金发拉比妇婴童用品股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
广会专字[2019]G18033490053 号
目录
报告正文……………………………………………………………… 1
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…… 2-3
关于金发拉比妇婴童用品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
广会专字[2019]G18033490053 号
金发拉比妇婴童用品股份有限公司：
我们接受委托，审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金发拉比”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附
注，并于 2019 年 4 月 18 日出具了“广会审字[2019]G18033490013 号”无保留意见的审
计报告。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则进行的。
根据“证监公告〔2017〕16 号”《 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》的要求，金发拉比编制了后附 2018 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露情况表并确保
其真实、合法及完整是金发拉比的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计金发拉比 2018 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了
对金发拉比实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我
们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解金发拉比控股股东及其
他关联方资金占用情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为金发拉比向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司
2018 年度报告使用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。
附件：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮
中国注册会计师：郭小军
中 国 广 州 二○一九年四月十八日
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附件 金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制人：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：万元
2018 年度
2018 年度
占用方与上 上市公司核 2018 年期 占用累计 2018 年度 2018 年期
占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
的利息（如 原因
联关系 目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
有）
息）
现大股东及其附属
/ / / - - - - - / /
企业
小计 / / / - - - - - / /
前大股东及其附属
/ / / - - - - - / /
企业
小计 / / / - - - - - / /
总计 / / / - - - - - / /
大股东及其附属企
/ / / - - - - - / /
业
小计 / / / - - - - - / /
代垫费用
上海金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司 其他应收款 103.01 169.13 - 140.95 131.19 非经营性往来
及往来款
代垫费用
深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司 其他应收款 - 275.73 - 252.64 23.09 非经营性往来
及往来款
上市公司的子公司 代垫费用
及其附属企业 福州金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司 其他应收款 17.66 50.81 - 40.21 28.26 非经营性往来
及往来款
代垫费用
长沙金发拉比母婴用品有限公司 子公司 其他应收款 0.74 - - 0.74 - 非经营性往来
及往来款
拉比母婴（香港）有限公司 子公司 其他应收款 1,533.75 - - 1,533.75 - 往来款 非经营性往来
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2018 年度
2018 年度
占用方与上 上市公司核 2018 年期 占用累计 2018 年度 2018 年期
占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
的利息（如 原因
联关系 目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
有）
息）
代垫费用
广东金发拉比投资有限公司 子公司 其他应收款 3,995.50 488.18 - 1.25 4,482.43 非经营性往来
及往来款
代垫费用
杭州金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司 其他应收款 12.71 87.17 - 23.52 76.36 非经营性往来
及往来款
代垫费用
北京金发拉比妇婴童用品有限公司 子公司 其他应收款 0.16 129.21 - 21.39 107.98 非经营性往来
及往来款
上市公司的子公司 代垫费用
厦门金发拉比母婴用品有限公司 子公司 其他应收款 - 55.44 - 15.76 39.68 非经营性往来
及其附属企业 及往来款
代垫费用
武汉金发拉比母婴用品有限公司 子公司 其他应收款 - 30.31 - - 30.31 非经营性往来
及往来款
代垫费用
沈阳拉比母婴用品有限公司 子公司 其他应收款 - 21.59 - 2.49 19.10 非经营性往来
及往来款
代垫费用
汕头市金发拉比商贸有限公司 子公司 其他应收款 - 0.07 0.07 非经营性往来
及往来款
小计 / / / 5,663.53 1,307.64 - 2,032.70 4,938.47 / /
关联自然人及其控
/ / / - - - - - / /
制的法人
其他关联人及其附
/ / / - - - - - / /
属企业
总计 / / / 5,663.53 1,307.64 - 2,032.70 4,938.47 / /
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