深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
深圳市凯中精密技术股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张浩宇、主管会计工作负责人秦蓉及会计机构负责人(会计主管人员)王旷明
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划、业绩目标等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的
差异。敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分描述了公司
未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2021 年 12 月 31 日总股本
287,092,904 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），
不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ............................................................................................................................. 32
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 48
第六节 重要事项 ............................................................................................................................. 51
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 65
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 71
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 72
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 75
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
注：以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 深圳市凯中精密技术股份有限公司
应用于新能源汽车动力电池系统、驱动电机系统、电控系统（“三电”系统）、汽车轻量
新能源汽车零组件 指
化及汽车智能驾驶领域的核心精密零组件。
又称整流子，在电机中作用是改变电机定子绕组中的电流方向以使电机转子能够持续不
断地获得方向一致的电磁场力，从而使电机转子旋转起来。换向器是直流电机和交流换
换向器 指 向器电机最重要、最复杂的部件之一，也是电机制造中工艺最复杂、要求最严格的部件
之一。在结构上，典型的换向器由铜制接触片彼此绝缘地围成圆型，与电木粉等模塑料
压塑成一体。
一般是指直径小于 160mm 或额定功率小于 750W 或具有特殊性能、特殊用途的微型电
微特电机 指
机和特种精密电机。
用于控制气体的流向，流速，温度，压力和排放的组件，由管道，阀，物理及化学处理
气控组件 指
单元构成。
利用高强度弹性材料性能和零件的结构特点，经特殊的热处理和表面处理工艺，完成各
高强弹性零件 指
种功能的零件。
在保证汽车的强度和安全性能的前提下，尽可能地降低汽车的整备质量，从而提高汽车
汽车轻量化零件 指
的动力性，减少燃料消耗，降低排气污染，包括优化结构设计及采用轻质材料零件。
PPM 指 （parts per million）百万分之几的缩写，是每一百万个产品中的不良数量。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《深圳市凯中精密技术股份有限公司公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1-12 月
报告期末 指 2021 年 12 月末
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 凯中精密 股票代码 002823
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市凯中精密技术股份有限公司
公司的中文简称 凯中精密
公司的外文名称（如有） Shenzhen Kaizhong Precision Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Kaizhong Precision
公司的法定代表人 张浩宇
注册地址 广东省深圳市坪山区龙田街道规划四路 1 号
注册地址的邮政编码 518118
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 广东省深圳市坪山区龙田街道规划四路 1 号
办公地址的邮政编码 518118
公司网址 http:// www.kaizhong.com
电子信箱 lilian.qin@kaizhong.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦蓉
深圳市南山区白石路深圳湾科技生态园
联系地址
四区 12 栋 B 座 8 楼 21 至 23 号
电话 0755-86264859
传真 0755-85242355
电子信箱 lilian.qin@kaizhong.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91440300682020833Q
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 唐亚波、操更生
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
2020 年 11 月 24 日至公司募集
中信建投证券股份有限公司 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 彭欢、俞鹏
资金使用完毕为止
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 2,447,356,202.97 1,920,648,565.28 27.42% 2,023,574,349.17
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,743,769.61 83,687,026.45 -84.77% 65,610,772.33
归属于上市公司股东的扣除非经常
-29,982,886.34 -26,583,086.83 -12.79% 54,813,506.07
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 198,723,761.45 195,474,588.90 1.66% 254,358,227.59
基本每股收益（元/股） 0.04 0.29 -86.21% 0.23
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.29 -86.21% 0.23
加权平均净资产收益率 0.88% 5.92% -5.04% 4.90%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 3,545,636,625.05 3,439,288,529.87 3.09% 3,213,899,389.29
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,334,351,937.66 1,438,453,057.38 -7.24% 1,370,012,143.35
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 2,447,356,202.97 1,920,648,565.28 无
营业收入扣除金额（元） 250,520,817.31 147,956,458.54 无
营业收入扣除后金额（元） 2,196,835,385.66 1,772,692,106.74 无
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 556,758,221.24 711,435,298.26 587,645,065.77 591,517,617.70
归属于上市公司股东的净利润 21,028,847.85 24,794,653.49 -38,711,875.02 5,632,143.29
归属于上市公司股东的扣除非经
12,998,778.09 7,162,124.68 -46,567,957.43 -3,575,831.68
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -65,269,276.90 71,255,740.69 27,377,796.49 165,359,501.17
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-4,490,546.59 91,660,698.26 -685,124.10
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经 43,163,208.87 37,860,337.94 15,374,457.11
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营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 176,328.77 737,442.94
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 11,212,516.36
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,391.00 -3,319,382.10 -3,960,439.08
防疫支出 -55,624.06
减：所得税影响额 7,049,507.63 16,107,869.59 669,070.61
合计 42,726,655.95 110,270,113.28 10,797,266.26 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
1、行业发展状况
公司所处行业为精密制造、先进制造业，属于战略新兴产业领域，是国民经济发展的重要基础。同时，公司具备“专精
特新”特征，长期专注汽车通信消费等互联产品、精密零组件等细分领域，已拥有换向器、集电环、多层绝缘线几个“单项冠
军”产品，并重点发展进口替代、填补国内技术空白的新产品和技术。作为国家优先发展和重点支持的产业，国家相继出台
的一系列鼓励政策，如《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《中国制造2025》、《2020年政府工作报告》、《关
于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见》等，对精密制造和先进制造业进行政策支持，《中华人民
共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确提出推动制造业优化升级，培育先进制造业集群，
为本行业的发展奠定了良好的政策基础。
目前全球新能源汽车正处于蓬勃发展时期，我国提出力争“2030年前实现碳达峰，2060年前实现碳中和”的目标，大力发
展新能源汽车。国务院办公厅印发的《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，提出到2025年国内新能源汽车销量达
到新车总量20%。根据中汽协数据，2021年国内新能源车产量、销量同比增长均超过150%，市场占有率超过13%。根据高工
产业研究院（GGII）统计数据，2021年全球新能源汽车销量同比增长超过100%，市场占有率超过8%。欧盟发布《2019/631
文件》、《欧洲绿色新政》，自2035年起，欧盟将禁售燃油车，欧盟针对乘用车的二氧化碳排放量制定了明确的目标，欧盟
各成员国纷纷提高了新能源汽车的政策补贴。受益于新能源汽车行业的快速增长，新能源汽车“三电”（电池、电机、电控）
系统零组件需求也快速增长。
随着全球节能环保意识的提升，无论燃油汽车还是新能源汽车对汽车轻量化都提出了更高的要求，汽车的轻量化就是在
保证汽车的强度和安全性能的前提下，尽可能地降低汽车的整备质量，从而提高汽车的动力性，减少燃料消耗，降低排气污
染，我国目前在汽车轻量化零件的应用远低于国外发达国家水平，因此应用新结构和轻质材料的汽车轻量化零件市场前景广
阔。
换向器应用领域十分广泛，其直接下游为各大电机整机制造业，而电机行业的应用几乎覆盖了国民经济的基础行业，其
中主要运用于汽车、家用电器、电动工具、OA办公设备等。随着新能源汽车的蓬勃发展，汽车行业正朝着环保、轻型、电
动化、智能化方向升级，并极大促进了汽车微特电机的应用，相应刺激了换向器市场需求。同时，在非汽车领域，智能家居、
电动工具、办公自动化的发展也带动着其上游电机及换向器需求不断增长。近年来，换向器行业呈现出产业集中度进一步提
高、自动化程度不断提升、产品更趋于节能化和环保化等发展趋势。由于换向器是功能件和安全件，电机厂商尤其对质量、
体系等要求较高，换向器优势企业与客户深度一体化，更能满足大客户需求，行业龙头竞争优势越来越大。
在全球经济一体化和社会化精细分工的格局下，现代工业发展正由“大而全”向“专业化、集约化”转变，这就要求核心精
密零组件企业在产品设计、专有技术工艺的研发和改进，关键材料的研究及自动化智能化生产线的设计开发等方面需要具备
极强的专业性。随着我国技术水平的发展，我国精密零组件产业取得了长足的进步，呈现出如下发展趋势：（1）与客户一
体化融合度不断深化；（2）研发能力强、技术领先的企业竞争优势越来越突出、市场份额逐渐扩大，产业集中度将不断提
高；（3）数控技术、精密加工技术和自动化智能化设备将广泛应用；（4）绿色、节能、环保的发展趋势越来越突出；（5）
产品全球竞争力不断提高。
2、公司的行业地位
公司跟随优秀客户快速发展，已获得众多行业知名客户新能源汽车零组件项目定点，主要为奔驰、宝马、大众、广汽、
比亚迪等众多知名品牌新能源汽车配套新一代平台接口关键核心零组件，荣获“中国新能源汽车行业优秀供应商”。同时，公
司是换向器龙头企业，换向器产销量全球第一，入选国家工业和信息化部“制造业单项冠军”产品，连续四届（8年）被博世
授予“全球优秀供应商”（本行业唯一获此殊荣的企业），连续9年被评为“广东省制造业100强”，连续8年被评为“广东省民营
企业100强”，连续2年被评为“广东省500强企业”，2019年被评为“广东创新企业100强”，并荣获博泽集团“2019年亚洲供应商
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创新奖”、“中国新能源汽车行业优秀供应商”。
公司专注精密零组件的研发和生产，瞄准国际知名企业，定位中高端市场，经过多年的积淀，通过引进吸收和自主创新
相结合，公司在产品设计、模具开发、工艺水平、生产设备、产品质量和人才储备等方面具有明显优势，逐渐成为全球行业
强有力的竞争者，是全球换向器行业龙头企业，近年来公司保持换向器竞争优势的同时，横向拓展了应用于新能源汽车动力
电池系统、驱动电机、电控系统、汽车轻量化、智能驾驶化以及航空航天等领域的关键核心零部件产品，已获得客户的广泛
认可，市场逐步扩大。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务概述
公司是一家专注于核心精密零组件的研发、设计、制造及销售的高新技术企业，致力于为客户提供核心精密零组件一体
化解决方案，主要业务增长来源于新能汽车三电系统（动力电池系统、驱动电机系统、电控系统）的精密零组件。公司拥有
戴姆勒、丰田汽车、德国博世、日本电装、采埃孚、马勒、比亚迪、法雷奥、万宝至、大陆、博格华纳、埃贝赫等全球知名
客户。公司多年来进行持续的高强度研发投入和技术积累，拥有完全自主知识产权体系，已熟练掌握了精密冲压技术、精密
塑料成型技术、光纤激光焊接技术、材料表面处理技术、智能装备、自动检测和验证等核心技术，配置了行业顶尖的模具加
工和检测设备，凭借研发、技术、质量体系、客户服务等优势，多次获得世界级顶级客户认可。
公司为全球众多知名品牌新能源汽车配套新一代平台接口关键核心零组件，同时是换向器行业龙头企业。公司依托自身
在精密零组件领域的核心优势，抓住新能源汽车及汽车智能化、工业4.0发展机遇，围绕核心客户需求，横向拓展了应用于
新能源汽车动力电池系统、驱动电机系统、电控系统、汽车轻量化及汽车智能驾驶领域的核心精密零组件产品和技术。
2、主要产品及用途
公司主要产品包括新能源汽车零组件、换向器、集电环、通信及消费领域产品、气控组件、高强弹性零件，公司新能源
汽车零组件包括新能源汽车动力电池包组件（cell frame、busbar等）、驱动电机连接器、电控系统逆变器零组件以及汽车轻
量化零件等新产品。公司产品广泛应用于汽车电动化和智能驾驶、轨道交通、航空航天、通信、消费电子、健康医疗、智慧
家居和办公、智能装备、光伏发电设备等领域。进口替代 国内薄弱技术产品。
3、经营模式
公司与客户全程联合研发、深度协同一体化，共同投入资金、人才、模具、设备、厂房等研发和量产资源。公司拥有全
球化网络，与全球知名企业保持长期稳定的战略合作伙伴关系，具备长期稳定的多品种定制化批量供货能力。公司主要客户
为国际知名跨国企业，采取直销的销售模式，按客户订单组织生产。在中国深圳、广东、上海、长沙、香港及日本、德国等
地设有多个生产基地和客户支持与研发中心；公司通过流程化布局、柔性化的设备、准时化的生产、多功能与一人多岗以及
端对端的流程，使日常经营活动围绕客户需求展开，快速响应和满足客户持续增长的市场需求、确保产品品质，同时持续降
低生产成本，提高公司可持续竞争力，促进与客户的合作不断深化。
公司凭借值得信任的可靠体系与主流市场大客户深度一体化融合，并且合作时间越久，与客户一体化程度越高，双方互
信共赢。
4、主要业绩驱动因素
公司新能源汽车零组件销售收入增长，已定点新项目持续扩产放量，核心客户关键新产品新项目不断增多，持续保持高
强度研发投入。新能源汽车零组件市场需求快速增长，公司快速布局，已获得戴姆勒奔驰、采埃孚、德国博世、博泽、日本
电装、电产等十几家世界知名客户的数十个项目、百余款产品定点，产品配套奔驰、宝马、大众、丰田、克莱斯勒、广汽等
知名汽车品牌。公司与客户全程联合研发、深度协同一体化，共同投入资金、人才、模具、设备、厂房等研发和量产资源。
报告期内，多个核心客户的定点项目陆续转入量产阶段。
5、公司经营情况分析
报告期内，公司紧紧围绕2021年度经营目标，积极开展各项工作。核心客户定点项目进入转量产爬坡阶段，新能源汽车
零组件、通信消费领域产品等业务快速增长，换向器业务稳定增长。公司聚焦新能源汽车三电、汽车轻量化及智能驾驶领域、
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国内薄弱及空白技术和产品，持续研发投入，持续获得行业知名新、老客户定点项目。
报告期内，公司实现营业收入24.47亿元，同比增长27.42%；公司实现归属于上市公司股东的净利润1,274.38万元，同比
下降84.77%；截止本报告期末公司总资产为35.46亿元，同比增长3.09%；归属于上市公司股东的净资产为13.34亿元，同比
下降7.24%。公司利润下降的主要原因为：
1、公司核心客户新能源汽车动力电池零组件转量产爬坡初期，报告期内出口新产品在德国发生委外加工成本约3,900万
元，相关工序已转至公司国内工厂，成本大幅降低。
2、运费涨价增加成本约2,300万元、化工材料等生产辅料涨价增加成本约3,200万元。
3、汇率大幅波动，报告期内产生汇兑损益约3,000万元。
4、面对全球疫情、国际物流不畅等诸多不利因素，公司为确保交付，产生较多超额运费和超额人工成本。
公司已采取如下措施：
1、已根据市场情况与客户协商适当调价；
2、对外币敞口进行汇率套期保值；
3、运营改善提质增效。
此外，上年度出售子公司实现投资收益8,161.95万元，本报告期内无此类业务；报告期内，信用减值损失、资产减值损
失、资产处置损失比上年度减少5,139.56万元。
三、核心竞争力分析
1、公司具备与世界前端技术同步的技术能力，是行业领先的科技型精密制造企业
公司多年来进行持续的高强度研发投入和技术积累，拥有完全自主知识产权体系，已熟练掌握了精密冲压技术、精密塑
料成型技术、光纤激光焊接技术、材料表面处理技术、智能装备、自动检测和验证等核心技术。同时，公司建立了国家级、
省级工程技术中心，院士专家工作站、博士后实践基地，拥有一支由广东省领军人才专家、博士及多位硕士研究人员领衔的
专业、长期服务于精密零组件行业具有丰富行业经验的研发团队。
2、公司是全球行业领先客户的长期战略合作伙伴
公司拥有德国博世、戴姆勒、日本电装、采埃孚、马勒、比亚迪、法雷奥、万宝至、大陆、博格华纳、埃贝赫等核心客
户资源，并保持长期稳定的战略合作关系。公司具备为行业顶尖客户提供长期稳定多品种定制化批量供货能力，连续四届八
年被评为博世“全球优秀供应商”，在博世全球几万个供应商中脱颖而出，在世界级客户中享有良好声誉。
3、公司具备值得信任的可靠体系，特别是质量体系
公司产品为功能件、安全件，产品质量对汽车等终端产品核心系统模块影响重大。公司具备完善的质量管理体系并不断
优化，拥有业内顶尖的检测实验室，能够满足高端客户严格的品质要求，核心客户产品不良率保持0PPM记录。基于值得信
任的可靠体系，公司与客户深度一体化融合，合作时间越长，一体化程度越高。
4、公司拥有全球化人才及网络
公司同时在中国、德国、日本有多个生产基地、工程技术中心和客服中心，拥有国际化销售、技术和管理人才团队，具
备与全球顶级客户一体化同步研发新产品，以及向客户提供前端技术支持的能力。
四、主营业务分析
1、概述
参见本节“经营情况讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,447,356,202.97 100% 1,920,648,565.28 100% 27.42%
分行业
汽车通信消费等互
联产品及精密零组 2,196,835,385.66 89.76% 1,772,692,106.74 92.30% 23.93%
件
其他 250,520,817.31 10.24% 147,956,458.54 7.70% 69.32%
分产品
换向器及集电环 1,108,134,954.00 45.28% 877,641,458.60 45.70% 26.26%
高强弹性零件 136,507,734.71 5.58% 133,375,974.96 6.94% 2.53%
气控组件 380,369,065.52 15.54% 396,042,485.54 20.62% -3.96%
新能源汽车零组件 382,795,902.77 15.64% 228,751,979.57 11.91% 67.34%
通信及消费领域产
189,027,728.66 7.72% 136,880,208.07 7.13% 38.10%
品
其他 250,520,817.31 10.24% 147,956,458.54 7.70% 69.32%
分地区
国内 1,253,476,969.67 51.22% 867,437,610.08 45.16% 44.50%
国外 1,193,879,233.30 48.78% 1,053,210,955.20 54.84% 13.36%
分销售模式
直销 2,447,356,202.97 100.00% 1,920,648,565.28 100.00% 27.42%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
汽车通信消费
等互联产品及 2,196,835,385.66 1,877,952,123.24 14.52% 23.93% 33.37% -6.05%
精密零组件
分产品
13
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
换向器及集电
1,108,134,954.00 906,015,741.42 18.24% 26.26% 35.29% -5.45%
环
高强弹性零件 136,507,734.71 110,271,620.09 19.22% 2.35% 2.07% 0.22%
气控组件 380,369,065.52 356,651,244.10 6.24% -3.96% -3.91% -0.04%
新能源汽车零
382,795,902.77 356,087,032.44 6.98% 67.34% 131.18% -25.69%
组件
通信及消费领
189,027,728.66 148,926,485.18 21.21% 38.10% 44.36% -3.42%
域产品
分地区
国内 1,253,476,969.67 994,884,103.07 20.63% 44.50% 49.67% -2.62%
国外 1,193,879,233.30 1,085,220,405.68 9.10% 13.36% 22.32% -6.66%
分销售模式
直销 2,447,356,202.97 2,080,104,508.75 15.01% 27.42% 34.03% -4.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 万只 117,659.61 99,885.82 17.79%
汽车通信消费等互联
生产量 万只 121,797.4 106,027.03 14.87%
产品及精密零组件
库存量 万只 13,460.62 9,322.83 44.38%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系本期新能源汽车零组件、通信消费领域产品等业务增长，扩产放量及备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
14
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
材料成本 1,089,055,718.16 57.99% 739,481,324.35 52.52% 47.27%
汽车通信消费
人工成本 395,474,455.28 21.06% 265,544,357.05 18.86% 48.93%
等互联产品及
制造费用 325,564,684.39 17.34% 369,199,332.70 26.22% -11.82%
精密零组件
运输成本 67,857,265.41 3.61% 33,882,762.59 2.41% 100.27%
说明
主要系本期销售增长，同时报告期内公司新能源汽车动力电池零组件出口新产品在德国发生委外加工及相关检测、仓储等成
本，运费涨价、化工材料等生产辅料涨价，以及在全球疫情、国际物流不畅的情况下，为确保交付，产生超额运费和超额人
工成本。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本报告期内，公司因发生非同一控制下企业合并而新增合并单位 1 家：河源市宏鼎机械设备制造有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 921,828,257.41
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.63%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 298,422,220.90 12.18%
2 第二名 200,305,546.09 8.18%
3 第三名 174,484,118.45 7.12%
4 第四名 126,250,029.27 5.15%
5 第五名 122,366,342.70 5.00%
合计 -- 921,828,257.41 37.63%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 584,270,271.63
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.30%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
15
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 187,609,143.21 11.98%
2 第二名 133,399,616.35 8.52%
3 第三名 113,446,027.30 7.24%
4 第四名 89,199,542.12 5.69%
5 第五名 60,615,942.65 3.87%
合计 -- 584,270,271.63 37.30%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 63,910,497.41 60,227,047.92 6.12%
管理费用 131,903,809.72 104,431,389.99 26.31%
财务费用 97,414,736.56 57,851,668.03 68.39% 汇率变动导致汇兑损失增加
研发费用 72,228,709.50 84,957,868.43 -14.98%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
新能源汽车驱动电机 提升新能源汽车零组件市场
优化新能源汽车领域产品结构 研发中 实现量产销售
连接器的研究 占有率和公司盈利能力。
低电磁噪音换向器的 巩固换向器竞争优势、提升
提升产品技术和细分市场竞争力 研发中 实现量产销售
研究 公司盈利能力。
新能源汽车高压连接 提升新能源汽车零组件市场
提升产品技术和细分市场竞争力 研发中 实现量产销售
器工艺的研究 占有率和公司盈利能力。
新能源汽车高压线束 填补薄弱技术空白，优化新能源汽 提升新能源汽车零组件市场
研发中 实现量产销售
端子台的开发 车领域产品结构 占有率和公司盈利能力。
新能源汽车电控组件 提升新能源汽车零组件市场
优化新能源汽车领域产品结构 研发中 实现量产销售
的开发 占有率和公司盈利能力。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 378 449 -15.81%
16
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发人员数量占比 9.04% 11.92% -2.88%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 102 72 41.67%
硕士 18 19 -5.26%
专科 136 113 20.35%
中等职业 18 47 -61.70%
其他 104 198 -47.47%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 68 101 -32.67%
30~40 岁 202 234 -13.68%
40~50 岁 93 90 3.33%
50 岁以上 15 24 -37.50%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 98,132,340.17 101,610,120.78 -3.42%
研发投入占营业收入比例 4.01% 5.29% -1.28%
研发投入资本化的金额（元） 25,903,631.00 9,846,149.39 163.08%
资本化研发投入占研发投入
26.40% 9.69% 16.71%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
主要是报告期内新能源汽车驱动电机、电池、电控等应用领域的新产品新技术项目取得关键技术突破，对其进行资本化确认。
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,756,376,571.90 2,028,940,248.02 35.85%
经营活动现金流出小计 2,557,652,810.45 1,833,465,659.12 39.50%
经营活动产生的现金流量净额 198,723,761.45 195,474,588.90 1.66%
投资活动现金流入小计 170,255,707.32 122,615,941.28 38.85%
投资活动现金流出小计 565,275,714.99 225,197,854.26 151.01%
17
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -395,020,007.67 -102,581,912.98 -285.08%
筹资活动现金流入小计 1,278,415,915.92 771,017,866.18 65.81%
筹资活动现金流出小计 1,115,821,250.87 872,456,851.14 27.89%
筹资活动产生的现金流量净额 162,594,665.05 -101,438,984.96 260.29%
现金及现金等价物净增加额 -41,540,464.82 -6,502,337.00 -538.85%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用□不适用
投资活动产生现金流量净额减少，主要系本期购置新能源汽车零组件新项目机器设备、基建投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额增加，主要系本期增加银行借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用□不适用
经营活动产生的现金净流量与本年利润存在重大差异的原因主要系计提折旧、摊销及资产减值损失准备所致。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,572,302.32 19.49% 否
公允价值变动损益 8,640,214.04 65.47% 主要系衍生金融资产公允价值变动 否
资产减值 19,149,432.47 145.10% 主要系存货计提跌价准备 否
营业外收入 36,479.23 0.28% 否
营业外支出 1,379,427.13 10.45% 主要系非流动资产报废损失 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 173,342,586.62 4.89% 214,773,639.57 6.20% -1.31%
应收账款 460,709,817.31 12.99% 498,834,714.41 14.41% -1.42%
主要系新能源汽车零组件、通信消费
领域新产品需求增量，扩产放量及备
存货 499,846,489.27 14.10% 361,053,712.16 10.43% 3.67%
货，以及国际物流不畅，运输周期增
加所致
18
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
1,431,320,404.
固定资产 1,406,925,785.71 39.68% 41.35% -1.67%
35
在建工程 533,036,043.65 15.03% 464,598,276.60 13.42% 1.61%
使用权资产 33,098,977.39 0.93% 22,135,055.15 0.64% 0.29%
主要系本期销售增长，为满足订单交
付和支持新能源汽车零组件、通信消
短期借款 730,039,803.39 20.59% 526,564,822.48 15.21% 5.38%
费领域新项目研发、扩产，本期借款
增加所致
合同负债 4,279,938.37 0.12% 2,711,576.13 0.08% 0.04%
长期借款 419,335,491.44 11.83% 468,018,540.93 13.52% -1.69%
租赁负债 15,853,039.78 0.45% 13,078,999.89 0.38% 0.07%
境外资产占比较高
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
凯中电机整
326,067,389. 外派管理人
流子有限公 投资 香港 公司 7,545,236.18 24.44% 否
48 员
司
凯中德国有 342,519,973. 外派管理人
投资 德国 公司 -8,312,149.89 25.67% 否
限公司 32 员
SMK 系统金
属合成材料 304,339,401. 外派管理人
投资 德国 公司 -8,772,474.01 22.81% 否
有限两合公 08 员
司
凯中地产管 195,754,087. 外派管理人
投资 德国 公司 1,285,373.86 14.67% 否
理有限公司 59 员
凯中沃特有 171,852,901. 外派管理人 -14,940,029.7
投资 德国 公司 12.88% 否
限责任公司 56 员 4
凯中赫尔曼
50,556,009.1 外派管理人
沃特有限责 投资 德国 公司 -2,332,604.07 3.79% 否
7 员
任公司
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 其他变动 期末数
值变动损益 累计公允价 减值 额 额
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值变动
金融资产
2.衍生金融资 8,640,214.0
8,640,214.04
产 4
4.其他权益工 -78,490,089.8 18,302,520.
96,792,609.87
具投资 7 00
金融资产小 -78,490,089.8 26,942,734.
96,792,609.87 8,640,214.04
计 7 04
-78,490,089.8 26,942,734.
上述合计 96,792,609.87 8,640,214.04
7 04
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（元） 受限原因
货币资金 109,411.87 票据保证金、履约保证金、其他
应收票据 32,459,636.67 已背书或贴现未到期银行承兑汇票
应收账款 34,962,634.63 应收账款保理
固定资产 488,253,189.15 抵押借款
无形资产 44,536,399.65 抵押借款
合计 600,321,271.97
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
报告
衍生品 衍生品 计提减 资金额
衍生品 报告期 报告期 期实
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 值准备 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 金额（如 资金额 报告期
型 金额 金额 益金
称 金额 有） 末净资
额
产比例
大华银
2021 年 2022 年
行（中 货币互 1,133.
无 否 15,340 06 月 22 06 月 21 0 15,340 0 0 15,340 11.50%
国）有限 换 10
日 日
公司
大华银
2021 年 2022 年
行（中 货币互
无 否 7,180 11 月 30 05 月 31 0 7,180 0 0 7,180 5.38% -14.62
国）有限 换
日 日
公司
1,118.
合计 22,520 -- -- 0 22,520 0 0 22,520 16.88%
48
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
2021 年 05 月 18 日
期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日
不适用
期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控
制措施说明（包括但不限于市场风 风险分析及控制措施的具体情况请见公司于 2021 年 5 月 18 日披露的《关于开展金融
险、流动性风险、信用风险、操作 衍生品交易业务的公告》（公告编号：2021-053）
风险、法律风险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况，对衍生 衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇市场
品公允价值的分析应披露具体使用 即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生品的公允价值。
的方法及相关假设与参数的设定
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 不适用
是否发生重大变化的说明
为保证公司主营业务的稳健发展，公司开展金融衍生品交易业务，主要投资与主业经
营密切相关的外汇衍生产品。公司通过合理的外汇衍生工具锁定交易成本，有利于规
独立董事对公司衍生品投资及风险
避汇率波动的风险，提高公司竞争力。公司已建立了《金融衍生品交易管理制度》，能
控制情况的专项意见
够有效规范金融衍生品投资行为，控制金融衍生品交易风险。我们一致同意公司开展
金融衍生品交易业务事项。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 闲置两
本期已使 已累计使 尚未使用 尚未使用募
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 年以上
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 集资金用途
总额 的募集资 集资金总 集资金总 募集资
金总额 金总额 总额 及去向
金总额 额 额比例 金金额
存放于募集
首次公开 资金专户和
2016 年 45,662.79 0 41,742.76 0 0 0.00% 4,083.06 0
发行股票 用于暂时补
充流动资金
存放于募集
公开发行
资金专户和
2018 年 可转换公 40,424.26 9,316.98 31,542.24 0 0 0.00% 9,285.47 0
用于暂时补
司债券
充流动资金
合计 -- 86,087.05 9,316.98 73,285 0 0 0.00% 13,368.53 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市凯中精密技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2433
号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,600 万股，发行价格为每股人民币 13.73 元，共计募集资金人民币
494,280,000.00 元，扣除发行费用人民币 37,652,113.94 元，募集资金净额为人民币 456,627,886.06 元。募集资金净额
456,627,886.06 元以及尚未划转的发行费用 15,409,513.94 元共计人民币 472,037,400.00 元已于 2016 年 11 月 21 日汇入公司
募集资金专项帐户，上述募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 11 月 21 日
出具了天职业字[2016]16701 号《验资报告》。
2021 年度，本公司以首次公开发行股票募集资金投入募投项目 0 万元，用于暂时补充流动资金 4,000 万元，募集资金专户
利息收入 0.35 万元，截至 2021 年 12 月 31 日募集资金专户余额为 83.06 万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市凯中精密技术股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2018]697 号）核准，公司于 2018 年 7 月公开发行可转换公司债券 416 万张，每张面值为人民币 100 元，募集资金总额为
人民币 416,000,000 元人民币，扣除发行费用 11,757,400.69 元后，实际募集资金净额为人民币 404,242,599.31 元。上述募
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 8 月 3 日出具了天职业字[2018]18501 号
《验资报告》。
2021 年度，本公司以公开发行可转换公司债券募集资金投入募投项目 9,316.98 万元，用于暂时补充流动资金 9,000 万元，
募集资金专户利息收入 2.43 万元，手续费支出 0.33 万元，截至 2021 年 12 月 31 日募集资金专户余额为 285.47 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
深圳市凯中精密技术
股份有限公司高端电 2018 年 否
否 27,084.29 27,084.29 0 27,176.24 100.34% 4,373.91 否
机整流子产业化及生 09 月 注1
产基地项目
长沙凯中电气科技有
否
限公司电机整流子新 否 18,630.64 18,630.64 0 14,566.52 78.19% 注 3 -95.43 否
注2
建项目
深圳市凯中精密技术
股份有限公司汽车轻 否
否 16,139.26 16,139.26 271.84 13,468.39 83.45% 注 5 898.76 否
量化及汽车电控、电池 注1
零组件扩产项目
换向器和集电环生产
否 14,018 14,018 2,436.57 8,106.79 57.83% 注 5 不适用 不适用 否
线技术改造建设项目
动力电池组件及连接 2021 年 否
否 5,268 5,268 4,790.45 5,272.08 100.08% -3,783.68 否
器生产线建设项目 12 月 注4
信息化系统建设项目 否 4,999 4,999 1,818.12 4,694.98 93.92% 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 86,139.19 86,139.19 9,316.98 73,285 -- -- 1,393.56 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 86,139.19 86,139.19 9,316.98 73,285 -- -- 1,393.56 -- --
注 1：“高端电机整流子产业化及生产基地项目”、“汽车轻量化及汽车电控、电池零组件扩产项目”，
2021 年换向器、新能源汽车三电零组件相关产品销售收入增长，但报告期内运费涨价、化工材料等
未达到计划进度或预
生产辅料涨价，以及在全球疫情、国际物流不畅的情况下，为确保交付，产生超额运费和超额人工
计收益的情况和原因
成本，毛利率有所下降，同时 2021 年汇率波动导致汇兑损益增加，致使 2021 年实现效益未达到预
（分具体项目）
计效益。
注 2：“长沙凯中电气科技有限公司电机整流子新建项目”，长沙凯中换向器目前销售规模未达预期，
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目产能利用率不高，致使 2021 年实现效益未达到预计效益。
注 3：2022 年 3 月 2 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于终止部分首次公开发行股
票募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止首次公开发行股票募投项目“长
沙凯中电气科技有限公司电机整流子新建项目”，并将剩余募集资金 4,083.06 万元（含利息收入，实
际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，该议案已经 2022 年第二次临时股东大会
审议通过。2022 年 3 月 25 日，公司将“长沙凯中电气科技有限公司电机整流子新建项目”剩余募集
资金 4,083.79 万元永久补充流动资金。
注 4：“动力电池组件及连接器生产线建设项目”，2021 年出口新产品在德国发生委外加工及相关检
测、仓储等成本，致使 2021 年实现效益未达到预计效益。相关工序已转至国内工厂。
注 5：公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过《关于部分募集资金投资
项目增加实施主体和实施地点、调整实施进度的议案》。“汽车轻量化及汽车电控、电池零组件扩产项
目”原预计达到预定可使用状态时间为 2021 年 12 月，由于受疫情及其防控政策影响，导致项目建设
进度延缓，基于谨慎原则，将本项目达到预定可使用状态的时间调整为 2022 年 12 月。“换向器和集
电环生产线技术改造建设项目”原预计达到预定可使用状态时间为 2022 年 6 月，由于受疫情及其防
控政策影响，导致本项目建设进度延缓，同时公司换向器部分产能搬迁至河源，为确保募集资金使
用效率，搬迁相关产能的生产线技术改造延后实施，基于谨慎原则，将本项目达到预定可使用状态
的时间调整为 2023 年 12 月。
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
2019 年 8 月 29 日公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项
目增加实施主体和实施地点、调整实施进度的议案》，具体为：“动力电池组件及连接器生产线建设项
目”原计划实施主体为“凯中沃特有限责任公司”（以下简称“凯中沃特”），实施地点为德国罗伊特林
根市艾尔文塞茨大街 10 号。尽管本项目符合国家对外投资政策，投资汇出境外不存在重大障碍，
但对外投资涉及的各项手续审批时间较长，目前尚未完成国家外汇管理局审批手续。因新能源汽车
动力电池组件及连接器市场快速增长，为抓住市场机遇，公司将加快项目实施进度，同时为优化资
募集资金投资项目实 源配置、降低投产后生产成本，公司拟增加实施主体母公司凯中精密，同时增加实施地点深圳市坪
施地点变更情况 山区龙田街道规划四路 1 号，公司拟通过凯中精密、凯中沃特在中国、德国分工协作实施本项目，
由凯中精密在国内生产，凯中沃特在德国包装并销往海外市场，凯中精密和凯中沃特发挥各自在研
发、生产、销售方面的优势，降低项目实施风险、提升经济效益。
公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目增
加实施主体和实施地点、调整实施进度的议案》，“换向器和集电环生产线技术改造建设项目”原计划
实施主体为公司，实施地点为深圳市坪山区龙田街道规划四路 1 号。因公司换向器部分产能搬迁至
全资子公司河源市凯中精密制造技术有限公司（以下简称“河源凯中”），为配套实施换向器生产线技
术改造，公司拟增加河源凯中为募集资金投资项目“换向器和集电环生产线技术改造建设项目”的实
施主体，同时相应增加实施地点河源市江东新区产业园区纬三路 9 号。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
期投入及置换情况 1. 2016 年 12 月 22 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 21,440.50 万元置换已预先投入募投项
目的自筹资金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司上述自筹资金预先投入募集资金投
资项目的事项出具了天职业字[2016]17394 号《深圳市凯中精密技术股份有限公司以自筹资金预先投
入募集资金投资项目的鉴证报告》，公司保荐机构国信证券股份有限公司、独立董事、监事会上述以
募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。截至 2016 年 12 月 31
日，公司已按照相关程序，使用募集资金 21,440.50 万元置换了预先投入到募投项目的自筹资金。
2. 2018 年 8 月 20 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置
换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 6,485.93 万元置换已预先投入募投项
目的自筹资金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司上述自筹资金预先投入募集资金投
资项目的事项出具了天职业字[2018]18952 号《深圳市凯中精密技术股份有限公司以募集资金置换预
先投入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》。公司保荐机构国信证券股份有限公司、独立董事、监事
会上述以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。截至 2018
年 12 月 31 日，公司已按照相关程序，使用募集资金 6,485.93 万元置换了预先投入到募投项目的自
筹资金。
适用
1. 2017 年 1 月 24 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超过人民
币 8,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司与主营业务相关的生产经营等，使用期
限自董事会审议通过之日起不超过十二个月（2017 年 1 月 24 日至 2018 年 1 月 23 日），根据上述议
案，长沙凯中电气科技有限公司将上海银行股份有限公司深圳支行人民币 8,000.00 万元闲置募集资
金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资金专用账户。
截止至 2017 年 11 月 24 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 8,000.00 万元募集资金全部归还
至募集资金专户。
2. 2017 年 11 月 29 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超过人
民币 8,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司与主营业务相关的生产经营等，使用
期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月（2017 年 11 月 29 日至 2018 年 11 月 28 日），根据上
用闲置募集资金暂时 述议案，长沙凯中电气科技有限公司将上海银行股份有限公司深圳支行人民币 8,000.00 万元闲置募
补充流动资金情况 集资金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资金专用账户。
截止至 2018 年 8 月 24 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 8,000.00 万元募集资金全部归还
至募集资金专户。
3. 2018 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超过人民
币 6,000.00 万元闲置首次公开发行股票募集资金暂时补充流动资金，同意公司、全资子公司深圳市
凯南整流子有限公司及全资孙公司凯中沃特有限责任公司使用不超过人民币或等值外币 31,000.00
万元闲置公开发行可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经
营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月（2018 年 8 月 25 日至 2019 年 8 月 24 日）。
根据上述议案，长沙凯中电气科技有限公司将交通银行股份有限公司深圳香洲支行人民币 6,000.00
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，公司将宁波银行股份有限公司深圳宝安支行人民币 3,612.45
万元、中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行 6,341.40 万元、花旗银行（中国）有限公司深圳分
行 5,828.97 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，深圳市凯南整流子有限公司将中国银行股份有限
公司深圳南油支行 10,230.98 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，凯中沃特有限责任公司将招商银
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
行股份有限公司深圳爱华支行 4,986.20 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资
金专用账户。
截止至 2019 年 6 月 20 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 37,000.00 万元募集资金全部归还
至募集资金专户。
4. 2019 年 6 月 20 日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲
置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超
过人民币 4,000 万元闲置首次公开发行股票募集资金暂时补充流动资金，同意公司、全资子公司深
圳市凯南整流子有限公司及全资孙公司凯中沃特有限责任公司使用不超过人民币或等值外币 23,900
万元闲置公开发行可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经
营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月（2019 年 6 月 20 日至 2020 年 6 月 19 日）。
根据上述议案，长沙凯中电气科技有限公司将交通银行股份有限公司深圳香洲支行人民币 4,000.00
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，公司将宁波银行股份有限公司深圳宝安支行人民币 3,100.00
万元、花旗银行（中国）有限公司深圳分行 7,100.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，深圳市
凯南整流子有限公司将中国银行股份有限公司深圳南油支行 8,720.00 万元闲置募集资金暂时补充流
动资金，招商银行股份有限公司深圳爱华支行 4,980.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，到期
前归还至募集资金专用账户。
截止至 2020 年 4 月 9 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 4,000.00 万元和 23,900 万元募集
资金全部归还至募集资金专户。
5. 2020 年 4 月 10 日，公司召开了第三届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不
超过人民币 4,000 万元闲置首次公开发行股票募集资金暂时补充流动资金，同意公司及全资孙公司
凯中沃特有限责任公司使用不超过人民币或等值外币 19,000 万元闲置公开发行可转换公司债券募集
资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起
不超过十二个月（2020 年 4 月 10 日至 2021 年 4 月 9 日）。根据上述议案，长沙凯中电气科技有限
公司将交通银行股份有限公司深圳香洲支行人民币 4,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，
公司将宁波银行股份有限公司深圳宝安支行人民币 2,400.00 万元、花旗银行（中国）有限公司深圳
分行 3,250.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，招商银行股份有限公司深圳爱华支行 5,000.00
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，交通银行股份有限公司深圳香洲支行 8,350.00 万元闲置募集
资金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资金专用账户。
截至 2021 年 2 月 25 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 23,000 万元全部归还至
募集资金专户。
6. 2021 年 2 月 25 日，公司召开了第三届董事会第三十七次会议，会议审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资孙公司凯中沃特有限责任公司使用不超过
人民币或等值外币 16,000 万元闲置公开发行可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金，同意公司
及全资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超过人民币 4,000 万元闲置首次公开发行股票募集
资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起
不超过十二个月（2021 年 2 月 25 日至 2022 年 2 月 24 日）。根据上述议案，长沙凯中电气科技有限
公司将交通银行股份有限公司深圳香洲支行人民币 4,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，
公司将宁波银行股份有限公司深圳宝安支行人民币 1,500.00 万元、花旗银行（中国）有限公司深圳
分行 3,250.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，招商银行股份有限公司深圳爱华支行 2,500.00
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，交通银行股份有限公司深圳香洲支行 7,000.00 万元闲置募集
资金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资金专用账户。截至 2021 年 12 月 7 日，公司用于暂时
补充流动资金的闲置首次公开发行股票募集资金人民币 4,000 万元及公开发行可转换公司债券募集
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
资金人民币 14,250 万元已全部归还至募集资金专户。
7. 2021 年 12 月 8 日，公司召开了第四届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资孙公司凯中沃特有限责任公司使用不超过人民
币或等值外币 9,000 万元闲置公开发行可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金，同意公司及全
资子公司长沙凯中电气科技有限公司使用不超过人民币 4,000 万元闲置首次公开发行股票募集资金
暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超
过十二个月（2021 年 12 月 8 日至 2022 年 12 月 7 日）。根据上述议案，长沙凯中电气科技有限公司
将交通银行股份有限公司深圳香洲支行人民币 4,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，公司
将宁波银行股份有限公司深圳宝安支行人民币 150.00 万元、花旗银行（中国）有限公司深圳分行
3,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，交通银行股份有限公司深圳香洲支行 5,850.00 万元
闲置募集资金暂时补充流动资金，到期前归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
首次公开发行股票募集资金：截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金共 4,083.06 万元，其中：
4,000.00 万元用于暂时补充流动资金，其余 83.06 万元存放于募集资金专户中。
尚未使用的募集资金
公开发行可转换公司债券的募集资金：截至 2021 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金共 9,285.47
用途及去向
万元，其中：9,000.00 万元用于暂时补充流动资金，其余 285.47 万元存放于募集资金专户中，将根
据募投项目计划投资进度使用。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳市凯中
通信及消费领 人民币 500 216,944,521. 22,929,439.8 161,915,895.
和东新材料 子公司 4,097,584.41 3,055,888.37
域产品贸易 万元 34 7 41
有限公司
深圳市凯南 机器人与自动
人民币 6,000 99,750,609.5 64,092,327.0 39,942,963.6 -2,077,273.3 -1,747,782.5
整流子有限 子公司 化装备的研发、
万元 4 8 5 0 6
公司 制造、销售。
新能源汽车零
河源市凯中
组件、换向器、 人民币 644,784,957. 49,952,148.1 376,579,588.
精密制造技 子公司 2,620,798.96 2,372,203.97
异形铜带的生 16,000 万元 58 9 87
术有限公司
产和销售
河源市可顺 汽车零部件、电
175,270,358. 31,611,496.2 180,538,001.
绝缘材料有 子公司 线电缆研发、生 美元 70 万元 6,077,159.04 5,991,883.47
28 4 46
限公司 产与销售
瑞西机电（东 换向器的生产 48,570,371.1 33,378,943.9 52,172,011.6
子公司 1,968 万港元 2,880,321.48 2,139,912.03
莞）有限公司 和销售 0 8 1
换向器、新能源
凯中电机整
汽车零组件等 港币 500 万 326,067,389. 77,375,261.0 513,333,509.
流子有限公 子公司 8,836,663.48 7,545,236.18
产品贸易、投资 元 48 9 37
司
管理
凯中德国有 欧元 2.5 万 342,519,973. 82,223,537.4 -8,312,149.8 -8,312,149.8
子公司 持股公司 17,598.89
限公司 元 32 2 9 9
生产销售涡轮
SMK 系统金 增压器，排气系
属合成材料 统以及其他汽 102,258.38 304,339,401. 89,802,344.3 380,000,357. -8,772,474.0 -8,772,474.0
子公司
有限两合公 车塑料及金属 欧元 08 6 20 1 1
司 零配件的组件
和模块
凯中地产管 持有并管理自 欧元 2.5 万 195,754,087. 14,082,679.9
子公司 3,734,277.27 1,535,222.75 1,285,373.86
理有限公司 有资产 元 59 7
制造、销售工业
用品，特别是弹
凯中沃特有 簧、冲压件、以 欧元 2.5 万 171,852,901. 20,157,595.7 290,355,773. -14,940,029. -14,940,029.
子公司
限责任公司 及生产这些产 元 56 8 68 74 74
品的设备和装
置。
凯中赫尔曼
自有物业管理 欧元 2.5 万 50,556,009.1 37,400,917.2 -2,594,051.3 -2,332,604.0
沃特有限责 子公司 2,810,258.09
和出租 元 7 7 7 7
任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
河源宏鼎 非同一控制下企业合并 影响较小
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势和前景
参见“管理层讨论与分析”中的“一、报告期内公司所处的行业情况”相关内容。
（二）公司发展战略
公司战略定位：成为具有全球竞争力的精密零组件一体化解决方案供应商。
未来经营战略及规划：公司聚焦核心精密零组件业务，抓住新能源汽车及汽车智能化、工业4.0发展机遇，围绕核心客
户横向拓展新业务，多产品均衡发展，重点发展应用于新能源汽车动力电池系统、驱动电机系统、电控系统、汽车轻量化及
汽车智能驾驶领域的核心精密零部件、国内较薄弱的关键技术及产品。做大规模，提升配套供应能力；同时，注重区域均衡
发展，通过全球化布局，贴近客户，实现本地化配套。
近年来，公司在巩固换向器龙头地位的同时，重点发展核心精密零组件新产品业务，产品广泛应用于新能源汽车电池系
统、驱动电机和电控系统。此外，公司布局的通信及消费领域产品业务也有较快增长。
（三）公司2022年经营计划
2022年公司将积极拓展应用于新能源汽车动力电池系统、驱动电机系统、电控系统、汽车轻量化及汽车智能驾驶领域的
核心精密零组件、通信及消费领域产品新业务，实现产品结构进一步优化，多产品业务线均衡发展，同时保持换向器竞争优
势。公司将加快全球化布局，进一步提升全球配套服务能力，促进区域均衡发展。公司将继续推进先进制造转型升级，提高
人均产值，推进绿色制造。进一步推进平台建设、储备专业人才，提升管理能力。
为支持上述目标达成，公司管理层制定了2022年经营计划，提出2022年关键任务，具体如下：
1、聚焦新能源汽车、通信及消费领域互联产品及精密零组件，研发新产品、开拓新市场
2022年度，公司将继续坚持聚焦核心精密零组件，围绕核心客户需求，在现有业务的基础上，进一步丰富品类、优化产
品结构、扩大市场份额。继续大力拓展公司各类产品在新能源汽车三电系统（动力电池系统、驱动电机系统、电控系统）、
汽车轻量化及汽车智能驾驶领域，以及5G通信、智能家居、可穿戴设备等新兴领域应用，快速提升业务规模。
2、提升运营效率，优化质量管理体系，建立高效协同机制
公司将通过精益改善、工艺改善、产线稳定性提升、技改和自动化等多项措施降低成本、提升运营效率。公司将优化质
量管理体系，强化研发、过程质量管理，提升产品品质和准时交付率，降低质量和交付成本。同时，公司将建立高效协同机
制，深化研发与运营协同、推进总部与海外公司高效协作与一体化融合，整合优势资源，助力公司新业务快速发展、改善海
外业务结构和效益，实现协同效益。
3、继续推进先进制造转型升级
公司以数字化信息化、自动化智能化为两大抓手，将继续推进智能工厂、数字工厂的建设，推进先进制造转型升级，提
高人均产值。
4、推进绿色制造
公司将进一步推进节能改善、降耗减排、生产环境改善项目，加大环保投入，推进绿色制造。
5、稳步推进募投项目、新生产研发基地建设和投产
29
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司将结合行业发展情况、市场和客户需求、技术突破进展，稳步推进募投项目建设，新生产研发基地将采用分期建设、
逐步投产的方式，提升资金使用效率。
6、进一步推进平台建设，提升公司管理能力
根据公司战略目标，公司将进一步推进平台建设，充分发挥集团协同效应，最大化提高资源利用效率，完善信息平台建
设，支持公司快速响应和决策，同时为应对业务的快速发展，储备专业人才。
（四）可能面对的主要风险
1、宏观经济波动及产业政策变化风险
公司主要产品包括换向器及集电环、高强弹性零件、气控组件、新能源汽车零组件、通信及消费领域产品等核心精密零
组件，主要应用于下游汽车、新能源汽车三电系统等领域，与宏观经济的整体运行密切相关。目前在全球疫情延续和中美贸
易摩擦影响下，国内外宏观经济存在一定的不确定性，将在未来一段时间内影响公司产业链下游的汽车行业的生产，宏观经
济形势变化及突发性事件可能对公司生产经营造成一定的影响。若未来经济景气度低迷甚至下滑，将影响下游汽车及新能源
汽车行业的发展。同时，新能源汽车的普及应用和市场需求仍较大程度上受到政府补贴政策结构性调整的影响，未来如果相
关产业政策发生调整或产业政策推动力度不达预期，导致下游行业对于公司产品的需求增速放缓，将对本公司的经营业绩和
财务状况产生不利影响。
2、原材料价格波动风险
若原材料价格发生大幅波动，将影响公司产品毛利率水平。公司存在因原材料价格波动而导致的经营业绩波动风险。
3、汇率波动风险
公司出口业务遍布全球多个国家和地区，结算币种涉及美元、欧元、日元等多种货币。随着未来公司海外业务持续发展，
汇率波动对公司的经营业绩会产生一定影响。公司为防范汇率波动风险，运用金融衍生品工具进行套期保值。
4、人力成本上升风险
随着我国整体经济持续发展，劳动力的薪酬及福利水平可能会逐步上升，若公司在生产设备自动化以及生产效率优化方
面不能及时消化人力成本上升带来的成本增加，将对公司经营业绩产生不利影响。
公司将持续推进智能制造转型升级，进行自动化、信息化项目，同时持续推进精益改善，提升生产效率，节约人力成本。
5、募集资金投资项目实施风险及产能扩大导致的产品销售风险
公司募投项目的实施有赖于市场环境、管理、技术、资金等各方面因素的配合。在项目实施过程中，可能存在因项目进
度、投资成本发生变化以及境外投资政策变化等而引致的风险；同时，竞争对手的发展、产品价格的变动、市场容量的变化、
新的替代产品的出现、宏观经济形势的变动以及销售渠道、营销力量的配套等因素也会对项目的投资回报和公司的预期收益
产生影响。
募投项目达产后，公司相关产品产能将较目前有较大幅度增长。新增产能对公司的市场开拓能力提出了更高的要求，若
未来客户需求增长放缓，或公司新市场拓展进展不畅，将导致募集资金投资项目投产后产生销售风险。
6、业务扩张带来的管理风险
随着公司投资规模的扩大、经营范围的拓展、子公司数目的增加，需要公司在战略投资、运营管理、财务管理、人力资
源管理、内部控制等方面进行及时有效的调整，对公司经营管理能力提出更高的要求。若公司管理体制和配套措施无法进行
相应的调整和支持，业务规模的扩张将会为公司的经营管理带来一定的风险。
公司将不断完善管理制度和内部控制制度建设，进一步推进全球化信息平台建设，优化管理和运营系统，同时储备专业
人才，提升公司管理水平。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待对象 调研的基本情况索引
方式 象类型 提供的资料
30
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
详见 2021 年 5 月 11 日披露
于巨潮资讯网
参与公司 2020 年度网 详见投资者关系活
2021 年 05 月 全景网 （http://www.cninfo.com.cn）
其他 其他 上业绩说明会的投资 动记录表（编号：
10 日 （http://ir.p5w.net） 的《凯中精密：投资者关系
者 2021-001）
活动记录表》（编号：
2021-001）
详见 2021 年 5 月 24 日披露
深圳熠星投资管理有
于巨潮资讯网
限公司、招商证券资产 详见投资者关系活
2021 年 05 月 实地 （http://www.cninfo.com.cn）
公司会议室 机构 管理有限公司、浙江伟 动记录表（编号：
21 日 调研 的《凯中精密：投资者关系
星创业投资有限公 2021-002）
活动记录表》（编号：
司 、中信建投
2021-002）
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及相关
法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，并进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司治理的实际状况符合中国证监会及深圳证券交易所有关上市公司规范治理文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求，
规范股东大会召集、召开及表决程序，股东大会均采用现场会议加网络投票的形式进行，为公司股东，尤其是中小股东参加
股东大会提供便利。报告期内，公司股东大会均由董事会召集及组织，并聘请律师进行见证，对中小投资者的表决单独计票，
确保股东大会的召集、召开及表决程序符合相关法律规定，切实保障公司股东的合法权益。报告期内，公司共召开5次股东
大会，审议通过了22项议案。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东及实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》规范自己的行为，能够依法行使其权利，并
承担相应义务，没有超越公司股东大会授权范围行使职权，直接或间接干预公司的决策和生产经营活动。报告期内，公司拥
有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东及实际控制人，公司董事会、监事
会和内部机构独立运作。
报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人进行违规担保的情
形。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司共召开12次董事会会议，审议通过了51项议案，严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规
则》的规定召开董事会，全体董事均出席会议，依法履行职责。目前公司董事会成员9人，其中独立董事3人，公司董事会人
数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够认真履行诚实守信、勤勉尽责的义务，并在公司规范运作、科学决
策等方面发挥了积极作用，其中公司三名独立董事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表了独立
意见，切实维护了公司和中小股东的利益。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会按照各自工
作细则规定，以认真负责的态度履行各自职责。
4、关于监事与监事会
报告期内，公司共召开12次监事会会议，审议通过了30项议案，严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规
则》的规定召开监事会，全体监事均出席会议，依法履行职责。公司监事会由3名监事组成，其中一名为职工代表监事，监
事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够勤勉尽责，对公司重大事项、财务状况、关联交易以及董事、
高级管理人员的履职情况进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司严格遵循《信息披露管理制度》和《投资者关系管理规定》的要求进行信息披露工作，确保及时、真实、准确、完
整披露公司重大信息，不断提高信息披露质量。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定《证券时报》、和巨潮资讯网
为公司信息披露报纸和网站，保证公司经营合规、透明。
6、公司治理制度的完善
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所等法律法规以及《公司
章程》规范运作，落实各项内控制度的实施，规范公司运作，提高公司治理水平。
32
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构
和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况
公司专注于微特电机用换向器及其他精密零组件的研发、设计、制造及销售，目前公司已具有独立完整的研发、采购、
生产、销售体系，具有面向市场自主经营业务的能力，主营业务收入和主营业务利润不存在依赖于股东及其他关联方的关联
交易的情况，同时也不存在受制于股东及其他关联方的情况。公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他公司之
间不存在同业竞争及显失公允的关联交易，控股股东已出具了避免同业竞争的承诺函，参见“第六节 重要事项一、承诺事项
履行情况”。
2、人员独立情况
公司拥有独立、完整的人事管理体系，拥有生产经营所需的研发技术人员、管理人员及相应的生产技术人员和销售人员
等。公司的董事、监事及高级管理人员的选举和聘任均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行，不存在受其他
机构或个人干预的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，没
有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，亦没有在与公司业务相同或相近的其
他企业任职的情况。公司董事、监事、高级管理人员及其父母、配偶、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶等均未从事与公司
利益相冲突的工作。
3、资产独立情况
公司拥有生产微特电机用换向器及其他精密零组件完整的工艺流程、生产经营性资产、相关生产技术和配套设施、独立
完整的采购和销售系统等，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权。公
司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司不存在
以公司资产、信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，不存在资金被控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
4、机构独立情况
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等议事、决策、监督机构，聘任了总经
理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员，并制定了相适应的股东大会、董事会、监事会议事规则，以及独立
董事、董事会各专门委员会和总经理工作细则等。根据业务经营需要，公司设置了相应的职能部门，建立健全了公司内部各
部门的规章制度。公司内部经营管理机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，独立行使经营管理职权，
不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用管理机构、混合经营、合署办公等机构混同的情形，亦不存在股东
单位直接干预公司生产经营活动的情况。
5、财务独立情况
公司已按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，实施严格管理。
公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业共用银行账户的情形；公司办理了独立的税务登记证并独立申报纳税，不存在与股东单位混合纳税的情形；
公司依据《公司章程》及自身情况做出财务决策，完全自主决定资金使用，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用
的情况。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2021 年第一次临时 2021 年 04 月 2021 年 04 月
临时股东大会 60.91% 《2021 年第一次临时股东大会决议的公
股东大会 22 日 23 日
告 》（2021-036）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2020 年年度股东大 2021 年 05 月 2021 年 05 月
年度股东大会 60.96% 《2020 年年度股东大会决议的公告 》
会 20 日 21 日
（2021-057）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2021 年第二次临时 2021 年 06 月 2021 年 06 月
临时股东大会 60.96% 《2021 年第二次临时股东大会决议的公
股东大会 03 日 04 日
告 》（2021-064）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2021 年第三次临时 2021 年 09 月 2021 年 09 月
临时股东大会 61.01% 《2021 年第三次临时股东大会决议的公告》
股东大会 08 日 09 日
（2021-091）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
2021 年第四次临时 2021 年 12 月 2021 年 12 月
临时股东大会 3.80% 《2021 年第四次临时股东大会决议的公告》
股东大会 09 日 10 日
（2021-111）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2011 年 2024 年
董事长、 77,428,6 77,428,6
张浩宇 现任 男 61 12 月 09 06 月 03 0 0 0
总经理 76 76
日 日
吴瑛 董事 现任 女 61 2011 年 2024 年 88,838,9 0 2,266,42 1,251,54 87,824,0 减持；非
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
12 月 09 06 月 03 76 3 2 95 交易过
日 日 户
2011 年 2024 年
董事、副 1,987,16 2,461,95 非交易
吴琪 现任 女 59 12 月 09 06 月 03 0 0 474,795
总经理 4 9 过户
日 日
2011 年 2024 年
余小云 董事 现任 女 62 12 月 09 06 月 03 29,961 0 0 0 29,961
日 日
2017 年 2024 年
姚可夫 董事 现任 男 62 12 月 18 06 月 03 0 0 0 0 0
日 日
2021 年 2024 年
安家伟 董事 现任 男 44 06 月 03 06 月 03 3,392 0 0 0 3,392
日 日
2017 年 2024 年
独立董
许怀斌 现任 男 65 12 月 18 06 月 03 0 0 0 0 0
事
日 日
2021 年 2024 年
独立董
冯艳 现任 女 47 06 月 03 06 月 03 0 0 0 0 0
事
日 日
2018 年 2024 年
独立董
徐小芳 现任 男 59 06 月 07 06 月 03 0 0 0 0 0
事
日 日
监事会
2013 年 2024 年
主席、营 非交易
王建平 现任 男 59 12 月 31 06 月 03 0 0 0 207,484 207,484
销中心 过户
日 日
总经理
监事、战 2011 年 2024 年
非交易
汪成斌 略发展 现任 男 46 12 月 09 06 月 03 0 0 0 207,484 207,484
过户
部总监 日 日
2011 年 2024 年
非交易
叶倩茹 监事 现任 女 61 12 月 09 06 月 03 0 0 0 118,560 118,560
过户
日 日
2011 年 2024 年
副总经 1,987,16 2,533,09 非交易
吴全红 现任 女 54 12 月 09 06 月 03 0 0 545,930
理 4 4 过户
日 日
2011 年 2024 年
副总经 非交易
梁波 现任 男 59 12 月 09 06 月 03 35,713 0 0 474,795 510,508
理 过户
日 日
陈雷 副总经 现任 男 52 2011 年 2024 年 35,713 0 0 474,795 510,508 非交易
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理 12 月 09 06 月 03 过户
日 日
2011 年 2024 年
副总经 非交易
邓贵兵 现任 男 48 12 月 09 06 月 03 35,713 0 0 474,795 510,508
理 过户
日 日
副总经
理、董事 2017 年 2024 年
秦蓉 会秘书、 现任 女 36 08 月 22 06 月 03 11,309 0 0 0 11,309
财务负 日 日
责人
2017 年 2021 年
彭政纲 董事 离任 男 53 12 月 18 06 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2021 年
独立董
李昇平 离任 男 56 06 月 07 06 月 02 0 0 0 0 0
事
日 日
2013 年 2021 年
财务总 非交易
黄俊 离任 女 53 03 月 01 06 月 02 35,713 0 0 207,484 243,197
监 过户
日 日
170,429, 2,266,42 4,437,66 172,600,
合计 -- -- -- -- -- -- 0 --
494 3 4 735
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
安家伟 董事 被选举 2021 年 06 月 03 日 换届选举
冯艳 独立董事 被选举 2021 年 06 月 03 日 换届选举
副总经理、董事会秘书、财 聘任为副总经理、董事会秘书兼
秦蓉 聘任 2021 年 06 月 03 日
务负责人 财务负责人
彭政纲 董事 任期满离任 2021 年 06 月 02 日 任期届满
李昇平 独立董事 任期满离任 2021 年 06 月 02 日 任期届满
黄俊 财务总监 离任 2021 年 06 月 02 日 任期届满
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
公司现任董事9名，各位董事的简历如下：
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
张浩宇先生，中国国籍，拥有香港永久居留权，1961年出生，华中科技大学机械制造系本科毕业，工学学士；北京大学
光华管理学院工商管理硕士；高级工程师职称；广东省科技领军人才。曾任职于山东省机械厅，现任公司董事长、总经理。
吴瑛女士，中国香港国籍，拥有香港永久居留权，1961年出生，华中科技大学机械制造系本科、研究生毕业，工学硕士；
中欧国际工商管理学院工商管理硕士。曾任职于北京有色金属研究总院、招商局集团有限公司，现任公司董事。
吴琪女士，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，华中科技大学本科毕业、国防科技大学研究生毕业，工学硕士、
工商管理硕士。曾任华中科技大学教师、日本风工学研究所工程师；现任公司董事、副总经理。
余小云女士，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，硕士研究生。曾任轻工部上海包装科学研究所项目经理、上
海航星机械（集团）有限公司副总裁；上海化工机械厂有限公司董事；现任公司董事。
姚可夫先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，博士。现任清华大学教授（2级），博士生导师。北京市教
学名师，十三五国家重点研发计划项目首席科学家。兼任中国金属学会非晶合金分会副主任委员、中国材料研究学会理事、
中国热处理学会常务理事、北京市机械工程学会理事以及国内外多个学术期刊编委，主要从事非晶/纳米晶材料、非晶电机、
材料先进成形与精密加工技术研究，现任浙江兆龙互连科技股份有限公司独立董事、公司董事。
安家伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年出生，硕士研究生学历。曾任深圳清华大学研究院广州教育中心主
任、深圳清华大学校友会紫荆同学会秘书长、深圳市力合教育有限公司总经理助理、力合商学院院长助理；现任深圳市力合
教育有限公司副总经理、力合商学院副院长；公司董事。
许怀斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1957年出生，研究生学历，许怀斌先生于九十年代初曾公派赴香港关黄陈
方会计师行（现德勤）实习西方独立审计实务，之后一直在国内和香港会计师事务所及所属咨询公司担任过副所长、副总经
理、执行董事等职务，具有中国注册会计师、注册税务师资格、高级经济师和上市公司独立董事任职资格。曾任华德匡成管
理咨询（深圳）有限公司副总经理，中国证券法学研究会股权融资与上市专业委员会副秘书长，立讯精密工业股份有限公司
独立董事，现任广东坚朗五金制品股份有限公司、东莞金太阳研磨股份有限公司独立董事、公司独立董事。
冯艳女士，中国国籍，无境外永久居留权，1974年出生，博士学位，教学副教授。现任北京大学汇丰商学院教师，公司
董事。
徐小芳先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，研究生，律师。曾任北海经济律师事务所兼职律师，中国国
际商会北海支会法律事务职员，广东源进律师事务所兼职律师，深圳中电投资股份有限公司法律事务职员，广东博合律师事
务所律师，深圳国际仲裁院仲裁员等职务。现任东方昆仑(深圳)律师事务所律师，博士眼镜连锁股份有限公司独立董事、公
司独立董事。
（二）监事
公司现任监事3名，各位监事的简历如下：
王建平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，本科学历。曾任机械部第四设计研究院工程师、中国机械进
出口深圳公司外贸经理、法国迪卡侬体育用品公司采购经理、凯中有限销售部副总经理；现任公司监事会主席、营销中心总
经理。
汪成斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1976年出生，研究生学历。曾任安徽东齿股份有限公司工程师、历任凯中
整流子厂工程师、制造部经理、PE部经理、VP经理、PMC经理、凯中有限PMC经理、品质总监、公司发展&体系总监；现
任公司监事、战略发展部总监。
叶倩茹女士，中国国籍，无境外永久居留权，1961年出生，本科。曾任广州市药材公司企业管理科科员、赤湾壳牌石油
贸易公司行政经理、铭基食品有限公司人力资源部经理、凯中整流子厂人力资源部经理、凯中有限人力资源部经理、行政管
理部总监、人力资源部总监；现任公司监事。
（三）高级管理人员
公司现任高级管理人员7人，各位高级管理人员的简历如下：
张浩宇先生，简历参见董事介绍部分。
吴琪女士，简历参见董事介绍部分。
吴全红女士，中国国籍，无境外永久居留权，1968年出生，专科。曾任凯中有限财务总监；现任公司副总经理。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
梁波先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，国防科技大学本科、研究生毕业，工学博士、工商管理硕士。
曾任华中科技大学副教授、教授、东京工艺大学研究员、日本东电设计株式会社研究员；现任公司副总经理。
陈雷先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，研究生学历。曾任职于江西分宜煤矿电机厂，历任凯中整流子
厂工程师、生产部经理、技术部经理、品质部经理、工程部总监、凯中有限技术总监、公司工程技术中心总经理；现任公司
副总经理。
邓贵兵先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年出生，研究生学历。曾任四川省（江油）矿山机器厂设备动力处技
术员、历任凯中整流子厂设备维修主管、设备部经理、技术中心设备开发部经理、凯中有限技术总监；现任公司副总经理。
秦蓉女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年出生，本科学历，武汉大学法学和经济学专业教育背景，具备法律职
业资格。2011年加入公司，历任公司证券事务代表、副总经理、董事会秘书，现任公司副总经理、董事会秘书兼财务负责人。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 日期 领取报酬津贴
姚可夫 浙江兆龙互连科技股份有限公司 独立董事 2019 年 04 月 05 日 是
安家伟 深圳市力合教育有限公司 副总经理 2021 年 08 月 30 日 是
安家伟 力合商学院 副院长 2021 年 08 月 30 日 是
许怀斌 广东坚朗五金制品股份有限公司 独立董事 2019 年 03 月 26 日 是
许怀斌 东莞金太阳研磨股份有限公司 独立董事 2021 年 11 月 05 日 是
冯艳 北京大学汇丰商学院 教师 2009 年 08 月 01 日 是
徐小芳 博士眼镜连锁股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 04 日 是
徐小芳 东方昆仑(深圳)律师事务所 律师 2004 年 10 月 08 日 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司《薪酬与考核委员会议事规则》的流程进行决策，根据公司制定的《薪
酬管理制度》确定报酬，年度报酬已按时足额支付完毕。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
张浩宇 董事长、总经理 男 61 现任 56.33 否
吴瑛 董事 女 61 现任 否
38
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
吴琪 董事、副总经理 女 59 现任 78.7 否
余小云 董事 女 62 现任 8.6 否
姚可夫 董事 男 62 现任 8.6 否
安家伟 董事 男 44 现任 5.02 否
许怀斌 独立董事 男 65 现任 8.6 否
冯艳 独立董事 女 47 现任 5.02 否
徐小芳 独立董事 男 59 现任 8.6 否
监事会主席、营销中
王建平 男 59 现任 80.24 否
心总经理
监事、战略发展部总
汪成斌 男 46 现任 72.73 否
监
叶倩茹 监事 女 61 现任 否
吴全红 副总经理 女 54 现任 83.02 否
梁波 副总经理 男 59 现任 87.83 否
陈雷 副总经理 男 52 现任 74.21 否
邓贵兵 副总经理 男 48 现任 73.83 否
副总经理、董事会秘
秦蓉 女 36 现任 63.64 否
书、财务负责人
彭政纲 董事 男 53 离任 否
李昇平 独立董事 男 56 离任 3.58 否
黄俊 财务总监 女 53 离任 39.33 否
合计 -- -- -- -- 757.88 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第三十五次会议 2021 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 21 日 三届董事会第三十五次会议决议的公告》（公
告编号：2021-004）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第三十六次会议 2021 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 26 日 三届董事会第三十六次会议决议的公告》（公
告编号：2021-009）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第三十七次会议 2021 年 02 月 25 日 2021 年 02 月 26 日 三届董事会第三十七次会议决议的公告》（公
告编号：2021-016）
39
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第三十八次会议 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 03 日 三届董事会第三十八次会议决议的公告》（公
告编号：2021-028）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第三十九次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 28 日 三届董事会第三十九次会议决议的公告》（公
告编号：2021-037）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第三届董事会第四十次会议 2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 18 日 三届董事会第四十次会议决议的公告》（公告
编号：2021-049）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第四届董事会第一次会议 2021 年 06 月 03 日 2021 年 06 月 04 日 四届董事会第一次会议决议的公告》（公告编
号：2021-065）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第四届董事会第二次会议 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 21 日 四届董事会第二次会议决议的公告》（公告编
号：2021-078）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第四届董事会第三次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 27 日 四届董事会第三次会议决议的公告》（公告编
号：2021-086）
第四届董事会第四次会议 2021 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 27 日 第四届董事会第四次会议决议
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第四届董事会第五次会议 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 23 日 四届董事会第五次会议决议的公告》（公告编
号：2021-102）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《第
第四届董事会第六次会议 2021 年 12 月 08 日 2021 年 12 月 09 日 四届董事会第六次会议决议的公告》（公告编
号：2021-108）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
张浩宇 12 12 0 0 0否 3
吴瑛 12 12 0 0 0否 1
吴琪 12 12 0 0 0否 4
余小云 12 0 12 0 0否 0
姚可夫 12 0 12 0 0否 0
安家伟 6 1 5 0 0否 0
许怀斌 12 1 11 0 0否 1
40
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
冯艳 6 0 6 0 0否 0
徐小芳 12 2 10 0 0否 1
彭政纲 6 0 6 0 0否 0
李昇平 6 1 5 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》、《董
事会议事规则》开展工作，积极了解公司的生产经营情况和财务状况，关注经济形势的变化对公司的影响，及时审阅公司提
供的各项信息报告，在董事会上发表意见，行使职权；监督和核查公司信息披露情况，忠实勤勉履行董事职责。根据公司实
际情况，对公司治理和经营决策提出了相关意见和建议，并监督和推动董事会决议的执行和落实，确保决策科学、及时、高
效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履行 异议事项
委员会 召开会议
成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 职责的情 具体情况
名称 次数
况 （如有）
2021 年 02 2020 年度财务报告审计
第三届： 同意 2020 年年度的审计计划。无 无
月 04 日 沟通会
许怀斌
（主任委 1、2020 年第四季度审计
2021 年 02 同意审计部提交的审计工作
员）、徐小 工作报告；2、2020 年度 无 无
月 24 日 报告。
芳、余小 内部审计工作报告
审计委 云 关注收入的确认、商誉的减值
9
员会 第四届： 2021 年 04 2020 年度财务报告审计 等关键审计事项；督促财务管
无 无
许怀斌 月 01 日 沟通会 理部和会计师抓紧年度审计
（主任委 工作进度。
员）、徐小
关注 2020 年计提资产减值的
芳、余小 2021 年 04 2020 年度财务报告审计
情况，加快推进审计报告的进 无 无
云 月 12 日 沟通会
展。
41
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 04 2020 年度审计报告正式 同意了出具 2020 年度审计报
无 无
月 23 日 出具前沟通会 告。
1、2020 年年度报告及其
摘要；2、2020 年度财务
决算报告；3、2020 年度
利润分配的预案；4、2020
年度内部控制自我评价报
告；5、关于 2020 年度募
集资金存放与使用情况的 2020 年年度报告、2021 年第
专项报告；6、关于使用暂 一季度报告的内容真实、准
2021 年 04 时闲置自有资金购买理财 确、完整地反映了公司 2020
无 无
月 26 日 产品的议案 7、关于 2020 年的生产经营情况，不存在虚
年度计提资产减值准备的 假记载、误导性陈述或者重大
议案；8、关于会计政策变 遗漏。
更的议案；9、2021 年第
一季度报告正文及全文；
10、2021 年第一季度审计
工作报告;11、关于会计师
事务所 2020 年度审计工
作的总结报告
2021 年 05 关于修订《内部审计制度》
同意了内部审计制度的修订。无 无
月 17 日 的议案
1、2021 年半年度报告及
其摘要；2、关于 2021 年
半年度募集资金存放与使 2021 年半年度报告的内容真
用情况的专项报告；3、关 实、准确、完整地反映了公司
2021 年 08
于 2021 年半年度计提资 2021 年半年度的生产经营情 无 无
月 20 日
产减值准备的议案；4、 况，不存在虚假记载、误导性
2021 年第二季度审计工 陈述或者重大遗漏。
作报告 5、关于续聘会计
师事务所的议案
2021 年第三季度报告的内容
1、2021 年第三季度报告；真实、准确、完整地反映了公
2021 年 10
2、2021 年第三季度审计 司 2021 年第三季度的生产经 无 无
月 25 日
工作报告 营情况，不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
第三届李 外部董事津贴方案参照行业、
2021 年 04 关于调整外部董事津贴的
昇平（主 地区薪酬水平，符合公司实际 无 无
薪酬与 月 02 日 议案
任委员）、 情况。
考核委 3
许怀斌、 1、关于公司《2021 年员
员会 2021 年 11
吴瑛 工持股计划（草案）》及其 同意 2021 年员工持股计划。 无 无
月 21 日
第四届： 摘要的议案；2、 关于公
42
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
冯艳（主 司<2021 年员工持股计划
任委员）、 管理办法>的议案
许怀斌、 关于公司高级管理人员 高级管理人员奖金发放标准
吴瑛 2021 年 12
2021 年度奖金发放标准 符合公司《薪酬与福利管理制 无 无
月 30 日
的议案 度》规定。
1、关于提名公司第四届董
徐小芳 公司非独立董事及独立董事
事会非独立董事候选人的
提名委 （主任委 2021 年 05 的选举符合《公司法》、《公司
1 议案》；2、关于提名公司 无 无
员会 员）、李昇 月 17 日 章程》等相关法律法规的规
第四届董事会独立董事候
平、吴瑛 定。
选人的议案
1、关于延长公司非公开发
张浩宇
行股票股东大会决议有效 同意延长非公开发行股票股
（主任委
战略委 2021 年 08 期的议案;2、关于提请股 东大会决议有效期及授权期
员）、安家 1 无 无
员会 月 20 日 东大会延长授权董事会全 限有利于推进本次非公开发
伟、吴琪、
权办理本次非公开发行股 行股票的相关工作。
冯艳
票相关事宜有效期的议案
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 2,858
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,322
报告期末在职员工的数量合计（人） 4,180
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,180
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,261
销售人员 90
技术人员 937
财务人员 76
行政人员 243
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
生产管理人员 395
其他人员 178
合计 4,180
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 19
本科/大专 798
高中（含中专） 932
其他 2,431
合计 4,180
2、薪酬政策
（1）公司严格依据国家有关法律、法规和当地政府有关政策和规定，根据公司的实际情况制订公司的薪酬标准。公司
将根据当地政府发布的年度最低工资标准和公司的经营业绩调整公司薪酬标准。
（2）员工的标准工资按员工工作岗位和职级由人力资源中心按照公司薪酬标准确定。根据外部市场薪酬水平及员工工
作态度、工作表现、绩效考核成绩或岗位培训的情况，调整工资。公司的薪酬政策执行同工同酬的原则，个体差异体现在绩
效考核的运用之中。
（3）公司根据生产经营需要在正常工作时间之外安排员工加班。员工加班工资的计算按国家劳动法规定执行。
3、培训计划
公司主要基于自动化与信息化、岗位胜任能力、人才梯队建设、新员工快速适应新环境等方面开展培训，包含了OA、
SAP、PM、CRM系统使用培训、IATF16949基础知识及五大分析工具培训、质量系列培训、项目管理培训、生产工艺流程
培训、TPM系列培训、安全生产系列培训、特种设备资格培训、重要设备操作人员培训、生产检验人员培训、人才梯队建
设培训、管理人员专项培训等内容。通过培训提高员工职业素养和专业技能，满足员工个人能力和职业发展的需求，促进公
司发展战略和经营目标的实现。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《未来三年（2020年-2022年）股东回报规划》等有关规定实施利润分配方案，
分红标准及比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备。
2021年5月20日，公司2020年度股东大会审议通过《2020年度利润分配的预案》。公司2020年年度权益分派方案为：以
截至2021年5月21日公司总股本287,086,983股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.044979元（含税），共计派发现金
30,000,000元，不送红股，不以资本公积转增股本公司于2021年5月31日实施完成2020年年度权益分派方案。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.10
分配预案的股本基数（股） 287,092,904
现金分红金额（元）（含税） 2,900,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 2,900,000
可分配利润（元） 464,569,214.32
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2021 年度利润分配预案如下：以截至 2021 年 12 月 31 日总股本 287,092,904 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.10 元（含税），共计派发现金 2,900,000 元，不送红股，不以资本公积转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司已根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规
范运作》等法律法规，建立了较为合理和完善的公司内控制度，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，符合有关法律
45
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
法规和证券监管部门的要求。公司的各项内部控制制度在公司2021年度的业务运行中得到了贯彻执行和修订完善，基本达到
了内部控制的整体目标，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的
促进作用。公司《2021年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存
在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告内部控制缺陷认定的定性标准如 非财务报告内部控制缺陷认定的定性
下：出现下列情形之一的，认定为重大缺 标准如下：出现下列情形之一的，认定
陷：①公司董事、监事和高级管理人员的 为重大缺陷：①公司缺乏民主决策程
舞弊行为；②更正已经公布的财务报告中 序；②公司决策程序不科学，如造成决
涉及利润金额并导致盈亏性质发生变化 策严重失误；③核心管理人员或核心技
（由盈利变为亏损，或由亏损变为盈利）；术人员大量流失；④内部控制评价的结
③注册会计师发现的却未被公司目标控制 果特别是重大缺陷未得到整改；⑤重要
定性标准 识别的当期财务报告中的重大错报；④审 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
计委员会和审计部对公司的对外财务报告 ⑥其他对公司产生重大负面影响的情
和财务报告内部控制监督无效；⑤公司主 形。出现下列情况之一的，认定为重要
要会计政策、会计估计变更或会计差错更 缺陷：①决策程序存在但不够完善；②
正事项未按规定披露。出现下列情况之一 决策程序导致出现重大失误；③核心管
的，认定为重要缺陷：①未依照公认会计 理人员或核心技术人员较大流失；④内
准则选择和应用会计政策；②未建立反舞 部控制评价的结果特别是重要缺陷未
弊程序和控制措施；③对于非常规和特殊 得到整改；⑤重要业务制度或系统存在
46
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易的账务处理没有建立相应的控制机制 较大缺陷；其他对公司产生较大负面影
或没有实施且没有相应的补偿性控制；④ 响的情形。出现下列情况之一的，认定
对于期末财务报告过程的控制存在一项或 为一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 陷之外的其他控制缺陷。
达到真实、完整的目标。出现下列情况之
一的，认定为一般缺陷：除上述重大缺陷、
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
财务报告内部控制缺陷认定的定量标准如
下：定量标准以税前利润、资产总额作为
衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
的损失与利润相关的，以税前利润指标衡
量：①如果该缺陷单独或连同其他缺陷可
能导致的财务报告错报金额小于税前利润
的 5%，则认定为一般缺陷；②如果超过税
前利润 5%，小于 10%认定为重要缺陷；
非财务报告内部控制缺陷认定的定量
③如果超过税前利润 10%则认定为重大缺
定量标准 标准如下：参照财务报告内部控制缺陷
陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失
认定的定量标准。
与资产管理相关的，以资产总额指标衡量：
①如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；②如果超过资
产总额 0.5%，小于 1%认定为重要缺陷；
③如果超过资产总额 1%则认定为重大缺
陷。注：定量标准中所指的财务指标值均
为公司上年度经审计的合并报表数据
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据证监会要求，2021年公司开展了治理专项自查活动，对公司治理进行了全面的回顾，对照监管规则和《公司章程》
等规范文件，多个方面进行了逐项自查。通过本次自查，公司不存在违反国家及证监会规定的事项，公司治理水平符合《公
司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司章程指引》等法律、法规的要求。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
排放 核定的 超标
公司或子 物及特征 排放口分 执行的污染物 排放总
排放方式 口数 排放浓度 排放总 排放
公司名称 污染物的 布情况 排放标准 量
量 量 情况
名称
氨 1 0.45mg/m3 《恶臭污染物 0.01480t
硫化氢 1 ND 排放标准》 0t
（GB14554-93
废气排放 173（无量 ）
臭气浓度 1 /
口 纲）
非甲烷总
1 1.87mg/m3 0.11851t
烃
广东省地方标
处理达标
深圳市凯 6 10mg/m3 1.96464t
准《大气污染物
后排气筒 粉尘排放
中精密技 颗粒物 1 10mg/m3 排放限值》 0.96888t
高空有组 口 无 无
术股份有 （DB44/27-200
织排放 3 10mg/m3 2.64168t
限公司 1）第二时段二
1 ND 0t
锡及其化 级标准
合物 1 ND 0t
1 废气排放 1.91mg/m3 0.22077t
合成树脂工业
口
非甲烷总 1 1.84mg/m3 污染物排放标 0.24894t
烃 1 1.95mg/m3 准 GB 0.10487t
31572-2015
1 1.8mg/m3 0.04507t
防治污染设施的建设和运行情况
公司一直以来高度重视环境保护，不断加大环保投入，持续推进清洁生产、节能减排。公司设有污水处理站等环保设施，
定期对设施进行维护保养，各环保设施运行正常，运行效率符合环保部门要求。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司实施的项目均进行了环境影响评价，经环境保护行政许可部门审批许可，验收通过。公司依法完成环保“三同时”
有关工作，2020年已取得排污许可证；2021年根据《固定污染源排放许可分类管理名录（2019年版）》,我司连接器制造过
程中，使用清洗溶剂7吨,未使用溶剂型涂料或者胶粘剂、稀释剂和固化剂，以及换向器制造不涉及通用工序，故我司属于排
污许可证登记管理类；同时，结合《深圳市生态环境局关于<固定污染源排污许可分类管理名录>实施的指引（试行）》（该
文件自2020年4月17日执行，有效期至2020年9月30日）四（二）“有工业废水产生且需要配套污染防治设施才能达标排放的
排污单位（包括回用），均需要申领排污许可证”，判断为简化管理。我司于2020年7月3日申请了排污许可证（证书编号为：
440300600000731Z001U），有效期至2023年7月2日。
48
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
现《深圳市生态环境局关于<固定污染源排污许可分类管理名录>实施的指引（试行）》已过有效期，依据《固定污染
源排放许可分类管理名录（2019年版）》，我司属于排污许可证登记管理类,为规范排污管理规定，我司应坪山管理局要求
注销持有的排污许可证，已重新申请排污登记。
突发环境事件应急预案
公司按照标准规范，结合实际情况编制了突发环境事件应急预案，按要求进行演练，并通过了环境安全专家核查。
环境自行监测方案
公司每年委托第三方检测机构对废气、废水等进行监测，并取得受认可的检测报告，报告中各项污染物的监测指标均达
标。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司始终坚持“持续为客户创造价值，投资者良好回报，员工成长价值实现，社会和谐共处发展”的企业使命，健全品
质管理体系，为客户提供优质产品，提高客户满意度，树立良好的企业形象，努力实现“成为具有全球竞争力的卓越企业，
创造美好工作与生活”的企业愿景。
公司践行“绿色”发展模式，建立健全环境管理制度、推行ISO14001环境管理体系、不断进行工艺技术和设备的升级
改造、持续推进清洁生产、加大环保投入、加强环保设施的运行管理、加强废物利用、严格推行各项环保新标，积极配合监
管部门各项工作。公司一直致力于成为一家资源节约型和环境友好型企业，通过各种方式持续开展节能减排和环境改善工作。
1、股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规及《公
司章程》的相关规定，不断建立健全法人治理结构及内部控制制度，规范董事会、监事会及股东大会的召集、召开及表决程
序。同时，公司及时、准确、完整、真实地进行信息披露，并通过电话、邮箱、互动易及公司网站加强与投资者，特别是中
小投资者的沟通交流，以便广大投资者能够及时了解公司的经营状况及重大事项的进展情况。
2、职工权益保护
公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对员工录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核等进行了详细的规
定，保护员工的个人利益。公司非常重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，实现员工与
企业的共同成长。公司积极组织各项培训，以提高员工的理论和操作技能。同时，公司为员工足额缴纳各项社会保险及住房
公积金，从多方面保障员工的合法权益；还成立了自愿性的员工互助基金，资助有困难的员工。
3、供应商与客户权益保护
公司始终注重保障供应商和客户的合法权益，坚持与供应商及客户的合作共赢。依据公平、公正的原则选择合格供应商，
并与其建立稳定长久的合作关系，以确保公司原材料的质量及供应的稳定性。同时，公司坚持以客户为中心，不断提高研发
实力及交付能力，为客户提供高品质的产品及服务。
49
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，严格按照国家《环
境保护法》等法律履行环保义务，通过工艺装备改造等措施，不断降低能耗物耗，实现节能减排，节约资源。公司持续加强
环保设施运行管理和在线监测设备监控，确保了污染源排放稳定达标。同时，公司不断加强环境保护的宣传力度，提高公司
全体员工的环保意识。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展固拓展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
50
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履
承诺 承诺 行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 情
况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变
不适用
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
陈雷;邓贵 所持股份在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发
兵;胡振 行价；公司上市后六个月内如果公司股票连续二十个交易日
2019 2021 履
国;黄俊; 的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于
股份限售 年 11 年 11 行
梁波;牛鹏 发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长六个月；如遇除
承诺 月 24 月 23 完
程;吴琪; 权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。上述承诺不
日 日 毕
吴全红;吴 因职务变更或离职等原因而失效。如未履行上述承诺转让相
瑛;张浩宇 关股份所取得的收益归公司所有。
本人作为创始股东，将非常慎重持股，确保控制权不发生变
化；在法律法规规定的锁定期结束后，除本人存在投资、理
财等财务安排需减持一定比例股票外，无其他减持意向。如
果本人在锁定期届满后两年内减持公司股份的，将在不违背
首次公开发行或再融 限制条件下，针对本人于公司本次首次公开发行前已持有的
资时所作承诺 股份，根据《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》等 2019 2021 履
吴瑛;张浩 股份减持 相关法规的规定，通过深圳证券交易所竞价交易系统或大宗 年 11 年 11 行
宇 承诺 交易系统进行减持，第一年的减持比例不超过本人所持公司 月 24 月 23 完
股份的 5%，且减持价格不低于发行价；第二年的减持比例 日 日 毕
不超过本人所持公司股份的 5%，且减持价格不低于发行价；
减持后，本人将确保公司控制权不会发生变化。上述减持价
格应考虑除权除息等因素作相应调整。本人减持公司股份，
将提前三个交易日予以公告。如本人未履行上述承诺出售股
票，该次减持股份所得收入将由公司董事会收回。
新余凯合 本企业作为公司董事、监事和高级管理人员与核心骨干的持 2019 2021 履
股份减持
企业服务 股平台，在法律法规规定的锁定期结束后，将根据合伙人意 年 11 年 11 行
承诺
合伙企业 愿及公司股价情况，对所持的公司股票作出相应的减持安 月 24 月 23 完
51
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
（有限合 排。如果本企业在锁定期届满后两年内减持公司股份的，将 日 日 毕
伙） 在不违背限制条件下，针对本企业于公司本次首次公开发行
前已持有的股份，根据《上市公司解除限售存量股份转让指
导意见》等相关法规的规定，通过深圳证券交易所竞价交易
系统或大宗交易系统进行减持，担任公司董事、监事、高级
管理人员的合伙人每年减持比例不超过其间接持有公司股
份的 25%，其他合伙人可全部减持，减持价格不低于发行价。
上述减持价格应考虑除权除息等因素作相应调整。本企业减
持公司股份，将提前三个交易日予以公告。如本企业未履行
上述承诺出售股票，该次减持股份所得收入将由公司董事会
收回。
1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与发行人及其
控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活
动，并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担
赔偿责任。2、对于本人直接和间接控股的其他企业，本人
将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理等）以
及本人在该等企业中的控股地位，保证该等企业履行本承诺
函中与本人相同的义务，保证该等企业不与发行人进行同业
竞争。如果本人所投资的全资、控股、参股企业从事的业务
与发行人形成同业竞争或者潜在同业竞争情况的，本人同意
通过合法有效方式，将与该等业务相关的股权或资产，纳入
关于同业 发行人经营或控制范围以消除同业竞争的情形；发行人并有
竞争、关 权随时要求本人出让在该等企业中的全部股份，本人给予发 2014 正
吴瑛;张浩 联交易、 行人对该等股权在同等条件下的优先购买权，并将确保有关 年 01 在
长期
宇 资金占用 交易价格的公平合理。3、本人承诺如从第三方获得的任何 月 20 履
方面的承 商业机会与发行人经营的业务存在同业竞争或潜在同业竞 日 行
诺 争的，将立即通知发行人，本人承诺采用任何其他可以被监
管部门所认可的方案，以最终排除本人对该等商业机会所涉
及资产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免与发行人
形成同业竞争的情况。本人愿意对违反上述承诺而给发行人
造成的经济损失承担全部赔偿责任，且若本人违反上述承
诺，本人自愿在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公
开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资
者道歉，并在违反上述承诺之日起 5 个工作日内，停止在发
行人处领取薪酬或津贴及股东分红，同时本人持有的发行人
股份将不得转让，若转让的，则转让所得归公司所有，直至
按上述承诺采取相应措施并实施完毕时为止。
1、本人按照证券监管法律、法规以及规范性文件所要求对
关于同业
关联方以及关联交易进行了完整、详尽披露。除已经披露的
竞争、关 2014 正
关联交易外，本人以及下属全资/控股子公司及其他可实际控
吴瑛;张浩 联交易、 年 01 在
制企业（以下简称"附属企业"）与发行人之间现时不存在其 长期
宇 资金占用 月 20 履
他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未
方面的承 日 行
披露的关联交易；2、在本人作为发行人实际控制人期间，
诺
本人将尽量避免与发行人之间产生关联交易事项，对于不可
52
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，
按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市
场公认的合理价格确定。本人将严格遵守《深圳市凯中精密
技术股份有限公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项
的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进
行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。
本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过发行
人的经营决策权损害发行人及其他股东的合法权益。本人愿
意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担全部赔
偿责任，且若本人违反上述承诺，本人自愿在发行人股东大
会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并
向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺之
日起 5 个工作日内，停止在发行人处领取薪酬或津贴及股东
分红，同时本人持有的发行人股份将不得转让，若转让的，
则转让所得归公司所有，直至按上述承诺采取相应措施并实
施完毕时为止。
如果公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实
深圳市凯 质影响的，在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起一 2013 正
中精密技 个月内，公司将启动依法回购首次公开发行的全部新股的程 年 12 在
其他承诺 长期
术股份有 序，公司将通过深圳证券交易所以发行价并加算银行同期活 月 20 履
限公司 期存款利息回购首次公开发行的全部新股。公司上市后发生 日 行
除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量应做相应调
整。
若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影
陈雷;邓贵
响的，在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起三十日
兵;胡振
内，公司控股股东将以发行价加算银行同期活期存款利息依
国;黄俊;
法购回已转让的原限售股份。公司上市后发生除权除息事项
梁波;刘娥
的，上述发行价格及回购股份数量应做相应调整。如果公司
平;牛鹏
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投
程;孙崇
资者在证券交易中遭受损失的，自赔偿责任成立之日起三十
理;孙东 2015 正
日内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员将依法赔
升;汪成 年 01 在
其他承诺 偿投资者的损失。如果本人未能履行上述承诺，将在公司股 长期
斌;王成 月 30 履
东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原
义;王建 日 行
因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺
平;吴琪;
发生之日起 5 个工作日内，停止在公司处领取薪酬或津贴及
吴全红;吴
股东分红，同时本人持有的公司股份将不得转让，若转让的，
瑛;叶倩
转让所得归公司所有，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿
茹;余小
措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国
云;臧海
证监会或深圳证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担
宏;张浩宇
的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等
规定。
53
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护
公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会相关规定对公
司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人
陈雷;初
承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权
艳;邓贵
益；2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个
兵;胡振
人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；3、本人
国;黄俊;
承诺对本人职务消费行为进行约束；4、本人承诺不动用公
梁波;刘娥
司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；5、本人
平;牛鹏 2016 正
承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提
程;孙崇 年 02 在
其他承诺 名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执 长期
理;孙东 月 23 履
行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案
升;王成 日 行
投票赞成（如有表决权）；6、如公司拟实施股权激励，本人
义;吴琪;
承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权
吴全红;吴
激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对
瑛;余小
公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决
云;臧海
权）；7、若中国证监会或深圳证券交易所对本人有关确保本
宏;张浩宇
次发行摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的
承诺有不同要求的，本人将自愿无条件按照中国证监会或深
圳证券交易所的要求予以承诺。
在公司首次公开发行股票并上市前，如因公司（含公司前身）
及其控股子公司未依法为员工缴纳社会保险费及/或住房公 2014 正
吴瑛;张浩 积金根据有权部门的要求或决定，公司及/或其控股子公司产 年 01 在
其他承诺 长期
宇 生补缴义务或遭受任何罚款或损失的，本人愿意在毋须公司 月 20 履
及其控股子公司支付对价的情况下无条件、自愿承担所有补 日 行
缴金额和相关所有费用及/或相关的经济赔偿责任。
1、若发行人所租赁的房产根据相关主管部门的要求被强制
拆除或被依法征收、征用或拆迁而不能继续使用该等房产
的，本人愿意在毋需发行人支付任何对价的情况下承担发行
人因不能继续承租该等房产而搬迁所产生的成本与费用，并
对其搬迁期间因此造成的经济损失承担足额、全面的经济补
偿；2、若发行人因租赁合同被有权部门认定为无效而与出
租方产生诉讼、仲裁等纠纷或因租赁合同存在的法律瑕疵而
与出租方或其他第三方发生诉讼、仲裁等纠纷的，本人愿意 2014 正
吴瑛;张浩 在毋需发行人支付任何对价的情况下承担发行人因该等纠 年 01 在
其他承诺 长期
宇 纷而支付的律师费、诉讼费、案件受理费等所有成本与费用，月 20 履
以保证发行人不因该等租赁合同可能存在的瑕疵而遭受任 日 行
何损失或潜在损失。前述承诺是无条件且不可撤销的。若本
人违反上述承诺，本人自愿在发行人股东大会及中国证监会
指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和
社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺之日起 5 个工作日
内，停止在发行人处领取薪酬或津贴及股东分红，同时本人
持有的发行人股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应措
施并实施完毕时为止。
54
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影
响的，在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起三十日
内，公司控股股东将以发行价加算银行同期活期存款利息依
法购回已转让的原限售股份。公司上市后发生除权除息事项
的，上述发行价格及回购股份数量应做相应调整。如果公司
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投
资者在证券交易中遭受损失的，自赔偿责任成立之日起三十
2015 正
日内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员将依法赔
年 09 在
初艳 其他承诺 偿投资者的损失。如果本人未能履行上述承诺，将在公司股 长期
月 28 履
东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原
日 行
因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺
发生之日起 5 个工作日内，停止在公司处领取薪酬或津贴及
股东分红，同时本人持有的公司股份将不得转让，若转让的，
转让所得归公司所有，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿
措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国
证监会或深圳证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担
的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等
规定。
公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护
公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会相关规定对公
司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人
承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权
益；2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个
陈雷;初 人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；3、本人
艳;邓贵 承诺对本人职务消费行为进行约束；4、本人承诺不动用公
兵;胡振 司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；5、本人
国;黄俊; 承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提
梁波;刘娥 名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执
平;牛鹏 行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案 2016 正
程;孙崇 投票赞成（如有表决权）；6、如公司拟实施股权激励，本人 年 02 在
其他承诺 长期
理;孙东 承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权 月 05 履
升;王成 激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对 日 行
义;吴琪; 公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决
吴全红;吴 权）；7、若中国证监会或深圳证券交易所对本人有关确保本
瑛;余小 次发行摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的
云;臧海 承诺有不同要求的，本人将自愿无条件按照中国证监会或深
宏;张浩宇 圳证券交易所的要求予以承诺。作为填补回报措施相关责任
主体之一，本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项，
确保公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述
承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳
证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
55
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司控股股东、实际控制人对公司本次公开发行 A 股可转换
公司债券摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：1、
承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，将督
促公司切实履行填补回报措施。2、自承诺出具日至公司本
次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深
圳证券交易所另行发布关于填补回报措施及其承诺的其他
2017 正
新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证
吴瑛;张浩 年 08 在
其他承诺 券交易所该等规定时，本人承诺将立即按照中国证监会、深 长期
宇 月 18 履
圳证券交易所的最新规定出具补充承诺，并积极推进公司作
日 行
出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。
3、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述
承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳
证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承
担相应的法律责任。
公司全体董事、高级管理人员对公司本次公开发行 A 股可转
换公司债券摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利
益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高
陈雷;初
级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司
艳;邓贵
资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由
兵;胡振
董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
国;黄俊;
的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股权激励方案，承
梁波;刘娥
诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的
平;牛鹏 2017 正
执行情况相挂钩。6、自承诺出具日至公司本次公开发行可
程;孙崇 年 08 在
其他承诺 转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所 长期
理;孙东 月 18 履
另行发布关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
升;王成 日 行
的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等
义;吴琪;
规定时，本人承诺将立即按照中国证监会、深圳证券交易所
吴全红;吴
的最新规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，
瑛;余小
以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。7、作为填补
云;臧海
回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履
宏;张浩宇
行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等
证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人
作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律
责任。
公司全体董事、高级管理人员对公司本次公开发行 A 股可转
换公司债券摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：
彭政纲;秦 2017 正
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利
蓉;许怀 年 12 在
其他承诺 益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高 长期
斌;姚可 月 20 履
级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司
夫;周成新 日 行
资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由
董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
56
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股权激励方案，承
诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩。6、自承诺出具日至公司本次公开发行可
转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所
另行发布关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等
规定时，本人承诺将立即按照中国证监会、深圳证券交易所
的最新规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，
以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。7、作为填补
回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履
行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等
证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人
作出相关处罚或采取相关管理措施，并愿意承担相应的法律
责任。
若凯南整流子租赁的用于实施本次募投项目的两处物业发
生被当地政府主管部门要求对租赁物业所占土地进行重新
规划、房屋拆迁及出租方随意涨租、提前收回租赁物业、到
期后不能续租或出现其他任何纠纷等事项，导致凯中精密及
2017 正
其子公司无法正常使用或无法继续使用该等租赁物业，给凯
吴瑛;张浩 年 12 在
其他承诺 中精密及其子公司造成经济损失（包括但不限于：拆除、搬 长期
宇 月 21 履
迁、被随意涨租的成本与费用等直接损失，拆除、搬迁期间
日 行
因此造成的经营损失，被有权部门罚款或者被有关当事人追
索而支付的赔偿，因租赁纠纷而发生的诉讼费、律师费等），
相关损失由张浩宇、吴瑛共同承担，以确保不会因此给凯中
精密及其子公司带来任何经济损失。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东
不适用
所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
57
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三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
参见本报告 第十节 五、44、重要会计政策和会计估计变更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司因发生非同一控制下企业合并而新增合并单位 1 家：河源市宏鼎机械设备制造有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 95
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2年
境内会计师事务所注册会计师姓名 唐亚波、操更生
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 唐亚波已连续服务 1 年，操更生已连续服务 1 年
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
58
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司截止2021年12月31日的企业内部控制自我评价报告提供
鉴证服务。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
59
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
60
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
0 0
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2019 年
河源市凯
10 月 18
中精密制 2019 年 10 2019 年 10 连带责任
60,000 18,925.8 无 无 日至主债 否 否
造技术有 月 21 日 月 18 日 保证
务履行届
限公司
满
公司承
深圳市凯
担连带 债务履行
中和东新 2021 年 01 2021 年 01 连带责任
2,500 2,500 无 的反担 期限届满 否 否
材料有限 月 26 日 月 29 日 保证
保保证 后三年止
公司
责任
公司承
深圳市凯
担连带 债务履行
中泽华整 2021 年 01 2021 年 01 连带责任
1,500 1,500 无 的反担 期限届满 否 否
流子有限 月 26 日 月 29 日 保证
保保证 后三年止
公司
责任
深圳市凯
中和东新 2021 年 04 2021 年 10 连带责任
4,500 0 无 无 无 否 否
材料有限 月 06 日 月 14 日 保证
公司
惠州市凯
中精密技 2021 年 08 2021 年 11 连带责任
37,800 0 无 无 无 否 否
术有限公 月 21 日 月 16 日 保证
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
235,400 22,925.8
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
235,400 报告期末对子公司实际 22,925.8
公司担保额度合计
61
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
SMK 2018 年 9
Systeme 月 27 日
Metall 2018 年 10 2018 年 09 连带责任 至主债务
25,139.3 185.11 无 无 否 否
Kunststoff 月 08 日 月 27 日 保证 履行届满
GmbH & 之日起
Co.KG 24 个月
SMK
Systeme
2019 年 3
Metall
月 4 日起
Kunststoff
2019 年 02 2019 年 03 连带责任 至主债务
GmbH & 16,940 10,469.8 无 无 否 否
月 01 日 月 04 日 保证;抵押 履行届满
Co.KG、
之日起
Kaizhong
24 个月
Deutschlan
d GmbH
Kaizhong
Gewerbeim
2019 年 3
mobilien
月 4 日起
Verwaltung
2019 年 02 2019 年 03 连带责任 至主债务
sgesellschaf 10,780 7,154 无 无 否 否
月 01 日 月 04 日 保证;抵押 履行届满
t mbH、
之日起
Kaizhong
24 个月
Deutschlan
d GmbH
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 17,808.91
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 52,859.3 17,808.91
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
235,400 40,734.71
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
288,259.3 40,734.71
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 30.53%
62
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
28,579.8
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 28,579.8
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 不适用
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年度非公开发行股票事项
2021年1月20日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，
公司根据变更后的总股本对非公开发行股票方案的发行数量进行调整。详见公司2021年1月21日披露于巨潮资讯网的《关于
调整2020年度非公开发行股票方案的公告》（公告编号：2021-006）。
2021年2月22日，公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。详见公司2021年2
月23日披露于巨潮资讯网的《关于非公开发行股票申请获得中国证监会发审会审核通过的公告》（公告编号：2021-014）。
2021年3月10日，公司于巨潮资讯网披露了《关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批文的公告》（公告编号：
63
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021-020），公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市凯中精密技术股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可〔2021〕660号），核准公司非公开发行不超过86,122,915股新股，批复自核准发行之日起12个月内有效。
2021年8月20日、2021年9月8日分别召开第四届董事会第二次会议、2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于延
长公司非公开发行股票股东大会决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理非公开发行股票相关事
宜有效期的议案》，同意公司将本次非公开发行股票股东大会决议有效期和股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股
票相关事宜的授权有效期自原股东大会决议有效期届满之日起延长至中国证监会关于公司本次非公开发行股票核准批复规
定的12个月有效期截止日（即延长至2022年3月2日）。除延长上述有效期外，公司本次非公开发行股票的其他内容不变。
2022年3月2日召开的第四届董事会第八会议及第四届监事会第七次会议审议通过了《关于终止2020年度非公开发行股票
的议案》，同意终止本次非公开发行股票事项。详见公司2022年3月3日披露于巨潮资讯网的《关于终止2020年度非公开发行
股票事项的公告》（公告编号：2022-015）。
2、2021年员工持股计划
2021年11月22日、2021年12月9日分别召开了第四届董事会第五次会议及2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关
于公司<2021年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于
提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》 ，具体详见公司于2021年11月23日、2021年12月10日披露于
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
截至2022年2月8日，公司2021年员工持股计划已通过二级市场以集中竞价交易方式累计买入公司股票1,025,600股，占公
司总股本的0.36%，成交均价为9.75元/股，成交总金额为9,997,940元（不含交易费用）。公司2021年员工持股计划已完成股
票购买，实际认购份额与股东大会审议通过的拟认购份额不存在差异。上述购买的股票将按照规定予以锁定，公司2021年员
工持股计划的锁定期为12个月（自2022年2月9日至2023年2月8日）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
64
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
131,655,4 130,967,9
一、有限售条件股份 45.86% -687,442 -687,442 45.62%
12 70
1、国家持股
2、国有法人持股
61,613,23 63,400,08
3、其他内资持股 21.46% 1,786,852 1,786,852 22.08%
0 2
其中：境内法人持股 0 0
61,613,23 63,400,08
境内自然人持股 21.46% 1,786,852 1,786,852 22.08%
0 2
70,042,18 -2,474,29 -2,474,29 67,567,88
4、外资持股 24.40% 23.54%
2 4 4 8
其中：境外法人持股
70,042,18 -2,474,29 -2,474,29 67,567,88
境外自然人持股 24.40% 23.54%
2 4 4 8
155,429,2 156,124,9
二、无限售条件股份 54.14% 695,676 695,676 54.38%
58 34
155,429,2 156,124,9
1、人民币普通股 54.14% 695,676 695,676 54.38%
58 34
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
287,084,6 287,092,9
三、股份总数 100.00% 8,234 8,234 100.00%
70 04
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
自2019年2月11日起，公司于2018年7月30日发行的可转换公司债券（以下简称“凯中转债”）可转换为公司股份。2021
年第一季度，凯中转债转股数量为1,311股；2021年第二季度，凯中转债转股数量为2,409股；2021年第三季度，凯中转债转
65
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
股数量为387股；2021年第四季度，凯中转债转股数量为4,127股。报告期内，公司因可转债转股而增加的股本数为8,234股。
报告期内，公司的总股本由287,084,670股增加至287,092,904股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 变动前 变动后
股本（股） 287,084,670 287,092,904
基本每股收益（元/股） 0.04 0.04
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.04
归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 4.65 4.65
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按高管股份管理相关
吴瑛 70,042,182 0 2,474,294 67,567,888 高管锁定股
规定处理
按高管股份管理相关
张浩宇 58,541,757 0 470,250 58,071,507 高管锁定股
规定处理
按高管股份管理相关
吴琪 1,478,468 368,001 0 1,846,469 高管锁定股
规定处理
按高管股份管理相关
吴全红 1,478,468 421,352 0 1,899,820 高管锁定股
规定处理
按高管股份管理相关
其他限售股股东 114,537 1,467,749 0 1,582,286 高管锁定股
规定处理
合计 131,655,412 2,257,102 2,944,544 130,967,970 -- --
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因可转债转股而增加的股本数为8,234股，公司的总股本由287,084,670股增加至287,092,904股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
16,006 前上一月末普通 15,415 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
87,824,09 -1,014,88 67,567,88 20,256,20
吴瑛 境外自然人 30.59% 质押 38,602,514
51 8 7
质押（全部用于
77,428,67 58,071,50 19,357,16
张浩宇 境内自然人 26.97% 0 为“凯中转债”提 48,409,620
6 7 9
供担保）
朱兵 境内自然人 2.98% 8,550,100 -723,302 0 8,550,100
朱全英 境内自然人 1.20% 3,441,675 526,683 0 3,441,675
深圳固禾私募证
券基金管理有限
其他 1.03% 2,967,200 2,967,200 0 2,967,200
公司－固禾珍珠
一号私募基金
谢建锋 境内自然人 0.94% 2,702,277 2,323,785 0 2,702,277
67
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吴全红 境内自然人 0.88% 2,533,094 545,930 1,899,820 633,274
吴琪 境内自然人 0.86% 2,461,959 474,795 1,846,469 615,490
中国银行－易方
达积极成长证券 其他 0.75% 2,160,904 2,160,904 0 2,160,904
投资基金
深圳固禾私募证
券基金管理有限
公司－固禾珍珠 3 其他 0.47% 1,350,003 1,350,003 0 1,350,003
号私募证券投资
基金
上述股东关联关系或一致行动的说 吴瑛、张浩宇系夫妻关系。吴全红、吴琪系吴瑛之胞妹。本公司未知上述其他股东之
明 间是否存在关联关系或一致行动的可能。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
不适用
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
不适用
说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吴瑛 20,256,207 人民币普通股 20,256,207
张浩宇 19,357,169 人民币普通股 19,357,169
朱兵 8,550,100 人民币普通股 8,550,100
朱全英 3,441,675 人民币普通股 3,441,675
深圳固禾私募证券基金管理有限公
2,967,200 人民币普通股 2,967,200
司－固禾珍珠一号私募基金
谢建锋 2,702,277 人民币普通股 2,702,277
中国银行－易方达积极成长证券投
2,160,904 人民币普通股 2,160,904
资基金
深圳固禾私募证券基金管理有限公
司－固禾珍珠 3 号私募证券投资基 1,350,003 人民币普通股 1,350,003
金
中国光大银行股份有限公司－英大
1,179,458 人民币普通股 1,179,458
睿盛灵活配置混合型证券投资基金
沈亚平 1,147,500 人民币普通股 1,147,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 吴瑛、张浩宇系夫妻关系。吴全红、吴琪系吴瑛之胞妹。本公司未知上述其他股东之
名股东之间关联关系或一致行动的 间是否存在关联关系或一致行动的可能。
说明
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公司股东朱兵持有公司股票 8,550,100 股，其中信用账户持股 5,000,000 股。
公司股东朱全英持有公司股票 3,441,675 股，其中信用账户持股 3,441,675 股。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
公司股东深圳固禾私募证券基金管理有限公司－固禾珍珠一号私募基金持有公司股
务情况说明（如有）（参见注 4）
票 2,967,200 股，其中信用账户持股 958,500 股。
公司股东谢建锋持有公司股票 2,702,277 股，其中信用账户持股 2,702,277 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴瑛 中国香港 是
详情请参阅“第四节公司治理” 中的 “五、董事、监事和高级
主要职业及职务
管理人员情况之 2、任职情况”
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人;境外自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴瑛 本人 中国香港 是
张浩宇 本人 中国 是
详情请参阅“第四节公司治理” 中的 “五、董事、监事和高级管理人员情况
主要职业及职务
之 2、任职情况”
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
70
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
（1）根据相关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）约定，公司发行的可转
债初始转股价格为13.25元/股。
（2）2018年9月28日，因激励对象离职，公司回购部分限制性股票，根据募集说明书的约定，对“凯中转债”的转股价格
进行调整，经计算调整后的转股价格仍为13.25元/股。
（3）2019年4月29日，因公司实施2018年度权益分派方案，以公司现有总股本291,320,198股为基数，向全体股东每10
股派2.574486元人民币现金（含税），除权除息日为2019年5月30日，凯中转债的转股价格由13.25元/股调整为12.99元/股。
本次转股价格调整实施日期为2019年5月30日。
（4）2019年8月7日，公司完成回购注销2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票1,379,734股，回购价格为10.661
元/股，回购注销预留授予限制性股票571,250股，回购价格为7.355元/股。根据募集说明书的约定，凯中转债的转股价格由
原来的12.99元/股调整为13.01元/股，本次转股价格调整实施日期为2019年8月8日。
（5）2020年5月23日，因公司实施2019年度权益分派方案，以公司现有总股本289,380,060股为基数，向全体股东每10
股派0.691132元人民币现金（含税），除权除息日为2020年6月1日，凯中转债的转股价格由13.01元/股调整为12.94元/股。本
次转股价格调整实施日期为2020年6月1日。
2020年9月30日，公司完成回购注销2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票1,772,964股，回购价格为10.592
元/股，回购注销预留授予限制性股票531,250股，回购价格为7.286元/股。根据募集说明书的约定，凯中转债的转股价格由
原来的12.94元/股调整为12.96元/股，本次转股价格调整实施日期为2020年9月30日。
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（7）2021年5月25日，因公司实施2020年度权益分派方案，以公司现有总股本287,086,983股为基数，向全体股东每10
股派1.044979元人民币现金（含税），除权除息日为2021年5月31日，凯中转债的转股价格由12.96元/股调整为12.86元/股，
本次转股价格调整实施日期为2021年5月31日。
（8）根据公司《募集说明书》的转股价格向下修正条款，经综合考虑公司股票交易均价、股份稀释影响和股票价格等
情况，公司于2022年3月7召开第四届董事会第九次会议审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，凯中转
债的转股价格由12.86元/股调整为10.09元/股，本次转股价格调整实施日期为2022年3月8日。
2、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 发行总金额 前公司已发 占发行总金
期 （张） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
2019 年 02 月 416,000,000. 415,548,200.
凯中转债 4,160,000 451,800.00 34,660 0.01% 99.89%
11 日 00 00
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
可转债持有 报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称
人性质 债数量（张） 债金额（元） 债占比
西北投资管理（香港）有限公司－西
1 境外法人 299,994 29,999,400.00 7.22%
北飞龙基金有限公司
中国建设银行股份有限公司－易方达
2 其他 252,950 25,295,000.00 6.09%
双债增强债券型证券投资基金
华夏基金延年益寿固定收益型养老金
3 其他 174,690 17,469,000.00 4.20%
产品－中国农业银行股份有限公司
中信银行股份有限公司－建信双息红
4 其他 168,642 16,864,200.00 4.06%
利债券型证券投资基金
国寿养老红义固定收益型养老金产品
5 其他 140,000 14,000,000.00 3.37%
－中国工商银行股份有限公司
太平养老金溢丰债券型养老金产品－
6 其他 139,036 13,903,600.00 3.35%
中国工商银行股份有限公司
弘康人寿保险股份有限公司－广发分
7 其他 133,346 13,334,600.00 3.21%
红
中国建设银行－易方达增强回报债券
8 其他 127,045 12,704,500.00 3.06%
型证券投资基金
9 UBS AG 境外法人 92,834 9,283,400.00 2.23%
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中国工商银行股份有限公司－汇添富
10 其他 90,690 9,069,000.00 2.18%
可转换债券债券型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末公司的负债情况请参见本节：六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标。
评级机构中诚信证券评估有限公司在对公司经营状况、行业发展情况进行综合分析与评估的基础上，于2021年6月24日
出具了《深圳市凯中精密技术股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告(2021)》，跟踪评级结果为：维持公司的
主体信用等级为AA，评级展望为稳定；维持“凯中转债”的信用等级为AA。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□ 是 √ 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.96 1.1 -12.73%
资产负债率 62.37% 58.18% 4.19%
速动比率 0.55 0.77 -28.57%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -2,998.29 -2,658.31 -12.79%
EBITDA 全部债务比 10.21% 7.68% 2.53%
利息保障倍数 1.04 1.58 -34.18%
现金利息保障倍数 3.74 5.08 -26.38%
EBITDA 利息保障倍数 2.13 6.12 -65.20%
贷款偿还率 100% 100% 0.00%
利息偿付率 100% 100% 0.00%
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2022]008484 号
注册会计师姓名 唐亚波、操更生
审计报告正文
深圳市凯中精密技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市凯中精密技术股份有限公司(以下简称凯中精密)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产
负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯中精密2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯中精密，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入的确认
2.应收账款坏账准备
（一）收入的确认
1.事项描述
如财务报表附注四、（三十二）所述的会计政策及附注六、注释40，凯中精密于2021年度实现销售收入人民币244,735.62
万元；
凯中精密销售模式为：国内直接销售、国外直接销售及寄售仓销售。收入确认具体原则为（1）国内直接销售：在发货
并经对方签收之后确认相关控制权的转移，确认当期收入。（2）国外直接销售：出口销售采用FOB/CIF/CFR结算的，以产
品报关越过船舷时确认相关控制权的转移，确认收入；采用DDU/DDP/DAP/CIP/CPT/FCA/EXW结算的，以产品已被购买方
收货确认相关控制权的转移，确认当期收入。（3）寄售仓销售：以购买方领用并取得相关凭证后确认相关控制权的转移，
确认当期收入。产品销售收入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；
（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适
当，复核相关会计政策是否一贯地运用；
75
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：主要产品本期收入、成本、毛利率与历史同期、同行业对比分析等分析程序；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，针对国内直销：检查销售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收
单等；针对国外直销：检查销售合同、订单、物流单据、报关单、货运提单等；针对国外寄售仓销售：检查每月与客户的对
账单或提货单等；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）针对年末存放于寄售仓但未售出的产品，选取寄售仓执行函证程序，并检查相关会计处理是否正确；
（7）检查了凯中精密新增客户和销售变动较大的客户的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易；
（8）针对国外销售将直接出口收入与海关出口的数据进行对比分析，以检查外销收入的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
（二）应收账款坏账准备
1.事项描述
如财务报表附注四、（十一）所述的会计政策及附注六、注释4，截至2021年12月31日，凯中精密应收账款余额48,574.70
万元，坏账准备余额2,503.72万元。
凯中精密以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的
项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准
备对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
（1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等，复核相
关会计政策是否一贯地运用；
（3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用
记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。
（4）对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款，分析凯中精密应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账
龄准确性进行测试，复核坏账准备计提是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
凯中精密管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
凯中精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，凯中精密管理层负责评估凯中精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算凯中精密、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯中精密的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯中精密持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯中精密不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就凯中精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如使用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 （项目合伙人） 唐亚波
中国注册会计师：
操更生
二〇二二年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市凯中精密技术股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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流动资产：
货币资金 173,342,586.62 214,773,639.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 8,640,214.04
应收票据 42,488,873.56
应收账款 460,709,817.31 498,834,714.41
应收款项融资 6,506,846.67 43,699,288.92
预付款项 13,573,403.10 7,489,462.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,573,882.78 20,377,451.74
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 499,846,489.27 361,053,712.16
合同资产
持有待售资产 19,500,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,005,035.04 48,819,622.13
流动资产合计 1,258,687,148.39 1,214,547,891.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 18,302,520.00 96,792,609.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,406,925,785.71 1,431,320,404.35
在建工程 533,036,043.65 464,598,276.60
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 33,098,977.39
无形资产 163,301,254.46 144,336,245.47
开发支出 22,983,850.39 9,434,017.87
商誉 21,681,872.13 22,958,452.51
长期待摊费用 14,863,807.09 18,743,700.67
递延所得税资产 22,132,993.61 15,582,740.81
其他非流动资产 50,622,372.23 20,974,189.90
非流动资产合计 2,286,949,476.66 2,224,740,638.05
资产总计 3,545,636,625.05 3,439,288,529.87
流动负债：
短期借款 730,039,803.39 526,564,822.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,641,518.77
应付账款 311,605,709.25 368,469,895.92
预收款项
合同负债 4,279,938.37 2,711,576.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 67,606,966.45 70,949,872.02
应交税费 15,013,024.06 30,750,828.14
其他应付款 20,120,075.57 24,375,445.73
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 106,595,575.78 73,702,229.13
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其他流动负债 18,721,307.00 11,016,351.24
流动负债合计 1,304,623,918.64 1,108,541,020.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 419,335,491.44 468,018,540.93
应付债券 372,612,676.28 353,735,433.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,853,039.78
长期应付款 4,892,885.71 10,542,771.44
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 92,175,549.19 59,070,492.11
递延所得税负债 1,791,126.35 927,213.26
其他非流动负债
非流动负债合计 906,660,768.75 892,294,451.70
负债合计 2,211,284,687.39 2,000,835,472.49
所有者权益：
股本 287,092,904.00 287,084,670.00
其他权益工具 97,568,039.98 97,592,975.06
其中：优先股
永续债
资本公积 361,966,876.22 361,857,703.67
减：库存股
其他综合收益 -9,241,283.85 77,611,368.01
专项储备
盈余公积 83,515,666.82 79,801,164.80
一般风险准备
未分配利润 513,449,734.49 534,505,175.84
归属于母公司所有者权益合计 1,334,351,937.66 1,438,453,057.38
少数股东权益
所有者权益合计 1,334,351,937.66 1,438,453,057.38
负债和所有者权益总计 3,545,636,625.05 3,439,288,529.87
法定代表人：张浩宇 主管会计工作负责人：秦蓉 会计机构负责人：王旷明
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 84,911,894.05 80,434,556.09
交易性金融资产
衍生金融资产 8,640,214.04
应收票据 14,130,502.25
应收账款 541,343,514.13 464,578,884.23
应收款项融资 2,794,048.63 19,379,315.07
预付款项 7,260,649.89 3,086,786.42
其他应收款 610,277,525.49 620,012,836.15
其中：应收利息
应收股利
存货 185,796,970.26 152,226,019.35
合同资产
持有待售资产 6,697,539.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 599,194.44
流动资产合计 1,455,155,318.74 1,347,015,131.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 472,133,835.27 411,433,835.27
其他权益工具投资 18,302,520.00 7,375,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 706,126,094.11 702,603,747.64
在建工程 70,415,572.30 51,447,812.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,955,242.96
无形资产 98,240,731.11 77,718,918.90
81
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开发支出 22,983,850.39 9,434,017.87
商誉
长期待摊费用 9,913,205.34 12,535,799.28
递延所得税资产 9,699,097.52 4,343,534.05
其他非流动资产 11,620,538.70 13,196,241.85
非流动资产合计 1,451,390,687.70 1,290,088,907.83
资产总计 2,906,546,006.44 2,637,104,039.05
流动负债：
短期借款 645,865,354.39 460,434,622.92
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,978,029.69
应付账款 149,925,016.69 174,845,148.98
预收款项
合同负债 989,450.39 1,178,421.24
应付职工薪酬 45,069,224.00 48,835,677.43
应交税费 6,117,515.54 11,693,304.64
其他应付款 114,247,001.01 87,880,475.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 82,876,545.03 53,877,726.72
其他流动负债 7,138,013.08 1,100,178.93
流动负债合计 1,082,206,149.82 839,845,556.18
非流动负债：
长期借款 71,743,436.70 129,665,388.52
应付债券 372,612,676.28 353,735,433.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,853,039.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,547,570.96 26,364,103.12
82
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 518,756,723.72 509,764,925.60
负债合计 1,600,962,873.54 1,349,610,481.78
所有者权益：
股本 287,092,904.00 287,084,670.00
其他权益工具 97,568,039.98 97,592,975.06
其中：优先股
永续债
资本公积 361,909,787.78 361,800,615.23
减：库存股
其他综合收益 10,927,520.00
专项储备
盈余公积 83,515,666.82 79,801,164.80
未分配利润 464,569,214.32 461,214,132.18
所有者权益合计 1,305,583,132.90 1,287,493,557.27
负债和所有者权益总计 2,906,546,006.44 2,637,104,039.05
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 2,447,356,202.97 1,920,648,565.28
其中：营业收入 2,447,356,202.97 1,920,648,565.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,462,577,509.95 1,873,440,461.31
其中：营业成本 2,080,104,508.75 1,551,920,174.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
83
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保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,015,248.01 14,052,312.84
销售费用 63,910,497.41 60,227,047.92
管理费用 131,903,809.72 104,431,389.99
研发费用 72,228,709.50 84,957,868.43
财务费用 97,414,736.56 57,851,668.03
其中：利息费用 59,508,868.44 51,439,884.09
利息收入 403,750.70 718,251.37
加：其他收益 40,899,492.57 34,848,069.06
投资收益（损失以“－”号填
2,572,302.32 94,598,257.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,640,214.04
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,628,643.27 -5,315,694.24
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-20,778,075.74 -68,427,569.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-3,200,989.69 -2,787.93
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,540,279.79 102,908,378.87
加：营业外收入 36,479.23 19,688.78
减：营业外支出 1,379,427.13 4,984,910.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,197,331.89 97,943,157.07
减：所得税费用 453,562.28 14,256,130.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,743,769.61 83,687,026.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
12,743,769.61 83,687,026.45
号填列）
84
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2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 12,743,769.61 83,687,026.45
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -86,852,651.86 4,413,459.03
归属母公司所有者的其他综合收益
-86,852,651.86 4,413,459.03
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-78,490,089.87
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-78,490,089.87
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-8,362,561.99 4,413,459.03
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8,362,561.99 4,413,459.03
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -74,108,882.25 88,100,485.48
归属于母公司所有者的综合收益
-74,108,882.25 88,100,485.48
总额
85
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归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.29
（二）稀释每股收益 0.04 0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张浩宇 主管会计工作负责人：秦蓉 会计机构负责人：王旷明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,925,760,251.12 1,247,323,919.14
减：营业成本 1,695,746,339.89 1,017,555,079.42
税金及附加 13,023,717.90 9,160,684.13
销售费用 26,577,086.28 25,678,235.80
管理费用 76,450,650.48 53,473,201.61
研发费用 58,923,786.74 77,677,190.22
财务费用 71,734,045.45 37,930,641.48
其中：利息费用 51,683,517.64 43,864,430.67
利息收入 11,102,534.45 11,314,786.80
加：其他收益 33,039,264.44 30,309,481.16
投资收益（损失以“－”号填
15,374,762.85 73,778,565.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,640,214.04
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,575,152.68 -2,962,270.85
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,773,242.40 -3,669,569.54
填列）
86
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资产处置收益（损失以“-”号
163,755.18
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,324,531.17 123,305,092.75
加：营业外收入 11,236.43
减：营业外支出 1,190,076.15 3,664,013.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
34,145,691.45 119,641,079.17
列）
减：所得税费用 -2,999,328.77 8,912,537.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,145,020.22 110,728,541.96
（一）持续经营净利润（净亏损
37,145,020.22 110,728,541.96
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 10,927,520.00
（一）不能重分类进损益的其他
10,927,520.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
10,927,520.00
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
87
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7.其他
六、综合收益总额 48,072,540.22 110,728,541.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,648,122,495.00 1,929,416,858.32
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,467,450.02 11,675,816.90
收到其他与经营活动有关的现金 76,786,626.88 87,847,572.80
经营活动现金流入小计 2,756,376,571.90 2,028,940,248.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,595,539,845.37 1,120,131,636.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 786,609,781.12 580,750,757.98
88
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金
支付的各项税费 78,801,114.65 59,725,237.52
支付其他与经营活动有关的现金 96,702,069.31 72,858,026.78
经营活动现金流出小计 2,557,652,810.45 1,833,465,659.12
经营活动产生的现金流量净额 198,723,761.45 195,474,588.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,500,000.00 6,300,000.00
取得投资收益收到的现金 2,572,302.32 176,328.77
处置固定资产、无形资产和其他
183,405.00 88,588.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
110,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 148,000,000.00 5,551,024.51
投资活动现金流入小计 170,255,707.32 122,615,941.28
购建固定资产、无形资产和其他
417,274,714.99 220,475,747.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,000.00 4,722,106.63
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 148,000,000.00
投资活动现金流出小计 565,275,714.99 225,197,854.26
投资活动产生的现金流量净额 -395,020,007.67 -102,581,912.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,278,415,915.92 771,017,866.18
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,278,415,915.92 771,017,866.18
偿还债务支付的现金 1,013,307,076.66 781,394,508.29
分配股利、利润或偿付利息支付
79,017,354.13 65,930,738.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,496,820.08 25,131,604.66
89
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筹资活动现金流出小计 1,115,821,250.87 872,456,851.14
筹资活动产生的现金流量净额 162,594,665.05 -101,438,984.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7,838,883.65 2,043,972.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,540,464.82 -6,502,337.00
加：期初现金及现金等价物余额 214,773,639.57 221,275,976.57
六、期末现金及现金等价物余额 173,233,174.75 214,773,639.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,983,168,060.55 1,231,075,712.77
收到的税费返还 11,127,407.51 11,675,816.90
收到其他与经营活动有关的现金 114,822,373.17 87,570,774.87
经营活动现金流入小计 2,109,117,841.23 1,330,322,304.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,417,725,838.33 822,765,422.19
支付给职工以及为职工支付的现
487,190,933.02 313,026,594.07
金
支付的各项税费 30,171,367.01 17,728,619.92
支付其他与经营活动有关的现金 56,352,069.05 39,424,485.58
经营活动现金流出小计 1,991,440,207.41 1,192,945,121.76
经营活动产生的现金流量净额 117,677,633.82 137,377,182.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,500,000.00 6,300,000.00
取得投资收益收到的现金 2,572,302.32 176,328.77
处置固定资产、无形资产和其他
179,405.00 88,588.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
110,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 148,000,000.00 16,201,305.30
投资活动现金流入小计 170,251,707.32 133,266,222.07
购建固定资产、无形资产和其他
157,896,245.42 90,551,038.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,700,000.00 5,715,028.00
90
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取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 148,000,000.00
投资活动现金流出小计 366,596,245.42 96,266,066.12
投资活动产生的现金流量净额 -196,344,538.10 37,000,155.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,143,795,478.24 577,676,176.18
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,143,795,478.24 577,676,176.18
偿还债务支付的现金 978,453,304.30 664,667,294.42
分配股利、利润或偿付利息支付
62,871,269.35 49,557,292.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,943,649.86 22,808,912.95
筹资活动现金流出小计 1,059,268,223.51 737,033,499.45
筹资活动产生的现金流量净额 84,527,254.73 -159,357,323.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,492,423.89 -1,347,140.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,367,926.56 13,672,874.58
加：期初现金及现金等价物余额 80,434,556.09 66,761,681.51
六、期末现金及现金等价物余额 84,802,482.65 80,434,556.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
287,0 97,59 361,85 77,611 79,801 534,50 1,438, 1,438,
一、上年期末余
84,67 2,975 7,703. ,368.0 ,164.8 5,175. 453,05 453,05
额
0.00 .06 67 1 0 84 7.38 7.38
加：会计政 -85,77 -85,77 -85,77
策变更 8.22 8.22 8.22
前期
91
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
287,0 97,59 361,85 77,611 79,801 534,41 1,438, 1,438,
二、本年期初余
84,67 2,975 7,703. ,368.0 ,164.8 9,397. 367,27 367,27
额
0.00 .06 67 1 0 62 9.16 9.16
三、本期增减变 -86,85 -20,96 -104,0 -104,0
8,234 -24,9 109,17 3,714,
动金额（减少以 2,651. 9,663. 15,341 15,341
.00 35.08 2.55 502.02
“－”号填列） 86 13 .50 .50
-86,85 12,743 -74,10 -74,10
（一）综合收益
2,651. ,769.6 8,882. 8,882.
总额
86 1 25 25
（二）所有者投 8,234 -24,9 109,17 92,471 92,471
入和减少资本 .00 35.08 2.55 .47 .47
1．所有者投入 8,234 109,17 117,40 117,40
的普通股 .00 2.55 6.55 6.55
2．其他权益工
-24,9 -24,93 -24,93
具持有者投入
35.08 5.08 5.08
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,71 -29,99 -29,99
3,714,
（三）利润分配 3,432. 8,930. 8,930.
502.02
74 72 72
1．提取盈余公 3,714, -3,714,
积 502.02 502.02
2．提取一般风
险准备
-29,99 -29,99 -29,99
3．对所有者（或
8,930. 8,930. 8,930.
股东）的分配
72 72 72
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
92
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
287,0 97,56 361,96 83,515 513,44 1,334, 1,334,
四、本期期末余 -9,241,
92,90 8,039 6,876. ,666.8 9,734. 351,93 351,93
额 283.85
4.00 .98 22 2 49 7.66 7.66
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
289,3 97,64 381,98 22,808 73,197 68,728 481,88 1,370, 1,370,0
一、上年期末
72,01 4,441 8,480. ,912.9 ,908.9 ,310.6 9,898. 012,14 12,143.
余额
6.00 .81 68 5 8 0 23 3.35 35
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
93
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他
289,3 97,64 381,98 22,808 73,197 68,728 481,88 1,370, 1,370,0
二、本年期初
72,01 4,441 8,480. ,912.9 ,908.9 ,310.6 9,898. 012,14 12,143.
余额
6.00 .81 68 5 8 0 23 3.35 35
三、本期增减
-2,28 -20,13 -22,80 11,072 52,615 68,440
变动金额（减 -51,4 4,413, 68,440,
7,346 0,777. 8,912. ,854.2 ,277.6 ,914.0
少以“－”号填 66.75 459.03 914.03
.00 01 95 0 1 3
列）
83,687 88,100
（一）综合收 4,413, 88,100,
,026.4 ,485.4
益总额 459.03 485.48
5 8
（二）所有者 -2,28 -20,13 -22,80
-51,4 339,32 339,323
投入和减少资 7,346 0,777. 8,912.
66.75 3.19 .19
本 .00 01 95
-2,28 -20,13 -22,80
1．所有者投入 -51,4 339,32 339,323
7,346 0,777. 8,912.
的普通股 66.75 3.19 .19
.00 01 95
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,072 -31,07 -19,99
（三）利润分 -19,998
,854.2 1,748. 8,894.
配 ,894.64
0 84 64
11,072 -11,07
1．提取盈余公
,854.2 2,854.
积
0 20
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -19,99 -19,99
-19,998
（或股东）的 8,894. 8,894.
,894.64
分配 64 64
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
94
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
287,0 97,59 361,85 77,611 79,801 534,50 1,438, 1,438,4
四、本期期末
84,67 2,975 7,703. ,368.0 ,164.8 5,175. 453,05 53,057.
余额
0.00 .06 67 1 0 84 7.38 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
287,08 461,21
一、上年期末余 97,592, 361,800, 79,801,1 1,287,493,
4,670.0 4,132.1
额 975.06 615.23 64.80 557.27
0 8
加：会计政 -76,505
-76,505.34
策变更 .34
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 287,08 97,592, 361,800, 79,801,1 461,13 1,287,417,
额 4,670.0 975.06 615.23 64.80 7,626.8 051.93
95
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
0 4
三、本期增减变
8,234.0 -24,93 109,172. 10,927,5 3,714,50 3,431,5 18,166,08
动金额（减少以
0 5.08 55 20.00 2.02 87.48 0.97
“－”号填列）
（一）综合收益 10,927,5 37,145, 48,072,54
总额 20.00 020.22 0.22
（二）所有者投 8,234.0 -24,93 109,172.
92,471.47
入和减少资本 0 5.08 55
1．所有者投入 8,234.0 109,172.
117,406.55
的普通股 0 55
2．其他权益工
-24,93
具持有者投入 -24,935.08
5.08
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
3,714,50 -33,713 -29,998,93
（三）利润分配
2.02 ,432.74 0.72
1．提取盈余公 3,714,50 -3,714,
积 2.02 502.02
2．对所有者（或 -29,998 -29,998,93
股东）的分配 ,930.72 0.72
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
96
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
287,09 464,56
四、本期期末余 97,568, 361,909, 10,927,5 83,515,6 1,305,583,
2,904.0 9,214.3
额 039.98 787.78 20.00 66.82 132.90
0 2
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
289,37 97,644
一、上年期末余 381,931 22,808,9 68,728, 381,557,3 1,196,424,5
2,016. ,441.8
额 ,392.24 12.95 310.60 39.06 86.76
00 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
289,37 97,644
二、本年期初余 381,931 22,808,9 68,728, 381,557,3 1,196,424,5
2,016. ,441.8
额 ,392.24 12.95 310.60 39.06 86.76
00 1
三、本期增减变
-2,287, -51,46 -20,130, -22,808, 11,072, 79,656,79 91,068,970.
动金额（减少以
346.00 6.75 777.01 912.95 854.20 3.12 51
“－”号填列）
（一）综合收益 110,728,5 110,728,54
总额 41.96 1.96
（二）所有者投 -2,287, -51,46 -20,130, -22,808,
339,323.19
入和减少资本 346.00 6.75 777.01 912.95
1．所有者投入 -2,287, -51,46 -20,130, -22,808,
339,323.19
的普通股 346.00 6.75 777.01 912.95
2．其他权益工
具持有者投入
资本
97
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,072, -31,071,7 -19,998,894
（三）利润分配
854.20 48.84 .64
1．提取盈余公 11,072, -11,072,8
积 854.20 54.20
2．对所有者（或 -19,998,8 -19,998,894
股东）的分配 94.64 .64
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
287,08 97,592
四、本期期末余 361,800 79,801, 461,214,1 1,287,493,5
4,670. ,975.0
额 ,615.23 164.80 32.18 57.27
00 6
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
98
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
深圳市凯中精密技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳凯中电机整流子有限公司,于2009年5月
经在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440306503348463的《企业法人营业执照》,注册资本美元520万元。
2011年11月22日，公司以2011年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2011年12月22日在深圳市市场监督管
理局办妥相关变更登记手续，同时本公司名称变更为深圳市凯中精密技术股份有限公司。公司于2016年11月24日在深圳证券
交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440300682020833Q的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数28,709.29万
股，注册地址：深圳市坪山区龙田街道规划四路1号，总部地址：深圳市坪山区龙田街道规划四路1号，实际控制人为吴瑛、
张浩宇。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属电气机械和器材制造业行业，主要产品和服务为电机整流子、电机组件、集电环、连接器、五金件、塑胶产
品、机加工零件、电池配件、汽车电控配件、汽车零配件、设备和模具的研发、生产和销售。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共21户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
（%） （%）
深圳市凯中和东新材料有限公司（以下简称“和东新材料”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市凯中泽华整流子有限公司（以下简称“凯中泽华”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
长沙凯中电气科技有限公司（以下简称“长沙凯中”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市凯南整流子有限公司（以下简称“凯南整流子”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
河源市凯中精密制造技术有限公司（以下简称“河源凯中”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市凯众置业有限公司（以下简称“凯众置业”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
惠州市凯中精密技术有限公司（以下简称“惠州凯中”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
凯中精密(上海)科技有限公司（以下简称“上海凯中”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
凯中电机整流子有限公司（以下简称“凯中香港”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
Hermann Vogt GmbH（以下简称“凯中赫尔曼”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
Kaizhong Vogt GmbH（以下简称“凯中沃特”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
凯中精密株式会社（以下简称“凯中日本”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
凯中发展有限公司（以下简称“凯中发展”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
河源市可顺绝缘材料有限公司（以下简称“河源可顺”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
河源市宏鼎机械设备制造有限公司（以下简称“河源宏鼎”） 全资子公司 三级 100.00 100.00
SMK Verwaltungs GmbH（以下简称“SMK Verwaltungs”） 全资子公司 三级 100.00 100.00
瑞西（香港）有限公司（以下简称“香港瑞西”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
瑞西电机（东莞）有限公司（以下简称“东莞瑞西”） 全资子公司 三级 100.00 100.00
凯中德国有限公司（以下简称“凯中德国”） 全资子公司 一级 100.00 100.00
凯中地产管理有限公司（以下简称“凯中地产”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
SMK Systeme Metall Kunststoff（以下简称“SMK Systeme”） 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、
在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
99
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
河源市宏鼎机械设备制造有限公司 非同一控制下企业合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
100
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日的即期汇率的近似
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（3）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
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公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
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规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
1. 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 根据承兑人信用风险划分 按照预期损失率计提减值准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
似信用风险特征 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
无风险组合 无显著回收风险的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预
期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 相同账龄的应收款项具有 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
类似信用风险特征 过未来12个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失
无风险组合 无显著回收风险的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计
算预期信用损失
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15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、辅料、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时原材料采用移动加权平均法，
产成品发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告 五、10、金融工具/金融工具减值。
17、合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
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同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险
合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其
次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资
收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
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关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-39 5.00 2.44-4.75
生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
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本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值
准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括客户资源、土地使用权、ERP及其他
办公软件、专利权、商标。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
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客户资源 5年 向客户销售产品的生命周期
土地使用权 30-50年 不动产证书使用年限
ERP及其他办公软件 3-10年 使用年限
专利权 8-10年 专利权有效期
商标 8-12年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：当关键技术突破时，开始进行资本化处理。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
车间改造、装修 5年 受益年限
软件系统升级费 5年 受益年限
产品认证费 5年 受益年限
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
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权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已
转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入确认的具体方法
1.国内直接销售：在发货并经对方签收之后确认相关控制权的转移，确认当期收入。
2.国外直接销售：出口销售采用FOB/CIF/CFR结算的，以产品报关越过船舷时确认相关控制权的转移，确认收入；采用
DDU/DDP/DAP/CIP/CPT/FCA/EXW结算的，以产品已被购买方收货确认相关控制权的转移，确认当期收入。
3.寄售仓销售：以购买方领用并取得相关凭证后确认相关控制权的转移，确认当期收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
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项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
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为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会
第三届董事会第三十九次会议审议通过 （1）
计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会
（2）
计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业
（3）
会计准则解释第 15 号》
会计政策变更说明：
1.执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、
重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用简
化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期
间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行
日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日
重分类 重新计量 小计
（注1） （注2）
使用权资产 22,135,055.15 22,135,055.15 22,135,055.15
一年内到期的非流动负债 73,702,229.13 9,141,833.48 9,141,833.48 82,844,062.61
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租赁负债 -9,141,833.48 22,220,833.37 13,078,999.89 13,078,999.89
未分配利润 534,505,175.84 -85,778.22 -85,778.22 534,419,397.62
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币22,220,833.37元、使用权资产人民币22,135,055.15元。对于首次执行日前的
经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.69%。
2.执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2
月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
3.执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发
布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。根
据解释15号的规定，本公司无需对可比期间2020年12月31日报表项目进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 214,773,639.57 214,773,639.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 498,834,714.41 498,834,714.41
应收款项融资 43,699,288.92 43,699,288.92
预付款项 7,489,462.89 7,489,462.89
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 20,377,451.74 20,377,451.74
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 361,053,712.16 361,053,712.16
合同资产
持有待售资产 19,500,000.00 19,500,000.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 48,819,622.13 48,819,622.13
流动资产合计 1,214,547,891.82 1,214,547,891.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 96,792,609.87 96,792,609.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,431,320,404.35 1,431,320,404.35
在建工程 464,598,276.60 464,598,276.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,135,055.15 22,135,055.15
无形资产 144,336,245.47 144,336,245.47
开发支出 9,434,017.87 9,434,017.87
商誉 22,958,452.51 22,958,452.51
长期待摊费用 18,743,700.67 18,743,700.67
递延所得税资产 15,582,740.81 15,582,740.81
其他非流动资产 20,974,189.90 20,974,189.90
非流动资产合计 2,224,740,638.05 2,246,875,693.20 22,135,055.15
资产总计 3,439,288,529.87 3,461,423,585.02 22,135,055.15
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流动负债：
短期借款 526,564,822.48 526,564,822.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 368,469,895.92 368,469,895.92
预收款项
合同负债 2,711,576.13 2,711,576.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 70,949,872.02 70,949,872.02
应交税费 30,750,828.14 30,750,828.14
其他应付款 24,375,445.73 24,375,445.73
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
73,702,229.13 82,844,062.61 9,141,833.48
负债
其他流动负债 11,016,351.24 11,016,351.24
流动负债合计 1,108,541,020.79 1,117,682,854.27 9,141,833.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 468,018,540.93 468,018,540.93
应付债券 353,735,433.96 353,735,433.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,078,999.89 13,078,999.89
长期应付款 10,542,771.44 10,542,771.44
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,070,492.11 59,070,492.11
递延所得税负债 927,213.26 927,213.26
其他非流动负债
非流动负债合计 892,294,451.70 905,373,451.59 13,078,999.89
负债合计 2,000,835,472.49 2,023,056,305.86 22,220,833.37
所有者权益：
股本 287,084,670.00 287,084,670.00
其他权益工具 97,592,975.06 97,592,975.06
其中：优先股
永续债
资本公积 361,857,703.67 361,857,703.67
减：库存股
其他综合收益 77,611,368.01 77,611,368.01
专项储备
盈余公积 79,801,164.80 79,801,164.80
一般风险准备
未分配利润 534,505,175.84 534,419,397.62 -85,778.22
归属于母公司所有者权益
1,438,453,057.38 1,438,367,279.16 -85,778.22
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,438,453,057.38 1,438,367,279.16 -85,778.22
负债和所有者权益总计 3,439,288,529.87 3,461,423,585.02 22,135,055.15
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 80,434,556.09 80,434,556.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 464,578,884.23 464,578,884.23
应收款项融资 19,379,315.07 19,379,315.07
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预付款项 3,086,786.42 3,086,786.42
其他应收款 620,012,836.15 620,012,836.15
其中：应收利息
应收股利
存货 152,226,019.35 152,226,019.35
合同资产
持有待售资产 6,697,539.47 6,697,539.47
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 599,194.44 -599,194.44
流动资产合计 1,347,015,131.22 1,346,415,936.78 -599,194.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 411,433,835.27 411,433,835.27
其他权益工具投资 7,375,000.00 7,375,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 702,603,747.64 702,603,747.64
在建工程 51,447,812.97 51,447,812.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,799,977.32 19,799,977.32
无形资产 77,718,918.90 77,718,918.90
开发支出 9,434,017.87 9,434,017.87
商誉
长期待摊费用 12,535,799.28 12,535,799.28
递延所得税资产 4,343,534.05 4,343,534.05
其他非流动资产 13,196,241.85 13,196,241.85
非流动资产合计 1,290,088,907.83 1,309,888,885.15 19,799,977.32
资产总计 2,637,104,039.05 2,656,304,821.93 19,200,782.88
流动负债：
短期借款 460,434,622.92 460,434,622.92
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 174,845,148.98 174,845,148.98
预收款项
合同负债 1,178,421.24 1,178,421.24
应付职工薪酬 48,835,677.43 48,835,677.43
应交税费 11,693,304.64 11,693,304.64
其他应付款 87,880,475.32 87,880,475.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
53,877,726.72 61,163,173.08 7,285,446.36
负债
其他流动负债 1,100,178.93 1,100,178.93
流动负债合计 839,845,556.18 847,131,002.54 7,285,446.36
非流动负债：
长期借款 129,665,388.52 129,665,388.52
应付债券 353,735,433.96 353,735,433.96
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,991,841.86 11,991,841.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,364,103.12 26,364,103.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 509,764,925.60 521,756,767.46 11,991,841.86
负债合计 1,349,610,481.78 1,368,887,770.00 19,277,288.22
所有者权益：
股本 287,084,670.00 287,084,670.00
其他权益工具 97,592,975.06 97,592,975.06
其中：优先股
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
永续债
资本公积 361,800,615.23 361,800,615.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,801,164.80 79,801,164.80
未分配利润 461,214,132.18 461,137,626.84 -76,505.34
所有者权益合计 1,287,493,557.27 1,287,417,051.93 -76,505.34
负债和所有者权益总计 2,637,104,039.05 2,656,304,821.93 19,200,782.88
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及
13%、9%
进口等货物；提供有形动产租赁服务
增值税 简易计税方法 5%或 3%
销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服
0%
务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 按各主体政策执行
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 按各地政策执行
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.20%/12.00%
基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
和东新材料 25.00%
凯中香港 8.25%、16.50%
130
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凯中发展 15.00%
凯众置业 20.00%
凯中泽华 25.00%
长沙凯中 25.00%
凯南整流子 25.00%
凯中沃特 15.00%
凯中赫尔曼 15.00%
凯中日本 /
河源凯中 25.00%
香港瑞西 16.50%
东莞瑞西 25.00%
凯中德国 15.00%
凯中地产 15.00%
SMK Systeme 15.00%
SMK Verwaltungs 15.00%
惠州凯中 25.00%
河源可顺 15.00%
上海凯中 20.00%
河源宏鼎 20.00%
2、税收优惠
2020年12月11日，本公司取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202044203821），认定本公司为高新技术企业。公司于2020年12月11日完
成了“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免”的备案登记，于2020年1月1日起至2022年12月31日止，企业
所得税税率减按15%执行。
2019年12月9日，本公司之子公司和东新材料取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944200081）,认定和东新材料为高新技术企业，证书有效期三年。于
2019年1月1日起至2021年12月31日止，企业所得税税率减按15%执行，和东新材料2020年5月以后业务内容调整为绝缘线贸
易，公司采用25%的税率进行所得税申报。
根据2021年12月20日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省2021年认定的第二批高新技术企业
进行备案公示的通知》，本公司之子公司河源可顺被认定为高新技术企业，河源可顺自2021年1月1日起至2023年12月31日止，
企业所得税税率减按15%执行。
香港特区利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，即应评税利润不超过2,000,000港币的利得税税率
将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。本公司之子公司凯中香港根据实现利润情况按照8.25%/16.5%缴纳所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司凯众置业、上海凯
中、河源宏鼎本期应纳税所得额不超过100万，按20%的税率缴纳企业所得税。
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深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 775,990.59 1,681,355.65
银行存款 172,512,788.68 212,487,191.46
其他货币资金 53,807.35 605,092.46
合计 173,342,586.62 214,773,639.57
其中：存放在境外的款项总额 64,333,869.16 89,506,685.72
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1.92
履约保证金 102.88
其他 109,307.07
合计 109,411.87
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与银行的货币互换合同 8,640,214.04
合计 8,640,214.04
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,488,873.56
合计 42,488,873.56
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
42,488, 100.00 42,488,
银行承兑票据
873.56 % 873.56
其中：
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 32,459,636.67
合计 32,459,636.67
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 485,746, 25,037,1 460,709,8 525,947,2 27,112,53 498,834,71
100.00% 5.15% 100.00% 5.15%
备的应收账款 979.06 61.75 17.31 45.50 1.09 4.41
其中：
485,746, 25,037,1 460,709,8 525,947,2 27,112,53 498,834,71
账龄组合 100.00% 5.15% 100.00% 5.15%
979.06 61.75 17.31 45.50 1.09 4.41
485,746, 25,037,1 460,709,8 525,947,2 27,112,53 498,834,71
合计 100.00% 5.15% 100.00% 5.15%
979.06 61.75 17.31 45.50 1.09 4.41
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：25,037,161.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 484,190,810.83 24,209,540.55 5.00%
1－2 年 372,596.43 37,259.65 10.00%
2－3 年 384,038.81 115,211.64 30.00%
3－4 年 181,965.09 90,982.55 50.00%
4－5 年 167,002.72 133,602.18 80.00%
5 年以上 450,565.18 450,565.18 100.00%
134
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合计 485,746,979.06 25,037,161.75 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 484,190,810.83
1至2年 372,596.43
2至3年 384,038.81
3 年以上 799,532.99
3至4年 181,965.09
4至5年 167,002.72
5 年以上 450,565.18
合计 485,746,979.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收
账款
其中：账龄组合 27,112,531.09 1,142,111.77 655,144.21 -278,113.36 25,037,161.75
无风险组合
合计 27,112,531.09 1,142,111.77 655,144.21 -278,113.36 25,037,161.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
135
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款 655,144.21 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 35,439,859.96 7.30% 1,771,993.00
第二名 21,864,919.46 4.50% 1,093,245.97
第三名 16,534,899.42 3.40% 826,744.97
第四名 14,474,337.19 2.98% 723,716.86
第五名 11,611,772.97 2.39% 580,588.65
合计 99,925,789.00 20.57% 4,996,289.45
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,506,846.67 43,699,288.92
合计 6,506,846.67 43,699,288.92
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 55,312,439.75
合计 55,312,439.75
136
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,432,281.54 98.96% 7,131,412.07 95.22%
1至2年 101,121.56 0.74% 357,308.85 4.77%
2至3年 40,000.00 0.29% 741.97 0.01%
合计 13,573,403.10 -- 7,489,462.89 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 6,082,307.42 44.81
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 21,573,882.78 20,377,451.74
合计 21,573,882.78 20,377,451.74
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
137
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 13,942,513.45 13,345,827.52
员工借款 638,303.08 3,095,865.74
应收补贴款 992,883.25
代垫社保、公积金、个税 3,674,385.65 3,701,875.88
往来款及其他 4,881,842.00 1,316,847.65
合计 23,137,044.18 22,453,300.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,075,848.30 2,075,848.30
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 486,531.50 486,531.50
其他变动 -26,155.40 -26,155.40
2021 年 12 月 31 日余额 1,563,161.40 1,563,161.40
138
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 21,711,694.14
1至2年 314,700.10
2至3年 556,091.24
3 年以上 554,558.70
3至4年 550,558.70
5 年以上 4,000.00
合计 23,137,044.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 3,494,045.80 1 年以内 15.10% 174,702.29
第二名 押金、保证金 3,225,944.72 1 年以内 13.94% 161,297.24
第三名 押金、保证金 3,126,306.33 1 年以内 13.51% 156,315.32
第四名 押金、保证金 1,717,000.00 1 年以内 7.42% 85,850.00
第五名 其他 1,523,688.81 1 年以内 6.59% 76,184.44
合计 -- 13,086,985.66 -- 56.56% 654,349.29
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
139
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 126,743,096.25 1,997,613.82 124,745,482.43 128,282,824.22 2,163,084.74 126,119,739.48
在产品 83,989,127.29 2,521,529.80 81,467,597.49 79,579,005.06 1,891,976.73 77,687,028.33
库存商品 171,958,110.18 13,035,418.20 158,922,691.98 112,590,848.62 7,641,968.51 104,948,880.11
周转材料 15,332,784.68 15,332,784.68 2,418,589.68 2,418,589.68
发出商品 119,521,755.32 143,822.63 119,377,932.69 49,879,474.56 49,879,474.56
合计 517,544,873.72 17,698,384.45 499,846,489.27 372,750,742.14 11,697,029.98 361,053,712.16
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,163,084.74 54,519.45 219,990.37 1,997,613.82
在产品 1,891,976.73 3,848,232.25 3,022,958.40 195,720.78 2,521,529.80
库存商品 7,641,968.51 15,285,785.89 9,356,721.73 535,614.47 13,035,418.20
发出商品 255,425.90 111,603.27 143,822.63
合计 11,697,029.98 19,443,963.49 12,491,283.40 951,325.62 17,698,384.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
140
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增值税留抵扣额 30,255,652.73 48,251,694.57
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,749,382.31 567,927.56
合计 32,005,035.04 48,819,622.13
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
力合汽车投资有限公司 89,417,609.87
武汉数字化设计与制造创新中心有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
深圳新顿科技有限公司 13,302,520.00 2,375,000.00
合计 18,302,520.00 96,792,609.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收益转
确认的股利 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 入留存收益的原
收入 计入其他综合收
的金额 因
益的原因
力合汽车投资有限公司 20,906,235.00
武汉数字化设计与制造
创新中心有限公司
深圳新顿科技有限公司 10,927,520.00
合计 10,927,520.00 20,906,235.00
其他说明：
141
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19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,406,925,785.71 1,431,320,404.35
合计 1,406,925,785.71 1,431,320,404.35
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 852,266,761.92 1,404,126,295.28 10,762,980.40 66,546,382.35 2,333,702,419.95
2.本期增加金额 3,088,102.34 117,154,652.76 206,713.50 -5,258,521.55 115,190,947.05
（1）购置 132,362.26 63,485,326.09 211,624.50 3,031,296.87 66,860,609.72
（2）在建工程
31,170,744.25 103,392,319.32 134,563,063.57
转入
（3）企业合并
增加
外币报表折算差额 -28,215,004.17 -49,722,992.65 -4,911.00 -8,289,818.42 -86,232,726.24
3.本期减少金额 23,178,936.97 12,104,251.26 266,467.56 1,047,290.00 36,596,945.79
（1）处置或报
23,178,936.97 12,104,251.26 266,467.56 1,047,290.00 36,596,945.79
废
4.期末余额 832,175,927.29 1,509,176,696.78 10,703,226.34 60,240,570.80 2,412,296,421.21
二、累计折旧
142
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1.期初余额 75,127,304.92 765,072,825.73 5,859,023.57 56,055,276.74 902,114,430.96
2.本期增加金额 27,098,847.97 86,122,011.45 1,623,066.19 -4,088,100.58 110,755,825.03
（1）计提 29,513,982.49 122,171,314.85 1,639,304.95 3,268,309.37 156,592,911.66
外币报表折算差额 -2,415,134.52 -36,049,303.40 -16,238.76 -7,356,409.95 -45,837,086.63
3.本期减少金额 6,572,095.34 250,972.42 944,137.37 7,767,205.13
（1）处置或报
6,572,095.34 250,972.42 944,137.37 7,767,205.13
废
4.期末余额 102,226,152.89 844,622,741.84 7,231,117.34 51,023,038.79 1,005,103,050.86
三、减值准备
1.期初余额 216,062.55 51,522.09 267,584.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 216,062.55 51,522.09 267,584.64
四、账面价值
1.期末账面价值 729,949,774.40 664,337,892.39 3,472,109.00 9,166,009.92 1,406,925,785.71
2.期初账面价值 777,139,457.00 638,837,407.00 4,903,956.83 10,439,583.52 1,431,320,404.35
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 533,036,043.65 464,598,276.60
合计 533,036,043.65 464,598,276.60
143
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制、技改及待
131,161,404.66 1,390,088.68 129,771,315.98 125,445,587.48 55,976.43 125,389,611.05
验设备
车间改造工程 4,795,754.70 4,795,754.70 2,749,593.35 2,749,593.35
基建工程 390,554,731.75 390,554,731.75 327,180,769.13 327,180,769.13
信息化软件 7,914,241.22 7,914,241.22 9,278,303.07 9,278,303.07
合计 534,426,132.33 1,390,088.68 533,036,043.65 464,654,253.03 55,976.43 464,598,276.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
募集资
金、自有
基建工 731,882, 327,180, 97,699,7 31,170,7 3,155,02 390,554, 13,721,8 8,765,07
71.89% 71.89% 1.87% 资金及
程 300.00 769.13 29.10 44.25 2.23 731.75 57.68 1.76
金融机
构贷款
731,882, 327,180, 97,699,7 31,170,7 3,155,02 390,554, 13,721,8 8,765,07
合计 -- -- 1.87% --
300.00 769.13 29.10 44.25 2.23 731.75 57.68 1.76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
自制、技改及待验设备 1,334,112.25 设备开发失败
合计 1,334,112.25 --
其他说明
144
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（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,242,775.46 26,242,775.46
2.本期增加金额 31,197,579.22 31,197,579.22
租赁 31,197,579.22 31,197,579.22
3.本期减少金额 6,579,443.03 6,579,443.03
租赁到期 6,579,443.03 6,579,443.03
4.期末余额 50,860,911.65 50,860,911.65
二、累计折旧
1.期初余额 4,107,720.31 4,107,720.31
2.本期增加金额 18,865,607.57 18,865,607.57
（1）计提 18,865,607.57 18,865,607.57
3.本期减少金额 5,211,393.62 5,211,393.62
（1）处置
租赁到期 5,211,393.62 5,211,393.62
4.期末余额 17,761,934.26 17,761,934.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
145
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,098,977.39 33,098,977.39
2.期初账面价值 22,135,055.15 22,135,055.15
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
ERP 及其他办
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 客户资源 商标 合计
公软件
一、账面原值
1.期初余
75,652,914.07 51,583,023.38 8,265,749.99 58,797,584.93 785,139.92 195,084,412.29
额
2.本期增
25,951.28 12,174,557.56 -829,459.00 19,843,653.84 -78,787.94 31,135,915.74
加金额
（1）购
25,951.28 22,100,793.68 22,126,744.96
置
（2）内
12,353,798.15 12,353,798.15
部研发
（3）企
业合并增加
（4）外币报表
-179,240.59 -829,459.00 -2,257,139.84 -78,787.94 -3,344,627.37
折算差额
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
75,678,865.35 63,757,580.94 7,436,290.99 78,641,238.77 706,351.98 226,220,328.03
额
146
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二、累计摊销
1.期初余
7,854,356.19 9,572,791.29 7,714,697.33 25,348,859.05 252,366.43 50,743,070.29
额
2.本期增
1,773,489.85 6,038,210.27 -278,406.34 4,562,030.23 75,582.74 12,170,906.75
加金额
（1）计
1,773,489.85 6,120,620.92 523,882.75 5,901,142.71 106,632.61 14,425,768.84
提
（2）外币报表
-82,410.65 -802,289.09 -1,339,112.48 -31,049.87 -2,254,862.09
折算差额
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
9,627,846.04 15,611,001.56 7,436,290.99 29,910,889.28 327,949.17 62,913,977.04
额
三、减值准备
1.期初余
5,096.53 5,096.53
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
5,096.53 5,096.53
额
四、账面价值
1.期末账
66,051,019.31 48,146,579.38 48,725,252.96 378,402.81 163,301,254.46
面价值
2.期初账
67,798,557.88 42,010,232.09 551,052.66 33,443,629.35 532,773.49 144,336,245.47
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
147
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
一种金具定
位机构及注 3,852,164.45 3,852,164.45
塑模具
一种换向器
铜壳的制造
方法、换向器 2,888,383.36 2,888,383.36
铜壳及换向
器
一种连接器
PIN 针位置 2,693,470.06 2,693,470.06
度校正方法
低电磁噪音
换向器的研 2,919,780.28 2,919,780.28
究
新能源汽车
驱动电机
Power 5,102,013.99 5,102,013.99
Connector 研
发
刹车马达连
接器技术开 4,003,689.99 4,003,689.99
发项目
新能源汽车
高压连接器
极限环境开 3,524,559.25 3,524,559.25
裂问题的研
究
电动助力转
向系统连接 3,103,338.01 3,103,338.01
器
新能源汽车
连接器铜排 2,207,992.89 2,207,992.89
软连接研发
148
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新能源汽车
控制连接器 1,771,438.09 1,771,438.09
研发
新能源汽车
驱动电机
1,300,904.58 1,300,904.58
Circuitry 研
发
新能源汽车
电控组件开 941,585.78 941,585.78
发
新能源汽车
高压线束端 795,275.81 795,275.81
子台研发
新能源汽车
高压连接器 233,052.00 233,052.00
挤塑研究
25,903,630.6 12,353,798.1 22,983,850.3
合计 9,434,017.87
7 5 9
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
香港瑞西 19,772,631.27 19,772,631.27
SMK Systeme 75,483,628.85 7,574,699.85 67,908,929.00
河源可顺 10,227,069.98 10,227,069.98
河源宏鼎 1,000.00 1,000.00
合计 105,483,330.10 1,000.00 7,574,699.85 97,909,630.25
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
149
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香港瑞西 19,772,631.27 19,772,631.27
SMK Systeme 62,752,246.32 6,297,119.47 56,455,126.85
合计 82,524,877.59 6,297,119.47 76,227,758.12
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名 商誉账面价值 资产组或资产组组合 本期是否发
称或形成商誉 主要构成 账面价值 确定方法 生变动
的事项
香港瑞西 - 经营性长期资 7,592,732.57 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流， 否
产 可将其认为一个单独的资产组。
SMK Systeme 11,453,802.15 经营性长期资 117,298,856.41 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流， 否
产 可将其认为一个单独的资产组。
河源可顺 10,227,069.98 经营性长期资 3,836,257.02 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流， 否
产 可将其认为一个单独的资产组。
河源宏鼎 1,000.00 经营性长期资 125,191.59 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流， 否
产 可将其认为一个单独的资产组。
合计 21,681,872.13 - 128,853,037.59 - -
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
SMK Systeme资产组未来现金流量基于管理层批准的2022年至2026年的财务预算确定，并认为企业的管理模式、销售
渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用，包含
商誉的相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续，计算未来现金流量的现值时采用8.62％的税前折现率。
河源可顺资产组未来现金流量基于管理层批准的2022年至2026年的财务预算确定，并认为企业的管理模式、销售渠道、
行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用，包含商誉的
相关资产组的预期收益在2026年达到稳定并保持持续，计算未来现金流量的现值时采用14.91％的税前折现率。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造、装修 18,592,158.91 5,666,109.55 8,686,240.67 1,231,317.22 14,340,710.57
信息化升级 1,501,989.46 1,003,592.31 498,397.15
其他 151,541.76 98,797.49 28,044.90 24,699.37
合计 18,743,700.67 7,168,099.01 9,788,630.47 1,259,362.12 14,863,807.09
其他说明
150
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 13,044,173.25 1,956,625.99 13,873,738.16 2,081,060.72
存货跌价准备 8,842,832.33 1,586,859.91 2,592,790.58 388,918.59
递延收益 92,175,549.19 17,189,130.21 59,070,492.11 12,131,212.73
非同一控制下企业合并
629,898.54 82,123.00 1,514,907.18 197,506.00
资产评估减值
税务认定折旧年限大于
6,222,599.94 984,726.44 4,954,460.62 784,042.77
账面计提折旧年限
长期资产减值准备 1,334,112.25 333,528.06
合计 122,249,165.50 22,132,993.61 82,006,388.65 15,582,740.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
3,734,094.13 495,094.24 7,038,839.40 927,213.26
产评估增值
衍生金融资产公允价值
8,640,214.04 1,296,032.11
变动
合计 12,374,308.17 1,791,126.35 7,038,839.40 927,213.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,132,993.61 15,582,740.81
递延所得税负债 495,094.24 927,213.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
151
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,430,846.08 24,571,383.37
可抵扣亏损 111,062,536.42 67,568,288.39
合计 132,493,382.50 92,139,671.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022
2023 5,876,763.08 5,876,763.08
2024 57,484.04 57,484.04
2025 848,736.23 848,736.23
2026 10,410,717.96
永久 93,868,835.11 60,785,305.04 德国子公司可抵扣亏损
合计 111,062,536.42 67,568,288.39 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
资产购建款 50,622,372.23 50,622,372.23 20,974,189.90 20,974,189.90
合计 50,622,372.23 50,622,372.23 20,974,189.90 20,974,189.90
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 138,111,826.78 58,913,758.20
保证借款 120,000,000.00 15,620,495.15
信用借款 471,243,205.31 451,404,461.03
未到期应付利息 684,771.30 626,108.10
152
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合计 730,039,803.39 526,564,822.48
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 29,978,029.69
银行承兑汇票 663,489.08
合计 30,641,518.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 159,105,051.63 151,755,358.53
应付设备款、工程款 147,145,613.04 216,322,516.78
应付费用款 5,355,044.58 392,020.61
合计 311,605,709.25 368,469,895.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国十九冶集团有限公司 30,403,844.20 尚未到最终结算期
合计 30,403,844.20 --
其他说明：
153
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37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,279,938.37 2,711,576.13
合计 4,279,938.37 2,711,576.13
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,949,872.02 738,923,587.95 743,328,445.94 66,545,014.03
二、离职后福利-设定提
43,650,177.50 42,588,225.08 1,061,952.42
存计划
三、辞退福利 453,379.99 453,379.99
合计 70,949,872.02 783,027,145.44 786,370,051.01 67,606,966.45
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
70,949,872.02 671,685,098.55 679,317,438.44 63,317,532.13
补贴
2、职工福利费 33,256,646.00 30,686,367.09 2,570,278.91
3、社会保险费 20,203,600.31 19,556,599.24 647,001.07
其中：医疗保险费 18,954,107.67 18,307,106.60 647,001.07
工伤保险费 548,005.00 548,005.00
生育保险费 701,487.64 701,487.64
154
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4、住房公积金 13,695,633.99 13,695,633.99
5、工会经费和职工教育
82,609.10 72,407.18 10,201.92
经费
合计 70,949,872.02 738,923,587.95 743,328,445.94 66,545,014.03
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 39,516,517.91 38,635,373.20 881,144.71
2、失业保险费 4,133,659.59 3,952,851.88 180,807.71
合计 43,650,177.50 42,588,225.08 1,061,952.42
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,490,952.22 4,246,452.73
企业所得税 3,328,826.02 19,395,729.49
个人所得税 5,015,292.91 5,425,463.14
城市维护建设税 933,577.90 533,060.96
教育费附加及地方教育费附加 684,300.82 386,087.51
其他 560,074.19 764,034.31
合计 15,013,024.06 30,750,828.14
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 20,120,075.57 24,375,445.73
合计 20,120,075.57 24,375,445.73
155
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（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
顾问咨询费 6,634,262.58
其他往来款 2,429,136.45 4,626,474.51
运费、差旅费 13,794,024.93 8,069,341.47
其他费用 3,838,127.14 4,859,967.17
押金、保证金 58,787.05 185,400.00
合计 20,120,075.57 24,375,445.73
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 85,766,052.28 73,702,229.13
一年内到期的长期应付款 2,314,065.47
一年内到期的租赁负债 18,515,458.03 9,141,833.48
合计 106,595,575.78 82,844,062.61
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书未到期银行承兑汇
18,343,062.70 10,849,002.65
票
待转销项税 378,244.30 167,348.59
合计 18,721,307.00 11,016,351.24
156
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短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 199,011,637.69 345,888,373.87
信用借款 18,600,000.00
保证加抵押借款 287,084,935.00 194,205,000.00
未到期应付利息 404,971.03 1,627,396.19
减：一年内到期的长期借款 85,766,052.28 73,702,229.13
合计 419,335,491.44 468,018,540.93
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 372,612,676.28 353,735,433.96
合计 372,612,676.28 353,735,433.96
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊 本期转股
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 金额
416,000,0 2018-7-3 416,000,0 353,735,4 -4,156,69 23,127,24 -93,307.0 372,612,6
凯中转债 6年
00.00 0 00.00 33.96 8.52 7.88 4 76.28
157
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416,000,0 353,735,4 -4,156,69 23,127,24 -93,307.0 372,612,6
合计 -- -- --
00.00 33.96 8.52 7.88 4 76.28
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债的初始转股价格为 13.25 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价
（如果存在除权除息的将会对转股价格进行调整）。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2018年8月3日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1
个交易日起至可转债到期日止。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 15,853,039.78 13,078,999.89
合计 15,853,039.78 13,078,999.89
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,892,885.71 10,542,771.44
合计 4,892,885.71 10,542,771.44
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,892,885.71 10,542,771.44
合计 4,892,885.71 10,542,771.44
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（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,070,492.11 39,768,475.00 6,663,417.92 92,175,549.19 详见下表
合计 59,070,492.11 39,768,475.00 6,663,417.92 92,175,549.19 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2020 年省级
促进经济高
15,886,400.00 15,886,400.00 与资产相关
质量发展专
项资金
深圳市财政
局 2021 年技 13,890,000.0
466,890.76 13,423,109.24 与资产相关
术改造倍增 0
专项补助
深圳市财政
局 2020 年上
13,200,000.0
市公司本地 6,060,000.00 875,454.60 18,384,545.40 与资产相关
0
改造提升项
目资助费用
深圳市财政
局技术改造 5,000,000.00 41,666.67 4,958,333.33 与资产相关
投资项目
公租房补
贴、厂房补 4,243,502.86 239,611.44 4,003,891.42 与资产相关
贴
汽车轻量化 4,268,737.86 533,592.24 3,735,145.62 与资产相关
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及汽车电
控、电池零
组件扩产项
目
2020 年度战
略性新兴产
业专项资金
新兴产业扶 3,817,297.28 428,108.16 3,389,189.12 与资产相关
持计划第三
批高端装备
资助项目
深圳市坪山
财政局节能 3,088,595.00 248,507.63 2,840,087.37 与资产相关
减排补助款
凯南技术改
2,892,080.00 163,702.62 2,728,377.38 与资产相关
造项目
循环经济与
节能减排项
目-节能技 3,052,950.90 366,354.12 2,686,596.78 与资产相关
改项目和污
染防治项目
2018 年技术
改造倍增专
项技术改造 2,977,499.97 425,357.16 2,552,142.81 与资产相关
投资补贴项
目
鼓励企业实
施技术改造
专项资助项
目-汽车电 2,680,851.10 382,978.68 2,297,872.42 与资产相关
机精密零组
件智能装备
提升
坪山财政局
2020 年度技 2,573,443.59 280,739.29 2,292,704.30 与资产相关
改项目补助
产业升级项
2,371,428.54 342,857.16 2,028,571.38 与资产相关
目
鼓励企业实
施技术改造
2,096,407.60 273,444.48 1,822,963.12 与资产相关
专项资助项
目-汽车电
160
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机精密零组
件生产线智
能化升级改
造
鼓励企业实
施技术改造 2,128,205.02 307,692.33 1,820,512.69 与资产相关
专项资助
市经贸信息
委 2018 年度
深圳市技术 1,790,648.25 258,888.85 1,531,759.40 与资产相关
改造投资补
贴项目
深圳市坪山
区财政局激
发企业发展 1,500,000.00 102,272.70 1,397,727.30 与资产相关
活力类-技
改专项资助
市经贸信息
委项目关于
2017 年产业
专项升级专
1,440,094.31 243,396.23 1,196,698.08 与资产相关
项资金企业
技术装备及
管理提升项
目
企业技术中
心建设资
助，政府补 1,410,358.41 350,499.96 1,059,858.45 与资产相关
助有关的资
产
市经贸信息
委项目关于
2017 年产业
专项升级专
822,692.24 143,076.96 679,615.28 与资产相关
项资金企业
技术装备及
管理提升项
目
2018 年技术
改造倍增专
579,047.51 86,857.20 492,190.31 与资产相关
项技术改造
投资补贴项
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目
高频变压器
用超薄耐热
柔性三层绝 432,260.00 46,140.00 386,120.00 与资产相关
缘线研发资
金
换向器和集
电环生产线
280,000.02 34,285.70 245,714.32 与资产相关
技术改造建
设项目
2020 年直流
电机换向器
自动化生产 158,666.65 19,428.60 139,238.05 与资产相关
线技术升级
改造
坪山工信局
2021 年坪山 90,000.00 1,058.82 88,941.18 与资产相关
技改
换向器和集
电环生产线
60,000.00 555.56 59,444.44 与资产相关
技术改造建
设项目
2020 年上半
年支持外贸
47,800.00 47,800.00 与资产相关
外资企业发
展项目资金
39,768,475.0
合计 59,070,492.11 6,663,417.92 92,175,549.19 与资产相关
0
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 287,084,670.00 8,234.00 8,234.00 287,092,904.00
其他说明：
本期股本变动系凯中转债2021年转股所致，本期债转股情况详见注释55资本公积之说明。
162
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的 期初金额 本期增加 本期减少 期本金额
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
凯中转债权 4,156,544.00 97,592,975.06 - - 1,062.00 24,935.08 4,155,482.00 97,568,039.98
益成分
合计 4,156,544.00 97,592,975.06 - - 1,062.00 24,935.08 4,155,482.00 97,568,039.98
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
凯中转债权 97,592,975.0 97,568,039.9
4,156,544 1,062 24,935.08 4,155,482
益成分 6 8
97,592,975.0 97,568,039.9
合计 4,156,544 1,062 24,935.08 4,155,482
6 8
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 334,082,295.74 109,172.55 334,191,468.29
其他资本公积 27,775,407.93 27,775,407.93
合计 361,857,703.67 109,172.55 361,966,876.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加主要系由于凯中转债2021年转股所致，截至2021年12月31日，凯中转债累计转股金额为451,800.00
元，其中2021年转股金额为106,200.00元，尚有415,548,200.00元挂牌交易，累计转股数量为34,660.00股，其中2021年转股数
量为8,234.00股。
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
163
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减：前期 额
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属
其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 68,511,374. -78,490,08 -78,490,08 -9,978,7
合收益 87 9.87 9.87 15.00
其他权益工具投资公允 68,511,374. -78,490,08 -78,490,08 -9,978,7
价值变动 87 9.87 9.87 15.00
二、将重分类进损益的其他综合 9,099,993.1 -8,362,561 -8,362,561 737,431.
收益 4 .99 .99 15
9,099,993.1 -8,362,561 -8,362,561 737,431.
外币财务报表折算差额
4 .99 .99 15
77,611,368. -86,852,65 -86,852,65 -9,241,2
其他综合收益合计
01 1.86 1.86 83.85
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,801,164.80 3,714,502.02 83,515,666.82
合计 79,801,164.80 3,714,502.02 83,515,666.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加主要系提取法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 534,505,175.84 481,889,898.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -85,778.22
调整后期初未分配利润 534,419,397.62 481,889,898.23
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,743,769.61 83,687,026.45
减：提取法定盈余公积 3,714,502.02 11,072,854.20
应付普通股股利 29,998,930.72 19,998,894.64
期末未分配利润 513,449,734.49 534,505,175.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,196,835,385.66 1,877,952,123.24 1,772,692,106.74 1,406,107,776.69
其他业务 250,520,817.31 202,152,385.51 147,956,458.54 145,812,397.41
合计 2,447,356,202.97 2,080,104,508.75 1,920,648,565.28 1,551,920,174.10
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,447,356,202.97 无 1,920,648,565.28 无
营业收入扣除项目
250,520,817.31 无 147,956,458.54 无
合计金额
营业收入扣除项目
合计金额占营业收 10.09% 无 7.70% 无
入的比重
一、与主营业务无
—— —— —— ——
关的业务收入
与主营业务无关的
10,261,122.32 无 147,956,458.54 无
业务收入小计
二、不具备商业实
—— —— —— ——
质的收入
不具备商业实质的
0.00 无 0.00 无
收入小计
营业收入扣除后金 2,196,835,385.66 无 1,772,692,106.74 无
165
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额
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
换向器及集电环 1,108,134,954.00 1,108,134,954.00
高强弹性零件 136,507,734.71 136,507,734.71
气控组件 380,369,065.52 380,369,065.52
新能源汽车零组件 382,795,902.77 382,795,902.77
通信及消费领域产品 189,027,728.66 189,027,728.66
其他业务 250,520,817.31 250,520,817.31
按经营地区分类
其中：
中国大陆 1,253,476,969.67 1,253,476,969.67
中国大陆以外 1,193,879,233.30 1,193,879,233.30
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,447,356,202.97 2,447,356,202.97
与履约义务相关的信息：
无
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,911,977.37 6,091,275.35
房产税 3,992,795.99 1,449,030.88
土地使用税 475,139.39 510,858.40
印花税 1,679,219.75 1,066,984.02
教育费附加及地方教育费附加 4,301,707.22 4,402,624.24
其他 654,408.29 531,539.95
合计 17,015,248.01 14,052,312.84
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保 38,584,020.98 32,926,452.59
报关、保险及仓储费 5,285,336.95 3,823,876.89
业务招待、差旅及展览费 4,131,093.95 5,107,067.88
办公、房租、水电费 4,562,259.33 5,003,807.78
折旧及摊销 2,621,577.03 3,363,500.29
电话、汽车及日常维护费 1,294,693.12 1,008,344.51
其他 7,431,516.05 8,993,997.98
合计 63,910,497.41 60,227,047.92
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保 68,427,337.63 47,471,871.94
折旧、摊销及装修费 21,047,355.19 22,460,219.96
房租、水电及物业管理费 8,355,703.35 5,862,862.00
招聘、培训及顾问费 19,002,124.82 14,101,735.56
汽车、检测、维修维护费 4,547,101.79 5,068,714.74
办公、通讯及邮费 3,037,331.63 2,932,001.75
167
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残疾人就业保障金 498,840.99 1,129,897.24
业务招待及差旅费 1,251,535.99 813,142.29
其他 5,736,478.33 4,590,944.51
合计 131,903,809.72 104,431,389.99
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社保 38,125,362.10 38,175,979.33
折旧、摊销及装修费 10,290,088.16 19,125,361.23
配件工装费 2,457,566.59 5,595,625.64
物料消耗 15,418,260.74 17,560,165.54
房租、水电及物业管理费 1,416,785.78 1,965,457.97
设备租赁及维修费 1,218,384.14 1,243,547.44
业务招待及差旅费 313,275.62 382,320.84
检测及日常维护费 1,103,904.46 334,650.28
办公、通讯及邮费 84,726.65 332,787.06
其他 1,800,355.26 241,973.10
合计 72,228,709.50 84,957,868.43
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 59,508,868.44 51,439,884.09
减：利息收入 403,750.70 718,251.37
汇兑损益 30,773,965.95 4,381,838.78
票据贴现支出 3,341,192.38 664,576.38
银行手续费及其他 4,194,460.49 2,083,620.15
合计 97,414,736.56 57,851,668.03
其他说明：
168
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 452,049.75 152,051.53
政府补助
深圳市坪山区经济发展专项资金（招商
引资类-先进制造业专项资助项目）搬迁 18,000,000.00
奖+落户奖
深圳市坪山区科技创新专项资金 4,000,000.00
2020 年省产业共建财政扶持资金项目 3,000,000.00
深圳市工商业用电降成本资助 1,864,318.82 5,267,349.46
创新企业 2020 年研发资助补助 1,789,000.00 1,818,000.00
以工代训补贴 1,254,500.00 3,055,500.00
深圳市上市公司本地改造提升-高端电机
875,454.60
整流子产业化及生产基地项目
2021 年省级促进经济高质量发展专项资
787,100.00
金
深圳湾租金减免协议 636,900.00
新型学徒制补贴 588,000.00
汽车轻量化及汽车电控、电池零组件扩
533,592.24 311,262.14
产项目
博士后设站一次性补助 500,000.00 50,000.00
2021 年技术改造倍增专项补助 466,890.76
2020 年度战略性新兴产业专项资金新兴
产业扶持计划第三批高端装备资助项目-
428,108.16 142,702.72
新能源汽车用无刷电机连接器智能工厂
关键环节提升及产业化
2018 年技术改造倍增专项技术改造投资
补贴项目-汽车汽车电机精密零组件智能 425,357.16
装备提升项目
深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年
产业专项升级专项资金企业技术装备及 386,473.19 386,473.20
管理提升项目
鼓励企业实施技术改造专项资助项目-汽
382,978.68 319,148.90
车电机精密零组件智能装备提升
循环经济与节能减排项目-节能技改项目
366,354.12 305,295.10
和污染防治项目
169
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
深圳市企业技术中心建设资助资金项目 350,499.96 350,499.96
产业升级项目 342,857.16
坪山区鼓励企业实施技术改造专项资助 307,692.33 650,549.52
深圳市市场监督管理局专利奖奖金，
300,000.00
ZK0120211200236/33200039
坪山财政局 2020 年度技改项目补助 280,739.29 233,949.41
鼓励企业实施技术改造专项资助项目-汽
车电机精密零组件生产线智能化升级改 273,444.48 227,870.40
造
科技创新局高新技术企业认定奖励 264,000.00 350,000.00
市经贸信息委 2018 年度深圳市技术改造
258,888.86 771,103.20
投资补贴项目
循环经济与节能减排专项资助项目 248,507.63
湖南省创新创业园区发展"135"工程专项
239,611.44 239,611.44
资金-厂房补贴
稳岗补贴 196,334.61 1,016,125.82
生育津贴 184,855.70
深圳市坪山区经济发展专项资金（激发
企业发展活力类-鼓励企业实施技术改造 163,702.62
专项资助项目）
激发企业发展活力类-技改专项资助 102,272.70
2020 年全市新上规企业奖励 100,000.00
2018 年技术改造倍增专项技术改造投资
86,857.20
补贴项目
中央外经贸发展专项资金 54,990.00
廉租房补贴 72,759.30 28,586.46
深圳市坪山区科技创新专项资金（知识
51,200.00
产权奖励）
2020 国高技术企业认定奖励性资助 50,000.00
日本政府疫情补贴 48,750.34
高频变压器用超薄耐热柔性三层绝缘线
46,140.00
研发资金
深圳市工业和信息化产业发展专项资金-
企业技术改造扶持计划技术改造投资项 41,666.67 34,249.97
目
一時支援金 35,241.22
换向器和集电环生产线技术改造建设项 34,841.26 19,999.98
170
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
目
享受退伍军人税收减免政策 19,500.00
2020 年直流电机换向器自动化生产线技
19,428.60 11,333.35
术升级改造
2020 年国内国外发明专利资助 10,000.00
企业招用重点群体用工享受税收优惠 9,750.00
中小企业补助 8,869.04
招聘残疾人补贴 7,945.86
2020 年度国内外发明专利补贴 5,000.00
企业技术改造扶持计划技术改造投资项
1,058.82
目
2019 年度中央对外投资合作资助 10,679,799.05
企业研发投入奖励 3,119,081.00
2020 年度企业扩产增效奖励 2,859,000.00
2018 年和谐劳动关系奖励 1,000,000.00
坪山区应对新型冠状病毒肺炎疫情支持
502,600.00
企业保经营稳发展专项资助
激发企业发展活力类-品牌质量创优专项
300,000.00
资助项目
防疫补助 132,800.00
企业研发资助 107,000.00
科技与产业发展专项资金 97,200.00
疫情社保补贴 96,671.75
失业补助 66,096.80
污水费返还 43,467.90
知识产权奖励 13,000.00
"四上"企业复工防控补贴 12,700.00
环境标准化管理奖 10,000.00
专利补贴 6,000.00
2019 年科技创新专项资金 4,000.00
安全生产奖 2,000.00
合计 40,899,492.57 34,848,069.06
68、投资收益
单位：元
171
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 81,619,468.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
12,802,460.53
量产生的利得
理财产品投资收益 27,750.00 176,328.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,544,552.32
金融资产在持有期间的投资收益
合计 2,572,302.32 94,598,257.32
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,640,214.04
其中：衍生金融工具产生的公允价
8,640,214.04
值变动收益
合计 8,640,214.04
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,628,643.27 -5,315,694.24
合计 1,628,643.27 -5,315,694.24
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-19,443,963.49 -5,675,322.99
损失
十一、商誉减值损失 -62,752,246.32
十三、其他 -1,334,112.25
172
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -20,778,075.74 -68,427,569.31
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 -3,200,989.69 -2,787.93
合计 -3,200,989.69 -2,787.93
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 36,479.23 19,688.78 36,479.23
合计 36,479.23 19,688.78 36,479.23
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 11,183.21 50,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,289,556.90 2,758,442.36 1,289,556.90
其他 39,870.23 2,215,285.01 39,870.23
合计 1,379,427.13 4,984,910.58 1,379,427.13
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
173
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,182,192.85 20,607,725.32
递延所得税费用 -5,728,630.57 -6,351,594.70
合计 453,562.28 14,256,130.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 13,197,331.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,979,599.78
子公司适用不同税率的影响 435,157.27
调整以前期间所得税的影响 477,592.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 139,620.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,968,640.16
损的影响
研发加计扣除 -10,417,858.22
其他 -129,189.84
所得税费用 453,562.28
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 403,750.70 718,251.36
收到政府补助 76,346,396.95 79,974,436.08
使用受限货币资金 7,002,354.85
其他 36,479.23 152,530.51
合计 76,786,626.88 87,847,572.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
174
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 42,406,954.25 33,543,631.12
付现研发费用 23,889,860.74 5,829,050.87
付现销售费用 22,704,899.39 29,592,428.96
付现财务费用 2,561,958.53 2,083,620.15
往来款、备用金及押金等 4,939,114.30 1,569,237.46
其他 89,870.23 240,058.22
使用受限货币资金 109,411.87
合计 96,702,069.31 72,858,026.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 148,000,000.00
保函保证金 5,551,024.51
合计 148,000,000.00 5,551,024.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 148,000,000.00
合计 148,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 22,808,912.95
175
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付长期应付款 2,543,860.58 2,322,691.71
支付租赁负债款 19,320,457.54
支付融资服务费用 1,632,501.96
合计 23,496,820.08 25,131,604.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,743,769.61 83,687,026.45
加：资产减值准备 19,149,432.47 73,743,263.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
156,592,911.66 144,583,756.02
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 18,865,607.57
无形资产摊销 14,425,768.84 13,638,461.44
长期待摊费用摊销 9,750,297.14 7,186,452.29
处置固定资产、无形资产和其他
3,200,989.69 2,787.93
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,289,556.90 2,758,442.36
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-8,640,214.04
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,902,658.45 55,864,755.24
投资损失（收益以“－”号填列） -2,572,302.32 -94,598,257.32
递延所得税资产减少（增加以
-6,550,252.80 -5,807,358.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
863,913.09 -543,416.18
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,285,414.98 -85,496,517.37
经营性应收项目的减少（增加以
28,110,246.98 -88,048,278.90
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
62,876,793.19 88,503,471.47
“－”号填列）
176
深圳市凯中精密技术股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他
经营活动产生的现金流量净额 198,723,761.45 195,474,588.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 173,233,174.75 214,773,639.57
减：现金的期初余额 214,773,639.57 221,275,976.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,540,464.82 -6,502,337.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,000.00
其中： --
河源宏鼎 1,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 173,233,174.75 214,773,639.57
其中：库存现金 775,990.59 1,681,355.65
可随时用于支付的银行存款 172,403,481.61 212,487,191.46
可随时用于支付的其他货币资金 53,702.55 605,092.46
三、期末现金及现金等价物余额 173,233,174.75 214,773,639.57
177
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其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 109,411.87 票据保证金、履约保证金、其他
应收票据 32,459,636.67 已背书或贴现未到期银行承兑汇票
固定资产 488,253,189.15 抵押借款
无形资产 44,536,399.65 抵押借款
应收账款 34,962,634.63 应收账款保理
合计 600,321,271.97 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,861,905.80 6.3757 37,373,752.81
欧元 10,828,211.74 7.2197 78,176,440.30
港币 3,726,618.80 0.8176 3,046,883.53
日元 14,719,476.00 0.0554 815,679.76
台币 41,431.00 0.2304 9,544.77
应收账款 -- --
其中：美元 9,309,023.57 6.3757 59,351,541.58
欧元 9,698,767.91 7.2197 70,022,194.68
港币 16,392,256.21 0.8176 13,402,308.68
日元 10,977,418.00 0.0554 608,313.62
长期借款 -- --
其中：美元
欧元 40,738,363.42 7.2197 294,118,762.38
178
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港币
其他应收款
其中：美元 2,837.37 6.38 18,090.22
欧元 1,846,098.25 7.22 13,328,275.54
港币 49,800.80 0.82 40,717.13
日元 805,779.12 0.06 44,652.25
应付账款
其中：美元 2,059,423.35 6.3757 13,130,265.45
欧元 5,307,110.48 7.2197 38,315,745.53
港币 812,715.33 0.8176 664,476.05
日元 65,207,200.27 0.0554 3,613,783.04
其他应付款
其中：美元 123,483.71 6.3757 787,295.09
欧元 478,028.07 7.2197 3,451,219.26
港币 334,123.93 0.8176 273,179.73
日元 387,955.97 0.0554 21,498.58
台币 65,143.01 0.2304 14,995.92
短期借款
美元 8,678,402.60 6.3757 55,330,891.46
欧元 16,802,650.52 7.2197 121,310,095.96
港元 19,014,315.07 0.8176 15,546,104.00
长期应付款(含一年内到期)
欧元 677,713.16 7.2197 4,892,885.70
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
合并范围内凯中发展、凯中沃特、凯中赫尔曼、凯中德国、凯中地产、SMK Systeme、SMK Verwaltungs的记账本位币
为欧元，凯中日本的记账本位币为日元，期末报表折算方法为：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。外币财务报表折算产生的差额在合并报表“其他综合收益”
科目列示。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 39,768,475.00 6,663,417.92
计入其他收益的政府补助 33,784,024.90 33,784,024.90
冲减相关资产账面价值的政府补助 78,131.00
冲减成本费用的政府补助 2,263,716.30 2,263,716.30
减：退回的政府补助
合计 75,894,347.20 42,711,159.12
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2021 年 11 月 2021 年 11 月
河源宏鼎 1,000.00 100.00% 协议转让 完成交接 -512,022.61
12 日 12 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 1,000.00
--非现金资产的公允价值
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--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 1,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,000.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项 27,350.00 27,350.00
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项 27,350.00 27,350.00
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凯中香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立
和东新材料 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
凯中泽华 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
长沙凯中 浏阳 浏阳 制造业 100.00% 设立
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凯南整流子 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
凯中沃特 罗伊特林根 罗伊特林根 制造业 100.00% 设立
租赁和商务服务
凯中赫尔曼 罗伊特林根 罗伊特林根 100.00% 设立
业
凯中日本 名古屋 名古屋 贸易 100.00% 设立
河源凯中 河源 河源 制造业 100.00% 设立
凯中德国 菲尔德施塔特 菲尔德施塔特 投资 100.00% 设立
同一控制下企业
凯中发展 法兰克福 法兰克福 贸易 100.00%
合并
租赁和商务服务 同一控制下企业
凯众置业 深圳 深圳 100.00%
业 合并
非同一控制下企
香港瑞西 香港 香港 贸易 100.00%
业合并
非同一控制下企
东莞瑞西 东莞 东莞 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
SMK Systeme 菲尔德施塔特 菲尔德施塔特 制造业 100.00%
业合并
SMK 非同一控制下企
菲尔德施塔特 菲尔德施塔特 投资 100.00%
Verwaltungs 业合并
租赁和商务服务 非同一控制下企
凯中地产 菲尔德施塔特 菲尔德施塔特 100.00%
业 业合并
非同一控制下企
惠州凯中 惠州 惠州 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
河源可顺 河源 河源 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
河源宏鼎 河源 河源 制造业 100.00%
业合并
上海凯中 上海 上海 贸易 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
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收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这
些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。同时基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
截至2021年12月31日止，本公司应收账款前5名占本公司应收账款总额的20.58%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风
险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有
足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（三）市场风险
1.汇率风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账
本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的部分经营位于境外市场，对国外销售业务以外
币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港
币、日元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。
截至2021年12月31日止，外币金融工具折算成人民币的金额列示详见六、注释58外币货币性项目所述。
2.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金
融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司
利率风险的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 6,506,846.67 6,506,846.67
衍生金融资产 8,640,214.04 8,640,214.04
其他权益工具投资 18,302,520.00 18,302,520.00
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持续以公允价值计量的
8,640,214.04 24,809,366.67 33,449,580.71
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是吴瑛、张浩宇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东莞津工贸易有限公司 实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东莞津工贸易有限
设备采购 14,603,000.00
公司
合计 14,603,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张浩宇 32,000,000.00 2018 年 09 月 12 日 2026 年 09 月 21 日 否
吴瑛 32,000,000.00 2018 年 09 月 12 日 2026 年 09 月 21 日 否
张浩宇 600,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2031 年 11 月 12 日 否
吴瑛 600,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2031 年 11 月 12 日 否
关联担保情况说明
（1）2018年9月14日，张浩宇与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行签订了编号为0400000018-2018年（新沙保证）
字00285-1号的《保证合同》，为编号为0400000018-2018年（新沙）字00285号的《并购借款合同》的主债权提供连带责任
保证。
（2）2018年9月14日，吴瑛与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行签订了编号为0400000018-2018年（新沙保证）
字00285-2号的《保证合同》，为编号为0400000018-2018年（新沙）字00285号的《并购借款合同》的主债权提供连带责任
保证。
（3）2019年10月18日，张浩宇与中国农业银行股份有限公司龙川县支行签订了编号为44100120190118327《保证合同》，
为编号为44010420190000904《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》的主债权提供连带责任保证。
（4）2019年10月18日，吴瑛与中国农业银行股份有限公司龙川县支行签订了编号为44100120190118328《保证合同》，
为编号为44010420190000904《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》的主债权提供连带责任保证。
（5）张浩宇、吴瑛担保金额32,000,000.00，币别为欧元；担保金额600,000,000.00，币别为人民币。
187
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（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,578,855.62 8,408,560.38
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
188
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 2,900,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 2,900,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1.终止2020年度非公开发行股票事项
公司于2022年3月2日召开的第四届董事会第八会议及第四届监事会第七次会议审议通过了《关于终止2020年度非公开
发行股票的议案》，公司已终止该次非公开发行股票事项。
2.下修可转换公司债券转股价格价格
公司于 2022 年 2 月 16 日、2022 年 3 月 7 日分别召开第四届董事会第七次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过
了《关于董事会提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次向下修正可转换公
司债券转股价格相关事宜的议案》，决定将“凯中转债”的转股价格向下修正为人民币 10.09 元/股，本次转股价格调整实施
日期为 2022 年 3 月 8 日。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
190
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 551,649, 10,305,9 541,343,5 477,112,0 12,533,20 464,578,88
100.00% 1.87% 100.00% 2.63%
备的应收账款 476.63 62.50 14.13 92.44 8.21 4.23
其中：
205,400, 10,305,9 195,094,4 250,208,1 12,533,20 237,674,92
账龄组合 37.23% 5.02% 52.44% 5.01%
387.77 62.50 25.27 30.10 8.21 1.89
346,249, 346,249,0 226,903,9 226,903,96
无风险组合 62.77% 47.56%
088.86 88.86 62.34 2.34
551,649, 10,305,9 541,343,5 477,112,0 12,533,20 464,578,88
合计 100.00% 1.87% 100.00% 2.63%
476.63 62.50 14.13 92.44 8.21 4.23
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：10,305,962.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 205,352,899.36 10,267,644.97 5.00%
4－5 年 45,854.40 36,683.52 80.00%
5 年以上 1,634.01 1,634.01 100.00%
合计 205,400,387.77 10,305,962.50 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备： 0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内应收账款 346,249,088.86
合计 346,249,088.86 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 551,601,988.22
3 年以上 47,488.41
4至5年 45,854.40
5 年以上 1,634.01
合计 551,649,476.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收 12,533,208.21 2,094,829.76 132,415.95 10,305,962.50
账款
其中：账龄组合 12,533,208.21 2,094,829.76 132,415.95 10,305,962.50
无风险组合
合计 12,533,208.21 2,094,829.76 132,415.95 10,305,962.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销应收账款 132,415.95
其中重要的应收账款核销情况：
192
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 126,086,684.73 22.86%
第二名 93,606,781.95 16.97%
第三名 36,473,928.02 6.61%
第四名 35,296,368.60 6.40% 1,764,818.43
第五名 21,814,494.17 3.95%
合计 313,278,257.47 56.79% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 610,277,525.49 620,012,836.15
合计 610,277,525.49 620,012,836.15
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 600,526,975.18 610,901,444.77
员工借款 442,926.61 2,719,971.77
押金、保证金 6,899,838.38 4,538,821.22
其他 3,296,026.32 3,221,162.31
合计 611,165,766.49 621,381,400.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,368,563.92 1,368,563.92
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 480,322.92 480,322.92
2021 年 12 月 31 日余额 888,241.00 888,241.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
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1 年以内（含 1 年） 610,126,833.85
2至3年 556,091.24
3 年以上 482,841.40
3至4年 482,841.40
合计 611,165,766.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 内部单位往来 259,628,728.59 1 年以内 42.48%
第二名 内部单位往来 203,311,679.98 1 年以内 33.27%
第三名 内部单位往来 60,425,691.84 1 年以内 9.89%
第四名 内部单位往来 38,548,636.57 1 年以内 6.31%
第五名 内部单位往来 37,415,822.11 1 年以内 6.12%
合计 -- 599,330,559.09 -- 98.07%
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 472,133,835.27 472,133,835.27 411,433,835.27 411,433,835.27
合计 472,133,835.27 472,133,835.27 411,433,835.27 411,433,835.27
（1）对子公司投资
单位：元
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期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
凯南整流子 60,000,000.00 60,000,000.00
泽华整流子 60,000,000.00 60,000,000.00
和东新材料 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
100,000,000.0
长沙凯中 100,000,000.00
0
河源凯中 50,000,000.00 50,000,000.00
凯众置业 43,600,823.77 43,600,823.77
凯中电机 4,205,394.00 4,205,394.00
凯中德国 80,627,617.50 80,627,617.50
惠州凯中 10,000,000.00 57,700,000.00 67,700,000.00
上海凯中 1,000,000.00 1,000,000.00
411,433,835.2
合计 60,700,000.00 472,133,835.27
7
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,475,954,598.21 1,330,345,448.03 1,031,983,441.47 803,402,370.96
其他业务 449,805,652.91 365,400,891.86 215,340,477.67 214,152,708.46
合计 1,925,760,251.12 1,695,746,339.89 1,247,323,919.14 1,017,555,079.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 12,802,460.53 73,602,236.73
理财产品投资收益 27,750.00 176,328.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,544,552.32
金融资产在持有期间的投资收益
合计 15,374,762.85 73,778,565.50
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,490,546.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 43,163,208.87
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
11,212,516.36
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,391.00
防疫支出 -55,624.06
减：所得税影响额 7,049,507.63
合计 42,726,655.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.88% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.08% -0.10 -0.10
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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法定代表人：张浩宇
2022 年 4 月 28 日
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