江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 江苏高科石化股份有限公司 2018年度财务决算报告 2018年度,是继续加快资源整合,提升管理,夯实基础促进发展的一年,在董事 会的领导下,在全体员工共同努力下,以市场开拓为龙头,优化技术平台为基础,巩 固市场开拓成果,深化全面质量管理,持续推进技术创新,新品研发;同时,对公司 整个制造系统进行积极稳健的技术升级改造,特别是智能化车间的建设,对提升企业 的产品质量、提高服务质量等方面得到了全面的加强。2018年,由于民营企业的资金 仍趋于偏紧、特别是制造业仍趋于低迷阶段,同时公司今年的原材料基础油随着国际 原油价格的变化波动幅度剧烈,且市场竞争激烈,导致公司的主产品变压器油等产品 的价格剧烈波动,且只能作适当调整和控制,面对这些不利的大环境因素,公司继续 调整战略,加快新品研发,注重盘活现有资产,保持资产的流动性和现金流量的合理 性,防止民营经济企业因资金偏紧给企业未来带来更多的风险集聚,继续采取了优化 产品结构,销售体系的完善、加强采购规划与库存管理等措施,尽可能的规避原材料 价格大幅度波动带来的对经营业绩的影响。同时对内调整经营策略,加强预算管理和 成本控制,加强创新激励和风险管控奖惩,以实现稳定和保持高品质润滑油产品优 势,扩升产品的服务。此外公司充分利用企业上市的优势,加快品牌建设,为公司战 略发展夯实基础。2018年,公司实现营业收入68,892.26万元,较去年同期增19.90%, 归属于上市公司股东的净利润1,813.08万元,较去年同期下降40.88%。 现将 2018 年度财务决算有关情况报告如下: 一、2018 年度财务工作总结 在公司管理层的正确领导下,财务部按上市公司规范管理要求,全面顺利地完成 了公司 2018年度会计核算、资金管理、成本考核、财务分析、定期报告编制等工作, 通过夯实会计基础工作,不断提高财务信息质量;通过人员素质提升,加大财务人员 向管理型会计的转型力度;认真学习监管机构出台和修订的政策法规,深入分析和解 剖资本市场上市公司发生的违法违规行为,引以为戒,吸取经验教训,坚守底线,防 1 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 患于未然。 2018 年,公司由于业务规模扩大及在建项目投入,扩大了资金需求。公司继续采 取行之有效的措施来降低财务成本, 通过合理安排,保障了生产与项目建设的资金需 求,提高了资金利用效率。 二、2018 年度财务完成情况 2018年度,公司产销率100.1%,完成润滑油生产量9.48万吨、销量9.49万吨,较 上年度分别增长了22.77%、22.04%,呈产销两旺的良好势态。 报告期内实现营业收入 68892.26 万元,同比增长19.9%;营业成本60655.67万元,同比增长23.55%;归属于 上市公司普通股东的净利润1813.08万元,同比下降40.88%。 公司收入有所增长,但归属于上市公司股东的净利润同比下降 40.88%,下降的 主要原因是: (1)、本期四季度由于国际原油价格持续下跌致公司与原油、成品油价格紧密相 关的变压器油价格持续下跌,本期营业成本增长幅度大于营业收入增长幅度3.65个百 分点,影响了利润的实现; (2)、由于年末基础油价格持续下跌,公司计提存货跌价准备;销售增长应收账 款增加,计提坏账准备。本期共计提资产减值损失469.54万元,比上期增加了499.27 万元,影响利润的实现; (3)、由于业务规模的扩大,销售费用、管理费用、财务费用、研发费用分别同 比增长9.03%、21.01%、45.62%、18.64%,分别增加147.32万元、234.52万元、166.15 万元、325.91万元。期间费用及研发费用合计比上期增加了873.90万元影响了利润的 实现。 公司 2018年度财务报表已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具 了 致同审字(2019)第110ZA5143号标准无保留意见的《审计报告》。 2 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 三、2018 年度有关财务数据及指标 1、主要财务数据和指标: 项目 2018年度 2017 年度 本年比上年增减(%) 营业收入(万元) 68,892.26 57,457.54 19.90 营业利润(万元) 2,007.00 3,483.27 -42.38 归属于上市公司股东的净利润(万元) 1,813.08 3,067.04 -40.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 1,752.68 2,969.11 -40.97 益的净利润(万元) 经营活动产生的现金流量净额(万元) -282.90 1,985.34 -114.25 基本每股收益(元/股) 0.20 0.34 -41.18 净资产收益率(%) 2.89% 5.02% 下降 2.13 个百分点 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减(%) 资产总额(万元) 77,392.16 73,417.88 5.41 归属于上市公司股东的净资产(万 63,061.56 61,872.25 1.92 元) 总股本(万元) 8,910.95 8,910.95 0.00 2、分季度财务指标 单位:万元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 13,091.17 17,994.05 18,378.12 19,428.92 归属于上市公司股东的净利 621.00 821.75 571.71 -201.38 润 归属于上市公司股东的扣除 610.97 797.28 567.26 -222.83 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净 5,287.44 -8267.27 -581.61 3278.54 额 3 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 3、资产负债表情况 2018 年末,公司资产总额为 77,392.16 万元,比上年末增长了 5.41%;负债总额为 14,330.59 万元,比上年末增长了 24.12%;资产负债率为 18.52%,比上年末增长了 2.74 个百分点。从资产负债构成来看,各项指标与上年略有增长,主要系经营规模扩大 及项目投入增加所致。 以下为公司 2018年 12 月 31 日简要资产负债表(合并)及主要项目变动原因分析: 单位:万元 项目 2018-12-31 2017-12-31 增减变动比例 变动 30%以上的原因 货币资金 3,439.67 8,342.08 -58.77% 经营规模扩大资金占用及项目投资所致 应收票据及应收账款 25,392.94 20,988.32 20.99% 其中:应收票据 9,311.27 9,299.19 0.13% 应收账款 16,081.67 11,689.12 37.58% 收入增长所致 预付账款 2,750.91 3,764.32 -26.92% 其他应收款 455.00 451.29 0.82% 存货 15,434.58 14,960.41 3.17% 其他流动资产 255.21 721.40 -64.62% 待抵扣进项税及消费税减少所致 流动资产合计 47,728.31 49,227.82 -3.05% 投资性房地产 113.68 118.50 -4.07% 固定资产 18,926.77 7,926.25 138.79% 本期募投项目竣工所致。 在建工程 4,309.08 9,970.59 -56.78% 本期项目完工结转所致。 无形资产 4,110.47 3,823.39 7.51% 长期待摊费用 1,232.56 1,412.19 -12.72% 递延所得税资产 236.34 165.80 42.55% 本期计提资产减值准备所致。 其他非流动资产 734.95 773.33 -4.96% 非流动资产合计 29,663.85 24,190.07 22.63% 资产总计 77,392.16 73,417.88 5.41% 4 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 资产负债表(合并)续表 增减变动比 项目 2018-12-31 2017-12-31 变动 30%以上的原因 例 短期借款 9,100.00 8,000.00 13.75% 应付票据及应付账款 3,588.41 1,586.49 126.19% 经营规模扩大增加应付账款所致。 预收账款 845.49 890.96 -5.10% 应付职工薪酬 120.90 237.45 -49.08% 期末减少应付未付的工资、奖金所致。 应交税费 215.51 404.21 -46.68% 主要系本期利润下降应缴所得税减少。 其他应付款 299.11 201.49 48.45% 主要系本期末应付运输费增加所致。 流动负债合计 14,169.42 11,320.60 25.16% 递延收益 73.88 132.98 -44.44% 主要系本期递延收益摊销所致。 其他非流动负债 87.30 92.06 -5.17% 非流动负债合计 161.18 225.04 -28.38% 负债合计 14,330.59 11,545.64 24.12% 实收资本 8,910.95 8,910.95 0 资本公积 21,435.86 21,435.86 0 盈余公积 3,476.99 3,295.12 5.52% 未分配利润 29,237.76 28,230.32 3.57% 归属于母公司所有者权益 63,061.56 61,872.25 1.92% 合计 所有者权益合计 63,061.56 61,872.25 1.92% 负债和所有者权益总计 77,392.16 73,417.88 5.41% 5 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 3、利润表(合并)情况 单位:万元 项 目 2018 年度 2017 年度 增减变动比例 变动 30%以上的原因 一、营业总收入 68,892.26 57,457.54 19.90% 减:营业总成本 66,974.41 54,100.50 23.80% 其中:营业成本 60,655.67 49,095.64 23.55% 主要系本期有进项税留抵,上缴的增值税减 营业税金及附加 115.90 175.19 -33.84% 少致城建税及教育费附加同比减少 67.82 万 元。 销售费用 1,777.99 1,630.67 9.03% 管理费用 1,350.81 1,116.29 21.01 研发费用 2,074.01 1,748.10 18.64% 主要系经营规模扩大,新增贷款,利息费用 财务费用 530.39 364.24 45.62% 增加所致。 其中:利息费用 478.16 381.05 25.48% 利息收入 8.01 30.91 -74.09% 募集资金投入使用银行利息收入减少。 本期计提坏账损失 351.27 万元及存货跌 资产减值损失 469.64 -29.63 1685.02% 价准备 118.37 万元。 加:其他收益 96.07 108.80 -11.70% 本期募集资金使用完毕,没有理财收 投资收益 71.03 100% 入。 主要系本期固定资产处置损失减少所 资产处置收益 -6.94 -53.60 -87.05% 致。 主要系成本、费用增加,计提资产减值准备 二、营业利润 2,007.00 3,483.27 -42.38% 影响。 加:营业外收入 1.07 减:营业外支出 18.07 12.09 49.46% 主要系本期对外捐赠增加所致。 主要系成本、费用增加,计提资产减值准备 三、利润总额 1,988.93 3,472.25 -42.72% 影响。 减:所得税费用 175.84 405.21 -56.61% 利润减少致所得税减少,税率没有变化。 主要系成本、费用增加,计提资产减值准备 四、净利润 1,813.08 3,067.04 -40.88% 影响。 (一)归属于母公司所有者 主要系成本、费用增加,计提资产减值准备 1,813.08 3,067.04 -40.88% 的净利润 影响。 6 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 4、现金流量表(合并)情况 单位:万元 项 目 2018 年度 2017 年度 增减变动比例 变动原因 经营活动现金流入小计 65,114.01 59,034.01 10.30% 经营活动现金流出小计 65,396.90 57,048.67 14.63% 经营活动产生的现金流量 主要系本期应收账款增加所致 -282.90 1,985.34 -114.25 净额 投资活动现金流入小计 10.98 7,072.32 -99.84% 主要系上期有理财产品赎回所致。 主要系本期没有理财产品及项目投资减少所 投资活动现金流出小计 4,628.57 10,334.44 -55.21% 致。 投资活动产生的现金流量 主要系上期有理财产品到期赎回及本期项目 -4,617.59 -3,262.13 -41.55% 净额 投入金额同比减少所致。 筹资活动现金流入小计 14,000 19,000.00 -26.32% 筹资活动现金流出小计 14,001.92 19,093.92 -26.67% 筹资活动现金流入、流出同比增减分别为- 筹资活动产生的现金流量 -1.92 -93.92 97.96% 26.32%、-26.67%,因本期筹资活动产生的现 净额 金流量净额较小致同比增长幅度较大。 现金及现金等价物净增加 主要系经营规模扩大占用资金及项目投资使 -4902.41 -1,370.70 -257.66% 额 用资金所致。 四、本期合并范围的变动 公司于 2018 年 1 月 15 日成立全资子公司无锡市天硕石化有限公司,从事润滑油批 发、零售业务,纳入 2018 年 12 月 31 日的合并范围。 无锡市天硕石化有限公司 2018 年营业收入 187.63 万元,净利润-5.64 万元,期末 资产总额 118.43 万元,负债总额 124.07 万元,股东权益-5.64 万元。 (由于子公司被合并的数据较小,以上列示的公司数据均为合并报表数。母公司具体明细数据请查 阅公司年度报告。) 五、其他事项 1、重要会计政策变更 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15号),本期对财务报表格式进行了以下修订: A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”; 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”; 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”; 7 江苏高科石化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”; 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目; 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”; 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”; 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目; C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本期对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 2、税收优惠及批文 2018年11月30日,本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局 江苏省税务局三部门联合颁发的GR201832005335号《高新技术企业证书》,被认定为 高新技术企业,所得税适用税率为15%,有效期为2018年1月1日至2020年12月31日,故 本公司在本年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。 江苏高科石化股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 8