山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
山东丰元化学股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东丰元化学股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 100,273,113.56 63,263,114.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,747,218.62 8,879,087.72
应收账款 126,121,745.58 69,283,548.59
应收款项融资
预付款项 24,880,312.59 28,897,715.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,078,864.56 1,251,519.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 159,288,874.74 129,526,699.05
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,990,883.91 21,059,132.49
流动资产合计 437,381,013.56 322,160,817.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 13,391,900.64 13,391,900.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 343,266,628.26 334,946,216.21
在建工程 53,870,159.75 47,498,961.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,270,698.27 32,742,352.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,266,577.02 2,497,272.93
递延所得税资产 2,734,828.20 3,010,906.49
其他非流动资产 54,804,713.24 26,366,461.89
非流动资产合计 502,605,505.38 460,454,072.59
资产总计 939,986,518.94 782,614,890.14
流动负债：
短期借款 136,000,000.00 136,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 66,904,565.60 22,610,000.00
应付账款 65,758,274.02 34,354,216.78
预收款项 1,810,484.25 1,025,610.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,958,991.83 4,029,074.63
应交税费 811,219.33 2,354,613.93
其他应付款 51,491,897.08 758,959.39
其中：应付利息 166,743.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 326,735,432.11 201,132,475.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,050,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 21,050,000.00 1,100,000.00
负债合计 347,785,432.11 202,232,475.30
所有者权益：
股本 145,370,700.00 96,913,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 109,672,843.68 158,129,743.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,978,829.18 1,661,472.85
盈余公积 39,748,839.36 38,823,980.75
一般风险准备
未分配利润 295,429,874.61 284,853,417.56
归属于母公司所有者权益合计 592,201,086.83 580,382,414.84
少数股东权益
所有者权益合计 592,201,086.83 580,382,414.84
负债和所有者权益总计 939,986,518.94 782,614,890.14
法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清静 会计机构负责人：龙克玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 80,017,563.74 61,920,643.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,032,518.62 8,829,087.72
应收账款 53,310,148.99 75,244,419.03
应收款项融资
预付款项 20,106,187.22 25,904,478.71
其他应收款 279,176,612.59 178,646,479.11
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其中：应收利息
应收股利
存货 109,319,422.10 77,817,467.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 224,535.87
流动资产合计 546,962,453.26 428,587,111.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,360,000.00 70,360,000.00
其他权益工具投资 13,391,900.64 13,391,900.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 195,201,406.75 203,652,180.37
在建工程 7,479,215.35 5,241,308.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,039,776.31 23,328,903.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 100,000.00 100,000.00
递延所得税资产 1,050,836.68 1,138,515.71
其他非流动资产 4,368,046.25 3,322,495.27
非流动资产合计 314,991,181.98 320,535,304.43
资产总计 861,953,635.24 749,122,415.91
流动负债：
短期借款 136,000,000.00 136,000,000.00
交易性金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,024,565.60 17,000,000.00
应付账款 20,770,972.81 8,723,003.66
预收款项 1,517,691.92 711,759.77
合同负债
应付职工薪酬 2,984,511.66 2,886,479.17
应交税费 -310,157.85 1,860,879.17
其他应付款 51,344,535.48 636,565.58
其中：应付利息 166,743.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 274,332,119.62 167,818,687.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,050,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,050,000.00 1,100,000.00
负债合计 275,382,119.62 168,918,687.35
所有者权益：
股本 145,370,700.00 96,913,800.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 117,628,093.34 166,084,993.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,978,829.18 1,661,472.85
盈余公积 39,748,839.36 38,823,980.75
未分配利润 281,845,053.74 276,719,481.62
所有者权益合计 586,571,515.62 580,203,728.56
负债和所有者权益总计 861,953,635.24 749,122,415.91
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 213,506,739.38 136,250,941.53
其中：营业收入 213,506,739.38 136,250,941.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 197,320,574.64 127,603,063.94
其中：营业成本 176,263,263.34 104,499,364.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,535,669.37 1,765,379.51
销售费用 7,755,532.27 8,859,099.56
管理费用 7,996,073.80 6,792,350.55
研发费用 1,894,661.60 2,532,593.71
财务费用 1,875,374.26 3,154,276.47
其中：利息费用 2,004,753.76 3,040,019.37
利息收入 71,933.86 31,080.64
8
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加：其他收益 5,261,500.00 850,000.00
投资收益（损失以“－”号填
256,791.10 1,668,447.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-3,663,661.71 139,791.99
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
12,149.04
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,040,794.13 11,318,266.57
加：营业外收入 15,664.23 4,468,560.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,056,458.36 15,786,826.57
列）
减：所得税费用 3,356,987.30 2,550,859.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,699,471.06 13,235,966.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
14,699,471.06 13,235,966.79
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 14,699,471.06 13,235,966.79
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
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的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 14,699,471.06 13,235,966.79
归属于母公司所有者的综合收益
14,699,471.06 13,235,966.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.09
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（二）稀释每股收益 0.10 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵光辉 主管会计工作负责人：张清静 会计机构负责人：龙克玉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 102,622,774.80 124,298,306.53
减：营业成本 84,662,601.04 96,493,764.34
税金及附加 1,033,611.35 1,377,149.36
销售费用 5,836,239.01 7,075,256.56
管理费用 4,415,269.34 5,484,053.75
研发费用 1,894,661.60 2,532,593.71
财务费用 -214,236.47 3,029,302.54
其中：利息费用 -167,093.96 3,040,019.37
利息收入 63,986.47 27,489.40
加：其他收益 5,261,500.00 850,000.00
投资收益（损失以“－”号
154,356.17 1,668,447.95
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
534,526.87 -365,643.76
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
12,149.04
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,945,011.97 10,471,139.50
加：营业外收入 4,468,560.00
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减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
10,945,011.97 14,939,699.50
填列）
减：所得税费用 1,696,425.84 2,096,028.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,248,586.13 12,843,670.57
（一）持续经营净利润（净亏损
9,248,586.13 12,843,670.57
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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六、综合收益总额 9,248,586.13 12,843,670.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,976,866.33 196,686,716.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,209,452.28 3,090,482.57
收到其他与经营活动有关的现金 6,139,981.47 4,768,241.27
经营活动现金流入小计 185,326,300.08 204,545,440.59
购买商品、接受劳务支付的现金 181,077,920.04 118,414,595.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
10,394,403.85 13,098,861.41
金
支付的各项税费 6,429,993.64 12,767,052.95
支付其他与经营活动有关的现金 10,374,962.50 13,633,516.81
经营活动现金流出小计 208,277,280.03 157,914,026.30
经营活动产生的现金流量净额 -22,950,979.95 46,631,414.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,690,000.00 315,000,000.00
取得投资收益收到的现金 256,791.10 1,909,982.20
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,946,791.10 316,909,982.20
购建固定资产、无形资产和其他
61,451,718.66 43,586,863.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 49,820,000.00 235,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 111,271,718.66 278,586,863.60
投资活动产生的现金流量净额 -60,324,927.56 38,323,118.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,500,000.00
筹资活动现金流入小计 120,500,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,275,068.22 7,002,544.90
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,275,068.22 92,002,544.90
筹资活动产生的现金流量净额 114,224,931.78 -92,002,544.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-148,851.59 2.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,800,172.68 -7,048,009.79
加：期初现金及现金等价物余额 63,263,114.64 22,546,319.77
六、期末现金及现金等价物余额 94,063,287.32 15,498,309.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 145,012,128.91 171,288,576.93
收到的税费返还 210,492.99
收到其他与经营活动有关的现金 6,014,211.97 4,735,245.86
经营活动现金流入小计 151,026,340.88 176,234,315.78
购买商品、接受劳务支付的现金 106,827,675.00 94,092,569.06
支付给职工以及为职工支付的现
8,968,562.86 11,670,417.48
金
支付的各项税费 4,429,742.78 11,003,711.15
支付其他与经营活动有关的现金 7,834,388.24 11,100,186.17
经营活动现金流出小计 128,060,368.88 127,866,883.86
经营活动产生的现金流量净额 22,965,972.00 48,367,431.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,940,000.00 315,000,000.00
取得投资收益收到的现金 154,356.17 1,909,982.20
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,094,356.17 316,909,982.20
购建固定资产、无形资产和其他 7,490,404.95 8,834,431.77
15
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金 44,940,000.00 235,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,002,452.62 33,774,979.25
投资活动现金流出小计 153,432,857.57 277,609,411.02
投资活动产生的现金流量净额 -108,338,501.40 39,300,571.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,500,000.00
筹资活动现金流入小计 100,500,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,240,372.72 7,002,544.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,240,372.72 92,002,544.90
筹资活动产生的现金流量净额 97,259,627.28 -92,002,544.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4.24 2.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,887,093.64 -4,334,539.58
加：期初现金及现金等价物余额 61,920,643.86 19,137,335.42
六、期末现金及现金等价物余额 73,807,737.50 14,802,795.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
96,91 158,12 38,823 284,85 580,38 580,38
一、上年期末余 1,661,
3,800 9,743. ,980.7 3,417. 2,414. 2,414.
额 472.85
.00 68 5 56 84 84
16
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
96,91 158,12 38,823 284,85 580,38 580,38
二、本年期初余 1,661,
3,800 9,743. ,980.7 3,417. 2,414. 2,414.
额 472.85
.00 68 5 56 84 84
三、本期增减变 48,45 -48,45 10,576 11,818 11,818
317,35 924,85
动金额（减少以 6,900 6,900. ,457.0 ,671.9 ,671.9
6.33 8.61
“－”号填列） .00 00 5 9 9
14,699 14,699 14,699
（一）综合收益
,471.0 ,471.0 ,471.0
总额
6 6 6
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
924,85 -4,123, -3,198, -3,198,
（三）利润分配
8.61 014.01 155.40 155.40
1．提取盈余公 924,85 -924,8
积 8.61 58.61
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -3,198, -3,198, -3,198,
股东）的分配 155.40 155.40 155.40
4．其他
（四）所有者权 48,45 -48,45
益内部结转 6,900 6,900.
17
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
.00 00
1．资本公积转 48,45 -48,45
增资本（或股 6,900 6,900.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
317,35 317,35 317,35
（五）专项储备
6.33 6.33 6.33
519,81 519,81 519,81
1．本期提取
5.52 5.52 5.52
-202,4 -202,4 -202,4
2．本期使用
59.19 59.19 59.19
（六）其他
145,3 109,67 39,748 295,42 592,20 592,20
四、本期期末余 1,978,
70,70 2,843. ,839.3 9,874. 1,086. 1,086.
额 829.18
0.00 68 6 61 83 83
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
96,91 158,12 37,269 276,88 570,57
一、上年期末 1,374, 570,570
3,800 9,743. ,565.3 2,903. 0,961.
余额 949.63 ,961.90
.00 68 2 27 90
加：会计
政策变更
18
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
96,91 158,12 37,269 276,88 570,57
二、本年期初 1,374, 570,570
3,800 9,743. ,565.3 2,903. 0,961.
余额 949.63 ,961.90
.00 68 2 27 90
三、本期增减
变动金额（减 122,04 6,208, 6,330, 6,330,5
少以“－”号 3.18 505.76 548.94 48.94
填列）
13,235 13,235
（一）综合收 13,235,
,966.7 ,966.7
益总额 966.79
9 9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -6,783, -6,783, -6,783,
配 966.00 966.00 966.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-6,783, -6,783, -6,783,
（或股东）的
966.00 966.00 966.00
分配
4．其他
（四）所有者
19
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 122,04 122,04 122,043
备 3.18 3.18 .18
511,64 511,64 511,648
1．本期提取
8.86 8.86 .86
-389,6 -389,6 -389,60
2．本期使用
05.68 05.68 5.68
-243,4 -243,4 -243,49
（六）其他
95.03 95.03 5.03
96,91 158,12 37,269 283,09 576,90
四、本期期末 1,496, 576,901
3,800 9,743. ,565.3 1,409. 1,510.
余额 992.81 ,510.84
.00 68 2 03 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
276,71
一、上年期末余 96,913, 166,084, 1,661,47 38,823,9 580,203,7
9,481.6
额 800.00 993.34 2.85 80.75 28.56
2
加：会计政
20
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
其他
276,71
二、本年期初余 96,913, 166,084, 1,661,47 38,823,9 580,203,7
9,481.6
额 800.00 993.34 2.85 80.75 28.56
2
三、本期增减变
48,456, -48,456, 317,356. 924,858. 5,125,5 6,367,787.
动金额（减少以
900.00 900.00 33 61 72.12 06
“－”号填列）
（一）综合收益 9,248,5 9,248,586.
总额 86.13 13
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
924,858. -4,123, -3,198,155
（三）利润分配
61 014.01 .40
1．提取盈余公 924,858. -924,85
积 61 8.61
2．对所有者（或 -3,198, -3,198,155
股东）的分配 155.40 .40
3．其他
（四）所有者权 48,456, -48,456,
益内部结转 900.00 900.00
1．资本公积转
48,456, -48,456,
增资本（或股
900.00 900.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
21
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
317,356. 317,356.3
（五）专项储备
33 3
519,815. 519,815.5
1．本期提取
52 2
202,459. 202,459.1
2．本期使用
19 9
（六）其他
145,37 281,84
四、本期期末余 117,628, 1,978,82 39,748,8 586,571,5
0,700.0 5,053.7
额 093.34 9.18 39.36 15.62
0 4
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
96,913
一、上年期末余 166,084 1,374,949 37,269, 269,513,7 571,157,01
,800.0
额 ,993.34 .63 565.32 08.76 7.05
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
96,913
二、本年期初余 166,084 1,374,949 37,269, 269,513,7 571,157,01
,800.0
额 ,993.34 .63 565.32 08.76 7.05
0
三、本期增减变
122,043.1 5,816,209 5,938,252.7
动金额（减少以
8 .54 2
“－”号填列）
22
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（一）综合收益 12,843,67 12,843,670.
总额 0.57 57
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,783,96 -6,783,966.
（三）利润分配
6.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -6,783,96 -6,783,966.
股东）的分配 6.00 00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
122,043.1
（五）专项储备 122,043.18
8
23
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
511,648.8
1．本期提取 511,648.86
6
-389,605.
2．本期使用 -389,605.68
68
-243,495.
（六）其他 -243,495.03
03
96,913
四、本期期末余 166,084 1,496,992 37,269, 275,329,9 577,095,26
,800.0
额 ,993.34 .81 565.32 18.30 9.77
0
三、公司基本情况
山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“丰元化学”）系由枣庄市丰元化工有限公司（以下简称“丰元
化工”）于2008年4月18日整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码号为913704007249501675，
公司注册地址位于枣庄市台儿庄东顺路1227号。2016年6月16日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1307号文批复，
核准公司向境内社会公众公开发行新股2,422.90万股。2016年7月1日，本公司实际发行人民币普通股（A股）2,422.90万股，
募集资金总额140,528,200.00元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币108,323,603.44元。首次公开发行后公司总股
本为9,691.38万股。公司股票于2016年7月7日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“丰元股份”，股票代码002805。
根据本公司2018年度股东大会决议，本公司以2018年12月31日股本96,913,800.00股为基数，按每10股由资本公积转增5
股，共计转增48,456,900.00股，并于2019年度6月18日公告并实施。转增后，注册资本为人民币145,370,700.00 元。
截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数145,370,700.00股。
本公司经营范围：硝酸、硝酸钠生产、销售(有效期以许可证为准)；普通货运(有效期以许可证为准)；草酸生产、销售；经
营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司及山东丰元精细材料有限公司、青岛
联合丰元国际贸易有限公司主要从事草酸及其相关产品的生产与销售，山东丰元锂能科技有限公司主要从事锂能材料的生产
与销售。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月22日决议报出。
纳入本公司合并范围的子公司为山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司、山东丰元锂能科技有限公司、
枣庄市盈园度假酒店有限公司四家子公司。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本
附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准
则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
24
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会
计估计，主要体现在金融资产减值的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧 、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年6月30日的合并及公司财务状况以及
2019年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
25
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产
负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表
折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产
品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取
的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征 与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。本公司对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
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产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公
允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用 并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
(8)金融资产减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续
约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，借
款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务
的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，
本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模
型计量损失准备。
2）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不
利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认 其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
5）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融
资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
见附注(五)、10、金融工具(8)。
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末账面余额在100万元以上（含100万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合1：关联方组合 其他方法
组合2：备用金组合 其他方法
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组合3：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15－40 5.00% 6.33%－2.37%
机器设备 年限平均法 10－20 5.00% 9.50%－4.75%
运输工具 年限平均法 8－10 5.00% 11.88%－9.50%
酒店资产 年限平均法 5－10 5.00% 19.00%－9.50%
其他 年限平均法 5－8 5.00% 19.00%－11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
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利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
35
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进
行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
36
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助
款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
37
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 63,263,114.64 63,263,114.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 8,879,087.72 8,879,087.72
应收账款 69,283,548.59 69,283,548.59
应收款项融资
预付款项 28,897,715.40 28,897,715.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,251,519.66 1,251,519.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 129,526,699.05 129,526,699.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 21,059,132.49 21,059,132.49
流动资产合计 322,160,817.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 13,391,900.64 13,391,900.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 334,946,216.21 334,946,216.21
在建工程 47,498,961.56 47,498,961.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,742,352.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,497,272.93 2,497,272.93
递延所得税资产 3,010,906.49
其他非流动资产 26,366,461.89 26,366,461.89
非流动资产合计 460,454,072.59
资产总计 782,614,890.14
流动负债：
短期借款 136,000,000.00 136,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 22,610,000.00 22,610,000.00
应付账款 34,354,216.78 34,354,216.78
预收款项 1,025,610.57 1,025,610.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
40
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,029,074.63 4,029,074.63
应交税费 2,354,613.93 2,354,613.93
其他应付款 758,959.39 758,959.39
其中：应付利息 166,743.96 166,743.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 201,132,475.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,100,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,100,000.00
负债合计 202,232,475.30
所有者权益：
股本 96,913,800.00 96,913,800.00
其他权益工具
其中：优先股
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 158,129,743.68 158,129,743.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,661,472.85 1,661,472.85
盈余公积 38,823,980.75 38,823,980.75
一般风险准备
未分配利润 284,853,417.56 284,853,417.56
归属于母公司所有者权益
580,382,414.84
合计
少数股东权益
所有者权益合计 580,382,414.84
负债和所有者权益总计 782,614,890.14
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 61,920,643.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 8,829,087.72
应收账款 75,244,419.03 75,244,419.03
应收款项融资
预付款项 25,904,478.71
其他应收款 178,646,479.11 178,646,479.11
其中：应收利息
应收股利
存货 77,817,467.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
42
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资产
其他流动资产 224,535.87
流动资产合计 428,587,111.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,360,000.00 70,360,000.00
其他权益工具投资 13,391,900.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 203,652,180.37
在建工程 5,241,308.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,328,903.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 100,000.00
递延所得税资产 1,138,515.71
其他非流动资产 3,322,495.27
非流动资产合计 320,535,304.43
资产总计 749,122,415.91
流动负债：
短期借款 136,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 17,000,000.00
应付账款 8,723,003.66
43
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
预收款项 711,759.77
合同负债
应付职工薪酬 2,886,479.17
应交税费 1,860,879.17
其他应付款 636,565.58
其中：应付利息 166,743.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 167,818,687.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,100,000.00
负债合计 168,918,687.35
所有者权益：
股本 96,913,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 166,084,993.34
减：库存股
其他综合收益
44
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
专项储备 1,661,472.85
盈余公积 38,823,980.75
未分配利润 276,719,481.62
所有者权益合计 580,203,728.56
负债和所有者权益总计 749,122,415.91
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 16%、13%
城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 7%
企业所得税 实际应缴纳的所得税额 25%、15%、10%
教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东丰元化学股份有限公司 15%
枣庄盈园度假酒店有限公司 10%
青岛联合丰元国际贸易有限公司 10%
其他公司 25%
2、税收优惠
2017年12月28日，山东丰元化学股份有限公司获得高新技术企业证书，执行15%企业所得税税率，证
书号为GR201737000715，有效期3年。
公司及子公司山东丰元精细材料有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司子公司青岛联
合丰元国际贸易有限公司出口产品增值税实行“先征后退”政策。公司及子公司的出口草酸退税率为9%。
45
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 116,537.03 62,647.72
银行存款 93,946,750.29 55,600,466.92
其他货币资金 6,209,826.24 7,600,000.00
合计 100,273,113.56 63,263,114.64
其他说明
其他货币资金中6,209,826.24元为开具银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,747,218.62 8,779,087.72
商业承兑票据 100,000.00
合计 8,747,218.62 8,879,087.72
单位： 元
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 84,246,429.53
合计 84,246,429.53
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 137,205, 11,083,7 126,121,7 76,720,16 7,436,614 69,283,548.
100.00% 8.08% 100.00% 9.69%
备的应收账款 510.01 64.43 45.58 3.03 .44 59
其中：
按信用风险特征组
137,205, 11,083,7 126,121,7 76,720,16 7,436,614 69,283,548.
合计提坏账准备的 100.00% 8.08% 100.00% 9.69%
510.01 64.43 45.58 3.03 .44 59
应收账款
137,205, 11,083,7 126,121,7 76,720,16 7,436,614 69,283,548.
合计 100.00% 8.08% 100.00% 9.69%
510.01 64.43 45.58 3.03 .44 59
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：3,647,149.99
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
137,205,510.01 11,083,764.43 8.08%
账准备的应收账款
合计 137,205,510.01 11,083,764.43 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 114,561,189.32
1至2年 9,532,443.72
2至3年 8,042,038.51
3 年以上 5,069,838.46
3至4年 3,187,395.47
4至5年 89,217.50
5 年以上 1,793,225.49
合计 137,205,510.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 7,436,614.44 3,647,149.99 11,083,764.43
应收账款
合计 7,436,614.44 3,647,149.99 11,083,764.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
50
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,622,567.77 82.89% 25,231,233.64 87.31%
51
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1至2年 2,031,949.14 8.17% 2,493,026.86 8.63%
2至3年 791,741.39 3.18% 339,342.75 1.17%
3 年以上 1,434,054.29 5.76% 834,112.15 2.89%
合计 24,880,312.59 -- 28,897,715.40 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,078,864.56 1,251,519.66
合计 1,078,864.56 1,251,519.66
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
52
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 388,735.68 296,603.45
备用金 498,069.97 430,950.90
押金、保证金 136,980.00 136,980.00
其他 85,261.44 400,656.12
合计 1,109,047.09 1,265,190.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 13,670.81 13,670.81
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 16,511.72 16,511.72
2019 年 6 月 30 日余额 30,182.53 30,182.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
53
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 747,022.49
1至2年 227,024.60
2至3年 135,000.00
合计 1,109,047.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
押金、保证金 13,500.00 16,511.72 30,011.72
合计 13,500.00 16,511.72 30,011.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
增值税出口退税 出口退税款 388,735.68 1 年之内 35.05%
山东省台儿庄古城
押金、保证金 135,000.00 2-3 年 12.17% 27,000.00
旅游集团有限公司
赵程 备用金 100,000.00 1 年之内 9.02%
龙立博 备用金 57,713.70 1 年之内 5.20%
中国证券登记结算
有限责任公司深圳 其他 50,234.32 1 年之内 4.53%
分公司
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合计 -- 731,683.70 -- 65.97% 27,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,373,269.10 40,373,269.10 26,724,004.72 26,724,004.72
在产品 26,902,093.47 26,902,093.47 28,891,146.21 28,891,146.21
库存商品 91,949,686.50 91,949,686.50 73,843,292.67 73,843,292.67
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00 0.00
产
低值易耗品 63,825.67 63,825.67 68,255.45 68,255.45
合计 159,288,874.74 159,288,874.74 129,526,699.05 129,526,699.05
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
55
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
56
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 12,110,883.91 15,100,242.69
银行理财产品 4,880,000.00 5,750,000.00
预交所得税 208,889.80
合计 16,990,883.91 21,059,132.49
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
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重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
58
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他权益类工具 13,391,900.64 13,391,900.64
合计 13,391,900.64 13,391,900.64
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
山东联合丰元化
工有限公司
枣庄农村商业银
1,749,835.81
行股份有限公司
赣州中辰精细化
工科技有限公司
合计 1,749,835.81
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 343,266,628.26 334,946,216.21
合计 343,266,628.26 334,946,216.21
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 酒店资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 91,597,699.32 371,575,748.64 13,537,503.28 2,777,865.59 1,895,637.80 481,384,454.63
2.本期增加金
91,681.03 22,214,071.40 923,565.01 78,689.09 23,308,006.53
额
（1）购置 91,681.03 2,909,029.36 923,565.01 78,689.09 4,002,964.49
（2）在建工
19,305,042.04 19,305,042.04
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
报废
4.期末余额 91,689,380.35 393,789,820.04 14,461,068.29 2,856,554.68 1,895,637.80 504,692,461.16
二、累计折旧
1.期初余额 19,615,936.93 118,298,430.85 6,325,454.21 1,859,064.16 339,352.27 146,438,238.42
2.本期增加金
1,762,711.08 12,324,009.99 622,893.90 159,995.75 117,983.76 14,987,594.48
额
（1）计提 1,762,711.08 12,324,009.99 622,893.90 159,995.75 117,983.76 14,987,594.48
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 21,378,648.01 130,622,440.84 6,948,348.11 2,019,059.91 457,336.03 161,425,832.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
70,310,732.34 263,167,379.20 7,512,720.18 837,494.77 1,438,301.77 343,266,628.26
值
2.期初账面价
71,981,762.39 253,277,317.79 7,212,049.07 918,801.43 1,556,285.53 334,946,216.21
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
房屋建筑物 3,551,094.96 1,260,082.06 2,291,012.90
机器设备 28,122,567.17 22,070,753.72 6,051,813.45
其他 6,518.00 6,192.10 325.90
合计 31,680,180.13 23,337,027.88 8,343,152.25
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 53,870,159.75 47,498,961.56
合计 53,870,159.75 47,498,961.56
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
62
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
新建精制仓库 0.00 0.00 2,105,413.41 2,105,413.41
消防系统 0.00 0.00 27,184.47 27,184.47
精制蒸发、脱色
0.00 0.00 1,867,106.91 1,867,106.91
系统
中水池降温工程 0.00 0.00 202,488.47 202,488.47
新建精制仓库 2,866,453.90 2,866,453.90
精制蒸发、脱色
2,188,160.11 2,188,160.11
系统
湿式静电除尘项
851,846.13 851,846.13
目
中水池降温工程 767,290.80 767,290.80
COD 脱氮设备 238,945.71 238,945.71
特灵冷水机 230,130.80 230,130.80
一线吸收塔 176,991.16 176,991.16
三部行车 159,396.74 159,396.74
消防系统 27,184.47 27,184.47
一车间烘干机 16,991.15 16,991.15
磷酸铁锂生产线
23,482,054.18 23,482,054.18 23,378,265.25 23,378,265.25
（二期）
三元材料生产线 22,523,961.32 22,523,961.32 17,524,022.45 17,524,022.45
其他在建工程 340,753.28 340,753.28 2,394,480.60 2,394,480.60
合计 53,870,159.75 53,870,159.75 47,498,961.56 47,498,961.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
磷酸铁
160,000, 23,378,2 103,788. 23,482,0
锂二期 15.00% 15% 其他
000.00 65.25 93 54.18
项目
三元材
196,000, 17,524,0 28,834,8 19,335,0 14,499,7 22,523,9 1,616,92 1,086,82
料一期 24.00% 24% 6.07% 其他
000.00 22.45 87.35 42.04 84.18 61.32 3.89 3.89
项目
356,000, 40,902,2 28,938,6 19,335,0 14,499,7 46,006,0 1,616,92 1,086,82
合计 -- -- 6.07% --
000.00 87.70 76.28 42.04 84.18 15.50 3.89 3.89
63
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37
64
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37
二、累计摊销
1.期初余额 6,779,310.83 47,864.67 6,827,175.50
2.本期增加金
466,946.58 4,708.02 471,654.60
额
（1）计提 466,946.58 4,708.02 471,654.60
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,246,257.41 52,572.69 7,298,830.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 32,239,121.99 31,576.28 32,270,698.27
65
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
值
2.期初账面价
32,706,068.57 36,284.30 32,742,352.87
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
66
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,497,272.93 230,695.91 2,266,577.02
合计 2,497,272.93 230,695.91 2,266,577.02
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,828,539.02 2,361,576.96 7,450,285.25 1,213,560.84
内部交易未实现利润 863,004.96 215,751.24 1,722,177.72 430,544.43
可抵扣亏损 4,807,204.88 1,201,801.22
递延收益 1,050,000.00 157,500.00 1,100,000.00 165,000.00
合计 13,741,543.98 2,734,828.20 15,079,667.85 3,010,906.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,734,828.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资期末计提的减值准备 6,159,491.02 6,159,491.02
合计 6,159,491.02 6,159,491.02
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 54,804,713.24 26,366,461.89
合计 54,804,713.24 26,366,461.89
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 85,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 136,000,000.00 136,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
68
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 49,500,000.00
银行承兑汇票 17,404,565.60 22,610,000.00
合计 66,904,565.60 22,610,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 61,897,027.49 31,183,579.77
1 年以上 3,861,246.53 3,170,637.01
合计 65,758,274.02 34,354,216.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,205,313.29 928,006.21
1 年以上 605,170.96 97,604.36
合计 1,810,484.25 1,025,610.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,918,550.04 12,801,116.27 13,485,080.24 3,234,586.07
二、离职后福利-设定提
110,524.59 1,081,676.81 467,795.64 724,405.76
存计划
合计 4,029,074.63 13,882,793.08 13,952,875.88 3,958,991.83
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,818,727.83 11,346,166.74 12,664,043.06 1,500,851.51
补贴
2、职工福利费 5,107.50 400,331.39 400,331.39 5,107.50
3、社会保险费 114,396.07 539,929.21 260,090.96 394,234.32
其中：医疗保险费 56,914.22 410,036.70 181,301.20 285,649.72
工伤保险费 50,636.46 129,892.51 78,789.76 101,739.21
生育保险费 6,845.39 6,845.39
4、住房公积金 38,734.72 115,259.50 54,637.50 99,356.72
5、工会经费和职工教育
941,583.92 399,429.43 105,977.33 1,235,036.02
经费
合计 3,918,550.04 12,801,116.27 13,485,080.24 3,234,586.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 87,333.41 1,041,087.40 450,285.20 678,135.61
2、失业保险费 23,191.18 40,589.41 17,510.44 46,270.15
合计 110,524.59 1,081,676.81 467,795.64 724,405.76
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -1,160,720.19 1,452,653.31
企业所得税 1,263,648.88 162,274.24
个人所得税 203,889.70 117,052.49
城市维护建设税 7,489.52 101,685.73
教育费附加 3,209.80 43,579.61
地方教育费附加 2,139.86 29,053.06
地方水利基金 558.05 7,263.27
房产税 175,543.17 174,628.85
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
土地使用税 152,161.33 242,320.83
印花税 9,819.00 24,102.54
环境保护税 108,549.21
其他税费 44,931.00
合计 811,219.33 2,354,613.93
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 166,743.96
其他应付款 51,491,897.08 592,215.43
合计 51,491,897.08 758,959.39
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 166,743.96
合计 166,743.96
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 100,000.00 100,000.00
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
代扣未付个人社保款 316,533.42 382,102.78
其他 51,075,363.66 110,112.65
返还的工会经费
合计 51,491,897.08 592,215.43
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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抵押借款 20,000,000.00 0.00
合计 20,000,000.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
75
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,100,000.00 50,000.00 1,050,000.00 政府拨款
合计 1,100,000.00 50,000.00 1,050,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
中和回用工
程政府补助 1,100,000.00 50,000.00 1,050,000.00 与资产相关
资金
合计 1,100,000.00 50,000.00 1,050,000.00
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,913,800.00 48,456,900.00 48,456,900.00 145,370,700.00
其他说明：
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68
合计 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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安全生产费 1,661,472.85 519,815.52 202,459.19 1,978,829.18
合计 1,661,472.85 519,815.52 202,459.19 1,978,829.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,823,980.75 924,858.61 39,748,839.36
合计 38,823,980.75 924,858.61 39,748,839.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 284,853,417.56 276,882,903.27
调整后期初未分配利润 284,853,417.56 276,882,903.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,699,471.06 16,308,895.72
减：提取法定盈余公积 924,858.61 1,554,415.43
应付普通股股利 3,198,155.40 6,783,966.00
期末未分配利润 295,429,874.61 284,853,417.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,506,739.38 176,263,263.34 136,250,941.53 104,499,364.14
合计 213,506,739.38 176,263,263.34 136,250,941.53 104,499,364.14
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 110,012.96 172,395.56
教育费附加 78,600.92 123,139.70
资源税 122,194.50 62,649.00
房产税 380,595.52 481,863.16
土地使用税 441,594.80 674,984.98
车船使用税 5,400.00 8,647.20
印花税 68,862.06 60,223.56
水利建设基金 7,915.00 12,313.97
残疾人保障金
环境保护税 320,493.61 169,162.38
合计 1,535,669.37 1,765,379.51
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 7,068,865.75 8,276,443.55
职工薪酬 347,945.26 330,630.65
招待费 95,992.55 116,150.00
差旅费 121,197.48 73,899.14
办公费 52,796.73 52,098.08
其他 68,734.50 9,878.14
合计 7,755,532.27 8,859,099.56
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,357,541.59 3,265,466.68
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税费 70,066.00
折旧 2,922,013.94 656,250.79
无形资产摊销 482,831.16 392,431.78
办公费 455,794.40 373,106.11
招待费 424,906.43 216,628.85
差旅费 224,502.67 146,014.12
租赁费 76,224.00 132,520.00
车辆费 119,818.63 189,200.41
其他 91,255.61 595,192.51
中介机构费 841,185.37 755,473.30
合计 7,996,073.80 6,792,350.55
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 800,597.64 546,147.11
折旧费 405,368.64 641,477.39
电费 688,695.32 20,752.66
直接投入 1,324,216.55
合计 1,894,661.60 2,532,593.71
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,004,753.76 3,040,019.37
减：利息收入 71,933.86 31,080.64
减：汇兑收益 148,851.59 -85,496.16
手续费支出 84,408.00 59,841.58
其他 10,061.47
合计 1,875,374.26 3,154,276.47
其他说明：
80
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
合资新建项目补助资金 800,000.00
中和回用工程政府补助资金 50,000.00 50,000.00
知识产权补助款 1,500.00
省级平台创建奖励金 200,000.00
柔性引进高技术人才奖金 10,000.00
"一事一议"项目经费补助 5,000,000.00
合计 5,261,500.00 850,000.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00
理财产品在持有期间的投资收益 256,791.10 1,570,047.95
合计 256,791.10 1,668,447.95
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
81
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,663,661.71 139,791.99
合计 -3,663,661.71 139,791.99
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 12,149.04
合计 12,149.04
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 10,000.00 4,468,560.00 10,000.00
税费减免 5,664.23 5,664.23
合计 15,664.23 4,468,560.00 15,664.23
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
中小企业发 政府招商引
台儿庄区财
展专项资金 补助 资等地方性 否 否 4,410,000.00 与收益相关
政局
注1 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
山东名牌产
枣庄市台儿 技术更新及
品、著名商标 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
庄区财政局 改造等获得
奖励 注 2
的补助
专利创造资 山东省财政 补助 因研究开发、否 否 8,560.00 与收益相关
82
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
助资金 注 3 厅 技术更新及
改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
一事一议人 枣庄市台儿
补助 资等地方性 否 否 5,000,000.00 与收益相关
才项目 庄区财政局
扶持政策而
获得的补助
省级平台创 枣庄市台儿
奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
建奖励 庄区财政局
因研究开发、
知识产权补 枣庄市知识 技术更新及
补助 否 否 1,500.00 与收益相关
助 产权局 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
柔性引进高 台儿庄区财
补助 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关
层次人才 政局
扶持政策而
获得的补助
合计 5,221,500.00 4,468,560.00
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,100,069.70 2,232,955.39
递延所得税费用 256,917.60 317,904.39
合计 3,356,987.30 2,550,859.78
83
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 18,056,458.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,708,468.75
子公司适用不同税率的影响 564,391.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
36,523.25
损的影响
专项储备变动的影响 47,603.45
所得税费用 3,356,987.30
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,221,500.00 4,468,560.00
其他 918,481.47 299,681.27
合计 6,139,981.47 4,768,241.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,782,614.07 8,276,443.55
招待费 630,199.54 332,778.85
办公费 392,212.16 425,204.19
差旅费 339,821.71 219,913.26
中介机构费 791,752.35 755,473.30
车辆费 113,087.15 189,200.41
84
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
研发费 688,695.32 2,532,593.71
其他 636,580.20 901,909.54
合计 10,374,962.50 13,633,516.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
临时周转资金 100,500,000.00
合计 100,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,699,471.06 13,235,966.79
85
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：资产减值准备 3,663,661.71 -139,791.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,987,594.48 9,997,518.83
物资产折旧
无形资产摊销 471,654.60 466,946.58
长期待摊费用摊销 230,695.91 240,973.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-12,149.04
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,877,418.03 3,040,017.12
投资损失（收益以“－”号填列） -256,791.10 -1,668,447.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 276,078.29 317,904.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,762,175.69 -21,417,569.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-59,180,415.80 62,927,416.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
30,041,828.56 -20,357,371.27
列）
经营活动产生的现金流量净额 -22,950,979.95 46,631,414.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 94,063,287.32 15,498,309.98
减：现金的期初余额 63,263,114.64 22,546,319.77
现金及现金等价物净增加额 30,800,172.68 -7,048,009.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
86
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 94,063,287.32 63,263,114.64
其中：库存现金 116,537.03 140,802.76
可随时用于支付的银行存款 93,946,750.29 15,357,507.22
三、期末现金及现金等价物余额 94,063,287.32 63,263,114.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
6,209,826.24 7,600,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 19,045,779.54 借款抵押
无形资产 24,641,692.36 借款抵押
其他非流动资产 19,169,580.00 借款抵押
其他流动资产 4,880,000.00 理财质押
合计 67,737,051.90 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 546.41 6.8747 3,756.40
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 531,219.75 6.8747 3,651,976.42
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
因符合地方政府招商引资等
地方性扶持政策而获得的补 5,200,000.00 其他收益 5,210,000.00
助
因研究开发、技术更新及改造
21,500.00 其他收益 1,500.00
等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
地方性扶持政策而获得的补 营业外收入 10,000.00
助
合计 5,221,500.00 5,221,500.00
88
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
89
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
90
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东丰元精细材
山东枣庄 山东枣庄 草酸制造 100.00% 出资设立
料有限公司
青岛联合丰元国
山东青岛 山东青岛 草酸贸易 100.00% 出资设立
际贸易有限公司
山东丰元锂能科
山东枣庄 山东枣庄 锂电材料 100.00% 出资设立
技有限公司
枣庄市盈园度假
山东枣庄 山东枣庄 住宿餐饮 100.00% 出资设立
酒店有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
91
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
92
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。 本公司从事风险
管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析
本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款利息金额较小，对应的利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2、信用风险
为降低信用风险，公司财务部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司
维持充裕的现金储备。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是赵光辉。
其他说明：
实际控制人 关联关系 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的表
持股比例(%) 决权比例(%)
赵光辉 控股股东、董事长、总经理 43.54 43.54
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东联合丰元化工
采购硝酸 26,768,950.91 50,000,000.00 否 19,109,646.69
有限公司
19,109,646.69
合计 26,768,950.91 50,000,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
96
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
赵光辉 经营租赁 52,500.00 52,500.00
合计 52,500.00 52,500.00
关联租赁情况说明
2015年1月1日，赵光辉与青岛联合丰元国际贸易有限公司签订了房租租赁合同，合同约定青岛联合丰元
国际贸易有限公司承租赵光辉位于青岛市市南区闽江路2号国华大厦A座701户(东户)的办公室，租赁面积
100.80平方米，年租金为人民币105,000.00元（2.9元/日/平方米），房屋租赁期限自2015年1月1日至2018年
12月31日止，租赁期限共4年。2018年12月15日双方将合同期限修改为2019年1月1日至2021年12月31日,其
他事项不变。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
赵光辉及其配偶 50,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2019 年 11 月 25 日 否
赵光辉及其配偶 100,000,000.00 2019 年 05 月 14 日 2022 年 05 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
97
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
关键管理人员报酬 935,906.19 1,318,892.35
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付款项 山东联合丰元化工有限公司 2,730,991.73
应付账款 山东联合丰元化工有限公司 5,232,567.65
应付账款 赵光辉 52,500.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
98
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
99
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
100
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 59,235,7 5,925,56 53,310,14 81,721,02 6,476,604 75,244,419.
100.00% 14.39% 100.00% 7.93%
备的应收账款 15.14 6.15 8.99 3.77 .74 03
其中：
按信用风险特征组
59,235,7 5,925,56 53,310,14 81,721,02 6,476,604 75,244,419.
合计提坏账准备的 100.00% 14.39% 100.00% 7.93%
15.14 6.15 8.99 3.77 .74 03
应收账款
59,235,7 5,925,56 53,310,14 81,721,02 6,476,604 75,244,419.
合计 100.00% 14.39% 100.00% 7.93%
15.14 6.15 8.99 3.77 .74 03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： -551,038.59
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 22,409,142.72 1,120,457.14 5.00%
1至2年 6,707,154.25 670,715.43 10.00%
2至3年 7,562,423.47 1,512,484.69 20.00%
101
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3至4年 2,613,582.15 784,074.65 30.00%
4至5年 89,217.50 44,608.75 50.00%
5 年以上 1,793,225.49 1,793,225.49 100.00%
合计 41,174,745.58 5,925,566.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 18,060,969.56 0.00 0.00%
合计 18,060,969.56 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,630,863.74
1至2年 17,546,402.79
2至3年 7,562,423.47
3 年以上 4,496,025.14
3至4年 2,613,582.15
4至5年 89,217.50
5 年以上 1,793,225.49
合计 59,235,715.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
102
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 279,176,612.59 178,646,479.11
103
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 279,176,612.59 178,646,479.11
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内的内部往来 278,753,964.13 177,824,661.51
押金、保证金 135,000.00 135,000.00
备用金 257,425.86 300,317.60
代扣代缴社保
出口退税
应收政府补助款
104
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他 60,234.32 400,000.00
合计 279,206,624.31 178,659,979.11
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 13,500.00 13,500.00
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 16,511.72 16,511.72
2019 年 6 月 30 日余额 30,011.72 30,011.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 163,662,289.03
1至2年 115,409,335.28
2至3年 135,000.00
合计 279,206,624.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 13,500.00 16,511.72 0.00 30,011.72
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 0.00 0.00 0.00 0.00
收款
合计 13,500.00 16,511.72 0.00 30,011.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
105
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
山东丰元锂能科技有 合并范围内关联方
275,164,318.93 163,109,040.15；1-2 98.55%
限公司 往来
年 112,055,278.78。
1 年以内
枣庄市盈园度假酒店 合并范围内关联方
3,597,312.20 400,000.00；1-2 年 1.29%
有限公司 往来
3,197,312.20。
山东省台儿庄古城旅
押金、保证金 135,000.00 2-3 年 0.05% 27,000.00
游集团有限公司
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公 其他 50,234.32 1 年之内 0.02% 2,511.72
司
李涛 备用金 46,410.76 1 年之内 0.02%
合计 -- 278,993,276.21 -- 99.92% 29,511.72
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00
106
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
山东丰元精细
47,860,000.00 47,860,000.00
材料有限公司
山东联合丰元
国际贸易有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
山东丰元锂能
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限公司
枣庄市盈园度
假酒店有限公 500,000.00 500,000.00
司
合计 70,360,000.00 70,360,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,622,774.80 84,662,601.04 124,298,306.53 96,493,764.34
合计 102,622,774.80 84,662,601.04 124,298,306.53 96,493,764.34
是否已执行新收入准则
107
山东丰元化学股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00
理财产品在持有期间的投资收益 154,356.17 1,570,047.95
合计 154,356.17 1,668,447.95
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,271,500.00
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 262,455.33
减：所得税影响额 831,659.72
合计 4,702,295.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.50% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
1.70% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
108
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
109