广东新宏泽包装股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 66,629,725.87 212,012,306.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,291,924.26 97,297,011.12
预付款项 4,175,981.78 2,473,898.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 454,091.26 543,080.98
买入返售金融资产
存货 22,700,387.72 26,927,247.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,069,414.34
2
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
流动资产合计 284,321,525.23 339,253,544.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 179,113,191.59 137,580,624.94
在建工程 4,002,195.07 52,789,753.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,194,018.78 17,460,806.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,151,279.53 2,773,033.37
其他非流动资产 14,241,555.96 502,400.96
非流动资产合计 216,702,240.93 211,106,619.83
资产总计 501,023,766.16 550,360,164.20
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,222,081.44 18,866,864.85
应付账款 68,252,302.44 88,735,610.81
预收款项 22,274.40 28,266.40
卖出回购金融资产款
3
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,027,802.66 3,624,765.68
应交税费 3,533,196.38 10,521,335.30
应付利息 28,275.00
应付股利
其他应付款 1,121,437.56 11,818,943.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 102,179,094.88 153,624,062.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,104,600.16 1,238,599.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,104,600.16 1,238,599.28
负债合计 103,283,695.04 154,862,661.28
所有者权益：
股本 160,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 34,939,099.13 114,939,099.13
4
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,919,795.76 28,919,795.76
一般风险准备
未分配利润 173,881,176.23 171,638,608.03
归属于母公司所有者权益合计 397,740,071.12 395,497,502.92
少数股东权益
所有者权益合计 397,740,071.12 395,497,502.92
负债和所有者权益总计 501,023,766.16 550,360,164.20
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,536,986.75 205,424,700.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,291,924.26 97,297,011.12
预付款项 4,066,917.60 2,228,087.18
应收利息
应收股利
其他应收款 35,256,088.00 53,384,600.00
存货 16,790,557.73 21,814,192.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,000,000.00
流动资产合计 295,942,474.34 380,148,591.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
5
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期股权投资 76,019,143.23 45,893,614.91
投资性房地产
固定资产 48,219,328.17 53,854,096.84
在建工程 517,291.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,514,843.86 11,706,410.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,809,288.99 2,620,487.74
其他非流动资产 12,423,807.80 100,263.00
非流动资产合计 150,503,703.86 114,174,873.33
资产总计 446,446,178.20 494,323,464.88
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,222,081.44 18,866,864.85
应付账款 53,571,362.20 75,271,558.24
预收款项 934.00 6,926.00
应付职工薪酬 1,170,100.99 2,638,595.95
应交税费 3,392,051.08 8,652,060.12
应付利息 28,275.00
应付股利
其他应付款 46,302.00 10,349,179.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 85,402,831.71 135,813,459.91
非流动负债：
6
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 838,933.66 943,414.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 838,933.66 943,414.28
负债合计 86,241,765.37 136,756,874.19
所有者权益：
股本 160,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 53,514,774.04 133,514,774.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,405,181.67 25,405,181.67
未分配利润 121,284,457.12 118,646,634.98
所有者权益合计 360,204,412.83 357,566,590.69
负债和所有者权益总计 446,446,178.20 494,323,464.88
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 105,865,323.26 111,968,206.30
其中：营业收入 105,865,323.26 111,968,206.30
利息收入
7
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,203,735.11 89,520,502.33
其中：营业成本 68,679,571.56 71,935,620.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,462,978.87 1,005,136.88
销售费用 2,993,433.80 3,480,763.07
管理费用 13,081,731.18 13,974,352.24
财务费用 -23,103.31 -36,199.25
资产减值损失 9,123.01 -839,171.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
575,273.96
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,452,399.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,689,261.23 22,447,703.97
加：营业外收入 1,010,622.91 136,722.76
其中：非流动资产处置利得 1,009,623.01
减：营业外支出 264,463.88 820,842.79
其中：非流动资产处置损失 238,828.63 566,089.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,435,420.26 21,763,583.94
减：所得税费用 6,192,852.06 5,651,275.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,242,568.20 16,112,308.81
归属于母公司所有者的净利润 18,242,568.20 16,112,308.81
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
8
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,242,568.20 16,112,308.81
归属于母公司所有者的综合收益
18,242,568.20 16,112,308.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.13
（二）稀释每股收益 0.11 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
9
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、营业收入 105,517,995.46 111,349,515.24
减：营业成本 74,099,678.90 77,069,233.11
税金及附加 1,070,461.94 817,210.51
销售费用 2,795,764.80 3,321,351.81
管理费用 7,330,634.40 8,141,228.34
财务费用 -45,618.19 -29,215.40
资产减值损失 2,012.95 -842,158.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
560,383.55
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 3,422,880.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,248,324.83 22,871,865.59
加：营业外收入 1,010,622.91 136,722.76
其中：非流动资产处置利得 1,009,623.01
减：营业外支出 238,828.63 815,223.73
其中：非流动资产处置损失 238,828.63 560,469.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,020,119.11 22,193,364.62
列）
减：所得税费用 6,382,296.97 5,752,268.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,637,822.14 16,441,096.51
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
10
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,637,822.14 16,441,096.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,389,488.68 142,190,484.53
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,330,302.17 171,286.82
经营活动现金流入小计 121,719,790.85 142,361,771.35
购买商品、接受劳务支付的现金 72,688,159.42 42,471,987.64
客户贷款及垫款净增加额
11
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
12,923,457.34 11,831,019.20
金
支付的各项税费 23,590,790.53 18,442,886.51
支付其他与经营活动有关的现金 8,105,691.93 5,398,874.40
经营活动现金流出小计 117,308,099.22 78,144,767.75
经营活动产生的现金流量净额 4,411,691.63 64,217,003.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,869,000.00 11,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,575,273.96
投资活动现金流入小计 102,444,273.96 11,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
20,569,847.10 53,469,980.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00
投资活动现金流出小计 210,569,847.10 53,469,980.42
投资活动产生的现金流量净额 -108,125,573.14 -53,458,980.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
12
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,483,043.52 30,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,520,000.00 300,000.00
筹资活动现金流出小计 45,003,043.52 30,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,003,043.52 -30,300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-42,220.86 177.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,759,145.89 -19,541,799.80
加：期初现金及现金等价物余额 205,352,247.31 31,517,149.80
六、期末现金及现金等价物余额 56,593,101.42 11,975,350.00
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 117,296,492.92 141,463,116.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,827,501.28 151,225.55
经营活动现金流入小计 121,123,994.20 141,614,341.99
购买商品、接受劳务支付的现金 84,247,537.52 50,048,124.15
支付给职工以及为职工支付的现
8,176,018.61 7,225,323.60
金
支付的各项税费 19,148,066.68 14,929,993.67
支付其他与经营活动有关的现金 6,501,211.62 4,172,993.22
经营活动现金流出小计 118,072,834.43 76,376,434.64
经营活动产生的现金流量净额 3,051,159.77 65,237,907.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 1,869,000.00
13
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 108,478,983.55
投资活动现金流入小计 110,347,983.55
购建固定资产、无形资产和其他
15,664,850.29 64,076.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,125,528.32
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 177,000,000.00 52,918,600.00
投资活动现金流出小计 222,790,378.61 52,982,676.04
投资活动产生的现金流量净额 -112,442,395.06 -52,982,676.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,483,043.52 30,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,520,000.00 300,000.00
筹资活动现金流出小计 45,003,043.52 30,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,003,043.52 -30,300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.01 0.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,394,278.82 -18,044,768.68
加：期初现金及现金等价物余额 198,764,641.12 28,549,008.57
六、期末现金及现金等价物余额 44,370,362.30 10,504,239.89
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
14
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
80,000
114,939 28,919, 171,638 395,497
一、上年期末余额 ,000.0
,099.13 795.76 ,608.03 ,502.92
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
80,000
114,939 28,919, 171,638 395,497
二、本年期初余额 ,000.0
,099.13 795.76 ,608.03 ,502.92
0
三、本期增减变动 80,000
-80,000, 2,242,5 2,242,5
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 68.20 68.20
号填列） 0
（一）综合收益总 18,242, 18,242,
额 568.20 568.20
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,000, -16,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,000, -16,000,
15
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
80,000
（四）所有者权益 -80,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
80,000
1．资本公积转增 -80,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,00
34,939, 28,919, 173,881 397,740
四、本期期末余额 0,000.
099.13 795.76 ,176.23 ,071.12
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
60,000
13,283, 25,036, 155,211 253,530
一、上年期末余额 ,000.0
223.19 304.14 ,417.21 ,944.54
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 60,000 13,283, 25,036, 155,211 253,530
16
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
,000.0 223.19 304.14 ,417.21 ,944.54
0
三、本期增减变动
-13,887, -13,887,
金额（减少以“－”
691.19 691.19
号填列）
（一）综合收益总 16,112, 16,112,
额 308.81 308.81
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-30,000, -30,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -30,000, -30,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
17
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
60,000
13,283, 25,036, 141,323 239,643
四、本期期末余额 ,000.0
223.19 304.14 ,726.02 ,253.35
0
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
80,000,0 133,514,7 25,405,18 118,646 357,566,5
一、上年期末余额
00.00 74.04 1.67 ,634.98 90.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
80,000,0 133,514,7 25,405,18 118,646 357,566,5
二、本年期初余额
00.00 74.04 1.67 ,634.98 90.69
三、本期增减变动
80,000,0 -80,000,0 2,637,8 2,637,822
金额（减少以“－”
00.00 00.00 22.14 .14
号填列）
（一）综合收益总 18,637, 18,637,82
额 822.14 2.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,000, -16,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
18
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -16,000, -16,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 80,000,0 -80,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 80,000,0 -80,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,000, 53,514,77 25,405,18 121,284 360,204,4
四、本期期末余额
000.00 4.04 1.67 ,457.12 12.83
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
60,000,0 31,858,89 21,521,69 113,695 227,075,7
一、上年期末余额
00.00 8.10 0.05 ,210.41 98.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
60,000,0 31,858,89 21,521,69 113,695 227,075,7
二、本年期初余额
00.00 8.10 0.05 ,210.41 98.56
三、本期增减变动
-13,558, -13,558,9
金额（减少以“－”
903.49 03.49
号填列）
（一）综合收益总 16,441, 16,441,09
额 096.51 6.51
19
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-30,000, -30,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -30,000, -30,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60,000,0 31,858,89 21,521,69 100,136 213,516,8
四、本期期末余额
00.00 8.10 0.05 ,306.92 95.07
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
三、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广东新宏泽包装有限公司（原名潮州
新宏泽包装有限公司，以下简称新宏泽包装公司)。经广东省新闻出版局《关于同意设立潮州新宏泽包装
有限公司的批复》（粤新出印复[2006]13号文）和广东省对外经济贸易合作厅《关于设立合作企业潮州新
20
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
宏泽包装有限公司的批复》（粤外经贸资字[2006]81号文）批准，由广东香溢股份有限公司、潮州宏泽印
务有限公司（2013年2月27日更名为潮州宏泽信息科技咨询有限公司）和亿泽控股有限公司共同投资组建
新宏泽包装公司，于2006年3月1日取得《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤潮合作
证字〔2006〕0004号），于2006年3月22日在潮州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企作粤潮总
副字第190296号的企业法人营业执照，成立时注册资本为399万美元。
新宏泽包装公司以2011年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年8月25日在广东省潮
州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省潮州市。公司已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市。
现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照，注册资本16,000万元，股份总数16,000万股
（每股面值1元）。
本公司属包装印刷行业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷。产品主要有：烟标制品。
本财务报表业经公司2017年8月22日召开的第三届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司和新宏泽包装（香港）有限公司纳入合并财务报表范围，情况详见
本节八、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至
2017年6月30日止。
21
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
22
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；② 活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事
项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。② 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
23
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产
的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账
面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
① 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
② 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
③ 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
24
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含
12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关
因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综
合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
账面金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
25
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联方组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异；有客观证据
表明应收关联方款项发生了减值。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
26
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
27
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
① 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
② 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
28
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 年 10.00% 9.00%-2.25%
通用设备 年限平均法 3-5 年 5.00%-10.00% 31.67%-18.00%
专用设备 年限平均法 5-10 年 10.00% 18.00%-9.00%
运输工具 年限平均法 4年 10.00% 22.50%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
14、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
29
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 38年3个月—50年
办公软件 10年
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）收入确认原则
① 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
③ 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售烟标等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购
货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得
提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
公司销售烟标产品收入：将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取
得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
32
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的公允价
值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认
为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
33
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
无
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于印发修订<企业会计准
则第 16 号—政府补助>的通知》（财会
[2017]15 号）的规定和要求，与企业日
本次会计政策变更对财务状况、经营成
常活动相关的政府补助，应当按照经济
第三届董事会第二次会议审议通过 果和现金流量无重大影响，可比会计期
业务实质，计入“其他收益”或冲减相关成
间的财务报表不涉及追溯调整。
本费用。与企业日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收入。公司已按要
求修改财务报表列报。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
深圳新宏泽 15%
34
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
香港新宏泽公司（注册地为中国香港，适用香港利得税税率 16.5%） 16.5%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市2016年第二批高新技术企业备案的
复函》（国科火字[2016]161号），公司子公司深圳新宏泽被认定为高新技术企业（证书编号GR201644202316），
享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2016年11月21日至2019年11月20日。2016年
至2018年按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 141,130.33 470,580.78
银行存款 56,451,971.09 204,881,666.53
其他货币资金 10,036,624.45 6,660,059.46
合计 66,629,725.87 212,012,306.77
其中：存放在境外的款项总额 625,625.42 649,473.34
其他说明
使用有限制的货币资金明细情况
单位：元
项 目 期末数 期初数
其他货币资金
其中：票据保证金 8,166,624.45 5,660,059.46
保函保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
信用证保证金 870,000.00
小 计 10,036,624.45 6,660,059.46
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
35
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按信用风险特征组
104,517, 5,225,89 99,291,92 102,509 5,212,829 97,297,011.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.09%
815.01 0.75 4.26 ,840.92 .80 12
应收账款
104,517, 5,225,89 99,291,92 102,509 5,212,829 97,297,011.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.09%
815.01 0.75 4.26 ,840.92 .80 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,517,815.01 5,225,890.75 5.00%
合计 104,517,815.01 5,225,890.75 5.00%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,060.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 51,885,770.00 49.64 2,594,288.50
客户二 20,864,400.00 19.96 1,043,220.00
客户三 12,091,160.00 11.57 604,558.00
客户四 7,975,000.51 7.63 398,750.03
客户五 6,125,000.00 5.86 306,250.00
小 计 98,941,330.51 94.66 4,947,066.53
36
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,072,127.48 97.51% 2,412,793.98 97.53%
2至3年 43,754.30 1.05% 1,104.30 0.04%
3 年以上 60,100.00 1.44% 60,000.00 2.43%
合计 4,175,981.78 -- 2,473,898.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
珠海红塔仁恒包装股份有限公司 3,214,581.20 76.98
珠海华丰纸业有限公司 646,358.40 15.48
山东凯丽特种纸股份有限公司 60,000.00 1.44
东莞市宗兴纸业有限公司 31,304.00 0.75
深圳市机场卓怿商务发展有限公司 30,000.00 0.72
小 计 3,982,243.60 95.36
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
485,257. 31,166.3 454,091.2 578,185
合计提坏账准备的 100.00% 6.42% 100.00% 35,104.33 6.07% 543,080.98
65 9 6 .31
其他应收款
485,257. 31,166.3 454,091.2 578,185
合计 100.00% 6.42% 100.00% 35,104.33 6.07% 543,080.98
65 9 6 .31
37
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 446,047.67 22,302.39 5.00%
1至2年 3,500.00 350.00 10.00%
2至3年 26,559.98 3,984.00 15.00%
3至4年 150.00 30.00 20.00%
4至5年 9,000.00 4,500.00 50.00%
合计 485,257.65 31,166.39 6.42%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,937.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 232,650.00 502,650.00
应收暂付款 191,007.67 60,975.33
个人备用金 49,040.00 2,000.00
其他 12,559.98 12,559.98
合计 485,257.65 578,185.31
38
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新宏泽化妆品（深
应收暂付款 156,957.77 1 年以内 32.35% 7,847.89
圳）有限公司
重庆中烟工业有限
保证金 100,000.00 1 年以内 20.61% 5,000.00
责任公司
陕西省采购招标有
保证金 100,000.00 1 年以内 20.61% 5,000.00
限责任公司
刘亿东 个人备用金 49,040.00 1 年以内 10.11% 2,452.00
北京荣大伟业商贸
保证金 20,000.00 2-3 年 4.12% 3,000.00
有限公司
合计 -- 425,997.77 -- 87.80% 23,299.89
（6）无涉及政府补助的应收款项
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,380,391.81 12,380,391.81 14,187,300.68 14,187,300.68
在产品 3,282,247.28 3,282,247.28 1,969,891.40 1,969,891.40
库存商品 2,250,721.21 2,250,721.21 4,535,449.84 4,535,449.84
周转材料 2,281,707.95 2,281,707.95 1,572,660.41 1,572,660.41
发出商品 1,886,351.44 1,886,351.44 3,533,967.33 3,533,967.33
委托加工物资 246,635.58 246,635.58 838,408.92 838,408.92
包装物 372,332.45 372,332.45 289,568.64 289,568.64
合计 22,700,387.72 22,700,387.72 26,927,247.22 26,927,247.22
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
39
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 876,053.88 0
待抵扣增值税 193,360.46 0
理财产品 90,000,000.00 0
合计 91,069,414.34 0
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）本公司将2017年6月末待抵扣增值税的期
末数列报于“其他流动资产”项目。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 85,604,460.20 10,327,729.41 135,398,799.61 5,483,262.04 236,814,251.26
2.本期增加金额 50,748,203.79 413,423.93 390,753.88 51,552,381.60
（1）购置 76,699.03 413,423.93 390,753.88 880,876.84
（2）在建工程
50,671,504.76 50,671,504.76
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 8,553,385.25 8,553,385.25
40
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置或报
8,553,385.25 8,553,385.25
废
4.期末余额 136,352,663.99 10,741,153.34 127,236,168.24 5,483,262.04 279,813,247.61
二、累计折旧
1.期初余额 13,148,269.48 7,668,833.58 74,614,174.39 3,802,348.87 99,233,626.32
2.本期增加金额 1,800,298.23 815,545.16 5,954,551.43 272,882.34 8,843,277.16
（1）计提 1,800,298.23 815,545.16 5,954,551.43 272,882.34 8,843,277.16
3.本期减少金额 7,376,847.46 7,376,847.46
（1）处置或报
7,376,847.46 7,376,847.46
废
4.期末余额 14,948,567.71 8,484,378.74 73,191,878.36 4,075,231.21 100,700,056.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 121,404,096.28 2,256,774.60 54,044,289.88 1,408,030.83 179,113,191.59
2.期初账面价值 72,456,190.72 2,658,895.83 60,784,625.22 1,680,913.17 137,580,624.94
（2）其他说明
期末固定资产使用受限情况详见本节十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳理想城大厦 4 楼办公楼 3,014,182.54 3,014,182.54 52,789,753.94 52,789,753.94
研发中心建设项目 470,720.72 470,720.72
包装印刷生产建设项目 517,291.81 517,291.81
41
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 4,002,195.07 4,002,195.07 52,789,753.94 52,789,753.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本
本期转入 利息资 本期利
项目名 预算 本期增 其他 计投入 工程 期利息 资金来
期初余额 固定资产 期末余额 本化累 息资本
称 数 加金额 减少 占预算 进度 资本化 源
金额 计金额 化率
金额 比例 金额
深圳理
筹股资
想城大 52,789,753. 895,933. 50,671,504 99.50
3,014,182.54 99.16% 金+自
厦 4 楼办 94 36 .76 %
有资金
公楼
研发中
470,720. 75.00 募股资
心建设 470,720.72 72.15%
72 % 金
项目
包装印
刷生产 517,291. 28.00 募股资
517,291.81 16.94%
建设项 81 % 金
目
52,789,753. 1,883,94 50,671,504
合计 4,002,195.07 -- -- --
94 5.89 .76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,330,890.05 505,856.48 20,836,746.53
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
42
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 20,330,890.05 505,856.48 20,836,746.53
二、累计摊销
1.期初余额 3,352,989.35 22,950.56 3,375,939.91
2.本期增加金额 241,495.01 25,292.83 266,787.84
（1）计提 241,495.01 25,292.83 266,787.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,594,484.36 48,243.39 3,642,727.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,736,405.69 457,613.09 17,194,018.78
2.期初账面价值 16,977,900.70 482,905.92 17,460,806.62
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）其他说明
期末无形资产使用受限情况详见本节十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,257,057.14 1,312,942.84 5,247,934.13 1,311,373.10
应付职工薪酬 2,012,081.21 417,250.14 3,470,072.18 768,901.07
以后会计期间可抵扣费用 1,812,804.44 453,201.11
递延收益 838,933.66 209,733.42 943,414.28 235,853.57
43
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
未实现利润 24,696.77 3,704.52
未弥补亏损 1,409,020.83 211,353.13
合计 9,517,092.84 2,151,279.53 11,498,921.80 2,773,033.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,151,279.53 2,773,033.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 121,569.34 74,921.02
合计 121,569.34 74,921.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
以后年度 121,569.34 74,921.02
合计 121,569.34 74,921.02 --
11、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 13,679,551.20 362,863.00
预付工程款 562,004.76 139,537.96
合计 14,241,555.96 502,400.96
44
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
12、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
短期借款分类的说明：期限在一年以内的借款划分为短期借款。
13、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,222,081.44 18,866,864.85
合计 27,222,081.44 18,866,864.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 65,983,808.59 83,962,035.52
工程及设备款 2,268,493.85 4,773,575.29
合计 68,252,302.44 88,735,610.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市奥雅景观绿化工程有限公司 1,183,421.00 未决诉讼，详见本节十一、承诺及或有事项 2
深圳市居众装饰设计工程有限公司 381,767.00 工程款，尚未结算
合计 1,565,188.00 --
45
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 22,274.40 28,266.40
合计 22,274.40 28,266.40
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,523,792.92 10,535,801.48 12,031,791.74 2,027,802.66
二、离职后福利-设定提存计划 100,972.76 734,604.64 835,577.40
合计 3,624,765.68 11,270,406.12 12,867,369.14 2,027,802.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,470,072.18 8,973,680.90 10,431,671.87 2,012,081.21
2、职工福利费 1,046,270.98 1,046,270.98
3、社会保险费 38,011.14 233,595.92 271,607.06
其中：医疗保险费 31,949.62 188,289.29 220,238.91
工伤保险费 3,305.88 24,910.59 28,216.47
生育保险费 2,755.64 20,396.04 23,151.68
4、住房公积金 200.00 180,611.00 180,611.00 200.00
5、工会经费和职工教育经费 15,509.60 101,642.68 101,630.83 15,521.45
合计 3,523,792.92 10,535,801.48 12,031,791.74 2,027,802.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 98,719.80 712,065.88 810,785.68
46
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、失业保险费 2,252.96 22,538.76 24,791.72
合计 100,972.76 734,604.64 835,577.40
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,855,592.97 4,439,530.21
企业所得税 359,500.02 5,314,523.52
个人所得税 715,837.59 101,027.65
城市维护建设税 129,891.51 326,469.94
教育费附加 55,667.79 139,915.68
地方教育附加 37,111.86 93,277.12
房产税 219,838.13 66,875.27
土地使用税 159,756.51 39,715.91
合计 3,533,196.38 10,521,335.30
18、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 28,275.00
合计 28,275.00
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未付发行费用 9,520,000.00
未付水电费 255,487.02 310,289.93
未付租金 470,873.31 854,209.26
保证金及押金 304,747.20 105,000.00
其他 90,330.03 1,029,444.77
合计 1,121,437.56 11,818,943.96
47
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 1,238,599.28 133,999.12 1,104,600.16
补助
合计 1,238,599.28 133,999.12 1,104,600.16 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
技术改造补贴 262,494.28 36,392.62 226,101.66 与资产相关
企业转型升级补贴 680,920.00 68,088.00 612,832.00 与资产相关
粤港清洁生产伙伴计
295,185.00 29,518.50 265,666.50 与资产相关
划的示范项目补贴
合计 1,238,599.28 133,999.12 1,104,600.16 --
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：
根据 2016 年度股东大会批准的 2016 年度利润分配方案，公司以 2016 年 12 月 31 日的总股本 8,000
万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 107,364,901.20 80,000,000.00 27,364,901.20
其他资本公积 7,574,197.93 7,574,197.93
合计 114,939,099.13 80,000,000.00 34,939,099.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据 2016 年度股东大会批准的 2016 年度利润分配方案，公司以 2016 年 12 月 31 日的总股本 8,000
万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。
48
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,405,181.67 25,405,181.67
储备基金 2,343,076.06 2,343,076.06
企业发展基金 1,171,538.03 1,171,538.03
合计 28,919,795.76 28,919,795.76
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 171,638,608.03 155,211,417.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,242,568.20 16,112,308.81
减：应付普通股股利 16,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 173,881,176.23 141,323,726.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,110,309.99 68,679,571.56 111,561,580.32 71,935,620.95
其他业务 755,013.27 406,625.98
合计 105,865,323.26 68,679,571.56 111,968,206.30 71,935,620.95
26、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 499,359.48 586,329.86
49
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
教育费附加 214,011.23 251,284.21
房产税 286,713.40
土地使用税 159,756.51
车船使用税 8,520.00
印花税 151,944.10
地方教育附加 142,674.15 167,522.81
合计 1,462,978.87 1,005,136.88
其他说明：
注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有
关问题的解读》，本公司将2016年5月以后房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”
项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 452,158.00 400,948.63
运输装卸费 1,316,695.42 1,593,380.81
市场开发及业务费 832,675.62 939,642.44
办公及差旅费 391,904.76 541,090.34
其他 5,700.85
合计 2,993,433.80 3,480,763.07
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,810,006.60 4,693,373.95
折旧与摊销费用 1,884,925.63 1,806,900.70
办公费、差旅费、水电及租赁费等 2,363,345.03 1,726,294.24
中介费用 207,496.84 147,515.06
新产品试制费 2,689,583.04 3,550,783.56
业务招待费 208,622.19 244,940.75
房产税、土地使用税及印花税等税费[注] 1,118,664.99
其他 917,751.85 685,878.99
合计 13,081,731.18 13,974,352.24
50
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有
关问题的解读》，本公司将2016年5月以后房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”
项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 125,666.66
利息收入 -266,773.77 -61,951.78
汇兑净损益 42,220.86 -177.02
其他 75,782.94 25,929.55
合计 -23,103.31 -36,199.25
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,123.01 -839,171.56
合计 9,123.01 -839,171.56
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 575,273.96
合计 575,273.96
32、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,452,399.12
33、营业外收入
单位： 元
51
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,009,623.01 1,009,623.01
其中：固定资产处置利得 1,009,623.01 1,009,623.01
政府补助 136,392.76
其他 999.90 330.00 999.90
合计 1,010,622.91 136,722.76 1,010,622.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 上期发生金额
响当年盈亏 殊补贴 金额 与收益相关
因研究开发、技
递延摊销 潮州市财政局 补助 术更新及改造等 否 否 0.00 36,392.76 与资产相关
获得的补助
2014 年、
2015 年潮州 因研究开发、技
市省级企业 潮州市财政局 补助 术更新及改造等 否 否 100,000.00 与收益相关
技术中心奖 获得的补助
励资金
合计 -- -- -- -- -- 136,392.76 --
其他说明：
根据修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，2017年1月1日起，与企业日常活动
相关的政府补助在其他收益列示，2017年1月1日以前的政府补助仍在营业外收入中列报。
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 238,828.63 566,089.01 238,828.63
其中：固定资产处置损失 238,828.63 566,089.01 238,828.63
滞纳金[注] 25,635.25 254,753.75 25,635.25
其他 0.03 0.03
合计 264,463.88 820,842.79 264,463.88
其他说明：
注：上年度，广东省地方税务局稽查局对公司纳税情况进行检查，发现公司从关联方购入的房地产，
在产权未过户期间未申报缴纳房产税和土地使用税，并出具《税务处理决定书》（稽处〔2016〕1号）。
52
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司按照决定书相关处理决定，补缴房产税334,092.00元和土地使用税221,806.16元，并同时支付相关滞
纳金254,753.75元。公司上述房地产在产权未过户期间已通过原产权人代为申报缴纳房产税和土地使用税。
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,571,098.22 5,251,943.62
递延所得税费用 621,753.84 399,331.51
合计 6,192,852.06 5,651,275.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 24,435,420.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,108,855.06
子公司适用不同税率的影响 57,770.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 131,390.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,696.97
研发费加计扣除 -112,860.96
所得税费用 6,192,852.06
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 266,773.77 61,951.78
收到租金 299,620.80
收到保证金、备用金等净额 422,707.20
政府补助 3,318,400.00 100,000.00
其他 22,800.40 9,335.04
合计 4,330,302.17 171,286.82
53
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的运输装卸费 1,125,371.41 1,074,989.98
支付的办公、差旅及维修费 3,144,570.75 1,962,994.32
支付的业务费 1,041,297.81 1,184,583.19
支付的中介机构费用 207,496.84 147,515.06
支付的滞纳金 25,635.25 254,753.75
支付的保证金及备用金净额 99,800.00
其他 2,561,319.87 674,238.10
合计 8,105,691.93 5,398,874.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收回 100,000,000.00
理财产品收益 575,273.96
合计 100,575,273.96
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 190,000,000.00
合计 190,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付中介机构上市发行费用 9,520,000.00 300,000.00
54
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 9,520,000.00 300,000.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,242,568.20 16,112,308.81
加：资产减值准备 9,123.01 -839,171.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,843,277.16 8,662,486.55
物资产折旧
无形资产摊销 266,787.84 242,856.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-770,794.38 566,089.01
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 167,887.52 -177.02
投资损失（收益以“－”号填列） -575,273.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 621,753.84 399,331.51
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,226,859.50 14,623,164.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-6,793,109.26 13,085,269.72
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-19,693,388.72 11,401,238.41
列）
其他 -133,999.12 -36,392.76
经营活动产生的现金流量净额 4,411,691.63 64,217,003.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 56,593,101.42 11,975,350.00
减：现金的期初余额 205,352,247.31 31,517,149.80
现金及现金等价物净增加额 -148,759,145.89 -19,541,799.80
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
55
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、现金 56,593,101.42 205,352,247.31
其中：库存现金 141,130.33 470,580.78
可随时用于支付的银行存款 56,451,971.09 204,881,666.53
三、期末现金及现金等价物余额 56,593,101.42 205,352,247.31
其他说明：
期末现金和现金等价物与货币资金的差异：开具银行承兑汇票存出的保证金8,166,624.45元，开立不可
撤销银行保函存出的保证金1,000,000.00元,开立信用证存出的保证金870,000.00元。
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,036,624.45 报告期开立银行承兑汇票、保函和信用证存入保证金所致
固定资产 17,929,449.59 报告期以房产抵押开立银行承兑汇票所致
无形资产 11,057,230.77 报告期以房产抵押开立银行承兑汇票所致
合计 39,023,304.81 --
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 277,441.01
其中：美元 0.10 6.7744 0.68
港币 319,661.18 0.86792 277,440.33
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
56
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
直接 间接
深圳新宏泽 深圳市 深圳市 制造业 95.00% 5.00% 同一控制下企业合并
香港新宏泽 香港 香港 投资 100.00% 设立
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的94.66%(2016年12月31日：
93.15%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
57
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付票据 27,222,081.44 27,222,081.44 27,222,081.44
应付账款 68,252,302.44 68,252,302.44 68,252,302.44
应付利息
其他应付款 1,121,437.56 1,121,437.56 1,121,437.56
小 计 96,595,821.44 96,595,821.44 96,595,821.44
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 20,000,000.00 20,245,050.00 20,245,050.00
应付票据 18,866,864.85 18,866,864.85 18,866,864.85
应付账款 88,735,610.81 88,735,610.81 88,735,610.81
应付利息 28,275.00 28,275.00 28,275.00
其他应付款 11,818,943.96 11,818,943.96 11,818,943.96
小 计 139,449,694.62 139,694,744.62 139,694,744.62
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。
因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况见本节财务报告七、合并财务报表项目注释之39、其他之外币货币性
项目说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
亿泽控股有限公司 香港 贸易 HKD10,000 元 64.77% 64.77%
本企业最终控制方是自然人张宏清和孟学夫妇。
58
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潮州南天彩云投资有限公司 持股公司 5%以上股份的股东
新宏泽化妆品（深圳）有限公司 实际控制人控制的其他公司
深圳市天通万年房地产开发有限公司 董事、总经理肖海兰持有其股东广东富宏房地产开发有限公司 16.36%的股权。
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市天通万年房地产开发有限公司 房屋建筑物 299,620.80
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新宏泽化妆品（深圳）有限公司 房屋建筑物 941,746.62 854,209.26
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 784,346.00 715,876.96
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新宏泽化妆品（深
其他应收款 156,957.77
圳）有限公司
59
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 470,873.31 854,209.26
其他应付款 深圳市天通万年房地产开发有限公司 199,747.20 0.00
6、关联方承诺
公司子公司深圳新宏泽公司与东莞市奥雅景观绿化工程有限公司建筑工程纠纷案件的承诺，详见本节
十一、承诺及若有事项2、或有事项之说明。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至资产负债表日，公司以财产抵押及保证金质押开具银行承兑汇票的情况如下：
单位：元
抵押物 票据最后
被担保单位 抵押权人 担保票据金额 保证金金额
类型 账面原值 账面净值 到期日
中 国 银 行 潮 房屋建筑物 23,262,003.46 17,929,449.59
本公司 27,222,081.44 8,166,624.45 2017-12-28
州分行 土地使用权 12,808,804.06 11,057,230.77
合 计 36,070,807.52 28,986,680.36 27,222,081.44 8,166,624.45
（2）截至资产负债表日，公司存出1,000,000.00元的履约保证金，为向浙江中烟工业有限责任公司
开具不可撤销银行保函提供保证。
（3）截至资产负债表日，公司存出870,000.00元的保证金，为向海德堡中国有限公司购买CTP印刷机
设备开立信用证提供保证。
（4）截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
① 与东莞市奥雅景观绿化工程有限公司建筑工程纠纷案件
2012年5月，东莞市奥雅景观绿化工程有限公司（以下简称奥雅景观）与深圳新宏泽就建筑工程纠纷
事 宜 向 深 圳 市 宝 安 区 人 民 法 院 提 起 诉 讼 ， 请 求 支 付 拖 欠 工 程 款 1,750,030.70 元 及 逾 期 付 款 违 约 金
78,700.00元，合计1,828,730.70元。
2012年7月5日，深圳新宏泽反诉奥雅景观，要求返还多支付给对方的工程进度款269,076.40元，支付
60
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
逾期完工违约金1,383,351.00元，赔偿因工程质量不合格项目返工拆除人工费用损失731,234.00元，并开
具工程款发票等。
2015年10月13日，广东省深圳市宝安区人民法院（2012）深宝法民三初字第1252号判决如下：深圳新
宏泽向奥雅景观支付工程款900,230.60元；奥雅景观支付逾期完工违约金68,839.37元，支付工程质量不
合格而产生的损失赔偿费230,630.30元。根据该判决，深圳新宏泽应支付奥雅景观600,760.93元。深圳新
宏泽已经向奥雅景观开具已支付工程款的发票。深圳新宏泽支付诉讼受理费10,465.00元，支付反诉受理
费11,603.02元，支付造价鉴定费用51,970.00元，支付质量和修复鉴定费用130,964.00元，共计205,002.02
元。
2015 年 11 月 8 日 ， 奥 雅 景 观 提 交 民 事 上 述 状 ， 请 求 撤 回 原 判 决 ， 要 求 深 圳 新 宏 泽 支 付 工 程 款
1,089,710.40元及逾期付款违约金、返回投标保证金10,000.00元，并承担一、二审全部诉讼费、造价鉴
定费、质量和修复鉴定费。
2015年11月18日，深圳新宏泽提交民事上述状，请求撤回原判决，改判奥雅景观返还超付的工程进度
款269,076.40元，支付逾期完工违约金1,383,351.00元，赔偿因工程质量不合格而产生的损失731,234.00
元，并承担一、二审诉讼费、鉴定费。截至2017年6月30日该案正在审理过程中。
公司实际控制人张宏清、孟学承诺，若深圳新宏泽因工程纠纷案件而导致其需要支付工程款、违约金
及案件费用，公司实际控制人将无条件承担上述款项，保证深圳新宏泽不遭受任何损失或不利影响。
② 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
（2）其他说明
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
61
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位：元
项 目 主营业务收入 主营业务成本
西南地区 61,389,415.42 35,471,699.59
华东地区 25,101,367.54 17,846,214.14
华南地区 5,701,585.82 4,964,208.39
华中地区 7,682,898.47 5,959,204.35
西北地区 5,235,042.74 4,438,245.09
合计 105,110,309.99 68,679,571.56
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
104,517, 5,225,89 99,291,92 102,509 5,212,829 97,297,011.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.09%
815.01 0.75 4.26 ,840.92 .80 12
应收账款
104,517, 5,225,89 99,291,92 102,509 5,212,829 97,297,011.
合计 100.00% 5.09% 100.00% 5.09%
815.01 0.75 4.26 ,840.92 .80 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,517,815.01 5,225,890.75 5.00%
合计 104,517,815.01 5,225,890.75 5.00%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
62
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,060.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 51,885,770.00 49.64 2,594,288.50
客户二 20,864,400.00 19.96 1,043,220.00
客户三 12,091,160.00 11.57 604,558.00
客户四 7,975,000.51 7.63 398,750.03
客户五 6,125,000.00 5.86 306,250.00
小 计 98,941,330.51 94.66 4,947,066.53
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
35,274,0 17,952.0 35,256,08 53,413, 53,384,600.
合计提坏账准备的 100.00% 0.05% 100.00% 29,000.00 0.05%
40.00 0 8.00 600.00 00
其他应收款
35,274,0 17,952.0 35,256,08 53,413, 53,384,600.
合计 100.00% 0.05% 100.00% 29,000.00 0.05%
40.00 0 8.00 600.00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
63
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 249,040.00 12,452.00 5.00%
2至3年 20,000.00 3,000.00 15.00%
4至5年 5,000.00 2,500.00 50.00%
合计 274,040.00 17,592.00 6.55%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 35,000,000.00 52,918,600.00
小 计 35,000,000.00 52,918,600.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-11,048.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 35,000,000.00 52,918,600.00
押金、保证金 225,000.00 495,000.00
个人备用金 49,040.00
合计 35,274,040.00 53,413,600.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳新宏泽包装有限 往来款 35,000,000.00 1 年以内 99.22%
64
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司
重庆中烟工业有限责
保证金 100,000.00 1 年以内 0.28% 5,000.00
任公司
陕西省采购招标有限
保证金 100,000.00 1 年以内 0.28% 5,000.00
责任公司
北京荣大伟业商贸有
保证金 20,000.00 2-3 年 0.06% 3,000.00
限公司
刘亿东 个人备用金 49,040.00 1 年以内 0.14% 2,452.00
合计 -- 35,269,040.00 -- 99.99% 15,452.00
（6）无涉及政府补助的应收款项
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,019,143.23 76,019,143.23 45,893,614.91 45,893,614.91
合计 76,019,143.23 76,019,143.23 45,893,614.91 45,893,614.91
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳新宏泽 43,093,614.91 30,125,528.32 73,219,143.23
香港新宏泽 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 45,893,614.91 30,125,528.32 76,019,143.23
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,110,309.99 74,099,678.90 111,070,852.85 77,069,233.11
其他业务 407,685.47 278,662.39
合计 105,517,995.46 74,099,678.90 111,349,515.24 77,069,233.11
65
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 560,383.55
合计 560,383.55
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 770,794.38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,452,399.12
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,635.35
减：所得税影响额 1,053,096.51
合计 3,145,461.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.60% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
3.81% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,242,568.20
66
广东新宏泽包装股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非经常性损益 B 3,145,461.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,097,106.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 395,497,502.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 16,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
报告期月份数 I 6
加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G×H/I 396,618,787.02
加权平均净资产收益率 K=A/J 4.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 3.81%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,242,568.20
非经常性损益 B 3,145,461.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 15,097,106.56
期初股份总数 D 80,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 80,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 160,000,000.00
基本每股收益 H×I/K-J
M=A/L 0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
法定代表人：肖海兰 主管会计工作负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链
广东新宏泽包装股份有限公司
2017年8月23日
67