施 2017 年限制性股票激励计划并回购注销 27 名激励对象
已授予但尚未解除限售的全部限制性股票合计 2,590,000 股（含 2 名已离职激励对象已获授但未
解除限售的限制性股票 192,500 股），占公司 2017 年限制性股票激励计划已授予限制性股票总
数的 100%。公司于 2018 年 11 月 22 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了上述回
购注销事项。2019 年 2 月 1 日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司审核确认，公司完成了 2017 年股权激励限制性股票回购注销工作，并于 2019 年 2 月 2 日完成
工商变更登记，变更后公司注册资本由 356,615,000.00 元减少至 354,025,000.00 元。
十四、 其他重要事项
—分部信息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
—变更部分募集资金投资项目实施地点、实施内容及项目延期
公司 2018 年 7 月 30 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分营销网络建
设项目实施地点和实施内容的议案》，独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见。随着互
联网经济的发展，特别是新零售模式在线上线下的影响力不断增强，促使终端零售店面开始走向
新的经营模式。为适应新形势的变化，公司积极探索零售终端“产品+服务”的综合体验模式。在
86
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
现有产品销售的基础上，进一步发掘并满足进店母婴消费者的服务需求，以服务提升客户体验并
引流产品销售，以产品销售带动服务消费，二者相互促进，共同提升终端业绩，满足在新零售模
式下消费升级的新需求。为此，公司决定选址汕头，在热点商圈繁华地段购置商业铺面，开设综
合体验店。综合体验店将既作为产品卖场，销售公司产品，同时也针对目标客户群提供诸如婴幼
儿游泳、按摩、护理、教育、娱乐、餐饮、母婴养育顾问等贴心服务，实现产品卖场和服务体验
区两者相互引流，共同提升消费者终端购物体验。原“营销网络建设项目”总投资 22,511.50 万元，
其中建设投资 20,338.50 万元，流动资金 2,173.00 万元，项目以购买、租赁或联营方式在全国大中
城市主要商圈新建营销网点 146 家，新建网点包括旗舰店 1 家，品牌形象店 145 家，另外对原有
旗舰店升级改造 1 家。变更后，“营销网络建设项目”总投资仍为 22,511.50 万元（未发生变更），
其中建设投资 20,388.50 万元，流动资金 2,173.00 万元，项目以购买、租赁或联营方式在全国大中
城市主要商圈新建营销网点 145 家，新建网点包括旗舰店 1 家，品牌形象店 143 家，综合体验店 1
家，另外对原有旗舰店升级改造 1 家。
“营销网络建设项目”受上述环境因素及开店策略调整的影响，以及为确保项目更符合公司发展
战略需要，“信息化建设项目”在项目实施的过程中，一些软件和硬件的投资仍处在不断论证、
修正及优化，，需要较长的投资建设周期。公司于 2018 年 8 月 23 日召开第三届董事会第二十次
会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，需要将原“营销网络建设项目”、“信
息化建设项目”达到预定可使用状态的时间延期至 2019 年 6 月 30 日。
—其他
公司通过招拍挂程序取得编号 WG2017-14 的工业用地，土地面积 24,721.50 平方米，并取得汕头
市国土局“【2018】汕金地准字第 0805 号”建设用地批准书，拟开展“婴童内衣智能化生产及供
应链管理建设项目”及“妇婴童洗护用品智能化生产及供应链管理建设项目”。由于此宗土地东边
毗邻牛田洋快速通道，根据汕规委办（2017）18 号核发的牛田洋快速通道《建设项目选址意见书》
及规划用地蓝线图，其道路西侧控制 50 米绿化带。经测算，牛田洋快速通道及西侧绿化带与
WG2017-14 工业用地东部方向的部分土地重叠，涉及面积约 5,974.70 平方米。目前公司正与相关
政府部门积极沟通，探求合适的解决方案。该地块于 2019 年 4 月 11 月取得土地产权证。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 23,304.88 -
应收账款 53,064,965.21 63,329,789.86
87
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
项目 期末余额 期初余额
合计 53,088,270.09 63,329,789.86
（1）应收票据
——应收票据按分类列示如下：
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 23,304.88 -
合计 23,304.88 -
——公司期末不存在已质押的应收票据。
——公司期末不存在已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
——公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（2）应收账款
母公司 2018 年 12 月 31 日应收账款净额为 53,064,965.21 元，分类列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金 额 (%) 金 额 (%)
单 项金额 重大 并单项 计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 27,980,973.81 51.05 1,747,937.86 6.25 26,233,035.95
（2）合并范围内业务组合 26,831,929.26 48.95 - - 26,831,929.26
组合小计 54,812,903.07 100.00 1,747,937.86 3.19 53,064,965.21
单 项金额 虽不 重大但 单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 54,812,903.07 100.00 1,747,937.86 3.19 53,064,965.21
（续）
88
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 比例
金 额 (%) 金 额 (%)
单 项金额 重大 并单项 计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 50,245,871.18 74.85 3,799,240.07 7.56 46,446,631.11
（2）合并范围内业务组合 16,883,158.75 25.15 - - 16,883,158.75
组合小计 67,129,029.93 100.00 3,799,240.07 5.66 63,329,789.86
单 项金额 虽不 重大但 单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 67,129,029.93 100.00 3,799,240.07 5.66 63,329,789.86
—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
计提
金 额 所占比例(%) 金 额
比例(%)
1 年以内 25,957,942.31 92.77 1,297,897.12 5.00
1-2 年 1,871,583.36 6.69 374,316.67 20.00
2-3 年 151,448.14 0.54 75,724.07 50.00
合计 27,980,973.81 100.00 1,747,937.86 6.25
—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
—公司本年转回坏账准备 1,691,256.57 元。
—公司本期核销应收账款 360,045.64 元。
—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：
89
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
占应收账款 坏账准备期
客户 与本公司关系 金额 账龄
余额的比例 末余额
深圳市金发拉比妇婴
子公司 16,919,186.99 2 年以内 30.87% -
童用品有限公司
上海金发拉比妇婴童
子公司 2,786,392.17 3 年以内 5.08% -
用品有限公司
邓明华 非关联客户 2,315,228.60 1 年以内 4.22% 115,761.43
广东金发拉比投资有
子公司 1,969,525.77 2 年以内 3.59% -
限公司
福州金发拉比妇婴童
子公司 1,464,776.13 2 年以内 2.67% -
用品有限公司
合计 25,455,109.66 46.43% 115,761.43
—公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
—公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,945,145.56 2,135,899.06
其他应收款 62,712,878.35 68,486,122.49
合计 64,658,023.91 70,622,021.55
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收定期存款利息 331,852.77 880,666.20
应收理财产品收益 1,613,292.79 1,255,232.86
合计 1,945,145.56 2,135,899.06
90
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
（2）其他应收款
母公司 2018 年 12 月 31 日其他应收款净额为 62,712,878.35 元，分类列示如下：
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
（1）账龄组合 14,029,550.33 22.12 701,477.52 5.00 13,328,072.81
（2）合并范围内业务组合 49,384,805.54 77.88 - - 49,384,805.54
组合小计 63,414,355.87 100.00 701,477.52 1.11 62,712,878.35
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 63,414,355.87 100.00 701,477.52 1.11 62,712,878.35
（续）
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - - -
（1）账龄组合 12,474,547.11 18.05 623,727.36 5.00 11,850,819.75
（2）合并范围内业务组合 56,635,302.74 81.95 - - 56,635,302.74
组合小计 69,109,849.85 100.00 623,727.36 0.90 68,486,122.49
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 69,109,849.85 100.00 623,727.36 0.90 68,486,122.49
—公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
—公司本年计提坏账准备 77,750.16 元。
91
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
—公司本期不存在核销其他应收款的情况。
—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
计提
金 额 所占比例(%) 金 额
比例(%)
1 年以内 14,029,550.33 100.00 701,477.52 5.00
合计 14,029,550.33 100.00 701,477.52 5.00
—其他应收款按款项性质分类情况
期末余额 期初余额
款项性质
押金及预付租金 1,696,328.87 1,049,090.47
保证金 10,498,181.59 9,734,498.55
代扣代缴社保及住房公积 430,383.22 355,632.45
备用金 316,033.15 718,911.51
内部往来及其他 50,473,429.04 57,251,716.87
合 计 63,414,355.87 69,109,849.85
—按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：
占其他应收款
坏账准备期末
单位 款项性质 金额 账龄 余额的比例
余额
（%）
广东金发拉比投资有限 内部往来
44,824,295.65 2 年以内 70.68 -
公司 款
汕头市金平区中小企业
保证金 7,600,000.00 1 年以内 11.98 380,000.00
服务中心
92
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
占其他应收款
坏账准备期末
单位 款项性质 金额 账龄 余额的比例
余额
（%）
上海金发拉比妇婴童用 内部往来
1,311,891.45 1 年以内 2.07 -
品有限公司 款
北京金发拉比妇婴童用 内部往来
1,079,810.18 1 年以内 1.70 -
品有限公司 款
杭州拉比妇婴童用品有 内部往来
763,639.84 1 年以内 1.20 -
限公司 款
合计 55,579,637.12 87.65 380,000.00
—公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
—公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、 长期股权投资
母公司 2018 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 116,946,094.00 元，其明细列示如下：
期末余额 期初余额
项目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
对子公司投资 116,946,094.00 - 116,946,094.00 25,288,584.00 - 25,288,584.00
其他股权投资 - - - - - -
合计 116,946,094.00 - 116,946,094.00 25,288,584.00 - 25,288,584.00
—长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名
投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称
深圳市金发拉
比妇婴童用品 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
93
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
被投资单位名
投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称
上海金发拉比
妇婴童用品有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
长沙金发拉比
母婴用品有限 4,280,000.00 4,280,000.00 4,280,000.00 -
公司
拉比母婴（香
港）有限公司 8,584.00 8,584.00 95,337,510.00 95,346,094.00
广东金发拉比
投资有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 - - 19,000,000.00
福州金发拉比
妇婴童用品有 - - 100,000.00 - 100,000.00
限公司
北京金发拉比
妇婴童用品商 - - 100,000.00 - 100,000.00
贸有限公司
杭州拉比妇婴
童用品有限公 - - 200,000.00 - 200,000.00
司
武汉金发拉比
母婴用品有限 - - - -
公司
沈阳拉比母婴
用品有限公司 - - - - -
厦门金发拉比
母婴用品有限 - - 200,000.00 - 200,000.00
公司
合计 25,288,584.00 25,288,584.00 95,937,510.00 4,280,000.00 116,946,094.00
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。
—上列被投资单位与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
4、 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
94
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
收入 成本 收入 成本
主营业务 440,130,280.92 226,837,893.83 412,583,900.98 200,178,705.44
其他业务 665,451.41 357,241.31 740,120.22 27,259.22
合计 440,795,732.33 227,195,135.14 413,324,021.20 200,205,964.66
十六、 补充资料
1、 非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-11,449.32 -121,969.40
准备的冲销部分
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,527,612.93 639,600.93
准定额或定量持续享受的政府补助除外
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 233,689.92 -428,680.42
4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,099,037.40 8,217,288.01
小计 11,848,890.93 8,306,239.12
减：企业所得税影响数 1,786,142.08 1,286,669.56
减：少数股东损益影响数 - -
归属于公司普通股股东非经常性损益净额 10,062,748.85 7,019,569.56
归属于母公司普通股股东的净利润 39,512,789.26 91,567,143.91
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东
29,450,040.41 84,547,574.35
净利润
公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。
2、 合并财务报表净资产收益率和每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
项 目
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
95
金发拉比妇婴童用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
每股收益（元）
加权平均净资产
项 目
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.09 0.11 0.11
2018 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.05 0.08 0.08
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 9.92 0.26 0.26
2017 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
9.16 0.24 0.24
通股股东的净利润
96