成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
成都康弘药业集团股份有限公司
Chengdu Kanghong Pharmaceutical Group Co., Ltd
2015 年半年度报告
2015 年 8 月
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席董事会并审议了本报告。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人柯尊洪、主管会计工作负责人钟建军及会计机构负责人(会计主管人员)何映梅声明：保证本半年度报告中的
财务报告真实、准确、完整。
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................27
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................36
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................41
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................42
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................122
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、康弘药业 指 成都康弘药业集团股份有限公司
济生堂 指 四川济生堂药业有限公司，本公司全资子公司
康弘制药 指 成都康弘制药有限公司，本公司控股子公司
康弘生物 指 成都康弘生物科技有限公司，本公司全资子公司
四川康贸 指 四川康弘医药贸易有限公司，本公司全资子公司
弘达药业 指 成都弘达药业有限公司，本公司全资子公司
成都康贸 指 成都康弘医药贸易有限公司，本公司全资子公司
康弘种植 指 四川康弘中药材种植有限公司，本公司全资子公司
康弘赛金（成都）药业有限公司，现已更名为赛进（中国）制药有
康弘赛金 指
限公司
康弘科技 指 成都康弘科技实业（集团）有限公司，本公司第一大股东
鼎晖维森 指 北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）
鼎晖维鑫 指 北京鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）
天津鼎晖 指 天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）
鼎晖元博 指 天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）
上海鼎青 指 上海鼎青投资管理有限公司
在中国境内（不含香港、台湾、澳门地区）发行的以人民币认购和
A股 指
交易的普通股股票
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 成都康弘药业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司董事会
监事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《成都康弘药业集团股份有限公司章程》
国家药监局、SFDA 指 国家食品药品监督管理局
卫生部颁布的《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》，自 2011 年
新版 GMP 指
3 月 1 日起施行
卫生部颁布的《药品经营质量管理规范》（卫生部令第 90 号），自
新版 GSP 指
2013 年 6 月 1 日起施行
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 康弘药业 股票代码 002773
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都康弘药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康弘药业
公司的外文名称（如有） Chengdu Kanghong Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）KHPG
公司的法定代表人 柯尊洪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟建军 邓康
联系地址 成都市金牛区蜀西路 36 号 成都市金牛区蜀西路 36 号
电话 028-87502055 028-87502055
传真 028-87513956 028-87513956
电子信箱 khdm@cnkh.com dengkang@cnkh.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址 成都市金牛区蜀西路 36 号
公司注册地址的邮政编码 610036
公司办公地址 成都市金牛区蜀西路 36 号
公司办公地址的邮政编码 610036
公司网址 www.cnkh.com
公司电子信箱 khdm@cnkh.com
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2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 01 月 26 成都市工商行政
报告期初注册 510100000012344 510106633116839 63311683-9
日 管理局
2015 年 05 月 12 成都市工商行政
报告期末注册 510100000012344 510106633116839 63311683-9
日 管理局
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 891,048,413.32 700,350,639.32 27.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） 128,026,274.39 86,303,952.91 48.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
124,234,088.75 78,092,643.11 59.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 32,772,695.29 -77,813,553.89 142.12%
基本每股收益（元/股） 0.3201 0.2158 48.33%
稀释每股收益（元/股） 0.3201 0.2158 48.33%
加权平均净资产收益率 7.83% 6.14% 1.69%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 445,600,000
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
不适用。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -908,638.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,417,189.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,233,958.40
与康弘赛金股权转让相关的未确认融资收益转销及汇兑损益 2,115,565.16
减：所得税影响额 660,684.56
少数股东权益影响额（税后） -62,712.19
合计 3,792,185.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司秉承“康平盛世、弘济众生”的宗旨，致力于“研发、制造、销售及传播专业创新的医药产品和知识，
从根本上去改善患者个人体能和社会医疗效能，促进人类健康事业的进步”，始终坚持专业与创新相结合的发展战略，以技
术创新为主线推动研发、生产和销售三大板块，以临床需求为导向，持续专注于医药行业，专业创新、专业服务，主营业务
没有发生过重大变化。报告期内，公司实现营业收入891,048,413.32元，同比增长27.23%；实现归属于上市公司股东净利润
128,026,274.39元，同比增长48.34%。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，公司持续提升产品质量，保证产品研发的持续创新和知识产权保护，继续深化专业化的学术推广模式，
加强营销队伍建设，推进公司原创Ⅰ类生物新药——康柏西普眼用注射液在国内外的专业学术传播，快速扩大销售市场，保
持公司在核心领域和核心区域的市场优势地位，保持公司经营业绩的持续稳定增长。报告期内，公司实现营业收入
891,048,413.32元，同比增长27.23%；实现归属于上市公司股东净利润128,026,274.39元，同比增长48.34%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 891,048,413.32 700,350,639.32 27.23%
营业成本 101,364,266.27 80,715,673.07 25.58%
销售费用 512,063,968.53 401,946,167.25 27.40%
管理费用 121,684,866.23 113,492,762.43 7.22%
财务费用 -5,098,126.61 -5,539,638.80 7.97%
所得税费用 25,308,128.05 19,613,899.45 29.03%
研发投入 37,791,149.23 34,156,482.17 10.64%
主要由于本报告期销售
经营活动产生的现金流
32,772,695.29 -77,813,553.89 142.12% 商品收到的现金增加所
量净额
致
投资活动产生的现金流 主要由于报告期在建工
-45,582,310.50 -6,999,142.75 -551.26%
量净额 程项目投入增加所致
主要系报告期收到发行
筹资活动产生的现金流
523,104,747.06 -52,543,668.68 1095.56% 新股募集的资金影响所
量净额
致
现金及现金等价物净增 主要系发行新股导致现
510,291,560.74 -137,274,052.71 471.73%
加额 金流增加所致
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主要由于本报告期内人
汇率变动对现金及现金
-3,571.11 82,312.61 -104.34% 民币对美元的汇率波动
等价物的影响
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
研发创新方面 在保证正常生产经营的同时，公司以临床需求为导向，继续创新并丰富具有康弘特色的品种结构，进一步
巩固公司在核心治疗领域的优势地位。在中枢神经系统领域，被SFDA批准的治疗中轻度抑郁症的中药专利新药舒肝解郁胶
囊，其处方专利荣获“2014年度四川省专利奖三等奖”，处于研发阶段的产品包括阿尔茨海默症的新药KH110等；在消化系统
领域，处于研发阶段的产品包括治疗结直肠及其他器官肿瘤且拥有国际发明专利的1类生物新药KH903，正在开展I期临床研
究；在眼科领域，处于研发阶段的产品包括康柏西普眼用注射液治疗其他适应症、KH906等在研产品；在其他领域，处于研
发阶段的产品包括拥有国际专利的治疗性肿瘤疫苗1类生物新药KH901等。
知识产权保护方面 公司高度重视知识产权保护，报告期内共获得授权发明专利12项，其中：国外发明专利1项，截至
报告期末累计获得授权发明专利127项，其中国外专利49项；报告期获得确权商标14项，其中：国外商标1项，截至报告期末
累计获得确权注册商标211项；继康弘商标“康弘及图形及拼音”于2009年被国家工商总局认定为“中国驰名商标”后，“济生堂”
商标也已获此称号。
质量保证方面 公司持续完善质量保证体系，产品质量控制严格按照新版GMP标准执行，并制定了高于国家法定标准的
公司内控质量标准，覆盖生产经营全过程。2015年上半年成都康弘医药贸易有限公司通过并取得新版GSP认证证书。
营销方面 在保证传统品种稳定增长的情况下，面临创新药激烈竞争格局，公司积极开拓中国原创1类生物新药——康柏
西普眼用注射液在国内外的专业学术传播，通过参加“2015年美国眼科年会”、“2015年美国视网膜大会”、“第三十届亚太眼
科学会年会暨中华医学会第二十次全国眼科学术大会”等国内外会议的学术传播，获得国际、国内眼科界的广泛认可，打造
了专业创新的学术竞争力，塑造国际化的民族品牌，为康柏西普眼用注射液市场开拓奠定了坚实的基础。
2015年上半年，康弘药业荣获由中华全国工商业联合会药业商会颁发的“中国医药制造业百强企业”称号；入围由中国企
业评价协会、新华社经济参考报主办的“中国企业自主创新TOP100”榜单，并获得中国企业创新团队奖。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 890,588,197.90 101,020,443.68 88.66% 27.25% 25.92% 0.14%
分产品
中成药 387,932,155.83 59,763,072.95 84.59% 9.25% 8.14% 0.19%
化学药 392,070,716.57 21,916,921.93 94.41% 18.94% 6.61% 0.69%
生物工程产品 110,585,325.50 19,340,448.80 82.51% 628.60% 339.09% 16.25%
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分地区
东北 57,466,856.27 6,518,531.61 88.66% 41.26% 39.79% 0.14%
华北 94,036,186.39 10,666,632.79 88.66% 52.51% 50.92% 0.14%
华东 312,422,094.82 35,438,397.58 88.66% 23.98% 22.69% 0.14%
华南 199,469,034.92 22,626,002.07 88.66% 18.26% 17.03% 0.14%
西北 72,343,707.32 8,206,029.93 88.66% 37.62% 36.18% 0.14%
西南 154,850,318.18 17,564,849.70 88.66% 24.57% 23.26% 0.14%
四、核心竞争力分析
公司秉承“康平盛世，弘济众生”为宗旨，在董事长柯尊洪及其领导的核心团队带领下不断追求核心竞争力的提高。康
弘药业的核心竞争力就是“创新力”，即高科技含量的新产品的开发能力。从最初创新中成药品种、首仿化学药、改进剂型，
到生物原创新药的引入，再到完全自主创新的生物药筛选、开发，公司的研发能力不断升级，并自始至终贯彻着公司的核心
发展战略：即立足于临床未被满足的需求的专业创新。
随着人口老龄化的全面到来，国内疾病谱已发生了明显改变，一系列老年相关性疾病、慢性病逐步成为了危害公众健
康的最危险因素。公司集中资源，围绕一系列临床发病率高、缺乏有效治疗方案、市场前景广阔的老年疾病、慢性疾病，以
眼科、中枢神经系统、消化系统等核心治疗领域为主线，深入研究、专业创新，形成了具有康弘特色的在产产品和在研品种
布局。公司以临床需求为出发点，依据病种病机和病程的不同特点，针对性地开发了中成药、化学药和生物制品等不同类别
的药品，使药品特性与临床需求更加匹配，进一步巩固了在核心治疗领域的优势地位。公司目前共有12个主要在产产品和10
个主要在研产品。公司以临床需求为导向，在核心治疗领域，深入研究、专业创新、专业服务。公司以四大重点技术领域的
积累为基础，不断“创新”新的治疗方案和治疗手段。
通过十多年的积累，公司将进入快速增长时期。支持公司快速增长的核心竞争力来源于公司的战略布局能力和持续创
新能力，具体体现在公司生产产品布局、在研产品布局、研发能力、生产能力、人才储备、国际化前景、品牌建设等各个方
面的竞争优势。
1、长远战略布局能力和持续专业创新能力
公司自设立以来，在主营业务的各个环节、各个方面都坚持创新式的发展，体现了长远战略布局能力和持续专业创新
能力。
2、产品布局及公司优势
公司以临床需求为导向，在眼科、中枢神经系统、消化系统等专业药品市场深入研究、专业创新，形成了独具特色的
产品布局优势。
3、在研产品布局及公司优势
公司集中资源，在相关领域深入研究、专业创新，以重点技术领域竞争力为基础，以核心治疗领域竞争力为导向，形
成了梯级层次清晰、结构合理的在研产品系列。
4、产品专利、列入基本药物和医保目录状况及公司优势
公司坚持创新战略，持之以恒，使公司在行业普遍存在的临床特色不突出、产品同质化严重、低水平重复等现状中脱
颖而出，成为国内具有代表性的新药创新型企业。
5、研发能力及公司优势
为巩固新药研发持续创新能力，公司根据临床需求，在生物制品、中药现代化及制剂领域整合国内外研发资源，协同
配合，深入进行基础研究与开发，取得了一定领先优势。
6、生产质量、生产布局及公司优势
公司秉承“质量源于设计，有质量，才有疗效；有疗效，才有市场”的理念，不断创新，以最新标准持续改进生产管理
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体系，追求“止于至善”的目标。
7、人才储备及公司优势
人才储备一直是公司战略发展的重要组成部分。在沿着战略目标快速发展的过程中，公司也在研发、生产、销售等领
域引进和培养了一批具有良好专业能力和职业素养的人才队伍，在凝聚激励员工、引进培养人才、强化创新意识、担负社会
责任等方面形成了自身独特的人力资源管理模式和文化。
8、国际化前景及公司优势
公司通过战略布局和持续专业创新，不断拓展国际视野，持续进行国际市场的探索和进入国际高端医药市场的尝试。
公司在研的KH901、KH902、KH903、KH906等多个1类新药，在美国、日本、印度、韩国、俄罗斯等国拥有多项国际专利，
未来国际市场开发潜力巨大。2012年-2014年，国际上与KH902类似产品的生物药品Lucentis年销售额均超过40亿美元；与
KH903类似的生物药品Avastin2012年-2014年销售额超过60亿美元。KH902、KH903等的活性蛋白——FP3蛋白（抑制血管新
生的融合蛋白）的国际非专有名称（即“国际通用名”）“Conbercept”和中文通用名“康柏西普”已分别由世界卫生组织（WHO）
和中国药典委员会收录和批准。公司还与国外知名院校以及大型跨国企业进行多种形式的访问和交流活动。
9、公司品牌及竞争优势
公司的持续研发创新、独特的产品布局、高标准严质量的生产、差异化的专业学术营销，为康弘品牌积累了“创新、质量、
责任、服务”为核心的品牌形象，融入了“专业创新、专业传播、专业服务”的经营理念、丰富了“共建美好家园、共创辉煌人
生、共铸健康人间”的文化内涵。“康弘”品牌代表的疗效、质量、责任和信誉已深入人心。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2015 年 2015 年 预期年化
中行武侯 中银保本
否 5,000 03 月 03 03 月 31 利率 5,000 15.92 15.92
支行 固定收益
日 日 4.15%
2015 年 2015 年 预期年化
中行武侯 中银保本
否 5,000 04 月 01 05 月 04 利率 5,000 20.16 20.16
支行 固定收益
日 日 4.6%
2015 年 2015 年 预期年化
中行武侯 中银保本
否 2,000 04 月 28 05 月 05 利率 2,000 1.73 1.73
支行 固定收益
日 日 4.5%
2015 年 2015 年 预期年化
中行武侯 中银保本
否 5,000 05 月 07 05 月 25 利率 5,000 6.9 6.9
支行 固定收益
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 10,000 01 月 07 04 月 10 利率 10,000 109.69 109.69
草堂支行 浮动收益
日 日 4.4%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 5,000 01 月 07 02 月 13 利率 5,000 19.66 19.66
草堂支行 浮动收益
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 5,000 01 月 07 03 月 02 利率 2,000 9.47 9.47
草堂支行 浮动收益
日 日 3.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 5,000 02 月 15 03 月 03 利率 8,000 21.48 21.48
草堂支行 浮动收益
日 日 3.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 3,000 03 月 04 04 月 10 利率 3,000 11.79 11.79
草堂支行 浮动收益
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中信银行 中信保本
否 13,000 04 月 17 05 月 19 利率 13,000 51.29 51.29
草堂支行 浮动收益
日 日 4.5%
中信银行 中信保本 2015 年 2015 年 预期年化
否 13,000 13,000 14.82 14.82
草堂支行 浮动收益 06 月 10 06 月 26 利率
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日 日 3.2%
2015 年 2015 年 预期年化
招商银行 招行保本
否 3,000 01 月 23 03 月 02 利率 3,000 12.8 12.8
龙腾支行 浮动收益
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
招商银行 招行保本
否 3,000 04 月 03 05 月 11 利率 3,000 17.1 17.1
龙腾支行 浮动收益
日 日 5.4%
2015 年 2015 年 预期年化
招商银行 招行保本
否 3,000 05 月 18 06 月 17 利率 3,000 12.95 12.95
龙腾支行 浮动收益
日 日 5.43%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 01 月 06 01 月 29 利率 2,000 5.17 5.17
彭州支行 收益型
日 日 4.1%
中国银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
黄金路支 否 1,000 01 月 05 01 月 30 利率 1,000 2.76 2.76
收益型
行 日 日 4.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 01 月 06 01 月 30 利率 2,000 5.39 5.39
武侯支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,500 02 月 02 03 月 02 利率 1,500 4.83 4.83
彭州支行 收益型
日 日 4.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 02 月 02 03 月 02 利率 2,000 6.21 6.21
武侯支行 收益型
日 日 4.2%
中国银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
黄金路支 否 1,000 02 月 02 03 月 03 利率 1,000 3.3 3.3
收益型
行 日 日 4.3%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 03 月 02 03 月 31 利率 2,000 6.29 6.29
武侯支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,300 03 月 02 03 月 30 利率 1,300 3.99 3.99
彭州支行 收益型
日 日 4.0%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,200 04 月 28 05 月 05 利率 2,200 1.9 1.9
彭州支行 收益型
日 日 2.85%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,900 05 月 05 05 月 28 利率 1,900 3.32 3.32
武侯支行 收益型
日 日 2.9%
14
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 3,000 05 月 07 05 月 27 利率 3,000 4.68 4.68
彭州支行 收益型
日 日 2.85%
中国银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
黄金路支 否 1,200 05 月 07 06 月 04 利率 1,200 2.58 2.58
收益型
行 日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 400 02 月 02 03 月 22 利率 400 1.47 1.47
彭州支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,900 04 月 24 04 月 28 利率 1,900 0.73 0.73
彭州支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 300 05 月 08 05 月 19 利率 300 0.25 0.25
彭州支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 300 05 月 19 05 月 25 利率 300 0.14 0.14
彭州支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,900 05 月 28 06 月 15 利率 2,900 4.23 4.23
彭州支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,900 06 月 03 06 月 15 利率 1,900 1.75 1.75
武侯支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银黄 保本固定
否 1,200 06 月 05 06 月 15 利率 1,200 0.92 0.92
金路支行 收益型
日 日 2.80%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,500 01 月 06 01 月 29 利率 1,500 3.88 3.88
彭州支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 150 01 月 13 01 月 27 利率 150 0.16 0.16
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,500 02 月 02 03 月 02 利率 1,500 4.83 4.83
彭州支行 收益型
日 日 4.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,500 03 月 02 03 月 30 利率 1,500 4.6 4.6
彭州支行 收益型
日 日 4.0%
中国银行 否 保本固定 1,400 2015 年 2015 年 预期年化 1,400 5.71 5.71
15
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
彭州支行 收益型 04 月 01 05 月 04 利率
日 日 4.65%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,400 05 月 06 05 月 26 利率 1,400 2.3 2.3
彭州支行 收益型
日 日 2.85%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,300 05 月 26 06 月 29 利率 1,300 4.24 4.24
彭州支行 收益型
日 日 3.5%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 01 月 06 01 月 29 利率 2,000 5.17 5.17
彭州支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,000 01 月 06 01 月 27 利率 1,000 2.36 2.36
彭州支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,000 01 月 06 01 月 30 利率 1,000 2.58 2.58
武侯支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,500 02 月 02 03 月 02 利率 2,500 8.05 8.05
彭州支行 收益型
日 日 4.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,000 02 月 02 03 月 02 利率 1,000 3.11 3.11
武侯支行 收益型
日 日 4.2%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 03 月 02 03 月 30 利率 2,000 6.14 6.14
彭州支行 收益型
日 日 4.0%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 600 03 月 02 03 月 25 利率 600 1.47 1.47
彭州支行 收益型
日 日 3.9%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,000 03 月 02 03 月 31 利率 1,000 3.15 3.15
武侯支行 收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,000 04 月 01 05 月 04 利率 1,000 4.03 4.03
武侯支行 收益型
日 日 4.6%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,000 04 月 01 05 月 04 利率 2,000 8.15 8.15
彭州支行 收益型
日 日 4.65%
中国银行 保本固定 2015 年 2015 年 预期年化
否 1,500 1,500 2.46 2.46
彭州支行 收益型 05 月 05 05 月 26 利率
16
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
日 日 2.85%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 900 05 月 05 05 月 28 利率 900 1.57 1.57
武侯支行 收益型
日 日 2.9%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,400 05 月 26 06 月 29 利率 1,400 4.56 4.56
彭州支行 收益型
日 日 3.5%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 500 01 月 09 01 月 23 利率 500 0.54 0.54
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 800 02 月 04 02 月 17 利率 800 0.8 0.8
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 400 03 月 04 03 月 13 利率 400 0.28 0.28
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 900 05 月 07 05 月 21 利率 900 0.97 0.97
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,400 06 月 08 06 月 15 利率 1,400 0.86 0.86
彭州支行 收益型
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 01 月 07 01 月 14 利率 600 0.19 0.19
成都分行 收益型
日 日 1.6425%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 01 月 14 01 月 21 利率 600 0.19 0.19
成都分行 收益型
日 日 1.6425%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 01 月 21 01 月 28 利率 600 0.19 0.19
成都分行 收益型
日 日 1.6425%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 01 月 28 02 月 25 利率 600 0.76 0.76
成都分行 收益型
日 日 1.6425%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 02 月 25 03 月 04 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 03 月 04 03 月 11 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
17
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 03 月 11 03 月 18 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 03 月 18 03 月 25 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 03 月 25 04 月 01 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 04 月 01 04 月 08 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 04 月 08 04 月 15 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 600 04 月 15 04 月 22 利率 600 0.17 0.17
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 04 月 22 04 月 29 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 04 月 29 05 月 06 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 05 月 06 05 月 13 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 05 月 13 05 月 20 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 05 月 20 05 月 27 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 05 月 27 06 月 03 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 06 月 03 06 月 10 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
光大银行 否 保本固定 500 2015 年 2015 年 预期年化 500 0.14 0.14
18
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
成都分行 收益型 06 月 10 06 月 17 利率
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
光大银行 保本固定
否 500 06 月 17 06 月 24 利率 500 0.14 0.14
成都分行 收益型
日 日 1.5%
2015 年 2015 年 预期年化
成都银行 保证收益
否 11,120 01 月 04 04 月 03 利率 11,120 128.69 128.69
抚琴支行 性
日 日 4.8%
中信银行 保本浮动 2015 年 2015 年 预期年化
成都草堂 否 收益、封 10,000 01 月 08 02 月 13 利率 10,000 39.32 39.32
支行 闭型 日 日 4.1%
中信银行 保本浮动 2015 年 2015 年 预期年化
成都草堂 否 收益、开 10,800 02 月 15 03 月 05 利率 10,800 16.1 16.1
支行 放型 日 日 3.20%
中信银行 保本浮动 2015 年 2015 年 预期年化
成都草堂 否 收益、开 2,200 06 月 10 06 月 27 利率 2,200 2.51 2.51
支行 放型 日 日 3.20%
民生银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
蜀汉路支 否 1,069 01 月 28 03 月 30 利率 1,069 7.59 7.59
收益型
行 日 日 4.25%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 355 01 月 05 03 月 30 利率 355 3.27 3.27
玉林支行 收益型
日 日 4.00%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 358 04 月 02 06 月 29 利率 358 3.88 3.88
玉林支行 收益型
日 日 4.5%
民生银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
蜀汉路支 否 1,053 01 月 28 03 月 30 利率 1,053 7.48 7.48
收益型
行 日 日 4.25%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 2,500 01 月 07 01 月 27 利率 2,500 5.21 5.21
武侯支行 收益型
日 日 4.00%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 5,000 03 月 04 03 月 30 利率 5,000 14.89 14.89
武侯支行 收益型
日 日 4.35%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 3,500 04 月 01 04 月 29 利率 3,500 12.49 12.49
武侯支行 收益型
日 日 4.65%
中国银行 保本固定 2015 年 2015 年 预期年化
否 4,500 4,500 6.21 6.21
武侯支行 收益型 05 月 06 05 月 25 利率
19
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
日 日 2.8%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 非保本浮
否 7,000 06 月 05 06 月 29 利率 7,000 12.89 0
武侯支行 动收益型
日 日 2.8%
中国银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
黄金路支 否 1,000 03 月 03 03 月 31 利率 1,000 3.11 3.11
收益型
行 日 日 4.2%
中国银行 2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
黄金路支 否 1,000 04 月 01 05 月 04 利率 1,000 3.99 3.99
收益型
行 日 日 4.55%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,800 04 月 01 05 月 04 利率 1,800 7.26 7.26
武侯支行 收益型
日 日 4.6%
2015 年 2015 年 预期年化
中国银行 保本固定
否 1,200 04 月 01 05 月 04 利率 1,200 4.89 4.89
彭州支行 收益型
日 日 4.65%
合计 216,805 -- -- -- 216,805 751.37 738.48
委托理财资金来源 闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,624.77
报告期投入募集资金总额 0
20
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]1198 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2015 年 6 月由主承销商中银国际证券有限责任公司（简称“中
银国际证券”）采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）4,560 万股，
每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 13.62 元，共计募集资金为人民币 621,072,000.00 元。扣除与发行有关的费
用人民币 44,824,267.51 元，实际募集资金净额为人民币 576,247,732.49 元。并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
出具 XYZH/2015CDA50084 号《验资报告》验证。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为人民币 8,399.47 万元，截止报告
期末尚未置换，募集资金尚未使用金额 57,624.77 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
康弘药业固体口服制
否 29,659.17 29,659.17 1,430.66 4,009.80 13.52% 0 否
剂异地改扩建项目
康弘药业研发中心异
否 17,586.85 17,586.85 921.99 3,630.88 20.65% 0 否
地改扩建项目
康弘药业营销服务网
否 7,584.00 7,584.00 385.59 758.79 10.00% 0 否
络建设项目
济生堂扩建中成药生
产线二期技术改造项 否 2,795.18 2,794.75 0 0 0.00% 0 否
目
承诺投资项目小计 -- 57,625.20 57,625.20 2,738.24 8,399.47 -- -- 0 -- --
超募资金投向
否
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
21
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 -- 57,625.20 57,625.20 2,738.24 8,399.47 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为人民币 8,399.47
期投入及置换情况
万元，本报告期末尚未置换。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至本报告期末募集资金尚未使用的金额 57,624.77 万元均存在募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
本报告披露在《证券时报》、《中国证券
关于《公司 2015 年半年度募集资金存放
2015 年 08 月 27 日 报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨
与使用情况的专项报告》
潮资讯网
22
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
软胶囊剂、
硬胶囊剂、
栓剂、片
剂、颗粒
剂、丸剂生
245,700,68 198,560,23 70,325,635. 9,603,544
济生堂 子公司 医药制造 产、销售； 16,000,000 8,389,828.94
4.10 4.91 91 .92
保健用品
经销；中西
药原料采
购；中药材
种植
原料药（阿
立哌唑、枸
橼酸莫沙
必利、盐酸
文拉法辛、
盐酸普拉
克索、第二 66,314,095. 62,945,496. 17,936,749. 10,712,57
弘达药业 子公司 医药制造 4,000,000 9,175,216.53
类精神药 29 92 52 2.11
品原料药
右佐匹克
隆）生产；
化学原料
药研究、开
发
批发：生化
药品、生物
制品、化学
原料药、抗
生素原料
566,236,91 97,489,249. 745,344,15 6,008,966
四川康贸 子公司 医药商业 药、中成 1,000,000 4,504,073.80
0.41 78 8.24 .58
药、化学药
制剂、抗生
素制剂；销
售医疗器
械三类：注
23
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
射穿刺器
械、医用高
分子材料
及制品等
生化药品、
中药材、化
学原料药、
中成药、化
学药制剂、
116,633,38 110,522,76 24,663,565. 7,878,887
成都康贸 子公司 医药商业 抗生素制 1,000,000 5,909,165.90
2.02 9.52 57 .87
剂批发，药
用包装材
料、药用辅
料、化工原
料批发
生物科技
的开发与
应用；生物
工程产品
（重组人
血管内皮
生长因子 405,528,94 -239,077,54 110,585,32 -4,505,96
康弘生物 子公司 医药制造 30,000,000 -1,668,938.00
受体-抗体 0.60 5.65 5.50 4.37
融合蛋白
注射液、康
柏西普眼
用注射液）
的生产、销
售等
颗粒剂、硬
胶囊剂的
80,000,000. 392,255,57 283,017,31 223,599,06 -2,411,04
康弘制药 子公司 医药制造 研发、生 -3,443,812.75
00 7.85 0.35 2.52 0.40
产；科技咨
询
种植、销
中药材种 售、国家允 2,161,077.8 1,134,645.0 -1,609,19
康弘种植 子公司 5,000,000 0.00 -1,609,199.23
植 许的中药 6 1 9.23
材
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
24
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 50.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20,448 至 25,560
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
17,040
元）
随着专业化学术推广和传播的不断深入，销售市场逐步扩大，公司产品的
业绩变动的原因说明
销售业绩持续稳步增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配的议案》：以2014年12月31日公司的总股本4亿股为基数，以未
分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计分配股利6,000.00万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
截至报告期末，本次利润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
否
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
25
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
26
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规规定和要求，建立并健全了股东大会、董事会、监事会、独立董
事、董事会秘书制度等法人治理结构。
截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会等已严格按照有关法律、行政法规和《公司章程》及各自议事规则的规
定规范运行，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。公司治理
与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
27
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
28
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
成都康 成都倍
研发大
弘药业 特建筑 2014 年 合同正
楼异地
集团股 安装工 07 月 01 7,787.01 否 在履行
改扩建
份有限 程有限 日 中
项目
公司 公司
成都康 成都倍
研发大
弘药业 特建筑 2014 年 合同正
楼异地
集团股 安装工 07 月 01 4,395.7 否 在履行
改扩建
份有限 程有限 日 中
项目
公司 公司
成都康 康弘制
双流县 2014 年 合同正
弘制药 药基地
人民政 01 月 15 2,500 否 在履行
有限公 技改扩
府 日 中
司 建项目
四川省
四川济
彭州工 济生堂 2014 年 合同正
生堂药
业开发 技改配 10 月 20 8,700 否 在履行
业有限
区管理 套项目 日 中
公司
委员会
29
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
除在公司首次
公开发行时公
开发售的股份
外，自公司股票
在证券交易所
上市交易之日
成都康弘科技
起三十六个月 2015 年 06 月 26
实业（集团）有 三十六个月 正常履行
内，不转让或者 日
限公司
委托他人管理
其本次发行前
已持有的公司
股份，也不由公
司回购该部分
股份。
除在公司首次
公开发行时公
开发售的股份
首次公开发行或再融资时所作承诺
外，自公司股票
在证券交易所
上市交易之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其本次发行前 2015 年 06 月 26
柯尊洪;柯潇 三十六个月 正常履行
已持有的公司 日
股份，也不由公
司回购该部分
股份。在其担任
公司董事、监事
或高级管理人
员期间，每年转
让的股份不超
过其所持有的
公司股份总数
30
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
的百分之二十
五；离职后半年
内不转让其所
持有的公司股
份
关于减持公司
股票的承诺：
（1）其所持有
的公司股份在
三十六个月锁
定期满后两年
内减持的，减持
价格不低于发
行价；（2）若公
司上市后六个
针对本承诺第
月内公司股票
（1）条内容：
连续二十个交
锁定期满后二
易日的收盘价
2015 年 06 月 26 十四个月；针对
柯尊洪;柯潇 均低于发行价， 正常履行
日 本承诺第（2）
或者上市后六
条内容：锁定期
个月期末收盘
满后延长六个
价低于发行价，
月
其持有公司股
票的锁定期限
自动延长六个
月；如遇除权除
息事项，上述发
行价作相应调
整；（3）其不因
职务变更、离职
原因放弃履行
上述承诺.
北京鼎晖维森
自公司股票在
创业投资中心
证券交易所上
（有限合伙）、
市交易之日起
北京鼎晖维鑫
三十六个月内，
创业投资中心
不转让或者委
（有限合伙）、 2015 年 06 月 26
托他人管理其 三十六个月 正常履行
天津鼎晖股权 日
本次发行前已
投资一期基金
持有的公司股
（有限合伙）、
份，也不由公司
天津鼎晖元博
回购该部分股
股权投资基金
份。
（有限合伙）、
31
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
上海鼎青投资
管理有限公司
公司股票上市
三年锁定期满
后的两年内减
持公司股份的，
减持价格不低
于发行价。若发
行人股份在该
成都康弘科技 期间内发生派
实业（集团）有 息、送股、资本 2015 年 06 月 26 锁定期满后二
正常履行
限公司;柯尊洪; 公积转增股本 日 十四个月
柯潇 等除权除息事
项的，发行价应
相应调整。公司
股票上市三年
锁定期满后实
施减持时，将提
前 3 个交易日予
以公告。
1、其所持发行
人股份在锁定
期满后两年内
减持的，减持股
份应符合相关
北京鼎晖维森 法律法规及深
创业投资中心 圳证券交易所
（有限合伙）、 规则要求，减持
北京鼎晖维鑫 方式包括二级
创业投资中心 市场集中竞价
（有限合伙）、 交易、大宗交易
天津鼎晖股权 等深圳证券交 2015 年 06 月 26 锁定期满后二
正常履行
投资一期基金 易所认可的合 日 十四个月
（有限合伙）、 法方式；减持股
天津鼎晖元博 份的价格（如果
股权投资基金 因派发现金红
（有限合伙）、 利、送股、转增
上海鼎青投资 股本、增发新股
管理有限公司 等原因进行除
权、除息的，须
按照深圳证券
交易所的有关
规定作复权处
理）根据当时的
32
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
二级市场价格
确定，并应符合
相关法律法规
及深圳证券交
易所规则要求。
2、在锁定期满
后的 12 个月内
减持数量不超
过所持发行人
股份的 50%，在
锁定期满后的
24 个月内将减
持所持全部发
行人股份。3、
拟减持发行人
股票的，将提前
3 个交易日通知
发行人并予以
公告，并按照深
圳证券交易所
的规则及时、准
确、完整地履行
信息披露义务。
如未履行上述
承诺事项，将在
发行人的股东
大会及中国证
券监督管理委
员会指定报刊
上公开说明未
履行承诺的具
体原因并向发
行人的股东和
社会公众投资
者道歉；所持发
行人股份自未
履行上述承诺
事项之日起 6 个
月内不得减持；
将依法承担相
应责任。
成都康弘药业 稳定股价预案：
2015 年 06 月 26
集团股份有限 公司股票上市 三十六个月 正常履行
日
公司 后 3 年内，如发
33
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
生公司股票收
盘价连续 20 个
交易日（本公司
股票全天停牌
的交易日除外）
低于最近一期
经审计的每股
净资产（每股净
资产=最近一期
经审计合并财
务报表中归属
于母公司普通
股股东权益合
计数÷最近一期
末公司股份总
数，下同）的情
形（若因除权除
息等事项致使
上述股票收盘
价与公司最近
一期末经审计
的每股净资产
不具可比性的，
上述收盘价应
做相应调整），
则触发控股股
东、董事（不含
独立董事，下
同）及高级管理
人员增持或回
购的相关义务。
详见本公司《招
股说明书》"重
大事项提示"。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
34
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
35
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
400,000,0 400,000,0
一、有限售条件股份 89.77%
00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
400,000,0 400,000,0
3、其他内资持股 89.77%
00 00
189,751,2 189,751,2
其中：境内法人持股 47.44% 42.59%
30 30
210,248,7 210,248,7
境内自然人持股 52.56% 47.18%
70 70
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
45,600,00 45,600,00 45,600,00
二、无限售条件股份
0 0 0
45,600,00 45,600,00 45,600,00
1、人民币普通股 10.23%
0 0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
400,000,0 45,600,00 45,600,00 445,600,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》 证监许可[2015]1198
号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2015年6月由主承销商中银国际证券有限责任公司采用网下向询价对象询价
配售和网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）4,560万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人
民币13.62元，实际募集资金净额为人民币576,247,732.49元。上述募集资金到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）验证，并出具XYZH/2015CDA50084号《验资报告》，公司注册资本变更为44,560万元。
36
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份的变动已经公司2011年第四次临时股东大会、2014年度股东大会审议通过，并经《中国证券监督管
理委员会关于成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1198号）批准。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行人民币普通股（A股）4,560万股股本已于2015年6月25日委托中登公司深圳分公司完成了过户登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
首次公开发行人民币普通股（A股）4,560万股股份后，公司总股本由40,000万股增加至44,560万股，公司最近一年和最
近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因首次公开发行人民币普通股（A股）4,560万股，公司股份总数由期初的40,000万股增加至44,560万股，公
司首次发行股票募集资金净额为576,247,732.49元。期初公司资产负债率为16.96%，因首次公开发行股票募集资金到账等原
因，2015年6月30日公司资产负债率下降为13.37%。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 77,018 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
成都康弘科技
149,751,2 149,751,2
实业（集团）有 境内非国有法人 33.61% 冻结
31 31
限公司
115,538,3 115,538,3
柯尊洪 境内自然人 25.93% 冻结
68 68
36,800,00 36,800,00
柯潇 境内自然人 8.26% 冻结
0 0
18,084,58 18,084,58
龚静 境内自然人 4.06% 冻结
2 2
北京鼎晖维鑫 14,474,62 14,474,62
境内非国有法人 3.25% 冻结
创业投资中心 2 2
37
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
（有限合伙）
北京鼎晖维森
10,058,63 10,058,63
创业投资中心 境内非国有法人 2.26% 冻结
3 3
（有限合伙）
天津鼎晖股权
投资一期基金 境内非国有法人 1.84% 8,218,633 8,218,633 冻结
（有限合伙）
赵兴平 境内自然人 1.55% 6,917,350 6,917,350 冻结
钟建军 境内自然人 1.35% 6,013,122 6,013,122 冻结
钟建荣 境内自然人 1.22% 5,425,374 5,425,374 冻结
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1、公司前 10 名股东中，柯尊洪为成都康弘科技实业（集团）有限公司控股股东、董事
长，赵兴平、钟建军为成都康弘科技实业（集团）有限公司股东、董事；钟建军为钟建
荣之弟，柯尊洪、钟建荣夫妻与其子柯潇为控股股东，柯尊洪为实际控制人；2、北京
上述股东关联关系或一致行动的
鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）、北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）、天津鼎
说明
晖股权投资一期基金（有限合伙）为一致行动人；3、公司未知上述其他股东之间是否
存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
席贤斌 27,100 人民币普通股 27,100
燕万明 21,200 人民币普通股 21,200
东风汽车公司企业年金计划－中
17,838 人民币普通股 17,838
国工商银行股份有限公司
中国石油天然气集团公司企业年
金计划－中国工商银行股份有限 17,838 人民币普通股 17,838
公司
中国南方电网公司企业年金计划
17,838 人民币普通股 17,838
－中国工商银行
华北电网有限公司企业年金计划
17,838 人民币普通股 17,838
－中国工商银行股份有限公司
中国石油化工集团公司企业年金
计划－中国工商银行股份有限公 17,838 人民币普通股 17,838
司
中国农业银行股份有限公司－大
17,444 人民币普通股 17,444
成景益平稳收益混合型证券投资
38
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
基金
林建华 17,338 人民币普通股 17,338
五矿集团财务有限责任公司 17,338 人民币普通股 17,338
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司未知上述股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
间，以及前 10 名无限售条件普通 管理办法》中规定的一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。
41
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都康弘药业集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,455,871,914.34 945,580,353.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,448,106.33 9,491,386.61
应收账款 208,948,121.47 91,081,735.77
预付款项 24,581,723.03 31,569,876.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,807,859.27 6,368,737.56
买入返售金融资产
存货 108,106,564.75 104,575,626.84
42
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,817,764,289.19 1,188,667,717.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 54,301,011.61 52,185,446.45
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 441,828,999.94 457,733,310.81
在建工程 57,714,597.23 27,623,158.59
工程物资
固定资产清理 2,427.48
生产性生物资产 1,798,074.50 1,751,637.00
油气资产
无形资产 164,724,118.04 155,507,092.26
开发支出 27,299,407.43 22,847,687.98
商誉
长期待摊费用 16,181,809.50 13,073,936.25
递延所得税资产 22,362,898.91 21,487,125.97
其他非流动资产
非流动资产合计 786,213,344.64 752,209,395.31
资产总计 2,603,977,633.83 1,940,877,112.39
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
应付账款 45,565,472.28 32,958,334.03
预收款项 9,424,161.66 2,086,781.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,080,625.96 47,217,428.30
应交税费 45,493,613.89 39,427,915.83
应付利息
应付股利
其他应付款 128,712,579.12 104,145,643.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 253,276,452.91 230,836,103.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,318,065.16 5,022,593.16
预计负债
递延收益 91,584,680.53 93,252,920.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 94,902,745.69 98,275,513.35
负债合计 348,179,198.60 329,111,617.14
所有者权益：
股本 445,600,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
44
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 673,578,850.59 142,931,118.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,244,493.20 187,236,055.53
一般风险准备
未分配利润 918,563,879.72 861,546,043.00
归属于母公司所有者权益合计 2,235,987,223.51 1,591,713,216.63
少数股东权益 19,811,211.72 20,052,278.62
所有者权益合计 2,255,798,435.23 1,611,765,495.25
负债和所有者权益总计 2,603,977,633.83 1,940,877,112.39
法定代表人：柯尊洪 主管会计工作负责人：钟建军 会计机构负责人：何映梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 819,188,595.36 369,607,215.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 240,887,927.69 87,395,656.03
预付款项 19,371,230.93 18,906,418.66
应收利息
应收股利
其他应收款 560,241,436.54 542,555,016.05
存货 32,841,093.82 27,749,344.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,672,530,284.34 1,046,213,650.48
45
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 54,301,011.61 52,185,446.45
长期股权投资 253,172,797.90 253,172,797.90
投资性房地产
固定资产 99,314,208.02 99,907,404.40
在建工程 54,742,667.20 25,502,305.99
工程物资
固定资产清理 2,427.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,673,894.77 40,208,366.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,113,792.43 7,341,331.55
递延所得税资产 1,042,702.03 1,320,711.82
其他非流动资产
非流动资产合计 513,363,501.44 479,638,364.20
资产总计 2,185,893,785.78 1,525,852,014.68
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,057,575.72 27,606,189.46
预收款项 3,511,695.10 477,179.58
应付职工薪酬 1,528,832.94 11,652,038.02
应交税费 30,827,903.10 27,563,552.79
应付利息
应付股利
其他应付款 73,891,210.42 63,759,786.60
划分为持有待售的负债
46
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 170,817,217.28 136,058,746.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,151,191.00 4,200,000.00
预计负债
递延收益 450,000.00 450,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,601,191.00 4,650,000.00
负债合计 174,418,408.28 140,708,746.45
所有者权益：
股本 445,600,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 734,667,719.66 204,019,987.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 153,393,389.69 142,384,952.02
未分配利润 677,814,268.15 638,738,329.04
所有者权益合计 2,011,475,377.50 1,385,143,268.23
负债和所有者权益总计 2,185,893,785.78 1,525,852,014.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
一、营业总收入 891,048,413.32 700,350,639.32
其中：营业收入 891,048,413.32 700,350,639.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 747,614,448.30 606,732,690.67
其中：营业成本 101,364,266.27 80,715,673.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,272,751.22 12,212,123.05
销售费用 512,063,968.53 401,946,167.25
管理费用 121,684,866.23 113,492,762.43
财务费用 -5,098,126.61 -5,539,638.80
资产减值损失 3,326,722.66 3,905,603.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,384,777.67 5,587,957.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,818,742.69 99,205,906.37
加：营业外收入 5,664,021.09 7,380,359.02
其中：非流动资产处置利得 18,317.56
减：营业外支出 3,389,428.24 627,033.19
其中：非流动资产处置损失 908,638.11 229,489.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,093,335.54 105,959,232.20
减：所得税费用 25,308,128.05 19,613,899.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,785,207.49 86,345,332.75
归属于母公司所有者的净利润 128,026,274.39 86,303,952.91
48
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
少数股东损益 -241,066.90 41,379.84
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 127,785,207.49 86,345,332.75
归属于母公司所有者的综合收益
128,026,274.39 86,303,952.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -241,066.90 41,379.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3201 0.2158
（二）稀释每股收益 0.3201 0.2158
法定代表人：柯尊洪 主管会计工作负责人：钟建军 会计机构负责人：何映梅
49
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 487,290,241.04 398,018,073.71
减：营业成本 54,922,345.24 46,263,589.26
营业税金及附加 8,764,248.10 7,476,688.43
销售费用 266,068,838.49 216,035,379.54
管理费用 33,701,369.67 30,869,403.06
财务费用 -2,609,511.65 -3,382,407.76
资产减值损失 310,766.53 488,172.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,257,640.68 2,069,018.95
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,389,825.34 102,336,267.97
加：营业外收入 383,235.80 253,217.15
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 281,165.76 19,215.95
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
129,491,895.38 102,570,269.17
列）
减：所得税费用 19,407,518.60 14,822,298.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,084,376.78 87,747,970.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 110,084,376.78 87,747,970.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 919,734,866.76 683,904,312.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,313,589.19 10,987,092.22
经营活动现金流入小计 939,048,455.95 694,891,405.20
51
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 67,817,416.79 60,082,607.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
212,288,340.62 178,709,941.43
金
支付的各项税费 174,280,575.39 148,277,494.80
支付其他与经营活动有关的现金 451,889,427.86 385,634,914.96
经营活动现金流出小计 906,275,760.66 772,704,959.09
经营活动产生的现金流量净额 32,772,695.29 -77,813,553.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,168,050,000.00 1,173,015,000.00
取得投资收益收到的现金 7,384,777.67 5,587,957.72
处置固定资产、无形资产和其他
30.00 35,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,158,600.00 19,003,725.06
投资活动现金流入小计 2,181,593,407.67 1,197,641,882.78
购建固定资产、无形资产和其他
58,166,528.17 31,626,025.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,168,050,000.00 1,173,015,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 959,190.00
投资活动现金流出小计 2,227,175,718.17 1,204,641,025.53
投资活动产生的现金流量净额 -45,582,310.50 -6,999,142.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 586,913,040.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
52
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 586,913,040.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
56,659,692.94 50,043,668.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,148,600.00 500,000.00
筹资活动现金流出小计 63,808,292.94 57,543,668.68
筹资活动产生的现金流量净额 523,104,747.06 -52,543,668.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,571.11 82,312.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 510,291,560.74 -137,274,052.71
加：期初现金及现金等价物余额 945,580,353.60 746,088,888.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,455,871,914.34 608,814,835.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,385,599.60 346,114,393.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,649,945.22 3,885,469.99
经营活动现金流入小计 425,035,544.82 349,999,863.96
购买商品、接受劳务支付的现金 31,510,035.28 34,831,846.86
支付给职工以及为职工支付的现
86,456,388.13 79,361,244.42
金
支付的各项税费 102,446,289.72 85,460,226.50
支付其他与经营活动有关的现金 245,154,085.42 242,888,553.19
经营活动现金流出小计 465,566,798.55 442,541,870.97
经营活动产生的现金流量净额 -40,531,253.73 -92,542,007.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 800,000,000.00 526,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,257,640.68 2,069,018.95
53
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他
30.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,830,000.00 9,756,225.06
投资活动现金流入小计 806,087,670.68 537,825,244.01
购建固定资产、无形资产和其他
38,117,023.26 5,712,559.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
800,000,000.00 526,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 959,190.00
投资活动现金流出小计 839,076,213.26 531,712,559.37
投资活动产生的现金流量净额 -32,988,542.58 6,112,684.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 586,913,040.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 586,913,040.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
56,659,692.94 50,009,502.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,148,600.00 500,000.00
筹资活动现金流出小计 63,808,292.94 55,509,502.02
筹资活动产生的现金流量净额 523,104,747.06 -50,509,502.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,571.11 82,312.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 449,581,379.64 -136,856,511.78
加：期初现金及现金等价物余额 369,607,215.72 282,871,964.58
六、期末现金及现金等价物余额 819,188,595.36 146,015,452.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
400,00 1,611,7
142,931 187,236 861,546 20,052,
一、上年期末余额 0,000. 65,495.
,118.10 ,055.53 ,043.00 278.62
00 25
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
400,00 1,611,7
142,931 187,236 861,546 20,052,
二、本年期初余额 0,000. 65,495.
,118.10 ,055.53 ,043.00 278.62
00 25
三、本期增减变动 45,600
530,647 11,008, 57,017, -241,06 644,032
金额（减少以“－” ,000.0
,732.49 437.67 836.72 6.90 ,939.98
号填列） 0
（一）综合收益总 128,026 -241,06 127,785
额 ,274.39 6.90 ,207.49
45,600
（二）所有者投入 530,647 576,247
,000.0
和减少资本 ,732.49 ,732.49
0
45,600
1．股东投入的普 530,647 576,247
,000.0
通股 ,732.49 ,732.49
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,008, -71,008, -60,000,
（三）利润分配
437.67 437.67 000.00
11,008, -11,008,
1．提取盈余公积
437.67 437.67
55
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -60,000, -60,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
445,60 2,255,7
673,578 198,244 918,563 19,811,
四、本期期末余额 0,000. 98,435.
,850.59 ,493.20 ,879.72 211.72
00 23
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
360,00 1,389,3
182,931 163,126 666,174 17,068,
一、上年期末余额 0,000. 00,044.
,118.10 ,229.97 ,157.78 538.16
00 01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
56
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
其他
360,00 1,389,3
182,931 163,126 666,174 17,068,
二、本年期初余额 0,000. 00,044.
,118.10 ,229.97 ,157.78 538.16
00 01
三、本期增减变动 40,000
-40,000, 24,109, 195,371 2,983,7 222,465
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 825.56 ,885.22 40.46 ,451.24
号填列） 0
（一）综合收益总 273,481 2,983,7 276,465
额 ,710.78 40.46 ,451.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
24,109, -78,109, -54,000,
（三）利润分配
825.56 825.56 000.00
24,109, -24,109,
1．提取盈余公积
825.56 825.56
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,000, -54,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
40,000
（四）所有者权益 -40,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
40,000
1．资本公积转增 -40,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
57
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,00 1,611,7
142,931 187,236 861,546 20,052,
四、本期期末余额 0,000. 65,495.
,118.10 ,055.53 ,043.00 278.62
00 25
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
400,000, 204,019,9 142,384,9 638,738 1,385,143
一、上年期末余额
000.00 87.17 52.02 ,329.04 ,268.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
400,000, 204,019,9 142,384,9 638,738 1,385,143
二、本年期初余额
000.00 87.17 52.02 ,329.04 ,268.23
三、本期增减变动
45,600,0 530,647,7 11,008,43 39,075, 626,332,1
金额（减少以“－”
00.00 32.49 7.67 939.11 09.27
号填列）
（一）综合收益总 110,084 110,084,3
额 ,376.78 76.78
（二）所有者投入 45,600,0 530,647,7 576,247,7
和减少资本 00.00 32.49 32.49
1．股东投入的普 45,600,0 530,647,7 576,247,7
通股 00.00 32.49 32.49
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
58
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
4．其他
11,008,43 -71,008, -60,000,0
（三）利润分配
7.67 437.67 00.00
11,008,43 -11,008,
1．提取盈余公积
7.67 437.67
2．对所有者（或 -60,000, -60,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
445,600, 734,667,7 153,393,3 677,814 2,011,475
四、本期期末余额
000.00 19.66 89.69 ,268.15 ,377.50
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
360,000, 244,019,9 118,275,1 475,749 1,198,045
一、上年期末余额
000.00 87.17 26.46 ,899.00 ,012.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
360,000, 244,019,9 118,275,1 475,749 1,198,045
二、本年期初余额
000.00 87.17 26.46 ,899.00 ,012.63
59
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
三、本期增减变动
40,000,0 -40,000,0 24,109,82 162,988 187,098,2
金额（减少以“－”
00.00 00.00 5.56 ,430.04 55.60
号填列）
（一）综合收益总 241,098 241,098,2
额 ,255.60 55.60
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
24,109,82 -78,109, -54,000,0
（三）利润分配
5.56 825.56 00.00
24,109,82 -24,109,
1．提取盈余公积
5.56 825.56
2．对所有者（或 -54,000, -54,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 40,000,0 -40,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 40,000,0 -40,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,000, 204,019,9 142,384,9 638,738 1,385,143
四、本期期末余额
000.00 87.17 52.02 ,329.04 ,268.23
60
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
三、公司基本情况
成都康弘药业集团股份有限公司（以下简称公司、本公司）《企业法人营业执照》注册号：510100000012344；本公司
组织形式为：股份有限公司（上市）。2015年6月在深圳证券交易所上市。注册资本：44,560万元；所属行业为医药行业类。
经营期限：1996年10月3日至永久。
本公司前身为成都伊尔康制药有限公司，系经成都市经济体制改革委员会以成体改（1998）148号文件批准，于1998年
10月8日由全民所有制企业成都济民制药厂改制成立的公司，由成都诺伊科技实业公司[现已更名为成都康弘科技实业（集团）
有限公司，以下均简称为康弘科技]和成都伊尔康科技实业有限公司分别以货币资金70万元和30万元出资成立，注册资本和
实收资本为100万元。
1998年11月23日，经成都市工商行政管理局核准，本公司名称变更为成都大西南制药有限公司。1998年12月3日，本公
司注册资本和实收资本增加至2,000万元。
2001年2月26日，经四川省人民政府以川府函[2001]25号文批准，本公司由成都大西南制药有限公司变更为成都大西南
制药股份有限公司。并经创立大会决议同意增资，将公司截至2000年9月30日的净资产31,123,833.87元按1:1折股为31,123,833
股，折余金额0.87元计入资本公积，变更后注册资本和股本为31,123,833.00元。
2007年12月28日，根据2007年第三次临时股东大会会议决议，本公司注册资本和股本增加至63,333,333.00元。新增注册
资本32,209,500.00元由新股东成都九州汇源科技有限公司和康弘科技认缴。其中：成都九州汇源科技有限公司认购4,736,905
股，每股价格6.77元，共计32,068,850.78元，出资方式为成都九州汇源科技有限公司持有的成都康弘医药贸易有限公司95%
的股权，以截至2007年9月30日经审计、评估作价32,068,850.78元；康弘科技认购27,472,595股，每股价格6.77元，共计
185,989,468.15元，出资方式为康弘科技持有的成都康弘制药有限公司100%的股权、四川康弘医药贸易有限公司81%的股权、
四川济生堂药业有限公司91.25%的股权、康弘赛金（成都）药业有限公司50%的股权和成都康弘生物科技有限公司51%的股
权等5项股权，以截至2007年9月30日经审计、评估作价216,815,573.61元，超过认购部分的金额为30,826,105.46元，由本公司
向康弘科技现金支付。
2008年3月6日，经成都市工商行政管理局核准，本公司更名为成都康弘药业集团股份有限公司。
2008年9月3日，根据2007年度股东大会决议，本公司以截止2007年12月31日总股本63,333,333股为基数，以资本公积金
每10股转增13.68421065股，共转增86,666,667股，转增后本公司注册资本和股本增加至150,000,000.00元。
2011年6月24日，根据本公司召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的规定：（1）本公司以资本公积和未分配利润
转增股本181,200,000.00元，基准日期为2010年12月31日；（2）北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎晖
维森”）、北京鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎晖维鑫”）、天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）（以
下简称“天津鼎晖”）和天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）（以下简称“鼎晖元博”）以共计人民币260,870,400.00元认购
本公司新增的每股面值人民币1元的普通股2,880万股，每股价格超过人民币1元的部分计23,207.04万元列为本公司资本公积；
（3）康弘科技将其所持有的本公司的股份7,200,000股转让给新股东鼎晖维鑫4,319,895股、上海鼎青投资管理有限公司（以
下简称“上海鼎青”）2,880,105股。
2014年1月23日，根据本公司召开的2014年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定：本公司以2012年12月31日
资本公积转增股本，每10股转增1.111111111股，共计转增4,000.00万股。转增后股本变更为4亿股。
根据《中国证券监督管理委员会关于成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1198
号）以及公司章程规定，公司获准向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,560.00万股，每股面值1元。本公司股票于2015
年 6月26日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的总股本变更为445,600,000.00股。
公司注册地、总部地址：成都市金牛区蜀西路36号；法定代表人：柯尊洪。
61
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
公司业务性质：医药制造业。
公司主要经营活动：中成药、化学药、生物制品的生产销售。
本财务报表业经公司董事会批准于2015年 8月26日批准报出。
公司合并财务报表范围包括四川康弘医药贸易有限公司、成都康弘生物科技有限公司、四川济生堂药业有限公司、成都
弘达药业有限公司、成都康弘医药贸易有限公司、成都康弘制药有限公司、四川康弘中药材种植有限公司。
与2014年相比，2015年1-6月合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司近三年连续盈利，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产、研发费用资本化条
件等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
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面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
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（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同
时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按
公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性
金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告
发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
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已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
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1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、划分为持有待售资产
不适用。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大
影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产
账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始
投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、投资性房地产
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
办公设备 年限平均法 5 5 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出；自行种植的消耗性生物资产的成本包括出售前发生的苗圃费、人工费和应分摊的间接费用等必要
支出；自行种植的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的苗圃费、人工费和应分摊的间接费
用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出
租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约
定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计
入当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
本公司生产性生物资产现为马尾松，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零，预计使用寿命为7年。
本公司在年度终了对马尾松的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵
袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现
净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影
响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产
减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；生物资产改变用途后的
成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
余额计入当期损益。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司新药研发项
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目研究阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件前的阶段。开发阶段：公司在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶
段。公司新药研发项目开发阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件后开始进行临床试验，到
获取新药证书或生产批件前的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。同时满足下列6项标准的，予以资本化，记
入开发支出。
（1）新药开发已进入III期临床试验；
（2）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（3）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（4）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（5）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（6）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测
试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括厂区的改造、租赁费用等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。厂区的改造费用的摊销期为5年，租赁费用按实际租赁
期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、医疗保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，主要为设定提存计划。对
于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在办理完辞退手续日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
药品销售收入确认具体政策：药品已送达客户，客户收货验收合格后，由区域商务人员根据验收的结果，提交开票申请
单，财务根据开票申请单核实相关的内容后，开具发票送达单和发票，同时确认收入。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分
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比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估
计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够
得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收
入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；如果政府文件中未明
确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。其他重要的会计政策和会计估计。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租
赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
72
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部
分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让
方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供劳务等应税收入 17%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
康弘制药 15%
济生堂 15%
弘达药业 15%
四川康贸 25%
成都康贸 25%
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
康弘生物 15%
康弘种植 免征
2、税收优惠
1. 企业所得税
（1）西部大开发税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓
励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以
上的企业。根据四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公
告2012年第7号）、四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号），
第一年已经审核确认享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，在以后年度实行事先备案后即可按15％的税率预征企业所
得税。
本公司、康弘制药及济生堂2015年度根据西部大开发的政策精神，暂按15%的税率确认并缴纳企业所得税。
（2）高新企业税收优惠
2012年11月28日，本公司、康弘制药、康弘生物、济生堂完成了高新技术企业认证复核，取得了四川省科学技术厅、
四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的，编号分别为GF201251000155、GF201251000167、
GF201251000208、GF201251000171的《高新技术企业证书》，有效期三年；2014年7月9日，弘达药业取得了四川省科学技
术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的，编号为GF201451000126的《高新技术企业证书》，
有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企
业所得税。
康弘生物、弘达药业2015年度采用高新技术企业税收优惠政策，企业所得税减按15%税率缴纳。
（3）其他税收减免优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第（一）款第3条：从事中药材种植项目的所得免征企业所
得税，康弘种植向主管税务机关四川省富顺县国家税务局提出免税申请并取得《减、免税批准通知书》（富国税减免[2012]31
号），主管税务机关同意康弘种植从2012年5月17日起，享受企业所得税减免。康弘种植2013年向主管税务机关提出免税申
请并取得《减、免税批准通知书》（富国税减免[2013]57号），主管税务机关同意康弘种植从2013年1月1日起，享受企业所
得税减免。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,582.24 20,773.08
银行存款 1,455,847,332.10 945,559,580.52
其他货币资金
合计 1,455,871,914.34 945,580,353.60
其中：存放在境外的款项总额
注：（1）2015年6月末较2014年末增加510,291,560.74 元，增长53.97%，主要系发行新股导致现金流增加所致。
（2）截至2015年06月30日，公司无被冻结的资金，也无存放在境外、有潜在回收风险的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,448,106.33 9,491,386.61
商业承兑票据
合计 5,448,106.33 9,491,386.61
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
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合计
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,580,148.80
商业承兑票据
合计 1,580,148.80
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
219,966, 11,018,6 208,948,1 99,724, 8,642,310 91,081,735.
合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 100.00% 8.67%
745.23 23.76 21.47 046.57 .80 77
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
219,966, 11,018,6 208,948,1 99,724, 8,642,310 91,081,735.
合计 100.00% 5.01% 100.00% 8.67%
745.23 23.76 21.47 046.57 .80 77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 212,461,832.38 4,249,236.66 2.00%
1至2年 377,059.74 75,411.95 20.00%
2至3年 867,755.93 433,877.97 50.00%
3 年以上 6,260,097.18 6,260,097.18 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 219,966,745.23 11,018,623.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,376,312.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的2015年06月30日余额前五名应收账款汇总金额50,272,611.1元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 22.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,005,452.22元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,195,258.23 90.29% 26,459,754.16 83.81%
1至2年 1,466,852.30 5.97% 2,069,922.54 6.56%
2至3年 9,612.50 0.04% 1,530,200.00 4.85%
3 年以上 910,000.00 3.70% 1,510,000.00 4.78%
合计 24,581,723.03 -- 31,569,876.70 --
注：本公司预付账款已提坏账准备3,104,598.50元，其中：2015年1-6月计提4,217.04元，转回2,080.00元。 账龄超过1年未结
算主要原因为未到结算期、款项暂时无法结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的2015年06月30日前五名预付款项期末账面余额汇总金额为18,097,595.06 元，占预付款项期末账面余额
合计数的比例为65.37%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
8、应收股利
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,000,00 2,000,000 2,000,0 2,000,000.0
独计提坏账准备的 10.25% 19.75%
0.00 .00 00.00 0
其他应收款
按信用风险特征组
13,776,7 1,290,92 12,485,87 4,776,5 553,473.6 4,223,050.2
合计提坏账准备的 70.61% 9.37% 47.17% 11.59%
98.81 5.28 3.53 23.85 3 2
其他应收款
单项金额不重大但
3,734,27 3,412,28 321,985.7 3,349,2 3,203,547
单独计提坏账准备 19.14% 91.38% 33.08% 95.65% 145,687.34
4.08 8.34 4 34.67 .33
的其他应收款
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19,511,0 4,703,21 14,807,85 10,125, 3,757,020 6,368,737.5
合计 100.00% 100.00%
72.89 3.62 9.27 758.52 .96 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
成都西航港建设投资有
2,000,000.00 履约保证金
限公司
合计 2,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,151,732.48 203,034.65 2.00%
1至2年 3,164,485.99 632,897.19 20.00%
2至3年 11,173.83 5,586.93 50.00%
3 年以上 449,406.51 449,406.51 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,776,798.81 1,290,925.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 946,192.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 13,912,216.26 3,942,400.80
保证金 4,871,800.00 5,825,329.23
其他 727,056.63 358,028.49
合计 19,511,072.89 10,125,758.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川省彭州工业开
保证金 2,760,000.00 1 年以内 14.15% 55,200.00
发区管理委员会
成都西航港建设投
保证金 2,000,000.00 1-2 年 10.25%
资有限公司
程雪莉 备用金 98,480.20 1 年以内 0.50% 1,969.60
邓珺 备用金 98,331.17 1 年以内 0.50% 1,966.62
王月蓉 备用金 96,272.48 1 年以内 0.49% 1,925.45
合计 -- 5,053,083.85 -- 25.90% 61,061.67
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,154,295.16 35,154,295.16 38,245,894.90 38,245,894.90
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
在产品 26,422,386.74 26,422,386.74 27,632,743.19 27,632,743.19
库存商品 45,423,139.18 45,423,139.18 37,378,239.67 37,378,239.67
周转材料 1,106,743.67 1,106,743.67 1,318,749.08 1,318,749.08
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 108,106,564.75 108,106,564.75 104,575,626.84 104,575,626.84
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
无。
14、可供出售金融资产
无。
15、持有至到期投资
无。
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
分期收款转让股
55,022,400.00 55,022,400.00 55,071,000.00 55,071,000.00 6.15%
权
未确认融资收益 -721,388.39 -721,388.39 -2,885,553.55 -2,885,553.55
合计 54,301,011.61 54,301,011.61 52,185,446.45 52,185,446.45 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
注：“分期收款转让股权”系本公司于2013年4月30日与美国赛金（SAGENT PHARMACEUTICALS,INC）签署股权转让
协议，将持有的合营企业康弘赛金（成都）药业有限公司（以下简称“康弘赛金”）的股权转让予合营外方股东美国赛金，出
售价格为2,500万美元，分四期收款，其中：第一期1,000万美元，已于2013年6月收回；第二期250万美元，已于2013年12月
收回；第三期350万美元，已于2014年9月收回；第四期900万美元，约定在2015年9月1日或之前收回。本公司参照中国人民
银行公布的人民币1-3年期贷款利率，并结合公司同期实际贷款利率确定折现率对该股权转让款折算为现值，折现现值与未
来应收款之差确认为“未确认融资收益”。
17、长期股权投资
无。
18、投资性房地产
无。
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 385,414,036.95 225,452,641.19 51,336,052.59 23,651,874.90 51,359,655.48 737,214,261.11
2.本期增加金
42,000.00 5,970,639.74 4,686,645.29 766,429.06 11,465,714.09
额
（1）购置 5,970,639.74 4,686,645.29 766,429.06 11,423,714.09
（2）在建工
42,000.00 42,000.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
597,415.59 645,227.89 25,697.78 1,268,341.26
额
（1）处置或
597,415.59 645,227.89 25,697.78 1,268,341.26
报废
4.期末余额 385,456,036.95 230,825,865.34 51,336,052.59 27,693,292.30 52,100,386.76 747,411,633.94
二、累计折旧
1.期初余额 105,987,866.99 80,976,747.26 35,348,576.97 15,428,469.06 41,097,032.15 278,838,692.43
2.本期增加金
9,831,011.45 9,968,497.52 3,149,766.18 1,398,125.95 2,111,532.63 26,458,933.73
额
（1）计提 9,831,011.45 9,968,497.52 3,149,766.18 1,398,125.95 2,111,532.63 26,458,933.73
3.本期减少金
191,039.24 141,797.90 24,412.89 357,250.03
额
（1）处置或
191,039.24 141,797.90 24,412.89 357,250.03
报废
4.期末余额 115,818,878.44 90,754,205.54 38,498,343.15 16,684,797.11 43,184,151.89 304,940,376.13
三、减值准备
1.期初余额 642,257.87 642,257.87
2.本期增加金
83
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 642,257.87 642,257.87
四、账面价值
1.期末账面价
269,637,158.51 139,429,401.93 12,837,709.44 11,008,495.19 8,916,234.87 441,828,999.94
值
2.期初账面价
279,426,169.96 143,833,636.06 15,987,475.62 8,223,405.84 10,262,623.33 457,733,310.81
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,179,376.23 1,070,773.24 108,602.99
办公设备 87,216.33 81,059.01 6,157.32
合计 1,266,592.56 1,151,832.25 114,760.31
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物（账面净值） 10,600,232.81
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司固体口服制
剂异地改扩建项 32,361,383.04 32,361,383.04 11,939,680.83 11,939,680.83
目
公司研发中心异
20,625,010.11 20,625,010.11 12,086,351.11 12,086,351.11
地改扩建项目
金牛基地园区大
1,756,274.05 1,756,274.05 1,476,274.05 1,476,274.05
门
制药基地技改扩
1,292,418.72 1,292,418.72 946,692.72 946,692.72
建项目
康弘生物基地二
1,026,412.62 1,026,412.62 542,912.62 542,912.62
期工程
其他零星工程 653,098.69 653,098.69 631,247.26 631,247.26
合计 57,714,597.23 57,714,597.23 27,623,158.59 27,623,158.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
公司固
体口服
29,659170 11,939, 20,421,7 32,361,3
制剂异 10.91% 15% 自筹
0.00 680.83 02.21 83.04
地改扩
建项目
公司研
发中心
17,586850 12,086, 8,538,65 20,625,0
异地改 11.73% 12% 自筹
0.00 351.11 9.00 10.11
扩建项
目
47,246020 24,026, 28,960,3 52,986,3
合计 -- -- --
0.00 031.94 61.21 93.15
21、工程物资
无。
85
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
办公设备 2,427.48 0.00
合计 2,427.48
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,751,637.00 1,751,637.00
2.本期增加金额 46,437.50 46,437.50
(1)外购
(2)自行培育 46,437.50 46,437.50
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,798,074.50 1,798,074.50
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
86
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,798,074.50 1,798,074.50
2.期初账面价值 1,751,637.00 1,751,637.00
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 新药技术 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
105,589,373.44 29,040,450.00 7,550,000.00 71,625,122.23 15,661,413.40 7,162,748.18 236,629,107.25
额
2.本期增
14,201,336.80 964,919.04 15,166,255.84
加金额
（1）购置 14,201,336.80 964,919.04 15,166,255.84
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
87
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余
119,790,710.24 29,040,450.00 7,550,000.00 71,625,122.23 15,661,413.40 8,127,667.22 251,795,363.09
额
二、累计摊销
1.期初余
22,422,599.89 27,662,283.31 4,842,602.57 7,759,388.26 15,661,413.40 2,773,727.56 81,122,014.99
额
2.本期增
1,186,678.77 534,500.00 285,282.06 3,581,256.12 0.00 361,513.11 5,949,230.06
加金额
（1）计提 1,186,678.77 534,500.00 285,282.06 3,581,256.12 0.00 361,513.11 5,949,230.06
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
23,609,278.66 28,196,783.31 5,127,884.63 11,340,644.38 15,661,413.40 3,135,240.67 87,071,245.05
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
96,181,431.58 843,666.69 2,422,115.37 60,284,477.85 4,992,426.55 164,724,118.04
面价值
2.期初账 83,166,773.55 1,378,166.69 2,707,397.43 63,865,733.97 4,389,020.62 155,507,092.26
88
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.45%。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
33,339,429.7 33,339,429.7
研究支出
8 8
22,847,687.9 27,299,407.4
开发支出 4,451,719.45
8 3
22,847,687.9 37,791,149.2 33,339,429.7 27,299,407.4
合计
8 3 8 3
其他说明
（1）开发支出余额明细
项目 2014年12月31日 本期增加 2015年6月30日 状态
KH902-新生血管性病理性近 18,160,754.75 1,588,327.48 19,749,082.23 Ⅲ期临床试验
视（PM）适应症
KH902-黄斑水肿（DME）适应 4,686,933.23 2,734,997.97 7,421,931.20 Ⅲ期临床试验
症
KH902-视网膜静脉阻塞（ROV) 128,394.00 128,394.00 Ⅲ期临床试验
适应症
合计 22,847,687.98 4,451,719.45 27,299,407.43
注：本公司以新药开发已进入Ⅲ期临床试验为资本化开始时点。
27、商誉
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋改造、装修费用 12,477,355.81 4,609,041.28 1,175,309.62 15,911,087.47
绿化工程 552,727.37 368,485.08 184,242.29
其他 43,853.07 95,000.00 52,373.33 86,479.74
合计 13,073,936.25 4,704,041.28 1,596,168.03 16,181,809.50
89
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,468,693.75 3,816,994.98 16,144,051.09 2,665,708.93
内部交易未实现利润 23,027,181.64 4,767,493.59 21,481,097.51 4,468,145.98
可抵扣亏损
政府补助 91,134,680.53 13,670,202.08 92,802,920.19 13,920,438.03
未确认融资收益 721,388.39 108,208.26 2,885,553.55 432,833.03
合计 134,351,944.31 22,362,898.91 133,313,622.34 21,487,125.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,362,898.91 21,487,125.97
递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 281,674,699.01 269,382,549.43
合计 281,674,699.01 269,382,549.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
90
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 44,940,429.31 44,940,429.31
2016 23,455,700.24 23,455,700.24
2017 42,202,405.82 42,202,405.82
2018 78,937,809.43 78,937,809.43
2019 79,846,204.63 79,846,204.63
2020 12,292,149.58
合计 281,674,699.01 269,382,549.43 --
30、其他非流动资产
无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
91
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 35,159,306.87 23,215,207.20
1 年以上 10,406,165.41 9,743,126.83
合计 45,565,472.28 32,958,334.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截至2015年06月30日，没有账龄超过1年的重要应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,001,634.13 1,655,290.34
1 年以上 422,527.53 431,491.47
合计 9,424,161.66 2,086,781.81
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
截至2015年06月30日，没有账龄超过1年的重要预收账款。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,369,645.22 171,521,835.14 194,658,637.48 21,232,842.88
二、离职后福利-设定提
2,847,783.08 16,955,492.99 16,955,492.99 2,847,783.08
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
92
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 47,217,428.30 188,477,328.13 211,614,130.47 24,080,625.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,728,957.72 157,924,786.04 180,126,917.76 1,526,826.00
补贴
2、职工福利费 16,622,963.22 1,998,472.43 1,998,472.43 16,622,963.22
3、社会保险费 18,974.07 7,069,879.64 7,069,879.64 18,974.07
其中：医疗保险费 14,191.28 5,926,638.92 5,926,638.92 14,191.28
工伤保险费 1,316.41 573,435.53 573,435.53 1,316.41
生育保险费 1,301.81 503,186.73 503,186.73 1,301.81
大病医疗补充保险 2,164.57 66,618.46 66,618.46 2,164.57
4、住房公积金 3,839,535.00 3,847,251.00 -7,716.00
5、工会经费和职工教育
3,813,369.08 689,162.03 1,616,116.65 2,886,414.46
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其它 185,381.13 185,381.13
合计 44,369,645.22 171,521,835.14 194,658,637.48 21,232,842.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 47,716.68 15,670,029.14 15,670,029.14 47,716.68
2、失业保险费 2,800,066.40 1,285,463.85 1,285,463.85 2,800,066.40
3、企业年金缴费
合计 2,847,783.08 16,955,492.99 16,955,492.99 2,847,783.08
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
增值税 25,080,786.27 12,082,390.34
消费税
营业税 6,097.82 15,700.01
企业所得税 10,272,614.74 23,004,214.46
个人所得税 5,256,526.20 1,715,352.97
城市维护建设税 1,649,457.18 1,059,173.38
教育费附加 784,676.01 515,776.92
地方教育费附加 473,169.67 343,851.28
价格调控基金 595,621.67 683,745.17
房产税 615,005.86
印花税 297,085.47 7,711.30
土地使用税 462,573.00
合计 45,493,613.89 39,427,915.83
39、应付利息
无。
40、应付股利
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付销售费用报销款 97,155,882.49 86,086,248.63
保证金 13,440,162.45 11,223,344.50
项目合作经费 600,000.00 600,000.00
其他 17,516,534.18 6,236,050.69
合计 128,712,579.12 104,145,643.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
截至2015年06月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
94
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
42、划分为持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
无。
46、应付债券
无。
47、长期应付款
无。
48、长期应付职工薪酬
无。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
人才计划拨款 5,022,593.16 1,704,528.00 3,318,065.16
合计 5,022,593.16 1,704,528.00 3,318,065.16 --
注：人才计划拨款系本公司及康弘生物收到的四川省“百人计划”、 “千人计划”和“成都市人才计划”
等引进人才资助资金。
50、预计负债
无。
95
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 93,252,920.19 3,356,863.00 5,025,102.66 91,584,680.53
合计 93,252,920.19 3,356,863.00 5,025,102.66 91,584,680.53 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
KH901、KH902
研究开发及产业 31,500,000.00 2,250,000.00 29,250,000.00 与资产相关
化基地建设款
重组蛋白质类药
物研发技术平台
27,500,000.00 1,750,000.00 25,750,000.00 与资产相关
建设国家资助资
金
KH902、KH903
13,940,000.00 3,356,863.00 198,263.00 17,098,600.00 与收益相关
研究拨款
舒肝解郁产业化
9,178,424.63 454,707.12 8,723,717.51 与收益相关
建设项目专项款
调迁专项扶持资
10,684,495.56 372,132.54 10,312,363.02 与收益相关
金
质子泵抑制剂类
消化系统药物的 450,000.00 450,000.00 与收益相关
开发与产业化
合计 93,252,920.19 3,356,863.00 5,025,102.66 91,584,680.53 --
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,000,000.00 45,600,000.00 45,600,000.00 445,600,000.00
96
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
54、其他权益工具
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 139,690,407.35 530,647,732.49 670,338,139.84
其他资本公积 3,240,710.75 3,240,710.75
合计 142,931,118.10 530,647,732.49 673,578,850.59
本期增加的资本公积系公司公开发行股份所形成的资本溢价。
56、库存股
无。
57、其他综合收益
无。
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 176,503,929.07 11,008,437.67 187,512,366.74
任意盈余公积 10,732,126.46 10,732,126.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计 187,236,055.53 11,008,437.67 198,244,493.20
注：法定盈余公积增加额系按母公司净利润的10%计提。
60、未分配利润
单位： 元
97
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 861,546,043.00 666,174,157.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 861,546,043.00 666,174,157.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,026,274.39 86,303,952.91
减：提取法定盈余公积 11,008,437.67 8,774,797.06
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 60,000,000.00 54,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 918,563,879.72 689,703,313.63
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 890,588,197.90 101,020,443.68 699,882,877.97 80,226,200.42
其他业务 460,215.42 343,822.59 467,761.35 489,472.65
合计 891,048,413.32 101,364,266.27 700,350,639.32 80,715,673.07
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 112,199.21 34,487.42
城市维护建设税 7,832,096.41 6,753,135.76
教育费附加 3,785,578.63 3,254,699.92
资源税
地方教育附加 2,542,876.97 2,169,799.95
合计 14,272,751.22 12,212,123.05
98
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场及学术推广费 362,834,690.35 285,218,316.74
薪酬费用 129,692,762.30 104,670,471.25
广告宣传费 7,422,939.06 6,811,962.49
运输费用 3,357,531.05 2,252,125.43
办公费用 8,739,395.39 2,979,700.08
折旧费用 16,650.38 13,591.26
合计 512,063,968.53 401,946,167.25
注：本期市场及学术推广费增长幅度较大，主要原因除原有产品销售增加导致的市场及学术推广费正
常增长外，新药康柏西普眼用注射液2015年1-6月市场推广费较高；办公费用增长较大的主要原因系本
期发生的医药公益基金管理费用增加所致。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交通及差旅费 16,796,267.97 16,755,904.43
会议费 16,935,043.46 18,040,793.03
研究开发费用 33,339,429.78 30,185,147.62
薪酬费用 21,859,789.47 19,842,903.08
折旧费用 7,300,562.00 6,890,725.02
办公费 10,012,116.70 10,148,261.54
无形资产摊销 1,902,227.23 2,124,941.33
税费 6,035,192.61 5,238,143.66
中介机构费用 2,159,575.12 2,534,042.33
业务招待费 761,489.66 847,433.26
其他 4,583,172.23 884,467.13
合计 121,684,866.23 113,492,762.43
注：本期其他费用增长较大的主要原因系：本期发生的调研费用增加所致。
65、财务费用
单位： 元
99
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 127,471.57 219,767.97
减：利息收入 3,248,992.85 2,913,860.61
加：汇兑损失 52,171.11 -781,063.28
加：其他支出 135,388.72 121,253.03
减：未确认融资收益的分摊 2,164,165.16 2,185,735.91
合计 -5,098,126.61 -5,539,638.80
注：“未确认融资收益的分摊”系应收美国赛金股权转让款产生的“未确认融资收益”按期进行转销所致。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,326,722.66 3,575,974.49
二、存货跌价损失 329,629.18
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,326,722.66 3,905,603.67
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
100
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品收益 7,384,777.67 5,587,957.72
合计 7,384,777.67 5,587,957.72
注：理财产品收益系本公司利用闲置资金购买银行发行的期限短、风险低的理财产品产生的收益。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 18,317.56
其中：固定资产处置利得 18,317.56
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
101
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
政府补助 5,417,189.36 7,063,206.66 5,417,189.36
赔款收入等 2,360.00 233,866.12 2,360.00
其他 244,471.73 64,968.68 244,471.73
合计 5,664,021.09 7,380,359.02 5,664,021.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专利资助 94,000.00 72,500.00 与收益相关
其它 298,086.70 12,000.00 与收益相关
工业发展一事一议第二批项
1,000,000.00 与收益相关
目资金
税收优惠财政扶持资金 381,867.00 与收益相关
著名商标奖励款 200,000.00 与收益相关
彭州市工业和科学技术信息
200,000.00 与收益相关
化局的拨款
科技计划项目及经费 100,000.00 与收益相关
四川省科学技术进步奖 100,000.00 与收益相关
递延收益转入 5,025,102.66 4,996,839.66
合计 5,417,189.36 7,063,206.66 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 908,638.11 229,489.59 908,638.11
其中：固定资产处置损失 908,638.11 229,489.59 908,638.11
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,783,450.34 280,000.00 1,783,450.34
产成品报废损失 2,291.27
其他 697,339.79 115,252.33 697,339.79
合计 3,389,428.24 627,033.19 3,389,428.24
102
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,183,900.99 19,370,748.80
递延所得税费用 -875,772.94 243,150.65
合计 25,308,128.05 19,613,899.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 153,093,335.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,964,000.33
子公司适用不同税率的影响 1,390,946.31
调整以前期间所得税的影响 48,058.60
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 319,818.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,843,822.44
损的影响
研究开发费加计扣除 -382,745.08
递延所得税资产影响 -875,772.94
所得税费用 25,308,128.05
72、其他综合收益
详见附注无。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 12,157,900.06 5,117,607.59
103
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
政府补助 420,349.70 2,066,367.00
利息收入 3,248,992.85 2,913,860.61
退回保证金 1,000,000.00 0.00
其他 2,486,346.58 889,257.02
合计 19,313,589.19 10,987,092.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场、学术推广费 322,568,889.79 269,630,746.22
差旅费 46,182,607.63 46,885,147.95
会务费等 23,294,956.51 20,635,015.40
往来款 4,950,821.41 8,066,623.71
办公费 15,059,062.48 12,648,955.30
新产品开发费 11,910,570.81 9,931,634.23
广告及业务宣传费 6,878,901.56 6,496,599.99
物料费 1,950,414.02 3,419,303.60
业务招待费 1,420,812.66 1,199,095.76
汽车费 1,366,368.44 763,683.61
捐款支出 519,550.00 0.00
手续费支出 135,388.72 121,253.03
运输费 2,726,308.60 2,973,912.88
其他 12,924,775.23 2,862,943.28
合计 451,889,427.86 385,634,914.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,328,600.00 8,800,000.00
施工保证金 2,830,000.00 10,203,725.06
合计 6,158,600.00 19,003,725.06
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
104
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
在建工程前期投入支出
施工保证金 959,190.00
合计 959,190.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
IPO 中介机构服务费 2,148,600.00 500,000.00
合计 2,148,600.00 500,000.00
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 127,785,207.49 86,345,332.75
加：资产减值准备 3,326,722.66 3,917,963.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
26,458,933.73 26,557,060.32
物资产折旧
无形资产摊销 5,949,230.06 6,169,870.61
长期待摊费用摊销 1,596,168.03 1,398,208.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
908,638.11 211,172.03
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,036,693.59 -1,965,967.94
投资损失（收益以“－”号填列） -7,384,777.67 -5,587,957.72
105
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -875,772.94 243,150.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,530,937.91 -15,160,487.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-130,422,215.54 -143,391,841.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
10,998,192.86 -36,550,057.29
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,772,695.29 -77,813,553.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,455,871,914.34 608,814,835.54
减：现金的期初余额 945,580,353.60 746,088,888.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 510,291,560.74 -137,274,052.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,455,871,914.34 945,580,353.60
其中：库存现金 24,582.24 20,773.08
可随时用于支付的银行存款 1,455,847,332.10 945,559,580.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
106
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,455,871,914.34 945,580,353.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
75、所有者权益变动表项目注释
不适用。
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 660,958.10 6.1136 4,040,833.44
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
107
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期应收款
其中：美元 9,000,000.00 6.1136 55,022,400.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
无。
79、其他
无。
八、合并范围的变更
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
康弘制药 成都 成都市双流县 医药制造 93.00% *1
济生堂 成都 成都市彭州市 医药制造 100.00% *1
四川康贸 成都 成都市金牛区 医药销售 100.00% *1
成都康贸 成都 成都市彭州市 医药销售 100.00% *1
康弘生物 成都 成都市金牛区 医药制造 100.00% *1
108
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
弘达药业 成都 成都市彭州市 医药制造 100.00% *2
康弘种植 自贡 自贡市富顺县 中药材种植 100.00% *2
注：取得方式中“*1”为同一控制下企业合并取得的子公司，“*2”为投资设立取得的子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
康弘制药 7.00% -241,066.90 19,811,211.72
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
康弘制 352,590, 39,665,2 392,255, 109,238, 109,238, 345,559, 42,017,4 387,577, 101,116, 101,116,
药 336.92 40.93 577.85 267.50 267.50 926.91 28.07 354.98 231.88 231.88
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
223,599,062. 58,676,348.4 215,958,166. 69,573,116.8
康弘制药 -3,443,812.75 -3,443,812.75 591,140.53 591,140.53
52 1 96 4
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
109
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用。
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1. 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元相关，除长期应收款及部分零星美元现金外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2015年06月30日 2014年12月31日
货币资金 – 美元 4,040,833.44 4,043,380.50
长期应收账款 – 美元 55,022,400.00 55,071,000.00
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生
于银行借款等带息债务。本公司带息债务极少，因此利率风险产生的影响较小。
3.价格风险
110
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
本公司以市场价格采购盐酸文拉法辛原料药、松叶、葛根、黄连等材料作为主要原材料，因此受
到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司商务部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的减值准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为
降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：50,272,611.10 元。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司货币资金充足，流动性风险较小。
十一、公允价值的披露
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
项目投资、投资管
理、投资咨询；科技
康弘科技 成都市金牛区 58,000,000.00 33.61% 33.61%
开发及成果转让，技
术服务。
注：本公司实际控制人为柯尊洪先生、钟建荣女士夫妇及其子柯潇先生，柯尊洪先生直接持有公司25.93%的股份，通过
公司第一大股东康弘科技持有本公司33.61%股份，钟建荣女士和柯潇先生分别直接持有公司1.22%和8.26%股份，本公司实
际控制人共计控制本公司69.01%股份。
本企业最终控制方是柯尊洪。
111
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1.（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鼎晖维森 股东
鼎晖维鑫 股东
天津鼎晖 股东
鼎晖元博 股东
上海鼎青 股东
注：上述五家股东为一致行动人，共持有本公司8.98%的股份。
5、关联交易情况
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
112
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2015年06月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计10,724.00万元，具体情况如下：
单位：万元
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
康弘制药基地技改扩建项目 2,500.00 200.00 2,300.00 取得土地后36个月内
济生堂技改配套项目 8,700.00 276.00 8,424.00 2015年6月以后
合计 11,200.00 476.00 10,724.00 —
2.已签订的正在或准备履行的大额合同
截至2015年06月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计13,191.23万元，具体情况如下：
单位：元
公司名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间
工程合同 253,644,760.31 154,405,058.90 99,239,701.41 2015年-2018年
技术研发合同 43,612,216.00 11,429,153.20 32,183,062.80 2015年-2018年
设备合同 9,369,159.60 8,879,659.60 489,500.00 2015年-2016年
合计 306,626,135.91 174,713,871.70 131,912,264.21 —
3.除上述承诺事项外，截至2015年06月30日，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
113
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
十五、资产负债表日后事项
无。
十六、其他重要事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
234,048, 234,048,5 84,206, 84,206,912.
独计提坏账准备的 96.05% 93.46%
555.81 55.81 912.61 61
应收账款
按信用风险特征组
9,622,71 2,783,34 6,839,371 5,893,6 2,704,954 3,188,743.4
合计提坏账准备的 3.95% 28.92% 6.54% 45.90%
7.99 6.11 .88 97.59 .17 2
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
243,671, 2,783,34 240,887,9 90,100, 2,704,954 87,395,656.
合计 100.00% 100.00%
273.80 6.11 27.69 610.20 .17 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川康弘医药贸易有限
234,048,555.81 全资子公司不计提坏账
公司
合计 234,048,555.81 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
114
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,961,665.02 139,233.30 2.00%
1至2年 21,175.20 4,235.04 20.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 2,639,877.77 2,639,877.77 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,622,717.99 2,783,346.11
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 78,391.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的2015年06月30日余额前五名应收账款汇总金额236,867,427.03元，占应收账款期末余额合计数的比例
为97.21 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额56,377.42元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
115
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
554,806, 554,806,9 540,817 540,817,68
独计提坏账准备的 98.43% 99.10%
960.00 60.00 ,685.60 5.60
其他应收款
按信用风险特征组
5,639,51 215,767. 5,423,750 1,788,8 1,737,330.4
合计提坏账准备的 1.00% 3.83% 0.33% 51,502.09 2.88%
8.54 60 .94 32.54 5
其他应收款
单项金额不重大但
3,217,08 3,206,35 3,140,4 3,140,449
单独计提坏账准备 0.57% 99.67% 10,725.60 0.58% 100.00%
4.35 8.75 49.67 .67
的其他应收款
563,663, 3,422,12 560,241,4 545,746 3,191,951 542,555,01
合计 100.00% 100.00%
562.89 6.35 36.54 ,967.81 .76 6.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
成都康弘生物科技有限
553,806,960.00 子公司不计提坏账
公司
四川康弘中药材种植有
1,000,000.00 子公司不计提坏账
限公司
合计 554,806,960.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,104,336.53 102,086.73 2.00%
116
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
1至2年 526,494.85 105,298.97 20.00%
2至3年 610.53 305.27 50.00%
3 年以上 8,076.63 8,076.63 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,639,518.54 215,767.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 230,174.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司往来款 554,817,685.60 540,912,685.60
备用金 8,845,877.29 3,830,682.21
保证金 1,003,600.00
合计 563,663,562.89 545,746,967.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都康弘生物科技有
往来款 553,806,960.00 7 年以内 98.25% 0.00
限公司
四川康弘中药材种植
往来款 1,000,000.00 1 年以内 0.18% 0.00
有限公司
117
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
李菊莲 备用金 136,352.28 1 年以内 0.02% 2,727.05
杨娟娟 备用金 102,726.25 1 年以内 0.02% 2,054.53
邓建君 备用金 94,703.35 1 年以内 0.02% 1,894.07
合计 -- 555,140,741.88 -- 98.49% 6,675.65
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 253,172,797.90 253,172,797.90 253,172,797.90 253,172,797.90
对联营、合营企
业投资
合计 253,172,797.90 253,172,797.90 253,172,797.90 253,172,797.90
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
四川康贸 48,491,357.17 48,491,357.17
康弘生物 18,287,754.47 18,287,754.47
弘达药业 7,351,368.93 7,351,368.93
济生堂 60,119,986.51 60,119,986.51
康弘制药 82,868,694.84 82,868,694.84
成都康贸 31,053,635.98 31,053,635.98
康弘种植 5,000,000.00 5,000,000.00
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 253,172,797.90 253,172,797.90
（2）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 486,865,463.04 54,612,713.62 397,582,401.71 45,776,959.71
其他业务 424,778.00 309,631.62 435,672.00 486,629.55
合计 487,290,241.04 54,922,345.24 398,018,073.71 46,263,589.26
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益 3,257,640.68 2,069,018.95
合计 3,257,640.68 2,069,018.95
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -908,638.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,417,189.36
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,233,958.40
与康弘赛金股权转让相关的未确认融资收
2,115,565.16
益转销及汇兑损益
减：所得税影响额 660,684.56
少数股东权益影响额 -62,712.19
合计 3,792,185.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.83% 0.3201 0.3201
扣除非经常性损益后归属于公司
7.60% 0.3106 0.3106
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
120
成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
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成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
成都康弘药业集团股份有限公司
董事长：柯尊洪
二〇一五年八月二十七日
122