天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,155,666.00 635,343,574.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 22,926,064.00 17,885,327.00
预付款项 13,031,306.00 13,691,581.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,978,356.00
应收股利
其他应收款 3,821,520.00 6,665,183.00
买入返售金融资产
存货 26,204,644.00 37,215,204.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,645,323.00 5,164,391.00
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流动资产合计 205,762,879.00 715,965,260.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 495,213,630.00 270,740.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 160,115,343.00 46,409,962.00
在建工程 133,031,159.00 219,306,444.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,896,639.00 41,397,809.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,147,798.00 7,437,500.00
递延所得税资产 4,104,122.00 4,799,652.00
其他非流动资产 112,322.00 5,844,448.00
非流动资产合计 843,621,013.00 325,466,555.00
资产总计 1,049,383,892.00 1,041,431,815.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,171,377.00 19,608,592.00
预收款项 447,212.00 228,583.00
卖出回购金融资产款
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,216,993.00 1,462,814.00
应交税费 6,088,941.00 6,301,790.00
应付利息
应付股利
其他应付款 14,553,190.00 17,930,130.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 38,477,713.00 45,531,909.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 220,035.00 293,380.00
专项应付款
预计负债
递延收益 14,342,402.00 17,672,366.00
递延所得税负债 45,808.00 60,085.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,608,245.00 18,025,831.00
负债合计 53,085,958.00 63,557,740.00
所有者权益：
股本 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 561,590,534.00 561,590,534.00
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减：库存股
其他综合收益 137,423.00 180,255.00
专项储备
盈余公积 36,684,298.00 36,684,298.00
一般风险准备
未分配利润 269,885,679.00 251,418,988.00
归属于母公司所有者权益合计 996,297,934.00 977,874,075.00
少数股东权益
所有者权益合计 996,297,934.00 977,874,075.00
负债和所有者权益总计 1,049,383,892.00 1,041,431,815.00
法定代表人：李辉忠 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,476,237.00 600,899,337.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,367,004.00 16,330,695.00
预付款项 11,833,755.00 13,075,668.00
应收利息 2,603,562.00
应收股利
其他应收款 37,325,764.00 39,603,830.00
存货 23,819,220.00 37,039,119.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 185,425,542.00 706,948,649.00
非流动资产：
可供出售金融资产 400,213,630.00 270,740.00
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 352,232,880.00 251,232,880.00
投资性房地产
固定资产 21,656,196.00 22,263,132.00
在建工程 31,638,254.00 7,640,361.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,662,773.00 2,693,992.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,691,698.00 6,483,155.00
递延所得税资产 4,104,122.00 4,799,652.00
其他非流动资产 112,322.00 3,300,610.00
非流动资产合计 821,311,875.00 298,684,522.00
资产总计 1,006,737,417.00 1,005,633,171.00
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,961,289.00 19,524,808.00
预收款项 440,859.00 228,589.00
应付职工薪酬 1,204,495.00 1,336,117.00
应交税费 3,792,629.00 5,283,868.00
应付利息
应付股利
其他应付款 8,627,602.00 6,371,504.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,026,874.00 32,744,886.00
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 220,035.00 293,380.00
专项应付款
预计负债
递延收益 737,913.00 3,834,466.00
递延所得税负债 45,808.00 60,085.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,003,756.00 4,187,931.00
负债合计 28,030,630.00 36,932,817.00
所有者权益：
股本 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 562,097,123.00 562,097,123.00
减：库存股
其他综合收益 137,423.00 180,255.00
专项储备
盈余公积 36,684,298.00 36,684,298.00
未分配利润 251,787,943.00 241,738,678.00
所有者权益合计 978,706,787.00 968,700,354.00
负债和所有者权益总计 1,006,737,417.00 1,005,633,171.00
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 252,733,401.00 240,783,757.00
其中：营业收入 252,733,401.00 240,783,757.00
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 196,618,188.00 176,104,274.00
其中：营业成本 126,104,940.00 118,613,039.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,663,734.00 3,524,305.00
销售费用 50,130,281.00 37,198,247.00
管理费用 16,820,358.00 16,882,906.00
财务费用 -100,784.00 -98,907.00
资产减值损失 -341.00 -15,316.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,389,836.00 257,425.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,505,049.00 64,936,908.00
加：营业外收入 3,345,384.00 2,223,770.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,792.00 41,089.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,845,641.00 67,119,589.00
减：所得税费用 16,378,950.00 16,973,844.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,466,691.00 50,145,745.00
归属于母公司所有者的净利润 50,466,691.00 50,145,745.00
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -42,832.00 137,634.00
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归属母公司所有者的其他综合收益
-42,832.00 137,634.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-42,832.00 137,634.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-42,832.00 137,634.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 50,423,859.00 50,283,379.00
归属于母公司所有者的综合收益
50,423,859.00 50,283,379.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.52
（二）稀释每股收益 0.39 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李辉忠 主管会计工作负责人：蒋桂洁 会计机构负责人：付强
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业收入 246,065,816.00 237,601,221.00
减：营业成本 134,108,128.00 118,951,448.00
税金及附加 3,145,610.00 3,387,756.00
销售费用 47,562,826.00 36,314,142.00
管理费用 14,322,637.00 14,371,575.00
财务费用 -8,687.00 -28,864.00
资产减值损失 -14,859.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,103,562.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,038,864.00 64,620,023.00
加：营业外收入 3,106,679.00 2,166,789.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,792.00 9,939.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,140,751.00 66,776,873.00
列）
减：所得税费用 14,091,486.00 16,723,920.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,049,265.00 50,052,953.00
五、其他综合收益的税后净额 -42,832.00 185,484.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-42,832.00 185,484.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 -42,832.00 185,484.00
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 42,006,433.00 50,238,437.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,310,253.00 282,352,841.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 761,519.00 2,678,630.00
经营活动现金流入小计 303,071,772.00 285,031,471.00
购买商品、接受劳务支付的现金 118,189,130.00 94,112,729.00
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
61,430,647.00 49,852,526.00
金
支付的各项税费 45,236,439.00 45,086,445.00
支付其他与经营活动有关的现金 26,442,622.00 25,144,873.00
经营活动现金流出小计 251,298,838.00 214,196,573.00
经营活动产生的现金流量净额 51,772,934.00 70,834,898.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,411,479.00 257,425.00
处置固定资产、无形资产和其他
81,276.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 495,000,000.00 6,000,000.00
投资活动现金流入小计 499,411,479.00 6,338,701.00
购建固定资产、无形资产和其他
31,372,321.00 23,214,826.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 990,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,021,372,321.00 23,214,826.00
投资活动产生的现金流量净额 -521,960,842.00 -16,876,125.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
32,000,000.00 28,960,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00
筹资活动现金流出小计 32,000,000.00 29,860,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,000,000.00 70,140,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -502,187,908.00 124,098,773.00
加：期初现金及现金等价物余额 635,343,574.00 132,527,051.00
六、期末现金及现金等价物余额 133,155,666.00 256,625,824.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 290,667,472.00 278,611,996.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 608,589.00 2,596,765.00
经营活动现金流入小计 291,276,061.00 281,208,761.00
购买商品、接受劳务支付的现金 127,164,728.00 93,720,557.00
支付给职工以及为职工支付的现
57,341,530.00 47,952,570.00
金
支付的各项税费 42,936,829.00 42,942,365.00
支付其他与经营活动有关的现金 25,393,468.00 25,375,346.00
经营活动现金流出小计 252,836,555.00 209,990,838.00
经营活动产生的现金流量净额 38,439,506.00 71,217,923.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
80,501.00
长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00
投资活动现金流入小计 403,500,000.00 80,501.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,362,606.00 2,447,082.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 101,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
20,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00
投资活动现金流出小计 922,362,606.00 22,447,082.00
投资活动产生的现金流量净额 -518,862,606.00 -22,366,581.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
32,000,000.00 28,960,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00
筹资活动现金流出小计 32,000,000.00 29,860,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,000,000.00 70,140,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -512,423,100.00 118,991,342.00
加：期初现金及现金等价物余额 600,899,337.00 110,356,612.00
六、期末现金及现金等价物余额 88,476,237.00 229,347,954.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
14
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
128,00
561,590 180,255 36,684, 251,418 977,874
一、上年期末余额 0,000.
,534.00 .00 298.00 ,988.00 ,075.00
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
128,00
561,590 180,255 36,684, 251,418 977,874
二、本年期初余额 0,000.
,534.00 .00 298.00 ,988.00 ,075.00
00
三、本期增减变动
-42,832. 18,466, 18,423,
金额（减少以“－”
00 691.00 859.00
号填列）
（一）综合收益总 -42,832. 50,466, 50,423,
额 00 691.00 859.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-32,000, -32,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -32,000, -32,000,
股东）的分配 000.00 000.00
15
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,00
561,590 137,423 36,684, 269,885 996,297
四、本期期末余额 0,000.
,534.00 .00 298.00 ,679.00 ,934.00
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
96,000
109,161 47,850. 27,961, 197,335 430,505
一、上年期末余额 ,000.0
,034.00 00 225.00 ,261.00 ,370.00
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
96,000
109,161 47,850. 27,961, 197,335 430,505
二、本年期初余额 ,000.0
,034.00 00 225.00 ,261.00 ,370.00
0
16
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、本期增减变动 32,000
452,429 132,405 8,723,0 54,083, 547,368
金额（减少以“－” ,000.0
,500.00 .00 73.00 727.00 ,705.00
号填列） 0
（一）综合收益总 132,405 91,766, 91,899,
额 .00 800.00 205.00
32,000
（二）所有者投入 452,429 484,429
,000.0
和减少资本 ,500.00 ,500.00
0
32,000
1．股东投入的普 452,429 484,429
,000.0
通股 ,500.00 ,500.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,723,0 -37,683, -28,960,
（三）利润分配
73.00 073.00 000.00
8,723,0 -8,723,0
1．提取盈余公积 0.00
73.00 73.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,960, -28,960,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
17
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（六）其他
128,00
561,590 180,255 36,684, 251,418 977,874
四、本期期末余额 0,000.
,534.00 .00 298.00 ,988.00 ,075.00
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
128,000, 562,097,1 180,255.0 36,684,29 241,738 968,700,3
一、上年期末余额
000.00 23.00 0 8.00 ,678.00 54.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
128,000, 562,097,1 180,255.0 36,684,29 241,738 968,700,3
二、本年期初余额
000.00 23.00 0 8.00 ,678.00 54.00
三、本期增减变动
-42,832.0 10,049, 10,006,43
金额（减少以“－”
0 265.00 3.00
号填列）
（一）综合收益总 -42,832.0 42,049, 42,006,43
额 0 265.00 3.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-32,000, -32,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
18
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -32,000, -32,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,000, 562,097,1 137,423.0 36,684,29 251,787 978,706,7
四、本期期末余额
000.00 23.00 0 8.00 ,943.00 87.00
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8
一、上年期末余额
00.00 23.00 5.00 ,023.00 71.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
96,000,0 109,667,6 27,961,22 192,191 425,819,8
二、本年期初余额
00.00 23.00 5.00 ,023.00 71.00
三、本期增减变动
32,000,0 452,429,5 180,255.0 8,723,073 49,547, 542,880,4
金额（减少以“－”
00.00 00.00 0 .00 655.00 83.00
号填列）
（一）综合收益总 180,255.0 87,230, 87,410,98
额 0 728.00 3.00
19
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入 32,000,0 452,429,5 484,429,5
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 32,000,0 452,429,5 484,429,5
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,723,073 -37,683, -28,960,0
（三）利润分配
.00 073.00 00.00
8,723,073 -8,723,0
1．提取盈余公积 0.00
.00 73.00
2．对所有者（或 -28,960, -28,960,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,000, 562,097,1 180,255.0 36,684,29 241,738 968,700,3
四、本期期末余额
000.00 23.00 0 8.00 ,678.00 54.00
三、公司基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“股份公司”)是由天津市桂发祥十八街麻
花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立，注册地为天津市河西区。
本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于本报告期末，本公司的总股本为12,800万股，每股面值人民币
20
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1元。
本公司及子公司经批准的经营范围为糕点(烘焙类糕点、油炸类糕点、蒸煮类糕点、熟粉类糕点、月饼)生产；预包装食
品兼散装食品、乳制品(不含婴幼儿配方奶粉)批发兼零售；工艺品零售；保健品零售；上述商品的网上销售(不含金融业务)；
食品生产加工；柜台租赁；食品技术研发及相关咨询服务；住宿、正餐服务；普通货运；仓储；自有房屋租赁；商业企业管
理；市场经营与管理(市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营)；糕点、饮料制造(取得经营许可后方可经营)；
食品销售；批发和零售业；物业管理；房屋租赁；展览展示服务；组织文化艺术交流活动；从事广告业务；机动车停车场服
务(不含道路停车泊位)；从事食品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；食品设备、计算机软件的研发与销
售；市场营销策划及咨询；包装装潢设计；食品检验检测；企业管理技术服务等。于本报告期末，本公司的实际主营业务为
生产、销售麻花及糕点等产品。
本报告期末纳入合并范围的子公司情况，详见“本报告九、在其他主体中的权益”；本公司之全资子公司天津桂发祥食品
销售有限公司自2017年5月4日起纳入合并财务报表范围；本公司之全资子公司无锡桂发祥十八街麻花有限公司，更名为“无
锡帝亚斯商贸有限公司”，并于2017年5月23日办理完成工商登记手续。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关
规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、
可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司本报告期末财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司截至2017年6月30日的合并及公司财
务状况以及合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期为公历1月1日起至12月31日止。
21
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用
于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合
收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属
于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
无
22
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
10、金融工具
（1）金融资产
a.金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
b.确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
c.金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产
负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超
过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
d.金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期
损益。
23
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主
要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额进行计提。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收销售款组合 账龄分析法
备用金组合 其他方法
押金组合 其他方法
关联方组合 其他方法
其他组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00%
6 个月以内 0.00% 0.00%
6 个月-1 年 10.00% 10.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
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3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
备用金组合 0.00% 0.00%
押金组合 0.00% 0.00%
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收账款原有条款收回款
单项计提坏账准备的理由
项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）分类
存货包括原材料、产成品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制
造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，
且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决
策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对
合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投
资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公
司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被
投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投
资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司被
投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与
方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益
很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建
时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关
的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 至 40 年 5% 2%至 10%
机器设备 年限平均法 5 至 12 年 5% 8%至 19%
运输工具 年限平均法 8年 5% 12%
计算机、电子设备及办
年限平均法 5 至 10 年 5% 10%至 19%
公设备
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当
在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支
出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、商标使用权及计算机软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国
有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
a.土地使用权按产权证使用年限40年及50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分
配的，全部作为固定资产。
b.商标使用权按法律规定的有效年限10年平均摊销。
c.计算机软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限5年平均摊销。
d.定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
e.无形资产减值:当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究麻花开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和
开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规
模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
a.麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
b.管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
c.前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
d.有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
e.麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教
育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
a.离职后福利：
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是向独立的基金缴存固定费用后，不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，离职后福利主
要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
b.基本养老保险：
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数
和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员
工支付社会基本养老金。在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本
身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付：本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具
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在授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数
量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（2）权益工具公允价值确定的方法
本集团采用现金流折现法确定股权激励计划中权益工具的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在将产品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入，具体为：
a.销售予经销商和零售商
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认
接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
c.代销
本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价
格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
d.提供劳务
本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
e.让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
30
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未
完成对外销售则有权退货。根据本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不
会超过0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
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32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部发布的《关于印发<企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营>的通知》（财会
由于新准则的实施而进行的会计政策变
[2017]13 号），和《关于印发修订<企业 经第二届董事会第十三次会议、第二届
更不会对财务报表金额产生影响，也无
会计准则第 16 号——政府补助>的通知》监事会第九次会议审议通过。
需进行追溯调整。
（财会[2017]15 号），公司对《会计政策》
的部分条款进行补充、修订，并按以上
文件规定的起始日开始执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%,11%,5%及 3%
税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额和营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%及 25%
教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额和营业税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡帝亚斯商贸有限公司 采用核定征收方法，按照营业收入的 5%计算应纳税所得额。
小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司
的所得税税率征收企业所得税，因此实际税率为 10%。
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2、税收优惠
报告期本公司的子公司秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司为小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%
的所得税税率征收企业所得税，因此实际税率为10%。
3、其他
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36
号)及相关规定，自2016年5月1日起，本公司的子公司天津艾伦糕点食品有限公司的不动产经营租赁服务收入适用增值税，
税率为5%。自2016年5月1日起，本公司的子公司秦皇岛北戴河桂发祥酒店有限公司的餐饮住宿服务收入适用增值税，税率
为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 349,006.00 903,476.00
银行存款 132,806,660.00 634,440,098.00
合计 133,155,666.00 635,343,574.00
其他说明
无
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,959,6 33,623.0 22,926,06 17,917, 17,885,327.
合计提坏账准备的 100.00% 0.15% 100.00% 32,008.00 0.18%
87.00 0 4.00 335.00 00
应收账款
22,959,6 33,623.0 22,926,06 17,917, 17,885,327.
合计 100.00% 0.15% 100.00% 32,008.00 0.18%
87.00 0 4.00 335.00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 22,711,153.00 0.00 0.00%
6 个月-1 年 174,690.00 17,469.00 10.00%
1 年以内小计 22,885,843.00 17,469.00 0.08%
1至2年 69,229.00 13,846.00 20.00%
2至3年 4,615.00 2,308.00 50.00%
合计 22,959,687.00 33,623.00 0.15%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,615.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,776,641元，占应收账款期末余额合计数的比例为
46.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,031,306.00 100.00% 13,691,581.00 100.00%
34
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 13,031,306.00 -- 13,691,581.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本报告期按欠款方归集的前五名预付款项汇总金额为4,675,629元，占预付账款总额比例为35.88%。
其他说明：
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,978,356.00
合计 2,978,356.00
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,085,27 4,085,27 7,085,2 4,085,278 3,000,000.0
独计提坏账准备的 51.62% 100.00% 0.00 65.85% 57.66%
8.00 8.00 78.00 .00 0
其他应收款
按信用风险特征组
3,828,46 3,821,520 3,674,0 3,665,183.0
合计提坏账准备的 48.38% 6,949.00 0.18% 34.15% 8,905.00 0.24%
9.00 .00 88.00 0
其他应收款
7,913,74 4,092,22 3,821,520 10,759, 4,094,183 6,665,183.0
合计 100.00% 51.71% 100.00% 38.05%
7.00 7.00 .00 366.00 .00 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
35
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
于本报告期末，本公司
应收一家第三方公司款
项 4,085,278 元，因该款
应收电视剧播放权收益 项一直未收回，其可收
4,085,278.00 4,085,278.00 100.00%
款 回性存在较大不确定
性，本公司出于谨慎性
考虑，对其计提坏账准
备 4,085,278 元。
合计 4,085,278.00 4,085,278.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 15,328.00 0.00 0.00%
1 年以内小计 15,328.00 0.00 0.00%
3 年以上 6,949.00 6,949.00 100.00%
合计 22,277.00 6,949.00 31.19%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,956.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收电视剧播放款 4,085,278.00 7,085,278.00
36
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应收押金 2,300,926.00 2,202,708.00
应收备用金 1,505,266.00 1,447,088.00
其他 22,277.00 24,292.00
合计 7,913,747.00 10,759,366.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津优美传媒文化 应收电视剧播放权
4,085,278.00 三年以上 51.62% 4,085,278.00
有限公司 收益款
远大低碳技术（天
保证金 500,000.00 三年以上 6.33% 0.00
津）有限公司
天津港保税区建设
保证金 252,000.00 三年以上 3.18% 0.00
工程管理中心
国家电网天津市电
押金 163,000.00 一至二年 2.06% 0.00
力公司
孙红 备用金 145,000.00 二至三年 1.83% 0.00
合计 -- 5,145,278.00 -- 65.02% 4,085,278.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,149,855.00 0.00 5,149,855.00 5,554,365.00 0.00 5,554,365.00
库存商品 21,054,789.00 0.00 21,054,789.00 31,660,839.00 0.00 31,660,839.00
合计 26,204,644.00 0.00 26,204,644.00 37,215,204.00 0.00 37,215,204.00
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3,636,382.00 5,155,450.00
预交所得税 8,941.00 8,941.00
合计 3,645,323.00 5,164,391.00
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 495,213,630.00 495,213,630.00 270,740.00 270,740.00
按公允价值计量的 213,630.00 213,630.00 270,740.00 270,740.00
按成本计量的 495,000,000.00 495,000,000.00
合计 495,213,630.00 495,213,630.00 270,740.00 270,740.00
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 213,630.00 213,630.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中信银行
股份有限 190,000,00 95,000,000 95,000,000
0.00
公司天津 0.00 .00 .00
分行
中信银行
股份有限 100,000,00 100,000,00
0.00
公司天津 0.00 0.00
分行
中国民生
700,000,00 400,000,00 300,000,00
银行天津 0.00
0.00 0.00 0.00
分行
990,000,00 495,000,00 495,000,00
合计 0.00 --
0.00 0.00 0.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机、电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
办公设备
一、账面原值：
1.期初余额 44,459,483.00 26,293,523.00 9,933,329.00 12,068,717.00 92,755,052.00
2.本期增加金额 76,100,123.00 39,983,064.00 496,410.00 771,030.00 117,350,627.00
（1）购置 1,145,620.00 496,410.00 771,030.00 2,413,060.00
（2）在建工程
76,100,123.00 38,837,444.00 114,937,567.00
转入
（3）企业合并
39
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
增加
3.本期减少金额 378,734.00 65,032.00 443,766.00
（1）处置或报
378,734.00 65,032.00 443,766.00
废
4.期末余额 120,559,606.00 66,276,587.00 10,051,005.00 12,774,715.00 209,661,913.00
二、累计折旧
1.期初余额 9,047,565.00 18,755,251.00 7,624,803.00 9,521,942.00 44,949,561.00
2.本期增加金额 1,246,527.00 1,365,732.00 355,901.00 651,217.00 3,619,377.00
（1）计提 1,246,527.00 1,365,732.00 355,901.00 651,217.00 3,619,377.00
3.本期减少金额 359,797.00 58,100.00 417,897.00
（1）处置或报
359,797.00 58,100.00 417,897.00
废
4.期末余额 10,294,092.00 20,120,983.00 7,620,907.00 10,115,059.00 48,151,041.00
三、减值准备
1.期初余额 1,370,812.00 24,717.00 1,395,529.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,370,812.00 24,717.00 1,395,529.00
四、账面价值
1.期末账面价值 108,894,702.00 46,130,887.00 2,430,098.00 2,659,656.00 160,115,343.00
2.期初账面价值 34,041,106.00 7,513,555.00 2,308,526.00 2,546,775.00 46,409,962.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无锡帝亚斯商贸有 2,592,907.00 1,167,822.00 1,395,529.00 29,556.00
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天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司暂时闲置固
定资产
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
柜台出租 9,661.00
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
空港经济区生产
101,392,905.00 101,392,905.00 211,666,083.00 211,666,083.00
基地建设项目
桂发祥食品广场
27,297,485.00 27,297,485.00 0.00 0.00
项目
改造装修项目 4,340,769.00 4,340,769.00 7,640,361.00 7,640,361.00
合计 133,031,159.00 133,031,159.00 219,306,444.00 219,306,444.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
于本报
告期末，
该项目
空港经 中达到
济区生 可使用
386,460, 211,666, 4,664,39 114,937, 101,392, 182,875.
产基地 0.00 55.98% 状态部 0.00 0.00% 其他
000.00 083.00 0.00 568.00 905.00 00
建设项 分房屋
目 建筑物、
机器设
备已投
入使用
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桂发祥
31,500,0 27,297,4 27,297,4
食品广 0.00 0.00 0.00 86.66% 建设中 0.00 0.00 0.00% 其他
00.00 85.00 85.00
场项目
417,960, 211,666, 31,961,8 114,937, 128,690, 182,875.
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00% --
000.00 083.00 75.00 568.00 390.00 00
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,312,436.00 4,180,000.00 2,301,500.00 51,793,936.00
2.本期增加金
额
（1）购置 191,111.00 191,111.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,312,436.00 4,180,000.00 2,492,611.00 51,985,047.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,533,431.00 4,180,000.00 1,682,696.00 10,396,127.00
2.本期增加金
497,661.00 194,620.00 692,281.00
额
（1）计提 497,661.00 194,620.00 692,281.00
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,031,092.00 4,180,000.00 1,877,316.00 11,088,408.00
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
40,281,344.00 615,295.00 40,896,639.00
值
2.期初账面价
40,779,005.00 618,804.00 41,397,809.00
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
7,437,500.00 5,487,957.00 2,777,659.00 10,147,798.00
改良
合计 7,437,500.00 5,487,957.00 2,777,659.00 10,147,798.00
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
电视剧制片款减值准备 8,429,816.00 2,107,454.00 8,429,816.00 2,107,454.00
预提费用 3,676,000.00 919,000.00 3,384,403.00 846,100.00
预提离休人员医疗费 220,035.00 55,009.00 293,380.00 73,345.00
递延收益中的企业上市 3,000,000.00 750,000.00
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奖励专项资金
应收款项坏账准备 4,090,638.00 1,022,659.00 4,091,010.00 1,022,753.00
合计 16,416,489.00 4,104,122.00 19,198,609.00 4,799,652.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
183,232.00 45,808.00 240,340.00 60,085.00
价值变动
合计 183,232.00 45,808.00 240,340.00 60,085.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 4,104,122.00 0.00 4,799,652.00
递延所得税负债 0.00 45,808.00 0.00 60,085.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 36,796.00 35,181.00
可抵扣亏损 723,938.00 2,728,471.00
合计 760,734.00 2,763,652.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 247,011.00 742,128.00
2020 564,749.00
2021 476,927.00 1,421,594.00
合计 723,938.00 2,728,471.00 --
其他说明：
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14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付装修设计费 2,919,383.00
预付土建工程款 1,766,672.00
机器设备预付款 785,166.00
预付未来超过一年的房屋租金 112,322.00 373,227.00
合计 112,322.00 5,844,448.00
其他说明：
无。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付食品采购款 10,512,723.00 10,456,195.00
应付原材料采购款 5,658,654.00 9,152,397.00
合计 16,171,377.00 19,608,592.00
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 447,212.00 228,583.00
合计 447,212.00 228,583.00
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,444,044.00 46,745,178.00 46,968,083.00 1,221,139.00
二、离职后福利-设定提 18,770.00 8,548,179.00 8,571,095.00 -4,146.00
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存计划
合计 1,462,814.00 55,293,357.00 55,539,178.00 1,216,993.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
111,548.00 36,068,359.00 36,050,015.00 129,892.00
补贴
2、职工福利费 761,086.00 761,086.00
3、社会保险费 8,053.00 4,346,753.00 4,349,757.00 5,049.00
其中：医疗保险费 7,266.00 4,045,489.00 4,048,564.00 4,191.00
工伤保险费 303.00 165,471.00 165,429.00 345.00
生育保险费 484.00 135,793.00 135,764.00 513.00
4、住房公积金 1,781.00 4,889,886.00 4,892,720.00 -1,053.00
5、工会经费和职工教育
1,322,662.00 679,094.00 914,505.00 1,087,251.00
经费
合计 1,444,044.00 46,745,178.00 46,968,083.00 1,221,139.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,954.00 8,209,116.00 8,232,213.00 -6,143.00
2、失业保险费 1,816.00 339,063.00 338,882.00 1,997.00
合计 18,770.00 8,548,179.00 8,571,095.00 -4,146.00
其他说明：
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,594,904.00 2,485,999.00
企业所得税 4,341,713.00 2,655,754.00
个人所得税 -59,366.00 818,308.00
其他 211,690.00 341,729.00
合计 6,088,941.00 6,301,790.00
其他说明：
46
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19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付设备工程款 10,773,172.00 11,912,810.00
应付广告费 3,000,000.00
应付物流及促销费 632,424.00 652,895.00
应付土地出让金 531,988.00 531,988.00
应付押金 1,218,940.00 521,509.00
应付保证金 48,500.00 48,500.00
其他 1,348,166.00 1,262,428.00
合计 14,553,190.00 17,930,130.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付土地出让金 531,988.00 未追索
应付补贴 486,000.00 未使用
其他 425,863.00 未追索
应付保证金 48,500.00 未追索
合计 1,492,351.00 --
其他说明
20、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 220,035.00 293,380.00
合计 220,035.00 293,380.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
本公司为4名(2016年度：4名)离休干部支付医疗费用及健康疗养费。根据当地政府的规定，本公司需要负担离休干部的
医疗费用不超过全年员工工资的0.7%，以及每年每人350元的健康疗养费。按照以上政策规定，将自离休人员停止提供服务
日起预计的剩余寿命内，本公司拟支付的离休人员费用，考虑货币时间价值进行折现后，确认为负债，在其提供服务的期间
计入损益。
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,672,366.00 3,329,964.00 14,342,402.00 --
合计 17,672,366.00 3,329,964.00 14,342,402.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
空港项目建设补
12,770,000.00 177,361.00 12,592,639.00 与资产相关
贴
上市奖励专项资
3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 与收益相关
金
政府征地拆迁补
1,067,900.00 56,050.00 1,011,850.00 与资产相关
贴
总部提升改造专
834,466.00 96,553.00 737,913.00 与资产相关
项资金
合计 17,672,366.00 3,329,964.00 14,342,402.00 --
其他说明：
（1）空港项目建设补贴
于2014年1月29日，本公司从天津空港经济区物流发展局收到11,420,000元空港经济区生产基地建设项目建设阶段企业发
展金补贴，用于项目建设及开发新产品、新技术、新工艺。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益，
于本报告期空港固定资产达到预期使用状态，在使用年限内，按照直线法摊销将158,611元确认为营业外收入。
48
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根据《市经济和信息化委市财政局关于下达2014年天津市第一批工业企业技术改造专项资金计划的通知》(津经信投资
【2014】2号文) ，本公司于2014年10月9日收到天津市财政局关于补贴本公司空港经济区生产基地建设项目的专项资金
1,350,000元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益，于本报告期空港固定资产达到预期使用状态，
在使用年限内，按照直线法摊销将18,750元确认为营业外收入。
（2）上市奖励专项资金
2016年度，本公司从天津市河西区人民政府和天津市人民政府分别收到5,000,000元支持企业上市专项资金，合计
10,000,000元。根据《天津市人民政府办公厅转发市金融局等八部门关于支持我市企业上市融资加快发展有关政策的通知》(津
政办发【2015】39号文)和《关于印发<河西区支持企业上市加快发展专项资金管理暂行办法>的通知》(河西政办【2016】1
号文)，要求财政补助资金用于支持企业后续发展，原则上应安排部分专款用于奖励对企业上市作出特殊贡献的高级管理人
员和有功人员。于本报告期末本公司将剩余3,000,000元计入营业外收入。
（3）政府征地拆迁补贴
于本报告期，由于征地拆迁项目而建设并于2015年12月转入固定资产的厂区临建板房于本报告期发生折旧56,050元，本
公司按照直线法摊销，将递延收益中与之对应的与资产相关的递延收益56,050元计入营业外收入。
（4）总部提升改造专项资金
根据《天津市财政局关于拨付2012年工业企业发展资金(第三批)的通知》(津财预指【2012】1136号文)，本公司于2012
年度收到天津市财政局关于补贴本公司总部提升改造项目的专项资金1,800,000元。本公司于收到时将其作为与资产相关的政
府补助计入递延收益，并于本报告期将其中96,553元确认为营业外收入。
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 128,000,000.00 128,000,000.00
其他说明：
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 550,380,534.00 550,380,534.00
其他资本公积 11,210,000.00 11,210,000.00
合计 561,590,534.00 561,590,534.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
49
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额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 137,423.0
180,255.00 183,231.00 180,255.00 45,808.00 -42,832.00
合收益 0
可供出售金融资产公允价值 137,423.0
180,255.00 183,231.00 180,255.00 45,808.00 -42,832.00
变动损益 0
137,423.0
其他综合收益合计 180,255.00 183,231.00 180,255.00 45,808.00 -42,832.00
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,684,298.00 36,684,298.00
合计 36,684,298.00 36,684,298.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 251,418,988.00 197,335,261.00
调整后期初未分配利润 251,418,988.00 197,335,261.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,466,691.00 91,766,800.00
减：提取法定盈余公积 8,723,073.00
应付普通股股利 32,000,000.00 28,960,000.00
期末未分配利润 269,885,679.00 251,418,988.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
50
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收入 成本 收入 成本
主营业务 251,804,554.00 125,569,091.00 240,527,851.00 118,461,193.00
其他业务 928,847.00 535,849.00 255,906.00 151,846.00
合计 252,733,401.00 126,104,940.00 240,783,757.00 118,613,039.00
28、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,544,660.00 1,872,551.00
教育费附加 661,998.00 803,378.00
房产税 250,157.00
土地使用税 174,484.00
车船使用税 13,769.00
印花税 360,606.00
营业税 48,000.00
地方教育附加税 441,332.00 535,606.00
防洪费 216,728.00 264,770.00
合计 3,663,734.00 3,524,305.00
其他说明：
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 25,530,729.00 20,105,906.00
租赁费 9,749,416.00 7,938,258.00
广告设计促销费 3,298,861.00 2,470,593.00
店面装修费 1,593,365.00 1,991,551.00
能源动力费 1,866,420.00 871,483.00
折旧费 260,542.00 392,982.00
其他 7,830,948.00 3,427,474.00
合计 50,130,281.00 37,198,247.00
其他说明：
51
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30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 9,446,266.00 8,112,820.00
办公装修费 923,126.00 1,176,413.00
折旧费 704,108.00 873,471.00
租赁费 712,649.00 681,539.00
咨询服务费 1,441,354.00 357,174.00
能源动力费 511,583.00 485,604.00
办公费 62,900.00 224,572.00
业务招待费 94,565.00 122,932.00
其他 2,923,807.00 4,848,381.00
合计 16,820,358.00 16,882,906.00
其他说明：
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 550,349.00 549,287.00
其他 27,992.00 27,992.00
利息收入 -679,125.00 -676,186.00
合计 -100,784.00 -98,907.00
其他说明：
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -341.00 -15,316.00
合计 -341.00 -15,316.00
其他说明：
33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
52
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7,389,836.00 257,425.00
金融资产在持有期间的投资收益
合计 7,389,836.00 257,425.00
其他说明：
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 68,723.00
政府补助 3,329,964.00 2,152,603.00 3,329,964.00
其他 15,420.00 2,444.00 15,420.00
合计 3,345,384.00 2,223,770.00 3,345,384.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
奖励上市而
上市奖励专 天津市人民
奖励 给予的政府 是 否 3,000,000.00 0.00 与收益相关
项资金 政府
补助
奖励上市而
上市奖励专 天津市河西
奖励 给予的政府 是 否 0.00 2,000,000.00 与收益相关
项资金 区人民政府
补助
因承担国家
为保障某种
天津陈塘建 公用事业或
政府征地拆 设园区建设 社会必要产
补助 是 否 56,050.00 56,050.00 与资产相关
迁项目补贴 投资有限公 品供应或价
司 格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
总部提升改 天津市财政 技术更新及
补助 是 否 96,553.00 96,553.00 与资产相关
造专项资金 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
空港项目建 空港经济区 技术更新及
补助 是 否 158,611.00 0.00 与资产相关
设补贴 物流发展局 改造等获得
的补助
53
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因研究开发、
空港项目建 天津市财政 技术更新及
补助 是 否 18,750.00 0.00 与资产相关
设补贴 局 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,329,964.00 2,152,603.00 --
其他说明：
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 4,792.00 9,939.00 4,792.00
其他 31,150.00
合计 4,792.00 41,089.00 4,792.00
其他说明：
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,683,420.00 16,807,870.00
递延所得税费用 695,530.00 165,974.00
合计 16,378,950.00 16,973,844.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 66,845,641.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,711,411.00
子公司适用不同税率的影响 45,520.00
调整以前期间所得税的影响 19,613.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,380.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -579,612.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
138,638.00
损的影响
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所得税费用 16,378,950.00
其他说明
37、其他综合收益
详见本报告“七、合并财务报表项目注释”之 24。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 80,000.00 2,000,000.00
利息收入 679,125.00 676,186.00
其他 2,394.00 2,444.00
合计 761,519.00 2,678,630.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 10,905,336.00 8,746,246.00
广告宣传费 3,056,793.00 3,223,539.00
修理费 716,544.00 1,345,812.00
办公费 95,322.00 224,572.00
其他 11,668,627.00 11,604,704.00
合计 26,442,622.00 25,144,873.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 495,000,000.00 6,000,000.00
合计 495,000,000.00 6,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 990,000,000.00
合计 990,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 900,000.00
合计 900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,466,691.00 50,145,745.00
加：资产减值准备 -341.00 -15,316.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,619,377.00 3,022,479.00
物资产折旧
无形资产摊销 692,281.00 472,311.00
长期待摊费用摊销 2,777,659.00 3,302,345.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-58,784.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,792.00
投资损失（收益以“－”号填列） -7,389,836.00 -257,425.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 681,253.00 165,974.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,010,560.00 15,840,796.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,536,799.00 2,150,406.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -5,222,739.00 -3,781,030.00
56
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
列）
其他 -3,329,964.00 -152,603.00
经营活动产生的现金流量净额 51,772,934.00 70,834,898.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 133,155,666.00 256,625,824.00
减：现金的期初余额 635,343,574.00 132,527,051.00
现金及现金等价物净增加额 -502,187,908.00 124,098,773.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 133,155,666.00 635,343,574.00
三、期末现金及现金等价物余额 133,155,666.00 635,343,574.00
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
天津桂发祥食品销售有限公司注册资本5,000,000元，于2017年5月4日成立，本公司持有其100%股权，于成立日起纳入合并
范围，截至本报告期末，本公司尚未投入资本。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
桂发祥十八街麻
食品生产、研发、
花食品（天津） 天津 天津空港经济区 90.00% 100.00% 设立
销售
有限公司
天津艾伦糕点食
天津 天津市河西区 食品销售 100.00% 100.00% 投资
品有限公司
天津桂发祥物流 天津 天津市河西区 物流运输 100.00% 100.00% 设立
57
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限公司
设立（桂发祥十
八街麻花食品
天津瑞芙德食品
天津 天津空港经济区 食品研发 100.00% （天津）有限公
科技有限公司
司下属全资子公
司）
天津市桂发祥商
天津 天津市河西区 商业企业管理 100.00% 100.00% 设立
业管理有限公司
秦皇岛北戴河桂
发祥酒店有限公 秦皇岛 秦皇岛市北戴河 酒店、餐饮 100.00% 100.00% 设立
司
桂发祥十八街麻
同一控制下企业
花（北京）有限 北京 北京市东城区 食品销售 100.00% 100.00%
合并
公司
无锡帝亚斯商贸 锡山区鹅湖镇鹅 同一控制下企业
无锡 食品销售 100.00% 100.00%
有限公司 湖路 86 号 合并
桂发祥十八街麻
同一控制下企业
花（上海）有限 上海 上海市和田路 食品销售 100.00% 100.00%
合并
公司
天津桂发祥食品
天津 天津市河西区 食品销售 100.00% 100.00% 设立
销售有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见
性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中
型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。于本报告期末，应收账款余额为22,926,064元，相当于本报告期营业
收入的9.07%。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关
信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。于报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩
欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款则主要是随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
（2）流动性风险
58
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示：
单位：元
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
应付账款 16,171,377 19,608,592
其他应付款 14,553,190 17,930,130
合计 30,724,567 37,538,722
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 213,630.00 213,630.00
（2）权益工具投资 213,630.00 213,630.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
餐饮企业管理；会议
服务；食品生产机械
天津市桂发祥麻花 设备加工、制造、销
天津市河西区 58,850,000 元 30.35% 30.35%
饮食集团有限公司 售；烟零售；广告业
务；自有房屋租赁；
货物及技术进出口
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产管理委员会。
其他说明：
59
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本报告“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中信资本津点食品投资有限公司 持有本公司 5%以上表决权股份的股东
中华传统食品投资有限公司 持有本公司 5%以上表决权股份的股东
南通凯普德股权投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%以上表决权股份的股东
李辉忠 持有本公司 5%以上表决权股份的股东
天津上苑餐饮管理有限公司 与本公司同受母公司控制
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津上苑餐饮管理有限公司 餐费 47,598.00 59,101.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天津市桂发祥麻花饮食集团
门店柜台 4,267.00 4,308.00
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
60
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
天津市桂发祥麻花饮食集团
办公楼及门店等 1,486,130.00 1,522,940.00
有限公司
关联租赁情况说明：
向关联方租赁房屋及向关联方出租直营店柜台：
出租方名称 承租方 租赁资产 租赁期限 租赁费定价依 报告期内的租赁
名称 种类 据 费（元）
天津市桂发祥 本公司 办公楼、生产厂房 2012年5月7日至 市场价格 855,010
麻花饮食集团 及直营店等 2019年12月31日
有限公司
天津市桂发祥 本公司 直营店 2013年1月1日至2017年5 市场价格 433,671
麻花饮食集团 月31日
有限公司
天津市桂发祥 天津桂发祥食 直营店 2017年6月1日至 市场价格 86,735
麻花饮食集团 品销售有限公 2021年12月31日
有限公司 司
天津市桂发祥 本公司 产品展示 2015年8月10日至 市场价格 110,714
麻花饮食集团 2017年8月9日
有限公司
本公司 天津市桂发祥 直营店柜台 2017年5月1日至 市场价格 3,615
麻花饮食集团 2021年4月30日
有限公司
天津艾伦糕点 天津市桂发祥 直营店柜台 2012年11月20日至 市场价格 652
食品有限公司 麻花饮食集团 2017年11月19日
有限公司
公司自天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司租赁房产以及向天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司出租柜台的租赁费定
价系参考周边同类型房产样本的市场平均价格确定。公司向天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司租赁物业属于公司业务正常
经营的需要，交易价格公允，对其独立性、财务状况和经营成果没有重大影响。公司向天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司
出租柜台仅存在于两家直营店，柜台所占面积较小（共计13平方米），交易价格公允，对本公司独立性、财务状况和经营成
果没有重大影响。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,193,706.00 2,144,391.00
5、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
单位：元
项目 交易对方 2017年6月30日 2016年12月31日
租入资产 天津市桂发祥麻 9,095,246 1,853,437
61
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
花饮食集团有限
公司
租出资产 天津市桂发祥麻 29,636 3,956
花饮食集团有限
公司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位：元
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
机器设备 1,501,181
空港经济区生产基地建设项目 61,042,485 63,141,957
本公司尚未投入的天津市桂发祥商 4,000,000 5,000,000
业管理有限公司注册资本
本公司尚未投入的天津桂发祥食品 5,000,000 0
销售有限公司的注册资本
合计 70,042,485 69,643,138
（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支持租金汇总如下：
单位：元
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
一年以内 6,438,074 9,199,260
一到二年 12,454,927 12,114,505
二到三年 10,828,822 9,855,930
三年以上 36,614,685 34,032,070
合计 66,336,508 65,201,765
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
62
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司于 2017 年 7 月 26 日
以现金方式对天津桂发祥食
对子公司增资 品销售有限公司投入注册资 0.00 0
本 5,000,000 元.公司持有其
100%股权。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 32,000,000.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,368,7 21,367,00 16,332, 16,330,695.
合计提坏账准备的 100.00% 1,741.00 0.01% 100.00% 1,741.00 0.01%
45.00 4.00 436.00 00
应收账款
21,368,7 21,367,00 16,332, 16,330,695.
合计 100.00% 1,741.00 0.01% 100.00% 1,741.00 0.01%
45.00 4.00 436.00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内
6 个月-1 年 21,360,039.00 0.00 0.00%
1 年以内小计 21,360,039.00 0.00 0.00%
63
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1至2年 8,706.00 1,741.00 20.00%
合计 21,368,745.00 1,741.00 0.01%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,776,641元，占应收账款期末余额合计数的比例
为50.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,085,27 4,085,27 7,085,2 4,085,278 3,000,000.0
独计提坏账准备的 9.86% 100.00% 0.00 16.22% 57.66%
8.00 8.00 78.00 .00 0
其他应收款
按信用风险特征组
37,329,7 37,325,76 36,607, 36,603,830.
合计提坏账准备的 90.14% 3,991.00 0.01% 83.78% 3,991.00 0.01%
55.00 4.00 821.00 00
其他应收款
41,415,0 4,089,26 37,325,76 43,693, 4,089,269 39,603,830.
合计 100.00% 9.87% 100.00% 9.36%
33.00 9.00 4.00 099.00 .00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
因该款项一直未收回，
天津优美传媒文化有限
4,085,278.00 4,085,278.00 100.00% 其可收回性存在较大不
公司
确定性，出于谨慎性考
64
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
虑计提坏账准备
合计 4,085,278.00 4,085,278.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1至2年 19,236.00 3,847.00 20.00%
3 年以上 144.00 144.00 100.00%
合计 19,380.00 3,991.00 20.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
项目 账面余额 坏账准备
金额（元） 占总额比例 金额（元） 占总额比例
单项金额重大并单独 4,085,278 9.86% 4,085,278 100%
计提减值准备
按组合计提坏账准备
关联方组合 34,556,606 83.44%
备用金组合 1,412,281 3.41%
押金组合 1,341,488 3.24%
其他组合 19,380 0.05% 3,991 20.59%
合计 41,415,033 100.00% 4,089,269 9.87%
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收电视剧播放款 4,085,278.00 7,085,278.00
应收关联方款项 34,556,606.00 33,898,853.00
应收备用金 1,412,281.00 1,429,100.00
应收押金 1,341,488.00 1,260,488.00
其他 19,380.00 19,380.00
合计 41,415,033.00 43,693,099.00
65
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
桂发祥十八街麻花食
补充流动资金 30,000,000.00 一年以上 72.44%
品（天津）有限公司
天津优美传媒文化有 应收电视剧播放权
4,085,278.00 三年以上 9.86% 4,085,278.00
限公司 收益款
无锡帝亚斯商贸有限
补充流动资金 2,700,000.00 三年以上 6.52%
公司
桂发祥十八街麻花
补充流动资金 1,000,000.00 三年以上 2.41%
（北京）有限公司
天津市桂发祥商业管
应收代垫水电费 657,753.00 6 个月以内 1.59%
理有限公司
合计 -- 38,443,031.00 -- 92.82% 4,085,278.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 352,232,880.00 352,232,880.00 251,232,880.00 251,232,880.00
合计 352,232,880.00 352,232,880.00 251,232,880.00 251,232,880.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
秦皇岛北戴河桂
发祥酒店有限公 500,000.00 500,000.00
司
天津艾伦糕点食
66,000,000.00 66,000,000.00
品有限公司
天津桂发祥物流
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
桂发祥十八街麻
180,000,000.00 100,000,000.00 280,000,000.00
花食品（天津）有
66
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司
桂发祥十八街麻
花（北京）有限公 476,083.00 476,083.00
司
无锡帝亚斯商贸
247,447.00 247,447.00
有限公司
桂发祥十八街麻
花（上海）有限公 1,009,350.00 1,009,350.00
司
天津市桂发祥商
0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
业管理有限公司
合计 251,232,880.00 101,000,000.00 352,232,880.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 246,033,629.00 134,095,120.00 237,597,606.00 118,951,267.00
其他业务 32,187.00 13,008.00 3,615.00 181.00
合计 246,065,816.00 134,108,128.00 237,601,221.00 118,951,448.00
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6,103,562.00
金融资产在持有期间的投资收益
合计 6,103,562.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,792.00 处置固定资产损失
67
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见本报告之“七、合并财务报表项目项
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,329,964.00
目注释”之“34、营业外收入”
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,420.00
减：所得税影响额 835,148.00
合计 2,505,444.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.97% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
4.73% 0.37 0.37
普通股股东的净利润
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2017 年 8 月 18 日
68