广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州弘亚数控机械股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 140,315,997.94 109,820,861.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,449,135.61
以公允价值计量且其变动计入当
7,966,136.06
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,111,601.54 7,611,406.08
应收账款 48,297,987.24 37,189,287.68
应收款项融资
预付款项 9,119,547.55 7,590,366.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,417,683.34 4,065,142.10
其中：应收利息
应收股利
2
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 185,761,449.24 179,944,874.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 555,649,401.67 727,954,862.13
流动资产合计 969,122,804.13 1,082,142,936.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,550,951.59
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,399,809.06 3,294,584.49
其他权益工具投资 1,544,963.06
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,489,415.24 43,318,205.34
固定资产 302,857,135.66 140,341,398.91
在建工程 28,644,476.24 21,717,994.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 103,393,797.77 73,014,171.86
开发支出 3,130,274.27 3,134,760.93
商誉 94,929,139.68 83,633,035.90
长期待摊费用
递延所得税资产 8,892,162.66 7,477,505.27
其他非流动资产 16,896,452.47 30,575,001.06
非流动资产合计 632,177,626.11 408,057,609.60
资产总计 1,601,300,430.24 1,490,200,545.83
流动负债：
短期借款 10,845,523.30
向中央银行借款
3
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,647,197.06 88,526,786.89
预收款项 50,132,007.79 59,350,359.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,830,350.59 22,944,726.28
应交税费 20,258,456.02 13,167,289.00
其他应付款 53,747,018.67 41,781,514.38
其中：应付利息 7,941.19 3,876.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,024,438.07 10,389,966.45
其他流动负债
流动负债合计 253,484,991.50 236,160,642.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 23,270,221.95 19,997,878.83
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 11,211,128.11 12,339,863.56
预计负债 2,939,461.76 3,916,563.89
4
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延收益 12,873,090.54 8,192,520.52
递延所得税负债 17,337,113.11 13,582,694.13
其他非流动负债
非流动负债合计 67,631,015.47 58,029,520.93
负债合计 321,116,006.97 294,190,163.40
所有者权益：
股本 135,281,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 339,951,512.08 359,064,945.22
减：库存股 70,923,184.54 60,199,954.54
其他综合收益 10,201,511.27 10,557,980.15
专项储备 14,296,658.48 12,595,154.81
盈余公积 97,811,733.91 97,811,733.91
一般风险准备
未分配利润 727,787,973.50 602,405,413.95
归属于母公司所有者权益合计 1,254,407,504.70 1,157,519,573.50
少数股东权益 25,776,918.57 38,490,808.93
所有者权益合计 1,280,184,423.27 1,196,010,382.43
负债和所有者权益总计 1,601,300,430.24 1,490,200,545.83
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：罗青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 15,356,573.27 68,525,248.16
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,591,268.49 4,909,953.83
应收账款 30,914,951.61 23,287,480.91
5
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项 2,921,042.35 3,377,869.31
其他应收款 43,114,997.95 44,660,878.56
其中：应收利息 29,713.66 32,785.11
应收股利
存货 109,872,497.31 106,219,228.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 536,320,000.00 723,697,531.69
流动资产合计 752,091,330.98 974,678,190.97
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 537,312,235.57 162,815,881.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 36,459,557.71 37,011,828.45
固定资产 110,003,876.69 114,247,292.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,578,441.77 13,824,993.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,358,419.71 3,886,336.14
其他非流动资产 16,145,714.28 18,526,498.83
非流动资产合计 718,858,245.73 350,312,830.29
资产总计 1,470,949,576.71 1,324,991,021.26
6
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 49,498,829.52 46,201,379.34
预收款项 46,612,805.27 44,548,876.90
合同负债
应付职工薪酬 8,310,656.87 12,955,686.37
应交税费 17,804,567.44 9,699,864.17
其他应付款 46,784,711.07 37,043,287.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 169,011,570.17 150,449,094.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,873,090.54 8,192,520.52
递延所得税负债 2,427,712.92 2,209,087.52
其他非流动负债
非流动负债合计 15,300,803.46 10,401,608.04
负债合计 184,312,373.63 160,850,702.79
所有者权益：
7
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股本 135,281,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 363,731,080.33 359,064,945.22
减：库存股 70,923,184.54 60,199,954.54
其他综合收益
专项储备 12,683,490.26 11,274,368.63
盈余公积 97,811,733.91 97,811,733.91
未分配利润 748,052,783.12 620,904,925.25
所有者权益合计 1,286,637,203.08 1,164,140,318.47
负债和所有者权益总计 1,470,949,576.71 1,324,991,021.26
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 657,097,508.37 608,665,170.18
其中：营业收入 657,097,508.37 608,665,170.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 494,481,369.05 445,652,405.67
其中：营业成本 407,993,966.79 382,016,388.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,612,553.50 6,624,951.07
销售费用 22,712,048.55 14,091,726.66
管理费用 32,087,433.59 32,391,554.41
研发费用 27,185,115.22 9,721,357.38
8
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务费用 -1,109,748.60 806,428.01
其中：利息费用 296,237.06 312,005.11
利息收入 1,933,193.98 542,414.52
加：其他收益 10,643,755.63 1,986,318.38
投资收益（损失以“－”号填
21,569,035.16 26,814,346.73
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,105,224.57 -340,422.84
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
236,773.59
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-418,425.19
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
2,000,432.01
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
493,177.22 19,305.15
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,140,455.73 193,833,166.78
加：营业外收入 740,359.44 737,314.32
减：营业外支出 798,298.77 35,294.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,082,516.40 194,535,186.58
减：所得税费用 27,110,787.87 27,628,606.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,971,728.53 166,906,580.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
167,971,728.53 166,906,580.54
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 165,643,519.55 163,932,038.71
2.少数股东损益 2,328,208.98 2,974,541.83
六、其他综合收益的税后净额 -356,468.88 -1,208,827.31
9
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
-356,468.88 -1,208,827.31
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-356,468.88 -1,208,827.31
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -356,468.88 -1,208,827.31
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 167,615,259.65 165,697,753.23
归属于母公司所有者的综合收益
165,287,050.67 162,723,211.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,328,208.98 2,974,541.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.22 1.21
10
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）稀释每股收益 1.22 1.21
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：罗青
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 528,080,057.47 526,018,528.71
减：营业成本 316,723,189.39 325,871,312.86
税金及附加 4,695,111.58 5,469,729.17
销售费用 6,917,654.86 6,129,820.34
管理费用 16,930,883.61 22,332,372.97
研发费用 20,423,106.92 8,743,239.82
财务费用 -1,036,239.02 -18,671.68
其中：利息费用 2,124.00 1,161.00
利息收入 1,681,708.19 768,773.12
加：其他收益 10,361,344.77 1,696,850.46
投资收益（损失以“－”号填
21,926,028.25 26,800,842.62
列）
其中：对联营企业和合营企
1,105,224.57 -340,422.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-466,024.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-73,964.05
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
493,177.22
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 195,740,875.47 185,914,454.26
加：营业外收入 514,434.31 126,158.81
减：营业外支出 721,906.81 1,081.64
11
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
195,533,402.97 186,039,531.43
列）
减：所得税费用 28,124,585.10 27,610,555.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,408,817.87 158,428,975.89
（一）持续经营净利润（净亏损
167,408,817.87 158,428,975.89
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 167,408,817.87 158,428,975.89
12
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 716,437,430.10 673,295,675.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 945,979.26 241,004.30
收到其他与经营活动有关的现金 23,227,223.94 4,585,300.88
经营活动现金流入小计 740,610,633.30 678,121,980.98
购买商品、接受劳务支付的现金 452,472,691.16 404,882,468.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 9,238.47
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 66,041,450.83 53,297,224.24
13
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金
支付的各项税费 58,119,073.06 49,416,041.57
支付其他与经营活动有关的现金 30,008,290.18 14,585,707.91
经营活动现金流出小计 606,641,505.23 522,190,680.99
经营活动产生的现金流量净额 133,969,128.07 155,931,299.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 975,009,559.61 1,684,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,470,613.38 27,154,769.57
处置固定资产、无形资产和其他
636,400.00 113,451.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 996,116,572.99 1,711,268,220.82
购建固定资产、无形资产和其他
52,940,337.00 33,030,061.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 796,684,404.11 1,667,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
215,166,697.32 105,848,470.55
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,770,962.46
投资活动现金流出小计 1,064,791,438.43 1,817,649,494.13
投资活动产生的现金流量净额 -68,674,865.44 -106,381,273.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 21,456,726.40 17,047,277.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,456,726.40 17,047,277.16
偿还债务支付的现金 5,769,663.88 7,709,053.58
分配股利、利润或偿付利息支付
38,541,437.72 34,201,440.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
427,500.00
股利、利润
14
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 10,901,242.83 379,860.00
筹资活动现金流出小计 55,212,344.43 42,290,353.58
筹资活动产生的现金流量净额 -33,755,618.03 -25,243,076.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,043,507.72 -1,601,068.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,495,136.88 22,705,881.43
加：期初现金及现金等价物余额 109,820,861.06 64,182,095.23
六、期末现金及现金等价物余额 140,315,997.94 86,887,976.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,138,972.19 562,949,567.96
收到的税费返还 354.94
收到其他与经营活动有关的现金 20,023,193.04 2,309,448.53
经营活动现金流入小计 591,162,165.23 565,259,371.43
购买商品、接受劳务支付的现金 338,150,034.78 321,443,771.95
支付给职工以及为职工支付的现
43,574,638.96 33,340,284.18
金
支付的各项税费 46,219,528.53 46,560,420.65
支付其他与经营活动有关的现金 11,886,484.67 10,078,490.57
经营活动现金流出小计 439,830,686.94 411,422,967.35
经营活动产生的现金流量净额 151,331,478.29 153,836,404.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,000,000.00 1,681,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,820,803.68 27,141,265.46
处置固定资产、无形资产和其他
636,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,550,635.51 4,289,823.39
投资活动现金流入小计 990,007,439.19 1,712,431,088.85
购建固定资产、无形资产和其他
8,433,360.89 19,072,878.54
长期资产支付的现金
15
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资支付的现金 763,320,000.00 1,664,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
358,391,130.00 122,537,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 34,833,300.00
投资活动现金流出小计 1,145,144,490.89 1,840,443,678.54
投资活动产生的现金流量净额 -155,137,051.70 -128,012,589.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
38,113,937.72 34,201,440.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,901,242.83 379,860.00
筹资活动现金流出小计 49,015,180.55 34,581,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 -49,015,180.55 -34,581,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-347,920.93 -691,762.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,168,674.89 -9,449,248.59
加：期初现金及现金等价物余额 68,525,248.16 58,837,167.89
六、期末现金及现金等价物余额 15,356,573.27 49,387,919.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
135,2 359,06 60,199 10,557 12,595 97,811 602,40 1,157, 38,490 1,196,
一、上年期末余
84,30 4,945. ,954.5 ,980.1 ,154.8 ,733.9 5,413. 519,57 ,808.9 010,38
额
0.00 22 4 5 1 1 95 3.50 3 2.43
16
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
135,2 359,06 60,199 10,557 12,595 97,811 602,40 1,157, 38,490 1,196,
二、本年期初余
84,30 4,945. ,954.5 ,980.1 ,154.8 ,733.9 5,413. 519,57 ,808.9 010,38
额
0.00 22 4 5 1 1 95 3.50 3 2.43
三、本期增减变 -19,11 10,723 125,38 96,887 -12,71 84,174
-3,00 -356,4 1,701,
动金额（减少以 3,433. ,230.0 2,559. ,931.2 3,890. ,040.8
0.00 68.88 503.67
“－”号填列） 14 0 55 0 36 4
165,64 165,28 -12,43 152,85
（一）综合收益 -356,4
3,519. 7,050. 1,392. 5,658.
总额 68.88
55 67 01 66
-19,11 10,723 -29,83 -29,83
（二）所有者投 -3,00
3,433. ,230.0 9,663. 9,663.
入和减少资本 0.00
14 0 14 14
1．所有者投入 -3,00 -83,47 -86,47 -86,47
的普通股 0.00 8.00 8.00 8.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 10,723
4,749, -5,973, -5,973,
入所有者权益 ,230.0
613.11 616.89 616.89
的金额 0
-23,77 -23,77 -23,77
4．其他 9,568. 9,568. 9,568.
25 25 25
-40,26 -40,26 -40,68
-427,5
（三）利润分配 0,960. 0,960. 8,460.
00.00
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -40,26 -40,26 -427,5 -40,68
股东）的分配 0,960. 0,960. 00.00 8,460.
17
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,701, 1,701, 145,00 1,846,
（五）专项储备
503.67 503.67 1.65 505.32
1,721, 1,721, 145,00 1,866,
1．本期提取
344.74 344.74 1.65 346.39
19,841 19,841 19,841
2．本期使用
.07 .07 .07
（六）其他
135,2 339,95 70,923 10,201 14,296 97,811 727,78 1,254, 25,776 1,280,
四、本期期末余
81,30 1,512. ,184.5 ,511.2 ,658.4 ,733.9 7,973. 407,50 ,918.5 184,42
额
0.00 08 4 7 8 1 50 4.70 7 3.27
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 135,3 341,80 52,851 -22,28 9,700, 68,946 433,94 936,83 16,751, 953,589
余额 14,00 1,291. ,560.0 2.25 590.21 ,624.7 8,610. 7,274. 936.95 ,211.18
18
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0.00 15 0 9 33 23
加：会计
0.00
政策变更
前期
0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00
并
其他 0.00
135,3 341,80 52,851 68,946 433,94 936,83
二、本年期初 -22,28 9,700, 16,751, 953,589
14,00 1,291. ,560.0 ,624.7 8,610. 7,274.
余额 2.25 590.21 936.95 ,211.18
0.00 15 0 9 33 23
三、本期增减
12,231 131,45 144,29
变动金额（减 -12,0 -379,8 -1,208, 1,449, 24,369, 168,668
,165.0 9,558. 8,993.
少以“－”号填 00.00 60.00 827.31 237.34 530.91 ,524.74
9 71 83
列）
163,93 163,93
（一）综合收 2,974,5 166,906
2,038. 2,038.
益总额 41.83 ,580.54
71 71
（二）所有者 12,231 12,599
-12,0 -379,8 12,599,
投入和减少资 ,165.0 ,025.0
00.00 60.00 025.09
本 9 9
1．所有者投入 -12,0 -12,00 -12,000
的普通股 00.00 0.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计 12,231 12,611
-379,8 12,611,
入所有者权益 ,165.0 ,025.0
60.00 025.09
的金额 9 9
4．其他 0.00
-32,47 -32,47
（三）利润分 -32,472
2,480. 2,480.
配 ,480.00
00 00
1．提取盈余公
0.00
积
2．提取一般风
0.00
险准备
3．对所有者 -32,47 -32,47
-32,472
（或股东）的 2,480. 2,480.
19
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
分配 00 00 ,480.00
4．其他 0.00
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,449, 1,449, 21,394, 22,844,
备 237.34 237.34 989.08 226.42
1,449, 1,449, 21,394, 22,844,
1．本期提取
237.34 237.34 989.08 226.42
2．本期使用 0.00
-1,208, -1,208, -1,208,
（六）其他
827.31 827.31 827.31
135,3 354,03 52,471 11,149 68,946 565,40 1,081, 1,122,2
四、本期期末 -1,231, 41,121,
02,00 2,456. ,700.0 ,827.5 ,624.7 8,169. 136,26 57,735.
余额 109.56 467.86
0.00 24 0 5 9 04 8.06 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 135,28 359,064, 60,199,9 11,274,3 97,811,7 620,90 1,164,140,
额 4,300.0 945.22 54.54 68.63 33.91 4,925.2 318.47
20
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
135,28 620,90
二、本年期初余 359,064, 60,199,9 11,274,3 97,811,7 1,164,140,
4,300.0 4,925.2
额 945.22 54.54 68.63 33.91 318.47
0 5
三、本期增减变 127,14
-3,000. 4,666,13 10,723,2 1,409,12 122,496,8
动金额（减少以 7,857.8
00 5.11 30.00 1.63 84.61
“－”号填列） 7
167,40
（一）综合收益 167,408,8
8,817.8
总额 17.87
7
（二）所有者投 -3,000. 4,666,13 10,723,2 -6,060,094
入和减少资本 00 5.11 30.00 .89
1．所有者投入 -3,000. -83,478.
-86,478.00
的普通股 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,749,61 10,723,2 -5,973,616
入所有者权益
3.11 30.00 .89
的金额
4．其他
-40,260 -40,260,96
（三）利润分配
,960.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -40,260 -40,260,96
股东）的分配 ,960.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
21
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,409,12 1,409,121.
（五）专项储备
1.63 63
1,428,96 1,428,962.
1．本期提取
2.70 70
19,841.0
2．本期使用 19,841.07
7
（六）其他
135,28 748,05
四、本期期末余 363,731, 70,923,1 12,683,4 97,811,7 1,286,637,
1,300.0 2,783.1
额 080.33 84.54 90.26 33.91 203.08
0 2
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
135,31
一、上年期末余 341,801 52,851,5 8,902,804 68,946, 434,182,0 936,295,18
4,000.
额 ,291.15 60.00 .48 624.79 23.19 3.61
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
135,31
二、本年期初余 341,801 52,851,5 8,902,804 68,946, 434,182,0 936,295,18
4,000.
额 ,291.15 60.00 .48 624.79 23.19 3.61
00
22
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、本期增减变
-12,00 12,231, -379,86 1,187,737 125,956,4 139,743,25
动金额（减少以
0.00 165.09 0.00 .12 95.89 8.10
“－”号填列）
（一）综合收益 158,428,9 158,428,97
总额 75.89 5.89
（二）所有者投 -12,00 12,231, -379,86 12,599,025.
入和减少资本 0.00 165.09 0.00 09
1．所有者投入 -12,00
-12,000.00
的普通股 0.00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
12,231, -379,86 12,611,025.
入所有者权益
165.09 0.00 09
的金额
4．其他
-32,472,4 -32,472,480
（三）利润分配
80.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -32,472,4 -32,472,480
股东）的分配 80.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
23
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6．其他
1,187,737 1,187,737.1
（五）专项储备
.12 2
1,187,737 1,187,737.1
1．本期提取
.12 2
2．本期使用
（六）其他
135,30
四、本期期末余 354,032 52,471,7 10,090,54 68,946, 560,138,5 1,076,038,4
2,000.
额 ,456.24 00.00 1.60 624.79 19.08 41.71
00
三、公司基本情况
广州弘亚数控械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广州弘亚机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，
于2012年7月16日在广州市工商行政管理局登记注册。2016年11月18日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州弘亚数
控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2753号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）
3,336万股，公司股票已于2016年12月28日在深圳证券交易所中小板挂牌交易，股票代码：002833，股票简称：弘亚数控。
截至2019年6月30日止，公司注册资本135,281,300.00元，股份总数13,528.13 万股（每股面值1元）。公司统一社会信用
代码914401017955284063；法定代表人：李茂洪；注册地址：广州市黄埔区云埔工业区云开路3号。
本公司属专用设备制造业，经营范围：木材加工机械制造；金属结构制造；工业自动控制系统装置制造；通用机械设备
销售；电子产品批发；软件开发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动。
本公司主要产品有KE-368封边机、KE-468封边机、KE-468J封边机、KS-829P数控裁板锯、KS-829CP数控裁板锯、
KS-832CP数控裁板锯、KS-132C精密裁板锯、KD-612数控钻孔中心、KD-612S数控钻孔中心及KN-2408DT加工中心、
KN-2408DE加工中心等。
李茂洪、刘雨华、刘风华为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月29日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 成都弘林机械有限公司
2 弘亚数控（香港）有限公司
3 广州玛斯特智能装备有限公司
4 广州亚冠精密制造有限公司
5 广州王石软件技术有限公司
6 MUTI 2 S.R.L.
7 MUTI 3 S.R.L.
8 MASTERWOOD S.P.A.
9 TECNOS G.A.- S.R.L.
10 TEA S.P.A.
11 A.T.I.S. S.R.L.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
24
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起12个月持续经营能力不存在疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、“12、应收账款”、
“18、 固定资产”、“21、无形资产”、“26、 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币；本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司属于境外经营的子公司，其采用港币为记
账本位币；本公司之子公司MUTI 2 S.R.L.、M UTI 3 S.R.L.、M ASTERWOOD S.P.A.、TECNOS G.A.- S.R.L.、TEA S.P.A.、A.T.I.S.
S.R.L.属于境外经营的子公司，其采用欧元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
25
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
26
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、16、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（当月首日汇率，若遇节假日选用上月最
后一个工作日汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
27
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始
确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
28
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊
余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
29
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
30
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
应收票据的减值损失计量，比照本附注“五、10、金融工具（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计
处理方法”处理。
12、应收账款
自2019年1月1日起适用的会计政策
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 15.00%
3－4年 20.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客
观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
31
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 15.00% 15.00%
3－4年 20.00% 20.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在3年以上且金额不重大的应收款项
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的20%-100%计提坏账准备
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的减值损失计量，比照本附注“五、10、金融工具（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会
计处理方法”处理。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
32
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物均采用一次转销法摊销。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
16、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
33
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
34
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5 2.71-6.33
机械设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
交通运输工具 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
19、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
35
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权权属证书载明的年限
36
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
软件 3年 预计使用年限
专有技术 5年 预计使用年限
商标 10年 预计使用年限
专利 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述
方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并
于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
37
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
38
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
1）商品销售
公司产品销售以经销为主，直销为辅，即公司主要通过经销商销售产品，少量产品直接销售给终端客户。在经销模式下，
公司将产品卖断给各区域经销商；在直销模式下，公司直接将产品销售给终端客户。
公司产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售又分为自营出口销售和委托出口销售。
境内销售收入和境外销售收入的确认标准及收入确认时间如下：
①境内销售
ⅰ．公司生产环节主要为板式家具机械设备功能总成、整机的组装和调试，产品出厂前进行了整机调试并经严格检验，
产品抵达最终用户后仅需进行简单安装即可投入使用。历史情况表明，公司未发生过在产品验收过程中因重大安装调试不合
格、重大质量纠纷使得最终用户拒绝验收而导致退货的情形。公司境内销售在同时符合下列条件时，于货物发出并经签收后
确认收入。
公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量；
ⅱ．已根据销售协议将产品发送至约定的交货地点，产品所有权上的主要风险和报酬已转移至购买方；
ⅲ．公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；
39
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
ⅳ．已收讫货款或预计可以收回货款；
v．销售产品的成本可以可靠计量。
②境外销售
公司境外销售在同时符合下列条件时确认收入。
ⅰ．公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量；
ⅱ．已根据销售协议发出货物且报关离境；
ⅲ．已收讫货款或预计可以收回货款；
ⅳ．销售产品的成本可以可靠计量。
2）自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软
件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的
按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
3）定制软件产品销售收入确认和计量方法
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进
行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格
后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
（3）提供劳务收入
本公司提供劳务的收入，于劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时
确认收入。
（4）确认让渡资产使用权收入的依据
在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产
可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投
入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。
（2）确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
40
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
41
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16号）规定计提、使用安
全生产费。安全生产费提取标准为以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
（3）回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）“应收票据及应收账款”，分别列示
为“应收票据”和“应收账款”，期末余额分
别为 16,111,601.54 元及 48,297,987.24
1、财务报表格式调整的会计政策 元，期初余额分别为 7,611,406.08 元 及
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关 37,189,287.68 元；
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 （2）“应付票据及应付账款”分别列示为
格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求 “应付票据”和“应付账款”，期末余额分别
第三届董事会第十三次会议审议通过
执行企业会计准则的非金融企业按照企 为 0.00 元及 86,647,197.06 元，期初余额
业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编 分别为 0.00 元及 88,526,786.89 元；
制财务报表，根据上述文件要求，公司 （3）“减：资产减值损失”调整为“加：资
需对财务报表格式进行相应调整。 产减值损失（损失以"-"号填列）”，“加：
资产减值损失（损失以"-"号填列）”，本
期金额 0.00 元，上期金额 2,000,432.01
元；
42
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）“减：信用减值损失”调整为“加：信
用减值损失（损失以"-" 号填列）”，"加：
信用减值损失（损失以"-"号填列）”，本
期金额为-418,425.19 元，上期金额为
0.00 元。
2、新金融工具准则的会计政策
财政部于 2017 年陆续发布了修订后的
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
（1）将“以公允价值计量且其变动计入
认和计量》、《企业会计准则第 23 号——
当期损益的金融资产”调整至“交易性金
金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号
第三届董事会第十次会议审议通过 融资产”列示；
——套期会计》及《企业会计准则第 37
（2）将“可供出售金融资产”调整至“其他
号 ——金融工具列报》（统称“新金融工
权益工具投资”列示。
具准则”），根据上述文件要求，公司需
对原采用的相关会计政策进行相应调
整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 109,820,861.06 109,820,861.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,966,136.06 7,966,136.06
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 7,966,136.06 -7,966,136.06
资产
衍生金融资产
应收票据 7,611,406.08 7,611,406.08
应收账款 37,189,287.68 37,189,287.68
应收款项融资
预付款项 7,590,366.31 7,590,366.31
应收保费
43
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,065,142.10 4,065,142.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 179,944,874.81 179,944,874.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 727,954,862.13 727,954,862.13
流动资产合计 1,082,142,936.23 1,082,142,936.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,550,951.59 -1,550,951.59
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,294,584.49 3,294,584.49
其他权益工具投资 1,550,951.59 1,550,951.59
其他非流动金融资产
投资性房地产 43,318,205.34 43,318,205.34
固定资产 140,341,398.91 140,341,398.91
在建工程 21,717,994.25 21,717,994.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,014,171.86 73,014,171.86
开发支出 3,134,760.93 3,134,760.93
商誉 83,633,035.90 83,633,035.90
长期待摊费用
递延所得税资产 7,477,505.27 7,477,505.27
44
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他非流动资产 30,575,001.06 30,575,001.06
非流动资产合计 408,057,609.60 408,057,609.60
资产总计 1,490,200,545.83 1,490,200,545.83
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,526,786.89 88,526,786.89
预收款项 59,350,359.47 59,350,359.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,944,726.28 22,944,726.28
应交税费 13,167,289.00 13,167,289.00
其他应付款 41,781,514.38 41,781,514.38
其中：应付利息 3,876.57 3,876.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
10,389,966.45 10,389,966.45
负债
其他流动负债
流动负债合计 236,160,642.47 236,160,642.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,997,878.83 19,997,878.83
45
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 12,339,863.56 12,339,863.56
预计负债 3,916,563.89 3,916,563.89
递延收益 8,192,520.52 8,192,520.52
递延所得税负债 13,582,694.13 13,582,694.13
其他非流动负债
非流动负债合计 58,029,520.93 58,029,520.93
负债合计 294,190,163.40 294,190,163.40
所有者权益：
股本 135,284,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 359,064,945.22 359,064,945.22
减：库存股 60,199,954.54 60,199,954.54
其他综合收益 10,557,980.15 10,557,980.15
专项储备 12,595,154.81 12,595,154.81
盈余公积 97,811,733.91 97,811,733.91
一般风险准备
未分配利润 602,405,413.95 602,405,413.95
归属于母公司所有者权益
1,157,519,573.50 1,157,519,573.50
合计
少数股东权益 38,490,808.93 38,490,808.93
所有者权益合计 1,196,010,382.43 1,196,010,382.43
负债和所有者权益总计 1,490,200,545.83 1,490,200,545.83
调整情况说明
（1）根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）（统称为新金融工具准则），公司第三届董事会第十次会议审议通过了与
前述有关的会计政策变更的议案，自2019年1月1日起实施前述各项准则。
（2）公司持有的金融工具受新金融工具准则影响：“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整为“交易性金融
资产”；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价的权益工具指定为以公允价值计量且其
46
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
变动计入其他综合收益的金融资产，报表列报的项目为“其他权益工具投资”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 68,525,248.16 68,525,248.16
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 4,909,953.83 4,909,953.83
应收账款 23,287,480.91 23,287,480.91
应收款项融资
预付款项 3,377,869.31 3,377,869.31
其他应收款 44,660,878.56 44,660,878.56
其中：应收利息 32,785.11 32,785.11
应收股利
存货 106,219,228.51 106,219,228.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 723,697,531.69 723,697,531.69
流动资产合计 974,678,190.97 974,678,190.97
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 162,815,881.00 162,815,881.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 37,011,828.45 37,011,828.45
47
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
固定资产 114,247,292.54 114,247,292.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,824,993.33 13,824,993.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,886,336.14 3,886,336.14
其他非流动资产 18,526,498.83 18,526,498.83
非流动资产合计 350,312,830.29 350,312,830.29
资产总计 1,324,991,021.26 1,324,991,021.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,201,379.34 46,201,379.34
预收款项 44,548,876.90 44,548,876.90
合同负债
应付职工薪酬 12,955,686.37 12,955,686.37
应交税费 9,699,864.17 9,699,864.17
其他应付款 37,043,287.97 37,043,287.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 150,449,094.75 150,449,094.75
非流动负债：
48
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,192,520.52 8,192,520.52
递延所得税负债 2,209,087.52 2,209,087.52
其他非流动负债
非流动负债合计 10,401,608.04 10,401,608.04
负债合计 160,850,702.79 160,850,702.79
所有者权益：
股本 135,284,300.00 135,284,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 359,064,945.22 359,064,945.22
减：库存股 60,199,954.54 60,199,954.54
其他综合收益
专项储备 11,274,368.63 11,274,368.63
盈余公积 97,811,733.91 97,811,733.91
未分配利润 620,904,925.25 620,904,925.25
所有者权益合计 1,164,140,318.47 1,164,140,318.47
负债和所有者权益总计 1,324,991,021.26 1,324,991,021.26
调整情况说明
（1）根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）（统称为新金融工具准则），公司第三届董事会第十次会议审议通过了与
前述有关的会计政策变更的议案，自2019年1月1日起实施前述各项准则。
（2）母公司期初不持有金融工具，不受新金融工具准则影响，无需调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
49
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 22%、13%、9%、6%、5%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 应交流转税税额 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 27.9%、25%、20%、17%、16.5%、15%
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 12%、1.2%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州弘亚数控机械股份有限公司 15%
成都弘林机械有限公司 15%
弘亚数控（香港）有限公司 16.5%
广州玛斯特智能装备有限公司 25%
广州亚冠精密制造有限公司 25%
广州王石软件技术有限公司 20%
MUTI 2 S.R.L. 27.9%
MUTI 3 S.R.L. 27.9%
MASTERWOOD S.P.A. 27.9%
TECNOS G.A.- S.R.L. 27.9%
TEA S.P.A. 17%
A.T.I.S. S.R.L. 17%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司
之子公司广州王石软件技术有限公司享受上述增值税即征即退税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起发生增值税应税销
50
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
售行为或者进口货物，原适用17%税率调整为16%。自2018年5月1日起，本公司之子公司广州王石软件技术有限公司销售自
行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后，实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019
年第39号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，原适用16%税率调整为13%，对其增值税实际税负超
过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司广州王石软件技术有限公司享受上述增值税即征即退税收优惠政策。
（2）企业所得税
1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局《关于公布广东省2016年高新技术
企业名单的通知》（粤科高字〔 2017〕26号），本公司之母公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR201644000779。本公司之母公司自2016年1月1日至2018年12月31日，企业所得税按15%的税率计缴。依据科学技术部、
财政部、国家税务总局《关于修订印发高新技术企业认定管理工作指引的通知》（国科发火[2016]195号），公司自2019年1
月1日至2019年12月31日，企业所得税暂按15%的税率预缴。截至2019年半年度报告披露之日，公司已提交了高新技术企业
认定申请材料，高新技术企业认定尚处于审核阶段。
2）根据四川省科学技术厅《关于公布四川省2017年有效高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司成都弘林机械有
限公司被认定为高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年，高新技术企业证书编号为GR2017510007887。本公
司之子公司成都弘林机械有限公司企业所得税按15%的税率计缴。
3）根据《中华人民共和国企业所得税法》、财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠的通知》（财税〔2015〕
34号）、《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《关于进一步扩大小型微利
企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）规定，本公司之子公司广州王石软件技术有限公司符合小型微利企
业标准，自2018年1月1日至2020年12月31日其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 62,287.57 34,440.29
银行存款 135,249,751.72 108,553,651.86
其他货币资金 5,003,958.65 1,232,768.91
合计 140,315,997.94 109,820,861.06
其中：存放在境外的款项总额 23,977,317.62 38,768,453.02
其他说明
报告期货币资金无抵押、质押或冻结等限制变现或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,449,135.61 7,966,136.06
的金融资产
51
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
权益工具投资 8,449,135.61 7,966,136.06
其中：
合计 8,449,135.61 7,966,136.06
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,133,961.96 4,909,953.83
商业承兑票据 977,639.58 2,701,452.25
合计 16,111,601.54 7,611,406.08
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 16,163,0 51,454.7 16,111,60 7,753,587 7,611,406
100.00% 100.00% 142,181.70
备的应收票据 56.25 1 1.54 .78 .08
其中：
15,133,9 15,133,96 4,909,953 4,909,953
银行承兑票据 93.63% 63.32%
61.96 1.96 .83 .83
1,029,09 51,454.7 977,639.5 2,843,633 2,701,452
商业承兑票据 6.37% 5.00% 36.68% 142,181.70 5.00%
4.29 1 8 .95 .25
16,163,0 51,454.7 16,111,60 7,753,587 7,611,406
合计 100.00% 100.00% 142,181.70
56.25 1 1.54 .78 .08
按组合计提坏账准备：51,454.71
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 1,029,094.29 51,454.71 5.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
52
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
商业承兑票据 142,181.70 -90,726.99 51,454.71
合计 142,181.70 -90,726.99 51,454.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,923,897.30 573,298.00
合计 2,923,897.30 573,298.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 485,675. 485,675. 333,958.9 333,958.9
0.89% 100.00% 0.00 0.79% 100.00% 0.00
备的应收账款 46 46 7 7
53
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：
单项金额不重大但
485,675. 485,675. 333,958.9 333,958.9
单独计提坏账准备 0.89% 100.00% 0.00 0.79% 100.00% 0.00
46 46 7 7
的应收账款
按组合计提坏账准 53,915,0 5,617,04 48,297,98 41,878,67 4,689,390 37,189,287.
99.11% 10.42% 99.21% 11.20%
备的应收账款 30.61 3.37 7.24 8.37 .69 68
其中：
按信用风险特征组
53,915,0 5,617,04 48,297,98 41,878,67 4,689,390 37,189,287.
合计提坏账准备的 99.11% 10.42% 99.21% 11.20%
30.61 3.37 7.24 8.37 .69 68
应收账款
54,400,7 6,102,71 48,297,98 42,212,63 5,023,349 37,189,287.
合计 100.00% 99.21%
06.07 8.83 7.24 7.34 .66 68
按单项计提坏账准备：485,675.46
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 485,675.46 485,675.46 100.00%
款
合计 485,675.46 485,675.46 -- --
按组合计提坏账准备：5,617,043.37
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,019,216.90 2,502,864.69 5.00%
1-2 年 421,142.43 42,114.25 10.00%
2-3 年 355,613.31 53,342.04 15.00%
3-4 年 89,298.83 17,859.73 20.00%
4-5 年 57,792.96 28,896.48 50.00%
5 年以上 2,971,966.18 2,971,966.18 100.00%
合计 53,915,030.61 5,617,043.37 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 50,392,418.54
54
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1至2年 421,142.44
2至3年 355,613.31
3 年以上 3,231,531.78
3至4年 105,032.89
4至5年 123,136.75
5 年以上 3,003,362.14
合计 54,400,706.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 333,958.97 151,716.49 485,675.46
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,689,390.69 927,652.68 5,617,043.37
应收账款
合计 5,023,349.66 1,079,369.17 6,102,718.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为26,758,433.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为
49.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,337,921.66元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
55
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,778,117.95 74.33% 7,570,558.22 99.74%
1至2年 2,341,429.60 25.67% 19,808.09 0.26%
合计 9,119,547.55 -- 7,590,366.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为6,685,053.89元，占预付款项期末余额合计数的比例为
73.30%。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,417,683.34 4,065,142.10
合计 5,417,683.34 4,065,142.10
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 743,305.05 952,978.41
应收暂付款 2,864,227.41 2,454,282.67
应收补贴款 1,775,475.17
其他 2,545,521.37 188,001.54
合计 6,153,053.83 5,370,737.79
2）坏账准备计提情况
56
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,305,595.69 1,305,595.69
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -570,225.20 -570,225.20
2019 年 6 月 30 日余额 735,370.49 735,370.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,639,226.92
1至2年 35,100.00
2至3年 15,091.52
3 年以上 463,635.39
3至4年 20,000.00
5 年以上 443,635.39
合计 6,153,053.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 1,305,595.69 -570,225.20 735,370.49
款
合计 1,305,595.69 -570,225.20 735,370.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
57
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州锐弘机电设备
往来款 1,400,000.00 1 年以内 22.75% 70,000.00
有限公司
售房款 应收售房款 1,000,000.00 1 年以内 16.25% 50,000.00
LANCEROTTO
SANDRO 预付代理费 351,765.00 1 年以内 5.72% 17,588.25
MARIANO
个人社保费 社保费 265,042.58 1 年以内 4.31% 13,252.13
国网四川省电力公
预付电费、押金保证
司大邑县供电分公 238,976.00 1 年以内 3.88% 11,948.80
金
司
合计 -- 3,255,783.58 -- 52.91% 162,789.18
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,600,642.44 1,273,475.29 58,327,167.15 60,117,063.59 1,278,414.08 58,838,649.51
在产品 17,890,077.46 17,890,077.46 8,604,160.30 8,604,160.30
库存商品 32,117,669.84 344,698.43 31,772,971.41 50,803,453.31 346,036.35 50,457,416.96
自制半成品 59,964,301.69 6,869,517.06 53,094,784.63 43,775,007.70 6,896,140.06 36,878,867.64
发出商品 23,201,592.60 23,201,592.60 24,258,423.30 24,258,423.30
委托加工物资 1,428,403.39 1,428,403.39 866,198.87 866,198.87
包装物 46,452.60 46,452.60 41,158.23 41,158.23
合计 194,249,140.02 8,487,690.78 185,761,449.24 188,465,465.30 8,520,590.49 179,944,874.81
58
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,278,414.08 4,938.79 1,273,475.29
库存商品 346,036.35 1,337.92 344,698.43
自制半成品 6,896,140.06 26,623.00 6,869,517.06
发出商品
委托加工物资
低值易耗品
包装物
合计 8,520,590.49 32,899.71 8,487,690.78
其他减少32,899.71元系外币报表折算差额。
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 435,000,000.00 723,000,000.00
待抵扣进项税额 9,520,218.35 4,641,205.38
预缴税金 809,183.32 313,656.75
信托产品 110,320,000.00
合计 555,649,401.67 727,954,862.13
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
59
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、联营企业
广州锐弘
1,578,031 -95,944.2 1,482,086
机电设备
.00 6 .74
有限公司
广州赛志
1,716,553 -79,498.1 1,637,055
系统科技
.49 8 .31
有限公司
佛山市顺
德区普瑞
25,000,00 1,280,667 26,280,66
特机械制
0.00 .01 7.01
造有限公
司
3,294,584 25,000,00 1,105,224 29,399,80
小计
.49 0.00 .57 9.06
3,294,584 25,000,00 1,105,224 29,399,80
合计
.49 0.00 .57 9.06
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 1,544,963.06 1,550,951.59
合计 1,544,963.06 1,550,951.59
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
不具有控制、共
同控制或重大影
响并且在活跃市
M asterwood 场中没有报价，
Deutschland 0.00 0.00 0.00 指定为以公允价
Gmbh 值计量且其变动
计入其他综合收
益的权益工具投
资
不具有控制、共
Cobalm srl 0.00 0.00 0.00
同控制或重大影
60
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
响并且在活跃市
场中没有报价，
指定为以公允价
值计量且其变动
计入其他综合收
益的权益工具投
资
其他说明：
非交易性权益工具以外币计价，由于汇率变动引起期末价值下降。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,481,534.97 49,481,534.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,481,534.97 49,481,534.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,163,329.63 6,163,329.63
2.本期增加金额 828,790.10 828,790.10
（1）计提或摊销 828,790.10 828,790.10
3.本期减少金额
（1）处置
61
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额 6,992,119.73 6,992,119.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,489,415.24 42,489,415.24
2.期初账面价值 43,318,205.34 43,318,205.34
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 302,857,135.66 140,341,398.91
合计 302,857,135.66 140,341,398.91
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 122,410,710.27 62,300,292.79 8,826,026.00 13,041,612.67 3,573,428.56 210,152,070.29
62
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2.本期增加金
165,014,068.93 5,256,821.36 678,890.42 170,949,780.71
额
（1）购置 2,173,581.91 678,890.42 2,852,472.33
（2）在建工
3,083,239.45 3,083,239.45
程转入
（3）企业合
165,014,068.93 165,014,068.93
并增加
3.本期减少金
1,229,549.44 1,499,789.69 22,348.49 74,914.74 5,531.17 2,832,133.53
额
（1）处置或
1,227,225.25 1,415,880.32 15,579.59 42,800.53 2,701,485.69
报废
2）其他（外币报
2,324.19 83,909.37 6,768.90 32,114.21 5,531.17 130,647.84
表折算影响）
4.期末余额 286,195,229.76 66,057,324.46 8,803,677.51 13,645,588.35 3,567,897.39 378,269,717.47
二、累计折旧
1.期初余额 18,212,024.20 32,851,455.01 4,716,516.70 11,265,639.31 2,765,036.16 69,810,671.38
2.本期增加金
2,543,055.10 2,766,840.54 678,359.78 507,553.37 87,664.03 6,583,472.82
额
（1）计提 2,543,055.10 2,766,840.54 678,359.78 507,553.37 87,664.03 6,583,472.82
3.本期减少金
112,548.82 517,009.67 18,936.86 327,837.23 5,229.81 981,562.39
额
（1）处置或
111,833.50 439,079.98 15,579.59 296,592.75 863,085.82
报废
2）其他（外币报
715.32 77,929.69 3,357.27 31,244.48 5,229.81 118,476.57
表折算影响）
4.期末余额 20,642,530.48 35,101,285.88 5,375,939.62 11,445,355.45 2,847,470.38 75,412,581.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
63
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
265,552,699.28 30,956,038.58 3,427,737.89 2,200,232.90 720,427.01 302,857,135.66
值
2.期初账面价
104,198,686.07 29,448,837.78 4,109,509.30 1,775,973.36 808,392.40 140,341,398.91
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
（6）固定资产清理
不适用
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 28,644,476.24 21,717,994.25
合计 28,644,476.24 21,717,994.25
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
64
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
数控机械产业化
建设项目-一期 22,512,342.55 22,512,342.55 18,700,752.97 18,700,752.97
基建项目
8 米龙门铣 3,017,241.28 3,017,241.28
数控机械产业化
建设项目-二期 5,548,123.48 5,548,123.48
基建项目
车间机器设备安
30,193.98 30,193.98
装
高端智能家具生
产装备创新及产 286,552.08 286,552.08
业化建设项目
高精密家具机械
零部件自动化生 267,264.15 267,264.15
产建设项目
合计 28,644,476.24 28,644,476.24 21,717,994.25 21,717,994.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
数控机
械产业
化建设 21,000,0 18,700,7 3,811,58 22,512,3
107.20% 100% 其他
项目-一 00.00 52.97 9.58 42.55
期基建
项目
8 米龙门 3,500,00 3,017,24 65,998.1 3,083,23
其他
铣 0.00 1.28 7 9.45
数控机
械产业
化建设 17,900,0 5,548,12 5,548,12
31.00% 31.00% 其他
项目-二 00.00 3.48 3.48
期基建
项目
高端智
286,552. 286,552.
能家具 其他
08 08
生产装
65
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
备创新
及产业
化建设
项目
高精密
家具机
械零部
267,264. 267,264.
件自动 其他
15 15
化生产
建设项
目
42,400,0 21,717,9 9,979,52 3,083,23 28,614,2
合计 0.00 -- -- --
00.00 94.25 7.46 9.45 82.26
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4）工程物资
不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
37,722,714.88 30,091,166.73 2,941,385.71 6,965,090.84 10,709,080.00 88,429,438.16
额
2.本期增
33,145,400.00 68,683.76 33,214,083.76
加金额
（1）购
33,145,400.00 68,683.76 33,214,083.76
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少 3,174.50 26,893.61 30,068.11
66
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金额
（1）处
置
2）其他（外币
报表折算影 3,174.50 26,893.61 30,068.11
响）
4.期末余
70,868,114.88 30,091,166.73 3,006,894.97 6,938,197.23 10,709,080.00 121,613,453.81
额
二、累计摊销
1.期初余
3,504,253.32 2,256,837.50 2,189,492.14 6,661,502.34 803,181.00 15,415,266.30
额
2.本期增
407,261.65 1,504,558.34 234,148.85 151,209.70 535,454.00 2,832,632.54
加金额
（1）计
407,261.65 1,504,558.34 234,148.85 151,209.70 535,454.00 2,832,632.54
提
3.本期减
2,521.41 25,721.39 28,242.80
少金额
（1）处
置
2）其他（外币
报表折算影 2,521.41 25,721.39 28,242.80
响）
4.期末余
3,911,514.97 3,761,395.84 2,421,119.58 6,786,990.65 1,338,635.00 18,219,656.04
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
67
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账
66,956,599.91 26,329,770.89 585,775.39 151,206.58 9,370,445.00 103,393,797.77
面价值
2.期初账
34,218,461.56 27,834,329.23 751,893.57 303,588.50 9,905,899.00 73,014,171.86
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
粤（2019）广州市不动产权第 06860204
33,090,157.67 2019 年 7 月 10 日已取得不动产权证书
号
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 外币报表折 期末余额
其他
出 资产 益 算影响
R&D NEW
3,134,760.93 7,617.28 12,103.94 3,130,274.27
PRODUCTS
合计 3,134,760.93 7,617.28 12,103.94 3,130,274.27
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 其他
项
MASTERWOOD
S.P.A.（一级商 92,398,661.09 92,398,661.09
誉）
MASTERWOOD
S.P.A.（二级商 8,568,733.68 33,085.60 8,535,648.08
誉）
广州王石软件技 5,790,563.31 5,790,563.31
68
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
术有限公司
广州亚冠精密制
11,329,189.38 11,329,189.38
造有限公司
合计 106,757,958.08 11,329,189.38 33,085.60 118,054,061.86
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
MASTERWOOD
S.P.A.（一级商 23,124,922.18 23,124,922.18
誉）
MASTERWOOD
S.P.A.（二级商
誉）
广州王石软件技
术有限公司
广州亚冠精密制
造有限公司
合计 23,124,922.18 23,124,922.18
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）
本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购M asterwood S.P.A.75%股权形成的商誉及相关资产组分别由M asterwood
S.P.A.和下属子公司Tecnos G.A. -S.R.L、Tea S.P.A.以及孙公司A.t.i.s. S.R.L.相关资产组成，Tecnos G.A. -S.R.L主要为
M asterwood公司设计配套软件等，Tea S.P.A.以及其子公司A.t.i.s. S.R.L主要为M asterwood公司提供配套电柜、组装机械等服
务。该商誉由收购M asterwood公司75%股权形成，商誉根据收购日各资产组可辩认资产公允价值进行合理分摊。
（2）MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）
在本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购M asterwood S.p.A.之前，M asterwood S.p.A.对外收购Tecnos G.A. -S.R.L
及Tea S.P.A.公司分别形成商誉756.51万元和100.36万元。相关资产组均是唯一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。其
他减少33,085.60元系外币报表折算差额。
（3）广州王石软件技术有限公司
本公司收购广州王石软件技术有限公司57.25%股权形成的商誉相关资产组是唯一的，不需要在不同的资产组之间进行
分摊。
（4）广州亚冠精密制造有限公司
本公司收购广州亚冠精密制造有限公司100%股权形成的商誉相关资产组是唯一的，不需要在不同的资产组之间进行分
摊。
69
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,754,296.30 2,682,824.96 10,499,140.46 2,660,708.27
内部交易未实现利润 1,299,621.51 284,970.44 1,424,932.96 304,114.94
交易性金融资产公允价
265,542.35 74,086.31 265,542.35 74,086.32
值变动
股权激励费用 21,240,343.31 3,186,051.50 16,490,730.20 2,473,609.53
递延收益 12,873,090.54 1,930,963.58 8,192,520.52 1,228,878.08
预提费用 3,055,274.45 733,265.87 3,067,117.21 736,108.13
合计 49,488,168.46 8,892,162.66 39,939,983.70 7,477,505.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
57,099,057.71 14,909,400.18 40,765,615.09 11,373,606.61
产评估增值
固定资产折旧 16,184,752.78 2,427,712.93 14,727,250.10 2,209,087.52
合计 73,283,810.49 17,337,113.11 55,492,865.19 13,582,694.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,892,162.66 7,477,505.27
递延所得税负债 17,337,113.11 13,582,694.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
70
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异 41,951,522.77 40,587,782.95
可抵扣亏损 6,371,722.50 6,371,722.50
合计 48,323,245.27 46,959,505.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年
2021 年 1,743,985.72 1,743,985.72
2022 年
2023 年 4,627,736.78 4,627,736.78
合计 6,371,722.50 6,371,722.50 --
18、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广州市君庭房地产有限公司 15,330,076.83 15,330,076.83
IVA, IRAP 628,106.66
广东用友软件有限公司 500,569.45
菱王电梯股份有限公司 163,040.00 163,040.00
COSTI IM PIANTI E AMPIAM ENT IN
122,631.53
CORSO
广东力源科技股份有限公司 63,500.00
东莞市凝聚力软件开发服务有限公司 53,728.00
东莞市虎门永祥和电工机械厂 31,200.00
上海浦航石油仪器技术研究所 3,600.00
MUTI ANDREA, MUTI GIANCARLO,
11,771,002.23
BOSCHETTI MARCO
佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司 3,000,000.00
江苏全成机械制造有限公司 135,000.00
深圳一诺基业科技有限公司 74,400.00
四川泰佰腾劳务有限公司 43,000.00
71
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
佛山市金钜琪伟压铸有限公司 31,000.00
成都金蜀缆线缆有限公司 25,100.00
广州朗时家具有限公司 2,382.00
合计 16,896,452.47 30,575,001.06
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00
银行承兑汇票贴现借款 845,523.30 0.00
合计 10,845,523.30
短期借款分类的说明：
①成都弘林将其名下不动产抵押获得银行短期借款1,000万元；
②MASTERWOOD将部分银行承兑汇票（含内部票据）贴现，截至2019年6月30日，贴现票据未到期。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 85,433,806.59 87,724,183.95
1至2年 511,679.69 276,156.97
2至3年 243,987.50 299,297.23
3 年以上 457,723.28 227,148.74
合计 86,647,197.06 88,526,786.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
72
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 48,347,791.22 58,613,509.06
1至2年 1,697,302.55 662,178.09
2至3年 14,718.79 25,249.24
3至4年 25,151.74
4至5年 2,496.23
5 年以上 47,043.49 46,926.85
合计 50,132,007.79 59,350,359.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,882,803.99 62,052,512.86 64,701,701.06 17,233,615.79
二、离职后福利-设定提
3,061,922.29 14,667,517.82 16,132,705.31 1,596,734.80
存计划
合计 22,944,726.28 76,720,030.68 80,834,406.37 18,830,350.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,033,545.08 57,352,022.87 60,834,279.69 13,551,288.26
补贴
2、职工福利费 906,695.54 906,695.54
73
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、社会保险费 34,755.70 2,431,676.65 2,178,953.02 287,479.33
其中：医疗保险费 10,099.48 1,633,425.08 1,615,328.48 28,196.08
工伤保险费 24,656.22 598,361.08 363,734.05 259,283.25
生育保险费 199,890.49 199,890.49
4、住房公积金 655,781.00 655,781.00
5、工会经费和职工教育
2,814,503.21 706,336.80 125,991.81 3,394,848.20
经费
合计 19,882,803.99 62,052,512.86 64,701,701.06 17,233,615.79
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,061,922.29 14,598,151.78 16,063,339.27 1,596,734.80
2、失业保险费 69,366.04 69,366.04
合计 3,061,922.29 14,667,517.82 16,132,705.31 1,596,734.80
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,606,613.33 503,405.65
企业所得税 16,139,903.36 9,974,480.16
个人所得税 1,290,026.34 2,295,879.96
城市维护建设税 396,846.99 178,760.16
房产税 523,675.16 28,560.69
教育费附加 217,876.71 127,778.32
土地使用税 61,273.20
印花税 22,153.85 15,668.30
其他 87.08 42,755.76
合计 20,258,456.02 13,167,289.00
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 7,941.19 3,876.57
74
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应付款 53,739,077.48 41,777,637.81
合计 53,747,018.67 41,781,514.38
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,295.36 3,876.57
短期借款应付利息 6,645.83
合计 7,941.19 3,876.57
（2）应付股利
不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 6,742,584.31 6,259,724.00
应付暂收款 3,559,414.07 3,840,968.43
限制性股票回购义务 30,921,447.00 31,009,545.00
其他 2,515,632.10 667,400.38
亚冠精密股权转让款余款 10,000,000.00
合计 53,739,077.48 41,777,637.81
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
胡传梅 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
谢丛丽 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
LEE YANGWOO 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
程祥才 2,407,500.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
许丽君 2,407,500.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
彭玲 1,155,600.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
蒋秀琴 1,011,150.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
合计 16,611,750.00 --
75
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,024,438.07 10,389,966.45
合计 13,024,438.07 10,389,966.45
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 23,270,221.95 19,997,878.83
合计 23,270,221.95 19,997,878.83
27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
离职后福利 11,211,128.11 12,339,863.56
合计 11,211,128.11 12,339,863.56
（2）设定受益计划变动情况
不适用
其他说明：
长期应付职工薪酬期末余额系子公司MASTERWOOD根据意大利当地政策计提的职工离职后福利。
28、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,719,955.05 3,916,563.89
其他 1,219,506.71
合计 2,939,461.76 3,916,563.89 --
76
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,192,520.52 5,000,000.00 319,429.98 12,873,090.54 项目补助
合计 8,192,520.52 5,000,000.00 319,429.98 12,873,090.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
扩大内需专
项资金（智能
控制家具制
造装备产业 2,165,353.42 196,850.46 1,968,502.96 与资产相关
升级技术改
造项目-机电
设备）
家具柔性自
动化生产线
产业化技术 963,462.81 54,805.80 908,657.01 与资产相关
改造项目补
助资金
2016 年鼓励
工业企业转
型升级和扩 858,704.29 67,773.72 790,930.57 与资产相关
大生产奖励
（设备奖励）
高端数控家
具制造装备
1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关
产业化配套
建设项目
2014 年广东
特支计划科
800,000.00 800,000.00 与收益相关
技创业领军
项目补助
2018 年黄埔
区创新创业
领军人才项 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
目启动资金
和项目资助
77
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（一期）
"高端数控家
具制造装备
产业化配套 775,000.00 775,000.00 与收益相关
建设项目"配
套奖励
"企业技术中
心升级改造
500,000.00 500,000.00 与收益相关
项目"配套资
金
企业技术中
心升级改造 500,000.00 500,000.00 与收益相关
项目补助
直线封边机
标准项目起 80,000.00 80,000.00 与收益相关
草经费
广州开发区
科技创新局
（黄埔区科
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
技局）19 年
省科技创新
战略资金
12,873,090.5
合计 8,192,520.52 5,000,000.00 319,429.98
4
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 135,284,300.00 -3,000.00 -3,000.00 135,281,300.00
其他说明：
本报告期公司回购离职原激励对象0.3万股限制性股票，于2019年6月19日完成验资，7月30日中登公司完成回购注销程序，
本报告期相关财务数据指标计算以账面股本135,281,300股为准，非财务数据指标以135,284,300股为准。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 342,574,215.02 23,863,046.25 318,711,168.77
78
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他资本公积 16,490,730.20 4,749,613.11 21,240,343.31
合计 359,064,945.22 4,749,613.11 23,863,046.25 339,951,512.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：其他资本公积本期增加4,749,613.11元系确认的以权益结算的股份支付成本。
注2：资本公积减少主要是本期公司购买MASTERWOOD剩余少数股东股权，支付的现金对价与取得购买日子公司净资产份
额之间的差异23,779,568.25元，调整资本公积（股本溢价）。
32、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 31,009,545.00 88,098.00 30,921,447.00
回购股份 29,190,409.54 10,811,328.00 40,001,737.54
合计 60,199,954.54 10,811,328.00 88,098.00 70,923,184.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：根据本公司2018年8月27日召开的第三届董事会第三次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份的预
案》，公司拟实施股份回购，并拟将回购的股份用于公司股权激励计划、员工持股计划或注销减少公司注册资本等。公司本
次回购股份资金总额不低于4,000.00万，不超过10,000.00万元，在回购股份价格上限52元/股，回购资金上限10,000万元的条
件下，预计回购股份数量上限为1,923,076股，约占公司公告日已发行总股本的1.42%。回购期限为自公司股东大会审议通过
回购股份方案之日起12个月内，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。
本公司于 2018 年 9 月 12 日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018 年半年度利润分配预案的议
案》，公司于 2018 年 9 月 14 日披露了《2018年半年度权益分派实施公告》，公司 2018 年半年度利润分配方案为：以总
股本135,302,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税）。公司对回购股份的价格进行相应调整，
回购价格上限由 52.00 元/股调整为 51.70 元/股。
2019年4月8日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于确定回购股份用途暨回购股份实施完成的议案》，
根据2018年第三次临时股东大会的授权，公司董事会决定本次回购股份已实施完成，并确定公司本次回购的股份将用于股权
激励或员工持股计划，若公司在披露回购结果暨股份变动公告后三年内，回购的股份未能全部用于实施前述用途的，则余留
的回购股份将依法予以注销。截至2019年4月8日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份
1,078,100股，累计回购股份占公司总股本的比例为0.80%，总成交金额为人民币40,001,737.54元（不含交易费用）。其中本
报告期，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股票238,100股，回购股份占公司总股份0.18%，成交
金额为人民币10,811,328元（不含交易费用）。
注2：本报告期内部分2017年限制性股票的原激励对象因个人原因离职，根据《广州弘亚数控机械股份有限公司2017年
限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件，故本公司对上述人员合计持有的0.3万股已获授
但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销处理，冲销相应回购义务88,098.00元。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期末余
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 额
税前发生 其他综合收 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
79
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额 益当期转入 综合收益 东
损益 当期转入
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 10,557,980. -356,468.8 -356,468.8 10,201,5
收益 15 8 8 11.27
10,557,980. -356,468.8 -356,468.8 10,201,5
外币财务报表折算差额
15 8 8 11.27
10,557,980. -356,468.8 -356,468.8 10,201,5
其他综合收益合计
15 8 8 11.27
34、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,595,154.81 1,721,344.74 19,841.07 14,296,658.48
合计 12,595,154.81 1,721,344.74 19,841.07 14,296,658.48
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,811,733.91 97,811,733.91
合计 97,811,733.91 97,811,733.91
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 602,405,413.95 433,948,610.33
调整后期初未分配利润 602,405,413.95 433,948,610.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,643,519.55 270,384,992.74
减：提取法定盈余公积 28,865,109.12
应付普通股股利 40,260,960.00 73,063,080.00
期末未分配利润 727,787,973.50 602,405,413.95
37、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
80
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 652,204,230.81 405,992,317.02 604,787,712.80 379,922,693.39
其他业务 4,893,277.56 2,001,649.77 3,877,457.38 2,093,694.75
合计 657,097,508.37 407,993,966.79 608,665,170.18 382,016,388.14
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,279,389.96 2,790,870.29
教育费附加 1,551,735.17 1,953,777.34
资源税 794.05
房产税 827,868.60 809,659.02
土地使用税 504,550.53 510,811.31
车船使用税 13,870.00 14,220.46
印花税 324,931.69 544,818.60
其他税种 110,207.55
合计 5,612,553.50 6,624,951.07
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,094,864.90 4,854,745.53
办公差旅通讯费 1,074,464.90 1,012,303.61
业务招待费 345,424.55 904,248.10
广告业务宣传费 395,168.83 563,992.75
展览费 3,933,328.50 2,240,799.49
运输装卸检验费 2,117,923.74 2,615,070.35
销售代理费 4,884,971.17
其他费用 4,865,901.96 1,900,566.83
合计 22,712,048.55 14,091,726.66
81
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,428,885.17 7,994,847.77
折旧摊销 4,683,625.19 2,833,476.08
办公差旅通讯费 1,678,255.46 2,603,894.18
业务招待费 1,457,450.79 459,275.70
中介机构费用 2,151,816.76 2,776,171.97
股权激励费用 4,749,613.11 12,599,020.05
修理费 628,062.07 950,402.68
其他费用 3,309,725.04 2,174,465.98
合计 32,087,433.59 32,391,554.41
41、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 14,228,601.59 7,083,022.41
材料费 10,166,654.61 82,376.73
其他 2,789,859.02 2,555,958.24
合计 27,185,115.22 9,721,357.38
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 296,237.06 312,005.11
减：利息收入 1,933,193.98 542,414.52
汇兑损益 281,487.11 991,214.92
手续费 245,721.21 45,622.50
合计 -1,109,748.60 806,428.01
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
82
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
扩大内需专项资金（智能控制家具制造
196,850.46 196,850.46
装备产业升级技术改造项目-机电设备）
2015 年广东省工程技术研究中心项目补
1,500,000.00
助
增值税即征即退 277,164.41 289,467.92
个税手续费返还 161.24
家具柔性自动化生产线产业化技术改造
54,805.80
项目补助资金
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生
67,773.72
产奖励（设备奖励）
广州开发区经济和信息化局转拨资金
2018 年省经工业企业技术改造事后奖补 5,695,300.00
（普惠性）专题资金
开发区科创局 2017 年企业研发后补助 695,900.00
2017 年广州市企业研发经费投入后补助
695,900.00
专题市级补助资金
2018 年省级工业企业技术改造事后奖补
2,959,900.00
（普惠性）专题资金（区级资金）
合计 10,643,755.63 1,986,318.38
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,105,224.57 -340,422.84
银行理财产品投资收益 20,463,810.59 27,154,769.57
合计 21,569,035.16 26,814,346.73
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 236,773.59
合计 236,773.59
46、信用减值损失
单位： 元
83
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 570,225.20
应收账款坏账损失 -1,079,377.38
应收票据坏账损失 90,726.99
合计 -418,425.19
47、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,000,432.01
合计 2,000,432.01
48、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 493,177.22 19,305.15
49、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 485,920.00 532,558.92 485,920.00
非流动资产毁损报废利得 175.68 175.68
其他 254,263.76 204,755.40 254,263.76
合计 740,359.44 737,314.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
广州开发区 广州开发区 因符合地方
知识产权局 知识产权局 政府招商引
补助 否 否 15,920.00 与收益相关
（黄埔区知 （黄埔区知 资等地方性
识产权局）专 识产权局） 扶持政策而
84
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利资助款 获得的补助
广州市黄埔
区市场和质 因符合地方
2019 年广州
量监督管理 政府招商引
黄埔广州开
局（广州开发 奖励 资等地方性 否 否 400,000.00 与收益相关
发区质量强
区市场和质 扶持政策而
区专项资金
量监督管理 获得的补助
局）
因符合地方
广州开发区
广东省科学 政府招商引
科技创新局
技术奖区配 奖励 资等地方性 否 否 70,000.00 与收益相关
（黄埔区科
套资金 扶持政策而
技局）
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2016 年高新 广州市天河
奖励 资等地方性 否 否 240,000.00 与收益相关
企业奖励 区财政局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2016 年高新 广州市科技
奖励 资等地方性 否 否 280,000.00 与收益相关
企业奖励 创新委员会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
大邑县社保
稳岗补贴 补助 资等地方性 否 否 12,558.92 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
50、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 730,184.49 1,081.64 730,184.49
其他 68,114.28 34,212.88 68,114.28
合计 798,298.77 35,294.52 798,298.77
85
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,490,950.13 29,143,775.61
递延所得税费用 -2,380,162.26 -1,515,169.57
合计 27,110,787.87 27,628,606.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 195,082,516.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,262,377.47
子公司适用不同税率的影响 87,800.31
非应税收入的影响 -77,184.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,261.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
410,631.81
损的影响
加计扣除的影响 -2,477,783.16
境外子公司按所在地适用税法的影响 -202,315.85
所得税费用 27,110,787.87
52、其他综合收益
详见附注 33。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 4,836,120.00 525,200.00
政府补助款 15,532,920.00 2,257,558.92
利息收入 1,961,650.96 14,773.34
收到其他 896,532.98 1,787,768.62
86
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 23,227,223.94 4,585,300.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金及押金 2,358,982.69
支付交通差旅运输费 3,285,273.48 2,493,109.48
支付业务招待费 1,184,981.55 797,159.93
支付办公中介通讯修理费 3,714,240.40 553,499.63
支付展览及广告宣传费 4,002,366.92 1,920,432.89
支付绿化费用 60,858.60 86,009.53
支付水电及临时接电费用 1,877,936.51 2,152,008.97
支付租赁费 2,155,003.88 42,096.00
支付保安服务费 145,847.64 115,500.00
支付技术服务费 100,000.00 166,658.14
支付锐弘拆借款 1,400,000.00
支付销售代理费 4,305,038.35
支付其他 5,417,760.16 6,259,233.34
合计 30,008,290.18 14,585,707.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 11,770,962.46
合计 11,770,962.46
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
87
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 88,602.00 379,860.00
流通股股份回购 10,812,640.83
合计 10,901,242.83 379,860.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 167,971,728.53 166,906,580.54
加：资产减值准备 418,425.19 -1,972,546.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,132,307.12 5,183,824.15
物资产折旧
使用权资产折旧 1,315,888.05
无形资产摊销 2,804,970.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
493,177.22 -19,305.15
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 730,008.81 1,081.64
财务费用（收益以“－”号填列） 959,978.79 1,300,605.81
投资损失（收益以“－”号填列） -21,569,035.16 -26,814,346.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,414,657.39 -1,904,562.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,754,418.98 389,393.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,816,574.43 17,325,342.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-21,383,367.55 -30,613,226.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,793,852.69 24,211,950.64
列）
其他 -4,906,104.98 620,621.40
经营活动产生的现金流量净额 133,969,128.07 155,931,299.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 140,315,620.66 48,887,976.66
减：现金的期初余额 109,820,861.06 26,182,095.23
88
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额 377.28 38,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 38,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 30,495,136.88 22,705,881.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 169,116,000.00
其中： --
广州亚冠精密制造有限公司 169,116,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 500,000.00
其中： --
广州亚冠精密制造有限公司 500,000.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 168,616,000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 140,315,620.66 109,820,861.06
其中：库存现金 62,287.57 34,440.29
可随时用于支付的银行存款 135,249,751.72 108,553,651.86
可随时用于支付的其他货币资金 5,003,958.65 1,232,768.91
二、现金等价物 377.28
三、期末现金及现金等价物余额 140,315,997.94 109,820,861.06
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
89
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 13,394,480.57 用于借款抵押
无形资产 20,727,575.97 用于借款抵押
合计 34,122,056.54 --
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 118,230,735.72
其中：美元 14,020,844.37 6.8747 96,389,098.79
欧元 2,792,624.57 7.817 21,829,946.26
港币 9,069.24 0.87966 7,977.85
英磅 122.50 8.7113 1,067.13
罗马尼亚列伊 394.56 1.6511 651.46
丹麦克朗 341.09 0.9549 325.70
土耳其里拉 827.78 1.1879 983.31
波兰兹罗提 114.95 1.8336 210.78
阿联酋迪拉姆 85.35 1.8688 159.51
瑞士法郎 44.74 7.0388 314.93
应收账款 -- -- 18,957,763.09
其中：美元 114,828.84 6.8747 789,413.83
欧元 2,324,209.96 7.817 18,168,349.26
港币
长期借款 -- -- 23,270,221.95
其中：美元
欧元 2,976,873.73 7.817 23,270,221.95
港币
应收票据 2,571,787.76
其中：欧元 328,999.33 7.817 2,571,787.76
其他应收款 2,020,568.88
90
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：欧元 258,483.93 7.817 2,020,568.88
应付账款 31,439,537.11
其中：欧元 4,021,944.11 7.817 31,439,537.11
其他应付款 22,900,743.78
其中：欧元 2,929,607.75 7.817 22,900,743.78
应付利息 1,772.90
其中：欧元 226.80 7.817 1,772.90
应付职工薪酬 9,219,605.87
其中：欧元 1,179,430.20 7.817 9,219,605.87
应交税费 2,371,910.53
其中：欧元 246,921.21 7.817 1,930,183.10
港币 502,157.00 0.87966 441,727.43
一年内到期非流动负债 13,024,438.07
其中：欧元 1,666,168.36 7.817 13,024,438.07
长期应付职工薪酬 11,211,128.11
其中：欧元 1,434,198.30 7.817 11,211,128.11
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外经营实体详见附注九、1、在子公司中的权益。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
扩大内需专项资金（智能控制家具制造装备产业升
1,968,502.96 递延收益 196,850.46
级技术改造项目-机电设备）
增值税即征即退 277,164.41 其他收益 277,164.41
个税手续费返还 161.24 其他收益 161.24
家具柔性自动化生产线产业化技术改造项目补助
908,657.01 递延收益 54,805.80
资金
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励（设
790,930.57 递延收益 67,773.72
备奖励）
91
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
广州开发区经济和信息化局转拨资金 2018 年省经
5,695,300.00 其他收益 5,695,300.00
工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金
开发区科创局 2017 年企业研发后补助 695,900.00 其他收益 695,900.00
2017 年广州市企业研发经费投入后补助专题市级
695,900.00 其他收益 695,900.00
补助资金
2018 年省级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）
2,959,900.00 其他收益 2,959,900.00
专题资金（区级资金）
广州开发区知识产权局（黄埔区知识产权局）专利
15,920.00 营业外收入 15,920.00
资助款
2019 年广州黄埔广州开发区质量强区专项资金 400,000.00 营业外收入 400,000.00
广东省科学技术奖区配套资金 70,000.00 营业外收入 70,000.00
合计 14,478,336.19 11,129,675.63
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
59、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
广州亚冠精
2019 年 06 月 179,116,000. 2019 年 06 月 完成工商变
密制造有限 100.00% 现金购买 0.00 -470,615.14
06 日 00 06 日 更登记
公司
MUTI 3 2019 年 06 月 25,569,901.1 2019 年 06 月 完成工商变
100.00% 现金购买 0.00 -54,333.61
S.R.L. 11 日 7 11 日 更登记
其他说明：
本期现金购买MUTI 3 S.R.L.100%股权，主要为了收购M ASTERWOOD少数股东权益，其持有MASTERWOOD S.P.A. 16.5%
股权。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
92
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合并成本 广州亚冠精密制造有限公司
--现金 179,116,000.00
合并成本合计 179,116,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 167,786,810.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
11,329,189.38
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
广州亚冠精密制造有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 500,000.00 500,000.00
固定资产 164,683,400.00 146,190,476.19
其他流动资产 7,309,523.81 7,309,523.81
应付款项 215.00 215.00
递延所得税负债 4,705,898.19
净资产 167,786,810.62 153,999,785.00
取得的净资产 167,786,810.62 153,999,785.00
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
93
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司与全资子公司香港弘亚共同出资10,000万美元设立中外合资企业广州玛斯特智能装备有限公司，于2019年2月25日取得
营业执照。合资公司设立后，公司直接持有的股权比例为24%，通过香港弘亚间接持有其余76%，现已完成首笔出资2000万
美元。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都弘林机械有
成都市 成都市 工业制造 66.00% 设立
限公司
弘亚数控（香港）
香港 香港 商业 100.00% 设立
有限公司
广州玛斯特智能
广州 广州 工业制造 24.00% 76.00% 设立
装备有限公司
广州亚冠精密制
广州 广州 工业制造 100.00% 非同一控制下
造有限公司
广州王石软件技 软件和信息技术
广州 广州 57.25% 非同一控制下
术有限公司 服务业
企业自有资金投
MUTI 2 S.R.L. 意大利 意大利 100.00% 非同一控制下
资
企业自有资金投
MUTI 3 S.R.L. 意大利 意大利 100.00% 非同一控制下
资
MASTERWOOD
意大利 意大利 工业制造 100.00% 非同一控制下
S.P.A.
TECNOS G.A.- 软件和信息技术
意大利 意大利 100.00% 非同一控制下
S.R.L. 服务业
TEA S.P.A. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00% 非同一控制下
94
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
A.T.I.S. S.R.L. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00% 非同一控制下
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都弘林机械有限公司 34.00% 2,012,852.26 0.00 20,414,500.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都弘
林机械 24,743,0 79,459,7 104,202, 43,207,3 43,207,3 22,975,0 70,794,2 93,769,2 39,120,4 39,120,4
0.00
有限公 43.01 08.27 751.28 48.93 48.93 21.53 20.71 42.24 69.03 69.03
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
成都弘林机 60,445,158.0 40,367,686.0
5,920,153.70 5,920,153.70 9,033,911.36 2,191,710.50 2,191,710.50 2,485,532.66
械有限公司 8 4
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
95
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
广州锐弘机电设
广州市 广州市 工业制造 35.00% 权益法
备有限公司
佛山市顺德区普
瑞特机械制造有 佛山市 佛山市 工业制造 25.00% 权益法
限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州锐弘机电设备有限 佛山市顺德区普瑞特机 广州锐弘机电设备有限 佛山市顺德区普瑞特机
公司 械制造有限公司 公司 械制造有限公司
流动资产 8,050,538.40 88,817,581.93 5,701,390.78
非流动资产 4,436,237.73 3,679,961.67 4,688,609.31
资产合计 12,486,776.13 92,497,543.60 10,390,000.09
流动负债 8,252,242.59 32,158,682.35 5,588,544.17
非流动负债 292,795.92
负债合计 8,252,242.59 32,158,682.35 5,881,340.09
归属于母公司股东权益 4,234,533.54 60,338,861.25 4,508,660.00
按持股比例计算的净资
1,482,086.74 15,084,715.31 1,578,031.00
产份额
对联营企业权益投资的
1,482,086.74 26,280,667.01 1,578,031.00
账面价值
营业收入 8,207,578.92 59,358,719.08
净利润 -274,126.46 5,122,668.05 -972,636.69
综合收益总额 -274,126.46 5,122,668.05 -972,636.69
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
96
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资账面价值合计 1,637,055.31 1,716,553.49
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -79,498.18 0.00
--综合收益总额 -79,498.18 0.00
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的
内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司大部分客户主要采用款到发货的销售政策，仅给予个别信用良好的客户一定的赊销限额。公司通过对该部分客户信用
评级的监控，针对赊销客户单独进行应收账款账龄分析和总额控制来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的金融资产和金融负债，期末有关外币货币性项目的余额情
况详见本附注七、57。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
97
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 8,449,135.61 8,449,135.61
（2）权益工具投资 8,449,135.61 8,449,135.61
（三）其他权益工具投资 1,544,963.06 1,544,963.06
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产均是在二级市场上的股票及基金投资，期末公允价值按资产
负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的其他权益工具投资，系不构成控制、共同控制、重大影响、无活跃市场报价的股权投资，期末公允价值按会计准
则规定的合理方法确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
98
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
其他说明：
本公司股东李茂洪、刘雨华、刘风华合计持有本公司7,204万股股份，合计持股比例为53.25%。李茂洪与刘雨华为夫妻
关系，刘风华与刘雨华为兄妹关系，三人于2016年10月28日签订《一致行动人协议》，约定在行使股东权利时采取一致行动。
李茂洪为公司法定代表人、董事长并兼任总经理，刘雨华为公司董事，刘风华为公司副总经理。李茂洪、刘雨华、刘风华为
公司的共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州赛志系统科技有限公司 本公司持有其 35%的股权
广州锐弘机电设备有限公司 本公司持有其 35%的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李明智 直接或间接持有本公司 5%以上的股份
广州市诺信数字测控设备有限公司 李明智实施重大影响的公司
其他说明
99
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州锐弘机电设备
采购配件 8,076,474.96
有限公司
广州市诺信数字测
采购水力 8,134.89
控设备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州赛志系统科技有限公司 销售货物 24,720.36
广州赛志系统科技有限公司 销售技术 75,471.70
广州赛志系统科技有限公司 物业管理费 1,132.08
广州市诺信数字测控设备有限
销售电力 130,436.68 107,781.95
公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州赛志系统科技有限公司 房屋 4,114.26
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
100
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
拆出
广州锐弘机电设备有限
1,400,000.00 2019 年 03 月 05 日 2020 年 03 月 04 日
公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,475,882.03 2,236,954.52
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州赛志系统科技
应收账款 27,934.00 1,396.70
有限公司
广州锐弘机电设备
其他应收款 1,400,000.00 70,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州锐弘机电设备有限公司 763,143.75 306,272.45
其他应付款 广州锐弘机电设备有限公司 80,000.00 80,000.00
7、关联方承诺
不适用
101
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、其他
不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司收盘价
本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,441,511.31
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,749,613.11
其他说明
1.2017年3月28日，本公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》（以下简称“激励计划”）、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提
请公司股东大会授权董事会办理2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》。激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量
为200万股，涉及的标的股票来源为本公司向激励对象定向发行的A股普通股。首次授予190.80万股，预留9.20万股。若达到
该计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性股票可在以下时间解除限售：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内 40%
的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内 30%
的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内 30%
102
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的最后一个交易日当日止
2.解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限售：
（1）公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务会计报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
③上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
④法律法规规定不得试行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
（3）公司层面业绩考核要求
激励计划的解除限售考核年度未2017-2019年三个会计年度，每个会计年度考核一次授予各年度业绩考核目标如下表所
示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2014-2016年净利润均值为基数，2017年净利润增长率不低于35%；
第二个解除限售期 以2014-2016年净利润均值为基数，2018年净利润增长率不低于50%；
第三个解除限售期 以2014-2016年净利润均值为基数，2019年净利润增长率不低于65%；
注：上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指归属于上市公司股东的净利润作为计算依据。
（4）个人业绩考核要求
薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的业绩完成率确定其解除限售比例，个人
当年实际解除限售额度=标准系数*个人当年计划解除限售额度。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，考核评价表适用于考核对象。届时根据下表确定
激励对象的解除限售比例：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果（S） S≥90 90>S≥80 80>S≥60 S<60
标准系数 1.0 0.6 0
3.根据本公司2017年6月6日第二届董事会第十八次会议通过的《关于调整公司2017年限制性股票激励计划相关事项的议
案》，本公司首次授予101名激励对象限制性股票，授予的限制性股票数量为186.50万股（每股面值 1 元），授予价格为26.75
元/股，授予日为2017年6月6日。
4.根据本公司2017年11月1日第二届董事会第二十三次会议通过的《关于公司向激励对象授予预留限制性股票的议案》，
本公司授予15名激励对象限制性股票，授予的限制性股票数量为8.90万股（每股面值 1 元），授予价格为33.29元/股，授予
日为2017年11月1日。
5.根据本公司2018年6月5日第二届董事会第三十次会议通过的《关于2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第
一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计100人，可解除限售的限制性股票数量为74.48
万股；本公司2018年12月18日第三届董事会第六次会议通过的《关于2017年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个
解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计14人，可解除限售的限制性股票数量为3.2万股。
6.根据本公司2017年12月11日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2018
年2月12日第二届董事会第二十七次会议审议通过的《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、2018年3月6日第一次临
103
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》及《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》，原激
励对象邓月娟、杨静因个人原因离职，由本公司向原激励对象邓月娟、杨静按授予价格加上银行同期存款利息回购已授予但
尚未解锁的限制性股票1.20万股（每股面值人民币1元）。
7.根据本公司2018年8月27日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销限制性股票的议案》、2018年9月12日
第三次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象苏都满、刘景及罗稳存因个人原
因离职，由本公司向原激励对象苏都满、刘景及罗稳存按授予价格扣除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存
款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票1.77万股（每股面值人民币1元）。
8.根据本公司2019年4月26日第三届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2019年5月
20日2018年年度股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象曾国锋、邹奇因个人原因辞
职，由本公司向原激励对象曾国锋、邹奇按授予价格扣除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已
授予但尚未解锁的限制性股票0.3万股（每股面值人民币1元），上述股份于2019年7月31日完成回购注销。
9.根据本公司2019年6月11日第三届董事会第十一次会议通过的《关于2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票
第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计96人，可解除限售的限制性股 票数量为
54.885万股，上述股份于2019年7月5日上市流通。
截止2019年6月30日，激励对象拥有的已授予但尚未解锁的限制性股票为114.75万股。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本期未发生股份支付修改、终止情况。
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应予披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无应予披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
104
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2019年7月26日第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于吸收合并全资子公司的议案》，本公司拟合并
全资子公司亚冠精密，吸收合并完成后，公司存续经营，亚冠精密的独立法人资格将被注销，其全部资产、债权债务、业务
和人员及其他一切权利与义务由公司承继。本次吸收合并尚需公司股东大会批准。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：境内业务分部及境外业务分部。
本公司的2个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交
易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置
进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给
这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内业务分部 境外业务分部 分部间抵销 合计
资产总额 1,866,942,051.79 256,050,275.89 521,691,897.44 1,601,300,430.24
负债总额 228,239,806.24 137,785,548.97 44,909,348.24 321,116,006.97
营业收入 590,795,317.92 95,839,892.00 29,537,701.55 657,097,508.37
营业成本 365,405,059.21 72,110,704.01 29,521,796.43 407,993,966.79
利润总额 202,383,219.97 -6,716,689.19 584,014.38 195,082,516.40
105
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
不适用
2、其他
截至2019年6月30日，本公司股东李茂洪累计质押其持有的本公司股份1,800万股；本公司股东刘雨华累计质押其持有的
本公司股份81.10万股；本公司股东李明智累计质押其持有的本公司股份194.89万股；本公司股东周伟华累计质押其持有的本
公司股份220万股。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 337,031. 337,031.3
1.04%
备的应收账款 36 6
其中：
单项金额不重大但
337,031. 337,031.3
单独计提坏账准备 1.04%
36 6
的应收账款
按组合计提坏账准 32,187,2 1,609,36 30,577,92 24,513,13 1,225,656 23,287,480.
98.96% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 84.47 4.22 0.25 7.80 .89 91
其中：
按信用风险特征组
32,187,2 1,609,36 30,577,92 1,225,656 23,287,480.
合计提坏账准备的 98.96% 5.00% 100.00% 5.00%
84.47 4.22 0.25 .89 91
应收账款
32,524,3 1,609,36 30,914,95 24,513,13 1,225,656 23,287,480.
合计 100.00% 100.00% 5.00%
15.83 4.22 1.61 7.80 .89 91
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
106
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司对纳入合并财务
成都弘林机械有限公司 4,722.87 报表范围的内部应收款
项不计提坏账准备
本公司对纳入合并财务
M asterwood S.p.A 332,308.49 报表范围的内部应收款
项不计提坏账准备
合计 337,031.36 -- --
按组合计提坏账准备：1,609,364.22
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 32,187,284.47 1,609,364.22 5.00%
合计 32,187,284.47 1,609,364.22 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,524,315.83
合计 32,524,315.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
1,225,656.89 383,707.33 1,609,364.22
备的应收账款
合计 1,225,656.89 383,707.33 1,609,364.22
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
107
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为26,758,433.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为
82.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,337,921.66元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 29,713.66 32,785.11
其他应收款 43,085,284.29 44,628,093.45
合计 43,114,997.95 44,660,878.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 29,713.66 32,305.56
借款 479.55
合计 29,713.66 32,785.11
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
108
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
往来款 40,197,400.00 43,264,060.00
押金、保证金 50,000.00 50,000.00
应收暂付款 1,524,500.00 1,389,508.90
其他 1,471,177.31
合计 43,243,077.31 44,703,568.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 75,475.45 75,475.45
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 82,317.57 82,317.57
2019 年 6 月 30 日余额 157,793.02 157,793.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,187,985.79
1至2年 20,000.00
2至3年 15,091.52
3 年以上 20,000.00
3至4年 20,000.00
合计 43,243,077.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
1 年以内 43,187,985.79 149,529.29 43,038,456.50
1-2 年 20,000.00 2,000.00 18,000.00
2-3 年 15,091.52 2,263.73 12,827.79
3-4 年 20,000.00 4,000.00 16,000.00
109
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 43,243,077.31 157,793.02 43,085,284.29
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都弘林机械有限公
往来款 23,000,000.00 1 年以内 53.19%
司
弘亚数控（香港）有
往来款 17,197,400.00 1 年以内 39.77%
限公司
广州锐弘机电设备有
往来款 1,400,000.00 1 年以内 3.24% 70,000.00
限公司
售房款 应收售房款 1,000,000.00 1 年以内 2.31% 50,000.00
个人社保费 预缴社保 265,042.58 1 年以内 0.61% 13,252.13
合计 -- 42,862,442.58 -- 99.12% 133,252.13
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 507,843,310.00 507,843,310.00 161,237,850.00 161,237,850.00
对联营、合营企
29,468,925.57 29,468,925.57 1,578,031.00 1,578,031.00
业投资
合计 537,312,235.57 537,312,235.57 162,815,881.00 162,815,881.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
110
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
成都弘林机械
33,000,000.00 33,000,000.00
有限公司
弘亚数控（香 121,654,100.0 135,232,500.0
256,886,600.00
港）有限公司 0 0
广州王石软件
6,583,750.00 6,583,750.00
技术有限公司
广州玛斯特智
能装备有限公 0.00 32,256,960.00 32,256,960.00
司
广州亚冠精密 179,116,000.0
0.00 179,116,000.00
制造有限公司 0
161,237,850.0 346,605,460.0
合计 507,843,310.00
0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州锐弘
1,578,031 -95,944.2 1,482,086
机电设备
.00 6 .74
有限公司
广州赛志
1,785,670 -79,498.1 1,706,171
系统科技 0.00
.00 8 .82
有限公司
佛山市顺
德区普瑞
25,000,00 1,280,667 26,280,66
特机械制 0.00
0.00 .01 7.01
造有限公
司
1,578,031 26,785,67 1,105,224 29,468,92
小计
.00 0.00 .57 5.57
1,578,031 26,785,67 1,105,224 29,468,92
合计
.00 0.00 .57 5.57
111
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）其他说明
本报告期，公司以交易价格1,785,670元购买控股子公司广州王石持有的赛志系统35%股权，对应出资额1,750,000元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 525,170,163.16 315,417,452.79 523,096,619.73 324,294,615.26
其他业务 2,909,894.31 1,305,736.60 2,921,908.98 1,576,697.60
合计 528,080,057.47 316,723,189.39 526,018,528.71 325,871,312.86
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 572,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,105,224.57 -340,422.84
银行理财产品投资收益 20,248,303.68 27,141,265.46
合计 21,926,028.25 26,800,842.62
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -235,723.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,129,675.63
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 20,463,810.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 236,773.59
112
广州弘亚数控机械股份有限公司 2019 年半年度财务报告
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,624.11
减：所得税影响额 4,760,646.72
少数股东权益影响额 106,045.94
合计 26,677,219.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.50% 1.22 1.22
扣除非经常性损益后归属于公司
11.32% 1.03 1.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
113