天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天水众兴菌业科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘亮、主管会计工作负责人李敏及会计机构负责人(会计主管人员)何文科
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者及
相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬
请投资者注意投资风险，理性投资。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的
“种业、种植业务”的披露要求
公司在生产经营中可能存在的风险敬请详阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”中相关内容，敬请广大投资者关注并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 24
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 27
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 55
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 59
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
二、载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2023 年半年度报告及摘要原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券与投资部
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、众兴菌业 指 天水众兴菌业科技股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构、保荐人 指 中国国际金融股份有限公司
中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《天水众兴菌业科技股份有限公司章程》
众兴转债、可转换公司债券、可转债 指 天水众兴菌业科技股份有限公司可转换公司债券
股东大会 指 天水众兴菌业科技股份有限公司股东大会
董事会 指 天水众兴菌业科技股份有限公司董事会
监事会 指 天水众兴菌业科技股份有限公司监事会
山东众兴 指 山东众兴菌业科技有限公司
江苏众友 指 江苏众友兴和菌业科技有限公司
众兴高科 指 陕西众兴高科生物科技有限公司
陕西众兴 指 陕西众兴菌业科技有限公司
新乡星河 指 新乡市星河生物科技有限公司
昌宏农业 指 眉山昌宏农业生物科技有限公司
安阳众兴 指 安阳众兴菌业科技有限公司
武威众兴 指 武威众兴菌业科技有限公司
吉林众兴 指 吉林省众兴菌业科技有限公司
湖北众兴 指 湖北众兴菌业科技有限公司
五河众兴 指 五河众兴菌业科技有限公司
安徽众兴 指 安徽众兴菌业科技有限公司
众兴投资 指 江苏众兴投资管理有限公司
众安生物 指 天水众安生物科技有限责任公司
众顺实业 指 天水众顺实业有限公司
天水昱晟 指 天水昱晟置业有限责任公司
食用菌是指可以食用的大型真菌，具有肉质或胶质的大型子实体，
食用菌 指
又常称为蘑菇或食用蕈菌。
又名构菌、毛柄金钱菌等；金针菇属口蘑科小火焰菇属的真菌，其
金针菇 指
菌柄细长，是一种常见的食用菌。
又名双孢蘑菇、白蘑菇、蘑菇、口蘑、洋蘑菇等；属于真菌界、担
双孢菇 指
子菌门、层菌纲、伞菌目、蘑菇科，蘑菇属。
又名虫草花，是北冬虫夏草的简称，属于真菌门，子囊菌纲，肉座
北虫草 指
菌目，麦角菌科，虫草属。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2023 年 1-6 月
上年同期 指 2022 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 众兴菌业 股票代码 002772
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天水众兴菌业科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 众兴菌业
公司的外文名称（如有） Tianshui Zhongxing Bio-technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Zhongxing BioTech
公司的法定代表人 刘亮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱晓利 钱晓利
联系地址 甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区 甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区
电话 0938-2851611 0938-2851611
传真 0938-2855051 0938-2855051
电子信箱 gstszxjy@163.com gstszxjy@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,018,855,736.53 858,776,452.19 18.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 197,475,000.63 -20,032,000.06 1,085.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
190,961,355.62 -1,963,568.98 9,825.22%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 325,536,843.68 133,532,517.30 143.79%
基本每股收益（元/股） 0.5026 -0.0517 1,072.15%
稀释每股收益（元/股） 0.4889 -0.0517 1,045.65%
加权平均净资产收益率 5.64% -0.62% 6.26%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,898,600,652.65 6,569,141,307.16 5.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,464,048,855.88 3,381,602,576.16 2.44%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
11,029.00 主要为固定资产处置损益
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
直接记入当期损益的与收益相关的政府
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 9,161,218.24
补助及递延收益摊销
定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 为提高资金使用效率，利用闲置自有资
-2,617,615.83
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 金进行委托理财产生的损益。
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,456.63 对外捐赠等
减：少数股东权益影响额（税后） 6,529.77
合计 6,513,645.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本报告期，公司的主要业务为食用菌研发、工厂化培植与销售。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
（一）主要业务
公司是专业从事食用菌研发、工厂化培植与销售的现代农业企业。秉承“菌益健康，让菌类为人类服务”的使命，以
现代生物技术为依托，以安全生产为保障，致力于为消费者提供绿色、安全、高品质的食用菌产品；目前已在甘肃、陕
西、山东、江苏、河南、吉林、四川、安徽、湖北等地建立了食用菌生产基地。公司主要经营范围为食用菌、药用菌及
其辅料的生产、销售，微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广，农副土特产品的生产、加
工及销售。
（二）主要产品及用途
本报告期内，公司的主要产品为金针菇和双孢菇鲜品。
1、金针菇
金针菇属口蘑科小火焰菇属的真菌，学名毛柄金钱菌，又名金菇、构菌、朴蕈等，因其菌柄细长，似金针菜而得名，
它由成熟的子实体弹射出无数的担孢子，担孢子萌发形成菌丝，在适宜条件下，菌丝发育到一定阶段便分化形成子实体，
子实体成熟后又散出大量的担孢子，属喜低温的菌类，子实体生长发育的适宜温度 8-13℃，其整个生长都在低温中度过；
金针菇在自然界广为分布，中国、日本、俄罗斯、欧洲、北美洲和澳大利亚等地均有分布。在中国北起黑龙江，南至云
南，东起江苏，西至新疆都适合其生长；金针菇不含叶绿素，不具有光合作用，在人工栽培状态下从培养基中吸收有机
物质；金针菇以其菇盖滑嫩、柄脆、营养丰富、味美适口而著称于世，特别是凉拌菜和火锅的上好食材。
2、双孢菇
双孢菇属草腐菌，又称白蘑菇、蘑菇、洋蘑菇等。双孢蘑菇是世界性栽培和消费的菇类，有“世界菇"之称，除鲜食、
制成罐头和调味品外，还可以利用菌丝体生产蛋白质、草酸和菌糖等物质。根据百度百科，双孢菇既有食用价值又有药
用价值。①食用价值：肉质肥厚，味道鲜美，热能低，高蛋白、低脂肪的特点，而且含有丰富的多糖、矿质元素、核苷
酸、粗纤维及超氧化物歧化酶；②药用价值：中医认为双孢蘑菇性凉、味甘，具有健脾开胃、理气化痰等功能，可辅助
治疗体虚纳少，痰多腹胀、恶心泻泄等症；《本草纲目》中记载双孢蘑菇能益肠胃、化痰理气。双孢蘑菇中含有酪氨酸
酶、胰蛋白酶、麦芽糖酶等，有助消化，能溶解一定的胆固醇，还有降血压的作用，对高血压、高血脂、糖尿病等多种
疾病有较好的辅助疗效。
（三）主要的业绩驱动因素
2023 年上半年度，公司实现营业收入 101,885.57 万元,同比增 长 18.64% ，实现归属于上市公司股东的净利润
19,747.50 万元，同比增长 1085.80%，主要原因系 2023 年上半年公司食用菌产品销售均价高于上年同期，尤其是金针菇
产品的销售价格同比有较大幅度上涨。
（四）公司主要的经营模式
1、生产模式
公司采用工厂化生产模式，以工业发展理念转变了自然栽培的传统生产方式，采用现代化工业设施和设备，依托技
术工艺，根据食用菌的生长需求设计厂房，利用温控、湿控、风控、光控设备创造人工模拟生态环境，利用工业化机械
设备自动化操作，采用标准化工艺流程培植食用菌。食用菌工厂化生产和产业化规模经营，实现了不受区域和季节变化
限制的食用菌周年化生产方式，产品可全年均衡生产和供应，产品品质较高、产量稳定，具有稳定的供应商及客户，上
下游渠道相对通畅，抵御市场风险能力相对较强。
2、采购模式
（1）采购物品
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报告期内，公司的采购模式为集团内部统一谈判，然后根据各子公司的生产需求分别由其同供应商签订合同。公司
加强供应商管理和维护，寻找优质货源，拓宽供货渠道，控制采购成本，保障稳定生产；注重存货库存管理，减少非常
损失，根据生产经营计划设定经济订货量，减低库存占用资金成本。采购的物品为原材料、包装材料及生产设备，主要
为生产所需的米糠、玉米芯、麸皮、棉籽壳、黄豆皮、麦草、鸡粪、草炭土、燕麦等原材料；包装箱、塑料膜、塑料方
筐等包装材料和各类生产设备等。
（2）采购制度及采购原则
公司设立独立的采购部门，并根据 GB/T 19001-2016/ISO 9001：2015 质量管理体系认证的要求，结合食用菌工厂化
生产模式以及公司自身情况，严格按照公司材料采购相关管理制度，对采购各个环节进行严格管理。
公司采购的总体原则为质量第一，在保证质量的前提下，综合考量供应商的供货能力以及价格等因素，以确定最终
采购决策。
（3）采购流程
在采购过程中，公司严格执行相关管理制度，从合同签订开始，对采购实行全过程监控。
原材料采购流程如下：
3、销售和结算模式
（1）销售模式
本报告期，公司销售模式主要为经销商销售模式，同时为适应市场，公司在积极探索新的销售模式和销售渠道，整
合销售资源，加强品牌建设与营销，进一步巩固和开发市场。
公司销售部门负责制定相关销售管理制度，对销售环节及经销商进行集中管理。公司建立了市场信息汇总平台，由
销售部门工作人员对主要市场的信息进行搜集、反馈，积极同经销商进行沟通、联系，及时了解市场供需动态，积极应
对市场供求变化。
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公司食用菌产品主要采用经销商买断式销售模式，经销商验收提货后，产品风险即全部转移，销售流程及具体情况
如下：
（2 ）结算模式
目前，公司实行保证金制度。固定经销商原则上需向公司缴纳保证金，保证金金额一般按对经销商 5-10 日销售额
计算；非固定经销商原则上没有要求缴纳保证金，对其发货是实行现款现货制度。
4、研发模式
公司以自主研发为主，以合作研发为辅。
公司设立菌类生物工程技术研发中心，成立了公司研发中心和金针菇研发中心，针对不同业务开展研究。研发部门
拥有独立的实验室和小试、中试实验车间，配备完整的实验设备，拥有液氮菌种保藏设备和技术。双孢菇事业部从荷兰
引进生物质秸秆营养成分监测仪及全流程育菇条件变化数据收集和分析系统。
合作研发主要为公司就某个具体项目与有关科研院校等机构进行合作，共同立项研发。
5、生物资产管理模式
公司消耗性生物资产主要为自行培养和尚处于生产过程中的食用菌，其成本按照培育生产过程中发生的必要支出确
定，包括直接材料、直接人工、水电折旧及其他应分摊的间接费用。将已经采摘包装成箱/筐，储存在冷库尚未销售出库
的食用菌归集为产成品。公司消耗性生物资产（木腐菌类）按约当产量法、（草腐菌类）按批次法在消耗性生物资产
（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。通过各流转环节的生产日志进行日
常管理，每月底集中进行实物资产的盘点。
公司上述生产经营模式在本报告期未发生重大变化。
（五）销售退回情况及重要无形资产重大变化情况
报告期内，公司产品销售未发生销售退回的情况。
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报告期内，公司新增专利 1 项，到期专利 15 项；商标及品种权等其他重要无形资产在报告期内无重大变化。
（六）本报告期，公司所属的行业发展阶段及公司所处的行业地位等未发生变化。
二、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
本报告期内，公司核心管理团队成员以及关键技术人员未发生变化。报告期内公司新增专利 1 项，无允许他人使用
公司所有的资源要素情况以及作为被许可方使用他人资源要素的情况，不存在有关知识产权纠纷或潜在纠纷情况。公司
的核心竞争力如下：
（一）生产基地布局合理，区位优势明显
公司已建成及在建生产基地分布广泛，主要位于甘肃天水及武威、陕西杨凌、山东德州、河南新乡及安阳、四川眉
山、江苏徐州、吉林省吉林市、安徽滁州及蚌埠、湖北孝感。甘肃天水基地、武威基地和陕西杨凌基地，位于西北地区，
西北地区具有较为丰富的食用菌种植所需的农业下脚料，原材料成本优势明显，更为重要的是，陕西和甘肃市场作为西
北地区最大的食用菌销售市场，吞吐量较大。同时，武威基地地处甘肃省中部、河西走廊东端，是丝绸之路自东而西进
入河西走廊和新疆的东大门，为产品向中亚、西亚国家出口奠定坚实的基础；山东德州基地，位于华北平原，原材料资
源丰富，产品可覆盖京津唐等环渤海经济圈，具有明显的地理优势；河南新乡基地及安阳基地位于中部地区，具有原材
料丰富、交通方便、劳动力充足等优势，为巩固和提高中原市场的占有率奠定了坚实的基础；四川眉山基地为公司开拓
西南市场的支点；江苏徐州双孢菇生产基地，位于我国小麦的主产地，用于双孢菇种植的麦秸等原材料资源丰富，交通
便利，产品可直接覆盖北京、上海等目前双孢菇主要消费市场；吉林基地是东北地区重要的旅游城市、工业城市，该地
区原材料丰富，人力资源充足，亦填补了公司在东北市场生产基地的空白；安徽滁州基地、蚌埠基地和湖北基地有利于
进一步巩固和提高公司产品在华东和华中地区的市场占有率，从而提升公司的综合竞争实力。
（二）采用工厂化生产模式，具有明显的规模优势
公司是“农业产业化国家重点龙头企业"，截至 2023 年 06 月 30 日，公司食用菌日产能 1,115 吨，其中金针菇日产
能 745 吨，双孢菇日产能 360 吨。金针菇、双孢菇日产能处于行业前列。公司在甘肃、陕西、山东、江苏、河南、吉林、
四川、安徽、湖北等地建立了食用菌生产基地，产品销售腹地广阔。通过合理的全国布局，有利于发挥了产品更加贴近
消费市场、配送物流成本大幅降低、产品保持新鲜品质供应的优势。
（三）产品质量及品牌优势
公司通过了 GB/T 19001-2016/ISO 9001：2015 质量管理体系认证，并严格按照体系的要求进行生产，从原材料筛选、
生产过程监控到成品质检全程把关产品质量。2011 年 12 月，公司被农业部、国家发展和改革委员会、财政部、中国证
监会等八大部委评为“农业产业化国家重点龙头企业”；2012 年 11 月，“羲皇牌”金针菇被中国绿色食品发展中心认
定为“绿色食品 A 级产品”；2013 年 12 月，公司“羲皇”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为“驰名商标”。
2020 年 8 月，公司获得第五届天水市人民政府质量奖。
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（四）循环经济优势
在使用现代化生物质燃烧锅炉的生产基地，利用废弃的食用菌菌渣代替煤炭作为燃料，为工厂蒸汽灭菌以及供热供
暖提供动力，燃烧后剩下的灰烬，再被用作有机肥还田；在使用天然气锅炉的生产基地，将采菇后废弃菌渣进行再次利
用（用于制作有机肥或饲料），做到了变废为宝，实现了资源的循环利用。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因为本报告期公司产品销售
营业收入 1,018,855,736.53 858,776,452.19 18.64%
均价高于上年同期
主要原因为本报告期公司产品产销
营业成本 696,284,945.31 713,678,246.17 -2.44%
量同比下降
主要原因为本报告期公司产品产销
销售费用 75,838,564.09 77,295,809.59 -1.89%
量下降使得包装物耗材同比减少
主要原因为本报告期职工薪酬和股
管理费用 31,682,925.09 34,943,690.63 -9.33%
份支付同比减少
主要为报告期公司利息费用减少及
财务费用 18,111,024.00 31,040,260.98 -41.65%
债权投资产生的汇兑收益所致
主要为公司报告期研发人员薪酬增
研发投入 5,954,188.73 4,590,668.83 29.70%
加所致
经营活动产生的现 主要为本报告期公司产品均价同比
325,536,843.68 133,532,517.30 143.79%
金流量净额 上涨，使得销售收入增加
投资活动产生的现 主要为本报告期公司认购委托理财
-54,650,090.21 -571,683,398.15
金流量净额 产品金额同比下降所致
筹资活动产生的现 主要为本报告期公司借款较上年同
119,180,277.83 172,155,320.57 -30.77%
金流量净额 期减少且偿还相比增加影响
现金及现金等价物 主要因报告期公司营业收入明显增
390,067,031.30 -265,995,560.28 246.64%
净增加额 加影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,018,855,736.53 100% 858,776,452.19 100% 18.64%
分行业
农业种植业 1,018,855,736.53 100.00% 858,776,452.19 100.00% 18.64%
分产品
金针菇 539,211,911.55 52.92% 427,918,613.82 49.83% 26.01%
双孢菇 476,152,212.42 46.73% 430,857,838.37 50.17% 10.51%
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北虫草 3,491,612.56 0.34%
分地区
西北地区 153,131,214.96 15.03% 139,040,163.31 16.19% 10.13%
华东地区 333,669,795.10 32.75% 299,776,277.11 34.91% 11.31%
华中地区 211,036,344.13 20.71% 148,788,040.79 17.33% 41.84%
西南地区 104,389,687.37 10.25% 71,179,798.05 8.29% 46.66%
华北地区 99,681,953.91 9.78% 90,709,267.52 10.56% 9.89%
华南地区 50,735,456.63 4.98% 59,253,327.89 6.90% -14.38%
东北地区 63,569,930.43 6.24% 49,369,429.50 5.75% 28.76%
海外市场 2,641,354.00 0.26% 660,148.02 0.08% 300.12%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
农业种植业 1,018,855,736.53 696,284,945.31 31.66% 18.64% -2.44% 14.76%
分产品
金针菇 539,211,911.55 364,602,802.57 32.38% 26.01% -4.80% 21.89%
双孢菇 476,152,212.42 327,552,747.11 31.21% 10.51% -0.94% 7.96%
北虫草 3,491,612.56 4,129,395.63 -18.27%
分地区
西北地区 153,131,214.96 108,138,021.25 29.38% 10.13% -4.43% 10.76%
华东地区 333,669,795.10 243,640,420.12 26.98% 11.31% -8.32% 15.63%
华中地区 211,036,344.13 138,899,331.35 34.18% 41.84% 11.39% 17.99%
西南地区 104,389,687.37 65,671,573.98 37.09% 46.66% 19.99% 13.98%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
投资收益 9,687,522.61 4.89% 主要为闲置自有资金进行委托理财收益 否
公允价值变动损益 -12,702,397.76 -6.41% 主要为期末交易性金融资产确认的价值变动收益 否
营业外收入 256,572.80 0.13% 主要为工厂废品处理收入 否
营业外支出 291,029.43 0.15% 主要为捐赠支出 否
主要为与资产相关的政府补助确认递延收益在本
其他收益 10,771,883.71 5.44% 否
报告期内摊销的金额
资产处置收益 11,029.00 0.01% 主要为固定资产处置收益 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
14
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
系公司经营积累及生产经营
货币资金 1,716,239,508.23 24.88% 1,326,172,476.93 20.19% 4.69% 需要取得的银行借款增加所
致
应收账款 25,609,861.11 0.37% 36,204,107.55 0.55% -0.18% 无重大变动
存货 1,255,553,786.60 18.20% 1,255,493,756.92 19.11% -0.91% 无重大变动
固定资产 2,312,225,528.27 33.52% 2,317,382,691.40 35.28% -1.76% 系公司资产计提折旧所致
系子公司众安生物在建工程
在建工程 720,220,732.74 10.44% 756,366,632.91 11.51% -1.07%
转固所致
使用权资产 270,595.07 0.00% 278,438.39 0.00%
系公司为满足生产经营需要
短期借款 335,000,000.00 4.86% 150,156,666.67 2.29% 2.57%
短期借款增加
合同负债 4,066,097.09 0.06% 5,493,182.47 0.08% -0.02% 无重大变动
系公司归还部分长期借款及
按照还款计划部分一年内到
长期借款 1,499,020,315.06 21.73% 1,622,213,863.86 24.69% -2.96%
期的长期借款转至一年内到
期的非流动负债科目
租赁负债 286,595.74 0.00% 279,552.03 0.00% 0.00% 无重大变动
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
369,513,4 3,950,977 320,000,0 300,000,0 372,860,1
（不含衍 12,702,39
75.40 .52 00.00 00.00 00.12
生金融资 7.76
产）
-
369,513,4 3,950,977 320,000,0 300,000,0 372,860,1
上述合计 12,702,39
75.40 .52 00.00 00.00 00.12
7.76
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
存货—开发支出 392,554,873.35 银行借款抵押担保
固定资产—房屋建筑物 322,395,110.93 银行借款抵押担保
无形资产—土地使用权 189,527,796.83 银行借款抵押担保
在建工程 136,884,859.26 银行借款抵押担保
合计 1,041,362,640.37
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
本期已 已累计 报告期 累计变 累计变 尚未使 尚未使 闲置两
募集年 募集方 募集资
使用募 使用募 内变更 更用途 更用途 用募集 用募集 年以上
份 式 金总额
集资金 集资金 用途的 的募集 的募集 资金总 资金用 募集资
16
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
总额 总额 募集资 资金总 资金总 额 途及去 金金额
金总额 额 额比例 向
可转换
2017 年 90,290 56,499. 21,595. 继续实
公司债 ① 33.58 0 0 0.00% 0
12 月 01 ② 45 施
券
56,499. 21,595.
合计 -- 90,290 33.58 0 0 0.00% -- 0
01 45
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监
许可【2017】2002 号）核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开发行 920 万张可转换公司债券，每张面值为人民币 100
元，按票面价值平价发行，共募集资金 92,000 万元人民币，扣除发行费用后，实际募集资金净额为 90,290 万元人民
币。2017 年 12 月 19 日，上述资金到位情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了众环验字
（2017）080011 号《验资报告》。
截至 2023 年 06 月 30 日，公开发行可转换公司债券募集资金本息共计人民币 95,020.33 万元（扣除银行手续费支
出）。公司已累计直接投入使用募集资金金额为人民币 56,499.01 万元，其中，本报告期直接投入使用金额为人民币
33.58 万元，以前年度直接投入使用金额为 56,465.43 万元。经 2022 年 03 月 23 日召开的第四届董事会第十二次会议、
第四届监事会第六次会议及于 2022 年 04 月 15 日召开的 2021 年度股东大会审议通过了将“年产 2 万吨双孢蘑菇及 11
万吨堆肥工厂化生产项目”及 “年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目”结项后的 节余募集资金
16,925.88 万元（含利息及尚未支付的 504.70 万元工程尾款/质保金）永久性补充流动资金，用于公司日常经营及业务
发展。截至本报告期末，公司尚未使用的募集资金本息合计余额为人民币 21,595.45 万元（小数位误差为四舍五入取两
位所致）。
本报告期，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《天水众
兴菌业科技股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与实际使用情
况。
注：① 公司可转换公司债券募集资金净额为 90,290 万元，截至 2023 年 06 月 30 日，募集资金本息共计人民币
95,020.33 万元 （扣除 银行手 续费 支出） 。② 公 司以前 年度部 分项 目结项 ，节 余募集 资金 永久性 补充 流动资金
16,925.88 万元。截至本报告期末，已累计直接投入使用的募集资金金额为人民币 56,499.01 万元，剩余尚未使用的募
集资金本息合计余额为人民币 21,595.45 万元。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 2
万吨双
孢蘑菇
2019 年
及 11 万 32,093. 75.89% 1,499.1
否 42,290 42,290 0 ③ 03 月 12 否 否
吨堆肥 42 3
日
工厂化
生产项
目
年产
32,400
2019 年
吨金针 20,530. 85.54%
否 24,000 24,000 0 ④ 08 月 07 -385.09 否 否
菇工厂 65
日
化循环
经济产
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业链建
设项目
年产
32,400
2024 年
吨金针 3,874.9
否 24,000 24,000 33.58 16.15% 12 月 31 不适用 否
菇生产 4
日
线建设
项目
承诺投
56,499. 1,114.0
资项目 -- 90,290 90,290 33.58 -- -- -- --
01 4
小计
超募资金投向
无
56,499. 1,114.0
合计 -- 90,290 90,290 33.58 -- -- -- --
01 4
分项目
说明未
达到计 ①“年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目”未达到计划进度的原因：受不可抗力因素影响，项目基建
划进 人员到场施工、基建材料、设备采购及物流等受限，导致项目建设进度无法按原计划完成；同时，项目实施
度、预 地东北地区较短的有效施工时间叠加异常天气的出现均对项目实施产生了一定的影响；另外，近年来金针菇
计收益 行业前端大宗材料采购价格大幅上涨，后端消费市场受到影响持续低迷，结合公司产能释放情况，项目投资
的情况 进度有所放缓。公司已于 2022 年 11 月 21 日召开第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十一次会议
和原因 审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，将“年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目”达到预定
（含 可使用状态日期延至 2024 年 12 月 31 日，项目其他事项不变。
“是否
达到预 ②未达到预期收益的原因：“年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目”承诺年效益 5,720
计效 万元，2023 年半年度产生效益 1,499.13 万元（还原可转债利息后经营效益为 2,300.53 万元）。“年产
益”选 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目”分两期投资建设，单期项目承诺预期年效益为 2,306.28
择“不 万元， 2023 年半年度共产生效益-385.09 万元（还原可转债利息后经营效益为 69.71 万元）。2023 年半年
适用” 度未达到承诺年效益，主要系受不可抗力因素影响，导致在市场旺季时产品库存不足无销售业绩所致。
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
18
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
金投资 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2018 年 01 月 05 日以自筹资金预先投入募投项目
项目先 的情况进行了专项审核，并出具了众环专字(2018)080001 号《天水众兴菌业科技股份有限公司以自筹资金预
期投入 先投入募投项目的鉴证报告》。
及置换 公司于 2018 年 01 月 12 日召开第二届董事会第四十次会议及第二届监事会第二十八次会议审议通过了
情况 《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，董事会同意公司使用募集资金 30,484.61
万元置换预先已投入“年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目”、“年产 32,400 吨金针菇生产
线建设项目”及“年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目”的自筹资金。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
（一）结余金额
1、公司于 2022 年 03 月 23 日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第六次会议及于 2022
年 04 月 15 日召开的 2021 年度股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永
久性补充流动资金的议案》，鉴于公司可转换公司债券募集资金投资项目安阳众兴“年产 2 万吨双孢蘑菇及
项目实 11 万吨堆肥工厂化生产项目”及武威众兴“年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目”已建成
施出现 投产，同意将上述两项目予以结项。同时，为提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，公司拟将上
募集资 述募投项目结项后的节余募集资金 16,791.16 万元（含利息及尚未支付的 504.70 万元工程尾款/质保金，实
金结余 际金额以资金转出当日专户余额为准。）永久性补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展。
的金额 2、截至 2022 年 05 月 19 日，公司已将“年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目”及“年
及原因 产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建设项目”的结余资金转出并已依法注销该账户。
（二）结余原因
公司通过精细化管理，进一步加强项目管理和费用控制，充分利用资源，从项目的实际情况出发，在不
影响募集资金投资项目顺利实施完成的前提下，对投资项目的各个环节进行优化，节约了项目投资。同时，
在募投项目实施过程中，公司为了提高募集资金使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行的前提
下，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了较多的投资收益。
尚未使
用的募
集资金 吉林众兴“年产 32,400 吨金针菇生产线建设项目”尚未使用的募集资金继续使用。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
注：③ ④ “年产 2 万吨双孢蘑菇及 11 万吨堆肥工厂化生产项目”及“年产 32,400 吨金针菇工厂化循环经济产业链建
设项目”已全部建设完毕，项目已结项且结余募集资金已永久性补充流动资金，结余原因详见本表“项目实施出现募集
资金结余的金额及原因”。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
陕西众兴高科
农业种 80,000,00 274,122,6 257,138,6 73,461,72 16,655,14 16,686,75
生物科技有限 子公司
植业 0.00 35.92 34.34 7.00 3.49 9.49
公司
山东众兴菌业 农业种 50,000,00 182,002,0 153,224,3 105,405,2 20,778,30 20,798,93
子公司
科技有限公司 植业 0.00 55.67 29.65 55.40 7.72 6.69
江苏众友兴和
农业种 50,000,00 512,931,9 197,304,1 149,279,7 26,901,47 26,909,60
菌业科技有限 子公司
植业 0.00 36.13 43.12 08.63 3.98 5.47
公司
新乡市星河生
农业种 251,600,0 372,974,6 311,198,1 152,607,3 53,115,28 53,143,52
物科技有限公 子公司
植业 00.00 93.84 56.79 77.80 8.76 1.76
司
眉山昌宏农业
农业种 40,312,60 64,667,18 59,282,68 30,087,36 10,241,49 10,241,49
生物科技有限 子公司
植业 0.00 6.94 8.05 2.55 6.51 6.51
公司
安阳众兴菌业 农业种 50,000,00 283,468,3 53,719,85 88,687,84 14,999,60 14,991,30
子公司
科技有限公司 植业 0.00 60.16 5.26 5.16 5.38 5.04
- -
武威众兴菌业 农业种 50,000,00 282,594,7 85,532,10 56,378,00
子公司 3,881,157 3,850,852
科技有限公司 植业 0.00 72.27 1.75 1.10
.10 .90
吉林省众兴菌 - -
农业种 50,000,00 282,880,7 3,222,061
业科技有限公 子公司 237,525.4 387,525.4
植业 0.00 17.17 .76
司 2 2
安徽众兴菌业 农业种 90,000,00 330,623,7 162,862,1 80,722,60 15,176,05 15,190,54
子公司
科技有限公司 植业 0.00 56.15 41.86 8.01 2.02 9.03
五河众兴菌业 农业种 230,000,0 680,631,0 309,232,8 157,462,0 33,389,09 33,423,27
子公司
科技有限公司 植业 00.00 79.71 28.88 50.62 6.41 7.41
- -
湖北众兴菌业 农业种 120,000,0 355,811,3 117,978,8
子公司 238,789.4 238,789.4
科技有限公司 植业 00.00 91.55 29.39
9 9
20
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江苏众兴投资 投资管 200,000,0 838,291,2 199,736,3 - -
子公司
管理有限公司 理 00.00 99.61 68.56 74,616.75 74,616.75
- -
天水众顺实业 10,000,00 649,016,0 9,545,827
子公司 房地产 103,615.3 103,615.3
有限公司 0.00 81.17 .15
2 2
天水众安生物 - -
农业种 30,000,00 202,047,7 28,514,11 3,491,612
科技有限责任 子公司 1,434,617 1,417,637
植业 0.00 46.80 2.75 .56
公司 .25 .51
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
控股公司情况 单位：元
公司 公司 持股
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 比例
陕西 控股
众兴 子公
菌业 司 农业种植
95% 50,000,000 261,779,609.56 74,882,458.76 69,909,156.20 13,476,397.00 13,503,237.10
科技 业
有限
公司
参股公司情况 单位：元
公司 持股
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 比例
Mushroom 联营 杏鲍菇的种植
Park 企业 49% 及生产加工销 200 万欧元 192,168,840.78 -59,399,085.66 20,402,037.14 -810,733.31
GmbH 售
四川丰藏
联营 食用菌种植、
现代农业 20.40% 162,800,000 179,236,397.58 62,622,178 .12 21,336,018 .25 -6,263,420 .34
企业 销售
有限公司
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场竞争导致价格下降的风险
近年来，良好的市场前景吸引着风险投资、大量资本涉足食用菌行业，新的生产厂商不断出现，原有生产厂商产能
扩充，增加了市场食用菌产品总供给量；伴随食用菌工厂化栽培产能的不断释放，未来国内食用菌市场的竞争更加激烈，
食用菌产品销售价格存在下降风险。
应对措施：公司将充分发挥品牌影响力，以产品质量为核心，进一步加大品牌的建设力度和宣传范围，突出绿色、
安全等消费理念，进一步增强品牌的知名度，拓展品牌对市场的影响力，进一步提升品牌的溢价能力和企业的核心竞争
能力。
21
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）销售价格和利润季节性波动的风险
从需求方面，每年二季度新鲜蔬菜品类丰富、供应充足，火锅、麻辣烫消费整体需求不高，是食用菌消费的淡季；
每年一季度、三季度、四季度，由于蔬菜等替代产品的减少、节假日较多等因素，是食用菌消费的旺季，食用菌销售价
格及生产厂家利润率也有所提高，这是行业的一般规律，但近年来这种规律常常被打破，时有出现淡旺季不明显的情况。
总体来看，公司仍存在因销售价格波动而导致的各季度收入和利润波动的风险。
应对措施：根据公司“立足西北、面向全国、走向世界”的生产基地布局战略以及“以金针菇和双孢菇为主，多品
种协同发展”的种植品种发展战略，公司生产基地分布范围广泛，产品种植逐步多元化。同时，公司将延伸食用菌产业
链条，利用其丰富的营养价值及药用价值，通过技术创新，过渡到产品种植与深加工并重的生产布局，从而降低季节性
波动对公司经营业绩的影响。
（三）食品安全风险
尽管公司一直将食品安全作为企业立命之本，高度重视企业产品质量，在运营生产的各个环节建立完善了产品质量
管控制度，但在原材料采购、库存管理、经销商分销、产品运输过程及其他流通环节仍存在产品受到污染的可能，进而
影响公司的产品质量，带来食品安全风险，给公司的正常经营和品牌形象造成重大负面影响；此外，公司的食用菌产品
价格也可能由于行业突发的食品安全事件而受到影响，进而使得公司产品销售收入下降，从而对公司盈利造成风险。
应对措施：公司已从原料、环境、生产、加工、分装及流通全程可控，从源头上最大限度地避免了病菌、虫害、环
境污染对食用菌的侵害。同时公司积极与原料供应商，经销商严控食品安全。
（四）杂菌及病虫害污染风险
食用菌在培育过程中，由于培养基灭菌不彻底、菌种选取不当、接种或培养环境管理不当等原因，其生长易受到杂
菌和病虫害的影响。杂菌通过侵染食用菌生长所必须的培养基，与食用菌竞争营养物质 并抑制食用菌生长，使得食用菌
抵抗力下降，易出现病变、早衰、腐坏、枯死、良莠不齐等问题；进而影响生产企业的产量、产出效率等，最终影响企
业的经营。在工厂化生产的模式下，由于食用菌生产规模较大且生产空间相对密闭，若未及时发现并消除相关不利因素，
杂菌及病虫害污染仍有可能构成影响产品产量和质量的重要风险之一，从而对公司的经济收益造成损害。
应对措施：提高技术稳定性，加强自身技术研发和外部人才引进，不断提高技术水平，优化生产工艺和培养基配方，
降低污染率，提高生物转化率。
（五）原材料价格上涨风险
公司食用菌生产的主要原材料为米糠、玉米芯、麸皮、棉籽壳、黄豆皮、麦草、鸡粪、草炭土、燕麦等，目前玉米
芯、米糠、麦草、鸡粪消耗量较大。近年来，公司主要原材料价格出现了一定程度的波动，并对公司的生产经营产生一
定影响。公司生产所用直接材料的供给资源充裕，同时公司经过多年的运营，已建立了较为稳定的供货渠道和采购管理
制度。未来主要原材料价格将有可能持续波动，而公司若不能采取相应的有效措施，将导致公司毛利率发生变化，从而
对公司经营业绩产生不利影响。
22
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：加强成本控制，保持成本优势。公司不断优化食用菌产品培养基配方，在提高或保持单产的同时降低成
本；在原材料采购方面，实行集团统一筹划，统一采购的策略，努力做到最优库存管理，并结合生产情况，不断拓展采
购渠道，以便使公司获得稳定、低价的原材料。
（六）公司治理风险
随着产能的扩张、经营规模的扩大、业务经营规模的扩展，对公司经营管理层的管理能力提出了更高的要求，公司
面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。
应对措施：公司将通过制定业绩考核制度激发优秀人才的积极性，同时公司将通过股权激励或员工持股计划等激励
平台，鼓励及吸引优秀人才，完善管理制度，提升管理效率，从而降低公司治理风险。
（七）税收优惠政策变化风险
农业是国家重点扶持的产业，农业企业依法享受国家和地方的多种税收优惠政策。根据《中华人民共和国增值税暂
行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，报告期内，公司从事食用菌种植、生产和销售所得免征增值
税及企业所得税。公司目前所享受的税收优惠政策符合相关法律法规的规定，具有稳定性和持续性；但如果前述税收优
惠政策发生变化，将会对公司的净利润产生一定影响。
23
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议
会议届次 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
类型
例
《2023 年第一次临时股东大会决议
公告》（公告编号：2023-031 ）详
2023 年第一次 临时股
36.33% 2023 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 23 日 见公司指定信息披露媒体《证券时
临时股东大会 东大会
报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
《 2022 年 度股 东 大会 决议 公 告 》
（公告编号：2023-037 ）详见公司
2022 年度股东 年度股
36.92% 2023 年 04 月 12 日 2023 年 04 月 13 日 指定信息披露媒体《证券时报》、
大会 东大会
《证券日报》和巨潮资 讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 员工人数 持有的股票总数 变更情况 占上市公司股本 实施计划的资金
24
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（股） 总额的比例 来源
本报告期内，共
有 8 名持有人因
与公司解除劳动
合同等原因，已
公司董事（不含 不再符合公司第
资金来源为员工
独立董事）及高 一期员工持股计
合法薪酬、自筹
级管理人员；公 划持有条件。公
资金和法律法规
司或子公司任职 司第一期员工持
允许的其他方
的核心管理人 股计划管理委员
268 9,000,000 2.29% 式。公司未向参
员、业务或技术 会已根据《公司
与对象提供任何
骨干；对公司发 第一期员工持股
形式的财务资
展有突出贡献的 计划管理办法》
助，包括为其贷
员工或关键岗位 的规定，已收回
款提供担保。
员工。 上述持有人持有
的未解锁份额，
截至本报告期
末，已收回份额
尚未完成转让。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
高博书 董事长 1,500,000 1,500,000 0.38%
刘亮 董事、总经理 1,500,000 1,500,000 0.38%
李敏 财务总监 300,000 300,000 0.08%
陶春晖 副总经理、副董事长 300,000 300,000 0.08%
周进军 副总经理 300,000 300,000 0.08%
钱晓利 董事会秘书 475,000 475,000 0.12%
张宇飞 董事 10,000 10,000 0.00%
赵波 监事 40,000 40,000 0.01%
监事会主席、职工代
张天荣 5,000 5,000 0.00%
表监事
王银军 监事 30,000 30,000 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
适用 □不适用
本报告期内，共有 8 名持有人因与公司解除劳动合同等原因，已不再符合公司第一期员工持股计划持有条件。公司
第一期员工持股计划管理委员会已根据《公司第一期员工持股计划管理办法》的规定，已收回上述 8 名持有人持有的未
解锁份额，截至本报告期末，已收回份额尚未完成转让。
报告期内股东权利行使的情况
1、公司第一期员工持股计划自愿放弃其所持股份在公司股东大会的表决权。
2、本报告期内，公司实施 2022 年度利润分派方案，第一期员工持股计划行使了参加 2022 年度现金分红的股东权利。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本报告期公司因员工持股计划计入管理费用和资本公积的金额均为 2,713,500.00 元，影响报告期利润和所有者权益均
为 2,713,500.00 元
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司主要从事食用菌的研发、工厂化培植与销售业务，生产经营过程中主要遵守以下环境保护法律法规和行业标准。
主要遵守的环境保护法律法规：
1、《中华人民共和国环境保护法》；
2、《中华人民共和国大气污染防治法》；
3、《中华人民共和国水污染防治法》；
4、《中华人民共和国土壤污染防治法》；
5、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》；
6、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》；
7、《中华人民共和国环境影响评价法》；
8、《排污许可管理条例》；
9、《中华人民共和国环境保护税法》；
10、《企业环境信息依法披露管理办法》；
11、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》；
12、《危险废物转移管理办法》等。
主要执行的行业标准：
1、《大气污染物综合排放标准 GB16297-1996》；
2、《污水综合排放标准》GB8978-1996；
3、《锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014》;
4、《饮食业油烟排放标准 GB18483-2001》;
5、《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）
6、《工业炉窑大气污染物排放标准 GB9078-1996》；
7、《恶臭污染物排放标准 GB14554-93》;
8、《地表水环境质量标准 GB3838-2002》等。
环境保护行政许可情况
公司及子公司现有排污许可证情况：
序号 公司名称 排污许可证申领时间 证件有效期
1 天水众兴 2022 年 10 月 20 日 2022.12.11-2027.12.10
2 山东众兴 2022 年 10 月 28 日 2023.01.01-2027.12.31
3 新乡星河 2019 年 12 月 20 日 2022.12.20-2027.12.19
4 武威众兴 2023 年 05 月 24 日 2023.05.28-2028.05.27
5 安徽众兴 2020 年 03 月 30 日 2020.08.05-2023.08.04
6 众安生物 2023 年 03 月 13 日 2023.03.13-2028.03.12
7 江苏众友 2023 年 04 月 04 日 2023.04.04-2028.04.03
其他已投产子公司排污许可管理方式为登记管理，均已取得登记回执。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
天水众
兴菌业 经公司
科技股 污水处
PH(无刚 厂区东 6-9
份有限 废水 理站处 1 7.73 / / 无
量) 北角 mg/L
公司 理后达
（天水 标排放
基地）
天水众
兴菌业 经公司
科技股 污水处
厂区东 70 mg
份有限 废水 SS 理站处 1 8mg/L 6.31t/a / 无
北角 /L
公司 理后达
（天水 标排放
基地）
天水众
兴菌业 经公司
科技股 污水处
厂区东 14.3mg/ 19.3mg/
份有限 废水 BOD5 理站处 1 2.79t/a / 无
北角 L L
公司 理后达
（天水 标排放
基地）
天水众
兴菌业 经公司
科技股 污水处
厂区东 11.23t/ 12.56t/
份有限 废水 CODcr 理站处 1 43mg/L 56mg/L 无
北角 a a
公司 理后达
（天水 标排放
基地）
天水众
兴菌业 经公司
科技股 污水处
厂区东 0.706mg 0.065mg
份有限 废水 氨氮 理站处 1 0.07t/a 0.25t/a 无
北角 /L /L
公司 理后达
（天水 标排放
基地）
对污染物的处理
公司自建污水处理站，污水处理站处理能力为 600m/d，采用“A/O 生物接触氧化工艺污水处理工艺"，目前污水处理
设施运行正常，处理后的废水达标排放。公司废水主要包括胶片（一种用于包在培养瓶的瓶口，利于金针菇生长更直的
塑料胶片，可重复使用多次）清洗水、车间地面清洗水及员工生活污水。所有废水通过收集后全部进入公司污水处理站
处理，达到《污水综合排放标准》GB8978-1996 一级标准后排放。
锅炉废气经“旋风＋布袋”除尘器处理后经 45 米烟囱排放，烘干废气经“湿式除尘器”除尘处理后经 45 米烟囱排放，
均达到《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中燃煤锅炉的标准限值达标排放。
固体废物：菌渣作为生物能源生产的燃料燃烧，炉灰湿发拌合后承包外运，污泥（含水率 80％）湿发拌合后承包外
运。
危险废物：废水在线检测废液，废物代码：900-047-49，液态，有毒性、腐蚀性、反应性，工厂建有标准危险间存放，
签订危废处理协议规范处置，网上申报，转移联单齐全。
生活垃圾：集中收集后运往固定的垃圾填埋场（无害化处理）。
突发环境事件应急预案
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 2020 年 11 月 1 日已修订突发环境事件应急预案，并向当地环保部门备案，定期组织开展突发环境事件应急演
练。
公司建立了突发环境事件应急机制，根据《天水众兴菌业科技股份有限公司突发环境事件应急预案》，按照突发环
境类型、危险源及所造成的环境危害，评估确定公司现有的应急能力，加强公司应对突发环境事件的应急管理能力，做
到全面预防，提高公司突发环境事件应急处置能力，确保事故发生时能够及时、有效的处理事故源，控制事故扩大，减
少事故损失，保障公司财产安全，保护环境，促进经济社会全面、协调、可持续发展。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
不适用
环境自行监测方案
根据甘肃省重点排污单位监测数据与信息，2021 年自行监测方案已编制，并定期开展自行监测。依据相关法律、法
规和各级环境部门有关自行监测及信息公开工作的要求，公司委托具备资质的第三方监测机构定期开展自行监测工作，
监测内容主要包括 COD、BOD、氨氮和 ph 值，颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、烟气黑度等，监测项目和监测频次符合相
关文件要求，监测结果均满足相关排放标准。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
- - - - - -
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
(一）巩固拓展脱贫攻坚成果情况
（1）产业扶贫：公司通过在贫困地区建设生产基地、在生产基地设立扶贫车间，招募当地劳动力，使农民变为产
业工人，解决了农村剩余劳动力就业问题，同时为农民提供了稳定的收入；
公司产品主要原材料为农业下脚料，增加了农户收入， 同时也带动相关产业的发展，如农业下脚料深加工产业、
包装箱产业、餐饮产业等，起到了“一带多”的作用，为当地农民提供更广阔的就业渠道。
（2）技术扶贫：通过免费提供技术指导的方式，对种植食用菌的农民进行指导，从而有效的降低杂菌污染率，提
高单产，增加效益。
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）乡村振兴工作开展情况
公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书
记关于“三农”工作的重要论述，认真履行上市公司社会责任，积极推进乡村振兴工作。
（1）为困难户发放生活补贴及捐赠物资
报告期内，公司协同天水市委统战部针对天水市武山县四门乡无劳动能力的困难户，发放生活补贴；子公司陕西众
兴积极参加杨凌示范区五联一抓扶贫工作，对口帮扶椒生村；子公司新乡星河给当地的贫困户捐赠菌渣用于种植双孢菇、
平菇等，上半年累计捐赠 300 吨。
（2）依托“扶贫车间”助力乡村振兴
公司天水、武威等基地积极依托“扶贫车间”助力乡村振兴，与巩固脱贫成果、促进区域经济发展相融合。江苏众
兴带动附近 1,100 多人就业，发放工资 2,292.82 万元；安徽基地扶贫车间向贫困劳动者发放补贴，每月每人 715 元，报
告期内共发放 17.16 万元。
30
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
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天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《关于投资者
诉讼事项的公
告》（公告编
号：2023-
59 名自然 035）详见公司
人投资者诉 指定的信息披
一审尚未 2023 年 04
公司证券虚 713.64 否 尚在审理阶段 - 露媒体《证券
判决 月 07 日
假陈述责任 时报》、《证
纠纷 券日报》和巨
潮资讯网
（http://www.
cninfo.com.cn
）。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
32
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2019 年 2019 年 借款合
五河众 连带责
07 月 15 33,500 07 月 31 26,400 同履行 否 否
兴 任担保
日 日 债务的
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期限为
2019 年
07 月 16
日至
2024 年
07 月 16
日止保
证期限
为主合
同约定
的债务
履行期
届满之
日起两
年止
借款合
同履行
债务的
期限为
2023 年
03 月 17
日至
2029 年
2022 年 2023 年 03 月 16
五河众 连带责
03 月 23 5,000 03 月 17 5,000 日止， 否 否
兴 任担保
日 日 即保证
期限为
主合同
约定的
债务履
行期届
满之日
起三年
止
本借款
合同履
行债务
的期限
为 2019
年 07 月
16 日至
2024 年
2019 年 2019 年
安徽众 连带责 07 月 16
03 月 29 30,000 07 月 15 7,400 否 否
兴 任担保 日止保
日 日
证期限
为主合
同约定
的债务
履行期
届满之
日起两
年。
在保证
期间为
2021 年 2021 年
安徽众 连带责 最后到
03 月 26 2,000 04 月 24 1,700 否 否
兴 任担保 期的一
日 日
笔借款
履行期
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限届满
之日起
三年。
自单笔
授信业
务的主
合同签
订之日
起至债
2021 年 2021 年
安徽众 连带责 务人在
03 月 26 5,200 07 月 12 5,000 否 否
兴 任担保 该主合
日 日
同项下
的债务
履行期
限届满
日后三
年止。
本借款
合同履
行债务
的期限
为 2020
年 03 月
30 日至
2025 年
03 月 15
2019 年 2020 年 日止，
江苏众 连带责
09 月 11 18,000 03 月 20 8,500 保证期 否 否
友 任担保
日 日 限为主
合同约
定的债
务到期
（包括
展期到
期）后
满三年
之日
止。
自本合
同生效
之日起
至主合
2021 年 2021 年
江苏众 连带责 同项下
03 月 26 2,000 08 月 11 2,000 否 否
友 任担保 债务履
日 日
行期限
届满之
日后三
年止。
自主合
同项下
2022 年 2022 年 的借款
江苏众 连带责
03 月 23 3,600 06 月 27 2,000 期限届 否 否
友 任担保
日 日 满之次
日起 3
年。
2023 年 2023 年 计全部
江苏众 连带责
03 月 21 4,000 06 月 19 2,000 主合同 否 否
友 任担保
日 日 项下最
35
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
后到期
的主债
务的债
务履行
期限之
日（或
债权人
垫付款
项之
日）后
三年止
本借款
合同履
行债务
的期限
为 2019
年 10 月
10 日至
2027 年
2019 年 2019 年 10 月 09
湖北众 连带责
09 月 11 35,000 09 月 27 21,600 日止， 否 否
兴 任担保
日 日 保证期
限为主
合同约
定的债
务履行
期届满
之次日
起两
年。
单笔授
信业务
的主合
同签订
2019 年 2019 年
陕西众 连带责 之日起
03 月 29 8,000 12 月 23 3,000 否 否
兴 任担保 至债务
日 日
履行期
届满日
后两年
止。
保证期
间为主
合同项
2021 年 2021 年
武威众 连带责 下债务
03 月 26 10,000 06 月 24 7,700 否 否
兴 任担保 履行期
日 日
届满之
日起三
年。
自该笔
债务履
行期限
届满之
2021 年 2021 年
武威众 连带责 日起，
03 月 26 12,000 07 月 30 7,500 否 否
兴 任担保 计至全
日 日
部主合
同项下
最后到
期的主
36
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债务的
债务履
行期限
届满之
日后三
年止。
自该笔
债务履
行期限
届满之
日起，
计至全
部主合
2021 年 2021 年
众安生 连带责 同项下
03 月 26 15,000 06 月 08 12,150 否 否
物 任担保 最后到
日 日
期的主
债务的
债务履
行期限
届满之
日后三
年止。
（ 1）
本合同
项下的
保证期
间按单
笔授信
业务分
别计
算，即
自单笔
授信业
务的主
合同签
订之日
起至债
权人在
该主合
2022 年 2022 年
众顺实 连带责 同项下
06 月 27 20,000 06 月 27 20,000 否 否
业 任担保 的债务
日 日
履行期
限届满
日后三
年止。
（2）主
合同项
下债务
分期履
行的，
则每期
债务的
保证期
间至主
合同项
下最后
一期债
务履行
37
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期限届
满之日
后三年
止。
（3）达
成展期
协议
的，保
证期间
至展期
协议重
新约定
的债务
履行期
限届满
之日后
三年
止。
（4）若
发生法
律法规
规定或
主合同
约定的
事项，
债权人
宣布债
务提前
到期
的，保
证期间
至债务
提前到
期之日
后三年
止。
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 47,000 担保实际发生额合 -12,897.5
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 168,950 实际担保余额合计 131,950
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 47,000 发生额合计 -12,897.5
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 168,950 余额合计 131,950
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 38.09%
38
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
35,150
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 35,150
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
来源 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 37,000 32,000 0 0
其他类 自有资金 10,000 10,000 0 0
合计 47,000 42,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本 事
受
年 项
托 受 未
报 度 概
机 托 来
报 告 计 述
构 机 预 是 是
参 告 期 提 及
名 构 报 期 否 否
考 期 损 减 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 收 经 还
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42,
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- 0 -- -- --
000
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）回购股份注销及《公司章程》修订情况
1、2023 年 03 月 02 日公司召开第四届董事会第二十一次会议及于 2023 年 03 月 22 日召开的 2023 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并注销的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉
的议案》等议案 。《关于变更回购股份用途并注销的公告》（公告编号：2023-012）及《关于变更公司注册资本暨修订
〈公司章程〉的公告》（公告编号：2023-013）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、截至 2023 年 04 月 21 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购股份注销事宜，注
销股份 14,536,516 股。《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-039）详见公司指定信息披露媒
体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、2023 年 05 月 16 日，公司完成了工商变更登记手续，《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-044）
详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（二）实施 2022 年度利润分配方案
1、2023 年 03 月 20 日公司召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十三次会议及于 2023 年 04 月 12 日
召开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于审议〈2022 年度利润分配预案〉的议案》，鉴于公司在利润分配预案实施
前可能存在因“众兴转债”转股而引起的股本变动情况，故公司拟以分配比例不变的原则，以 2022 年度利润分配预案实
施时，股权登记日当日的总股本（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含
税），剩余未分配利润结转入下一年度。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。《关于 2022 年度利润分配预案的公
告》（公告编号：2023-020）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2023 年 05 月 09 日，公司实施了 2022 年度权益分派方案。《2022 年度权益分派实施公告 》（公告编号：2023-
042）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（三）续聘会计师事务所
2023 年 03 月 20 日公司召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十三次会议及于 2023 年 04 月 12 日召
开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于拟续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，续聘中审众环会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。《关于拟续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2023-022）
详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中种业、种植业的披露要求
1、报告期内是否发生对公司造成重大影响的自然灾害、病虫灾害或食品安全事故等重大事件
□是 否
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2、报告期内公司享受的农业企业税收优惠政策和产业政策是否发生重大变化
□是 否
3、报告期内公司生产经营用地是否发生重大变化
□是 否
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
48
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新 股
股
股
一、有限售条件
4,584,965 1.13% 0 0 0 0 0 4,584,965 1.17%
股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资
4,584,965 1.13% 0 0 0 0 0 4,584,965 1.17%
持股
其中：境内
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内自然人
4,584,965 1.13% 0 0 0 0 0 4,584,965 1.17%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件
402,872,364 98.87% 0 0 0 -14,524,174 -14,524,174 388,348,190 98.83%
股份
1、人民币普
402,872,364 98.87% 0 0 0 -14,524,174 -14,524,174 388,348,190 98.83%
通股
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 407,457,329 100.00% 0 0 0 -14,524,174 -14,524,174 392,933,155 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、截至 2023 年 06 月 30 日，“众兴转债”2023 年上半年度累计转股 12,342 股；
2、截至 2023 年 04 月 21 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕（第二期）回购股份注销事宜，
注销股份 14,536,516 股。
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股份变动的批准情况
适用 □不适用
（一）“众兴转债”转股情况
截至 2023 年 06 月 30 日，“众兴转债”2023 年上半年度累计转股 12,342 股。《2023 年第一季度可转换公司债券
转股情况公告》（公告编号：2023-034）及《2023 年第二季度可转换公司债券转股情况公告》（公告编号：2023-049）
详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（二）（第二期）回购股份的注销情况
1、2023 年 03 月 02 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并
注销的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》及《关于提请召开公司 2023 年第一次临时股东大
会的议案》等议案， 同意公司变更（第二期）回购股份用途“用于注销以减少注册资本”，公司（第二期）回购股份总
数 14,536,516 股，本次变更并注销后，公司总股本将减少 14,536,516 股，注册资本将减少 14,536,516 元。《第四届
董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2023-010）、《关于变更回购股份用途并注销的公告》（公告编号：
2023-012 ） 等 公 告 详 见 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 《 证 券 时 报 》 、 《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
2、2023 年 03 月 22 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并
注销的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》。《2023 年第一次临时股东大会决议公告》（公
告 编 号 ： 2023-031 ） 详 见 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 《 证 券 时 报 》 、 《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
3、截至 2023 年 04 月 21 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕（第二期）回购股份注销
事宜，注销股份 14,536,516 股，本次注销完成后，公司总股本减少 14,536,516 股，注册资本减少 14,536,516 元。《关
于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-039）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日
报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、2023 年 05 月 16 日，公司完成了相关工商变更登记手续，《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：
2023-044）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
详见上述“股份变动的批准情况 （二）（第二期）回购股份的注销情况” 。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期初公司普通股股份总数为 407,457,329 股。报告期内，“众兴转债”转股数量为 12,342 股，注销回购专用证
券账户股份 14,536,516 股，截至报告期末，公司总股本为 392,933,155 股。
2023 年半年度
使用年末股
项目 加权平均股本 差异金额 差异幅度
本全面摊薄
基本每股收益（元） 0.5026 0.5026 0.00%
稀释每股收益（元） 0.4889 0.4888 -0.0001 -0.02%
2023 年 6 月 30 日
使用年末股本
项目 加权平均股本 差异金额 差异幅度
全面摊薄
50
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于公司普通股股
东的每股净资产 8.82 8.82 - 0.00%
（元）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东
32,532 0
数 总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无 质押、标记或冻结情况
持有有限
报告期末 报告期内 限售条
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 件的普
普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况 通股数
量
量
境内自然 110,136,0 110,136 59,270,
陶军 28.03% 质押
人 94 ,094 000 ⑤
境内自然 31,132,27 31,132, 18,000,
田德 7.92% 质押
人 7 277 000
天水众兴
菌业
科技股份
有限 9,000,0
其他 2.29% 9,000,000
公司－第 00
一期
员工持股
计划
长城国融
投资 7,190,4
国有法人 1.83% 7,190,476
管理有限 76
公司
境内自然 5,963,4
刘冬梅 1.52% 5,963,400 -820,000
人 00
甘肃资产
5,521,0
管理 国有法人 1.41% 5,521,081 -2,728
81
有限公司
境内自然 - 4,900,6
张泽栎 1.25% 4,900,626
人 1,744,000 26
4,317,6
UBS AG 境外法人 1.10% 4,317,640 3,197,664
40
境内自然 - 4,027,6
李仁荣 1.03% 4,027,648
人 1,380,000 48
龙娅平 境内自然 1.00% 3,916,566 - 3,916,5
51
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人 1,104,300 66
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司股东田德先生系公司控股股东陶军先生的姑丈，为一致行动人；陶军先生、田德先
上述股东关联关系或一 生与前 10 名普通股股东中其他股东不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
致行动的说明 的一致行动人的情形。除上述外，公司无法判断其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
110,136
陶军 110,136,094 人民币普通股
,094
31,132,
田德 31,132,277 人民币普通股
277
天水众兴菌业科技股份
9,000,0
有限公司－第一期员工 9,000,000 人民币普通股
00
持股计划
长城国融投资管理有限 7,190,4
7,190,476 人民币普通股
公司 76
5,963,4
刘冬梅 5,963,400 人民币普通股
00
5,521,0
甘肃资产管理有限公司 5,521,081 人民币普通股
81
4,900,6
张泽栎 4,900,626 人民币普通股
26
4,317,6
UBS AG 4,317,640 人民币普通股
40
4,027,6
李仁荣 4,027,648 人民币普通股
48
3,916,5
龙娅平 3,916,566 人民币普通股
66
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 公司股东田德先生系公司控股股东陶军先生的姑丈，为一致行动人；陶军先生、田德先
名无限售条件普通股股 生与前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东中其他股东不存在关联关系或属于
东和前 10 名普通股股东 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。除上述外，公司无法判断其他股东之
之间关联关系或一致行 间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
注：⑤ 2023 年 06 月 30 日，陶军先生质押股份 2,027 万股，截至当日累计质押股份数为 5,927 万股。2023 年 7 月 4 日，
陶军先生解除质押股份 2,400 万股,至此，累计质押股份为 3,527 万股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
52
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
（1）根据相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，“众兴
转债”初始转股价格为 11.74 元/股。
（2）2018 年 05 月 15 日，公司实施 2017 年度权益分派方案，以公司总股本 373,316,347 股为基数，向全体股东每
10 股派 1.000038 元人民币现金。公司根据中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴
菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.74 元/股调
整为 11.64 元/股，调整后的转股价格自 2018 年 05 月 15 日生效。《关于第一次调整可转换公司债券转股价格的公告》
（公告编号：2018-086）详见 2018 年 05 月 09 日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
（3）2019 年 05 月 22 日，公司实施 2018 年度权益分派方案，以权益分派方案实施时股权登记日当日的总股本（扣
除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。公司根据中国证券监督管理委
员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的
规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.64 元/股调整为 11.54 元/股，调整后的转股价格自 2019 年 05 月 22 日生效。
《关于可转债转股价格调整的公告》（公告编号：2019-063）详见 2019 年 05 月 14 日公司指定信息披露媒体《证券时
报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（4）2020 年 06 月 05 日，公司实施了 2019 年度权益分派方案，以权益分派方案实施时股权登记日当日的总股本
（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。公司根据中国证券监督管
理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
的规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.54 元/股调整为 11.45 元/股，调整后的转股价格自 2020 年 06 月 05 日生
效。《关于“众兴转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2020-063）详见 2020 年 05 月 29 日公司指定信息披露媒体
《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
55
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5）2021 年 05 月 20 日，公司实施了 2020 年度权益分派方案，以权益分派方案实施时股权登记日当日的总股本
（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。公司根据中国证券监督管
理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
的规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.45 元/股调整为 11.36 元/股，调整后的转股价格自 2021 年 05 月 20 日生
效。《关于“众兴转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2021-057）详见 2021 年 05 月 13 日公司指定信息披露媒体
《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（6）2022 年 05 月 19 日，公司实施了 2021 年度权益分派方案，以权益分派方案实施时股权登记日当日的总股本
（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。公司根据中国证券监督管
理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
的规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.36 元/股调整为 11.26 元/股，调整后的转股价格于 2022 年 05 月 19 日生效。
《关于“众兴转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2022-047）详见 2022 年 05 月 12 日公司指定信息披露媒体《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（7）截至 2023 年 04 月 21 日，公司（第二期）回购股份注销完成，注销股份 14,536,516 股。根据《天水众兴菌
业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“众兴转债”转股价格做相应调整，由 11.26 元/股
调整为 11.42 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 04 月 24 日生效。《关于“众兴转债”转股价格调整的公告》（公告
编号： 2023-040 ）详见 2023 年 04 月 22 日公司指定 信息 披露媒 体《 证券 时报》 、《 证券日 报》 和巨潮 资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
（8）2023 年 05 月 09 日，公司实施了 2022 年度权益分派方案，以权益分派方案实施时股权登记日当日的总股本
（扣除回购专户上已回购股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）。公司根据中国证券监督管
理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定及《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》
的规定，“众兴转债”的转股价格由原来的 11.42 元/股调整为 11.12 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 05 月 09 日生
效。《关于“众兴转债”转股价格调整的公》（公告编号：2023-043）详见 2023 年 04 月 26 日公司指定信息披露媒体
《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2018 年 06
月 19 日- 920,000,0 511,646,5 45,036,46 408,352,0
众兴转债 9,200,000 12.06% 44.39%
2023 年 12 00.00 00.00 ⑥ 8 00.00
月 13 日
注：⑥ 累计转股金额中不含已回售的 15 张“众兴转债”，金额 1,500 元。
3、前十名可转债持有人情况
报告期末持
可转债持有 报告期末持有可 报告期末持有
序号 可转债持有人名称 有可转债数
人性质 转债金额（元） 可转债占比
量（张）
中国工商银行股份有限公司－
1 广发可转债债券型发起式证券 其他 257,055 25,705,500.00 6.29%
投资基金
2 中国建设银行股份有限公司－ 其他 177,270 17,727,000.00 4.34%
56
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
易方达双债增强债券型证券投
资基金
3 中信证券股份有限公司 国有法人 99,020 9,902,000.00 2.42%
上海浦东发展银行股份有限公
4 司－易方达裕祥回报债券型证 其他 93,060 9,306,000.00 2.28%
券投资基金
5 海通证券股份有限公司 国有法人 92,240 9,224,000.00 2.26%
6 浙商证券股份有限公司 国有法人 80,520 8,052,000.00 1.97%
中国银河证券股份有限公司－
7 天弘安盈一年持有期债券型发 其他 68,960 6,896,000.00 1.69%
起式证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－
8 光大保德信安泽债券型证券投 其他 64,700 6,470,000.00 1.58%
资基金
9 李湘波 境内自然人 59,110 5,911,000.00 1.45%
中国银行股份有限公司－易方
10 达稳健收益债券型证券投资基 其他 46,990 4,699,000.00 1.15%
金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司近两年主要会计数据和财务指标参见第九节 之 六、截止报告期末公司近两年主要会计数据和财务指标。
数据及指标变化原因主要如下：
①扣除非经常性损益后净利润较上年增加 9,825.07%，主要系是产品的销售价格同比上涨较多。
②利息保障倍数、现金利息保障倍数及 EBITDA 利息保障倍数较上年增加较多主要系公司本年产品售价较高，利润总额增
加所致。
（2）可转债资信评级状况
报告期内，大公国际资信评估有限公司出具了《天水众兴菌业科技股份有限公司主体与相关债项 2023 年度跟踪评
级报告》，评级未发生变化，报告确定公司主体长期信用等级维持 AA-，评级展望维持稳定，“众兴转债”的信用等级
维持 AA- 。相关内容详见 2023 年 05 月 20 日公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.88 2.10 -10.48%
57
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产负债率 49.73% 48.48% 1.25%
速动比率 1.17 1.20 -2.50%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 19,096.14 -196.36 9,825.07%
EBITDA 全部债务比 10.73% 4.79% 5.94%
利息保障倍数 3.70 0.42 780.95%
现金利息保障倍数 6.47 3.22 100.93%
EBITDA 利息保障倍数 5.79 2.34 147.44%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
58
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,716,239,508.23 1,326,172,476.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 372,860,100.12 369,513,475.40
衍生金融资产
应收票据
应收账款 25,609,861.11 36,204,107.55
应收款项融资
预付款项 49,653,385.92 42,944,504.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,261,187.29 1,742,088.79
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,255,553,786.60 1,255,493,756.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,926,708.07 4,783,331.48
其他流动资产
流动资产合计 3,427,104,537.34 3,036,853,741.49
非流动资产：
59
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 89,081,840.96 84,330,775.65
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,312,225,528.27 2,317,382,691.40
在建工程 720,220,732.74 756,366,632.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 270,595.07 278,438.39
无形资产 338,593,148.03 342,383,585.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 120,000.00 192,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产 10,984,270.24 31,353,441.99
非流动资产合计 3,471,496,115.31 3,532,287,565.67
资产总计 6,898,600,652.65 6,569,141,307.16
流动负债：
短期借款 335,000,000.00 150,156,666.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 183,387,142.83 205,403,067.12
预收款项
合同负债 4,066,097.09 5,493,182.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,240,305.26 79,980,372.25
应交税费 2,825,062.01 984,128.80
其他应付款 168,992,575.01 171,232,361.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
60
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,067,263,908.75 830,213,976.36
其他流动负债
流动负债合计 1,820,775,090.95 1,443,463,754.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,499,020,315.06 1,622,213,863.86
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 286,595.74 279,552.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 110,725,672.08 118,512,599.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,610,032,582.88 1,741,006,015.21
负债合计 3,430,807,673.83 3,184,469,769.92
所有者权益：
股本 392,933,155.00 407,457,329.00
其他权益工具 87,604,261.86 87,634,081.70
其中：优先股
永续债
资本公积 1,949,150,978.53 2,032,761,976.55
减：库存股 18,981,000.00 119,997,110.05
其他综合收益 268,073.10 268,073.10
专项储备
盈余公积 42,017,340.88 42,017,340.88
一般风险准备
未分配利润 1,011,056,046.51 931,460,884.98
归属于母公司所有者权益合计 3,464,048,855.88 3,381,602,576.16
少数股东权益 3,744,122.94 3,068,961.08
所有者权益合计 3,467,792,978.82 3,384,671,537.24
负债和所有者权益总计 6,898,600,652.65 6,569,141,307.16
法定代表人：刘亮 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：何文科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 648,769,063.56 211,899,294.33
交易性金融资产 372,860,100.12 369,513,475.40
衍生金融资产
应收票据
61
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 1,194,314.35 2,298,297.45
应收款项融资
预付款项 665,592.39 1,096,410.83
其他应收款 1,567,869,484.49 1,632,594,939.56
其中：应收利息
应收股利
存货 10,423,775.62 11,894,017.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,926,708.07 4,783,331.48
其他流动资产
流动资产合计 2,606,709,038.60 2,234,079,766.55
非流动资产：
债权投资 89,081,840.96 84,330,775.65
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,103,870,387.86 1,103,870,387.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,987,807.28 83,813,270.39
在建工程 107,143,932.85 100,863,839.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,434,159.80 30,469,714.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 145,000.00
非流动资产合计 1,409,518,128.75 1,403,492,987.62
资产总计 4,016,227,167.35 3,637,572,754.17
流动负债：
短期借款 335,000,000.00 150,156,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,344,691.09 7,919,898.74
预收款项
合同负债 10,437.50 611,212.50
应付职工薪酬 4,197,835.31 19,207,698.37
62
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 2,139,546.06 145,045.14
其他应付款 7,618,734.72 8,925,559.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 831,853,593.10 457,526,835.28
其他流动负债
流动负债合计 1,188,164,837.78 644,492,916.27
非流动负债：
长期借款 274,920,315.06 403,863,863.86
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,853,185.90 5,232,935.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 279,773,500.96 409,096,799.76
负债合计 1,467,938,338.74 1,053,589,716.03
所有者权益：
股本 392,933,155.00 407,457,329.00
其他权益工具 87,604,261.86 87,634,081.70
其中：优先股
永续债
资本公积 1,950,376,232.54 2,033,987,230.56
减：库存股 18,981,000.00 119,997,110.05
其他综合收益 268,073.10 268,073.10
专项储备
盈余公积 42,017,340.88 42,017,340.88
未分配利润 94,070,765.23 132,616,092.95
所有者权益合计 2,548,288,828.61 2,583,983,038.14
负债和所有者权益总计 4,016,227,167.35 3,637,572,754.17
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,018,855,736.53 858,776,452.19
其中：营业收入 1,018,855,736.53 858,776,452.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 829,307,224.00 862,853,468.73
63
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 696,284,945.31 713,678,246.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,435,576.78 1,304,792.53
销售费用 75,838,564.09 77,295,809.59
管理费用 31,682,925.09 34,943,690.63
研发费用 5,954,188.73 4,590,668.83
财务费用 18,111,024.00 31,040,260.98
其中：利息费用 37,153,100.09 50,543,629.52
利息收入 14,164,501.72 22,016,751.04
加：其他收益 10,771,883.71 11,131,840.36
投资收益（损失以“－”号填
9,687,522.61 3,130,581.25
列）
其中：对联营企业和合营
-397,259.32 1,614,553.86
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,702,397.76 -23,699,890.17
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
868,069.03 -828,379.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
11,029.00 177,388.04
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
198,184,619.12 -14,165,476.06
列）
加：营业外收入 256,572.80 376,820.22
减：营业外支出 291,029.43 6,560,243.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
198,150,162.49 -20,348,899.47
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填
198,150,162.49 -20,348,899.47
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
198,150,162.49 -20,348,899.47
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
64
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
197,475,000.63 -20,032,000.06
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
675,161.86 -316,899.41
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 198,150,162.49 -20,348,899.47
归属于母公司所有者的综合收益总
197,475,000.63 -20,032,000.06
额
归属于少数股东的综合收益总额 675,161.86 -316,899.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5026 -0.0517
（二）稀释每股收益 0.4889 -0.0517
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘亮 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：何文科
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 51,363,031.50 35,168,720.50
减：营业成本 31,638,162.29 30,476,052.11
税金及附加 61,343.18 36,899.08
销售费用 4,996,665.62 4,611,788.89
管理费用 16,015,408.68 17,890,752.51
研发费用 3,187,066.99 2,003,326.44
65
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财务费用 -6,022,108.43 6,446,102.26
其中：利息费用 12,358,558.70 19,674,994.15
利息收入 13,440,321.64 15,950,715.03
加：其他收益 879,306.98 731,472.98
投资收益（损失以“－”号填
89,687,522.61 83,130,581.25
列）
其中：对联营企业和合营企
-397,259.32 1,614,553.86
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,702,397.76 -23,699,890.17
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
71,154.18 -34,398.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
179,475.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
79,422,079.18 34,011,040.62
列）
加：营业外收入 23,064.00 56,715.40
减：营业外支出 110,631.80 60,763.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号
79,334,511.38 34,006,992.31
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
79,334,511.38 34,006,992.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
79,334,511.38 34,006,992.31
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
66
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 79,334,511.38 34,006,992.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,022,649,458.76 839,164,189.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,915.95
收到其他与经营活动有关的现金 32,881,472.03 33,703,183.59
经营活动现金流入小计 1,055,530,930.79 872,883,289.18
购买商品、接受劳务支付的现金 530,710,817.50 554,492,205.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 184,510,546.48 171,722,516.39
支付的各项税费 1,948,875.94 1,527,992.49
支付其他与经营活动有关的现金 12,823,847.19 11,608,057.42
经营活动现金流出小计 729,994,087.11 739,350,771.88
经营活动产生的现金流量净额 325,536,843.68 133,532,517.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 290,139,780.00
取得投资收益收到的现金 13,692,781.38 2,160,961.74
处置固定资产、无形资产和其他长
24,984.00 2,999,083.86
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 313,717,765.38 295,299,825.60
购建固定资产、无形资产和其他长 48,367,855.59 136,983,223.75
67
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 320,000,000.00 730,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 368,367,855.59 866,983,223.75
投资活动产生的现金流量净额 -54,650,090.21 -571,683,398.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 695,000,000.00 993,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 695,000,000.00 993,000,000.00
偿还债务支付的现金 410,608,943.97 723,544,858.96
分配股利、利润或偿付利息支付的
165,210,778.20 97,299,820.47
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 575,819,722.17 820,844,679.43
筹资活动产生的现金流量净额 119,180,277.83 172,155,320.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 390,067,031.30 -265,995,560.28
加：期初现金及现金等价物余额 1,326,172,476.93 1,580,790,973.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,716,239,508.23 1,314,795,412.76
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,937,904.50 33,546,210.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,944,839.56 16,682,319.79
经营活动现金流入小计 67,882,744.06 50,228,530.29
购买商品、接受劳务支付的现金 30,547,581.23 30,092,299.35
支付给职工以及为职工支付的现金 31,598,688.01 16,655,304.22
支付的各项税费 66,816.45 145,685.03
支付其他与经营活动有关的现金 5,107,605.18 3,296,334.62
经营活动现金流出小计 67,320,690.87 50,189,623.22
经营活动产生的现金流量净额 562,053.19 38,907.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 290,139,780.00
取得投资收益收到的现金 13,692,781.38 2,160,961.74
处置固定资产、无形资产和其他长
2,998,873.86
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 313,692,781.38 295,299,615.60
购建固定资产、无形资产和其他长
373,028.00 1,980,214.00
期资产支付的现金
68
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投资支付的现金 320,000,000.00 730,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 320,373,028.00 731,980,214.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,680,246.62 -436,680,598.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 595,000,000.00 508,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 161,143,800.36 287,857,451.86
筹资活动现金流入小计 756,143,800.36 795,857,451.86
偿还债务支付的现金 181,633,943.97 617,944,858.96
分配股利、利润或偿付利息支付的
131,521,893.73 61,828,891.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 313,155,837.70 679,773,750.01
筹资活动产生的现金流量净额 442,987,962.66 116,083,701.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 436,869,769.23 -320,557,989.48
加：期初现金及现金等价物余额 211,899,294.33 584,139,548.54
六、期末现金及现金等价物余额 648,769,063.56 263,581,559.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,0 3,3 3,3
407 87, 119 42, 931
32, 268 81, 3,0 84,
,45 634 ,99 017 ,46
一、上年期 0.0 0.0 761 ,07 0.0 0.0 0.0 602 68, 671
7,3 ,08 7,1 ,34 0,8
末余额 0 0 ,97 3.1 0 0 0 ,57 961 ,53
29. 1.7 10. 0.8 84.
6.5 0 6.1 .08 7.2
00 0 05 8 98
5 6 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
407 87, 2,0 119 268 42, 931 3,3 3,0 3,3
二、本年期
,45 634 32, ,99 ,07 017 ,46 81, 68, 84,
初余额
7,3 ,08 761 7,1 3.1 ,34 0,8 602 961 671
69
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
29. 1.7 ,97 10. 0 0.8 84. ,57 .08 ,53
00 0 6.5 05 8 98 6.1 7.2
5 6 4
- - -
三、本期增 79, 82, 83,
14, - 83, 101 675
减变动金额 595 446 121
524 29, 610 ,01 ,16
（减少以 ,16 ,27 ,44
,17 819 ,99 6,1 1.8
“－”号填 1.5 9.7 1.5
4.0 .84 8.0 10. 6
列） 3 2 8
0 2 05
197 197 198
675
,47 ,47 ,15
（一）综合 ,16
5,0 5,0 0,1
收益总额 1.8
00. 00. 62.
6
63 63 49
- - -
14, - 83, 101 2,8 2,8
（二）所有
524 29, 610 ,01 51, 51,
者投入和减
,17 819 ,99 6,1 118 118
少资本
4.0 .84 8.0 10. .19 .19
0 2 05
1．所有者
投入的普通
股
- 155 137 137
2．其他权 12,
29, ,09 ,61 ,61
益工具持有 342
819 6.0 8.1 8.1
者投入资本 .00
.84 3 9 9
3．股份支 2,7 2,7 2,7
付计入所有 13, 13, 13,
者权益的金 500 500 500
额 .00 .00 .00
- - -
14, 86, 101
536 479 ,01
4．其他
,51 ,59 6,1
6.0 4.0 10.
0 5 05
- - -
117 117 117
（三）利润 ,87 ,87 ,87
分配 9,8 9,8 9,8
39. 39. 39.
10 10 10
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
117 117 117
3．对所有
,87 ,87 ,87
者（或股
9,8 9,8 9,8
东）的分配
39. 39. 39.
10 10 10
4．其他
（四）所有
者权益内部
70
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,9 1,0 3,4 3,4
392 87, 18, 42,
49, 268 11, 64, 3,7 67,
,93 604 981 017
四、本期期 150 ,07 056 048 44, 792
3,1 ,26 ,00 ,34
末余额 ,97 3.1 ,04 ,85 122 ,97
55. 1.8 0.0 0.8
8.5 0 6.5 5.8 .94 8.8
00 6 0 8
3 1 8 2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,0 3,2 3,2
407 87, 138 35, 819
37, 268 48, 2,5 51,
,42 720 ,97 007 ,40
一、上年期 752 ,07 600 26, 126
1,8 ,45 8,1 ,00 8,7
末余额 ,15 3.1 ,12 826 ,95
01. 1.9 10. 0.8 51.
6.3 0 4.8 .96 1.8
00 8 05 7 61
6 7 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
71
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
2,0 3,2 3,2
407 87, 138 35, 819
37, 268 48, 2,5 51,
,42 720 ,97 007 ,40
二、本年期 752 ,07 600 26, 126
1,8 ,45 8,1 ,00 8,7
初余额 ,15 3.1 ,12 826 ,95
01. 1.9 10. 0.8 51.
6.3 0 4.8 .96 1.8
00 8 05 7 61
6 7 3
- - -
三、本期增 -
- 6,8 59, 52, 52,
减变动金额 8,7 316
21, 89, 321 444 761
（减少以 68. ,89
710 411 ,38 ,91 ,81
“－”号填 00 9.4
.56 .10 6.9 8.4 7.8
列） 1
6 2 3
- - -
-
20, 20, 20,
316
（一）综合 032 032 348
,89
收益总额 ,00 ,00 ,89
9.4
0.0 0.0 9.4
1
6 6 7
- 6,8 6,8 6,8
（二）所有 8,7
21, 89, 76, 76,
者投入和减 68.
710 411 468 468
少资本 00
.56 .10 .54 .54
1．所有者
投入的普通
股
- 105 3,4 3,4
2．其他权 8,7
21, ,66 84, 84,
益工具持有 68.
710 1.1 593 593
者投入资本 00
.56 0 .54 .54
3．股份支 6,7 3,3 3,3
付计入所有 83, 91, 91,
者权益的金 750 875 875
额 .00 .00 .00
4．其他
- - -
39, 39, 39,
（三）利润 289 289 289
分配 ,38 ,38 ,38
6.9 6.9 6.9
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
39, 39, 39,
3．对所有
289 289 289
者（或股
,38 ,38 ,38
东）的分配
6.9 6.9 6.9
0 0 0
72
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,0 3,1 3,1
407 87, 138 35, 760
44, 268 96, 2,2 98,
,43 698 ,97 007 ,08
四、本期期 641 ,07 155 09, 365
0,5 ,74 8,1 ,00 7,3
末余额 ,56 3.1 ,20 927 ,13
69. 1.4 10. 0.8 64.
7.4 0 6.4 .55 4.0
00 2 05 7 65
6 5 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,033 2,583
407,4 87,63 119,9 42,01 132,6
一、上年期 ,987, 268,0 ,983,
57,32 4,081 97,11 7,340 16,09
末余额 230.5 73.10 038.1
9.00 .70 0.05 .88 2.95
6 4
加：会
计政策变更
前
73
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
2,033 2,583
407,4 87,63 119,9 42,01 132,6
二、本年期 ,987, 268,0 ,983,
57,32 4,081 97,11 7,340 16,09
初余额 230.5 73.10 038.1
9.00 .70 0.05 .88 2.95
6 4
三、本期增
- - - - -
减变动金额 -
14,52 83,61 101,0 38,54 35,69
（减少以 29,81
4,174 0,998 16,11 5,327 4,209
“－”号填 9.84
.00 .02 0.05 .72 .53
列）
79,33 79,33
（一）综合
4,511 4,511
收益总额
.38 .38
- - -
（二）所有 - 2,851
14,52 83,61 101,0
者投入和减 29,81 ,118.
4,174 0,998 16,11
少资本 9.84 19
.00 .02 0.05
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
12,34 155,0 137,6
益工具持有 29,81
2.00 96.03 18.19
者投入资本 9.84
3．股份支
2,713 2,713
付计入所有
,500. ,500.
者权益的金
00 00
额
- - -
14,53 86,47 101,0
4．其他
6,516 9,594 16,11
.00 .05 0.05
- -
（三）利润 117,8 117,8
分配 79,83 79,83
9.10 9.10
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
117,8 117,8
者（或股
79,83 79,83
东）的分配
9.10 9.10
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
74
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,950 2,548
392,9 87,60 18,98 42,01 94,07
四、本期期 ,376, 268,0 ,288,
33,15 4,261 1,000 7,340 0,765
末余额 232.5 73.10 828.6
5.00 .86 .00 .88 .23
4 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,038 2,539
407,4 87,72 138,9 35,00 108,8
一、上年期 ,977, 268,0 ,229,
21,80 0,451 78,11 7,000 12,41
末余额 410.3 73.10 047.0
1.00 .98 0.05 .87 9.73
7 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,038 2,539
407,4 87,72 138,9 35,00 108,8
二、本年期 ,977, 268,0 ,229,
21,80 0,451 78,11 7,000 12,41
初余额 410.3 73.10 047.0
1.00 .98 0.05 .87 9.73
7 0
三、本期增
-
减变动金额 - 6,889 1,594
8,768 5,282
（减少以 21,71 ,411. ,073.
.00 ,394.
“－”号填 0.56 10 95
59
列）
34,00 34,00
（一）综合
6,992 6,992
收益总额
.31 .31
（二）所有 8,768 - 6,889 6,876
者投入和减 .00 21,71 ,411. ,468.
75
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少资本 0.56 10 54
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
8,768 105,6 92,71
益工具持有 21,71
.00 61.10 8.54
者投入资本 0.56
3．股份支
6,783 6,783
付计入所有
,750. ,750.
者权益的金
00 00
额
4．其他
- -
（三）利润 39,28 39,28
分配 9,386 9,386
.90 .90
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
39,28 39,28
者（或股
9,386 9,386
东）的分配
.90 .90
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 407,4 87,69 2,045 138,9 268,0 35,00 103,5 2,540
末余额 30,56 8,741 ,866, 78,11 73.10 7,000 30,02 ,823,
76
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9.00 .42 821.4 0.05 .87 5.14 120.9
7 5
三、公司基本情况
天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2012 年 3 月 27 日经甘肃省天水市工商行政
管理局核准登记，由陶军、田德、3 家有限合伙企业及其他 6 位自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司注册地址：甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区，总部地与注册地相同；
公司统一社会信用代码/注册号：916205007788855832；
公司法定代表人：刘亮；
公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售，微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、
研究、推广，农副土特产品的生产、加工、销售。
公司设综合服务部、人力资源保障部、财务部、销售与品牌建设部、金针菇事业部、双孢菇事业部、物料保障部、
技术与研发部等部门。公司的主要管理机构在甘肃省天水市。
本公司设立时总股本为 10,000 万股，每股面值 1 元；2012 年 4 月 10 日，公司召开 2012 年第一次临时股东大会，同
意公司发行新股 51 万股，增资扩股后公司的总股本为 10,051.00 万股；2012 年 4 月 27 日，公司召开 2012 年第二次临时股
东大会，同意公司发行新股 1,116.78 万股，增资扩股后公司的总股本为 11,167.78 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2015）1183 号”文批准，公司于 2015 年 6 月 23 日通过深圳证券交易所
向社会公众发行人民币普通股 3,725 万股，发行后总股本 14,892.78 万股。公司股票于 2015 年 6 月 26 日在深圳证券交易所
挂牌交易。
2016 年 3 月 18 日，公司股权激励之限制性股票 689.90 万股完成登记并上市，公司股份总数由 14,892.78 万股增至
15,582.68 万股。
2016 年 4 月 15 日，公司实施了《2015 年度利润分配方案》，以公司上市时股票溢价发行形成的资本公积金合计转
增股本 16,382.06 万股，转增完成后，公司股份总数由 15,582.68 万股增至 31,964.74 万股。
2016 年 7 月 18 日，中国证监会出具的“证监许可[2016]1329 号”《关于核准天水众兴菌业科技股份有限公司非公开
发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票不超过 72,035,143 股，根据上述批复，公司于 2016 年 8 月 11 日向 7 名投资
者合计发行新股 5,368.3333 万股，该股份于 2016 年 8 月 22 日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票完成后，公司
股份总数由发行前的 31,964.74 万股变更为 37,333.0733 万股。
公司于 2018 年 03 月 05 日召开的第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注
销部分限制性股票的议案》，公司 1 名限制性股票激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司董事会同意根据
《天水众兴菌业科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，对其获授但尚未解锁的限制性股票进行
回购注销处理。本次回购注销的限制性股票合计 1.4360 万股，注销完成后，公司股份总数由 37,333.0733 万股变更为
37,331.6373 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开发行了 920 万张可
转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 9.20 亿元。经深圳证券交易所“深证上【2017】848
号”文同意，公司 9.20 亿元可转债于 2018 年 01 月 03 日起在深交所挂牌交易，债券简称“众兴转债”，债券代码
“128026”。根据相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，可
转换公司债券自 2018 年 06 月 19 日开始转股。2018 年第二季度，“众兴转债”转股数量为 4,884 股；2018 年第三季度，
“众兴转债”转股数量为 9,228 股；2018 年第四季度，“众兴转债”转股数量为 2,819 股，上述转股合计数量为 16,931 股，
转股后，公司股份总数由 37,331.63 万股变更为 37,333.33 万股。
公司于 2018 年 12 月 21 日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已
获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于终止实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股
票的议案》，回购注销的限制性股票共计 5,652,669 股，注销后公司股份总数由 37,333.33 万股变更为 36,768.06 万股。
2019 年-2021 年可转债累计转股后公司股数变更为 41,265.23 万股。
77
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2021 年 11 月 04 日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议及于 2021 年 11 月 22 日召开的
2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更（第一期）回购股份剩余股份用途并注销的议案》，注销完成后，公
司股份总数变更为 40,742.18 万股。
2022 年至 2023 年 6 月 30 日，可转债累计转股 47,870 股。
公司于 2023 年 03 月 02 日召开的第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十二次会议及于 2023 年 03 月 22
日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并注销的议案》，本次变更并注销
后，公司总股本减少 14,536,516 股，变更为 39,293.32 万股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程
技术、农业新技术的研发，属于农业种植行业。
本集团的最终控制人为自然人陶军。
本财务报表经本公司董事会于 2023 年 8 月 18 日批准报出。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本节九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本集团利用所
有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足
够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本节五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、
43“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 6 月 30 日的财务状况
及 2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
78
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计中期采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
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净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6
“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本节五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
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经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、“长期股权投资”）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
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或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
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金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集
团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者
整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合为应收的菌类产品销货款
②其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合为除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外应收取的往来款
1、集团外往来款组合
2、关联方组合 本组合为集团合并范围内关联方
③债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按
照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12
个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个
月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
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11、应收票据
不适用
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10.金融工具。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10.金融工具。
15、存货
存货的分类
存货主要包括原材料、消耗性生物资产、周转材料、库存商品、开发成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期
的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
本集团房地产开发业务存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开
发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、
开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
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货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
不适用
无
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、10、金融工具。
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
本集团长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项；具体核算详见本节“五 44、重要
会计政策及会计估计和 10、金融工具”
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
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算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
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投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
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入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本本节五、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
工器具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
办公设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林
以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
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本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入
库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗
性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发
生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本节五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
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单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本节五、42“租赁”。
36、预计负债
不适用
37、股份支付
股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
99
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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集
团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团
100
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因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售金针菇、双孢菇等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并交付给客户时，商品
的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 10 天，与行业惯例一致，不存在重大融
资成分。
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
101
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
不适用
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为土地使用权。
初始计量
102
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在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、13 “固定
资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确
认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
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利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
（1 ）重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
收入确认
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如本节五、39“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向
客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时
点履行，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的
非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（2 ）分析报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本
集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 本集团销售种植的食用菌免征增值税。 0
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴。 5%或 7%
企业所得税 本集团食用菌种植业务，免征企业所得税。 0
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天水众顺实业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
天水昱晟置业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
江苏众兴投资管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
八十六条第（一）项的规定，天水众兴菌业科技股份有限公司、陕西众兴高科生物科技有限公司（以下简称“众兴高
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科”）、陕西众兴菌业科技有限公司（以下简称“陕西众兴”）、山东众兴菌业科技有限公司（以下简称“山东众
兴”）、江苏众友兴和菌业科技有限公司（以下简称“江苏众友”）、新乡市星河生物科技有限公司（以下简称“新乡
星河”）、眉山昌宏农业生物科技有限公司（以下简称“昌宏农业”）、安阳众兴菌业科技有限公司（以下简称“安阳
众兴”）、武威众兴菌业科技有限公司（以下简称“武威众兴”）、安徽众兴菌业科技有限公司（以下简称“安徽众
兴”）、五河众兴菌业科技有限公司（以下简称“五河众兴”）、天水众安生物科技有限公司（以下简称“众安生物”）
生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（一）项、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
第三十五条第（一）项以及国家税务总局印发财税[1995]52 号文件《农业产品征税范围注释》的规定，公司及众兴高科、
陕西众兴、山东众兴、江苏众友、新乡星河、昌宏农业、安阳众兴、武威众兴、安徽众兴、五河众兴、众安生物销售的
自产农产品在报告期内经备案登记后免征增值税。
本公司之子公司吉林省众兴菌业科技有限公司（以下简称“吉林众兴”）、湖北众兴菌业科技有限公司（以下简称
“湖北众兴”）处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。
（3）根据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 6 号文关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策，小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分、减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家
税务总局公告 2022 年第 13 号文关于小微企业所得税优惠政策，小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分、减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 30,403.77 14,004.33
银行存款 1,716,209,104.46 1,326,141,846.90
其他货币资金 16,625.70
合计 1,716,239,508.23 1,326,172,476.93
其他说明
无
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
372,860,100.12 369,513,475.40
益的金融资产
其中：
其中：
理财产品 372,860,100.12 369,513,475.40
合计 372,860,100.12 369,513,475.40
其他说明
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
26,977, 1,367,4 25,609, 38,134, 1,930,0 36,204,
账准备 100.00% 5.07% 100.00% 5.06%
326.32 65.21 861.11 146.72 39.17 107.55
的应收
账款
其
中：
账龄组 26,977, 100.00% 1,367,4 5.07% 25,609, 38,134, 100.00% 1,930,0 5.06% 36,204,
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合 326.32 65.21 861.11 146.72 39.17 107.55
26,977, 1,367,4 25,609, 38,134, 1,930,0 36,204,
合计 100.00% 5.07% 100.00% 5.06%
326.32 65.21 861.11 146.72 39.17 107.55
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,853,333.72
1至2年 123,992.60
合计 26,977,326.32
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,930,039.17 562,573.96 1,367,465.21
合计 1,930,039.17 562,573.96 1,367,465.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
经销商一 1,897,740.30 7.03% 94,887.02
经销商二 1,008,520.24 3.74% 50,426.01
经销商三 631,713.00 2.34% 31,585.65
经销商四 595,440.85 2.21% 29,772.04
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经销商五 453,029.00 1.68% 22,651.45
合计 4,586,443.39 17.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,644,885.92 99.98% 42,932,004.42 99.97%
1至2年 4,000.00 0.01%
2至3年 8,500.00 0.02% 8,500.00 0.02%
合计 49,653,385.92 42,944,504.42
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 36,184,079.12 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
72.87%。
其他说明：
无
111
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,261,187.29 1,742,088.79
合计 2,261,187.29 1,742,088.79
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
112
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
政府单位往来 390,000.00
备用金 1,037,484.64 1,035,969.58
其他 1,403,430.14 821,341.77
合计 2,440,914.78 2,247,311.35
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 505,222.56 505,222.56
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 325,495.07 325,495.07
2023 年 6 月 30 日余
179,727.49 179,727.49
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,096,903.14
1 年以内 2,096,903.14
1至2年 336,411.64
3 年以上 7,600.00
5 年以上 7,600.00
合计 2,440,914.78
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
集团外往来款
505,222.56 325,495.07 179,727.49
组合
合计 505,222.56 325,495.07 179,727.49
113
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来个人一 备用金 634,530.25 1 年以内/1-2 年 26.00% 34,726.51
往来单位二 外部往来 193,204.11 1 年以内 7.92% 9,660.21
往来单位三 外部往来 174,757.84 1 年以内 7.16% 8,737.89
往来个人四 备用金 150,000.00 1-2 年 6.15% 30,000.00
往来个人五 备用金 100,957.24 1 年以内/1-2 年 4.14% 17,191.45
合计 1,253,449.44 51.35% 100,316.06
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
114
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
55,030,549.5 55,030,549.5 67,963,808.4 67,963,808.4
原材料
7 7 1 1
库存商品 7,934,665.54 7,934,665.54 5,490,710.77 1,228,788.09 4,261,922.68
周转材料 6,649,512.38 6,649,512.38 9,664,166.42 9,664,166.42
消耗性生物资 123,519,840. 123,519,840. 115,867,857. 113,309,562.
2,558,294.37
产 79 79 36 99
1,062,419,21 1,062,419,21 1,060,294,29 1,060,294,29
开发成本
8.32 8.32 6.42 6.42
1,255,553,78 1,255,553,78 1,259,280,83 1,255,493,75
合计 3,787,082.46
6.60 6.60 9.38 6.92
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,228,788.09 1,228,788.09
消耗性生物资
2,558,294.37 2,558,294.37
产
合计 3,787,082.46 3,787,082.46
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
115
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合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 4,926,708.07 4,783,331.48
合计 4,926,708.07 4,783,331.48
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
注：一年内到期的长期应收款系公司与远东国际融资租赁有限公司签订的实质构成抵押借款的售后回租业务对应的
保证金。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
116
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
Mushroom 89,081,840.9 89,081,840.9 84,330,775.6 84,330,775.6
Park GmbH 6 6 5 5
89,081,840.9 89,081,840.9 84,330,775.6 84,330,775.6
合计
6 6 5 5
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
117
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
注：因公司长期应收款将于一年内到期，已按列报要求调整至一年内到期的非流动资产科目。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川丰
31,141
藏现代
,984.9
农业有
1
限公司
Mushro
om
Park
GmbH
31,141
小计 ,984.9
1
31,141
合计
,984.9
118
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,312,225,253.42 2,317,382,691.40
固定资产清理 274.85
合计 2,312,225,528.27 2,317,382,691.40
119
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输设备 办公设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,499,855,49 1,714,025,19 315,765,234. 16,857,473.1 11,553,580.5 3,558,056,98
额 9.93 7.70 98 3 2 6.26
2.本期增 85,570,669.2 27,362,708.2 10,142,596.2 123,601,389.
97,885.74 427,530.11
加金额 0 0 9 54
（1
2,546,800.06 2,833,198.63 280,860.00 22,149.00 300,622.58 5,983,630.27
）购置
（2
83,023,869.1 24,529,509.5 117,617,759.
）在建工程转 9,861,736.29 75,736.74 126,907.53
4 7 27
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
266,798.34 10,400.00 20,441.00 297,639.34
少金额
（1
266,798.34 10,400.00 20,441.00 297,639.34
）处置或报废
4.期末余 1,585,426,16 1,741,121,10 325,897,431. 16,955,358.8 11,960,669.6 3,681,360,73
额 9.13 7.56 27 7 3 6.46
二、累计折旧
1.期初余 334,549,269. 657,152,600. 232,823,614. 1,240,674,29
8,640,592.76 7,508,218.27
额 18 11 54 4.86
2.本期增 36,619,719.3 78,970,187.3 11,816,218.1 128,715,029.
631,644.76 677,260.36
加金额 0 2 5 89
（1 36,619,719.3 78,970,187.3 11,816,218.1 128,715,029.
631,644.76 677,260.36
）计提 0 2 5 89
3.本期减
229,020.89 8,194.98 16,625.84 253,841.71
少金额
（1
229,020.89 8,194.98 16,625.84 253,841.71
）处置或报废
4.期末余 371,168,988. 735,893,766. 244,631,637. 1,369,135,48
9,272,237.52 8,168,852.79
额 48 54 71 3.04
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
120
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3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,214,257,18 1,005,227,34 81,265,793.5 2,312,225,25
7,683,121.35 3,791,816.84
面价值 0.65 1.02 6 3.42
2.期初账 1,165,306,23 1,056,872,59 82,941,620.4 2,317,382,69
8,216,880.37 4,045,362.25
面价值 0.75 7.59 4 1.40
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 129,146,996.19 产权证书正在办理之中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 274.85
合计 274.85
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 712,202,039.22 752,492,017.23
工程物资 8,018,693.52 3,874,615.68
合计 720,220,732.74 756,366,632.91
121
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购入食用菌生
39,337,922.5 39,337,922.5 39,337,922.5 39,337,922.5
产线已建工程
0 0 0 0
（新乡星河）
食用菌工厂化
生产线绿色节
能降碳改造项 1,160,758.99 1,160,758.99
目（新乡星
河）
食用菌工厂化
生产循环经济
106,109,916. 106,109,916. 81,663,549.3 81,663,549.3
产业园建设项
46 46 2 2
目（武威众兴
三期）
年产 32,400
吨金针菇生产 54,883,522.0 54,883,522.0 45,220,981.0 45,220,981.0
线建设项目 1 1 6 6
（吉林众兴）
年产 2 万吨双
孢蘑菇及 11
155,410,867. 155,410,867. 148,536,208. 148,536,208.
万吨堆肥工厂
00 00 28 28
化生产项目
（湖北众兴）
年产 25000 吨
食用菌扩建二 86,713,581.6 86,713,581.6 81,395,739.0 81,395,739.0
期项目（陕西 6 6 6 6
众兴）
食用菌工厂化
生产基地节能 107,047,907. 107,047,907. 100,250,029. 100,250,029.
技改项目（天 11 11 27 27
水众兴）
食（药）用菌
技术研发及产 65,890,859.6 65,890,859.6 175,632,442. 175,632,442.
业化项目施工 3 3 94 94
（天水众安）
众兴大厦项目 94,511,138.2 94,511,138.2 78,436,821.3 78,436,821.3
（天水众顺） 6 6 9 9
其他零星工程 1,135,565.60 1,135,565.60 2,018,323.41 2,018,323.41
712,202,039. 712,202,039. 752,492,017. 752,492,017.
合计
22 22 23 23
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
122
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购入
食用
菌生
产线 39,33 39,33
已建 7,922 7,922 其他
工程 .50 .50
（新
乡星
河）
食用
菌工
厂化
生产
线绿
色节 1,160 1,160
能降 ,758. ,758. 其他
碳改 99 99
造项
目
（新
乡星
河）
食用
菌工
厂化
生产
循环
经济
160,0 81,66 24,44 106,1 13,81 3,235 金融
产业 66.32 66.32
00,00 3,549 6,367 09,91 5,629 ,020. 3.70% 机构
园建 % %
0.00 .32 .14 6.46 .57 84 贷款
设项
目
（武
威众
兴三
期）
年产
32,40
0 吨金
针菇
生产 355,0 45,22 9,662 54,88 23,64 4,547
14.79 14.79 募股
线建 00,00 0,981 ,540. 3,522 4,923 ,999.
% % 资金
设项 0.00 .06 95 .01 .00 37
目
（吉
林众
兴）
年产 2
万吨
双孢
蘑菇
及 11 421,0 148,5 6,874 155,4 24,39 4,667 金融
36.91 36.91
万吨 00,00 36,20 ,658. 10,86 7,210 ,177. 4.65% 机构
% %
堆肥 0.00 8.28 72 7.00 .57 08 贷款
工厂
化生
产项
目
123
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（湖
北众
兴）
年产
25000
吨食
用菌
120,0 81,39 5,330 86,71 2,718 金融
扩建 12,27 74.22 100.0 546,2
00,00 5,739 ,116. 3,581 ,830. 3.70% 机构
二期 3.63 % 0% 82.12
0.00 .06 23 .66 91 贷款
项目
（陕
西众
兴）
食用
菌工
厂化
生产
基地 147,0 100,2 6,797 107,0 4,020 1,016 金融
72.82 72.82
节能 00,00 50,02 ,877. 47,90 ,997. ,116. 3.70% 机构
% %
技改 0.00 9.27 84 7.11 23 67 贷款
项目
（天
水众
兴）
食
（药
）用
菌技
术研
发及 210,0 175,6 5,661 115,4 65,89 7,815 2,343 金融
86.33 100.0
产业 00,00 32,44 ,389. 02,97 0,859 ,379. ,672. 3.70% 机构
% 0%
化项 0.00 2.94 66 2.97 .63 17 23 贷款
目施
工
（天
水众
安）
众兴
大厦
291,0 78,43 16,07 94,51 12,29 6,066 金融
项目 32.48 32.48
00,00 6,821 4,316 1,138 9,999 ,666. 6.00% 机构
（天 % %
0.00 .39 .87 .26 .98 65 贷款
水众
顺）
其他 2,018 1,221 2,103 1,135
零星 ,323. ,052. ,810. ,565. 其他
工程 41 60 41 60
1,704
752,4 77,22 117,5 712,2 88,71 22,42
,000,
合计 92,01 9,079 19,05 02,03 2,970 2,934
000.0
7.23 .00 7.01 9.22 .43 .96
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
124
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 5,892,857.32 5,892,857.32 3,717,107.03 3,717,107.03
专用设备 2,125,836.20 2,125,836.20 157,508.65 157,508.65
合计 8,018,693.52 8,018,693.52 3,874,615.68 3,874,615.68
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 309,811.67 309,811.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 309,811.67 309,811.67
二、累计折旧
1.期初余额 31,373.28 31,373.28
2.本期增加金额 7,843.32 7,843.32
（1）计提 7,843.32 7,843.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 39,216.60 39,216.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
125
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 270,595.07 270,595.07
2.期初账面价值 278,438.39 278,438.39
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 397,413,313.53 747,075.00 398,160,388.53
2.本期增加
388,800.00 388,800.00
金额
（1）购置 388,800.00 388,800.00
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 397,413,313.53 1,135,875.00 398,549,188.53
二、累计摊销
1.期初余额 55,134,128.34 642,674.86 55,776,803.20
2.本期增加
4,136,037.30 43,200.00 4,179,237.30
金额
（1）计提 4,136,037.30 43,200.00 4,179,237.30
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 59,270,165.64 685,874.86 59,956,040.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
126
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（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
338,143,147.89 450,000.14 338,593,148.03
价值
2.期初账面
342,279,185.19 104,400.14 342,383,585.33
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
127
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
锅炉点检费用 192,000.00 72,000.00 120,000.00
合计 192,000.00 72,000.00 120,000.00
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
128
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 1,383,000.00 1,383,000.00 22,330,972.41 22,330,972.41
预付土地出让款项 313,999.25 313,999.25 313,999.25 313,999.25
增值税留抵税额 9,287,270.99 9,287,270.99 8,708,470.33 8,708,470.33
10,984,270.2
合计 10,984,270.24 31,353,441.99 31,353,441.99
4
其他说明：
其他非流动资产期末账面价值 10,984,270.24 元，较期初减少 64.97%，主要原因系部分预付工程设备款随工程进度转入
在建工程。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 105,000,000.00 60,061,666.67
信用借款 230,000,000.00 90,095,000.00
合计 335,000,000.00 150,156,666.67
短期借款分类的说明：
短期借款期末账面价值 335,000,000.00 元，较期初增加 123.10%，主要原因系为补充流动性增加部分流贷。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
129
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 157,040,747.01 174,661,778.54
1-2 年 11,204,174.68 18,139,364.25
2-3 年 3,526,099.21 239,573.47
3 年以上 11,616,121.93 12,362,350.86
合计 183,387,142.83 205,403,067.12
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来单位一 10,100,000.00 未完工尚未结算
合计 10,100,000.00
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 4,066,097.09 5,493,182.47
130
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 4,066,097.09 5,493,182.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,890,742.67 168,169,322.89 188,896,460.39 59,163,605.17
二、离职后福利-设定
89,629.58 3,721,660.71 3,734,590.20 76,700.09
提存计划
合计 79,980,372.25 171,890,983.60 192,631,050.59 59,240,305.26
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
48,996,667.89 154,112,352.97 178,601,480.01 24,507,540.85
和补贴
2、职工福利费 6,024,713.06 6,024,713.06
3、社会保险费 11,490.39 2,210,461.75 2,217,666.90 4,285.24
其中：医疗保险
6,630.05 1,443,729.90 1,446,074.71 4,285.24
费
工伤保险费 4,860.34 752,663.48 757,523.82
生育保险费 14,068.37 14,068.37
4、住房公积金 340,633.60 340,633.60
5、工会经费和职工教
30,882,584.39 5,481,161.51 1,711,966.82 34,651,779.08
育经费
合计 79,890,742.67 168,169,322.89 188,896,460.39 59,163,605.17
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 85,872.64 3,583,816.30 3,598,602.38 71,086.56
2、失业保险费 3,756.94 137,844.41 135,987.82 5,613.53
合计 89,629.58 3,721,660.71 3,734,590.20 76,700.09
其他说明
131
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 2,340,726.76 462,249.51
印花税 134,591.76 169,799.25
土地使用税 149,143.21 84,759.78
房产税 188,372.04 252,755.03
水利建设基金 12,228.24 14,565.23
合计 2,825,062.01 984,128.80
其他说明
应交税费期末账面价值 2,825,062.01 元，较期初增加 187.06%，主要原因系代缴社会公众股个税增加。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 168,992,575.01 171,232,361.04
合计 168,992,575.01 171,232,361.04
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 53,525,502.18 55,630,967.82
土地价款 112,272,500.00 112,272,500.00
限制性股票回购义务 2,700,000.00 2,700,000.00
其他款项 494,572.83 628,893.22
132
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 168,992,575.01 171,232,361.04
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来单位一 112,272,500.00 未达到付款条件
限制性股票回购义务 2,700,000.00 未达到付款条件
往来单位二 1,000,000.00 保证金
往来单位三 900,000.00 保证金
往来单位四 800,000.00 保证金
合计 117,672,500.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 642,500,000.00 406,291,176.63
一年内到期的应付债券 417,901,165.90 400,928,910.74
一年内到期的长期应付款 6,852,427.20 22,983,331.48
一年内到期的租赁负债 10,315.65 10,557.51
合计 1,067,263,908.75 830,213,976.36
其他说明：
注： 1、应付债券为经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开
发行了 920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 9.20 亿元。
（1）可转债转股价：可转换公司债券的初始转股价格为 11.74 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司
A 股股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生 过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经
过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一交易日均价。
（2）转股时间： 转股起止日期为本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日（2017 年 12 月 19 日，T+4
日）满 6 个月后的第一个交易日（2018 年 6 月 19 日）起至可转债到期日（2023 年 12 月 13 日）止。
（3）转股价的调整：公司于 2018 年 05 月 15 日实施 2017 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现
金， “众兴转债”的转股价格由原来的 11.74 元/股调整为 11.64 元/股。
133
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2019 年 05 月 22 日实施 2018 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元，根据有关规定，
“众兴转债”的转股价格由原来的 11.64 元/股调整为 11.54 元/股。
公司于 2020 年 05 月 28 日实施 2019 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元，根据有关规定，
“众兴转债”的转股价格由原来的 11.54 元/股调整为 11.45 元/股。
公司于 2021 年 05 月 12 日实施 2020 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元，根据有关规定，
“众兴转债”的转股价格由原来的 11.45 元/股调整为 11.36 元/股。
公司于 2022 年 05 月 19 日实施 2021 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元，根据有限规定，
“众兴转债”的转股价格由原来的 11.36 元/股调整为 11.26 元/股。
公司于 2023 年 04 月 21 日，公司已办理完成了注销公司回购专用证券账户股份事宜，注销股份 14,536,516 股，根
据“众兴转债”转股价格调整条款，“众兴转债”转股价格由 11.26 元/股调整为 11.42 元/股。
公司于 2023 年 05 月 09 日实施 2022 年度权益分派方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元，根据有限规定，
“众兴转债”的转股价格由原来的 11.42 元/股调整为 11.12 元/股。
2、长期应付款为公司与远东国际融资租赁有限公司签订的实质构成抵押借款的售后回租协议。
3、租赁负债为集团子公司眉山昌宏承租观音县人民政府的土地。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,247,120,315.06 946,052,539.59
保证借款 685,400,000.00 867,597,025.90
信用借款 209,000,000.00 214,855,475.00
减：一年内到期的长期借款（以负数 -642,500,000.00 -406,291,176.63
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表示）
合计 1,499,020,315.06 1,622,213,863.86
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
注：公司可转换公司债券将于一年内到期，已按列报要求调整至一年内到期的非流动负债科目，公司可转换公司债券
的转股条件和转固时间说明见本节 七 43、一年内到期的非流动负债 相关说明。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地使用权 296,911.39 290,109.54
减：一年内到期的租赁负债(以负数表
-10,315.65 -10,557.51
示）
合计 286,595.74 279,552.03
其他说明：
135
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
注：公司长期应付款将于一年内到期，已按列报要求调整至一年内到期的非流动负债科目，相关说明见本节 七 43、
一年内到期的非流动负债 相关说明。
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 118,512,599.32 300,000.00 8,086,927.24 110,725,672.08
合计 118,512,599.32 300,000.00 8,086,927.24 110,725,672.08
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲
本期新增 入营业 本期计入其 减成本 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入 他收益金额 费用金 变动 收益相关
金额 额
2008 年全省节
能项目补助资 93,191.49 7,500.00 85,691.49 与资产相关
金
2009 年农业综
合开发财政补 295,500.00 24,250.00 271,250.00 与资产相关
贴资金
2010 年度地方
特色产业中小 220,500.00 12,250.00 208,250.00 与资产相关
企业发展项目
2010 年省财政
预算六大产业 151,666.67 10,000.00 141,666.67 与资产相关
发展专项补助
2010 年全省循
环经济项目补 189,583.33 12,500.00 177,083.33 与资产相关
助资金
2010 年市级财
政专项资金第 77,519.41 5,000.00 72,519.41 与资产相关
一批建设项目
标准化生产基
753,875.00 40,750.00 713,125.00 与资产相关
地建设项目
省级民生计划
17,500.00 15,000.00 2,500.00 与资产相关
项目
2013 年工业跨
越式发展市财 15,000.00 7,500.00 7,500.00 与资产相关
政专项资金
知识产权创新
15,000.00 5,000.00 10,000.00 与资产相关
驱动计划
甘肃省食用菌
工程实验室创 1,300,000.0 1,200,000.
100,000.00 与资产相关
新能力建设项 0 00
目
2016 年省级工
业和信息化专 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
项资金
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资源节约循环
利用重点工程
903,600.00 90,000.00 813,600.00 与资产相关
2016 年中央预
算内投资计划
食用菌工厂化
生产基地节能
700,000.00 700,000.00 与资产相关
技改项目（产
业扶贫）
2018 年农业产
7,067,678.5 6,610,654.
业强镇项目建 457,023.78 与资产相关
7 79
设奖补资金
农业产业化补
345,000.00 30,000.00 315,000.00 与资产相关
助资金
农业产业化农
产品加工项目 345,000.00 30,000.00 315,000.00 与资产相关
扶持资金
2018 年循环经
4,255,000.0 3,885,000.
济发展专项奖 370,000.00 与资产相关
0 00
补
2018 年度项目
57,500.00 5,000.00 52,500.00 与资产相关
补助扶持资金
2019 年循环经
济发展专项奖 743,280.00 61,940.00 681,340.00 与资产相关
补资金
2019 年产业扶
345,833.33 25,000.00 320,833.33 与资产相关
贫切块资金
扶持主导产业
13,192,800. 1,147,200. 12,045,600
发展基金专项 与资产相关
00 00 .00
资金
新兴产业发展 9,000,000.0 9,000,000.
与资产相关
扶持引导资金 0 00
光伏发电示范 5,992,500.0 1,198,500. 4,794,000.
与资产相关
项目 0 00 00
企业信息化改
30,000.00 30,000.00 0.00 与资产相关
造项目
2013 年农产品
流通网络建设 70,832.99 25,000.02 45,832.97 与资产相关
项目
专利孵化专项
10,000.34 4,999.98 5,000.36 与资产相关
资金
工厂化生产技
103,333.63 19,999.98 83,333.65 与资产相关
术集成与开发
示范区食用菌
现代农业园区 320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
建设项目
杨凌示范区燃
气锅炉低氮燃 180,500.00 14,250.00 166,250.00 与资产相关
烧改造补助
2019 年省级中
小企业技术改
638,461.56 46,153.84 592,307.72 与资产相关
造专项资金项
目
2015 年杨凌示
范区食用菌现
320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
代农业园区建
设项目
食用菌加工储 120,000.00 15,000.00 105,000.00 与资产相关
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藏配送中心建
设项目
杨凌示范区燃
气锅炉低氮燃
197,125.00 14,250.00 182,875.00 与资产相关
烧改造奖补资
金
2019 年省级中
小企业技术改
102,777.75 8,333.34 94,444.41 与资产相关
造专项资金项
目
2020 年陕西省
中小企业技术
311,881.17 24,950.50 286,930.67 与资产相关
改造专项奖励
资金
2022 年省级产
业结构调整专 2,400,000.0 2,400,000.
与资产相关
项资金(工业 0 00
节能）项目
新兴产业和重
5,227,104.3 5,006,240.
点行业发展专 220,863.56 与资产相关
1 75
项资金
现代农业食用 1,912,500.0 1,837,500.
75,000.00 与资产相关
菌项目资金 0 00
重大环境治理 2,828,355.9 2,343,494.
484,861.02 与资产相关
工程项目资金 7 95
新兴产业和重
4,050,000.0 3,510,000.
点行业发展项 540,000.00 与资产相关
0 00
目
2014 年食用菌 1,211,249.7 1,049,749.
161,500.02 与资产相关
工厂化项目 5 73
2018 年新兴产
6,837,590.7 6,251,511.
业和重点行业 586,079.16 与资产相关
7 61
发展项目
二期项目基础
7,232,000.0 300,000.0 7,080,000.
设施建设配套 451,999.98 与资产相关
8 0 10
资金
中央大气污染 1,140,416.6 1,082,916.
57,500.02 与资产相关
防治资金 7 65
现代农业食用 5,508,333.3 5,108,333.
400,000.00 与资产相关
菌项目资金. 3 33
农产品初加工
189,466.67 5,600.00 183,866.67 与资产相关
补助款
农业产业化固
定资产投资奖 716,666.67 50,000.00 666,666.67 与资产相关
补项目
省统筹农村一
1,022,954.5
二三产业融合 75,000.00 947,954.55 与资产相关
5
发展项目资金
2019 年农业产
457,876.77 43,636.36 414,240.41 与资产相关
业发展资金
2020 年制造强 4,356,044.4 4,149,166.
206,877.78 与资产相关
省建设资金 4 66
食用菌工厂化
9,469,649.1 8,823,991.
项目建设扶持 645,657.90 与资产相关
0 20
资金
农产品深加工
471,250.00 32,500.00 438,750.00 与资产相关
项目建设奖补
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资金
基础设施建设 11,098,700. 11,098,700
与资产相关
补助 00 .00
城镇保障性安
3,000,000.0 2,937,500.
居工程补助资 62,500.00 与资产相关
0 00
金
省级制造业高
质量发展和数
400,000.00 400,000.00 与资产相关
据信息产业发
展专项资金
118,512,599 300,000.0 8,086,927. 110,725,67
合 计
.32 0 24 2.08
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 407,457,329.00 -14,524,174.00 -14,524,174.00 392,933,155.00
其他说明：
注：1、经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开发行了
920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 9.20 亿元。根据相关法律法规和《天水众
兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，可转换公司债券自 2018 年 06 月 19 日开始转股。
本报告期，“众兴转债”转股数量为 12,342 股。
2、公司于 2023 年 03 月 02 日召开的第四届董事会第二十一次会议、于 2023 年 03 月 22 日召开的 2023 年第一次临
时股东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并注销的议案》，同意将公司（第二期）回购股份用途进行
变更，由原计划“用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券”变更为“用于注销以减少注册资本”。公司（第二期）
回购股份总数 14,536,516 股，截至 2023 年 4 月 21 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回
购股份注销事宜，本次变更并注销后，公司总股本减少 14,536,516 股。
140
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54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金融工 期初 本期增加 本期减少 期末
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券拆
87,634,081.70 29,819.84 87,604,261.86
分的权益部分
合计 87,634,081.70 29,819.84 87,604,261.86
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
注：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开发行了 920 万
张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 9.20 亿元。报告期“众兴转债”转股数量为
12,342 股，其他权益工具减少 29,819.84 元。
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,016,623,441.68 155,096.03 86,479,594.05 1,930,298,943.66
其他资本公积 16,138,534.87 2,713,500.00 18,852,034.87
合计 2,032,761,976.55 2,868,596.03 86,479,594.05 1,949,150,978.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月 13 日公开发行了 920 万
张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总额 9.20 亿元。报告期“众兴转债”转股数量为
12,342 股，资本公积-股本溢价增加 155,096.03 元。
2、2020 年 07 月 24 日，公司召开第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于调整公司回购股份事项（第一期）
的议案》，将原回购方案中 “用于股权激励计划”的 900 万股股票全部变更“用于实施员工持股计划”。 本员工持股计
划所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起至满 12 个月、24 个月、36 个月后分三
期解锁，最长锁定期为 36 个月，每期解锁的标的股票比例依次为 40%、30%、30%。在等待期内的每个资产负债表日，
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础。本报告期确认股权激励摊销计入资本公积-其他资本公积 2,713,500.00 元。
3、公司于 2023 年 03 月 02 日召开的第四届董事会第二十一次会议、于 2023 年 03 月 22 日召开的 2023 年第一次临
时股东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并注销的议案》，同意将公司（第二期）回购股份用途进行
变更，由原计划“用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券”变更为“用于注销以减少注册资本”。公司（第二期）
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回购股份总数 14,536,516 股，截至 2023 年 4 月 21 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回
购股份注销事宜，本次注销变更减少资本公积—股本溢价 86,479,594.05 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
已回购的社会公众股 119,997,110.05 101,016,110.05 18,981,000.00
合计 119,997,110.05 101,016,110.05 18,981,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：公司于 2023 年 03 月 02 日召开的第四届董事会第二十一次会议、于 2023 年 03 月 22 日召开的 2023 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于变更（第二期）回购股份用途并注销的议案》，同意将公司（第二期）回购股份用途进行变更，
由原计划“用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券”变更为“用于注销以减少注册资本”。公司（第二期）回购
股份总数 14,536,516 股，截至 2023 年 4 月 21 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购股
份注销事宜，本次注销变更减少库存股 101,016,110.05 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
减：所得 税后归属
得税前 综合收益 综合收益 属于少
税费用 于母公司
发生额 当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
二、将重
分类进损
268,073.10 268,073.10
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 268,073.10 268,073.10
其他综合
收益
其他综合
268,073.10 268,073.10
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
142
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,017,340.88 42,017,340.88
合计 42,017,340.88 42,017,340.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 931,460,884.98 819,408,751.61
调整后期初未分配利润 931,460,884.98 819,408,751.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
197,475,000.63 -20,032,000.06
润
应付普通股股利 117,879,839.10 39,289,386.90
期末未分配利润 1,011,056,046.51 760,087,364.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,018,855,736.53 696,284,945.31 858,776,452.19 713,678,246.17
合计 1,018,855,736.53 696,284,945.31 858,776,452.19 713,678,246.17
收入相关信息：
单位：元
华东地
合同分类 分部 1 分部 2 西北地区 华中地区 西南地区 合计
区
商品类型
其中：
254,603,52 492,869,62 241,295,22 30,087,362 1,018,855,
食用菌
8.36 2.66 2.96 .55 736.53
按经营地区
分类
其中：
市场或客户
类型
143
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其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
在某一时点 254,603,52 492,869,62 241,295,22 30,087,362 1,018,855,
转让 8.36 2.66 2.96 .55 736.53
在某一时段
内转让
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
直接销售
通过经销商 254,603,52 492,869,62 241,295,22 30,087,362 1,018,855,
销售 8.36 2.66 2.96 .55 736.53
254,603,52 492,869,62 241,295,22 30,087,362 1,018,855,
合计
8.36 2.66 2.96 .55 736.53
与履约义务相关的信息：
本集团销售金针菇、双孢菇等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并交付给客户时，商品的
控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 34,588.40 17,199.60
房产税 570,612.50 551,163.67
土地使用税 372,420.70 335,188.89
车船使用税 5,880.00 4,680.00
印花税 367,045.67 299,134.90
水利建设基金 85,029.51 81,953.67
其他 15,471.80
合计 1,435,576.78 1,304,792.53
其他说明：
144
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
包装物 70,979,747.41 73,662,123.50
工资薪酬 3,357,693.23 2,472,831.75
市场推广费 208,499.89 309,021.59
差旅费 971,923.01 771,516.97
其他 320,700.55 80,315.78
合计 75,838,564.09 77,295,809.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,406,003.64 13,599,025.57
股份支付 2,713,500.00 6,783,750.00
无形资产摊销 3,855,435.66 3,774,535.73
业务招待费 2,293,656.09 1,313,754.22
折旧费 2,054,132.11 2,124,560.96
中介咨询费 3,733,925.66 1,868,053.87
财产保险费 2,856,558.47 2,775,313.47
办公费 393,889.27 636,689.01
差旅费 591,802.78 186,510.79
其他 2,784,021.41 1,881,497.01
合计 31,682,925.09 34,943,690.63
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 780,000.00 606,330.00
职工薪酬 4,023,718.72 3,336,201.83
固定资产折旧 609,098.70 559,614.64
原材料 82,454.82
其他 541,371.31 6,067.54
合计 5,954,188.73 4,590,668.83
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 37,153,100.09 50,544,541.30
减：利息收入 14,164,501.72 22,016,638.80
汇兑损益 -4,954,659.34 2,420,418.91
手续费 77,084.97 91,939.57
合计 18,111,024.00 31,040,260.98
145
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税务局返还的个税手续费款 101,191.47 23,369.02
天水市财政就业补贴款 148,800.00
五河县秸秆产业化利用奖补资金 944,957.00 979,989.00
稳岗就业补贴资金 214,230.49
凉州区财政局拨付龙头企业奖补资金 15,000.00
菌种采购补助 177,678.66
蔬菜（食用菌）功能保护区补贴 60,000.00
2021 年度“优秀企业”奖金 30,000.00
睢宁县总工会奖金 10,000.00
就业帮扶车间安置脱贫劳动力奖补收
9,000.00
入
村企联建示范企业奖补 10,000.00
公共就业和人才服务中心奖补收入 3,911.32
2022 年省财政发展食用菌资金奖补收
824,000.00
入
2021 年安徽省财政农业产业和改革发
展支持“158”行动计划和“互联网 20,000.00
+”现代农业奖补
商务局 2019 外贸促进政策企业参展补
11,416.00
贴
五河县委组织部双强六好奖补资金 5,000.00
2021 年省级制造业高质量发展和数据
400,000.00
信息产业发展专项资金
收到示范区工业商务局疫情期间蔬菜
11,550.00
补贴
天水农安企业商标品牌奖补款 50,000.00
2023 年度省级科技创新奖补资金 100,000.00
天水市麦积区财政局财政零余额账户
300,000.00
2022 年麦积区科技支撑项目款
新乡市公共就业创业服务中心的春节
500.00
前后稳岗稳产奖补
2022 年省级制造业高质量发展专项资
350,000.00
金
2023 年第一批乡村就业工厂（帮扶车
间）吸纳脱贫劳动力稳定就业奖补资 96,000.00
金
宁津县社会保险中心扩岗补助 3,000.00
宁津县社会保险中心留工培训补助 38,500.00
宁津县人力社会保障局就业见习补贴 24,480.00
中共山东宁津经济技术开发区工作委
5,000.00
员会党建经费
苏财农（2021）104 号-农产品认证奖
20,000.00
补资金
定远县农业农村局 2022 年省财政农业
66,668.00
高质量发展数字赋农资金
定远县农业农村局 2022 年农作物秸秆
564,517.00
产业化利用奖补
五河县商务局商务局转付 2022 年度县
20,143.00
级外贸促进政策奖励资金
递延收益摊销金额 8,086,927.24 8,177,895.87
146
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合 计 10,771,883.71 11,131,840.36
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -397,259.32 1,614,553.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,084,781.93 1,516,027.39
合计 9,687,522.61 3,130,581.25
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
不适用。
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -12,702,397.76 -23,699,890.17
合计 -12,702,397.76 -23,699,890.17
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 337,785.09 -5,978.16
应收账款减值损失 530,283.94 -822,400.84
合计 868,069.03 -828,379.00
其他说明
注：信用减值损失本期发生额 868,069.03 元，主要原因是部分应收账款管理较好，本期转回部分坏账准备。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
147
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无。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 11,029.00 177,388.04
合 计 11,029.00 177,388.04
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 1,068.09 1,068.09
其他 255,504.71 376,820.22 255,504.71
合计 256,572.80 376,820.22 256,572.80
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 260,631.80 276,937.43 260,631.80
非流动资产毁损报废损失 30,393.37 30,393.37
产品报废损失 6,251,577.89
其他 4.26 31,728.31 4.26
合计 291,029.43 6,560,243.63 291,029.43
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
148
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利润总额 198,150,162.49
免税项目减免所得额（负数表示） -198,150,162.49
其他说明
本公司专业从事食用菌产品的生产和销售，根据税收法律条文规定，经公司及各子公司所在地主管税务机关批准，
公司 自产自销食用菌产品免征企业所得税。本公司所得税减免适用“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A
类）” 之 20 行 “所得减免”，即直接对纳税调整后的所得额进行减免。
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 2,984,956.47 2,953,944.49
押金及质保金 5,319,410.00 2,805,229.71
利息收入 20,233,261.82 22,306,882.27
其他 4,343,843.74 5,637,127.12
合计 32,881,472.03 33,703,183.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂借、往来及保证金退款 4,913,970.69 2,372,380.00
对外捐赠支出 260,631.80
金融机构手续费 77,084.97 91,939.57
支付的各项费用 5,478,654.24 9,030,379.68
其他 2,093,505.49 113,358.17
合计 12,823,847.19 11,608,057.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
149
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 198,150,162.49 -20,348,899.47
加：资产减值准备
信用减值损失 -868,069.03 828,379.00
固定资产折旧、油气资产折
128,461,188.18 132,348,808.34
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,843.32 7,843.32
无形资产摊销 4,179,237.30 4,178,852.75
长期待摊费用摊销 72,000.00 72,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -11,029.00 -177,388.04
填列）
固定资产报废损失（收益以
29,267.78
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
12,702,397.76 23,699,890.17
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
37,153,100.09 50,543,629.52
列）
投资损失（收益以“－”号填
-9,687,522.61 -3,130,581.25
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
150
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递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
3,727,052.78 -58,822.16
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,028,167.66 -34,824,935.54
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-52,406,953.04 -19,606,259.34
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 325,536,843.68 133,532,517.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,716,239,508.23 1,314,795,412.76
减：现金的期初余额 1,326,172,476.93 1,580,790,973.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 390,067,031.30 -265,995,560.28
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,716,239,508.23 1,326,172,476.93
151
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：库存现金 30,403.77 14,004.33
可随时用于支付的银行存款 1,716,209,104.46 1,326,141,846.90
可随时用于支付的其他货币资
16,625.70
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,716,239,508.23 1,326,172,476.93
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存货 392,554,873.35 银行借款抵押担保
固定资产 322,395,110.93 银行借款抵押担保
无形资产 189,527,796.83 银行借款抵押担保
在建工程 136,884,859.26 银行借款抵押担保
合计 1,041,362,640.37
其他说明：
无。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
152
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其中：美元 722,454.96 7.2258 5,220,315.06
欧元
港币
债权投资
其中：欧元 11,308,964.08 7.8771 89,081,840.97
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用。
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关计入递延收益本报告期摊销的政府补助 8,086,927.24 其他收益 8,086,927.24
与收益相关直接计入当期损益的政府补助 2,684,956.47 其他收益 2,684,956.47
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净
153
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入 利润
其他说明：
不适用。
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
154
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减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
不适用。
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
不适用。
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
不适用。
155
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其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
156
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6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西众兴高科生物
陕西杨凌 陕西杨凌 农业种植业 100.00% 设立
科技有限公司
陕西众兴菌业科技
陕西杨凌 陕西杨凌 农业种植业 95.00% 设立
有限公司
山东众兴菌业科技
山东宁津 山东宁津 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
江苏众友兴和菌业
江苏睢宁 江苏睢宁 农业种植业 100.00% 设立
科技有限公司
新乡市星河生物科 非同一控制下
河南辉县 河南辉县 农业种植业 100.00%
技有限公司 企业合并
眉山昌宏农业生物 非同一控制下
四川眉山 四川眉山 农业种植业 100.00%
科技有限公司 企业合并
安阳众兴菌业科技
河南安阳 河南安阳 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
吉林省众兴菌业科
吉林永吉 吉林永吉 农业种植业 100.00% 设立
技有限公司
武威众兴菌业科技
甘肃武威 甘肃武威 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
安徽众兴菌业科技
安徽定远 安徽定远 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
五河众兴菌业科技
安徽五河 安徽五河 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
湖北众兴菌业科技
湖北云梦 湖北云梦 农业种植业 100.00% 设立
有限公司
江苏众兴投资管理
江苏睢宁 江苏睢宁 投资管理 100.00% 设立
有限公司
天水众安生物科技
甘肃天水 甘肃天水 农业种植业 100.00% 设立
有限责任公司
天水众顺实业有限
甘肃天水 甘肃天水 房地产开发 100.00% 设立
公司
天水昱晟置业有限
甘肃天水 甘肃天水 房地产开发 100.00% 设立
责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
157
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（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
数股东的损益 分派的股利 额
陕西众兴菌业科技有限公司 5.00% 675,161.86 3,744,122.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
不适用。
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
陕西
众兴
20,09 241,6 261,7 183,5 3,349 186,8 18,28 243,4 261,7 196,8 3,451 200,3
菌业
6,808 82,80 79,60 47,90 ,250. 97,15 5,912 36,95 22,87 91,86 ,783. 43,64
科技
.43 1.13 9.56 0.72 08 0.80 .51 8.63 1.14 5.56 92 9.48
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
陕西众兴 - -
69,909,15 13,503,23 13,503,23 19,752,97 47,086,08 2,989,230
菌业科技 6,337,988 6,337,988
6.20 7.10 7.10 0.46 0.80 .16
有限公司 .20 .20
其他说明：
无
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
其他说明：
无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
杏鲍菇的种植
MushroomPark
德国 德国 及生产加工销 49.00% 权益法
GmbH
售
食用菌种植，
四川丰藏现代 四川 四川
销售及出口本 20.40% 权益法
农业有限公司 德阳 德阳
公司产品
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
159
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资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Mushroom 四川丰藏现代农业有 Mushroom 四川丰藏现代农业有
Park GmbH 限公司 Park GmbH 限公司
流动资产 24,457,039.30 2,581,704.63 24,482,958.12 3,902,515.23
非流动资产 167,711,801.48 176,654,691.95 161,653,505.46 183,287,269.51
资产合计 192,168,840.78 179,236,396.58 186,136,463.58 187,189,784.74
流动负债 251,567,926.44 34,748,650.03 233,341,989.49 36,338,617.85
非流动负债 81,865,568.43 81,965,568.43
负债合计 251,567,926.44 116,614,218.46 233,341,989.49 118,304,186.28
少数股东权益
归属于母公司股东权
-59,399,085.66 62,622,178.12 -47,205,525.92 68,885,598.46
益
按持股比例计算的净
-29,105,551.97 12,774,924.34 -23,130,707.70 14,052,662.09
资产份额
调整事项
--商誉
160
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--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 20,402,037.14 21,336,018.25 17,532,462.87 18,566,137.78
净利润 -810,733.31 -6,263,420.34 -4,591,792.59 5,172,957.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
161
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
不适用。
十、与金融工具相关的风险
与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，
因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要
与美元、欧元有关，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率
风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的外币货币性项目余额参见本节七、
82 “外币货币性项目”。
162
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汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由
于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
单位：元
本期 上期
项 目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率贬值 10% -522,031.51 -522,031.51 -510,230.36 -510,230.36
人民币对美元汇率升值 10% 522,031.51 522,031.51 510,230.36 510,230.36
人民币对欧元汇率贬值 10% 8,908,184.10 8,908,184.10 8,175,544.29 8,175,544.29
人民币对欧元汇率升值 10% -8,908,184.10 -8,908,184.10 -8,175,544.29 -8,175,544.29
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
3、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：银行存款、应收账款、其
他应收款等。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交
易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 10 天，主要客户可以延长至 30 天，交易记
录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估
预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本节五、10“金融工具”。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款
方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识
别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本节七、5，本节七、8 的披露。
4. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
163
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管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项 目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款（含利息） 335,000,000.00 335,000,000.00
应付账款 183,387,142.83 183,387,142.83
其他应付款 168,992,575.01 168,992,575.01
长期借款（含利息） 642,500,000.00 629,900,000.00 869,120,315.06 2,141,520,315.06
应付债券（含利息） 417,901,165.90 417,901,165.90
租赁负债（含利息） 10,315.65 10,805.03 48,595.25 216,879.81 286,595.74
长期应付款（含利息） 6,852,427.20 6,852,427.20
合计 1,754,643,626.59 629,910,805.03 869,168,910.31 216,879.81 3,253,940,221.74
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 372,860,100.12 372,860,100.12
的金融资产
持续以公允价值计量
372,860,100.12 372,860,100.12
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
164
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人陶军。。
其他说明：
控股股东对本公司的持股比例 控股股东对本公司的表决权比例
控股股东名称 性质
（%） （%）
陶军 自然人 28.03 28.03
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
165
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其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
166
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏众友兴和菌业科技有限公司 6,660.00 2020 年 03 月 31 日 2028 年 03 月 14 日 否
江苏众友兴和菌业科技有限公司 1,840.00 2022 年 02 月 15 日 2028 年 02 月 17 日 否
江苏众友兴和菌业科技有限公司 2,000.00 2021 年 08 月 11 日 2026 年 08 月 07 日 否
江苏众友兴和菌业科技有限公司 2,000.00 2022 年 06 月 27 日 2028 年 06 月 24 日 否
江苏众友兴和菌业科技有限公司 2,000.00 2023 年 06 月 19 日 2028 年 01 月 26 日 否
安徽众兴菌业科技有限公司 7,300.00 2019 年 07 月 16 日 2026 年 07 月 15 日 否
安徽众兴菌业科技有限公司 1,800.00 2021 年 04 月 24 日 2027 年 04 月 23 日 否
安徽众兴菌业科技有限公司 2,000.00 2022 年 12 月 15 日 2027 年 12 月 14 日 否
安徽众兴菌业科技有限公司 3,000.00 2023 年 06 月 27 日 2028 年 06 月 26 日 否
武威众兴菌业科技有限公司 4,750.00 2021 年 07 月 30 日 2029 年 07 月 14 日 否
武威众兴菌业科技有限公司 2,750.00 2022 年 06 月 30 日 2030 年 06 月 29 日 否
武威众兴菌业科技有限公司 7,700.00 2021 年 06 月 25 日 2030 年 06 月 23 日 否
陕西众兴菌业科技有限公司 3,000.00 2019 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 29 日 否
五河众兴菌业科技有限公司 26,400.00 2019 年 07 月 31 日 2030 年 07 月 30 日 否
五河众兴菌业科技有限公司 5,000.00 2023 年 03 月 17 日 2019 年 03 月 16 日 否
湖北众兴菌业科技有限公司 21,600.00 2020 年 06 月 12 日 2029 年 10 月 08 日 否
天水众安生物科技有限责任公司 950.00 2022 年 06 月 08 日 2029 年 06 月 07 日 否
天水众安生物科技有限责任公司 11,200.00 2021 年 06 月 08 日 2029 年 06 月 07 日 否
天水众顺实业有限公司 20,000.00 2022 年 06 月 29 日 2030 年 06 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新乡市星河生物科技有限公司 7,000,000.00 2021 年 07 月 16 日 2026 年 07 月 16 日 否
五河众兴菌业科技有限公司 7,000,000.00 2021 年 07 月 16 日 2026 年 07 月 16 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
167
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关键管理人员报酬 1,727,600.00 2,005,388.29
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
债权投资： Mushroom Park GmbH 89,081,840.96 84,330,775.65
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
1 元/股、1 年
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）
168
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向符合条件的 275 名激励对象授予 900.00 万股限制性股
票，授予价格：限制性股票的授予价格为每股 1 元。本员
工持股计划所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过
可行权权益工具数量的确定依据
户至本员工持股计划名下之日起至满 12 个月、24 个月、
36 个月后分三期解锁，最长锁定期为 36 个月，每期解锁
的标的股票比例依次为 40%、30%、30%。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,365,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,713,500.00
其他说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见本节十二、5、关联交易情况；
②2023 年 04 月 07 日，公司披露了《关于投资者诉讼事项的公告》，59 名自然人投资者以证券虚假陈述责任纠纷为
由对公司提起民事诉讼，诉讼金额共计人民币 7,136,437.05 元，截至报告日，该诉讼尚在审理阶段。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
不适用
169
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
3、利润分配情况
无
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
不适用。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用。
170
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 其他资产置换
不适用。
4、年金计划
不适用。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
不适用。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5 个经营分部，本集团的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部，分
别为西北分布、东北分部、华北分部、华南分布、华中分部。这些报告分部是以各种地区需要不同的技术和市场战略为基
础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
本集团有 5 个报告分部，分别为：
-西北分部，负责在西北地区生产产品
-东北分部，负责在东北地区生产产品
-华东分部，负责在华东地区生产产品
-华南分部，负责在华南地区生产产品
-华中分部，负责在华中地区生产产品
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 西北地区 华东地区 华中地区 西南地区 东北地区 分部间抵销 合计
254,603,52 492,869,62 241,295,22 30,087,362 1,018,855,
营业收入
8.36 2.66 2.96 .55 736.53
171
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
186,035,28 346,891,90 146,125,71 17,232,038 696,284,94
营业成本
6.59 4.52 5.50 .70 5.31
21,261,837 36,535,082 15,888,352 2,153,290. 75,838,564
销售费用
.88 .82 .46 93 .09
20,505,892 6,532,320. 3,990,417. 31,682,925
管理费用 516,258.44 138,035.76
.20 92 77 .09
- 10,329,570 7,919,994. 18,111,024
财务费用 -15,036.68 933.06
124,437.21 .73 10 .00
信用减值损
611,607.65 -26,640.78 230,958.25 52,143.91 868,069.03
失
-
104,152,40 96,247,751 67,896,037 10,241,496 - 198,150,16
利润总额 80,000,000
2.24 .85 .31 .51 387,525.42 2.49
.00
-
5,685,788, 2,544,480, 1,012,254, 64,667,186 282,880,71 6,898,600,
资产总额 2,691,469,
013.07 127.27 445.55 .94 7.17 652.65
837.35
-
2,681,886, 1,522,120, 529,357,60 5,384,498. 279,658,65 3,430,807,
负债总额 1,587,599,
049.71 315.20 4.11 89 5.41 673.83
449.49
-
3,003,901, 1,022,359, 482,896,84 59,282,688 3,222,061. 3,467,792,
所有者权益 1,103,870,
963.36 812.07 1.44 .05 76 978.82
387.86
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
1,257,1 62,858. 1,194,3 2,419,9 121,673 2,298,2
计提坏 100.00% 5.00% 100.00% 5.03%
73.00 65 14.35 71.00 .55 97.45
账准备
172
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的应收
账款
其
中：
账龄组 1,257,1 62,858. 1,194,3 2,419,9 121,673 2,298,2
100.00% 5.00% 100.00% 5.03%
合 73.00 65 14.35 71.00 .55 97.45
1,257,1 62,858. 1,194,3 2,419,9 121,673 2,298,2
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.03%
73.00 65 14.35 71.00 .55 97.45
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,257,173.00
合计 1,257,173.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 121,673.55 58,814.90 62,858.65
合计 121,673.55 58,814.90 62,858.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
173
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母公司经销商一 243,175.00 19.34% 12,158.75
母公司经销商二 185,785.00 14.78% 9,289.25
母公司经销商三 172,945.00 13.76% 8,647.25
母公司经销商四 123,900.00 9.86% 6,195.00
母公司经销商五 116,208.50 9.24% 5,810.43
合计 842,013.50 66.98%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,567,869,484.49 1,632,594,939.56
合计 1,567,869,484.49 1,632,594,939.56
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
174
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 120,898.30 120,128.08
对非关联公司的应收款项 191,844.98 439,400.44
集团合并范围内关联方往来 1,567,579,598.37 1,632,070,607.48
合计 1,567,892,341.65 1,632,630,136.00
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 35,196.44 35,196.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 12,339.28 12,339.28
2023 年 6 月 30 日余
22,857.16 22,857.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
175
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1 年以内（含 1 年） 515,428,196.44
1 年以内 515,428,196.44
1至2年 654,494,880.80
2至3年 241,862,479.75
3 年以上 156,106,784.66
3至4年 37,263,245.89
4至5年 114,745,564.36
5 年以上 4,097,974.41
合计 1,567,892,341.65
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 35,196.44 12,339.28 22,857.16
合计 35,196.44 12,339.28 22,857.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天水昱晟置业有
往来款 526,261,880.30 33.56%
限责任公司
吉林省众兴菌业
往来款 270,251,323.78 17.24%
科技有限公司
天水众顺实业有
往来款 246,548,296.16 15.72%
限公司
安阳众兴菌业科
往来款 203,104,369.10 12.95%
技有限公司
176
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
陕西众兴菌业科
往来款 130,182,124.26 8.30%
技有限公司
1,376,347,993.6
合计 87.77%
0
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,103,870,38 1,103,870,38 1,103,870,38 1,103,870,38
对子公司投资
7.86 7.86 7.86 7.86
对联营、合营 31,141,984.9 31,141,984.9 31,141,984.9 31,141,984.9
企业投资 1 1 1 1
1,135,012,37 31,141,984.9 1,103,870,38 1,135,012,37 31,141,984.9 1,103,870,38
合计
2.77 1 7.86 2.77 1 7.86
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 期末余额
陕西众兴高科生
80,763,523.50 80,763,523.50
物科技有限公司
陕西众兴菌业科
47,500,000.00 47,500,000.00
技有限公司
山东众兴菌业科
51,018,031.33 51,018,031.33
技有限公司
江苏众友兴和菌
50,145,433.03 50,145,433.03
业科技有限公司
新乡市星河生物
26,263,900.00 26,263,900.00
科技有限公司
177
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眉山昌宏农业生
18,179,500.00 18,179,500.00
物科技有限公司
安阳众兴菌业科
50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
武威众兴菌业科
50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
吉林省众兴菌业
50,000,000.00 50,000,000.00
科技有限公司
安徽众兴菌业科
90,000,000.00 90,000,000.00
技有限公司
五河众兴菌业科 230,000,000.0
230,000,000.00
技有限公司 0
湖北众兴菌业科 120,000,000.0
120,000,000.00
技有限公司 0
江苏众兴投资管 200,000,000.0
200,000,000.00
理有限公司 0
天水众安生物科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限责任公司
天水众顺实业有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
1,103,870,387.8 1,103,870,387
合计
6 .86
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
四川丰
31,141
藏现代
,984.9
农业有
1
限公司
Mushro
om
Park
GmbH
31,141
小计 ,984.9
1
31,141
合计 ,984.9
1
（3） 其他说明
无。
178
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 51,363,031.50 31,638,162.29 35,168,720.50 30,476,052.11
合计 51,363,031.50 31,638,162.29 35,168,720.50 30,476,052.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 西北分部 合计
商品类型 51,363,031.50 51,363,031.50
其中：
食用菌 51,363,031.50 51,363,031.50
按经营地区分类 51,363,031.50 51,363,031.50
其中：
西北地区 51,363,031.50 51,363,031.50
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
51,363,031.50 51,363,031.50
类
其中：
在某一时点转让 51,363,031.50 51,363,031.50
在某一时段内转让
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 51,363,031.50 51,363,031.50
其中：
直接销售
通过经销商销售 51,363,031.50 51,363,031.50
合计 51,363,031.50 51,363,031.50
与履约义务相关的信息：
本集团销售金针菇、双孢菇等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并交付给客户时，商品
的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
179
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -397,259.32 1,614,553.86
对子公司长期股权投资的股利收益 80,000,000.00 80,000,000.00
购买理财产品收益 10,084,781.93 1,516,027.39
合计 89,687,522.61 83,130,581.25
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
11,029.00 主要为固定资产处置损益
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
直接记入当期损益的与收益相关的政
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 9,161,218.24
府补助及递延收益摊销
额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
为提高资金使用效率，利用闲置自有
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -2,617,615.83
资金进行委托理财产生的损益。
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,456.63 对外捐赠等
减：少数股东权益影响额 6,529.77
合计 6,513,645.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.64% 0.5026 0.4889
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.45% 0.4860 0.4737
180
天水众兴菌业科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
天水众兴菌业科技股份有限公司董事会
2023 年 08 月 18 日
181