山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
山东赫达集团股份有限公司
2021 年年度报告
2022-005 公告
2022 年 04 月
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人毕于东、主管会计工作负责人李峻及会计机构负责人(会计主管
人员)吴美声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司
在经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分
析”之“十一 公司未来发展的展望”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 342576040 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 35
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 56
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 60
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 84
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 97
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 98
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 99
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的公司 2021 年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、山东赫达 指 山东赫达集团股份有限公司
福川公司、烟台福川 指 烟台福川化工有限公司
赫尔希公司、赫尔希胶囊 指 山东赫尔希胶囊有限公司
淄博赫达 指 淄博赫达高分子材料有限公司
上海赫涵、赫涵生物 指 上海赫涵生物科技有限公司
米特加（上海） 指 米特加（上海）食品科技有限公司
米特加（淄博） 指 米特加（淄博）食品科技有限公司
赫达西班牙公司 指 HEAD SOLUTIONS, S.L. （赫达解决方案有限公司）
赫达美国公司 指 SD HEAD USA, LLC（山东赫达（美国）有限责任公司）
环友公司 指 山东环友高分子材料有限公司
保荐机构、保荐人、主承销商、招商证券 指 招商证券股份有限公司
律师、齐致律师事务所、北京齐致 指 北京市齐致（济南）律师事务所
会计师、山东和信会计师事务所、和信会计
指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国家发改委 指 国家发展和改革委员会
国家卫计委 指 原卫生部及国家卫生和计划生育委员会
国家食药监管局 指 国家食品药品监督管理局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东赫达集团股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
HPMC 指 羟丙基甲基纤维素
以天然纤维素为原料、经过醚化得到的一类多种衍生物的总称，是纤
纤维素醚 指
维素大分子上的羟基被醚基团部分或全部取代后形成的产品
纤维素植物胶囊，用于药物、保健品的包装，具有安全卫生、适用性
HPMC 植物胶囊 指
广、无交联反应风险、稳定性高等优势
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 山东赫达 股票代码 002810
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东赫达集团股份有限公司
公司的中文简称 山东赫达
公司的外文名称（如有） SHANDONG HEAD GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHANDONG HEAD GROUP
公司的法定代表人 毕于东
注册地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号
注册地址的邮政编码 255300
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号
办公地址的邮政编码 255300
公司网址 http://www.sdhead.com
电子信箱 hdzqb@sdhead.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毕松羚 户莉莉
联系地址 山东省淄博市周村区赫达路 999 号 山东省淄博市周村区赫达路 999 号
电话 0533-6696036 0533-6696036
传真 0533-6696036 0533-6696036
电子信箱 hdzqb@sdhead.com hdzqb@sdhead.com
三、信息披露及备置地点
《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯
公司披露年度报告的证券交易所网站
网
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券部办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91370300164367239P
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层
签字会计师姓名 罗炳勤、陈涛
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区福田街道福华 2020 年 11 月 27 日-2021 年 12
招商证券股份有限公司 崔永锋、潘青林
一路 111 号 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
本年比上年增
2020 年 2019 年
2021 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
1,560,494,123. 1,308,887,972. 1,308,887,972. 1,112,844,778. 1,112,844,778.
营业收入（元） 19.22%
17 69 69 13 13
归属于上市公司股东的净利
329,535,275.42 252,234,001.26 252,234,001.26 30.65% 157,621,906.31 157,621,906.31
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
314,713,750.80 239,408,919.86 239,408,919.86 31.45% 151,347,068.14 151,347,068.14
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
455,552,880.98 387,177,260.51 387,177,260.51 17.66% 210,256,274.56 210,256,274.56
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.97 1.35 0.79 22.78% 0.85 0.50
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稀释每股收益（元/股） 0.97 1.33 0.78 24.36% 0.83 0.49
加权平均净资产收益率 23.95% 24.85% 24.85% -0.90% 19.03% 19.03%
本年末比上年
2020 年末 2019 年末
2021 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
2,635,527,092. 1,689,640,259. 1,689,640,259. 1,481,924,303. 1,481,924,303.
总资产（元） 55.98%
73 82 82 11 11
归属于上市公司股东的净资 1,548,237,528. 1,203,395,144. 1,203,395,144.
28.66% 914,486,856.90 914,486,856.90
产（元） 78 96 96
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 329,138,210.19 423,623,994.74 418,256,696.00 389,475,222.24
归属于上市公司股东的净利润 79,839,112.59 105,951,760.49 90,859,653.10 52,884,749.24
归属于上市公司股东的扣除非经
78,487,879.86 98,968,219.92 87,159,996.83 50,097,654.19
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 82,389,348.13 188,629,330.40 126,575,218.36 57,958,984.09
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
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九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
49,989.74 -3,895,740.76 1,970,233.77
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
13,940,528.11 8,140,138.71 6,608,907.54
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
488,904.34
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,631,454.78 10,723,527.40 1,621,155.36
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
290,000.00 856,935.00 1,659,260.79
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,436.26 -864,637.97 -4,346,560.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 293,032.49
减：所得税影响额 2,682,788.61 2,419,453.60 1,181,648.39
少数股东权益影响额（税后） 8,719.87 56,510.82
合计 14,821,524.62 12,825,081.40 6,274,838.17 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
纤维素醚素有“工业味精”之称，具有用途广、单位使用量小、改性效果好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显
改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，被广泛应用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、
采矿、造纸、聚合反应及航天航空等诸多领域，是国民经济各领域必不可少的环保型添加剂。
随着我国国民经济的不断增长，建筑业、食品制造业、医药制造业等下游行业对纤维素醚的需求逐渐释放，本行业发展
迅速，利润水平显著提升。
1、行业发展趋势
（1）建材级纤维素醚的市场发展趋势
得益于我国城市化水平的提高，建筑材料行业迅速发展，施工机械化水平不断提高，消费者对建材的环保要求也越来越
高，带动了非离子型纤维素醚在建材领域的需求量。《国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要》提出，统筹推进传统基
础设施和新型基础设施建设，打造系统完备、高效实用、智能绿色、安全可靠的现代化基础设施体系。此外，2020年2月14
日，中央全面深化改革委员会第十二次会议指出“新基建”是未来我国基础建设的方向，会议提出“基础设施是经济社会发展
的重要支撑，要以整体优化、协同融合为导向，统筹存量和增量、传统和新型基础设施发展，打造集约高效、经济适用、智
能绿色、安全可靠的现代化基础设施体系”。“新基建”的实施执行有利于我国城市化建设朝智能化、科技化的方向推进，有
利于增加建材级纤维素醚的国内需求量。
（2）医药级纤维素醚的市场发展趋势
纤维素醚广泛应用于药品的薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓控释制剂等领域。纤维素醚作
为骨架材料，具有延长药效时间、促进药品分散和溶解等作用；作为胶囊和包衣时，可避免降解发生交联固化反应，是生产
药用辅料的重要原料。医药级纤维素醚在发达国家应用技术成熟。
①医药级HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料，市场需求潜力大。
医药级HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料之一，占HPMC植物胶囊生产原料的99%以上，制成的HPMC植物胶囊
具有安全卫生、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势。与动物明胶胶囊相比较，植物胶囊在生产过程不需要添加防
腐剂，而且在低湿条件下几乎不脆碎、在高湿环境囊壳性状稳定。植物胶囊由于具有上述优势，受到欧美发达国家和伊斯兰
国家欢迎。
大规模生产HPMC植物胶囊有一定技术难度，发达国家掌握了生产植物胶囊的相关技术。我国从事HPMC植物胶囊生产
企业较少，起步较晚，HPMC植物胶囊的产量较小。目前，我国对HPMC植物胶囊准入政策尚不明确，HPMC植物胶囊在国
内市场消费量很小，占全部空心胶囊消费量的比重很低，在短期内难以完全替代动物明胶胶囊。
2012年4月和2014年3月，媒体先后曝光了部分国内药用胶囊厂采用皮革废料生产的明胶作为原料生产铬等重金属含量超
标胶囊的事件，引发了消费者对药用和食用明胶的信任危机。该事件发生后，国家查处了一批非法生产使用不合格胶囊的企
业，公众对食品和药品安全的认识也进一步提高，有利于国内明胶行业的规范经营和产业升级。预计，植物胶囊将成为未来
空心胶囊产业升级的重要方向之一，是今后国内市场对医药级HPMC需求的主要增长点。
②医药级纤维素醚是生产医药缓控释制剂的关键原料。
医药级纤维素醚是生产缓控释制剂的关键原料之一，缓控释制剂在发达国家广泛应用于药品生产。缓释制剂可实现药效
缓慢释放的作用，控释制剂实现控制药效释放时间及剂量的作用。缓控释制剂可保持服用者血药浓度平稳，消除普通制剂吸
收特性造成血药浓度的峰谷现象引致的毒副反应，并延长药物作用时间，减少服药次数和用药量，提高药效，可较大幅度提
高药品的附加值。长期以来，控释制剂专用HPMC(CR级)的核心生产技术掌握在少数国际知名企业手中，价格昂贵，制约了
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产品的推广应用和我国医药产业升级。发展缓控释专用的纤维素醚，有利于加快我国医药产业升级，对保护人民生命健康有
重要意义。
同时，根据《产业结构调整指导目录（2019年本）》，“药物新剂型、新辅料、儿童药、短缺药的开发和生产”列为鼓励
类。因此医药级纤维素醚及HPMC植物胶囊作为药品制剂和新辅料，符合国家产业发展方向，预计未来市场需求趋势将持续
上涨。
（3）食品级纤维素醚的市场发展趋势
食品级纤维素醚是公认的安全食品添加剂，可用作食品增稠剂、稳定剂和保湿剂，起到增稠、保水、改善口感等作用，
在发达国家得到普遍应用，主要用于烘培食品、胶原蛋白肠衣、植脂奶油、果汁、酱料、肉类及其他蛋白质产品、油炸食品
等。中国、美国、欧盟以及其他很多国家允许HPMC和离子型纤维素醚CMC作为食品添加剂使用。
我国的食品级纤维素醚在食品生产中的使用比例较低。主要原因是，国内消费者对纤维素醚作为食品添加剂功能认识的
起步较晚，在国内市场仍处于应用推广阶段，加上食品级纤维素醚的售价较高，纤维素醚在我国的食品生产中的使用领域较
少。随着人们对健康食品认识的提高，国内食品行业对纤维素醚的消费量有望进一步增长。
2、行业竞争格局
目前，非离子型纤维素醚市场处于充分竞争状态。公司是国内非离子型纤维素醚的主要生产厂家。HPMC是公司产销量
最大的纤维素醚产品，主要应用于建材领域、医药、食品等领域。
国外大型纤维素醚厂家的销售市场主要集中在欧美及日本等经济发达地区。我国所需的少部分医药级、食品级产品和高
端型号建材级纤维素醚由国外知名企业提供，进口量占国内市场消费总量比例较低。
近年来，纤维素醚行业内的中国企业在市场份额、产品竞争力、综合技术服务能力等方面逐步赶超欧美、日韩等企业，
并在国家科技强国、制造强国等战略的引领下，逐步完善上下游产业链布局，综合竞争力进一步加强。未来，中国企业在纤
维素醚市场的竞争力将保持高速增长。就国内市场而言，未来随着行业竞争进一步加剧，将促使行业集中度向一些具备技术、
资质、资金、人才、规模等综合优势的大企业聚集。缺乏技术创新、服务能力和独特商业应用模式的企业将逐步被淘汰，竞
争实力较弱的中小企业数量将大幅减少，行业面临着大者恒大，强者恒强的竞争格局。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司致力于非离子型纤维素醚产品的研发、生产和销售，具有自主研发、生产全系列建材级、医药级和食品级等非离子
型纤维素醚产品的能力。从2000年开始进入非离子型纤维素醚行业，公司经过二十余年的技术研发能力和生产工艺经验的积
累，掌握了生产纤维素醚生产的核心技术，从小型装置成长为大规模装置连续生产，在纤维素醚的产销规模、生产技术、产
品种类、产品质量稳定性和生产环保措施等方面都具有较强的竞争实力，现已成长为国内第一、全球前四的纤维素醚供应商。
发行人主要产品的用途
主要产品 主要用途
建材级HPMC为主， 抹灰砂浆：包括普通水泥基抹灰砂浆，石膏基抹灰砂浆等
少量HEMC 特种砂浆：瓷砖胶粘剂，勾缝剂，装饰砂浆，保温粘接和抹面砂浆等
找平材料：内外墙腻子，石膏以及水泥基自流平砂浆等
涂料类： 真石漆，内外墙乳胶漆等
防水材料： JS防水，渗透结晶防水砂浆等
医药级HPMC 包衣材料、缓控释制剂、膜材、稳定剂、助悬剂、
片剂黏合剂、增黏剂、植物胶囊。
食品级HPMC 食品，可作为乳化剂、粘结剂、增稠剂和稳定剂。
建材级纤维素醚作为高性能外加剂，可以提高建筑材料的保水性及增稠性，改善施工的和易性，保证其具有较好的施工
性能，被广泛用于改善和优化包括砌筑砂浆、保温砂浆、瓷砖粘接砂浆、自流平砂浆，以及PVC树脂制造、乳胶漆、耐水腻
子等在内的建材产品的性能，使之符合节能、环保等要求，提高建筑、装饰的施工效率，并间接地应用于各类型建筑工程的
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砌筑及抹面施工、内外墙装修，符合国家产业政策关于新型建材节能、环保的发展方向。
公司生产的建材级纤维素醚以中高端型号的建材级HPMC为主，其主要应用领域包括保温砂浆、瓷砖粘结剂、自流平、
壁纸胶等干混砂浆领域，以及聚氯乙烯(PVC)、电子浆料等领域；另有一部分普通型号产品，主要应用于预拌砂浆、普通砂
浆和腻子类产品等。
医药级纤维素醚是医药行业的重要辅料，在医药行业广泛用于薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、
缓控释制剂等药用辅料。医药缓控释制剂（包括缓释制剂和控释制剂）专用的医药级纤维素醚核心技术长期由国外知名企业
控制，国内仅少数企业掌握用于控释制剂纤维素醚的生产能力，价格昂贵，制约了产品推广应用和医药产业升级。医药级
HPMC是生产缓控释制剂的重要原料，属于国家重点支持研究开发的药用辅料，符合国家产业政策支持的发展方向。医药级
HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料，占HPMC植物胶囊原料的90%以上，制成的植物胶囊具有安全卫生、适用性广、
无交联反应风险、稳定性高等优势，符合消费者对食品药品的安全卫生需求，是动物明胶胶囊的重要补充和理想替代产品之
一。国外市场对植物胶囊的需求增长较快，我国在植物胶囊领域的起步较晚，产销量小，未来的市场需求潜力大。
公司生产的医药级纤维素醚HPMC的主要应用领域包括薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓释
制剂、控释制剂（CR级）等。
在具备了植物胶囊专用HPMC生产能力的前提下，公司进一步延伸纤维素醚产业链，自主研发出HPMC植物胶囊产品，
并通过不断的实践摸索，拥有了大规模、可连续生产HPMC植物胶囊的生产工艺。与以动物骨皮为原料采用传统方法生产的
动物明胶胶囊相比，植物胶囊无污染、天然、保质期更长、安全性更高，市场前景广阔。发达国家拥有大规模连续生产HPMC
植物胶囊的技术，生产集中度高，产销量大。我国的HPMC植物胶囊产业起步较晚，是一个新兴产业。国内掌握HPMC植物
胶囊大规模连续生产技术的企业少，HPMC植物胶囊的产量和消费量小，市场需求潜力大。预计未来几年内，HPMC植物胶
囊凭借绿色安全、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势，将成为未来空心胶囊产业升级的重要方向之一。
公司还从事石墨化工设备、双丙酮丙烯酰胺、原乙酸三甲酯的研发、生产、销售业务。石墨类化工设备的生产和销售业
务是本公司自设立至今的传统业务。公司的石墨类化工设备主要包括石墨换热器及定制设备和相关配件，主要用于盐酸、硫
酸、醋酸和磷酸等腐蚀性介质的换热，主要客户是化工企业。双丙酮丙烯酰胺是一种重要的精细化工产品和原料，广泛应用
于涂料、水性漆、胶粘剂、日用化工、感光树脂助剂等领域。原乙酸三甲酯，是生产医药和农药的化学中间体，可用于合成
维生素B1、A1，磺胺啶等药物中间体，以及染料和香料工业。目标客户主要是三氯蔗糖和贲酯的企业，同时现已应用于医
药中间体等医药行业。
1、主要产品的生产工艺
（1）纤维素醚的工艺流程
①建材级HPMC生产流程
先将经检验合格的精制棉送入开棉粉碎机进行粉碎，得到一定细度及松密度的粉状精制棉；其次，将配置好的混合溶剂
加入醚化反应釜内，对精制棉进行碱化、醚化、脱溶；然后，对脱溶物料回收，并将醚化反应过程中生成的盐份除去，完成
中和洗涤；最后进行干燥、粉碎、包装而得成品。详见下图：
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②医药食品级HPMC生产流程
医药级HPMC和食品级HPMC的生产工艺基本一样。与建材级纤维素醚相比较，医药级HPMC和食品级HPMC的生产流
程需要进行分段醚化，工艺复杂，生产过程控制的难度大、对装置和生产环境的洁净度等要求高。如下图所示：
③气相法建材级HPMC生产流程
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
与液相法建材级纤维素醚相比较，气相法工艺，无需外加甲苯、异丙醇等有机溶剂，直接将粉碎过的纤维素细粉加入带
有强力搅拌的卧式反应器内，直接加入定量的碱液、醚化剂和少量的回收低沸点副产物，在半干状态下完成醚化反应。反应
结束后用热水洗涤、经过干燥、粉碎、过筛得到成品。如下图所示：
（2）HPMC植物胶囊的生产流程
HPMC植物空心胶囊是赫尔希公司投资建设的主要生产项目。HPMC植物胶囊在符合医药GMP标准的洁净环境中生产。
主要生产流程如下：
2、主要经营模式
（1）采购模式
公司在每年度末根据销售预测计划及客户订单、当期库存情况，制定下一年度的生产计划。采购部门据此结合各种产品
单位原料消耗量以及下年度的原料价格走势预测，编制下一年度大宗主要原料采购计划，并报送公司财务部作为年度开支预
测依据。日常采购以月采购计划为准，月末根据生产部提供的原料使用计划，采购部核对原料库存情况以及当期价格，编制
月度采购计划，报公司财务部做开支计划，经总经理审批后执行，并根据实际情况的变动进行相应调整。
公司制定了相应的供应商筛选制度，确保所采购的原料质量合格，供货价格及结算条件符合公司要求，并与之保持长期
合作关系。
公司与厂区附近的供热企业签署长期供应蒸汽合同，明确约定供应数量、计量方法和计价方式，以管道输送方式采购生
产所需蒸汽，并定期向供热企业支付价款。
公司与主要原材料供应商保持稳定的合作关系。在采购普通原材料时，公司适时增加同类原材料的供应商数量，以避免
对单一供应商形成重大依赖。公司以询价或议价的方式确定采购价格。通常情况下，公司生产所需的主要原材料向上游生产
厂家直接采购，在确保质量的前提下就近向供应商采购辅料；在确定采购订单前向多家合格供应商询价，根据询价结果与供
应商充分议价，来确定供应商和最终订货价格。由于公司采购精制棉的数量较大、履约能力强，更容易获得价格或信用期的
优惠。
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（2）生产模式
公司根据产能、年度销售计划、订单定期编制年度生产计划、半年、季度和月度生产计划，并依据年度生产计划和市场
变化情况及时调整编制月度生产计划。公司对大单订货采用不间断连续生产，并以自动化控制生产，保证了批次产品质量的
稳定性。
公司的建材级、医药食品级产品分别在独立生产装置生产。医药级纤维素醚和HPMC植物胶囊按照GMP标准生产；食品
级纤维素醚生产按照食品卫生相关规定执行，产品符合食用标准。
公司的石墨类设备产品采取以销定产的模式，除少量通用部件外，大部分根据客户订单要求生产。
（3）销售模式
公司主要以直销模式进行销售，具体情况如下：
公司的化工产品在国内市场以直接销售为主。公司根据客户订单收取货款并安排发货，客户订单明确购买数量、价格、
付款方式和发货等内容。
石墨类化工设备主要采取面向最终用户销售的方式，公司与客户签署合同约定产品技术参数、加工、交货时间等，并将
产品运输到客户指定的地点现场检验接收，为其提供安装技术指导。
在出口销售方面，公司通过参加展会、向客户推介等方式取得国外客户订单，根据国际贸易规则出口产品。公司通过与
国外客户建立稳定的合作关系，稳步扩大出口销售规模。公司将利用医药级纤维素醚的现有销售渠道，大力开发新的客户资
源，面向国际市场销售HPMC植物胶囊。同时，为满足国内外客户订单需求，公司利用自身品牌优势和客户资源优势，向其
他厂家采购部分建材级纤维素醚成品及其他化工产品用于销售。
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总额 结算方式是否发生
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
的比例 重大变化
精制棉 协商比价议价 9.87% 否 7,569.44 11,527.04
棉浆粕 协商比价议价 29.71% 否 8,287.26 12,554.01
木浆 协商比价议价 3.50% 否 6,809.42 7,545.00
氯甲烷 协商比价议价 10.35% 否 2,555.23 3,510.29
环氧丙烷 协商比价议价 11.25% 否 15,739.71 14,134.59
液碱 协商比价议价 5.95% 否 721.33 1,402.07
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
1、精制棉及棉浆粕：2021年下半年采购价格同比、环比都有较大幅度的涨幅，主要原因系其原料棉短绒属于资源性物资，
受整体市场变动影响；
2、液碱：2021年下半年采购价格同比、环比都有较大幅度的涨幅，主要原因系国家的“双控”“双限”政策使生产成本增加。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□ 适用 √ 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
主要产品生产技术情况
主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
采用"稀释剂直接分离 依托 4 个省级研发平台
纤维素醚系列产品 工业化应用 均为公司在职员工 回收的纤维素醚生产工 和山东省博士后创新实
艺"和"纤维素混合醚气 践基地，并常年与高校
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固法生产工艺"专利技 密切合作，共同建设产、
术，自动化程度高，保 学、研基地，促进了产
障安全生产，产品质量 品质量和研发水平的稳
稳定。 步提升
赫尔希公司已被认定为
国家级"绿色工厂"、国
家级"高新技术企业"，
并被淄博市发改局批准
建立"淄博市植物胶囊
工程研究中心"，为产品
研发、改进技术工艺、
植物胶囊系列产品相继 实现稳步发展奠定了坚
申报"崩解时限可控的 实的基础。研发投入可
羟丙甲植物空心胶囊系
工业化应用 均为公司在职员工 羟丙甲纤维素空心硬胶 以为产品升级和技术创
列产品
囊"等国家发明专利 4 新注入源源不断的动
项，拥有专利 15 项。 力，提高企业的核心竞
争力，公司研发费呈现
逐年增长趋势。秉承了
公司胶囊级羟丙甲纤维
素的原料优势，为羟丙
甲纤维素胶囊的持续研
发改进提供了强有力保
障。
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
34000 吨/年产线已完工
纤维素醚系列产品 75000 吨/年 118.08% 41000 吨/年 投产，41000 吨/年产线
在建
277 亿粒/年产线已完工
羟丙甲植物空心胶囊系
350 亿粒/年 91.83% 73 亿粒/年 投产，73 亿粒/年产线在
列产品
建
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
高青化工产业园 纤维素醚系列产品
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
√ 适用 □ 不适用
2021年4月26日取得《淄博赫达高分子材料有限公司纤维素醚项目（一期30000t/a纤维素醚）环境影响报告书》审批意见，将
新增纤维素醚产能30000t/a。
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□ 适用 √ 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
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√ 适用 □ 不适用
序号 资质名称 类别 有效期 持证单位 续期条件是否满足
1 食品生产许可证 食品添加剂 2024-12-25 公司 -
2 安全生产许可证 二甲醚 2024-03-30 公司 -
3 城镇污水排入排水管网 污水 2022-12-20 公司 -
许可证
4 药用辅料登记 乙基纤维素、甲基纤 - 公司/赫尔希 -
维素、羟丙甲纤维素/
羟丙甲纤维素空心胶
囊
5 特种设备制造许可证 压力容器制造 2026-03-02 公司 -
6 特种设备制造许可证 第一类压力容器、第 2022-05-03 公司 是
二类低、中压容器
7 安全生产许可证 危险化学品生产 2024-03-23 福川 -
从事石油加工、石油贸易行业
□ 是 √ 否
从事化肥行业
□ 是 √ 否
从事农药行业
□ 是 √ 否
从事氯碱、纯碱行业
□ 是 √ 否
从事化纤行业
□ 是 √ 否
从事塑料、橡胶行业
□ 是 √ 否
三、核心竞争力分析
（一）公司在生产工艺、新技术和新产品的研发方面有明显优势
公司2010年研发成功了药品缓控释专用HPMC（CR级）并开始批量生产，该项技术被山东省经济和信息化委员会列为
2012年省级技术创新项目。目前，公司的缓控释专用HPMC（CR级）已经通过了国内多家厂家评审合格并开始批量供货。
2016年6月，公司缓控释专用羟丙基甲基纤维素获得国家发明专利，该产品填补了国内空白。公司“新型绿色建筑材料用纤维
素醚工艺应用研究项目”于2018年8月列入淄博市科学技术发展计划。
公司拥有植物胶囊专用HPMC、羟乙基长链疏水性改性羧甲基醚、药用包衣辅料用HPMC、食品添加剂甲基纤维素、应
用于硝苯地平缓释片的羟丙甲纤维素、滴眼液用羟丙甲纤维素等二十余项技术品种，有助于优化公司产品结构，保持技术领
先优势，持续提升盈利能力。
公司2018年9月投入试生产的20000吨/年纤维素醚改建项目采用尖端设备、工艺先进，项目实行全自动化控制，安全系
数高，绿色环保。该项目硬件设备、仪表、软件控制系统，均选用国际知名品牌，其中70%以上硬件来自德国、美国。先进
稳定的设备及控制系统为安全、质量、环保以及自动化的实施提供了保障。
自动化方面 该项目自原材料投料、反应、洗涤、烘干粉碎到包装均采用全流程自动控制，同时项目配套了全自动化立
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体仓库，极大地提升了智能制造水平，并且大幅度降低了用工需求。
质量方面 项目通过实施批量控制、全流程的DCS自动控制系统、完善的SOP（标准操作规程）以及全球稳定的原材料
供应系统为批次间的质量稳定提供了软件保障。DCS自动化控制，全部物料包括液、固体原料均可利用DCS系统进行精确计
量和加入，反应过程中的温度、压力控制也全部实现DCS自动控制和远程监控，生产过程可靠、稳定、安全。
安全方面 项目在设计端实施HAZOP分析，并通过实施安全仪表控制系统（SIS系统）、完善的联锁控制逻辑、可靠的
仪表控制硬件以及完善的项目质量控制流程，保障了项目的本质安全。
节能环保方面 项目通过采用德国BHS分离机，大大降低废水排放量。项目采用隔音及低噪声类设备等措施降低噪声，
减少对人体的危害；项目固废交由相应处理资质的公司处理。
公司重视新技术和新产品的研发，2008年创建了山东省纤维素醚科学技术研究中心，并通过持续的研发投入提升公司竞
争优势。2009年6月，公司被认定为高新技术企业，并分别于2013年3月、2016年3月、2018年11月通过高新技术企业复审，
2021年12月再次通过高新技术企业认定。烟台福川已于2018年取得高新技术企业认定，并于2021年通过复审；赫尔希公司已
于2019年取得高新技术企业认定。2021年，公司建立山东省博士后创新实践基地。
公司“新型绿色建筑材料用纤维素醚工艺应用研究”项目于2020年获得淄博市重大科技创新成果，“用于造粒机造粒均匀
性装置”获得中国科技创新发明成果。
2021年8月，公司被国家工信部评为专精特新“小巨人”企业。
（二）纤维素醚的质量稳定性好，有较强的竞争实力
公司十分重视产品质量控制，将产品质量视为公司竞争力的核心要素，通过严格执行ISO9001:2015、ISO22000:2018、
FSSC22000（V5.0）、ISO14001:2015和ISO45001:2018的标准要求，强化质量控制措施，推动公司产品质量达到德国等发达
国家的严苛标准要求。目前，公司的中高端型号建材级纤维素醚的技术指标已达到国际知名企业的同类产品标准，医药食品
级纤维素醚HPMC的产品质量达到了中国药典、美国药典、欧洲药典、英国药典、印度药典、食品安全国家标准的相关要求，
具备了替代进口产品和国际同类产品的实力。
公司拥有一批专业的纤维素醚生产和质控人员，具有丰富的生产控制和质量控制经验，同时，公司拥有较为完善的产品
质量检测检验体系，投建了原材料、产成品质量检测中心，该检验中心根据不同产品的应用范围，设有不同的应用实验平台，
包括建材应用实验室和医药应用实验室，从应用指标和使用效果方面保证了产品质量稳定性。
（三）“赫达”品牌在行业内树立了高品质纤维素醚的形象，有较高市场知名度和品牌优势
公司自2000年进入纤维素醚市场以来，通过持续提升产品质量和完善客户服务能力，“赫达”品牌纤维素醚已经在国内外
同行树立了的高品质产品形象，在国内纤维素醚市场具有较高的品牌影响力，在国际纤维素醚市场享有良好声誉，被许多国
家的客户所认可。2011年12月，公司的赫达牌纤维素醚产品，被山东省名牌战略推进委员会及山东省质量技术监督局认定为
“山东名牌”，2009年11月和2012年7月，公司“赫达”商标被山东省工商行政管理局认定为“山东省著名商标”，2020年，公司
纤维素醚产品获得“山东优质品牌”称号。
（四）客户资源优势
公司在提升纤维素醚的质量稳定性和优化关键理化指标方面取得了显著进步。纤维素醚产品具备了较强的市场竞争力，
赢得了国内外市场大客户的认可。该等客户对纤维素醚供应商技术研发、产品质量要求较高。主要客户包括：建材行业——
意大利马贝（Mapei）、法国圣戈班（Saint-Gobain）、德国可耐福公司（Knauf Gips KG）、德高（广州）建材有限公司、
北京东方雨虹防水技术股份有限公司、福建三棵树，美国雷帝等；医药行业——印度IRIS INGREDIENTS、美国KERRY
BIOSCIENCE、正大天晴药业集团股份有限公司、石家庄市华新药业有限责任公司、江苏德源股份有限公司、东北制药集团
股份有限公司、浙江京新药业股份有限公司、齐鲁制药有限公司等。目前公司产品已稳定销往德国、法国、意大利、西班牙、
俄罗斯、土耳其、美国、加拿大、巴西、印度、日本、韩国、澳大利亚、马来西亚、新加坡等等70多个国家和地区。与国内
众多竞争对手相比较，公司的客户资源优势明显，国内外市场均衡发展。
（五）人才优势
公司管理团队稳定，团队凝聚力强，经营策略具有延续性。此外，本行业需要熟练的研发、生产及产品运用性开发的实
践经验积累。公司是国内较早进入行业的厂家之一，培养了一批技术及销售的骨干人才，熟悉国内外市场的基本情况，有利
于开发出贴近市场需求的产品，保证公司产品的畅销。同时，公司注重引进高端管理人才，对于公司整体管理能力的提升和
生产经营水平的提高提供了强有力的保证。
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（六）环保优势
公司十分重视环境保护，在国内同行业中较早通过技术改造，实现工业用水循环利用，大大降低了单位产品的耗水量，
减少了废水和废气的排放，降低原材料和能源的消耗，有效降低了生产对环境的影响。公司投资建设环境治理升级改造项目，
新建污水处理站，将传统生化法与梯度氧化法巧妙组合，有效提升污染物的去除率，末端采用多级膜处理技术，实现中水回
用。废气处理系统前端新增深度冷凝、大孔树脂装置，提高污染物回收利用效率，末端低浓度废气采用高效的热力焚烧技术，
保证污染物的稳定达标。公司外购蒸汽替代自有锅炉生产蒸汽、改用天然气、建立配套完善的环保设施，降低了生产过程对
环境的影响，确保符合相关环保要求，履行自身社会责任。
（七）区位优势
公司位于山东淄博，交通便利，是我国化工行业集中区，所需主要原料的生产企业众多，采购半径小，降低了原料采购
成本和储存成本，更容易招聘到化工行业技术管理人员。公司地址位于淄博市周村区的化工产业集中区，有利于吸引优秀人
才、集中采购原材料、降低化工原料的储存成本，提高经营业绩。此外，公司厂区离青岛港距离较近，出口货物境内运输成
本相对较低。
（八）资质优势
公司医药食品级纤维素醚执行《中国药典》和《食品添加剂国标》设定的标准，从生产过程到最终产品均实现标准化，
确保了产品安全性。目前，公司已经取得了纤维素醚的药用辅料注册批件，以及药品食品的生产许可：
1、药用辅料的注册批件
公司于2014年1月15日取得山东省食品药品监督管理局颁发的《药用辅料再注册批件》，公司生产的低取代羟丙纤维素
（曾用名：羟丙纤维素）、乙基纤维素、羟丙甲纤维素以及甲基纤维素已取得鲁药准字批准文号。
2、药品生产许可证
公司已经取得了山东省食品药品监督管理局出具的药品生产许可证，许可生产的范围是药用辅料，包括羟丙甲纤维素、
甲基纤维素、乙基纤维素、低取代羟丙纤维素。
3、关联审评登记号
公司医药级产品羟丙甲纤维素、甲基纤维素、乙基纤维素已取得关联审评登记，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”，
A代表“已批准在上市制剂使用的原料/辅料/包材”。
4、食品生产许可证
公司已取得食品生产许可证，许可证品种明细为食品添加剂羟丙基甲基纤维素和甲基纤维素。
5、美国DMF注册
公司的医药级羟丙甲纤维素已取得美国FDA的DMF注册。
6、其他认证或许可
公司医药食品级纤维素醚产品取得了山东HALAL认证、MUI HALAL、OU Kosher犹太认证。公司通过了ISO9001质量
管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、IS045001职业健康安全管理体系认证和FSSC22000食品安全管理体系认证。
根据欧盟相关规定，公司的纤维素醚已完成与化工原料环氧丙烷、环氧乙烷和氯甲烷有关的REACH注册。
7、胶囊认证
赫尔希公司生产的羟丙甲纤维素空心胶囊已取得关联审评登记，目前与制剂共同审评审批结果均为“A”，A代表“已批准
在上市制剂使用的原料/辅料/包材”。同时已取得KOSHER犹太认证、HALAL清真认证、BRC认证（英国零售商协会制定的
国际性技术标准认证）、美国NSF（CGMP）认证、ISO9001、ISO14001以及ISO45001三体系认证，并已取得美国、英国、
德国及法国等多国客户的供货认证。
四、主营业务分析
1、概述
2021年作为公司第二个五年发展规划——“赫达2025战略”的开局之年，在全体赫达人的共同努力下圆满收官。2021
年，无论在项目的投资、销售和利润的增长、全面管理的提升以及文化价值观的践行方面，我们都交出了一份合格的答卷：
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一、赢
1、业绩保持优质、高速增长
2021年，公司业绩继续保持优质高速增长，在合并报表范围内实现营业总收入156,049.41万元，同比增长19.22%；归属
于母公司所有者的净利润32,953.53万元，比去年同期增长30.65%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
31,471.38万元，较上年同期增长31.45%。其中：纤维素醚事业部实现营业收入完成120,449.27万元，销量超4万吨；石墨设
备事业部实现收入4600余万元，单年收入与利润创历史新高，并有效发挥协同效应，支持了淄博赫达项目的建设。子公司赫
尔希胶囊实现收入同比增长78.63%，销售超140亿粒，非欧美市场的销售量也不断扩大，高速增长得益于产能的不断提升，
截至2021年底，胶囊生产线达到50条，产能超260亿粒；子公司福川化工因2021年市场剧烈变化，尽管没有实现预期目标，
但四季度开始扭亏为盈。
2、获得资本市场认可，市值表现优异
2021年，公司备受资本市场关注，公司市值屡创新高，业绩表现亮眼。
3、投资项目顺利推进
2021年是公司投资项目密集开展的一年。淄博赫达项目，土建第一阶段工作陆续收尾、第二阶段工作有序开展，设备安
装工作已全面展开，预计2022年底达标量产；VOC治理升级项目，主体设备基本安装完成，预计2022年中投入使用；赫尔
希胶囊提升改造项目，报告期内共计26条生产线投入使用，剩余建设项目预计2023年投入使用。
除了硬实力不断增强，公司软实力也在不断提升，公司持续对包括销售、人力、财务等在内的各个信息化系统进行升级，
信息化水平的提升将带动效率的提高。
二、变
1、企业文化2.0落地
公司治理由“人治”向“法治”最终向“文治”转变，形成公司自己的理念、文化和信仰，将“自驱”融入于每一位员工的血液
里，让公司真正走向卓越、走向未来。
2、打造创新管理团队
2021年，公司管理团队有了新变化，新的管理人员的引进，带来了许多世界一流的管理理念。他们的加入会为公司带来
很多体系上、观念上以及文化上的变化，同时，他们也会吸引更多优秀的人才加入到企业中来。2021年，公司招聘本科及以
上人员140人，大专及以上人员328人，人员结构进一步优化。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,560,494,123.17 100% 1,308,887,972.69 100% 19.22%
分行业
主营业务 1,557,479,029.48 99.81% 1,307,334,598.16 99.88% 19.13%
其他业务 3,015,093.69 0.19% 1,553,374.53 0.12% 94.10%
分产品
主营产品 1,437,851,608.06 92.14% 1,259,560,442.46 96.23% 14.16%
贸易产品 122,642,515.11 7.86% 49,327,530.23 3.77% 148.63%
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
分地区
海外 876,976,155.55 56.20% 671,996,216.25 51.34% 30.50%
国内 683,517,967.62 43.80% 636,891,756.44 48.66% 7.32%
分销售模式
直销 1,560,494,123.17 100.00% 1,308,887,972.69 100.00% 19.22%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
分产品
纤维素醚 975,829,591.07 660,860,595.76 32.28% 8.49% 8.47% 0.02%
植物胶囊 317,456,180.55 115,281,138.96 63.69% 62.15% 58.62% 0.81%
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
单位：元
产品上半年平 产品下半年平
产品名称 产量 销量 收入实现情况 同比变动情况 变动原因
均售价 均售价
纤维素醚产品 38,159.85 吨 35,217.41 吨 975,829,591.07 25,685.43 29,852.69 16.22%
1,627,791.97 1,415,312.89
植物胶囊产品 317,456,180.55 229.73 219.81 -4.32%
万粒 万粒
海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
√ 是 □ 否
报告期内税收政策对海外业
海外业务名称 开展的具体情况 公司的应对措施
务的影响
本期公司主营产品出口销售 报告期税收政策与上年同期
大力开拓海外市场，提高市场
主营产品出口 收入 87625.44 万元，较上年同 未发生变化，对海外业务未产
占有率
期增长 30.40% 生影响
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
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销售量 吨 39,908.06 39,723.55 0.46%
自营产品 生产量 吨 42,873.28 38,162.86 12.34%
库存量 吨 5,429.09 2,463.87 120.35%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司本期末自营产品库存量较上年同比增加120.35%，主要系公司客户备货，同时植物胶囊扩大产能所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
主营业务 原材料 576,220,614.90 65.41% 486,658,577.24 61.81% 18.40%
主营业务 工资及福利 37,087,307.13 4.21% 33,619,795.53 4.27% 10.31%
主营业务 能源及动力 124,665,923.06 14.15% 117,286,425.74 14.89% 6.29%
主营业务 制造费用 143,020,233.85 16.23% 149,887,236.40 19.03% -4.58%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
自营产品 原材料 576,220,614.90 65.41% 486,658,577.24 61.81% 18.40%
自营产品 工资及福利 37,087,307.13 4.21% 33,619,795.53 4.27% 10.31%
自营产品 能源及动力 124,665,923.06 14.15% 117,286,425.74 14.89% 6.29%
自营产品 制造费用 143,020,233.85 16.23% 149,887,236.40 19.03% -4.58%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
22
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 365,635,514.98
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.43%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
12.64%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 151,902,698.09 9.73%
2 客户二 73,439,205.64 4.71%
3 客户三 63,304,940.83 4.05%
4 客户四 45,349,927.76 2.91%
5 客户五 31,638,742.66 2.03%
合计 -- 365,635,514.98 23.43%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 353,573,571.09
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.52%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 102,790,628.62 13.81%
2 供应商二 82,289,867.30 11.06%
3 供应商三 72,599,586.77 9.76%
4 供应商四 57,881,574.46 7.78%
5 供应商五 38,011,913.94 5.11%
合计 -- 353,573,571.09 47.52%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
23
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
销售费用 19,818,990.41 19,577,679.00 1.23%
管理费用 86,288,185.46 82,779,166.35 4.24%
主要原因系收到贷款贴息冲减财务
财务费用 9,962,051.83 21,067,313.05 -52.71%
费用所致
研发费用 70,801,391.52 58,703,197.37 20.61%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
消毒凝胶是以半固体形
式存在，其为高分子聚
合物，形成了对皮肤黏
膜具有较好的生物相容
项目的完成进一步拓宽了公
性，易于被使用者接受。 项目研制生产的产品达到预
消毒凝胶专用纤维 司产品应用范围，提高了产
消毒凝胶重要组成成分 已完成 定的技术指标，客户应用效
素醚的开发 品技术含量和附加值，为公
卡波姆随着疫情的爆发 果良好，产品应用性能优异
司可持续发展奠定基础
市场上供应不足，羟丙
基甲基纤维素因其优良
的性能成为替代卡波姆
的重要材料。
甲基纤维素/羟丙基甲基
纤维素能给植物肉提供
保水保油的特性，同时
项目的完成进一步拓宽了公
提供整个组织的多汁 项目研制生产的产品达到预
植物肉专用纤维素 司产品应用范围，提高了产
感，起到一个模仿真实 已完成 定的技术指标，客户应用效
醚的开发 品技术含量和附加值，为公
肉的口感和风味的作 果良好，产品应用性能优异
司可持续发展奠定基础
用。为生产可用甲基纤
维素/羟丙基甲基纤维素
产品，特制定本方案
提供一种具有大的涂布
率，良好流变性、和易 项目的完成进一步拓宽了公
大涂布轻质抹灰石 项目研制生产的产品达到预
性、湿粘结性及合适颗 司产品应用范围，提高了产
膏用纤维素醚的开 已完成 定的技术指标，客户应用效
粒级配、凝结时间等优 品技术含量和附加值，为公
发 果良好，产品应用性能优异
异施工性能的大涂布轻 司可持续发展奠定基础
质抹灰石膏用纤维素醚
研发适用于水泥基机械
喷涂抹灰的纤维素醚， 项目的完成进一步拓宽了公
项目研制生产的产品达到预
水泥基机械喷涂抹 提高羟丙基甲基纤维素 司产品应用范围，提高了产
已完成 定的技术指标，客户应用效
灰用纤维素醚研发 醚(HPMC)的保水能力、 品技术含量和附加值，为公
果良好，产品应用性能优异
增稠增黏和调整流变 司可持续发展奠定基础
性，使水泥基机械喷涂
24
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
抹灰的保水性能、合适
的流动性和抗流挂性能
增强。
本次试验先通过应用试
验，按照统一配方进行
日化用品的实验，对比
项目的完成进一步拓宽了公
羟丙甲纤维素改善不同 项目研制生产的产品达到预
超大型瓷砖粘结用 司产品应用范围，提高了产
指标的实用效果，确定 已完成 定的技术指标，客户应用效
纤维素醚研发 品技术含量和附加值，为公
最佳指标后，再通过调 果良好，产品应用性能优异
司可持续发展奠定基础
整相应羟丙甲纤维素的
工艺参数确定最佳技术
路线。
为验证卧式反应器能生 完成项目建设，产品达到预 项目的完成进一步拓宽了公
10000 吨/年羟乙基
产出含量（取代度）合 定的技术指标，客户应用效 司产品应用范围，提高了产
甲基纤维素醚产业 已完成
适的 HEMC 产品，特制 果良好，产品应用性能优异，品技术含量和附加值，为公
化及智能化项目
定本方案。 实现销售收入增长 司可持续发展奠定基础
新产品提高公司产品的竞争
新产品开发，拓宽产品
干粉吸入剂胶囊的 力，丰富产品种类，适用于
适用领域，提高产品竞 已完成 开发新品种胶囊
研发 更多人群服用，提升产品销
争力。
量，提升公司品牌影响力。
脱模油处方与配置 优化现有脱模油处方， 优化现有脱模油处方，提升 提升胶囊产品品质，降低脱
已完成
方法的研究 提升胶囊品质 胶囊品质 模油使用量。
精准控制模条温度，使
基于精确控温的滚 精准控制模条温度，模条上
胶囊蘸胶时的性能更均 已完成 提升胶囊品质。
筒加热装置研究 每个模针的温度更均一。
一
羟丙甲纤维素空心 掌握对胶囊溶出的关键因
考察胶囊溶出的影响因
胶囊对制剂溶出的 已完成 素，并在生产中着重注意和 提升胶囊品质。
素，控制胶囊溶出时间
影响因素研究 调整。
提升胶囊切割效率 改善胶囊切口切丝问 改善胶囊切口切丝问题，提 提升胶囊品质，提高胶囊合
已完成
的研究 题。 升胶囊合格率。 格率。
新产品提高公司产品的竞争
高透明度羟丙甲纤 新产品开发，拓宽产品
新产品开发，拓宽产品适用 力，丰富产品种类，适用于
维素空心胶囊工艺 适用领域，提高产品竞 已完成
领域，提高产品竞争力。 更多人群服用，提升产品销
研究 争力。
量，提升公司品牌影响力。
考察不同药物对胶囊控
提高空心胶囊药物 掌握影响药用胶囊控释作用 为公司胶囊产品进军药物市
释作用，并对胶囊工艺 已完成
控释作用的研究 的关键因素。 场奠定基础。
处方进行调整。
原乙酸三甲酯利用 在原材料消耗相同的情况
利用混合溶剂提升原乙
混合溶剂提升收率 已完成 提升产品收率 3-5% 下，增加产量，增加销售收
酸三甲酯收率
的研究 入
双丙酮丙烯酰胺无 回收无机相中的产品 已完成 回收无机相中的产品，既提 年回收产品 15 吨，增加销售
25
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
机相中产品回收的 升产品收率又利于下工序水 收入
研究 解的操作
双丙酮丙烯酰胺有 降低进入 RTO 废气中的有机
处理有机尾气及真空泵 RTO 系统正常运行，废气达
机尾气及真空泵排 已完成 物及氨含量，确保 RTO 系统
排气 标排放
气回收的研究 正常运行
利用烛式过滤器去
降低溶剂油中的杂质， 增加原乙酸三甲酯产量，增
除溶剂油中杂质的 已完成 提升产品收率 5-7%
提高产品收率 加销售收入
研究
双丙酮丙烯酰胺蒸
降低蒸发系统产品损 增加双丙酮丙烯酰胺产量，
发系统提高收率的 已完成 提升产品收率 3-5%
耗，提高产品收率 增加销售收入
研究
厚层施工大板砖用 开发厚层施工大板砖用 成功开发厚层施工大板砖用
进行中 拓展市场应用领域
纤维素醚开发 纤维素醚 纤维素醚
磷石膏用高开放时 开发磷石膏用高开放时 成功开发磷石膏用高开放时
进行中 拓展市场应用领域
间纤维素醚开发 间纤维素醚 间纤维素醚
新型瓷砖胶用纤维 开发新型瓷砖胶用纤维 成功开发新型瓷砖胶用纤维
进行中 拓展市场应用领域
素醚开发 素醚 素醚
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 193 160 20.63%
研发人员数量占比 12.44% 12.32% 0.12%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 64 57 12.28%
硕士 5 7 -28.57%
本科以下 124 96 29.17%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 75 55 36.36%
30~40 岁 96 86 11.63%
40 岁以上 22 19 15.79%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 70,801,391.52 58,703,197.37 20.61%
研发投入占营业收入比例 4.54% 4.48% 0.06%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
26
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
研发人员年龄30岁以下人员变动达36.36%，系公司新进研发人员年轻化所致。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,383,535,079.82 1,167,768,593.91 18.48%
经营活动现金流出小计 927,982,198.84 780,591,333.40 18.88%
经营活动产生的现金流量净
455,552,880.98 387,177,260.51 17.66%
额
投资活动现金流入小计 15,855,117.96 148,709,532.08 -89.34%
投资活动现金流出小计 738,900,643.70 459,269,354.99 60.89%
投资活动产生的现金流量净
-723,045,525.74 -310,559,822.91 -132.82%
额
筹资活动现金流入小计 504,636,990.93 349,318,627.41 44.46%
筹资活动现金流出小计 326,182,854.24 400,583,166.61 -18.57%
筹资活动产生的现金流量净
178,454,136.69 -51,264,539.20 448.10%
额
现金及现金等价物净增加额 -92,874,293.17 19,305,255.70 -581.08%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动现金流入减少主要系上期购买理财到期赎回增加所致。
2、投资活动现金流出增加主要系本期公司全资子公司淄博赫达公司4.1万吨/年纤维素醚项目建设投资增加、赫达公司环境治
理升级改造项目投资增加所致。
3、筹资活动现金流入增加主要系本期公司项目借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
27
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
165,879,593.4
货币资金 6.29% 223,466,721.64 13.23% -6.94%
0
298,205,659.9
应收账款 11.31% 219,188,926.10 12.97% -1.66%
9
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
231,994,315.3
存货 8.80% 109,897,118.14 6.50% 2.30%
1
投资性房地产 9,958,908.93 0.38% 0.00% 0.38%
长期股权投资 18,557,828.01 0.70% 25,570,884.48 1.51% -0.81%
761,228,016.1
固定资产 28.88% 673,500,365.61 39.86% -10.98%
4
693,744,443.4
在建工程 26.32% 89,128,596.99 5.28% 21.04%
2
使用权资产 2,266,881.57 0.09% 1,193,225.87 0.07% 0.02%
194,984,118.3
短期借款 7.40% 85,000,000.00 5.03% 2.37%
0
合同负债 20,705,028.75 0.79% 18,292,814.41 1.08% -0.29%
182,333,256.3
长期借款 6.92% 53,700,000.00 3.18% 3.74%
0
租赁负债 1,151,203.02 0.04% 164,872.80 0.01% 0.03%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
28
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.交易性金融
2,006,204.7
资产（不含衍 6,204.78 2,000,000.00
8
生金融资产）
2.衍生金融资
6,697,400.00 6,697,400.00 0.00
产
4.其他权益工 8,500,000.0
8,500,000.00
具投资 0
金融资产小 10,506,204.
15,197,400.00 6,204.78 2,000,000.00 6,697,400.00
计 78
应收款项融 -73,011,973. 16,674,240.
89,686,213.51
资 12 39
104,883,613.5 -73,011,973. 27,180,445.
上述合计 6,204.78 2,000,000.00 6,697,400.00
1 12 17
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 账面净额 受限原因
货币资金 67,406,525.66 信用证保证金、银行承兑汇票保证金、远
期锁汇保证金、ETC保证金
应收款项融资 6,598,624.80 银行承兑汇票质押
无形资产 92,412,616.73 长期借款抵押
在建工程 376,474,428.71 长期借款抵押
合 计 542,892,195.90
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
693,666,720.62 263,096,533.11 163.65%
29
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
（http://
www.cni
nfo.com.
cn）《山
东赫达
股份有
淄博赫 限公司
达 41000 2020 年 关于全
360,074, 376,474, 181,781,
吨/年纤 自建 是 制造业 自筹 28.52% 0.00 无 09 月 29 资子公
779.26 428.71 000.00
维素醚 日 司投资
项目 建设
41000
吨/年纤
维素醚
项目”的
公告》
（编号：
2020-09
5 号）
360,074, 376,474, 181,781,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
779.26 428.71 000.00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
30
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
报告
衍生品 衍生品 计提减 资金额
衍生品 报告期 报告期 期实
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 值准备 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 金额（如 资金额 报告期
型 金额 金额 益金
称 金额 有） 末净资
额
产比例
上海浦
东发展
银行股 远期锁 932.2
无 否 9,026.3 0 0 0 0 0 0.00%
份有限 汇 7
公司淄
博分行
932.2
合计 9,026.3 -- -- 0 0 0 0 0 0.00%
7
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
2021 年 03 月 17 日
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日
2021 年 04 月 08 日
期（如有)
1、汇率波动风险，在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公
司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。应对
措施：当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会
提出要求积极与客户协商调整价格。
2、客户违约风险，客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成
远期结汇延期交割导致公司损失。应对措施：（1）提前预计一定的付款宽限期；（2）
提前与客户沟通，积极催收应收账款，确保其如期付款；（3）如果客户确实无法如期
报告期衍生品持仓的风险分析及控
付款，公司将协调其他客户回款，妥善安排交割资金；（4）向银行申请延期交割。
制措施说明（包括但不限于市场风
3、回款预测风险：公司营销中心根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过
险、流动性风险、信用风险、操作
程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延
风险、法律风险等）
期交割风险。应对措施：公司进行远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远
期结售汇合约的外币金额不得超过出口业务收入预测量。
4、内部控制风险，远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度
不完善而造成风险。应对措施：公司制定了《远期结售汇业务内部控制制度》，规定公
司所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务（包括进出口业务、
外币借款业务）为依托，以规避和防范汇率风险为目的。并就公司远期结售汇业务管
理及业务流程等做出了明确规定，符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，
31
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
所制定的风险处理程序是切实有效的。
已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况，对衍生 公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，确认投资收益 143.99 万元，公允
品公允价值的分析应披露具体使用 价值变动收益 788.28 万元，公允价值计算以上述产品资产负债表日的市场价格为基准。
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 不适用
是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险
不适用
控制情况的专项意见
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司对报告期内衍生品投资损益情况进行了确认，确认投资收益 143.99万元，公允价值变动收益788.28万元，公允
价值计算以上述产品资产负债表日的市场价格为基准。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东赫尔希
卫生材料及 97,500,000.0 506,423,783. 327,700,847. 356,402,164. 145,050,314. 125,868,473.
胶囊有限公 子公司
医药用品制 0 50 95 10 55 27
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
32
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
赫尔希公司销售收入同比增长78.63%，净利润同比增长105.13%，主要原因系赫尔希公司加大市场开发
力度，国外需求量增长迅速，收入及利润较去年出现大幅度增长。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
2022年是“赫达2025”战略第一阶段最为关键的一年，也是赫达砥砺奋进的第三十个年头。我们将以“追求卓越、实现从
全球第二阵营向第一阵营跨越”为目标，继续坚持“聚焦、创新、强管理、重效益”的工作方针，聚焦各项能力建设，持续创
新和变革，强化管理，降本提效，为公司从“跟跑”到“并跑”再到“领跑”的升级奠定基础。结合公司实际情况及外部环境变化，
制定了公司2022年经营发展目标：
一、2022年经济指标
1、集团目标：完成营业收入23亿元（含税）。
2、纤维素醚：完成营收16.3亿元（含税）。
3、赫尔希胶囊：完成营收5.6亿元（含税）。
4、福川化工：完成营收1.4亿元（含税）。
5、化工设备：完成营收7000万元（含税）。
二、2022年工作重点
2022年，公司要实现业务的稳定增长与各项能力的跨越提升。公司将在市场销售、技术创新、运营服务、组织人才四大
战略领域深入挖潜，夯实基础，不断提升。基于此，2022年我们要重点落实八项工作任务：
1、强抓安全、环保与质量管理，确保到岗、到人；
2、推动营收、利润双增长，提升盈利能力，迈向高质量发展；
3、高效运营投资项目，确保我们跨越下个台阶；
4、加速现有市场渗透，不断开拓新领域和新客户；
5、坚持技术创新与持续改善，不断提升企业核心竞争力；
6、持续提升信息化管理水平，推动高效管理运营；
7、坚持以人为本，不断提升组织能力；
8、深耕企业文化，凝聚向上力量。
公司未来可能面对的风险
1、市场竞争风险
就现有产品而言，公司目前仍在国内具有较明显的技术和规模优势，受整体经济环境影响，使得公司面临较大的市场压
力，这在一定程度上将影响公司销售和盈利能力。公司将努力持续对主力产品进行技改优化，加大内部挖潜力度，保持竞争
优势，同时加快发展新产品，增加新的赢利点，增强抗风险能力。
2、原材料价格波动风险
生产纤维素醚的原料主要为棉短绒和木浆，原材料受种植、气候、供求形势的影响，价格具有一定的波动性，对企业的
生产成本的控制造成了一定的影响。针对这一影响因素，企业积极采取各种措施，及时调整经营策略，严控原材料采购及库
存工作，降低产品成本费用；积极拓展原材料采购渠道及替代原材；加强对市场的研究，提高对原材料价格走势的预测能力，
同时尽量缩短产品生产和交货周期，降低原材料价格波动对企业的影响，以有效化解下游市场原材料价格波动的风险。
3、环保风险
纤维素醚在生产过程中会产生一定的废水、废气。近年来，国家加大了对环境保护的监管力度，特别是工业生产的污染
物排放。如果相关部门及监管单位不断提高工业产品的污染排放标准或加强对企业污染排放的监管力度，企业将面临经营成
本不断增加的风险，甚至可能面临企业污染排放不达标而被监管单位惩处的风险。此外还有蒸汽、棉短绒、氯甲烷、环氧丙
烷等供应单位，也有受环保因素制约具有停产风险。公司高度重视环保工作，具有完善的环保设施和管理制度，公司还将进
33
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
一步促进减排，从工艺本质上进行改进，并持续提升环保治理的水平。
4、安全生产风险
公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求
较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过
重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分
或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，
公司加大安全隐患排查和整改力度，内部设置了环保部和安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保
培训，并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。
5、政策风险
纤维素醚在不同行业（特别是医药、食品行业）的应用标准规范对行业的需求和发展有着重要的导向和推动作用，从而
对生产企业的经营绩效和盈利水平具有较大影响，相关政策的变化将可能使纤维素醚企业的生产经营风险增加、营运成本提
高。另外，我国的纤维素醚产品出口较多，进出口政策及汇率政策的变化都会对企业的经营产生影响。我们将着重在产品研
发、质量控制方面紧跟国家政策导向，实时做出调整；对出口业务，采取汇率锁定及针对外销业务采取灵活的定价机制等方
式应对政策变化造成的不利影响。
6、大规模建设投入导致利润下滑的风险
公司在本部的项目建设以及子公司的后续投入，有较大金额的资本性支出，从而增加折旧费用、资金利息以及相应的其
他运营成本，项目还需历经一定的建设周期，是否达到预期收益也还存在一定的不确定性，这将在一定时期内对公司业绩带
来不利影响。公司将严格做好投资管理，尽量控制投资规模，并缩短建设周期，加快项目达产进程，早日发挥效益。
7、中美贸易摩擦、新冠肺炎疫情等突发事件影响
当前中美贸易摩擦给产业、经济运行均带来较大不确定性。如事态进一步扩大，全球市场不可避免会受此影响。公司出
口美国实现的销售收入占各期收入的比例约10%，占比较小。公司出口美国的部分产品被列入美国加征关税的商品目录中，
若继续提高加征关税税率将进一步增加美国客户购买相关商品的成本，或将影响部分美国客户的采购决策；若中美贸易摩擦
继续升级，公司部分美国客户可能会减少订单，从而导致公司对美国的出口销量下降，对公司的出口收入、主营业务利润等
带来一定影响；同时因我国的反制措施导致公司部分进口原材料成本上升，亦对公司主营业务盈利等带来一定影响。公司已
通过加强供应链整合，保障供应链稳定安全，并积极与海内外客户进行沟通，共同协商解决方案，力争将中美贸易摩擦带来
的影响降至最低。
目前，疫情仍在全球蔓延，虽然国内疫情总体防控较好，但仍存在外输和国内局部区域散点爆发的风险。如果全球疫情
不能有效控制，国内疫情长期反复不断，将对公司生产经营造成一定的不利影响。公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施可
能对公司的产品销售造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各国防控政策的实施情况。
公司将加快产能建设，进一步扩大市场占有率，力争将影响做到最小化。因疫情发展情况尚不明朗，对公司经营影响有待进
一步评估。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交
易所上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健
全内部管理、规范运作，公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。公司股东大会、董事会、
监事会及高级管理人员均根据《公司法》《公司章程》行使职权和履行义务。
（一）关于股东与股东大会
公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，保证全体股东，尤其是中小股东能按其所持股
份享有平等权利，上市后公司努力为中小股东提供便利的表决方式，积极推行股东大会网络投票，确保中小股东合法行使权
益，保证中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、
行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审
议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。上市后的历次股东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记录，切实维护
上市公司和全体股东的合法权益。
（二）关于控股股东与公司
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东。报告期内，公司
与控股股东及其关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其关联方以其他方式变相资金占用的情形。公
司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（三）关于董事与董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够依据《公
司法》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作细则》等
内控制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法
规，不断提高履职水平。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受侵害，对重大及
重要事项发表独立意见。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、
审计、董事及高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作。
（四）关于监事和监事会
公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，公司监事会人数和人员结构符合有关法
律法规的要求。公司监事会依照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认真履行自
己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司监事会的
规范运作。
（五）关于信息披露与投资者关系
报告期内，公司严格按照《公司章程》《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等规定，真实、准确、完整、
及时地披露信息。公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现场接待
及深圳证券交易所互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》《证券时报》《上海证券
报》《证券日报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，公司严格按照
有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。
（六）关于公司内部审计情况
公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的工作职责、权限及工作流程等内容。通过内部审计
工作的有效开展，对公司的资金运作、资产使用及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公
司资产的真实和完整，确保公司治理规范。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等
方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。公司具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力。
（一）资产完整方面
公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立、合法的与生产经营有关的主要土地、
厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
（二）人员独立方面
公司具备健全的法人治理结构，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生和
任职，程序合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员不
在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立方面
公司建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制
度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财务负责人、财务会计人员均系专职工作人
员，不存在在股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立在银行开户，独立支配自有资金和资产，不存在实际控制人任
意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立方面
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建
立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构依照《公司法》《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范围
内行使职权。公司建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不
存在机构混同的情形。
（五）业务独立方面
公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。独立开展业务，不依赖于股东或其它
任何关联方。
综上所述，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与各股东及其关联方相互独立，拥有完整的业务体系和面向
市场独立经营的能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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（http://www.cninfo
.com.cn）《关于公司
2020 年度股东大会 年度股东大会 50.86% 2021 年 04 月 07 日 2021 年 04 月 08 日
2020 年度股东大会
决议的公告》 编号：
2021-022 号）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）《关于公司
2021 年第一次临时
临时股东大会 49.06% 2021 年 07 月 15 日 2021 年 07 月 16 日 2021 年第一次临时
股东大会
股东大会决议的公
告》 编号：2021-045
号）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）《关于公司
2021 年第二次临时
临时股东大会 54.35% 2021 年 10 月 18 日 2021 年 10 月 19 日 2021 年第二次临时
股东大会
股东大会决议的公
告》 编号：2021-061
号）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）《关于公司
2021 年第三次临时
临时股东大会 50.34% 2021 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 30 日 2021 年第三次临时
股东大会
股东大会决议的公
告》 编号：2021-086
号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2017 年 2023 年
董事长、 15,654,7 10,958,3 26,613,0
毕于东 现任 男 41 05 月 26 05 月 05 0 0
总经理 42 18 60
日 日
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事、副
2017 年 2023 年
总经理、 1,183,02
毕松羚 现任 男 51 05 月 26 05 月 05 891,622 624,135 332,728 0
董事会 9
日 日
秘书
2017 年 2021 年
董事、副
谭在英 离任 女 47 05 月 26 06 月 28 636,000 445,200 216,300 0 864,900
总经理
日 日
2021 年 2023 年
周涛 董事 现任 男 47 07 月 15 05 月 05
日 日
0 0 0 200,000 200,000
2021 年 2023 年
副总经
周涛 现任 男 47 06 月 28 05 月 05
理
日 日
2020 年 2023 年
1,359,50 1,951,81
杨丙刚 董事 现任 男 57 05 月 06 05 月 05 953,654 361,344 0
6 6
日 日
2020 年 2023 年
独立董
杨向宏 现任 男 62 05 月 06 05 月 05 0 0 0 0 0
事
日 日
2017 年 2021 年
独立董
梁仕念 离任 男 53 05 月 26 07 月 15 0 0 0 0 0
事
日 日
2021 年 2023 年
独立董
张俊学 现任 男 56 07 月 15 05 月 05 0 0 0 0 0
事
日 日
2017 年 2023 年
独立董
李洪武 现任 男 60 05 月 26 05 月 05 0 0 0 0 0
事
日 日
2020 年 2023 年
监事会
田强 现任 男 36 05 月 06 05 月 05 0 0 0 0 0
主席
日 日
2020 年 2023 年
殷晓亮 监事 现任 男 45 05 月 06 05 月 05 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
毕研刚 监事 现任 男 43 05 月 26 05 月 05 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
副总经 1,020,92
邱建军 现任 男 48 05 月 26 05 月 05 768,194 537,736 285,003 0
理 7
日 日
38
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2017 年 2021 年
副总经
毕耜新 离任 男 50 05 月 26 12 月 10 488,352 341,846 207,100 0 623,098
理
日 日
2021 年 2023 年
副总经
张大治 现任 男 44 12 月 10 05 月 05 0 0 0 30,000 30,000
理
日 日
2020 年 2023 年
副总经 1,348,13
杨丙生 现任 男 46 05 月 06 05 月 05 879,446 616,292 147,600 0
理 8
日 日
2020 年 2023 年
副总经
包腊梅 现任 女 54 10 月 26 05 月 05 0 0 0 250,000 250,000
理
日 日
2017 年 2021 年
财务总
崔玲 离任 女 45 05 月 26 09 月 16 30,800 21,560 0 0 52,360
监
日 日
2021 年 2023 年
财务总
李峻 现任 女 51 09 月 16 05 月 05 0 0 0 100,000 100,000
监
日 日
20,708,6 14,498,7 1,550,07 34,237,3
合计 -- -- -- -- -- -- 580,000 --
62 41 5 28
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
2021年6月28日，公司董事、副总经理谭在英女士因个人原因辞去董事、副总经理职务。
2021年7月15日，公司独立董事梁仕念先生因个人原因辞去独立董事职务。
2021年9月16日，公司财务总监崔玲女士因工作变动辞去财务总监职务。
2021年12月10日，公司副总经理毕耜新先生因个人原因辞去副总经理职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 06 月 28
谭在英 董事、副总经理 离任 因个人原因辞去董事、副总经理职务
日
2021 年 06 月 28
周涛 副总经理 聘任 聘任为公司副总经理
日
2021 年 07 月 15
周涛 董事 被选举 被选举为公司董事
日
2021 年 07 月 15
梁仕念 独立董事 离任 因个人原因辞去独立董事职务
日
2021 年 07 月 15
张俊学 独立董事 被选举 被选举为公司独立董事
日
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 09 月 16
崔玲 财务总监 解聘 因工作变动不再担任财务总监职务
日
2021 年 09 月 16
李峻 财务总监 聘任 聘任为公司财务总监
日
2021 年 12 月 10
毕耜新 副总经理 解聘 因个人原因辞去副总经理职务
日
2021 年 12 月 10
张大治 副总经理 聘任 聘任为公司副总经理
日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
毕于东，男，中国国籍，无境外永久居留权，1981年10月生，本科学历；淄博市周村区第十七届人大代表，淄博市第十六届
人大代表，曾被评为“淄博市劳动模范”。曾任公司外贸部经理、总经理助理、常务副总、董事会秘书、董事，现任公司董事
长、总经理。
毕松羚，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971年9月生，本科学历。曾任公司财务经理、总经理助理、副总经理、财务
总监；现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
周涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975年7月生，北京大学光华管理学院MBA。曾担任中石化北京燕山石化建安公
司项目总计划、荷兰阿克苏诺贝尔集团粉末涂料事业部中国区运营总监、法国圣戈班集团磨料磨具事业部亚洲区运营总监、
供应链总监等职务，2021年4月加入公司担任首席运营官（COO），负责公司纤维素醚事业部的现场运营以及石墨设备事业
部与公司子公司的生产现场运营工作。
杨丙刚，男，中国国籍，无境外永久居留权。1965年6月生，2011年至今，担任山东赫达股份有限公司党支部书记一职；2016
年10月至2020年5月起任公司副总经理，2020年5月至今任董事。
杨向宏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月出生，硕士。现任慧聪集团买化塑首席战略官、首席经济师，苏州
奥斯汀新材料科技公司董事，广州叁思企业管理有限公司董事，湖南岳阳华萃化工贸易公司董事，上海可名文化传播公司董
事，江苏华昌化工股份有限公司（002274）董事会首席顾问，奥克股份（300082）独立董事、沈阳化工（000698）独立董事。
现任公司独立董事。
张俊学，男，中国国籍，无境外永久居留权，1966年9月生，本科。现任山东博华有限责任会计师事务所副所长，山东高青
农村商业银行股份有限公司董事，高级会计师、注册会计师。
李洪武，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962年9月生，研究生学历，系山东大学法学院副教授，山东文瀚律师事务所
兼职律师。现任潍柴动力股份有限公司（000338）独立董事。现任公司独立董事。
2、监事
田强，1986年3月出生，MBA，中国国籍，无境外永久居留权。2011年9月至2012年4月于格林期货有限公司任高级投资经理，
2012年4月至2014年9月于SEW-传动设备(天津)有限公司任大区销售总监，2014年9月至今于淄博大洋阻燃制品有限公司任董
事长。2020年5月至今担任公司监事会主席。
殷晓亮，1977年10月出生，大专，中国国籍，无境外永久居留权。2000年10月至2008年6月，于周村嘉周宾馆任质检培训部
经理，2008年7月至2012年8月，于邹平鑫宇酒店任酒店经理，2012年9月至2013年12月，于科明光电股份有限公司任生产线
长，2014年1月至今，于公司先后任企管专员及行政主管。2020年5月至今担任公司监事。
毕研刚，1979年12月生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2002年-2007年曾在淄博海天纺织有限公司任生产技术
处副处长。2008年至今在山东赫达股份有限公司营销中心从事产品销售工作。自2014年5月起担任本公司监事。2020年5月至
今担任公司职工代表监事。
3、高级管理人员
40
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
毕于东，公司总经理，简历详见 “1、董事”。
毕松羚，公司副总经理，简历详见 “1、董事”。
周涛，公司副总经理，简历详见 “1、董事”。
邱建军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974年8月出生，本科学历。1994年9月至1998年6月任公司预算科科长，1998
年7月至1999年5月任公司供应部部长，1999年6月至2000年6月任公司质检部部长，2000年7月至2003年9月任公司纤维素醚事
业部车间主任，2003年10月至2011年1月任公司纤维素醚事业部经理，2007年11月至2011年6月担任公司董事，2010年12月及
2011年6月至今先后被聘任为公司副总经理。2020年5月至今担任公司副总经理。
杨丙生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976年3月出生，大专学历。1993年1月至2014年3月任公司营销中心石墨销售
科业务员、科长，2014年3月至今历任公司石墨设备事业部副经理、经理、副总经理、总经理。2020年5月至今担任公司副总
经理。
包腊梅，女，中国国籍，无境外永久居留权，1968年1月出生，MBA学历。1991年8月至2020年5月，分别在无锡第三橡胶厂
（国企）、无锡南荣液化气有限公司（合资）、金柯有色金属有限公司（中加合资）、式玛卡龙中国（荷兰、法国独资）、
舍弗勒大中华区（ 德国独资）、迅达中国区及全球扶梯事业部（瑞士独资）任行政人事科长、总经理特助、中国区高级人
事经理、人力资源及人力资源服务副总裁、高级人力资源副总裁，2020年5月至今，于特睿赋思（上海）管理咨询有限公司
任法人代表及执行董事，2020年10月加入公司担任董事长特别助理。2020年10月至今担任公司副总经理。
张大治，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978年11月生，毕业于天津大学化学工程与工艺专业，硕士学位，拥有职业经
理人资格认证，曾任天津天大天海化工新技术有限公司副总经理，东营海源化工股份有限公司总工程师、总经理，滕州瑞达
化工有限公司总经理职务，掌握石油及精细化工相关领域专业技术技能，具有十分丰富的化工设计、化工工程与工艺管理以
及化工企业运营管理工作经验。张大治先生2021年9月加入公司担任福川化工总经理职务，全面负责福川化工的运营管理工
作。
李峻，女，中国国籍，无境外永久居留权，1971年10月生，毕业于上海财经大学金融专业，学士学位，拥有英国特许公认会
计师公会资深会员（FCCA）及美国注册管理会计师（CMA）资格。曾担任德国舍弗勒公司中国区财务总监、比利时贝卡尔
特集团亚洲区财务总监、美国森萨塔科技公司全球财务总监及美国利特集团亚太区财务总监等职务，在全球大型跨国企业积
累了近三十年的财务管理经验。2021年7月加入公司担任公司首席财务官（CFO），负责公司包括各子公司的财务和信息化
管理工作。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
首席战略官、
杨向宏 慧聪集团买化塑 是
首席经济师
杨向宏 苏州奥斯汀新材料科技公司 董事 是
杨向宏 广州叁思企业管理有限公司 董事 是
杨向宏 湖南岳阳华萃化工贸易公司 董事 是
杨向宏 上海可名文化传播公司 董事 是
董事会首席
杨向宏 江苏华昌化工股份有限公司（002274） 是
顾问
杨向宏 奥克股份（300082） 独立董事 是
杨向宏 沈阳化工（000698） 独立董事 是
41
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
张俊学 山东博华有限责任会计师事务所 副所长 是
张俊学 山东高青农村商业银行股份有限公司 董事 是
李洪武 山东大学法学院 教授 是
李洪武 山东文瀚律师事务所 兼职律师 是
李洪武 潍柴动力股份有限公司（000338） 独立董事 是
田强 淄博大洋阻燃制品有限公司 董事长 是
法人代表及
包腊梅 特睿赋思（上海）管理咨询有限公司 否
执行董事
毕松羚 米特加（上海）食品科技有限公司 监事 否
杨丙刚 淄博联丽热电有限公司 董事 否
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高管薪酬由股东大会决定；在公司
担任工作职务的董事、监事、高级管理人员薪酬由公
司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴
根据股东大会所通过的决议来进行支付。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职
责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 董事、监事、高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪
酬标准全额支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
毕于东 董事长、总经理 男 41 现任 180.71 否
董事、副总经理、
毕松羚 男 51 现任 84.23 否
董事会秘书
谭在英 董事、副总经理 女 47 离任 61.09 否
周涛 董事、副总经理 男 47 现任 100.01 否
杨丙刚 董事 男 57 现任 72.23 否
杨向宏 独立董事 男 62 现任 7.2 否
42
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
梁仕念 独立董事 男 53 离任 3.9 否
张俊学 独立董事 男 56 现任 3.3 否
李洪武 独立董事 男 60 现任 7.2 否
田强 监事会主席 男 36 现任 3.6 否
殷晓亮 监事 男 45 现任 11.29 否
毕研刚 监事 男 43 现任 33.23 否
邱建军 副总经理 男 48 现任 72.19 否
毕耜新 副总经理 男 50 离任 29.67 否
张大治 副总经理 男 44 现任 11.68 否
杨丙生 副总经理 男 46 现任 72.28 否
包腊梅 副总经理 女 54 现任 120.49 否
崔玲 财务总监 女 45 离任 12.22 否
李峻 财务总监 女 51 现任 45 否
合计 -- -- -- -- 931.52 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
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第八届董事会第十次会议 2021 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 23 日 《关于公司第八届董事会第
十次会议决议的公告》（编号：
2021-002 号）
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第八届董事会第十一次会议 2021 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 17 日 《关于公司第八届董事会第
十一次会议决议的公告》（编
号：2021-004 号）
会议审议通过了全部议案，无
第八届董事会第十二次会议 2021 年 04 月 19 日 新增、变更或否决，因仅审议
第一季度报告，免于公告
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第八届董事会第十三次会议 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 17 日 《关于公司第八届董事会第
十三次会议决议的公告》（编
号：2021-030 号）
第八届董事会第十四次会议 2021 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 29 日 巨潮资讯网
43
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
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《关于公司第八届董事会第
十四次会议决议的公告》（编
号：2021-034 号）
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第八届董事会第十五次会议 2021 年 08 月 09 日 2021 年 08 月 10 日 《关于公司第八届董事会第
十五次会议决议的公告》（编
号：2021-049 号）
会议审议通过了全部议案，无
第八届董事会第十六次会议 2021 年 08 月 25 日 新增、变更或否决，因仅审议
2021 年半年度报告，免于公告
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第八届董事会第十七次会议 2021 年 09 月 16 日 2021 年 09 月 17 日 《关于公司第八届董事会第
十七次会议决议的公告》（编
号：2021-054 号）
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第八届董事会第十八次会议 2021 年 10 月 18 日 2021 年 10 月 19 日 《关于公司第八届董事会第
十八次会议决议的公告》（编
号：2021-063 号）
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第八届董事会第十九次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 《关于公司第八届董事会第
十九次会议决议的公告》（编
号：2021-067 号）
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第八届董事会第二十次会议 2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 13 日 《关于公司第八届董事会第
二十次会议决议的公告》（编
号：2021-080 号）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
毕于东 11 11 0 0 0否 4
毕松羚 11 11 0 0 0否 4
44
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
杨丙刚 11 11 0 0 0否 4
周涛 6 6 0 0 0否 3
杨向宏 11 2 9 0 0否 4
李洪武 11 2 9 0 0否 4
张俊学 6 6 0 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及其他有关法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作
细则》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事通过电话、邮件及现场
考察等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发
展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司定期报告、董事及高级管理人员的薪酬、2020年利润分配方案等事项
发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益
和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
战略委员会就
董事会年度报
关于子公司赫
告及公司投资
2021 年 02 月 尔希公司投资
项目等议案进
19 日 建设新项目的
毕于东、毕松 行审议，一致
战略委员会 5 议案
羚、杨向宏 通过相关议
案。
2020 年度董事
2021 年 03 月
会工作报告；
05 日
放弃子公司股
45
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
权转让优先购
买权的议案
关于放弃参股
子公司股权转
让优先购买权
2021 年 08 月
的议案；关于
07 日
参股子公司引
入产业资本增
资扩股的议案
关于以债权转
2021 年 10 月 股权的方式向
23 日 全资子公司增
资的议案
关于拟变更公
2021 年 12 月 司名称及修改
08 日 《公司章程》
的议案
薪酬与考核委
员会严格按照
《公司法》《公
司章程》《薪酬
与考核委员会
关于董监高薪 工作细则》等
酬的议案；回 法律法规开展
2021 年 03 月 购注销部分已 工作，勤勉尽
05 日 授予但尚未解 责，根据公司
除限售股票的 的实际情况，
议案。 提出了符合实
毕松羚、杨向 际的相关意
薪酬与考核委 见；经过充分
宏、梁仕念/张 4
员会 沟通讨论，一
俊学
致通过所有议
案。
关于公司第一
期股权激励计
2021 年 06 月 划第三个解除
16 日 限售期解除限
售条件成就的
议案
关于公司《第
2021 年 09 月
二期股权激励
13 日
计划（草案）》
46
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
及其摘要的议
案；关于公司
《第二期股权
激励计划考核
管理办法》的
议案
关于向公司第
二期股权激励
2021 年 10 月
计划激励对象
23 日
首次授予限制
性股票的议案
关于建议董事
会提名周涛先
生为公司第八
届董事会董事
候选人的议
案； 关于建议
董事会提名张 在人才选聘等
2021 年 06 月
俊学先生为公 方面提出意见
26 日
司第八届董事 和建议。
会独立董事候
选人的议案；
李洪武、杨丙 关于建议董事
提名委员会 3
刚、杨向宏 会聘任周涛先
生为公司副总
经理的议案
关于建议董事
2021 年 09 月 会聘任李峻女
13 日 士为公司财务
总监的议案
关于建议董事
2021 年 12 月 会聘任张大治
08 日 先生为公司副
总经理的议案
关于公司 2020 审计委员会严
年度报告及摘 格按照《公司
要的议案； 法》《公司章
梁仕念/张俊 2020 年公司内 程》《审计委员
2021 年 03 月
审计委员会 学、李洪武、 6 部控制自我评 会工作细则》
05 日
谭在英/周涛 价报告；2020 等法律法规开
年财务决算报 展工作，勤勉
告；2020 年度 尽责，根据公
募集资金存放 司的实际情
47
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
及使用情况报 况，提出了符
告；续聘 2021 合实际的相关
年度审计机 意见；经过充
构；关于 2021 分沟通讨论，
年度关联交易 一致通过所有
预计；会计政 议案。
策变更的议案
关于《公司
2021 年 04 月
2021 年一季度
15 日
报告》的议案
关于向参股公
2021 年 06 月 司提供担保暨
26 日 关联交易的议
案
关于《公司
2021 年 08 月
2021 年半年度
14 日
报告》的议案
关于增加公司
2021 年 09 月 2021 年度日常
13 日 关联交易预计
的议案
关于公司
《2021 年第三
季度报告》的
2021 年 10 月
议案；关于向
15 日
参股公司提供
财务资助暨关
联交易的议案
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 840
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 609
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,449
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,449
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 3
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,051
销售人员 60
技术人员 193
财务人员 23
行政人员 122
合计 1,449
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 798
大专 411
本科 222
硕士及以上 18
合计 1,449
2、薪酬政策
公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益优先，
实行多种薪酬分配形式，在效益增长的同时，增加员工劳动报酬，充分调动员工的劳动积极性和创造性，向员工提供稳定而
具有竞争力的薪酬，同时，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为
公司发展提供人力资源保障。公司依据当地社会平均工资和企业经济效益决定工资分配水平，不断改革完善分配制度，建立
重实绩、重贡献的分配激励机制，并兼顾分配的公平性和合理性。公司依法执行最低工资保障制度。
3、培训计划
公司重视人才培养和发展，支持自我提升，并为其发展提供支持。根据企业发展和员工自我成长的需要，公司会设置岗
位技能提升、职业素养提升、专项发展计划等不同的培训项目，并通过年度培训计划确定下来。同时，公司提供多种方式的
培训，如课堂培训、工作坊、混合式培训、辅导、参与项目、轮岗实践等，以更好地帮助员工将学到的知识应用到工作中。
公司设置员工职业发展通道，并针对不同的通道设置不同层级的人员发展计划和项目。公司为有发展意愿的员工提供支
持，帮助员工制定个人发展计划和职业生涯规划。随着公司智能化、信息化水平的提升，对人员技能的要求也随之提高。公
司根据岗位技能要求，向员工提供技能提升培训，帮助员工更好地胜任岗位。
在以上培训的基础上，公司会为表现优秀的员工提供外出培训的机会，让员工接触外部的优秀人才和优质培训资源，以拓展
自己的能力和眼界。
公司通过持续地培训投入，完善人才梯队，打造适应公司发展的人才队伍，使人才成为公司的核心竞争力，为公司发展
提供强有力的保障。
49
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司章程》，公司利润分配政策如下：
1、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配政策应重视对股东的合理投资回报和公司的可
持续发展。
2、利润分配形式：公司视具体情况采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股
利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。
采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
3、利润分配期间间隔
在满足利润分配条件前提下，原则上公司每年进行一次利润分配，在满足日常采购、销售回款等正常资金需求、可预期
的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况提议进行中期分红，具体方
案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。
4、现金分红的具体条件和比例
（1）实施现金分红的条件
①公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润为正值。
②公司累计可供分配利润为正值，当年每股累计可供分配利润不低于0.1元。
③审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告。
④公司该年末资产负债率不超过50%且速动比率不低于0.8。
⑤公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外)。
重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出超过5,000万元或者
公司最近一期经审计的合并报表净资产的20%。
（2）现金分红的比例
在满足公司正常生产经营资金需求的前提下，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且
近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
（3）差异化的现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区
分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80%；
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
40%；
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（4）如果因公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司董事会未做出年度现金利润分配预案或年度现金利
润分配比例不足10%的，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进行现金分红或现金分配低于规定比例的原因、公司
留存收益的确切用途、预计投资收益、独立董事是否对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表独立意见以及公司
是否按照规定为中小股东参与决策提供了便利等事项。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、公司发放股票股利的条件
公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益
时，公司可以在满足上述现金分红的条件下，采取发放股票股利方式进行利润分配，具体方案需经公司董事会审议后提交公
司股东大会批准。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
分配预案的股本基数（股） 342576040
现金分红金额（元）（含税） 34,257,604.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 34,257,604.00
可分配利润（元） 988,074,489.68
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
综合考虑公司经营情况及整体财务状况，同时考虑广大投资者的合理诉求及利益，为持续回报投资者并树立股东对公司的
长期投资理念，公司拟以当前总股本 342,576,040 股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东
按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金 34,257,604 元；剩余未分配
利润计入以后年度分配。本预案将在股东大会审议通过之日起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转债转股、
股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例
不变的原则进行调整。
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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
2018年5月18日，公司2017年度股东大会审议通过了第一期股权激励计划，决定向85名激励对象定向发行366万股限制性股票，
授予价格为11.36元/股，满足解除限售条件后分三期解限。根据股东大会的授权，公司第七届董事会第六次会议审议确定第
一期股权激励计划的授予日为2018年5月25日，2018年6月15日366万股限制性股票上市。报告期内，经公司第八届董事会第
十三次会议审议批准，并经深交所、中登公司审核登记，公司于2021年6月23日为72名激励对象办理完成了第一期股权激励
计划第三个限售期共446.5152万股限制性股票的解除限售及上市流通事宜，公司第一期股权激励计划所有限制性股票已解禁
完成。
2021年10月18日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了第二期股权激励计划，决定向48名激励对象定向发行119.5万
股限制性股票，授予价格为22.34元/股，满足解除限售条件后分三期解限。根据股东大会的授权，公司第八届董事会第十九
次会议审议确定第二期股权激励计划的授予日为2021年10月26日，2021年11月26日119.5万股限制性股票上市。
具体情况详见公司登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期
报告期 限制性
年初持 报告期 内已行 期末持 报告期 期初持 期末持
报告期 报告期 本期已 新授予 股票的
有股票 新授予 权股数 有股票 末市价 有限制 有限制
姓名 职务 内可行 内已行 解锁股 限制性 授予价
期权数 股票期 行权价 期权数 （元/ 性股票 性股票
权股数 权股数 份数量 股票数 格（元/
量 权数量 格（元/ 量 股） 数量 数量
量 股）
股）
董事、
副总经
毕松羚 理兼董 61.57 261,120 261,120 0 11.36 0
事会秘
书
董事、
周涛 副总经 61.57 0 0 200,000 22.34 200,000
理
杨丙刚 董事 61.57 261,120 261,120 0 11.36 0
副总经
邱建军 61.57 261,120 261,120 0 11.36 0
理
副总经
杨丙生 61.57 156,672 156,672 0 11.36 0
理
副总经
包腊梅 61.57 0 0 250,000 22.34 250,000
理
张大治 副总经 61.57 0 0 30,000 22.34 30,000
52
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
理
财务总
李峻 61.57 0 0 100,000 22.34 100,000
监
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 940,032 940,032 580,000 -- 580,000
报告期内，公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件达成，上述董事、高管持有的合计
94.0032 万股的限制性股票于 2021 年 6 月 23 日完成解除限售并上市流通，公司第一期股权激励计划全部
备注（如有）
限制性股票已解禁完成。公司第二期股权激励计划于 2021 年 10 月 18 日经公司 2021 年第二次临时股东
大会审议通过，向上述董事、高管授予 58 万股限制性股票，该限制性股票于 2021 年 11 月 26 日上市。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司制定了高管薪酬方案，建立了良好的绩效考评体系和激励机制，高管的薪酬主要实行基本薪资和绩效奖金结合的方
式。董事会薪酬与考核委员会负责对高管的年度目标和计划完成情况、履职情况、工作能力等进行年度综合考评，并拟定奖
金分配方案。报告期，公司7名高管所持第一期股权激励计划第三个限售期共计94.0032万股限制性股票的解除限售条件成就，
公司按照相关规定为其办理了上述股票的解除限售，同时报告期内，公司进行了第二期股权激励计划，向4名高管授予58万
股限制性股票，该限制性股票已于2021年11月26日上市。股权激励计划的实施取得了较好的激励效果。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》
的规定，不断完善法人治理结构，建立了有效的内部控制体系，报告期，公司进一步完善内控管理制度，加强内部控制建设，
并在采购、研发、生产、销售、管理、信披等日常工作中严格执行，不断提升规范运作水平，较好地防范了经营风险，有效
促进公司的健康发展。具体情况详见公司于2022年4月26日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司2021年度内部
控制自我评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
53
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《公司 2021 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
1）内部控制环境无效；2）发现管理层已
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺
经或涉嫌舞弊；3）直接导致财务报告的重
陷，其他情形按影响程度分别确定为重
大错报或漏报；4）注册会计师发现当期财
要缺陷或一般缺陷：1）"三重一大"事
务报告存在重大错报，而内部控制在运行
项未经过集体决策程序；2）直接影响
过程中未能发现该错报；5）公司财务报表
投资决策的失误；3）违犯国家法律、
已经或很可能被注册会计师出具否定意见
定性标准 法规，如出现重大安全生产等事故；4）
或拒绝表示意见。具有以下特征的缺陷，
关键岗位管理人员或关键技术人员纷
通常认定为重要缺陷：1）未依照公认会计
纷流失；5）内部控制失效，导致公司
准则选择和应用会计政策；2）间接导致财
被监管部门公开谴责；6）内部控制评
务报告的重大错报或漏报；3）其他可能影
价的结果，特别是重大或重要缺陷未得
响财务报表或报表使用者正确判断的缺
到整改。
陷。一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷。
1）财务报告内控制度存在下列条件之一 1）直接财产损失金额对营业收入的影
的，可以认定为重大缺陷：营业收入潜在 响程度：重大缺陷标准：损失金额≥营
错报：错报≥营业收入的 1%；资产总额潜 业收入的 1%；重要缺陷标准：营业收
在错报：错报≥资产总额的 1%；净利润潜 入的 0.5%≤损失金额<营业收入的 1%；
在错报：错报≥净利润的 5%。2）财务报告 一般缺陷标准：损失金额<营业收入的
内控制度存在下列条件之一的，可以认定 0.5%；2）直接财产损失金额对资产总
为重要缺陷：营业收入潜在错报：营业收 额的影响程度：重大缺陷标准：损失金
入的 0.5%≤错报＜营业收入的 1%；资产总 额≥资产总额的 1%；重要缺陷标准：资
定量标准
额潜在错报：资产总额的 0.5%≤错报＜资 产总额的 0.5%≤损失金额<资产总额的
产总额的 1%；净利润潜在错报：净利润的 1%；一般缺陷标准：损失金额<资产总
3%≤错报＜净利润的 5%。3）财务报告内 额的 0.5%；3）直接财产损失金额对净
控制度存在下列条件之一的，可以认定为 利润的影响程度：重大缺陷标准：损失
一般缺陷：营业收入潜在错报：错报＜营 金额≥净利润的 5%；重要缺陷标准：净
业收入的 0.5%；资产总额潜在错报：错报 利润的 3%≤损失金额<净利润的 5%；
＜资产总额的 0.5%；净利润潜在错报：错 一般缺陷标准：损失金额<净利润的
报＜净利润的 3%。 3%。
54
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，山东赫达于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《山东赫达集团股份有限公司内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据监管部门要求，公司开展了治理专项自查活动。经自查，公司不存在影响公司治理的重大违规事项。公司已经按照
《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规建立了较为健全的法人治理结构及内部控制体系，并在生产经
营活动中有效执行。今后，公司将一如既往地坚持合规运营、稳健发展，持续提升上市公司治理质量。
55
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
污水排入城
经厂区污水 镇下水道水
站处理后排 24.5~295m 质标准 GB
公司 废水/COD 1 厂区外东南 57.3 - 无超标排放
入淦清污水 g/L T31962-201
处理厂 5B 等级标
准
污水排入城
经厂区污水 镇下水道水
站处理后排 1.85~25.3m 质标准 GB
公司 废水/氨氮 1 厂区外东南 4.99 - 无超标排放
入淦清污水 g/L T31962-201
处理厂 5B 等级标
准
《山东省区
域性大气污
废气/颗粒 1.1~5.6mg/ 染物排放标
公司 有组织排放 24 生产装置 8.48 吨 - 无超标排放
物 m3 准》
（DB37/23
76-2019）
甲苯： DB37-2801
0.114~3.29 6-2018 挥发
废气/甲苯、 mg/m3，非 性有机物排
公司 有组织排放 6 生产装置 2.39 吨 - 无超标排放
非甲烷总烃 甲烷总烃： 放标准第 6
0.11~41.8m 部分：有机
g/m3 化工行业
《污水排入
城市下水道
处理后排入
COD（生活 水质标准》
烟台福川 莱阳市第二 1 公司门口南 70-121mg/L 0.9 吨 1.5 吨 无超标排放
污水） （CJ343-20
污水处理厂
10）B 等级
标准
56
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
《污水排入
城市下水道
处理后排入
氨氮（生活 0.122-0.3m 水质标准》
烟台福川 莱阳市第二 1 公司门口南 0.18 吨 0.5 吨 无超标排放
污水） g/L （CJ343-20
污水处理厂
10）B 等级
标准
防治污染设施的建设和运行情况
公司注重环境保护和污染物的处理，公司通过组织架构的完善、内部环保制度的建立及持续的环保设备设施投入，使公司的
各类污染物排放达到了国家相关排放标准。
（1）废气的产生及治理
纤维素醚生产过程中的废气主要是粉碎、烘干、混同、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、
布袋除尘器处理后由排气筒排放；有机废气经活性炭吸附后由排气筒排放。
双丙酮丙烯酰胺项目有机尾气经三级冷凝处理后与无机尾气混合，经过两级水喷淋后和1级酸喷淋氯化铵仓库尾气、三
甲酯车间尾气、危废仓库尾气汇合至RTO前端碱喷淋，然后经过三室RTO：当有机废气进入1室陶瓷床后，陶瓷床进行放热，
有机废气被加热到一定温度后进入燃烧室燃烧，同时产生的高温气体通过2室陶瓷床吸热蓄热，高温气体被陶瓷床冷却后，
经过切换阀门排放，三室陶瓷床进行吹扫，以保证原来进入3室陶瓷床而未反应的废气进入燃烧室燃烧，而不是直接排放，
经过一段时间后，阀门自动切换，废气从2室进入，2室放热，3室蓄热，1室进行吹扫；然后在3室进气，1室蓄热，2室吹扫，
周期性进行切换，进行连续处理有机废气，直至达标，经过25m排气筒高空排放。
（2）废水的产生及治理
公司在国内同行业企业中较早采用先进的四效脱盐装置对生产中的洗涤废水进行综合处理。该装置对生产过程中产生的
洗涤废水经收集沉降，回收其中的部分产品，然后进入四效蒸发脱盐装置，进行脱盐处理。蒸发冷凝后的水，其中三分之二
的蒸出水回收后进入生产装置循环使用，其余不足三分之一的蒸出水与冲洗水，以及生活水等进入厂区污水站进行生化处理。
采用该处理装置，既减少了废水排放量，又减少了源水的使用，降低了生产对环境的影响。
公司的厂区污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工序处理后的上清液在符合国
家标准后，按规定排入市政管网由所在市镇污水处理厂处理。
双丙酮丙烯酰胺车间及原乙酸三甲酯车间生产过程无废水产生，生活污水经处理后达标排入市政管网。
石墨类化工设备生产过程废水主要是试压水，符合排放标准，排入市政管网。生活污水经处理后达标排入市政管网。
（3）固废的产生及处理情况
纤维素醚生产过程中的固废主要有废包装物、废活性炭和废水处理污泥、废机油、反应残液，化验室检测过程中主要有
废试剂瓶和实验废液。废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废品回收公司统一回收再利用；废活性炭和废水处理污泥、
废机油、废试剂瓶和实验废液属于危险废物，委托光大环保危废处置（淄博）有限公司处置；厂区生活垃圾由市政环卫部门
统一清运。
福川化工一般固废主要是员工生活垃圾，生活垃圾由市政环卫部门统一清运。涉及的危废有：双丙酮丙烯酰胺车间及原
乙酸三甲酯车间产生的蒸馏残渣、双丙酮丙烯酰胺车间产生的蒸馏残液、制冷压缩机更换的废机油、废减速机油、设备维护
保养产生的少量油漆桶，委托烟台新世纪环保科有限公司、山东华东九鼎油业有限公司、日照锦昌固体废物处置有限公司进
行处置；
（4）噪声的产生及处理情况
纤维素醚生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相
关措施有：室内布置、减震、隔声等。
双丙酮丙烯酰车间胺及原乙酸三甲酯车间生产过程中的噪声源主要有：切片机和各种泵类等。针对噪声源特点，采取的
相关措施有：室内布置、减震、隔声等。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司的募集资金投资项目及其他在建项目均通过了环境影响评价，可满足相关环保要求。2014年6月，“4,000吨/年纤维
素醚项目（医药级）”和“20,000吨/年纤维素醚项目（建材级）一期工程”通过了淄博市环保局的竣工环保验收。
10,000吨/年原乙酸三甲酯环境影响报告书通过了烟台市环境保护局审批，并取得相关批复，并于2015年6月通过了竣工
环保验收。2012年4月16日，1000吨/年双丙酮丙烯酰胺项目环境影响报告书通过了烟台市环境保护局审批，并取得相关批复，
并于2018年6月通过了环保自主验收。
2017年1月24日，“20000吨/年纤维素醚改建项目”环境影响报告书通过了淄博市环境保护局审批，2019年1月20日，“20000
吨/年纤维素醚改建项目”通过了环保自主验收。
突发环境事件应急预案
2021年4月26日，淄博高分子材料有限公司“纤维素醚项目（一期30000吨/年纤维素醚）”环境影响报告书通过了淄博市环
境保护局审批，目前项目处于建设阶段。
公司2021年更新了纤维素醚事业部突发环境事件应急预案，2021年10月26日在淄博市环境保护局备案成功。
2020年1月编写了烟台福川化工有限公司突发环境事件应急预案，2020年1月6日在烟台市生态环境局莱阳分局备案，取
得备案文书。
环境自行监测方案
按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托山东嘉誉测试科技有限公司进行检测。
福川化工按照各项目环境影响报告书、排污许可证等要求编写监测方案，委托山东山东中泽环境检测有限公司进行检测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
污水排污口监测数 污水排污口监测数 每日自行取样两次
目前公司及子公司
据氨氮数值为 据氨氮数值为 （上午、下午各一
生产经营正常，该处
53.6mg\L，超过莱阳 53.6mg\L，超过莱阳 处罚人民币 100000 次）进行化验，严格
福川化工 罚不属于重大违法
市第二污水处理厂 市第二污水处理厂 元 按照环保“三同时”、
行为，不会对公司不
入水排放标准 0.19 入水排放标准 0.19 排污许可管理要求
产生重大不利影响
倍 倍 进行排放
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司是一家主要产品为纤维素醚，公司的发展壮大离不开政府、社会、员工和其他利益相关方的支持与帮助。我们深刻
地认识到在实现企业发展的同时，还应积极承担起对国家、社会、自然环境与资源，以及利益相关方的责任。因此，公司在
做好经营管理的同时，切实保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、公
益捐赠等活动，社会责任工作取得了一定成果。
1、股东与债权人权益保护
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础，公司在坚持战略发展规划的基础上，严格按照《公司章程》、
《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，持续完善公司治理结构、重视投资者权益保护，加强内部控制
监管力度，公平、公正地对待每一位投资者。公司在信息披露上始终遵循真实、准确、完整、及时的准则，确保所有投资者
能够以平等的机会获得公司重大信息，保障全体股东及投资者的合法权益。公司在完善内控制度的同时，建立了与投资者的
互动平台，并通过投资者电话、电子邮件等多种方式与投资者建立沟通交流的渠道，及时与投资者互动交流，妥善、合理地
解答投资者的提问。公司以生产经营为根本，以业绩增长为支撑，持续、稳定的回报股东，实现与利益相关者的和谐共赢。
2、员工权益保护
员工是公司持续发展最坚实的基石。公司重视员工的权益保护，始终坚持公平、公正的人才任用标准、选拔标准和考核
标准，秉承平等公开、竞争择优的原则，积极为员工搭建职业规划发展平台，促进员工的不断提升；公司依据国家规定和标
准，从社会保障、健康医疗、住房公积金等多方面保障员工权益，并采取多种福利方式为员工营造温暖、舒心的工作氛围，
为吸引人才、留住人才、用好人才奠定基础。
3、供应商、客户和消费者权益保护
作为化工及药辅生产企业，公司严格按照QS及GMP等相关法规进行生产经营活动。严把产品质量关，在为客户提供安
全、可靠、稳定的产品的同时，注重新产品的研发，以产品的质量与客户需求为第一要素，把客户满意度作为衡量各项工作
的准绳，重视与供应商、客户的互惠关系，恪守诚信，努力建设高质量的推广服务网络。
4、环境保护和可持续发展
环境保护是构建可持续发展的绿色环保型企业的重要举措。公司一贯注重安全生产和环境保护管理，防止污染产生。对
建设项目严格执行“三同时”等的规定，从源头把关；对生产过程中产生的“三废”做到规范处置。公司一直以来都将环境保护
作为一项重要工作来抓，环境保护工作已纳入了重要议事日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣
进行有效综合治理。报告期内，公司通过加强环保教育工作，完善环保管理体系建设、低碳化的经营管理等诸多方面为公司
可持续发展创造了良好的结果，2021年度全年未发生“三废”排放超标及重大安全环保事故。
5、积极参与社会公益事业
公司积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、
扶贫济困等方面给予了必要的支持，促进了当地的经济建设和社会发展，积极参与社会公益慈善活动，捐资助学、帮扶弱小。
报告期内，公司各类捐款捐物达48.91万元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司有效运行职业健康安全管理体系，于2020年通过安全生产标准化评审并由三级提升至二级，2021年持续有效运行；
福川化工有限公司于2021年3月通过了三级安全生产标准化复审。公司2021年未发生死亡、火灾等事故，达成年度安全健康
管理目标。
从体系策划、执行、考核和改进等各个环节，公司不断借鉴和吸收先进安全管理理念，持续细化和优化各项安全健康管
理工作。2021年初策划了一系列管理计划如职业健康与安全管理方案、工艺安全提升管理方案、安全教育培训计划、安全检
查和审计计划、应急救援演练计划和考核与激励计划等。公司坚定合规发展理念，建立合规性定期评估机制，系统化进行安
全健康法规识别、评估与跟踪；不断提升安全健康培训深度和广度，跟进培训完成情况和效果；持续拓展安全健康检查和内
部审计，结合管理重点和薄弱环节开展有针对性的专业检查和专项审计，定期回顾跟进整改落实情况，并对重复性问题组织
根因分析，持续改进安全健康管理系统；严格控制作业安全和工艺安全风险，不断总结作业安全良好实践，推动工艺安全风
险分析、机械完整性和变更管理等；按计划组织应急救援演练，总结和优化应急救援预案，在提升人员的应急救援能力的同
时验证消防应急设施的有效性；不断完善考核机制，安全健康考核指标根据管理重点和持续改进的要求不仅延伸；导入积极
的安全文化，倡导有感领导，开展如管理层个人安全行动计划、晨会安全分享、班组安全活动、安全文化墙展示、安全分委
会建设等活动，引导和影响各级员工参与安全管理，为公司可持续发展提供支撑。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
59
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
60
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
在所持股份
锁定期满后
的二十四个
月内如果减
持的，则每 12
个月内减持
股份的数量
不超过公司
总股本的
2%，且减持价
格不低于公
司首次公开
发行股票的
发行价格。本 本报告期内
股份减持承 2016 年 08 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 毕文娟 人作为公司 长期 严格履行了
诺 26 日
持股 5%以上 承诺
的股东期间
减持公司股
份时，将提前
三个交易日
通知公司并
予以公告，并
承诺将按照
《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
及深圳证券
交易所相关
规定办理。
61
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
当触及稳定
股价措施的
启动条件时，
公司将根据
与控股股东、
董事及高级
管理人员的
协商结果，在
履行相应的
审批程序后，
同时或分步
骤实施公司
稳定股价的
措施。（1）实
施利润分配
或资本公积
转增股本。在
启动股价稳
定措施的前
提条件满足
时，若公司拟
通过利润分
配或资本公
积转增股本
稳定公司股
价、降低每股
净资产，公司
董事会将根
据法律法规、
公司章程的
规定，在保证
公司经营资
金需求的前
提下，提议公
司实施积极
的利润分配
方案或者资
本公积转增
股本方案。公
司将在 10 个
交易日内召
开董事会，讨
论利润分配
方案或资本
公积转增股
本方案，并按 62
照法律、法
规、规范性文
件及公司章
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、公司首次
公开发行股
票招股说明
书不存在虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏。2、
若有权部门
最终认定公
司首次公开
发行股票招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律
规定的发行
条件构成重
大、实质影响
的，本人将依
法购回已转
让的原限售
股份。购回价
格依据协商
价格或二级
市场价格确
定，但是不低
于原转让价
格。若本人购
回已转让的
原限售股份
触发要约收
购条件的，本
人将依法履
行要约收购
程序，并履行
相应信息披
本报告期内
IPO 稳定股价 露义务。3、 2016 年 08 月
毕心德 长期 严格履行了
承诺 若公司首次 26 日
承诺
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者 63
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、本公司首
次公开发行
股票招股说
明书不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏。
2、若有权部
门最终认定：
本公司首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律
规定的发行
条件构成重
大、实质影响
的，本公司将
依法回购首
次公开发行
的全部新股。
3、在有权部
门最终认定
本公司招股
说明书，存在
对判断本公
司是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏后五
个交易日内，
本公司董事
会将制订股
份回购方案
并按法律、法
规、规范性文
件和公司章
程规定的程
序提交股东 64
大会审议批
准，并经相关
主管部门批
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、公司首次
公开发行股
票招股说明
书不存在虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏。2、
若有权部门
最终认定公
司首次公开
发行股票招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律
规定的发行
条件构成重
大、实质影响
的，本人将依
法购回已转
让的原限售
股份。购回价
格依据协商
价格或二级
市场价格确
定，但是不低
于原转让价
格。若本人购
回已转让的
原限售股份
触发要约收
购条件的，本
人将依法履
行要约收购
程序，并履行
相应信息披
本报告期内
露义务。3、 2016 年 08 月
毕心德 其他承诺 长期 严格履行了
若公司首次 26 日
承诺
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者 65
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、赫达股份
首次公开发
行股票招股
说明书不存
在虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏, 并对其真
实性、准确
性、完整性承
担个别和连
带的法律责
任。2、若赫
达股份首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
本报告期内
中遭受损失 2016 年 08 月
毕心德 其他承诺 长期 严格履行了
的，本人将依 26 日
承诺
法赔偿投资
者损失。3、
上述承诺为
本人真实意
思表示，本人
自愿接受监
管机构、自律
组织及社会
公众的监督，
若本人非因
不可抗力违
反上述承诺，
公司将有权
扣减本人的
津贴或薪酬，
用于赔偿投
资者损失，直
至按承诺采
取的赔偿措
施实施完毕
时为止。
66
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
锁定期满后，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
本人所持公
司股份总数
的百分之二
十五，离职后
半年内不转
让本人持有
的公司股份。
离职六个月
后的十二个
月内通过证
券交易所挂
牌交易出售
公司股票数
量占本人所
持有公司股
票总数的比
例不超过百
分之五十。锁
定期满后两
年内减持的，
减持价格（如
果因派发现
金红利、送
毕耜新;毕松 股、转增股
羚;毕心德;毕 本、增发新股 本报告期内
股份减持承 2016 年 08 月
于东;毕于壮; 等原因进行 60 个月 严格履行了
诺 26 日
邱建军;杨宝 除权、除息 承诺
銮 的，按有关规
定进行相应
调整）不低于
发行价。且上
述承诺期满
后两年内减
持的，减持价
格（如果因派
发现金红利、
送股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，按有关规
定进行相应 67
调整）不低于
发行价；公司
上市后六个
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
锁定期满后，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
本人所持公
司股份总数
的百分之二
十五，离职后
半年内不转
让本人持有
的公司股份。
离职六个月
后的十二个
本报告期内
股份减持承 月内通过证 2016 年 08 月
毕研恒 84 个月 严格履行了
诺 券交易所挂 26 日
承诺
牌交易出售
公司股票数
量占本人所
持有公司股
票总数的比
例不超过百
分之五十。本
人职务变更
或者离职，不
影响本承诺
的效力，本人
仍将继续履
行上述承诺。
68
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
锁定期满后，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
本人所持公
司股份总数
的百分之二
十五，离职后
半年内不转
让本人持有
的公司股份。
离职六个月
后的十二个
月内通过证
券交易所挂
牌交易出售
公司股票数
量占本人所
持有公司股
票总数的比
例不超过百
分之五十。锁
定期满后两
年内减持的，
减持价格（如
果因派发现
金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，按有关规
定进行相应
调整）不低于
发行价。且上 本报告期内
股份减持承 2016 年 10 月
杨丙刚 述承诺期满 60 个月 严格履行了
诺 24 日
后两年内减 承诺
持的，减持价
格（如果因派
发现金红利、
送股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，按有关规
定进行相应 69
调整）不低于
发行价；公司
上市后六个
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
本次非公开
发行完成后，
毕于东认购
的股份自本
次非公开发
行结束之日
起 36 个月内
不得转让。限
售期结束后，
本报告期内
股份限售承 将按照《公司 2020 年 11 月
毕于东 36 个月 严格履行了
诺 法》、《证券 27 日
承诺
法》、《深圳证
券交易所股
票上市规则》
等法律、法
规、规章、规
范性文件以
及公司章程
的相关规定
执行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
70
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 罗炳勤、陈涛
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
71
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
巨潮资
讯网
（http:/
/www.c
ninfo.c
43207 47666 om.cn）
SD 销售纤 元/吨、 元/吨、 《关于
2021 年
HEAD 联营公 日常关 维素醚、市场价 24759 17,487. 22592 增加
13.52% 17,500 否 TT 09 月 17
USA. 司 联交易 胶囊、咨 格 元/吨、 16 元/吨、 2021
日
LLC 询服务 207.02 246 元/ 年度日
元/万粒 万粒 常关联
交易预
计的公
告》公
告编
号：
72
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021-0
56
巨潮资
讯网
（http:/
/www.c
ninfo.c
om.cn）
22464
22592 《关于
元/吨、
销售纤 元/吨、 增加
HEAD 223.54 2021 年
合营公 日常关 维素醚、市场价 6,837.0 246 元/ 2021
SOLUTI 元/万 5.29% 6,200 是 TT 09 月 17
司 联交易 胶囊、双 格 8 万粒、 年度日
ONS,S.L. 粒、 日
丙酮 46100 常关联
42994
元/吨 交易预
元/吨
计的公
告》公
告编
号：
2021-0
56
24,324.
合计 -- -- -- 23,700 -- -- -- -- --
24
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
73
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 担保额度 担保额度 实际发生 实际担保 担保类型 担保物（如 反担保 担保期 是否履行 是否为关
74
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
名称 相关公告 日期 金额 有） 情况 完毕 联方担保
披露日期 （如
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2020 年 7
山东赫尔 月 15 日
2021 年 03 2020 年 07 连带责任
希胶囊有 80,000 450 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 15 日 保证
限公司 年 1 月 15
日
2020 年 8
山东赫尔 月 13 日
2021 年 03 2020 年 08 连带责任
希胶囊有 80,000 450 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 13 日 保证
限公司 年 2 月 13
日
2020 年 9
山东赫尔 月 16 日
2021 年 03 2020 年 09 连带责任
希胶囊有 80,000 1,000 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 16 日 保证
限公司 年 9 月 16
日
2020 年 9
山东赫尔 月 16 日
2021 年 03 2020 年 11 连带责任
希胶囊有 80,000 500 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 30 日 保证
限公司 年 5 月 29
日
2020 年 6
山东赫尔 月 22 日
2021 年 03 2020 年 06 连带责任
希胶囊有 80,000 1,000 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 22 日 保证
限公司 年 6 月 21
日
2020 年
山东赫尔 11 月 30
2021 年 03 2020 年 11 连带责任
希胶囊有 80,000 500 否 日至 是 否
月 17 日 月 30 日 保证
限公司 2021 年 5
月 29 日
2020 年
山东赫尔
2021 年 03 2020 年 10 连带责任 10 月 14
希胶囊有 80,000 600 否 是 否
月 17 日 月 14 日 保证 日至
限公司
2021 年 4
75
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
月 14 日
2020 年
山东赫尔 11 月 24
2021 年 03 2020 年 11 连带责任
希胶囊有 80,000 700 否 日至 是 否
月 17 日 月 24 日 保证
限公司 2021 年 5
月 24 日
2020 年
09 月 23
山东赫尔
2021 年 03 2020 年 09 连带责任 日至
希胶囊有 80,000 300 否 是 否
月 17 日 月 23 日 保证 2021 年
限公司
03 月 23
日
2021 年 1
山东赫尔 月 19 日
2021 年 03 2021 年 01 连带责任
希胶囊有 80,000 700 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 19 日 保证
限公司 年 7 月 19
日
2021 年 3
山东赫尔
2021 年 03 2021 年 03 连带责任 月 3 日至
希胶囊有 80,000 1,000 否 是 否
月 17 日 月 03 日 保证 2021 年 9
限公司
月3日
2021 年 3
山东赫尔 月 24 日
2021 年 03 2021 年 03 连带责任
希胶囊有 80,000 1,000 否 至 2022 否 否
月 17 日 月 24 日 保证
限公司 年 3 月 23
日
2021 年 4
山东赫尔 月 28 日
2021 年 03 2021 年 04 连带责任
希胶囊有 80,000 700 否 至 2021 是 否
月 17 日 月 28 日 保证
限公司 年 10 月
28 日
2021 年 5
山东赫尔 月 24 日
2021 年 03 2021 年 05 连带责任
希胶囊有 80,000 700 否 至 2022 是 否
月 17 日 月 24 日 保证
限公司 年 11 月
24 日
2021 年 7
山东赫尔 月 26 日
2021 年 03 2021 年 07 连带责任
希胶囊有 80,000 590 否 至 2022 否 否
月 17 日 月 26 日 保证
限公司 年 1 月 26
日
76
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 8
山东赫尔 月 11 日
2021 年 03 2021 年 08 连带责任
希胶囊有 80,000 600 否 至 2022 否 否
月 17 日 月 11 日 保证
限公司 年 2 月 11
日
2021 年 9
山东赫尔
2021 年 03 2021 年 09 连带责任 月 7 日至
希胶囊有 80,000 1,000 否 否 否
月 17 日 月 07 日 保证 2022 年 3
限公司
月6日
2021 年 9
山东赫尔 月 17 日
2021 年 03 2021 年 09 连带责任
希胶囊有 80,000 1,000 否 至 2022 否 否
月 17 日 月 14 日 保证
限公司 年 3 月 13
日
2021 年
山东赫尔 10 月 27
2021 年 03 2021 年 10 连带责任
希胶囊有 80,000 2,000 否 日至 否 否
月 17 日 月 27 日 保证
限公司 2022 年 4
月 26 日
2021 年
山东赫尔 11 月 29
2021 年 03 2021 年 11 连带责任
希胶囊有 80,000 1,200 否 日至 否 否
月 17 日 月 29 日 保证
限公司 2022 年 5
月 28 日
2021 年
山东赫尔 12 月 16
2021 年 03 2021 年 12 连带责任
希胶囊有 80,000 759 否 日至 否 否
月 17 日 月 16 日 保证
限公司 2022 年 6
月 16 日
淄博赫达 2021 年 7
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任 月 5 日至
80,000 98.47 否 否 否
料有限公 月 17 日 月 05 日 保证 2024 年 6
司 月 28 日
淄博赫达 2021 年 7
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任 月 5 日至
80,000 98.47 否 否 否
料有限公 月 17 日 月 05 日 保证 2025 年 6
司 月 28 日
淄博赫达 2021 年 7
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任 月 5 日至
80,000 393.74 否 否 否
料有限公 月 17 日 月 05 日 保证 2026 年 6
司 月 28 日
77
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 7
淄博赫达
月 14 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 386.83 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 14 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 7
淄博赫达
月 14 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 386.83 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 14 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 7
淄博赫达
月 14 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 1,546.84 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 14 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 7
淄博赫达
月 22 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 293.2 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 22 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 7
淄博赫达
月 22 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 293.2 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 22 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 7
淄博赫达
月 22 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 07 连带责任
80,000 1,172.22 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 22 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 8
淄博赫达
月 11 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 08 连带责任
80,000 240.62 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 11 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 8
淄博赫达
月 11 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 08 连带责任
80,000 240.62 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 11 日 保证
年 6 月 28
司
日
淄博赫达 2021 年 03 2021 年 08 连带责任 2021 年 8
80,000 481.25 否 否 否
高分子材 月 17 日 月 11 日 保证 月 11 日
78
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
料有限公 至 2026
司 年 6 月 28
日
2021 年 8
淄博赫达
月 24 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 08 连带责任
80,000 144.6 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 8
淄博赫达
月 24 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 08 连带责任
80,000 144.6 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 8
淄博赫达
月 24 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 08 连带责任
80,000 578.22 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 9
淄博赫达
月 16 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任
80,000 414.55 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 9
淄博赫达
月 16 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任
80,000 414.55 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 9
淄博赫达
月 16 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任
80,000 1,609.43 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年 9
淄博赫达
月 24 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任
80,000 126.7 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
年 6 月 28
司
日
淄博赫达 2021 年 9
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任 月 24 日
80,000 126.7 否 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证 至 2025
司 年 6 月 28
79
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
日
2021 年 9
淄博赫达
月 24 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 09 连带责任
80,000 491.88 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年
淄博赫达
10 月 12
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 235.59 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 12 日 保证
2024 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
10 月 12
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 235.59 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 12 日 保证
2025 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
10 月 12
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 914.65 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 12 日 保证
2026 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
10 月 25
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 510 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 25 日 保证
2024 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
10 月 25
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 510 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 25 日 保证
2025 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
10 月 25
高分子材 2021 年 03 2021 年 10 连带责任
80,000 1,978.57 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 25 日 保证
2026 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
11 月 16
高分子材 2021 年 03 2021 年 11 连带责任
80,000 94.8 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
2024 年 6
司
月 28 日
80
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年
淄博赫达
11 月 16
高分子材 2021 年 03 2021 年 11 连带责任
80,000 94.8 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
2025 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
11 月 16
高分子材 2021 年 03 2021 年 11 连带责任
80,000 368 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 16 日 保证
2026 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
12 月 8 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 387.1 否 至 2024 否 否
料有限公 月 17 日 月 08 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年
淄博赫达
12 月 8 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 387.1 否 至 2025 否 否
料有限公 月 17 日 月 08 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年
淄博赫达
12 月 8 日
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 1,502.8 否 至 2026 否 否
料有限公 月 17 日 月 08 日 保证
年 6 月 28
司
日
2021 年
淄博赫达
12 月 24
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 226.07 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
2024 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
12 月 24
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 226.07 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
2025 年 6
司
月 28 日
2021 年
淄博赫达
12 月 24
高分子材 2021 年 03 2021 年 12 连带责任
80,000 877.67 否 日至 否 否
料有限公 月 17 日 月 24 日 保证
2026 年 6
司
月 28 日
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
80,000 34,981
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
81
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 80,000 26,381
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
80,000 34,981
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
80,000 26,381
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
17.04%
的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
82
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
83
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
13,280,21 14,747,88 28,028,09
一、有限售条件股份 6.61% 1,195,000 9,285,399 4,267,483 8.18%
7 2 9
1、国家持股
2、国有法人持股
13,280,21 14,747,88 28,028,09
3、其他内资持股 6.61% 1,195,000 9,285,399 4,267,483 8.18%
7 2 9
其中：境内法人持股
13,280,21 14,747,88 28,028,09
境内自然人持股 6.61% 1,195,000 9,285,399 4,267,483 8.18%
7 2 9
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
187,547,5 131,283,2 -4,282,84 127,000,4 314,547,9
二、无限售条件股份 93.39% 91.82%
20 64 3 21 41
187,547,5 131,283,2 -4,282,84 127,000,4 314,547,9
1、人民币普通股 93.39% 91.82%
20 64 3 21 41
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
200,827,7 140,568,6 141,748,3 342,576,0
三、股份总数 100.00% 1,195,000 -15,360 100.00%
37 63 03 40
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年5月，公司第一期股权激励计划中1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，上述1名激励对象15,360股限
制性股票由公司回购注销，回购注销完成后，公司总股本由200,827,737股减少至200,812,377股。
2、2021年6月23日，公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计72
人，解除限售的限制性股票数量为446.5152万股，占公司股本总额的1.3080%。
84
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、2021年6月，公司2020年度权益分派方案实施，每10股资本公积金转增股本7股，实施完成后，公司总股本由200,812,377
股增加至341,381,040股。
4、2021年11月，公司第二期股权激励计划授予的限制性股票登记完成，本次激励计划共向48名激励对象授予119.5万股限制
性股票，该计划登记完成后，公司总股本由341,381,040股增加至342,576,040股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年3月16日，公司召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股
票的议案》。2021年5月，公司第一期股权激励计划中1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，上述1名激励对象
15,360股限制性股票由公司回购注销，回购注销完成后，公司总股本由200,827,737股减少至200,812,377股。
2、2021年6月16日，公司召开第八届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解
除限售条件成就的议案》。2021年6月23日，公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除
限售的激励对象共计72人，解除限售的限制性股票数量为446.5152万股，占公司股本总额的1.3080%。
3、2021年3月16日公司召开第八届董事会第十一次会议、2021年4月7日公司召开2020年度股东大会，审议通过了《关于<公
司2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》。2021年6月，公司2020年度权益分派方案实施，每10股资本公
积金转增股本7股，实施完成后，公司总股本由200,812,377股增加至341,381,040股。
4、2021年10月18日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了第二期股权激励计划，决定向48名激励对象定向发行119.5
万股限制性股票，授予价格为22.34元/股，满足解除限售条件后分三期解限。根据股东大会的授权，公司第八届董事会第十
九次会议审议确定第二期股权激励计划的授予日为2021年10月26日，2021年11月26日119.5万股限制性股票上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司第一期股权激励计划中1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格。上述1名激励对象所涉及的15,360股限制性股
票已由公司回购注销完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
由于本期股份发生变动，最近一年的基本每股收益由1.3457调整为0.7916，稀释每股收益由1.3270调整为0.7806，最近一期的
基本每股收益为0.9717，稀释每股收益为0.9682。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2020 年非公开发 2023 年 11 月 26
毕于东 10,638,297 7,446,807 0 18,085,104
行股票 日
按照公司股权激
包腊梅 0 250,000 0 250,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
周涛 0 200,000 0 200,000 股权激励股
励计划管理
85
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
按照公司股权激
李峻 0 100,000 0 100,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
苏志忠 0 30,000 0 30,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
陈杰 0 20,000 0 20,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
李思思 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
吴美 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张淑玲 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
董雷 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
刘红英 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
沈鹏 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
孙良永 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
喻亚杰 0 50,000 0 50,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
李杰 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张素婕 0 30,000 0 30,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
高翔 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
高嵩 0 20,000 0 20,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张学乐 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张钦文 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
李鹏飞 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
余宝忠 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
86
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
按照公司股权激
蒙相铕 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
王震 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
杨涛 0 30,000 0 30,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
周玉环 0 40,000 0 40,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
宁斌 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
马子君 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
王旭 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
王森 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张晓楠 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
隽妹 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
郭庆来 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
马杰 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
宋丹丹 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
谭建国 0 20,000 0 20,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
魏鑫 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
李伟忠 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张晓 0 10,000 0 10,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
周义轩 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张炜 0 20,000 0 20,000 股权激励股
励计划管理
87
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
按照公司股权激
张敬东 0 50,000 0 50,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
李玉芝 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
王博 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
王隆圣 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
张大治 0 30,000 0 30,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
田学涛 0 15,000 0 15,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
赵文德 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
按照公司股权激
左宝林 0 5,000 0 5,000 股权激励股
励计划管理
2021 年 6 月 23
杨超 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
杨丙生 92,160 64,512 156,672 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕从朋 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
吕永华 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李建萍 61,440 43,008 104,448 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
田庆芹 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李健 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
马超 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
杨中华 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
董献武 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
曹玮 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
88
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 6 月 23
杨丙强 115,200 80,640 195,840 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
谭在英 384,000 268,800 652,800 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
邱建军 153,600 107,520 261,120 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
邵冬林 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
疏威 76,800 53,760 130,560 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李欣 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
潘春立 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
户莉莉 23,040 16,128 39,168 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
刘明君 46,080 32,256 78,336 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
张钦 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王晓宁 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
潘丙刚 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
石俊东 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王传宝 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
杨丙刚 153,600 107,520 261,120 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
姜棚菲 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
冯良 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
薛培 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
崔玲 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
89
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 6 月 23
王磊 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王光泉 3,840 2,688 6,528 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王荣新 92,160 64,512 156,672 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
杨丙利 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
宋生 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李雪杰 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
房帅 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
关新存 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
刘厚余 61,440 43,008 104,448 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王友 23,040 16,128 39,168 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
解滨 46,080 32,256 78,336 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李志强 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
尚威 61,440 43,008 104,448 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕永飚 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕耜新 138,240 96,768 235,008 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕松羚 153,600 107,520 261,120 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
刘纪勇 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
闫振宇 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李兰 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
90
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 6 月 23
毕于村 115,200 80,640 195,840 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李诚昌 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕研传 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
汤文化 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕于刚 30,720 21,504 52,224 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王涛 59,904 41,932.8 101,837 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕雷 46,080 32,256 78,336 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李孔斌 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
朱秀欣 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
毕于环 76,800 53,760 130,560 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王振 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王育成 23,040 16,128 39,168 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
李文龙 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
崔亦军 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
杨帅 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
刘龙海 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王花 15,360 10,752 26,112 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
尚贞永 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
尚锋 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
91
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 6 月 23
毕研恒 46,080 32,256 78,336 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
冯东风 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
尉钱涌 5,376 3,763.2 9,139 0 股权激励股
日
2021 年 6 月 23
王超 7,680 5,376 13,056 0 股权激励股
日
合计 13,264,857 10,480,399 4,465,152 19,280,104 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
详见于巨潮
资讯网
（www.cninf
o.com.cn)披
露的《关于公
第二期股权 司第二期股
2021 年 10 月 2021 年 11 月 2021 年 11 月
激励计划限 22.34 1,195,000 1,195,000 权激励计划
26 日 26 日 25 日
制性股票 首次授予限
制性股票登
记完成的公
告》（公告编
号：
2021-078）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
公司于2021年11月26日完成了公司第二期股权激励计划首次授予限制性股票登记相关工作，向48名激励对象授予119.5万股
限制性股票，具体内容详见于2021年11月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司第二期股权激励计划
首次授予限制性股票登记完成的公告》（公告编号：2021-078）。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
92
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、2021年5月，公司第一期股权激励计划中1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，上述1名激励对象15,360股限
制性股票由公司回购注销，回购注销完成后，公司总股本由200,827,737股减少至200,812,377股。
2、2021年6月23日，公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售股份上市流通，本次解除限售的激励对象共计72
人，解除限售的限制性股票数量为446.5152万股，占公司股本总额的1.3080%。
3、2021年6月，公司2020年度权益分派方案实施，每10股资本公积金转增股本7股，实施完成后，公司总股本由200,812,377
股增加至341,381,040股。
4、2021年11月，公司第二期股权激励计划授予的限制性股票登记完成，本次激励计划共向48名激励对象授予119.5万股限制
性股票，该计划登记完成后，公司总股本由341,381,040股增加至342,576,040股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
9,219 前上一月末普通 10,274 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持 有 无 限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售 条 件 的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
毕心德 境内自然人 26.76% 91670305 -6085100 0 91670305
毕于东 境内自然人 7.77% 26613060 20373805 6239255 质押 5,368,000
毕文娟 境内自然人 6.00% 20538632 20538632
中国农业银行股 3.12% 10678285
份有限公司－大
其他 10678285
成新锐产业混合
型证券投资基金
香港中央结算有 2.98% 10212595
其他 10212595
限公司
杨力 境内自然人 2.45% 8406106 8406106
广发证券股份有 1.66% 5699720
限公司－大成睿
其他 5699720
景灵活配置混合
型证券投资基金
93
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
建信基金－建设 1.51% 5180449
银行－中国人寿
－ 中 国 人 寿 委 托 其他 5180449
建信基金股票型
组合
交通银行股份有 1.46% 5003731
限公司－富国天
其他 5003731
益价值混合型证
券投资基金
中国农业银行股 0.91% 3112275
份有限公司－景
顺 长 城 科 技 创 新 其他 3112275
混合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
除毕心德与毕于东、毕文娟为父子、父女关系，为一致行动人外，公司未知其他前 10
名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，
上述股东关联关系或一致行动的说
也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于
明
一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
毕心德 91,670,305 人民币普通股 91,670,305
毕文娟 20,538,632 人民币普通股 20,538,632
中国农业银行股份有限公司－大成 10,678,285
人民币普通股 10,678,285
新锐产业混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 10,212,595 人民币普通股 10,212,595
杨力 8,406,106 人民币普通股 8,406,106
毕于东 6,239,255 人民币普通股 6,239,255
广发证券股份有限公司－大成睿景 5,699,720
人民币普通股 5,699,720
灵活配置混合型证券投资基金
94
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
建信基金－建设银行－中国人寿－ 5,180,449
人民币普通股 5,180,449
中国人寿委托建信基金股票型组合
交通银行股份有限公司－富国天益 5,003,731
人民币普通股 5,003,731
价值混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－景顺 3,112,275
人民币普通股 3,112,275
长城科技创新混合型证券投资基金
除毕心德与毕于东、毕文娟为父子、父女关系，为一致行动人外，公司未知其他前 10
前 10 名无限售流通股股东之间，以
名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于
名股东之间关联关系或一致行动的
一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
说明
人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
毕心德 中国 否
主要职业及职务 毕心德先生系公司第七届董事会董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
毕心德 本人 中国 否
一致行动（含协议、
毕于东 中国 否
亲属、同一控制）
毕文娟 一致行动（含协议、 中国 否
95
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
亲属、同一控制）
毕心德先生系公司第七届董事会董事长，毕于东先生系公司第八届董事会董事长兼总经
主要职业及职务
理，毕文娟女士未在公司担任职务。
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
96
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
97
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
98
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日
审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字(2022)第 000442 号
注册会计师姓名 罗炳勤、陈涛
审计报告正文
审 计 报 告
和信审字(2022)第000442号
山东赫达集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”）财务报表，包括2021年
12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
山东赫达2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和合并
及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于山东赫达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
99
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认：
1、事项描述
如山东赫达合并财务报表附注七、61所列示，2021年度营业收入为1,560,494,123.17元，
较上期增长19.22%，销售收入主要来源为销售纤维素醚、植物空心胶囊等产品。由于营业收
入是山东赫达的关键业绩指标之一，因此，我们将销售收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对山东赫达收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试并评价相关内部控
制有效性。
（2）检查本年度主要销售合同或订单主要条款及相关文件，以评价收入确认政策是否符
合相关会计准则的要求。
（3）针对本年度各月、主要产品的收入、成本、毛利率变动执行分析程序，并与上年度
进行比较分析。
（4）结合应收账款函证程序，抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售
发票、发货单及报关单等，检查已确认的收入的真实性。
（5）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样截止测试，核对客户签收单、海关
报关单或货运提单等，以评估确认是否记录在正确的会计期间。
（二）固定资产和在建工程账面价值的确认
1、事项描述
如山东赫达合并财务报表附注七、21和七、22所列示，截至2021年12月31日，山东赫达
固定资产和在建工程账面价值合计为1,454,972,459.56元，占期末资产总额的比例为55.21%。
由于固定资产和在建工程合计账面价值占资产总额的比例较高，可能存在重大错报风险，因
此我们将山东赫达固定资产、在建工程的存在和计价、分摊的准确性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对山东赫达固定资产和在建工程的确认和计量执行的主要审计程序包括：
（1）了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，测试并评价相关内部控制的有效
性。
（2）检查与固定资产和在建工程相关的文件资料，如工程项目备案资料、可研报告、相
关合同、发票、转固验收单等，评价固定资产和在建工程的计价是否正确。
（3）对相关项目进行现场实地查看，并与工程管理部门进行沟通，对于在建工程转入的
固定资产，检查固定资产确认时点是否符合企业会计准则的规定，入账价值与在建工程的相
关记录是否核对相符，是否与竣工决算、验收报告等一致。
（4）检查固定资产和在建工程相关支出是否符合资本化条件，重新测试资本化利息金额
是否正确。
（5）对工程项目的主要的供应商执行函证程序，确认相关工程项目应付及预付工程款余
100
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
额是否正确。
四、其他信息
山东赫达管理层对其他信息负责。其他信息包括山东赫达公司2021年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
山东赫达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东赫达的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东赫达、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督山东赫达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对山东赫达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
101
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东赫达不能持续
经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就山东赫达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国济南
中国注册会计师:
2022年4月25日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
102
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：山东赫达集团股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 165,879,593.40 223,466,721.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,006,204.78 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,928,013.50 3,895,114.00
应收账款 298,205,659.99 219,188,926.10
应收款项融资 16,674,240.39 89,686,213.51
预付款项 23,993,927.65 12,674,361.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,260,028.82 1,113,364.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 231,994,315.31 109,897,118.14
合同资产
持有待售资产 530,973.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,316,520.92 6,087,690.09
流动资产合计 810,258,504.76 673,237,883.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,557,828.01 25,570,884.48
103
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产 9,958,908.93
固定资产 761,228,016.14 673,500,365.61
在建工程 693,744,443.42 89,128,596.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,266,881.57
无形资产 186,795,934.73 128,109,609.89
开发支出
商誉 447,528.95 447,528.95
长期待摊费用 1,812,067.78
递延所得税资产 9,084,587.50 5,260,839.58
其他非流动资产 134,684,458.72 84,072,483.03
非流动资产合计 1,825,268,587.97 1,016,402,376.31
资产总计 2,635,527,092.73 1,689,640,259.82
流动负债：
短期借款 194,984,118.30 85,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 243,626,601.76 28,250,000.00
应付账款 265,723,475.64 124,753,042.23
预收款项
合同负债 20,705,028.75 18,292,814.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,000,212.13 47,450,156.13
应交税费 13,057,867.47 8,057,842.40
其他应付款 54,228,115.67 36,890,036.18
其中：应付利息
104
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 622,531.72 42,800,000.00
其他流动负债 2,233,694.74 1,969,880.66
流动负债合计 842,181,646.18 393,463,772.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 182,333,256.30 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,151,203.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00
递延收益 61,623,458.45 38,872,535.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 245,107,917.77 92,781,342.85
负债合计 1,087,289,563.95 486,245,114.86
所有者权益：
股本 342,576,040.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 131,846,523.33 245,589,548.12
减：库存股 26,696,300.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,201,975.86 1,451,957.67
盈余公积 111,234,799.91 90,084,806.55
一般风险准备
未分配利润 988,074,489.68 679,689,207.62
105
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 1,548,237,528.78 1,203,395,144.96
少数股东权益
所有者权益合计 1,548,237,528.78 1,203,395,144.96
负债和所有者权益总计 2,635,527,092.73 1,689,640,259.82
法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：李峻 会计机构负责人：吴美
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 131,063,623.27 125,481,577.07
交易性金融资产 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,928,013.50 3,895,114.00
应收账款 210,000,695.68 205,509,094.31
应收款项融资 14,235,229.50 88,479,272.45
预付款项 21,586,865.88 11,590,028.45
其他应收款 365,995,290.68 99,446,939.79
其中：应收利息
应收股利
存货 205,573,952.07 89,124,493.07
合同资产
持有待售资产 530,973.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 544,414.60 541,827.56
流动资产合计 952,928,085.18 631,296,720.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 311,141,658.47 289,556,739.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产 370,601.30
106
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
固定资产 432,731,706.81 483,977,232.09
在建工程 156,898,080.27 2,764,210.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 602,800.02
无形资产 61,876,182.13 54,611,631.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,650,255.54
递延所得税资产 4,097,061.86 3,651,332.28
其他非流动资产 17,566,359.41 4,112,909.32
非流动资产合计 993,784,450.27 848,824,311.09
资产总计 1,946,712,535.45 1,480,121,031.24
流动负债：
短期借款 184,984,118.30 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 153,197,818.76 250,000.00
应付账款 131,178,985.14 85,619,189.07
预收款项
合同负债 18,490,329.62 16,261,063.26
应付职工薪酬 33,244,971.68 36,529,246.78
应交税费 5,983,484.95 5,443,068.19
其他应付款 43,687,893.90 35,076,012.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,800,000.00
其他流动负债 2,074,954.15 1,734,615.25
流动负债合计 572,842,556.50 283,713,195.49
非流动负债：
长期借款 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
107
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00
递延收益 25,558,939.41 21,093,337.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,558,939.41 75,002,144.69
负债合计 598,401,495.91 358,715,340.18
所有者权益：
股本 342,576,040.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 178,947,995.16 292,691,019.95
减：库存股 26,696,300.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,201,975.86 1,353,651.22
盈余公积 111,234,799.91 90,084,806.55
未分配利润 741,046,528.61 550,696,588.34
所有者权益合计 1,348,311,039.54 1,121,405,691.06
负债和所有者权益总计 1,946,712,535.45 1,480,121,031.24
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,560,494,123.17 1,308,887,972.69
其中：营业收入 1,560,494,123.17 1,308,887,972.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,188,359,141.40 1,022,963,505.13
其中：营业成本 990,081,661.89 827,708,512.75
108
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,406,860.29 13,127,636.61
销售费用 19,818,990.41 19,577,679.00
管理费用 86,288,185.46 82,779,166.35
研发费用 70,801,391.52 58,703,197.37
财务费用 9,962,051.83 21,067,313.05
其中：利息费用 584,222.03 9,681,723.44
利息收入 1,629,277.90 984,201.96
加：其他收益 6,982,435.86 5,847,538.71
投资收益（损失以“－”号填
5,214,849.06 7,632,724.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,455,220.18 4,191,418.24
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,191,604.78 7,602,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,607,169.75 -1,802,795.05
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,446,727.38 -6,741,318.85
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
49,989.74 -3,895,740.76
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,519,964.08 294,566,876.13
加：营业外收入 601,461.73 2,754,647.50
减：营业外支出 498,025.47 3,619,285.47
109
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 376,623,400.34 293,702,238.16
减：所得税费用 47,088,124.92 38,977,349.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 329,535,275.42 254,724,888.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
329,535,275.42 254,724,888.73
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 329,535,275.42 252,234,001.26
2.少数股东损益 2,490,887.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
110
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 329,535,275.42 254,724,888.73
归属于母公司所有者的综合收益
329,535,275.42 252,234,001.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,490,887.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.97 0.79
（二）稀释每股收益 0.97 0.78
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：毕于东 主管会计工作负责人：李峻 会计机构负责人：吴美
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,263,737,065.30 1,048,080,972.07
减：营业成本 874,349,837.81 709,715,034.39
税金及附加 6,885,486.86 9,870,042.95
销售费用 16,093,218.51 16,998,138.03
管理费用 63,956,486.74 62,379,525.26
研发费用 52,123,491.62 42,146,443.33
财务费用 5,928,805.87 16,080,023.16
其中：利息费用 212,504.61 8,561,388.52
利息收入 758,692.85 682,251.48
加：其他收益 4,703,584.22 4,095,216.64
投资收益（损失以“－”号填
-6,907,468.17 4,143,206.94
列）
其中：对联营企业和合营企
-8,644,647.05 701,900.66
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
111
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
1,185,400.00 7,602,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,135,164.60 -2,020,149.08
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-484,326.85 -6,402,060.97
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
224,892.07 -4,047,116.31
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 240,986,654.56 194,262,862.17
加：营业外收入 536,885.23 2,667,504.48
减：营业外支出 370,006.65 3,197,531.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
241,153,533.14 193,732,835.02
列）
减：所得税费用 29,653,599.51 25,466,269.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,499,933.63 168,266,566.01
（一）持续经营净利润（净亏损
211,499,933.63 168,266,566.01
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
112
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 211,499,933.63 168,266,566.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,309,596,539.08 1,117,985,726.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 29,349,406.14 14,711,478.67
收到其他与经营活动有关的现金 44,589,134.60 35,071,389.04
经营活动现金流入小计 1,383,535,079.82 1,167,768,593.91
购买商品、接受劳务支付的现金 582,990,882.90 480,301,127.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
113
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
162,426,589.62 120,735,278.92
金
支付的各项税费 91,922,258.83 107,822,112.41
支付其他与经营活动有关的现金 90,642,467.49 71,732,814.38
经营活动现金流出小计 927,982,198.84 780,591,333.40
经营活动产生的现金流量净额 455,552,880.98 387,177,260.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,551,299.96 6,559,106.28
处置固定资产、无形资产和其他
4,303,818.00 2,150,425.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00
投资活动现金流入小计 15,855,117.96 148,709,532.08
购建固定资产、无形资产和其他
703,463,843.70 238,673,194.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,600,000.00 79,960,160.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,836,800.00 140,636,000.00
投资活动现金流出小计 738,900,643.70 459,269,354.99
投资活动产生的现金流量净额 -723,045,525.74 -310,559,822.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,696,300.00 149,999,987.70
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 412,170,056.30 155,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 65,770,634.63 44,318,639.71
筹资活动现金流入小计 504,636,990.93 349,318,627.41
偿还债务支付的现金 215,900,000.00 250,800,000.00
114
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
9,142,764.28 87,233,938.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 101,140,089.96 62,549,227.68
筹资活动现金流出小计 326,182,854.24 400,583,166.61
筹资活动产生的现金流量净额 178,454,136.69 -51,264,539.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,835,785.10 -6,047,642.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,874,293.17 19,305,255.70
加：期初现金及现金等价物余额 191,347,360.91 172,042,105.21
六、期末现金及现金等价物余额 98,473,067.74 191,347,360.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,007,692,033.23 885,927,175.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,678,064.94 18,523,267.37
经营活动现金流入小计 1,048,370,098.17 904,450,443.33
购买商品、接受劳务支付的现金 465,323,202.46 414,529,225.67
支付给职工以及为职工支付的现
99,728,544.16 84,383,506.66
金
支付的各项税费 68,163,872.31 85,714,689.73
支付其他与经营活动有关的现金 86,368,941.64 60,662,176.15
经营活动现金流出小计 719,584,560.57 645,289,598.21
经营活动产生的现金流量净额 328,785,537.60 259,160,845.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,528,849.96 6,559,106.28
处置固定资产、无形资产和其他
3,696,618.00 2,051,586.14
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
115
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00
投资活动现金流入小计 15,225,467.96 148,610,692.42
购建固定资产、无形资产和其他
135,204,270.79 35,039,201.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 178,160,160.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 234,140,874.85 183,636,000.00
投资活动现金流出小计 384,345,145.64 396,835,361.72
投资活动产生的现金流量净额 -369,119,677.68 -248,224,669.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,696,300.00 149,999,987.70
取得借款收到的现金 219,836,800.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,760,780.33 18,488,609.71
筹资活动现金流入小计 271,293,880.33 298,488,597.41
偿还债务支付的现金 190,900,000.00 242,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,711,276.13 86,802,691.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 80,455,888.45 14,188,552.68
筹资活动现金流出小计 278,067,164.58 343,791,244.67
筹资活动产生的现金流量净额 -6,773,284.25 -45,302,647.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,923,347.19 -3,747,127.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,030,771.52 -38,113,598.56
加：期初现金及现金等价物余额 125,362,891.34 163,476,489.90
六、期末现金及现金等价物余额 75,332,119.82 125,362,891.34
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
116
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
200,8 245,58 14,248 90,084 679,68 1,203, 1,203,
一、上年期末余 1,451,
27,73 9,548. ,112.0 ,806.5 9,207. 395,14 395,14
额 957.67
7.00 12 0 5 62 4.96 4.96
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
200,8 245,58 14,248 90,084 679,68 1,203, 1,203,
二、本年期初余 1,451,
27,73 9,548. ,112.0 ,806.5 9,207. 395,14 395,14
额 957.67
7.00 12 0 5 62 4.96 4.96
三、本期增减变 141,7 -113,7 12,448 21,149 308,38 344,84 344,84
-249,9
动金额（减少以 48,30 43,024 ,188.0 ,993.3 5,282. 2,383. 2,383.
81.81
“－”号填列） 3.00 .79 0 6 06 82 82
329,53 329,53 329,53
（一）综合收益
5,275. 5,275. 5,275.
总额
42 42 42
1,179 26,825 12,448 15,557 15,557
（二）所有者投
,640. ,638.2 ,188.0 ,090.2 ,090.2
入和减少资本
00 1 0 1 1
1,179 25,433 26,613 26,613
1．所有者投入
,640. ,869.6 ,509.6 ,509.6
的普通股
00 0 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 12,448 -11,05 -11,05
1,391,
入所有者权益 ,188.0 6,419. 6,419.
768.61
的金额 0 39 39
4．其他
21,149 -21,14
（三）利润分配 ,993.3 9,993.
6 36
21,149 -21,14
1．提取盈余公
,993.3 9,993.
积
6 36
2．提取一般风
117
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
140,5 -140,5
（四）所有者权
68,66 68,663
益内部结转
3.00 .00
1．资本公积转 140,5 -140,5
增资本（或股 68,66 68,663
本） 3.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-249,9 -249,9 -249,9
（五）专项储备
81.81 81.81 81.81
10,155 10,155 10,155
1．本期提取 ,140.5 ,140.5 ,140.5
0 0 0
10,405 10,405 10,405
2．本期使用 ,122.3 ,122.3 ,122.3
1 1 1
（六）其他
342,5 131,84 26,696 111,23 988,07 1,548, 1,548,
四、本期期末余 1,201,
76,04 6,523. ,300.0 4,799. 4,489. 237,52 237,52
额 975.86
0.00 33 0 91 68 8.78 8.78
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
118
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
190,2 156,14 27,399 73,258 520,35 914,48
一、上年期末 1,830, 19,449, 933,936
96,96 3,476. ,958.4 ,149.9 7,638. 6,856.
余额 589.58 871.33 ,728.23
0.00 81 0 5 96 90
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
190,2 156,14 27,399 73,258 520,35 914,48
二、本年期初 1,830, 19,449, 933,936
96,96 3,476. ,958.4 ,149.9 7,638. 6,856.
余额 589.58 871.33 ,728.23
0.00 81 0 5 96 90
三、本期增减
10,53 89,446 -13,15 16,826 159,33 288,90
变动金额（减 -378,6 -19,449 269,458
0,777 ,071.3 1,846. ,656.6 1,568. 8,288.
少以“－”号填 31.91 ,871.33 ,416.73
.00 1 40 0 66 06
列）
252,23 252,23
（一）综合收 2,490,8 254,724
4,001. 4,001.
益总额 87.47 ,888.73
26 26
（二）所有者 10,53 89,446 -13,15 113,12
-21,940 91,187,
投入和减少资 0,777 ,071.3 1,846. 8,694.
,758.80 935.91
本 .00 1 40 71
10,53 135,51 146,04
1．所有者投入 146,042
0,777 1,395. 2,172.
的普通股 ,172.61
.00 61 61
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -13,15 15,145
1,993, 15,145,
入所有者权益 1,846. ,763.3
916.90 763.30
的金额 40 0
-48,05 -48,05
-21,940 -70,000
4．其他 9,241. 9,241.
,758.80 ,000.00
20 20
（三）利润分 16,826 -92,90 -76,07 -76,075
配 ,656.6 2,432. 5,776. ,776.00
119
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
0 60 00
16,826 -16,82
1．提取盈余公
,656.6 6,656.
积
0 60
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -76,07 -76,07
-76,075
（或股东）的 5,776. 5,776.
,776.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -378,6 -378,6 -378,63
备 31.91 31.91 1.91
8,969, 8,969, 8,969,0
1．本期提取
050.80 050.80 50.80
9,347, 9,347, 9,347,6
2．本期使用
682.71 682.71 82.71
（六）其他
200,8 245,58 14,248 90,084 679,68 1,203, 1,203,3
四、本期期末 1,451,
27,73 9,548. ,112.0 ,806.5 9,207. 395,14 95,144.
余额 957.67
7.00 12 0 5 62 4.96 96
120
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
200,82 550,69
一、上年期末余 292,691, 14,248,1 1,353,65 90,084,8 1,121,405,
7,737.0 6,588.3
额 019.95 12.00 1.22 06.55 691.06
0 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
200,82 550,69
二、本年期初余 292,691, 14,248,1 1,353,65 90,084,8 1,121,405,
7,737.0 6,588.3
额 019.95 12.00 1.22 06.55 691.06
0 4
三、本期增减变 141,74 190,34
-113,743 12,448,1 -151,675 21,149,9 226,905,3
动金额（减少以 8,303.0 9,940.2
,024.79 88.00 .36 93.36 48.48
“－”号填列） 0 7
211,49
（一）综合收益 211,499,93
9,933.6
总额 3.63
3
（二）所有者投 1,179,6 26,825,6 12,448,1 15,557,09
入和减少资本 40.00 38.21 88.00 0.21
1．所有者投入 1,179,6 25,433,8 26,613,50
的普通股 40.00 69.60 9.60
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,391,76 12,448,1 -11,056,41
入所有者权益
8.61 88.00 9.39
的金额
4．其他
21,149,9 -21,149
（三）利润分配
93.36 ,993.36
1．提取盈余公 21,149,9 -21,149
积 93.36 ,993.36
121
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
140,56
（四）所有者权 -140,568
8,663.0
益内部结转 ,663.00
0
1．资本公积转 140,56
-140,568
增资本（或股 8,663.0
,663.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-151,675 -151,675.3
（五）专项储备
.36 6
7,325,19 7,325,193.
1．本期提取
3.46 46
7,476,86 7,476,868.
2．本期使用
8.82 82
（六）其他
342,57 741,04
四、本期期末余 178,947, 26,696,3 1,201,97 111,234, 1,348,311,
6,040.0 6,528.6
额 995.16 00.00 5.86 799.91 039.54
0 1
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 190,29 155,185 27,399,9 1,827,730 73,258, 475,332,4 868,501,04
额 6,960. ,707.44 58.40 .88 149.95 54.93 4.80
122
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
190,29
二、本年期初余 155,185 27,399,9 1,827,730 73,258, 475,332,4 868,501,04
6,960.
额 ,707.44 58.40 .88 149.95 54.93 4.80
00
三、本期增减变 10,530
137,505 -13,151, -474,079. 16,826, 75,364,13 252,904,64
动金额（减少以 ,777.0
,312.51 846.40 66 656.60 3.41 6.26
“－”号填列） 0
（一）综合收益 168,266,5 168,266,56
总额 66.01 6.01
10,530
（二）所有者投 137,505 -13,151, 161,187,93
,777.0
入和减少资本 ,312.51 846.40 5.91
0
10,530
1．所有者投入 135,511, 146,042,17
,777.0
的普通股 395.61 2.61
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,993,9 -13,151, 15,145,763.
入所有者权益
16.90 846.40 30
的金额
4．其他
16,826, -92,902,4 -76,075,776
（三）利润分配
656.60 32.60 .00
1．提取盈余公 16,826, -16,826,6
积 656.60 56.60
2．对所有者（或 -76,075,7 -76,075,776
股东）的分配 76.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
123
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-474,079.
（五）专项储备 -474,079.66
66
6,487,990 6,487,990.0
1．本期提取
.08 8
6,962,069 6,962,069.7
2．本期使用
.74 4
（六）其他
200,82
四、本期期末余 292,691 14,248,1 1,353,651 90,084, 550,696,5 1,121,405,6
7,737.
额 ,019.95 12.00 .22 806.55 88.34 91.06
00
三、公司基本情况
山东赫达集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执照统一社
会信用代码为91370300164367239P。公司注册资本为342,576,040.00元。
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。
（2）公司的业务性质和主要经营活动
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的规定，公司所处的行业属于化
学原料和化学制品制造业（分类代码C26）。
公司主要经营范围：水溶性高分子化合物系列产品、原乙酸三甲酯产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品
添加剂的生产、销售；纤维素植物胶囊、空心胶囊生产、销售；化工防腐设备、换热器设备、金属结构件
的制造、销售、安装。
（3）控股股东以及实际控制人的名称
公司的共同控制人系毕心德、毕文娟和毕于东。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2022年4月25日经公司董事会批准报出。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
截至2021年12月31日，公司拥有合并财务报表范围内子公司烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）、
山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）、上海赫涵生物科技有限公司（简称“赫涵生物公司”）和
淄博赫达高分子材料有限公司（简称“淄博高分子公司”）。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》(2014年修订) 的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的
财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付
的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为
合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金
额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日
的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于
本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减
少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本
公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处
置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确
认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资 ”。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融
工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取
的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资
和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流
动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资
产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成
本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允
价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流
动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
130
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或
合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之
间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权
益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
131
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（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（8）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项
融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收款项：
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存
在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资
及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1--账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1--应收股利 本组合为应收股利
其他应收款组合2--应收利息 本组合为应收金融机构等的利息
其他应收款组合3--合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内关联方
其他应收款组合4--应收出口退税 本组合为应收出口退税
其他应收款组合5--账龄组合 本组合为应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e、合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1-账龄组合 应收外部客户款项
合同资产组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
f、按组合计量预期信用损失的应收款项
1）应收票据-商业承兑汇票、应收账款-账龄组合、其他应收款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票预 应收账款预期信用损 其他应收款预期信用 合同资产预期信用损
期信用损失率（%） 失率（%） 损失率（%） 失率（%）
1年以内 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00 20.00 20.00
3-4年 30.00 30.00 30.00 30.00
4-5年 50.00 50.00 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
2）合并范围内关联方组合、银行承兑汇票、应收出口退税：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
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工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H、合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风
险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破
产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回
计入收回当期的损益。
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信
用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额 计量
损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、 或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计 处理方法
详见本附注“五、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发
出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向
客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另
一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 “五、10、金融工具”。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围
且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但
未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如
销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
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本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公
司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整
体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵
减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别
的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区
分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本
公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；
②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始
投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——
债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算
应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确
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认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能
够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量
准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的
初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业
的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投
资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控
制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本
公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制
合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活
动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
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②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所
有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租
赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据
表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用
于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以
下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生
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时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支
付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-20 5% 4.75%-9.5%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停
借款费用的资本化。
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资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作
为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非
同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始
确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
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定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每
年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分
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摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵
减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
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法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，
包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导
致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相
关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债
导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当
期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与
出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获
得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成
本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确
定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这
些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现
率。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
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目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条
件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的
风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将
分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易
价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品收入：
①国内销售
A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收
取货款的凭据时确认收入的实现。
B、石墨设备类产品：公司以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的
凭据时确认产品收入的实现。公司负责现场安装，以产品安装完成后，经客户签收确认，取得收取货款的
凭据时确认安装收入的实现。
②国外销售
根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船离港时已将商品
控制权转移，此时确认销售收入的实现。
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公
司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
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关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，
除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产
和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相
关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与
经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“10、金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价
值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现
值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁
期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值
变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、
极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
2）套期工具和被套期项目：
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公
允价值或现金流量变动的金融工具，包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出
期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套
期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。②以公允价值计量且其变动计
入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金
融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠
计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有
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法律约束力的协议。③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或
其组合被指定为被套期项目：①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公
允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别
并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量
的部分。②一项或多项选定的合同现金流量。③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定
部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前
还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套
期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管
理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有
效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期
项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已
到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期
项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风
险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改
变的，本公司对套期关系进行再平衡。
4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入
其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价
值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值
所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，
并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，
并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或
承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综
合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流
量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易
形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入
该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期
销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
（2）股份回购
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股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（4）安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>
的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于
完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产
费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（5）债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时
间、金额或方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所
清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认
权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允
价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和
计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组
债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计
入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按
照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业
投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括
放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照
放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和
计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资
产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并
以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
（6）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司
的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价
值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换
入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支
付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，
换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减
去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公
允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值
与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的
公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价
值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资
产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认
时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上
支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，
以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金
额，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以
外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行
分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费
作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产
的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为
各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允
价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换
出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计
入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行财政部修订发布的《企业会计准则
第八届董事会第十一次会议批准
21 号—租赁》（财会【2018】35 号）
①2018年12月7日，财政部印发修订《企业会计准则第21号-租赁》（财会[2018]35号，以下简称新租
赁准则）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报
告的企业，自2019年1月1日起施行。其他公司自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起施行，并依
据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表
不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
②上述会计政策变更于公司2021年3月16日召开的第八届董事会第十一次会议审议通过。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 223,466,721.64 223,466,721.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,895,114.00 3,895,114.00
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应收账款 219,188,926.10 219,188,926.10
应收款项融资 89,686,213.51 89,686,213.51
预付款项 12,674,361.71 12,561,028.38 -113,333.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,113,364.87 1,113,364.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 109,897,118.14 109,897,118.14
合同资产
持有待售资产 530,973.45 530,973.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,087,690.09 6,087,690.09
流动资产合计 673,237,883.51 673,124,550.18 -113,333.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 25,570,884.48 25,570,884.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产
固定资产 673,500,365.61 673,500,365.61
在建工程 89,128,596.99 89,128,596.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,193,225.87 1,193,225.87
无形资产 128,109,609.89 128,109,609.89
开发支出
商誉 447,528.95 447,528.95
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长期待摊费用 1,812,067.78 1,052,812.24 -759,255.54
递延所得税资产 5,260,839.58 5,260,839.58
其他非流动资产 84,072,483.03 84,072,483.03
非流动资产合计 1,016,402,376.31 1,016,836,346.64 433,970.33
资产总计 1,689,640,259.82 1,689,960,896.82 320,637.00
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,250,000.00 28,250,000.00
应付账款 124,753,042.23 124,753,042.23
预收款项
合同负债 18,292,814.41 18,292,814.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,450,156.13 47,450,156.13
应交税费 8,057,842.40 8,057,842.40
其他应付款 36,890,036.18 36,890,036.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
42,800,000.00 42,955,764.20 155,764.20
负债
其他流动负债 1,969,880.66 1,969,880.66
流动负债合计 393,463,772.01 393,619,536.21 155,764.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 53,700,000.00 53,700,000.00
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应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 164,872.80 164,872.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00 208,807.00
递延收益 38,872,535.85 38,872,535.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,781,342.85 92,946,215.65 164,872.80
负债合计 486,245,114.86 486,565,751.86 320,637.00
所有者权益：
股本 200,827,737.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 245,589,548.12 245,589,548.12
减：库存股 14,248,112.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,451,957.67 1,451,957.67
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
一般风险准备
未分配利润 679,689,207.62 679,689,207.62
归属于母公司所有者权益
1,203,395,144.96 1,203,395,144.96
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,203,395,144.96 1,203,395,144.96
负债和所有者权益总计 1,689,640,259.82 1,689,960,896.82 320,637.00
调整情况说明
根据财政部修订发布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）的要求，公司将原在“预付
款项”及“长期待摊费用”中列示的超一年期租赁业务重新列报至“使用权资产”，将尚未支付的租赁付款额的
现值确认为“使用权资产”和“租赁负债”。
母公司资产负债表
单位：元
156
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 125,481,577.07 125,481,577.07
交易性金融资产 6,697,400.00 6,697,400.00
衍生金融资产
应收票据 3,895,114.00 3,895,114.00
应收账款 205,509,094.31 205,509,094.31
应收款项融资 88,479,272.45 88,479,272.45
预付款项 11,590,028.45 11,476,695.12 -113,333.33
其他应收款 99,446,939.79 99,446,939.79
其中：应收利息
应收股利
存货 89,124,493.07 89,124,493.07
合同资产
持有待售资产 530,973.45 530,973.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 541,827.56 541,827.56
流动资产合计 631,296,720.15 631,183,386.82 -113,333.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 289,556,739.73 289,556,739.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
投资性房地产
固定资产 483,977,232.09 483,977,232.09
在建工程 2,764,210.97 2,764,210.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,193,225.87 1,193,225.87
无形资产 54,611,631.16 54,611,631.16
开发支出
157
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
商誉
长期待摊费用 1,650,255.54 891,000.00 -759,255.54
递延所得税资产 3,651,332.28 3,651,332.28
其他非流动资产 4,112,909.32 4,112,909.32
非流动资产合计 848,824,311.09 849,258,281.42 433,970.33
资产总计 1,480,121,031.24 1,480,441,668.24 320,637.00
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 250,000.00 250,000.00
应付账款 85,619,189.07 85,619,189.07
预收款项
合同负债 16,261,063.26 16,261,063.26
应付职工薪酬 36,529,246.78 36,529,246.78
应交税费 5,443,068.19 5,443,068.19
其他应付款 35,076,012.94 35,076,012.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
42,800,000.00 42,955,764.20 155,764.20
负债
其他流动负债 1,734,615.25 1,734,615.25
流动负债合计 283,713,195.49 283,868,959.69 155,764.20
非流动负债：
长期借款 53,700,000.00 53,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 164,872.80 164,872.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 208,807.00 208,807.00
递延收益 21,093,337.69 21,093,337.69
158
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,002,144.69 75,167,017.49 164,872.80
负债合计 358,715,340.18 359,035,977.18 320,637.00
所有者权益：
股本 200,827,737.00 200,827,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 292,691,019.95 292,691,019.95
减：库存股 14,248,112.00 14,248,112.00
其他综合收益
专项储备 1,353,651.22 1,353,651.22
盈余公积 90,084,806.55 90,084,806.55
未分配利润 550,696,588.34 550,696,588.34
所有者权益合计 1,121,405,691.06 1,121,405,691.06
负债和所有者权益总计 1,480,121,031.24 1,480,441,668.24 320,637.00
调整情况说明
根据财政部修订发布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）的要求，公司将原在“预付
款项”及“长期待摊费用”中列示的超一年期租赁业务重新列报至“使用权资产”，将尚未支付的租赁付款额的
现值确认为“使用权资产”和“租赁负债”。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、免税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
159
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东赫达集团股份有限公司 15%
烟台福川化工有限公司 15%
山东赫尔希胶囊有限公司 15%
上海赫涵生物科技有限公司 25%
淄博赫达高分子材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
公司出口产品中部分产品实行“免、抵、退”税政策，双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊、可再分散乳胶
粉、减水剂、淀粉醚产品、耐腐蚀热交换器、憎水剂、原乙酸三甲酯、己二酸二酰肼、甲酸钙、间苯二甲
酸二酰肼产品出口退税率为13%。
（2）企业所得税税收优惠
①根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年1月4日公布的《关于对山东省2021年认
定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司及子公司福川公司通过2021年高新技术企业复审，分
别取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR202137004040和
GR202137001500的高新技术企业证书，有效期3年，2021年度公司及子公司福川公司按15%的税率缴纳企
业所得税。
2019年11月28日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示了《关于公示山东省2019年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司赫尔希公司通过2019年高新技术企业复审，取得
山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发的编号GR201937001056的高新技术企
业证书，有效期3年，2021年度子公司赫尔希公司企业所得税按15%的税率缴纳企业所得税。
②根据财政部 国家税务总局 应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年
版）》的通知（财税〔2018〕84号）和关于印发《节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017
年版）》的通知（财税〔2017〕71号），企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备除了可
以正常抵扣增值税进项税额外，还可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
（3）城镇土地使用税税收优惠
根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企
业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行
标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。经调整后，本公司及子公司赫尔希公司城镇土地使用税税额5.6元/
平方米，子公司福川公司城镇土地使用税税额3.2元/平方米。
160
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,984.72
银行存款 98,475,574.96 191,320,376.19
其他货币资金 67,404,018.44 32,117,360.73
合计 165,879,593.40 223,466,721.64
因抵押、质押或冻结等对使用
67,406,525.66 32,119,360.73
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
ETC保证金 2,500.00 2,000.00
银行承兑汇票保证金 50,341,932.45 16,076,023.47
远期锁汇保证金 165,022.21
信用证保证金 16,897,071.00 16,041,337.26
合 计 67,406,525.66 32,119,360.73
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,006,204.78 6,697,400.00
的金融资产
其中：
衍生金融工具 6,697,400.00
理财产品 2,006,204.78
其中：
合计 2,006,204.78 6,697,400.00
其他说明：
161
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 3,928,013.50 3,895,114.00
合计 3,928,013.50 3,895,114.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 4,134,75 206,737. 3,928,013 4,100,120 3,895,114
100.00% 5.00% 100.00% 205,006.00 5.00%
备的应收票据 1.05 55 .50 .00 .00
其中：
商业 4,134,75 206,737. 3,928,013 4,100,120 3,895,114
100.00% 5.00% 100.00% 205,006.00 5.00%
承兑汇票 1.05 55 .50 .00 .00
4,134,75 206,737. 3,928,013 4,100,120 3,895,114
合计 100.00% 5.00% 100.00% 205,006.00 5.00%
1.05 55 .50 .00 .00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 4,134,751.05 206,737.55 5.00%
合计 4,134,751.05 206,737.55 --
确定该组合依据的说明：
162
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应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 205,006.00 1,731.55 206,737.55
合计 205,006.00 1,731.55 206,737.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
163
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 9,069,29 7,994,77 1,074,528 6,776,141 6,452,071
2.82% 88.15% 2.85% 95.22% 324,070.00
备的应收账款 8.80 0.20 .60 .60 .60
其中：
按组合计提坏账准 312,876, 15,745,4 297,131,1 230,569,8 11,705,01 218,864,85
97.18% 5.03% 97.15% 5.08%
备的应收账款 597.58 66.19 31.39 70.59 4.49 6.10
其中：
321,945, 23,740,2 298,205,6 237,346,0 18,157,08 219,188,92
合计 100.00% 7.37% 100.00% 7.65%
896.38 36.39 59.99 12.19 6.09 6.10
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
164
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靖江市宏利化工有限公
577,485.00 577,485.00 100.00% 预计无法收回
司
因出票人未履约而将其
绍兴固威新材料有限公
2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 转为应收账款的票据
司
240 万元全额计提坏账
因出票人未履约而将其
安徽翠鸟节能建材有限
250,000.00 250,000.00 100.00% 转为应收账款的票据 25
公司
万元全额计提坏账
青海盐湖镁业有限公司 957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回
青海盐湖海纳化工有限
394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回
公司
郑州唐姆节能科技有限
1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
久筑节能科技（天津）
616,500.00 616,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
Natural 2,149,057.20 1,074,528.60 50.00% 预计 50%无法收回
安徽华昌高科药业有限
48,140.00 48,140.00 100.00% 预计无法收回
公司
泰兴市宏阳化工有限公
355,418.60 355,418.60 100.00% 预计无法收回
司
合计 9,069,298.80 7,994,770.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 311,747,477.43 15,587,373.87 5.00%
1-2 年 751,068.73 75,106.87 10.00%
2-3 年 332,299.71 66,459.94 20.00%
3-4 年 31,751.71 9,525.51 30.00%
4-5 年 14,000.00 7,000.00 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 312,876,597.58 15,745,466.19 --
确定该组合依据的说明：
165
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按账龄组合计提坏账准备，相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1-账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2-关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 313,896,534.63
1至2年 751,068.73
2至3年 332,299.71
3 年以上 6,965,993.31
3至4年 4,033,751.71
4至5年 1,003,058.60
5 年以上 1,929,183.00
合计 321,945,896.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账 6,452,071.60 2,098,598.60 290,000.00 265,900.00 7,994,770.20
166
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准备的应收账款
计提的坏账准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
11,705,014.49 4,940,616.59 900,164.89 15,745,466.19
备的应收账款计
提的坏账准备
合计 18,157,086.09 7,039,215.19 290,000.00 1,166,064.89 23,740,236.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,166,064.89
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
SD HEAD USA. LLC 71,307,550.88 22.15% 3,565,377.54
HEAD SOLUTIONS,
46,181,615.71 14.34% 2,309,080.79
S.L.
KNAUF GIPS 13,122,988.55 4.08% 656,149.43
西卡德高（东莞）建材有
11,005,220.00 3.42% 550,261.00
限公司
福建三棵树建筑材料有
10,383,180.00 3.23% 519,159.00
限公司
合计 152,000,555.14 47.22%
167
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
16,674,240.39 89,686,213.51
收益的应收票据
合计 16,674,240.39 89,686,213.51
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项 目 期初余额 增减变动 公允价值变动 账面价值
银行承兑汇票 89,686,213.51 -73,011,973.12 16,674,240.39
合 计 89,686,213.51 -73,011,973.12 16,674,240.39
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故
该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于
2021年12月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产
生重大损失，因此未计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他说明：
（1）期末公司质押的应收款项融资
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 6,598,624.80
合 计 6,598,624.80
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
168
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 230,266,704.35
合 计 230,266,704.35
（2）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的银行承兑汇票
项 目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 2,650,000.00
合 计 2,650,000.00
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,931,799.47 99.74% 12,553,814.38 99.94%
1至2年 62,128.18 0.26%
2至3年 7,214.00 0.06%
合计 23,993,927.65 -- 12,561,028.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
淄博旭能热电有限公司 11,535,261.92 48.08
国网山东省电力公司淄博供电公司 5,161,036.17 21.51
万华化学（烟台）石化有限公司 1,093,345.92 4.56
东营华泰化工集团有限公司 867,234.93 3.61
山东金岭化工股份有限公司 797,391.43 3.32
合 计 19,454,270.37 81.08
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
169
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应收款 22,260,028.82 1,113,364.87
合计 22,260,028.82 1,113,364.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
170
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 3,758,886.85 580,495.85
备用金、借款和往来款 14,620,255.35 324,705.00
代垫款项 57,707.54 354,361.40
应收出口退税 4,825,599.47
合计 23,262,449.21 1,259,562.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 146,197.38 146,197.38
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 856,223.01 856,223.01
2021 年 12 月 31 日余额 1,002,420.39 1,002,420.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 22,795,243.04
1至2年 182,349.80
2至3年 26,736.84
3 年以上 258,119.53
3至4年 252,519.53
4至5年 2,000.00
5 年以上 3,600.00
合计 23,262,449.21
171
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏
146,197.38 856,223.01 1,002,420.39
账准备
合计 146,197.38 856,223.01 1,002,420.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
HEAD
借款 14,450,831.17 1 年以内 62.12% 722,541.56
SOLUTIONS, S.L.
应收出口退税 出口退税 4,825,599.47 1 年以内 20.74% 0.00
淄博市周村区人民
政府永安街街道办 保证金 3,300,000.00 1 年以内 14.19% 165,000.00
事处
上海东航置业有限 1 年以内、2-3 年、
押金 208,646.85 0.90% 62,504.06
公司 3-4 年
闫振宇 借款 149,719.18 1 年以内、1-2 年 0.64% 13,871.92
合计 -- 22,934,796.67 -- 98.59% 963,917.54
172
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 77,890,854.82 77,890,854.82 47,571,416.07 47,571,416.07
在产品 8,674,895.48 8,674,895.48 4,125,569.25 4,125,569.25
库存商品 130,224,181.01 130,224,181.01 41,788,474.23 41,788,474.23
发出商品 15,204,384.00 15,204,384.00 16,411,658.59 16,411,658.59
合计 231,994,315.31 231,994,315.31 109,897,118.14 109,897,118.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
173
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
174
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
待抵扣进项税额 44,040,680.34 5,389,592.73
预交企业所得税 1,248,758.98 698,097.36
预交城镇土地使用税 27,081.60
合计 45,316,520.92 6,087,690.09
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
175
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
176
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一、合营企业
HEAD
SOLUTI 3,354,606 -3,354,60
ONS, .99 6.99
S.L.
3,354,606 -3,354,60
小计
.99 6.99
二、联营企业
SD
HEAD 5,507,453 -3,617,01 -1,890,43
USA. .67 9.46 4.21
LLC
淄博联丽
1,708,823 3,600,000 -77,975.2 5,230,848
热电有限
.82 .00 1 .61
公司
米特加
（上海） 15,000,00 -1,673,02 13,326,97
食品科技 0.00 0.60 9.40
有限公司
22,216,27 3,600,000 -5,368,01 -1,890,43 18,557,82
小计
7.49 .00 5.27 4.21 8.01
25,570,88 3,600,000 -8,722,62 -1,890,43 18,557,82
合计
4.48 .00 2.26 4.21 8.01
其他说明
（1）2019年11月26日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过《关于向合资公司赫达美国公司增
资60万美元的议案》，同意与Michael Chen共同向合资公司 SD HEAD USA.LLC（以下简称“赫达美国公
司”）增资150.00万美元，其中，公司出资60.00万美元，Michael Chen出资90.00万美元。增资后，赫达美
国公司注册资本为200.00万美元，其中，Michael Chen出资额为120.00万美元，持有赫达美国公司股份比
例为60.00%，公司出资额为80.00万美元，持有赫达美国公司股份比例为40.00%，公司持股比例不变。截
至2021年12月31日，公司对赫达美国公司实际出资80.00万美元。根据SD HEAD USA.LLC 2020年度分红
决议，公司获得分红金额为297,369.00美元。
（2）2020年4月10日，公司第七届董事会第十六次会议审议通过《关于全资子公司对外投资设立合
资公司的议案》，公司全资子公司淄博高分子公司项目建设工作正逐步推进，为保证项目建成后顺利投
产并正常运营，淄博高分子公司拟与淄博联昱纺织有限公司、山东丽能电力技术股份有限公司、淄博飞
源化工有限公司、山东飞源气体有限公司共同向淄博联丽热电有限公司增资1.20亿元人民币，其中淄博
高分子公司出资1,200.00万元人民币，持股占比10%。公司派驻一名董事，公司对其以权益法核算。截至
2021年12月31日，公司对淄博联丽热电有限公司实际出资540.00万元。
（3）2020年2月27日，公司第七届董事会第十五次会议审议通过《关于与他方在西班牙共同投资设
立合资公司的议案》，同意公司与MERCADOS Y COMERCIOS ASIATICOS , SL（以下简称 M&C）在
西班牙共同投资设立合资公司。成立日期为2020年7月15日，公司名称为HEAD SOLUTIONS,S.L.，注册
资本为100.00万欧元，公司与M&C各持股50.00%。截至2021年12月31日，公司实际出资50.00万欧元。
177
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）2020年11月10日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于对外投资设立参股子公司的
议案》，同意公司与高起在上海共同投资米特加（上海）食品科技有限公司（以下简称“米特加”）。成
立日期为2020年12月10日，统一社会信用代码为91310114MA1GXJ0K9Y，米特加注册资本为5,000万元，
公司认缴出资1,500万元，持股30%。2021年3月2日，公司实际出资1,500万元。2021年8月9日，经公司第
八届董事会第十五次会议审议通过《关于参股子公司引入产业资本增资扩股的议案》，同意公司与南京
番茄柒号股权投资合伙企业（有限合伙）共同对米特加增资560万元，双方各认购280万元新增注册资本，
并于2021年9月10日签订《关于米特加（上海）食品科技有限公司之增资协议》，公司以自有资金2,115.11
万元，认购米特加280万元新增注册资本。2022年1月25日，公司实际出资2,115.11万元。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
山东周村农村商业银行股份有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 8,500,000.00 8,500,000.00
其他说明：
由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值
不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考
依据，故采用成本作为对其公允价值的最佳估计。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
178
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1.期初余额
2.本期增加金额 10,294,961.68 10,294,961.68
（1）外购
（2）存货\固定资产
10,294,961.68 10,294,961.68
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,294,961.68 10,294,961.68
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额 336,052.75 336,052.75
（1）计提或摊销 16,959.72 16,959.72
存货\固
319,093.03 319,093.03
定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 336,052.75 336,052.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
179
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1.期末账面价值 9,958,908.93 9,958,908.93
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 9,588,307.63 正在办理过程中
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 761,228,016.14 673,500,365.61
合计 761,228,016.14 673,500,365.61
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 244,366,091.92 792,202,999.78 14,940,443.87 15,094,886.20 1,066,604,421.77
2.本期增加金额 45,298,558.47 126,658,292.33 1,197,873.03 8,356,864.99 181,511,588.82
（1）购置 9,680,574.16 1,197,873.03 1,414,054.89 12,292,502.08
（2）在建工程
45,298,558.47 116,977,718.17 6,942,810.10 169,219,086.74
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,442,368.32 36,883,141.81 815,508.76 214,175.75 41,355,194.64
（1）处置或报
1,392,717.23 36,883,141.81 815,508.76 214,175.75 39,305,543.55
废
转
1,342,997.04 1,342,997.04
在建工程
180
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
转
706,654.05 706,654.05
入投资性房地产
4.期末余额 286,222,282.07 881,978,150.30 15,322,808.14 23,237,575.44 1,206,760,815.95
二、累计折旧
1.期初余额 66,180,803.76 296,008,054.24 6,860,710.73 8,111,628.86 377,161,197.59
2.本期增加金额 11,727,556.29 72,616,260.51 2,012,198.14 2,485,018.23 88,841,033.17
（1）计提 11,727,556.29 72,616,260.51 2,012,198.14 2,485,018.23 88,841,033.17
3.本期减少金额 1,634,959.07 28,956,225.90 327,393.54 189,783.55 31,108,362.06
（1）处置或报
536,817.39 28,956,225.90 327,393.54 189,783.55 30,010,220.38
废
转
779,048.65 779,048.65
在建工程
转
319,093.03 319,093.03
入投资性房地产
4.期末余额 76,273,400.98 339,668,088.85 8,545,515.33 10,406,863.54 434,893,868.70
三、减值准备
1.期初余额 4,744,045.77 10,875,901.09 1,320.51 321,591.20 15,942,858.57
2.本期增加金额 484,326.85 484,326.85
（1）计提 484,326.85 484,326.85
3.本期减少金额 786,263.98 5,000,556.80 1,433.53 5,788,254.31
（1）处置或报
786,263.98 5,000,556.80 1,433.53 5,788,254.31
废
4.期末余额 3,957,781.79 6,359,671.14 1,320.51 320,157.67 10,638,931.11
四、账面价值
1.期末账面价值 205,991,099.30 535,950,390.31 6,775,972.30 12,510,554.23 761,228,016.14
2.期初账面价值 173,441,242.39 485,319,044.45 8,078,412.63 6,661,666.14 673,500,365.61
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 9,932,158.09 5,487,792.62 3,957,781.79 486,583.68
机器设备 24,024,990.35 15,992,341.75 6,359,671.14 1,672,977.46
181
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
运输设备 12,034.17 10,111.95 1,320.51 601.71
电子设备及其他 556,795.05 208,797.63 320,157.67 27,839.75
合 计 34,525,977.66 21,699,043.95 10,638,931.11 2,188,002.60
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 54,268,926.52 正在办理过程中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 569,390,628.72 88,477,063.05
工程物资 124,353,814.70 651,533.94
合计 693,744,443.42 89,128,596.99
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4.1 万吨/年纤维
376,474,428.71 376,474,428.71 16,399,649.45 16,399,649.45
素醚项目
环境治理升级改
125,129,743.52 125,129,743.52
造项目
182
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纤维素醚产品包
装自动化提升项 13,225,426.55 13,225,426.55
目
年产 165 亿粒植
物胶囊及智慧工 33,077,358.39 33,077,358.39 15,276,640.07 15,276,640.07
厂提升项目
沼气发电项目 3,059,497.46 962,400.53 2,097,096.93 3,326,491.83 3,326,491.83
1000 吨/年双丙
酮丙烯酰胺技改 3,232,350.74 3,232,350.74
项目
王村 15000 吨/年
纤维素醚混料中 1,792,541.58 1,792,541.58
心项目
周村一车间
10000 吨医食工 1,774,935.81 1,774,935.81
产能提升项目
周村一车间自动
1,644,538.88 1,644,538.88
化改造项目
零星工程 10,942,207.61 10,942,207.61 11,002,910.01 11,002,910.01
年产 100 亿粒植
物胶囊及研发中 36,794,428.65 36,794,428.65
心提升改造项目
污水改造项目 5,676,943.04 5,676,943.04
合计 570,353,029.25 962,400.53 569,390,628.72 88,477,063.05 88,477,063.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
4.1 万吨/
年纤维 1,320,00 16,399,6 360,074, 376,474, 1,766,03 1,766,03
28.52% 28.52% 4.01% 其他
素醚项 0,000.00 49.45 779.26 428.71 6.77 6.77
目
环境治
理升级 170,293, 125,129, 125,129, 260,888. 260,888.
73.48% 73.48% 3.18% 其他
改造项 600.00 743.52 743.52 88 88
目
183
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
纤维素
醚产品
35,000,0 13,225,4 13,225,4
包装自 37.79% 37.79% 其他
00.00 26.55 26.55
动化提
升项目
年产 165
亿粒植
物胶囊 208,680, 15,276,6 70,907,9 53,107,2 33,077,3
41.30% 41.30% 其他
及智慧 000.00 40.07 71.12 52.80 58.39
工厂提
升项目
年产 100
亿粒植
物胶囊
110,826, 36,794,4 70,648,6 107,443,
及研发 96.95% 100.00% 其他
000.00 28.65 47.20 075.85
中心提
升改造
项目
沼气发 5,048,00 3,326,49 132,088. 399,082. 3,059,49
60.61% 60.61% 其他
电项目 0.00 1.83 20 57 7.46
污水改 6,734,00 5,676,94 643,369. 6,320,31
93.86% 100.00% 其他
造项目 0.00 3.04 01 2.05
1000 吨/
年双丙
60,000,0 3,232,35 3,232,35
酮丙烯 5.39% 5.39% 其他
00.00 0.74 0.74
酰胺技
改项目
王村
15000 吨
/年纤维 9,885,00 1,792,54 1,792,54
18.13% 18.13% 其他
素醚混 0.00 1.58 1.58
料中心
项目
周村一
车间
10000 吨 8,191,70 1,774,93 1,774,93
21.67% 21.67% 其他
医食工 0.00 5.81 5.81
产能提
升项目
周村一
6,834,80 1,644,53 1,644,53
车间自 24.06% 24.06% 其他
0.00 8.88 8.88
动化改
184
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造项目
1,941,49 77,474,1 649,206, 166,870, 399,082. 559,410, 2,026,92 2,026,92
合计 -- -- --
3,100.00 53.04 391.87 640.70 57 821.64 5.65 5.65
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
沼气发电项目 962,400.53 项目终止
合计 962,400.53 --
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备和材料 124,353,814.70 124,353,814.70 651,533.94 651,533.94
合计 124,353,814.70 124,353,814.70 651,533.94 651,533.94
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,193,225.87 1,193,225.87
185
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2.本期增加金额 1,761,968.70 1,761,968.70
（1）租入 1,761,968.70 1,761,968.70
3.本期减少金额 433,970.33 433,970.33
（1）处置 433,970.33 433,970.33
4.期末余额 759,255.54 1,761,968.70 2,521,224.24
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 305,632.79 97,887.15 403,519.94
（1）计提 305,632.79 97,887.15 403,519.94
3.本期减少金额 149,177.27 149,177.27
（1）处置 149,177.27 149,177.27
4.期末余额 156,455.52 97,887.15 254,342.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 602,800.02 1,664,081.55 2,266,881.57
2.期初账面价值 1,193,225.87 1,193,225.87
其他说明：
期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次执
行当年年初财务报表相关项目情况”。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
186
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额 144,313,222.78 3,767,449.52 148,080,672.30
2.本期增加金
61,798,018.96 927,509.60 62,725,528.56
额
（1）购置 61,798,018.96 927,509.60 62,725,528.56
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 206,111,241.74 4,694,959.12 210,806,200.86
二、累计摊销
1.期初余额 17,140,707.97 2,830,354.44 19,971,062.41
2.本期增加金
3,030,670.10 1,008,533.62 4,039,203.72
额
（1）计提 3,030,670.10 1,008,533.62 4,039,203.72
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 20,171,378.07 3,838,888.06 24,010,266.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
187
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
185,939,863.67 856,071.06 186,795,934.73
值
2.期初账面价
127,172,514.81 937,095.08 128,109,609.89
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
山东环友高分子
447,528.95 447,528.95
材料有限公司
合计 447,528.95 447,528.95
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事 计提 处置
188
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2017年6月30日，公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料
有限公司，山东环友高分子材料有限公司主要生产双丙酮丙烯酰胺产品，烟台福川化工有限公司吸收合
并山东环友高分子材料有限公司后，商誉归属于双丙酮丙烯酰胺生产线资产组。
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比
较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 161,812.24 161,812.24
贷款承诺费 891,000.00 891,000.00
合计 1,052,812.24 1,052,812.24
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,550,725.97 5,516,934.68 34,499,291.92 5,212,895.27
内部交易未实现利润 8,455,892.36 1,268,383.86 5,610,068.97 841,510.35
股份支付费用 1,175,700.00 176,355.00 1,398,152.70 209,722.91
递延收益 14,152,759.73 2,122,913.96
预计负债 8,807.00 1,321.05
189
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合计 60,335,078.06 9,084,587.50 41,516,320.59 6,265,449.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
6,697,400.00 1,004,610.00
价值变动
合计 6,697,400.00 1,004,610.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,084,587.50 -1,004,610.00 5,260,839.58
递延所得税负债 -1,004,610.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 5,400,773.01 2,475,723.16
合计 5,400,773.01 2,475,723.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年 67,602.56 67,602.56
2024 年 494,297.40 494,297.40
2025 年 2,768,431.99 1,913,823.20
2026 年 2,070,441.06
合计 5,400,773.01 2,475,723.16 --
其他说明：
190
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
134,684,458. 134,684,458. 84,072,483.0 84,072,483.0
预付工程设备款等
72 72 3 3
134,684,458. 134,684,458. 84,072,483.0 84,072,483.0
合计
72 72 3 3
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 184,984,118.30 60,000,000.00
合计 194,984,118.30 85,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
191
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 40,000,000.00
银行承兑汇票 203,626,601.76 28,250,000.00
合计 243,626,601.76 28,250,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 124,206,856.98 86,620,217.20
工程设备款 141,516,618.66 38,132,825.03
合计 265,723,475.64 124,753,042.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售款 20,705,028.75 18,292,814.41
合计 20,705,028.75 18,292,814.41
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,450,156.13 149,235,266.83 149,687,164.73 46,998,258.23
二、离职后福利-设定提
12,825,186.71 12,823,232.81 1,953.90
存计划
合计 47,450,156.13 162,060,453.54 162,510,397.54 47,000,212.13
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,501,659.69 127,641,882.82 129,543,213.23 32,600,329.28
补贴
2、职工福利费 4,262,693.10 4,262,693.10
3、社会保险费 2,377.00 6,831,186.60 6,832,522.30 1,041.30
其中：医疗保险费 2,139.30 6,157,283.70 6,158,487.00 936.00
工伤保险费 667,927.91 667,822.61 105.30
生育保险费 237.70 5,974.99 6,212.69
4、住房公积金 1,664.00 6,032,038.36 6,033,702.36
5、工会经费和职工教育
12,944,455.44 4,467,465.95 3,015,033.74 14,396,887.65
经费
合计 47,450,156.13 149,235,266.83 149,687,164.73 46,998,258.23
193
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,296,967.36 12,295,095.36 1,872.00
2、失业保险费 528,219.35 528,137.45 81.90
合计 12,825,186.71 12,823,232.81 1,953.90
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,828.51 4,427,280.26
企业所得税 10,547,335.23 1,595,542.39
个人所得税 246,729.33 162,921.41
城市维护建设税 646,252.87 408,256.42
房产税 597,300.81 590,992.61
城镇土地使用税 464,066.79 490,249.07
印花税 38,100.60 58,850.39
水资源税 1,771.50 1,501.50
环境保护税 5,336.94 1,591.96
教育费附加 295,286.93 174,967.05
地方教育费附加 196,857.96 116,644.69
地方水利建设基金 29,044.65
合计 13,057,867.47 8,057,842.40
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 54,228,115.67 36,890,036.18
合计 54,228,115.67 36,890,036.18
（1）应付利息
单位：元
194
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 11,351,169.50 1,643,000.00
预提费用 7,237,074.57 5,607,547.11
其他 8,943,571.60 391,377.07
限制性股票回购义务 26,696,300.00 14,248,112.00
股权投资款 15,000,000.00
合计 54,228,115.67 36,890,036.18
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
195
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 42,800,000.00
一年内到期的租赁负债 622,531.72 155,764.20
合计 622,531.72 42,955,764.20
其他说明：
期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次
执行当年年初财务报表相关项目情况”。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,233,694.74 1,969,880.66
合计 2,233,694.74 1,969,880.66
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款 182,333,256.30 53,700,000.00
合计 182,333,256.30 53,700,000.00
长期借款分类的说明：
期末抵押保证借款系淄博高分子公司以在建工程及无形资产抵押和由山东赫达集团股份有限公司提供担
保取得借款，详见“七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。
其他说明，包括利率区间：
上述借款年利率为4.01%。
196
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,875,913.38 340,000.00
减：未确认融资费用 -102,178.64 -19,363.00
一年以内到期的租赁负债 -622,531.72 -155,764.20
合计 1,151,203.02 164,872.80
其他说明
期初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见“五、44、（3）首次执行新租赁准则调整首次
执行当年年初财务报表相关项目情况”。
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
期初余额为因票据追索权诉
讼，按照与案件相关本金及诉
未决诉讼 208,807.00 讼费等相关费用，全额计提预
计负债，本期已结案并全部支
付
合计 208,807.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,872,535.85 12,388,950.00 3,790,787.13 47,470,698.72 详见说明
公司在编制合并报
表时，把合营公司和
联营公司未实现利
合营公司和联营公 润中应予抵销的相
14,152,759.73 14,152,759.73
司未实现利润份额 应份额超过长期股
权投资账面价值的
部分确认为递延收
益
合计 38,872,535.85 26,541,709.73 3,790,787.13 61,623,458.45 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2012 年智能
制造装备发
3,506,475.91 956,891.56 2,549,584.35 与资产相关
展专项补助
资金
2012 年淄博
市中小企业
105,000.00 30,000.00 75,000.00 与资产相关
发展专项资
金
2013 年省新 585,000.00 180,000.00 405,000.00 与资产相关
199
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
兴产业和重
点行业发展
专项资金
技术改造专
700,000.00 700,000.00 与资产相关
项资金
节能降耗专
260,000.07 52,000.04 208,000.03 与资产相关
项资金
2016 年度省
级工业提质
1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
增效升级专
项资金补助
2017 年"工
业强市 30 条
2,703,742.50 348,870.00 2,354,872.50 与资产相关
"政策财政
扶持资金
2018 年"工
业强市 30 条
3,185,369.24 411,015.38 2,774,353.86 与资产相关
"政策财政
扶持资金
2018 年度第
二批企业技
1,738,317.75 224,299.07 1,514,018.68 与资产相关
术改造专项
资金
10000 吨/年
羟乙基甲基
纤维素醚产 5,280,000.00 2,320,000.00 7,600,000.00 与资产相关
业化及智能
化项目
4 万吨/年纤
维素醚项目 13,301,650.00 2,347,350.00 15,649,000.00 与资产相关
补助
年产 50 亿粒
植物胶囊技 2,177,548.16 251,255.52 1,926,292.64 与资产相关
改项目
20000 吨/年
纤维素醚改 3,729,432.22 486,447.68 3,242,984.54 与资产相关
建项目补助
2019 年制造
业高质量发 5,500,000.00 664,874.55 4,835,125.45 与资产相关
展资金
企业技术改 2,221,600.00 185,133.33 2,036,466.67 与资产相关
200
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
造设备购置
补助项目
12,388,950.0
合 计 38,872,535.85 3,790,787.13 47,470,698.72
0
其他说明：
（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发展专项补助资
金550.00万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确
认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期
损益。
（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业发展专项资金
30.00万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、
设施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益
平均分摊转入当期损益。
（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和2014年4月2
日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60.00万元和120.00万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产
机研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用
期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到技术改造项目补助70.00万元和节能
降耗专项资金52.00万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量系统优化技术改造项
目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益
平均分摊转入当期损益。
（5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于2016年6月29日收到2016年度省级工业提质增效升级专项
资金补助160.00万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延
收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（6）根据淄财企指【2017】189号文，公司于2018年2月22日收到2017年“工业强市30条”政策财政扶
持资金3,488,700.00元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递
延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（7）根据淄财企指【2018】190号文，公司于2019年1月22日收到2018年“工业强市30条”两化融合专
项财政扶持资金30.00万元和2019年1月30日收到收到2018年“工业强市30条”技术改造专项-设备购置补助
财政扶持资金3,707,400.00元，分别用于20000吨/年纤维素醚配套自动化车间及智能仓储建设项目和用于
20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（8）根据淄财企指【2019】9号文，公司于2019年11月12日收到“ 2018年度第二批企业技术改造专项
资金预算指标”技术改造专-设备购置补助200.00万元，用于20000吨/年纤维素醚改建项目，公司将其确认为
与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损
益。
（9）根据淄财科教指【2019】81号文和根据鲁科字【2019】135号文，公司分别于2020年1月22日和
2020年11月11日收到“省级科技创新发展资金”380.00万元和山东省科学技术厅“10000吨/年羟乙基甲基纤维
素醚产业化及智能化项目”补助148.00万元，用于10000吨/年羟乙基甲基纤维素醚产业化及智能化项目，公
司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分
摊转入当期损益。
（10）根据高青县台湾工业园区管理委员会与公司签订投资合作协议，公司于2020年和2021年分别收
到补助资金13,301,650.00元和2,347,350.00元，用于“4万吨/年纤维素醚生产项目”，公司将其确认为与资产
相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
201
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（11）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月9日收到企业技术改造专项资金2,261,300.00
元，用于“年产50亿粒植物胶囊技改项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按
固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（12）根据周财企指【2020】5号文，公司于2020年8月6日收到“永安办技术改造专项资金”200.00万元，
用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按
固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（13）根据淄财综服指【2019】62号文，公司于2020年9月11日收到企业技术改造专项资金2,204,800.00
元，其中：292,600.00元为贷款贴息，计入财务费用，1,912,200.00元用于“20000吨/年纤维素醚改建项目补
助”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收
益平均分摊转入当期损益。
（14）根据周财建指[2020]2号文，公司于2021年1月29日和2021年3月22日分别收到2019年制造业高
质量发展补助资金300.00万元和250.00万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并
按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（15）根据鲁科字[2019]135号文，公司于2021年4月29日收到“研究开发补助资金 10000吨/年羟乙基
甲基纤维素醚产业化及智能化项目”补助资金232.00万元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延
收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（16）根据淄财工指[2021]32号文，公司于2021年4月25日收到“企业技术改造设备购置补助项目”补助
资金2,221,600元，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,827,737.00 1,179,640.00 140,568,663.00 141,748,303.00 342,576,040.00
其他说明：
（1）根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决议，对第一期股权激励计划中的1名激励对象
因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票15,360.00股，
回购后公司股本由200,827,737.00元变更为200,812,377.00元。本次回购注销经和信会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并于2021年5月13日出具和信验字（2021）第000021号《验资报告》验证确认。
（2）根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决议，公司以200,812,377.00股为基数，以资本
公积金转增股本，每10股转增7股，转增股本140,568,663.00股，转增后公司股本由200,812,377.00元变更为
341,381,040.00元。本次资本公积金转增股本经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月2
日出具和信验字（2021）第000026号《验资报告》验证确认。
（3）根据公司2021年10月18日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<第二期股权
202
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及公司2021年10月26日召开的第八届董事会第十九次会议审议
通过的《关于向公司第二期股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，公司同意向包腊
梅、周涛等48人名激励对象授予限制性股票1,195,000.00股，每股面值1元，授予价格为22.34元/股。增资后
公司股本由341,381,040.00元变更为342,576,040.00元。本次增资经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2021年11月17日出具和信验字（2021）第000045号《验资报告》验证确认。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 238,282,586.43 27,115,521.30 140,636,093.40 124,762,014.33
其他资本公积 7,306,961.69 1,391,768.61 1,614,221.30 7,084,509.00
合计 245,589,548.12 28,507,289.91 142,250,314.70 131,846,523.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本公积（股本溢价）增加系：①根据公司2021年6月16 日召开第八届董事会第十三次会
议审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，因限制性
股票可申请解锁并上市流通4,465,152.00股，公司将资本公积（其他资本公积）1,614,221.30元转入资本公
积（股本溢价）。②公司向第二期股权激励计划激励对象授予限制性股票1,195,000.00股，每股面值1元，
授予价格为22.34元/股，激励对象缴纳新增股款人民币26,696,300.00元，其中新增注册资本人民币
1,195,000.00元，计入资本公积人民币25,501,300.00元，
（2）本期资本公积（股本溢价）减少系：①根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决议，
公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票15,360.00股，由此减
少资本公积（股本溢价）67,430.40元；②根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决议，公司以
资本公积金转增股本140,568,663.00股。
（3）本期资本公积（其他资本公积）增加系：将股权激励发行的权益工具在授予日的公允价值分
摊计入成本费用，本期分摊金额为1,391,768.61元。
（4）本期资本公积（其他资本公积）减少详见“资本公积其他说明（1）”。
203
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 14,248,112.00 26,696,300.00 14,248,112.00 26,696,300.00
合计 14,248,112.00 26,696,300.00 14,248,112.00 26,696,300.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期库存股增加26,696,300.00元，系公司向第二期股权激励计划激励对象授予限制性股票
1,195,000.00股，授予价格为22.34元/股，激励对象缴纳新增股款26,696,300.00元，按照规定，公司就回购
义务确认库存股26,696,300.00元。
（2）本期库存股减少14,248,112.00元，主要系①根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决
议，公司回购注销不再具备激励资格的激励对象持有的已不符合解锁条件的限售性股票15,360.00股，由
此减少库存股金额82,790.40元。②根据公司2021年6月16 日召开第八届董事会第十三次会议审议通过的
《关于公司第一期股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，因限制性股票可申请解
锁并上市流通4,465,152.00股，由此减少库存股金额14,165,321.60元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,451,957.67 10,155,140.50 10,405,122.31 1,201,975.86
合计 1,451,957.67 10,155,140.50 10,405,122.31 1,201,975.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
204
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,032,153.95 21,149,993.36 107,182,147.31
任意盈余公积 4,052,652.60 4,052,652.60
合计 90,084,806.55 21,149,993.36 111,234,799.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期法定盈余公积增加系公司根据当年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96
调整后期初未分配利润 679,689,207.62 520,357,638.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,535,275.42 252,234,001.26
减：提取法定盈余公积 21,149,993.36 16,826,656.60
应付普通股股利 76,075,776.00
期末未分配利润 988,074,489.68 679,689,207.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,479,029.48 989,516,767.87 1,307,334,598.16 827,621,738.19
其他业务 3,015,093.69 564,894.02 1,553,374.53 86,774.56
合计 1,560,494,123.17 990,081,661.89 1,308,887,972.69 827,708,512.75
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
205
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
纤维素醚产品收入 975,829,591.07 975,829,591.07
植物空心胶囊产品收入 317,456,180.55 317,456,180.55
石墨产品收入 37,032,216.79 37,032,216.79
双丙酮产品 49,394,911.75 49,394,911.75
原乙酸三甲酯产品收入 55,123,614.21 55,123,614.21
其他化工产品收入 122,642,515.11 122,642,515.11
其他业务收入 3,015,093.69 3,015,093.69
按经营地区分类
其中：
国内收入 683,517,967.62 683,517,967.62
国外收入 876,976,155.55 876,976,155.55
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,560,494,123.17 1,560,494,123.17
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,887,728.03 5,039,269.10
教育费附加 1,666,169.11 2,159,686.76
房产税 2,386,515.46 2,373,678.24
土地使用税 1,961,895.52 1,335,950.40
车船使用税 19,415.00 22,440.00
印花税 343,517.36 379,889.29
地方教育费附加 1,110,779.43 1,439,791.16
地方水利建设基金 359,351.40
水资源税 7,795.50 3,385.50
环境保护税 23,044.88 14,194.76
合计 11,406,860.29 13,127,636.61
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 548,248.83 594,380.65
差旅费 1,889,590.88 1,746,034.68
职工薪酬 11,953,872.48 12,053,551.51
业务招待费 929,959.88 843,055.02
佣金 2,187,191.62 2,312,359.74
业务宣传费 222,705.40 368,067.86
投标和外部服务费 1,482,972.56 855,403.91
其他 520,514.33 750,555.72
租赁费 83,934.43 54,269.91
合计 19,818,990.41 19,577,679.00
其他说明：
207
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,173,969.07 1,494,680.37
职工薪酬 40,215,302.83 45,096,121.09
股份支付费用 1,391,768.61 1,993,916.90
折旧费 7,388,937.66 7,879,771.98
无形资产摊销 3,134,316.71 3,065,162.99
低值易耗品摊销 837,882.19 439,886.72
车辆费用 970,415.13 943,885.74
差旅费 693,758.63 692,173.36
水电费 77,341.76 105,240.51
业务招待费 2,518,213.88 2,304,860.05
绿化及排污费 17,489,860.02 10,250,796.74
中介机构服务费 6,892,994.92 5,260,377.71
其他 1,947,396.99 1,584,603.89
修缮费 422,953.65 438,554.31
长期待摊费用摊销 161,812.24 193,154.28
租赁费 971,261.17 1,035,979.71
合计 86,288,185.46 82,779,166.35
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,087,995.91 18,298,880.67
直接投入 43,310,296.81 34,552,320.61
折旧及摊销 6,205,057.30 5,493,838.19
其他费用 1,198,041.50 358,157.90
合计 70,801,391.52 58,703,197.37
其他说明：
66、财务费用
单位：元
208
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 584,222.03 9,681,723.44
减：利息收入 1,629,277.90 984,201.96
汇兑损失 19,494,581.86 21,144,202.45
减：汇兑收益 9,411,236.67 9,606,385.56
手续费支出 923,762.51 831,974.68
合计 9,962,051.83 21,067,313.05
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,790,787.13 2,469,595.68
与收益相关的政府补助 2,784,540.98 3,377,943.03
个税手续费返还 407,107.75
合计 6,982,435.86 5,847,538.71
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,455,220.18 4,191,418.24
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,439,850.00 2,140,727.40
处置其他债权投资取得的投资收益 980,800.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收
319,778.88 319,778.88
益
合计 5,214,849.06 7,632,724.52
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
209
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,191,604.78 7,602,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,185,400.00 7,602,000.00
值变动收益
合计 1,191,604.78 7,602,000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -856,223.01 -71,264.08
应收票据坏账损失 -1,731.55 6,165.55
应收账款坏账损失 -6,749,215.19 -2,030,729.01
收回已核销的应收账款 293,032.49
合计 -7,607,169.75 -1,802,795.05
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
五、固定资产减值损失 -484,326.85 -6,741,318.85
七、在建工程减值损失 -962,400.53
合计 -1,446,727.38 -6,741,318.85
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） 2,389.11 -3,895,740.76
使用权资产处置利得（损失以"-"填列） 47,600.63
合 计 49,989.74 -3,895,740.76
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 556,312.84 1,743,379.30 556,312.84
其他 45,148.89 1,011,268.20 45,148.89
合计 601,461.73 2,754,647.50 601,461.73
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 489,087.50 2,630,000.00 489,087.50
滞纳金和罚款 8,220.97 30,208.74 8,220.97
非流动资产毁损报废损失 190,115.50
存货毁损损失 720,488.96
预计负债损失 8,807.00
其他支出 717.00 39,665.27 717.00
合计 498,025.47 3,619,285.47 498,025.47
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,911,872.84 36,611,697.76
递延所得税费用 -3,823,747.92 2,365,651.67
合计 47,088,124.92 38,977,349.43
211
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 376,623,400.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 56,493,510.05
子公司适用不同税率的影响 -239,976.63
调整以前期间所得税的影响 141,203.89
非应税收入的影响 -49,518.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,332,092.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
517,610.27
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -11,757,529.38
其他 -349,267.47
所得税费用 47,088,124.92
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,140,946.59 984,201.96
收到的政府补助 22,587,904.32 30,425,693.03
收到经营性往来款 20,860,283.69 3,661,494.05
合计 44,589,134.60 35,071,389.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用和研发费用
86,299,389.45 70,167,860.38
等
212
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支付经营性往来款 4,343,078.04 1,564,954.00
合计 90,642,467.49 71,732,814.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 140,000,000.00
合计 140,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 2,000,000.00 140,000,000.00
支付远期结汇利差款 636,000.00
外部企业借款 14,836,800.00
合计 16,836,800.00 140,636,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的远期锁汇、保函、银行承兑汇票
65,770,634.63 44,318,639.71
及信用证保证金
合计 65,770,634.63 44,318,639.71
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的远期锁汇、保函、银行承兑汇票
101,057,299.56 58,416,048.58
及信用证保证金
非公开发行费用 3,510,638.30
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回购不符合行权条件限售股 82,790.40 622,540.80
合计 101,140,089.96 62,549,227.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 329,535,275.42 254,724,888.73
加：资产减值准备 9,053,897.13 8,544,113.90
固定资产折旧、油气资产折耗、
88,813,596.76 83,123,872.43
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 403,519.94
无形资产摊销 3,134,316.71 3,065,162.99
长期待摊费用摊销 161,812.24 193,154.28
处置固定资产、无形资产和其他
-49,989.74 3,895,740.76
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
190,115.50
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,191,604.78 -7,602,000.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,357,119.57 17,960,079.99
投资损失（收益以“－”号填列） -5,214,849.06 -7,632,724.52
递延所得税资产减少（增加以
-3,823,747.92 2,365,651.67
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,097,197.17 38,403,417.58
经营性应收项目的减少（增加以
-70,900,988.52 -45,501,967.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
216,621,702.21 35,826,386.14
“－”号填列）
其他 -249,981.81 -378,631.91
经营活动产生的现金流量净额 455,552,880.98 387,177,260.51
214
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 98,473,067.74 191,347,360.91
减：现金的期初余额 191,347,360.91 172,042,105.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,874,293.17 19,305,255.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 98,473,067.74 191,347,360.91
其中：库存现金 28,984.72
可随时用于支付的银行存款 98,473,067.74 191,318,376.19
215
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 98,473,067.74 191,347,360.91
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
ETC 保证金、信用证保证金、银行承兑
货币资金 67,406,525.66
汇票保证金、远期锁汇保证金
无形资产 92,412,616.73 长期借款抵押
应收款项融资 6,598,624.80 银行承兑汇票质押
在建工程 376,474,428.71 长期借款抵押
合计 542,892,195.90 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 69,437,214.21
其中：美元 9,762,848.49 6.3757 62,244,992.98
欧元 909,492.90 7.2197 6,566,265.88
港币
加元 125,076.00 5.0046 625,955.35
应收账款 -- -- 195,212,960.79
其中：美元 21,474,852.35 6.3757 136,917,216.13
欧元 8,074,538.37 7.2197 58,295,744.66
港币
其他应收款 14,450,831.17
其中：欧元 2,001,583.33 7.2197 14,450,831.17
短期借款 14,446,618.30
其中：欧元 2,001,000.00 7.2197 14,446,618.30
216
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付账款 11,969,387.19
其中：美元 1,545,106.90 6.3757 9,851,138.04
欧元 293,398.50 7.2197 2,118,249.15
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1.2012 年淄博市中小企业发展
30,000.00 其他收益 30,000.00
专项资金
2.2013 年省新兴产业和重点行
180,000.00 其他收益 180,000.00
业发展专项资金
3.节能降耗专项资金 52,000.04 其他收益 52,000.04
4.国家智能制造装备发展专项
956,891.56 其他收益 956,891.56
项目
5.2017 年"工业强市 30 条"政策
348,870.00 其他收益 348,870.00
财政扶持资金
6.2018 年"工业强市 30 条"政策
411,015.38 其他收益 411,015.38
财政扶持资金
7.2018 年度第二批企业技术改
224,299.07 其他收益 224,299.07
造专项资金
8.年产 50 亿粒植物胶囊技改 251,255.52 其他收益 251,255.52
217
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目"
9.20000 吨/年纤维素醚改建项
486,447.68 其他收益 486,447.68
目补助
10.2019 年制造业高质量发展
5,500,000.00 递延收益 664,874.55
资金
11.企业技术改造设备购置补
2,221,600.00 递延收益 185,133.33
助项目
12.10000 吨/年羟乙基甲基纤
2,320,000.00 递延收益
维素醚产业化及智能化项目
13.4 万吨/年纤维素醚项目补
2,347,350.00 递延收益
助
14.社会保险补贴 94,013.62 其他收益 94,013.62
15.专利发展补贴 860,870.00 其他收益 860,870.00
16.新旧动能转换资金 812,200.00 其他收益 812,200.00
17.企业发展补助 738,800.00 其他收益 738,800.00
18.稳岗补贴款 218,657.36 其他收益 218,657.36
19.招用退役士兵退免税 60,000.00 其他收益 60,000.00
20.国家补助中央基本建设投
7,165,200.00 财务费用 7,165,200.00
资项目补助
21.疫情期间中小微企业贷款
200,000.00 财务费用 200,000.00
贴息
22.环境升级改造项目财政贴
91,963.34 在建工程
息
合 计 25,571,433.57 13,940,528.11
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
218
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购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
219
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
220
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
221
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东省烟台市莱 生产销售乙酸三
烟台福川化工有 同一控制下的企
莱阳 阳市经济开发区 甲酯、双丙酮丙 100.00%
限公司 业合并
汾河路 41 号 烯酰胺
山东省淄博市周
山东赫尔希胶囊 卫生材料及医药
周村 村区赫达路 1111 100.00% 投资设立
有限公司 用品制造
号
上海市徐汇区龙
上海赫涵生物科 生物科技领域的
上海 兰路 277 号 2 号 100.00% 投资设立
技有限公司 技术推广和应用
楼 804 单元
山东省淄博市高
淄博赫达高分子 青县高城镇高青 化学原料和化学
高青 100.00% 投资设立
材料有限公司 化工产业园支脉 制品制造业
河路 999 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
222
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
223
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
SD HEAD USA.
美国 纽约 贸易 40.00% 权益法
LLC
HEAD
SOLUTIONS,S.L 西班牙 卡斯特利翁 贸易 50.00% 权益法
.
米特加（上海）
科技技术推广和
食品科技有限公 上海、淄博 上海市青浦区 30.00% 权益法
应用
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
HEAD SOLUTIONS,S.L. HEAD SOLUTIONS,S.L.
流动资产 79,006,483.87 7,108,641.30
其中：现金和现金等价物 5,422,203.60
非流动资产 327,637.21 979,956.83
资产合计 79,334,121.07 8,088,598.13
流动负债 73,097,339.91 1,197,851.63
非流动负债
负债合计 73,097,339.91 1,197,851.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,236,781.16 6,890,746.50
按持股比例计算的净资产份额 3,118,390.58 3,445,373.25
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -13,228,978.20 -90,766.26
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 3,354,606.99
224
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存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 43,545,855.92 129,066.08
财务费用 147,070.82 24.08
所得税费用 13,197.59 -378,081.83
净利润 39,585.15 -1,134,253.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -807,378.81 82,000.00
综合收益总额 -767,793.66 -1,052,253.50
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
米特加（上海）食品科 米特加（上海）食品科
SD HEAD USA. LLC SD HEAD USA. LLC
技有限公司 技有限公司
流动资产 110,189,106.37 35,666,684.04 27,400,475.84
非流动资产 10,449,369.44
资产合计 110,189,106.37 46,116,053.48 27,400,475.84
流动负债 84,766,448.92 1,671,429.98 8,385,566.58
非流动负债
负债合计 84,766,448.92 1,671,429.98 8,385,566.58
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,422,657.45 44,444,623.50 19,014,909.25
按持股比例计算的净资
9,233,997.29 13,333,387.05 7,648,267.06
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -13,276,169.40 -6,407.65 -2,140,813.40
--其他
对联营企业权益投资的
13,326,979.40 5,507,453.67
账面价值
225
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存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 210,730,289.00 435,219.82 106,577,249.22
净利润 12,736,108.72 -5,555,376.50 6,331,146.35
终止经营的净利润
其他综合收益 79,257.65 -1,363,577.54
综合收益总额 12,815,366.37 -5,555,376.50 4,967,568.81
本年度收到的来自联营
1,890,434.21
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 5,230,848.61 1,708,823.82
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -77,975.21 -91,176.18
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--综合收益总额 -77,975.21 -91,176.18
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
226
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率
风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、购买的远期结售汇合约、股权投资、
应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款及长期借款等。与这些金融工具相关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公
司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门
的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司
金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险
进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司的信用额度是销售业务员根据客户的规模、客户潜力、进货额度等情况综合申请信用额度， 经
公司销售副总、总经理审批。财务人员每月末跟踪客户有无超账期的现象，出现超账期的财务人员会联系
销售部催促客户尽快还款，同时销售部人员不再接受客户新的订单。每月末财务部门会进行应收账款账龄
227
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分析，控制应收账款的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司借款金额详见本附注五相关项目。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新
的市场情况及时作出调整。
如2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100
个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司与银
行签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的
金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释五、82、外币货
币性项目”。于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，
则公司将增加或减少利润大约为1,263.42万元。
3、流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合 计
一、金融资产
货币资金 165,879,593.40 165,879,593.40
应收票据 4,134,751.05 4,134,751.05
应收账款 313,896,534.63 751,068.73 5,369,110.02 1,929,183.00 321,945,896.38
其他应收款 22,795,243.04 182,349.80 281,256.37 3,600.00 23,262,449.21
其他流动资产 45,316,520.92 45,316,520.92
二、金融负债
短期借款 194,984,118.30 194,984,118.30
应付票据 243,626,601.76 243,626,601.76
应付账款 257,704,566.38 2,169,459.67 2,791,730.24 3,057,719.35 265,723,475.64
其他应付款 53,371,383.23 607,773.56 155,188.19 93,770.69 54,228,115.67
一年内到期的非 622,531.72 622,531.72
流动负债
长期借款 182,333,256.30 182,333,256.30
228
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 2,006,204.78 2,006,204.78
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 2,006,204.78 2,006,204.78
资产
（三）其他权益工具投资 8,500,000.00 8,500,000.00
应收款项融资 16,674,240.39 16,674,240.39
持续以公允价值计量的
2,006,204.78 25,174,240.39 27,180,445.17
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产中银行理财产品的公允价值是按照资产负债表日的市场报价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金额
基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
（2）对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业山东周村农村商业银行股份有限公司的企业状
况稳定，经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计
进行计量。
229
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）
毕心德、毕文娟、毕于东 共同控制人 40.53
毕心德、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与毕于东、毕文娟系父亲、子女关系。
毕心德、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达
共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
SD HEAD USA. LLC 联营企业
HEAD SOLUTIONS,S.L. 合营企业
米特加（上海）食品科技有限公司 联营企业
淄博联丽热电有限公司 联营企业
其他说明
230
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书
杨丙刚 公司董事（毕心德妻侄）
邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥）
毕耜新 2021 年 12 月 10 日辞去公司副总经理
张大治 2021 年 12 月 10 日被聘为公司副总经理
谭在英 2021 年 6 月 28 日辞去公司董事、副总经理职务
2021 年 6 月 28 日被聘为公司副总经理，2021 年 7 月 15 日选
周涛
举为公司董事
崔玲 2021 年 9 月 16 日辞去财务总监职务
李峻 2021 年 9 月 16 日被聘为财务总监
包腊梅 公司副总经理
杨向宏 公司独立董事
梁仕念 2021 年 7 月 15 日辞去公司独立董事
张俊学 2021 年 7 月 15 日选举为公司独立董事
李洪武 公司独立董事
田强 公司监事会主席
殷晓亮 公司监事
毕于壮 公司监事
毕研刚 公司职工代表监事
毕于环 毕心德之侄
董成曦 毕心德女婿
王爱华 杨丙刚之妻
毕怡德 毕心德之兄
杨丙强 毕心德之妻侄
杨丙生 副总经理（毕心德之妻侄）
毕艳春 杨丙生之妻
毕于胜 毕心德之侄
毕于乐 毕心德之侄
毕于村 毕心德之侄
杨德富 毕心德之妻兄
邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥
邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫
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王荣新 毕心德之外甥
王玉杰 毕心德之侄妻
杨 妙 毕心德之侄妻
赵 斌 毕心德之侄妻
淄博大洋阻燃制品有限公司 监事田强及其配偶控制的公司
米特加（淄博）食品科技有限公司 联营企业米特加（上海）食品科技有限公司子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
HEAD
咨询服务费 802,895.40 否
SOLUTIONS,S.L.
米特加（淄博）食
植物肉产品等 402,579.51 否
品科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
SD HEAD USA. LLC 销售纤维素醚、胶囊等 174,149,818.03 70,658,036.87
SD HEAD USA. LLC 提供咨询服务 721,777.36
HEAD SOLUTIONS,S.L. 销售纤维素醚、胶囊 68,370,826.21 723,572.51
米特加（淄博）食品科技有限
销售纤维素醚等 146,284.49
公司
米特加（上海）食品科技有限
销售纤维素醚等 27,610.63
公司
Shandong Head Europe B.V. 销售纤维素醚、胶囊、双丙
45,701,299.91
（MPI NutriPharma BV） 酮
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
①本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。
②2019年3月11日，经公司第七届董事会第九次会议决议，根据公司发展战略和业务布局的统筹安排，
公司将持有的Shandong Head Europe B.V.50%的股权以66万欧元的价格转让给Fanalone私营有限责任公司。
2019年6月5日公司完成上述转让事宜。根据关联方规定，股权转让后未来12个月仍视为关联方，与Shandong
Head Europe B.V.2020年1-5月关联交易金额为45,701,299.91元。2020年2月Shandong Head Europe B.V.更名
为MPI NutriPharma BV。
232
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
233
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（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
2021 年 10 月 22 日，公
司与 HEAD
SOLUTIONS,S.L.签订
《借款协议》，协议约定
HEAD HEAD
14,439,400.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日
SOLUTIONS,S.L. SOLUTIONS,S.L.向公
司借款 200.00 万欧元，
借款利率为年化 0.95%，
到期一次还本付息，借
款期限为 1 年。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,315,165.00 7,536,200.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
SD HEAD USA.
应收账款 71,307,550.88 3,565,377.54 9,177,423.56 458,871.18
LLC
HEAD
应收账款 46,181,615.71 2,309,080.79 851,890.94 42,594.55
SOLUTIONS,S.L.
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米特加（淄博）食品
应收账款 128,084.56 6,404.23
科技有限公司
HEAD
其他应收款 14,450,831.17 722,541.56
SOLUTIONS,S.L.
米特加（淄博）食品
其他非流动资产 52,880.72
科技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 HEAD SOLUTIONS,S.L. 72,183.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 1,195,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,465,152.00
公司本期失效的各项权益工具总额 15,360.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
22.34 元/股, 34 个月
其他说明
（1）根据公司2021年10月18日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<第二期股
权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及公司2021年10月26日召开的第八届董事会第十九次会议
审议通过的《关于向公司第二期股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，公司同意
向包腊梅、周涛等48人名激励对象授予限制性股票1,195,000.00股，每股面值1元，授予价格为22.34元/
股。截至2021年11月12日止，公司已收到包腊梅、周涛等48人缴纳的新增股款人民币26,696,300.00元。
（2）根据公司2021年6月16 日召开第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司第一期股权
激 励计划 第三 个解除 限售 期解除 限售 条件成 就的 议案》 ，因 限制性 股票 可申请 解锁 并上市流通
4,465,152.00股。
（3）根据公司2021年4月7日召开的2020年度股东大会决议，对第一期股权激励计划中的1名激励对象
因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计
15,360.00股。
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司以 B-S 模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益的差
授予日权益工具公允价值的确定方法 额”（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投
资成本）作为限制性股票的公允价值。
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,173,958.74
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,391,768.61
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，公司已背书支付的银行承兑汇票中，票据已到期但未兑付的银行承兑汇票金额
为195万元。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 34,257,604.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 34,257,604.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022年4月25日，公司第八届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，公司拟公
开发行可转换公司债券，用于淄博高分子公司30000吨/年纤维素醚项目、赫尔希公司年产150亿粒植物胶囊及智能立体库提
升改造项目以及补充流动资金项目，拟发行规模不超过60,000.00万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部为
基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
纤维素醚产 植物空心胶 原乙酸三甲 其他化工产
项目 石墨产品 双丙酮产品 分部间抵销 合计
品 囊产品 酯产品 品
主营业务收 975,829,591. 317,456,180. 37,032,216.7 49,394,911.7 55,123,614.2 122,642,515. 1,557,479,02
入 07 55 9 5 1 11 9.48
主营业务成 660,860,595. 115,281,138. 25,359,960.6 36,234,059.1 43,258,324.3 108,522,688. 989,516,767.
本 76 96 5 8 9 93 87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司货币资金等
资产存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,987,33 5,987,33 5,743,238 5,419,168
2.65% 100.00% 0.00 2.61% 94.36% 324,070.00
备的应收账款 8.00 8.00 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 219,658, 9,657,49 210,000,6 214,436,3 9,251,337 205,185,02
97.35% 4.40% 97.39% 4.31%
备的应收账款 187.19 1.51 95.68 61.94 .63 4.31
其中：
合并范围内 28,541,0 28,541,08 32,585,76 32,585,768.
12.65% 14.80%
关联方组合 83.23 3.23 8.04 04
191,117, 9,657,49 181,459,6 181,850,5 9,251,337 172,599,25
账龄组合 84.70% 5.05% 82.59% 5.09%
103.96 1.51 12.45 93.90 .63 6.27
225,645, 15,644,8 210,000,6 220,179,5 14,670,50 205,509,09
合计 100.00% 6.93% 100.00% 6.66%
525.19 29.51 95.68 99.94 5.63 4.31
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因出票人未履约而将其
绍兴固威新材料有限公
2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 转为应收账款的票据
司
240 万元全额计提坏账
因出票人未履约而将其
安徽翠鸟节能建材有限
250,000.00 250,000.00 100.00% 转为应收账款的票据 25
公司
万元全额计提坏账
青海盐湖镁业有限公司 957,188.00 957,188.00 100.00% 预计无法收回
青海盐湖海纳化工有限 394,510.00 394,510.00 100.00% 预计无法收回
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公司
郑州唐姆节能科技有限
1,321,000.00 1,321,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
久筑节能科技（天津）
616,500.00 616,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
安徽华昌高科药业有限
48,140.00 48,140.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 5,987,338.00 5,987,338.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 189,987,983.81 9,499,399.19 5.00%
1-2 年 751,068.73 75,106.87 10.00%
2-3 年 332,299.71 66,459.94 20.00%
3-4 年 31,751.71 9,525.51 30.00%
4-5 年 14,000.00 7,000.00 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 191,117,103.96 9,657,491.51 --
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1--账龄组合 应收外部客户款项
应收账款组合2--合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
240
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单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 218,309,021.47
1至2年 971,114.30
2至3年 332,299.71
3 年以上 6,033,089.71
3至4年 4,033,751.71
4至5年 647,640.00
5 年以上 1,351,698.00
合计 225,645,525.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
准备的应收账款 5,419,168.00 1,024,070.00 190,000.00 265,900.00 5,987,338.00
计提的坏账准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
9,251,337.63 466,100.78 59,946.90 9,657,491.51
备的应收账款计
提的坏账准备
合计 14,670,505.63 1,490,170.78 190,000.00 325,846.90 15,644,829.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 325,846.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
241
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
山东赫尔希胶囊有限公司 16,781,990.76 7.44%
KNAUF GIPS 13,122,988.55 5.82% 656,149.43
西卡德高（东莞）建材有限公
11,005,220.00 4.88% 550,261.00
司
福建三棵树建筑材料有限公
10,383,180.00 4.60% 519,159.00
司
HEAD SOLUTIONS,S.L. 8,410,979.99 3.73% 420,549.00
合计 59,704,359.30 26.47% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 365,995,290.68 99,446,939.79
合计 365,995,290.68 99,446,939.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
242
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 348,729,506.12 98,527,789.45
保证金和押金 3,538,600.00 362,600.00
代垫款项 57,707.54 354,361.40
备用金、借款和往来款 14,600,550.35 300,000.00
合计 366,926,364.01 99,544,750.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
243
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 97,811.06 97,811.06
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 833,262.27 833,262.27
2021 年 12 月 31 日余额 931,073.33 931,073.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 366,692,909.69
1至2年 182,349.80
2至3年 6,631.84
3 年以上 44,472.68
3至4年 44,472.68
合计 366,926,364.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
97,811.06 833,262.27 931,073.33
备
合计 97,811.06 833,262.27 931,073.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
244
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淄博赫达高分子材料
内部往来 344,567,927.58 1 年以内 93.91%
有限公司
HEAD
借款 14,450,831.17 1 年以内 3.94% 722,541.56
SOLUTIONS,S.L.
烟台福川化工有限公
内部往来 4,161,578.54 1 年以内 1.13%
司
淄博市周村区人民政
保证金 3,300,000.00 1 年以内 0.90% 165,000.00
府永安街街道办事处
闫振宇 借款 149,719.18 1 年以内、1-2 年 0.04% 13,871.92
合计 -- 366,630,056.47 -- 99.92% 901,413.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 297,814,679.07 297,814,679.07 265,694,679.07 265,694,679.07
对联营、合营企
13,326,979.40 13,326,979.40 23,862,060.66 23,862,060.66
业投资
245
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 311,141,658.47 311,141,658.47 289,556,739.73 289,556,739.73
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
烟台福川化工
6,694,679.07 32,120,000.00 38,814,679.07
有限公司
山东赫尔希胶 154,000,000.0
154,000,000.00
囊有限公司 0
上海赫涵生物
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
淄博赫达高分
100,000,000.0
子材料有限公 100,000,000.00
0
司
265,694,679.0
合计 32,120,000.00 297,814,679.07
7
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
HEAD
SOLUTI 3,354,606 -3,354,60
0.00
ONS, .99 6.99
S.L.
3,354,606 -3,354,60
小计 0.00
.99 6.99
二、联营企业
SD
HEAD 5,507,453 -3,617,01 -1,890,43
0.00
USA. .67 9.46 4.21
LLC
米特加
15,000,00 -1,673,02 13,326,97
（上海）
246
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
食品科技 0.00 0.60 9.40
有限公司
20,507,45 -5,290,04 -1,890,43 13,326,97
小计
3.67 0.06 4.21 9.40
23,862,06 -8,644,64 -1,890,43 13,326,97
合计
0.66 7.05 4.21 9.40
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,251,130,550.27 862,912,591.24 1,037,945,467.01 700,874,979.53
其他业务 12,606,515.03 11,437,246.57 10,135,505.06 8,840,054.86
合计 1,263,737,065.30 874,349,837.81 1,048,080,972.07 709,715,034.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
纤维素醚产品收入 1,079,903,495.66 1,079,903,495.66
石墨产品收入 46,637,808.51 46,637,808.51
双丙酮产品 4,907,094.21 4,907,094.21
其他化工产品收入 119,682,151.89 119,682,151.89
其他业务收入 12,606,515.03 12,606,515.03
按经营地区分类
其中：
国内收入 699,485,877.49 699,485,877.49
国外收入 564,251,187.81 564,251,187.81
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
247
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,263,737,065.30 1,263,737,065.30
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,644,647.05 701,900.66
交易性金融资产在持有期间的投资收益 319,778.88 319,778.88
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,417,400.00 2,140,727.40
处置交易性金融负债取得的投资收益 980,800.00
合计 -6,907,468.17 4,143,206.94
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 49,989.74
248
山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
13,940,528.11
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
488,904.34
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,631,454.78
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
290,000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,436.26
减：所得税影响额 2,682,788.61
合计 14,821,524.62 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 23.95% 0.97 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司
22.87% 0.93 0.92
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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山东赫达集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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