目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—87 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2718 号
浙江华统肉制品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称华统股份公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华统股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华统股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）。
华统股份公司的营业收入主要来自于畜禽屠宰加工、畜禽养殖、饲料加工、
肉制品深加工及相应产品的销售。2018 年度，华统股份公司财务报表所示营业
收入项目金额为人民币 51.18 亿元，同比增长 8.54%。
根据华统股份公司与其客户的销售合同约定，收入一般在华统股份公司向客
户交付商品且实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）时确认。
由于营业收入是华统股份公司关键业绩指标之一，可能存在华统股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、经客户签收的送货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与
账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票
等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至经客户签收的
送货单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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（二）固定资产及在建工程的账面价值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十五）、（十六）及五（一）12、13。
公司近几年为扩大生产规模，固定资产投资规模较大，截至 2018 年 12 月
31 日，固定资产及在建工程的账面价值合计 111,889.99 万元，占资产总额的
51.43%。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。固定
资产按年限平均法在固定资产可使用年限内折旧。对在建工程达到预定可使用状
态转入固定资产的时点，以及对固定资产可使用年限涉及管理层的重要判断，因
此，我们将固定资产及在建工程的账面价值作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解华统股份公司与固定资产及在建工程的存在性、完整性和准确性相
关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查与固定资产、在建工程相关会计政策是否正确且一贯地运用；
(3) 计算分析固定资产原值与全年产量的比率，并与以前年度比较；
(4) 选取固定资产及在建工程本期增加的样本，检查立项、合同、发票、验
收、支付等支持性文件；
(5) 在抽样的基础上，关注验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断
在建工程转入固定资产的时点的准确性；
(6) 在接近资产负债表日实地观察主要在建工程的进度，检查重要的固定资
产；
(7) 检查与固定资产、在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报与披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
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虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他
信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华统股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
华统股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督华统股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华统股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华统股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就华统股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑俭
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：章宏瑜
二〇一九年四月二十日
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浙江华统肉制品股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江义乌华统肉制品有
限公司，系经义乌市对外贸易经济合作局义外经贸〔2001〕168 号文批准设立的中外合资经
营企业，于 2001 年 8 月 8 日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙金总
字第 000743 号的《企业法人营业执照》。经浙江省商务厅浙商务资函〔2011〕203 号文批准,
浙江义乌华统肉制品有限公司以 2011 年 7 月 31 日为基准日整体变更为本公司，本公司于
2011 年 11 月 1 日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有
统一社会信用代码 9133070073033191X2 的营业执照，现有注册资本为 268,000,050.00 元，
股份总数 268,000,050 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 121,263,972.00
股；无限售条件的流通股份 A 股 146,736,078.00 股。本公司股票已于 2017 年 1 月 10 日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主营业务覆盖屠宰及肉类加工行业、畜禽养殖行业、饲料行业等三个行业。主要
经营活动为畜禽屠宰加工、畜禽养殖、饲料加工、肉制品深加工及相应产品的销售。产品主
要有：生鲜猪肉、生鲜禽肉、饲料、火腿等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 20 日三届二十次董事会批准对外报出。
本公司将义乌华农家禽屠宰有限公司、浙江绿发饲料科技有限公司、苏州市华统食品有
限公司、浙江绿发农牧机械有限公司、义乌市华统养殖有限公司、义乌市绿发农业开发有限
公司、湖州南浔华统肉制品有限公司、台州市路桥区商业有限公司、台州华统食品有限公司、
苏州华康肉制品有限公司、衢州市民心食品有限公司、仙居华统种猪有限公司、苍南县华统
食品有限公司、仙居绿发生态农牧有限公司、江苏华统牧业有限公司、江苏华统饲料有限公
司、建德市政新食品有限公司、仙居县广信食品有限公司、正康（义乌）禽业有限公司、正
康（义乌）猪业有限公司、兰溪市丽农食品有限公司、丽水市丽农生态农牧有限公司、天台
华统食品有限公司、衢州华统牧业有限公司、浙江省东阳康优食品有限公司、金华市江北畜
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禽屠宰服务有限公司、浦江县六和食品有限责任公司、浙江华统食品贸易有限公司、丽水市
华统食品有限公司、河南华统固佳食品有限公司和兰溪华统牧业有限公司（以下分别简称华
农屠宰公司、绿发饲料公司、苏州华统公司、绿发农机公司、华统养殖公司、绿发农业公司、
湖州华统公司、台州商业公司、台州华统公司、苏州华康公司、衢州民心公司、仙居华统公
司、苍南华统公司、仙居绿发公司、江苏华统公司、江苏饲料公司、建德政新公司、仙居广
信公司、正康禽业公司、正康猪业公司、兰溪丽农公司、丽水丽农公司、天台华统公司、衢
州牧业公司、东阳康优公司、江北屠宰公司、浦江六和公司、华统贸易公司、丽水华统公司、
河南华统公司、兰溪牧业公司）等 31 家孙、子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物按照五五转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
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策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00、10.00 4.50-4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00-19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
种猪 年限平均法 3 1,000.00 元/头
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
以生产性生物资产历史统计寿命数据确定生物性生物资产使用寿命，以生产性生物资产
历史统计数据确定预计净残值。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
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他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售鲜肉、火腿、饲料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给购货方且实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利），产品销售收
入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，实际收讫价款
或取得索取价款凭据（权利），产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
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1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 2,100,000.00 应收票据及
22,263,631.94
应收账款 20,163,631.94 应收账款
应收利息
应收股利 其他应收款 25,562,384.52
其他应收款 25,562,384.52
固定资产 711,870,410.14
固定资产 711,870,410.14
固定资产清理
在建工程 58,599,635.00
在建工程 58,599,635.00
工程物资
应付票据 应付票据及
88,645,579.24
应付账款 88,645,579.24 应付账款
应付利息 156,214.45
应付股利 其他应付款 39,466,237.71
其他应付款 39,310,023.26
管理费用 67,616,183.68
管理费用 81,722,607.85
研发费用 14,106,424.17
收到其他与经营活动 收到其他与经营
37,353,698.24 47,013,698.24
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
15,021,700.00 5,361,700.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 9,660,000.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
(2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损
失的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
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旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
2. 重要会计估计变更
(1) 会计估计变更的内容和原因
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注
本公司原种猪生产性生物资产残值率为 本次变更经公
原值的 5%，为更了好的反映公司种猪生 司三届十二次 自 2018 年 10
产性生物资产的实际使用情况及残值状 董事会审议通 月 19 日起
况，改按 1,000.00 元/头核算。 过。
(2) 本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，在 2018 年度公司不存在生产性生物
资产，本次会计估计变更对公司 2018 年度财务报表不产生影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
免税、3%、6%、10%、11%、16%、
增值税[注] 销售货物或提供应税劳务
17%；出口退税率 15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、华农屠宰公司、湖州华统公司、台州商业公司、
苏州华统公司、台州华统公司、苏州华康公司、 农产品初加工业务免税，
衢州民心公司、苍南华统公司、建德政新公司、 其他业务 25%
仙居广信公司、兰溪丽农公司、天台华统公司、
第 33 页 共 87 页
东阳康优公司、江北屠宰公司、浦江六和公司、
丽水华统公司、河南华统公司
华统养殖公司、绿发农业公司、江苏牧业公司、
仙居绿发公司、仙居种猪公司、正康禽业公司、 牲畜、家禽的饲养所得免税，
丽水丽农公司、衢州牧业公司、正康猪业公司、 其他业务 25%
兰溪牧业公司
绿发饲料公司、绿发农机公司、江苏饲料公司、
25%
华统贸易公司
[注]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%，
原适用 11%税率的，税率调整为 10%。
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司之子公司华统养殖
公司、绿发农业公司、江苏牧业公司、仙居绿发公司、仙居种猪公司、正康禽业公司、丽水
丽农公司、衢州牧业公司、正康猪业公司、兰溪牧业公司从事销售生猪、家禽等自产农产品
可免缴增值税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕
121 号），本公司之子公司绿发饲料公司、江苏饲料公司从事销售饲料可免缴增值税。
(3) 根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通
知》（财税〔2012〕75 号），本公司之子公司仙居广信公司、浦江六和公司、兰溪丽农公
司等从事猪肉等自产农产品可免缴增值税。
2. 企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、
财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的
通知》（财税〔2008〕149 号）以及财部政、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农
产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号），本公司、华农屠宰公司、湖州华
统公司、苏州华康公司、台州商业公司、苏州华统公司、台州华统公司、丽水华统公司、衢
州民心公司、苍南华统公司、建德政新公司、仙居广信公司、兰溪丽农公司、天台华统公司、
东阳康优公司、江北屠宰公司、浦江六和公司和河南华统公司从事农产品初级加工的所得，
可免征企业所得税；华统养殖公司、绿发农业公司、江苏牧业公司、仙居绿发公司、仙居种
猪公司、正康禽业公司、丽水丽农公司、衢州牧业公司、正康猪业公司和兰溪牧业公司从事
第 34 页 共 87 页
牲畜、家禽的饲养所得，可免征企业所得税。
(2) 根据《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》
（国家税务总局公告 2011 年第 48 号），企业根据委托合同，受托对符合《财政部、国家税
务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕
149 号）和《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补
充通知》（财税〔2011〕26 号）规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按
照农产品初加工的免税项目处理, 本公司、华农屠宰公司、湖州华统公司、苏州华康公司、
台州商业公司、苏州华统公司、台州华统公司、丽水华统公司、衢州民心公司、苍南华统公
司、建德政新公司、仙居广信公司、兰溪丽农公司、天台华统公司、东阳康优公司、江北屠
宰公司、浦江六和公司和河南华统公司从事农产品初级加工服务所得，可免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 18,088.72 31,194.89
银行存款 323,962,169.16 162,647,730.66
其他货币资金 312,204.82 636,802.45
合 计 324,292,462.70 163,315,728.00
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 2,300,000.00 2,100,000.00
应收账款 14,551,953.78 20,163,631.94
合 计 16,851,953.78 22,263,631.94
(2) 应收票据
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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银行承兑汇票 2,300,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
小 计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 15,866,147.79 98.84 1,314,194.01 8.28 14,551,953.78
单项金额不重大但单项计提坏账准备 186,910.38 1.16 186,910.38 100.00
小 计 16,053,058.17 100.00 1,501,104.39 9.35 14,551,953.78
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 21,337,257.55 100.00 1,173,625.61 5.50 20,163,631.94
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 21,337,257.55 100.00 1,173,625.61 5.50 20,163,631.94
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 13,016,276.62 650,813.84 5.00
1-2 年 1,794,611.52 179,461.15 10.00
2-3 年 816,200.90 244,860.27 30.00
3 年以上 239,058.75 239,058.75 100.00
小 计 15,866,147.79 1,314,194.01 8.28
2) 本期计提坏账准备 254,597.08 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
3) 本期实际核销应收账款 230.98 元。
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4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
义乌市匆忙客美食店 3,301,845.78 20.57 165,092.29
华商储备商品管理中心 1,951,188.16 12.15 290,815.80
浙江富国超市有限公司 1,234,803.12 7.69 61,740.16
上海绿佩食品有限公司 1,063,790.48 6.63 53,189.52
邵益先 460,230.11 2.87 23,011.51
小 计 8,011,857.65 49.91 593,849.28
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 7,442,194.78 98.02 7,442,194.78 3,875,211.77 95.70 3,875,211.77
1-2 年 73,967.27 0.97 73,967.27 93,185.45 2.30 93,185.45
2-3 年 76,322.77 1.01 76,322.77 21.30 0.00 21.30
3 年以上 21.30 0.00 21.30 81,000.00 2.00 81,000.00
合 计 7,592,506.12 100.00 7,592,506.12 4,049,418.52 100.00 4,049,418.52
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
诸城市龙祥食品有限公司 1,446,533.27 19.05
浙江新市油脂股份有限公司 1,100,718.75 14.50
中国石化销售有限公司 854,393.56 11.25
West Shefford Food Co.,Inc 638,582.42 8.41
金乡县格润食品有限公司 338,115.76 4.45
小 计 4,378,343.76 57.66
4. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 13,000,000.00 42.54 13,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 8,354,286.76 27.34 2,283,364.59 27.33 6,070,922.17
单项金额不重大但单项计提坏账准备 9,202,732.00 30.12 9,202,732.00
合 计 30,557,018.76 100.00 2,283,364.59 7.47 28,273,654.17
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 13,006,593.00 46.87 13,006,593.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 6,212,355.61 22.39 2,189,794.09 35.25 4,022,561.52
单项金额不重大但单项计提坏账准备 8,533,230.00 30.75 8,533,230.00
合 计 27,752,178.61 100.00 2,189,794.09 7.89 25,562,384.52
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
系国有控股企业收取的保证金，经
天台县交通集团有限公司 13,000,000.00
单独进行减值测试不存在减值因素
小 计 13,000,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,191,768.58 259,588.44 5.00
1-2 年 972,345.98 97,234.60 10.00
2-3 年 376,615.20 112,984.55 30.00
3 年以上 1,813,557.00 1,813,557.00 100.00
小 计 8,354,286.76 2,283,364.59 27.33
(2) 本期计提坏账准备 542,130.40 元，本期无收回或转回坏账准备情况。
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(3) 本期实际核销其他应收款 464,995.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收资产处置款 13,006,593.00
押金保证金 27,012,287.20 12,053,546.20
应收暂付款 2,511,739.07 2,495,360.92
其他 1,032,992.49 196,678.49
小 计 30,557,018.76 27,752,178.61
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
天台县交通集团有限公司 押金保证金 13,000,000.00 1 年以内 42.54 否
苍南自然资源和规划局 押金保证金 2,869,502.00 1 年以内 9.39 否
湖州市千金镇政府 押金保证金 2,633,230.00 3 年以上 8.62 否
仙居县农业局 押金保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.55 否
浙江台州化学原料药产业园
押金保证金 1,700,000.00 3 年以上 5.56 否
区椒江区块管委会
小 计 22,202,732.00 72.66
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,846,503.42 21,846,503.42 22,530,221.47 22,530,221.47
在产品 31,240,506.56 31,240,506.56 38,402,228.66 38,402,228.66
库存商品 76,658,664.59 2,078,155.87 74,580,508.72 53,398,116.89 233,662.98 53,164,453.91
低值易耗品 3,936,060.91 3,936,060.91 4,967,070.82 4,967,070.82
消耗性生物资产 8,098,636.93 8,098,636.93 7,081,483.12 7,081,483.12
合 计 141,780,372.41 2,078,155.87 139,702,216.54 126,379,120.96 233,662.98 126,145,457.98
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 233,662.98 2,048,253.53 203,760.64 2,078,155.87
小 计 233,662.98 2,048,253.53 203,760.64 2,078,155.87
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的库存商品预计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按存货的可变现净值低于其成本的差额提取存
货跌价准备。本期减少存货跌价准备为随销售而转销相应的存货跌价准备。
6. 持有待售资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
投资性房地产-土地使用权 2,209,327.10 2,209,327.10
投资性房地产-房屋建筑物 109,088.43 109,088.43
合 计 2,318,415.53 2,318,415.53
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 164,168,934.31 156,353,696.09
租赁费 2,523,438.14 888,283.52
保险费 75,423.94 25,822.33
合 计 166,767,796.39 157,267,801.94
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91
其中：按成本计量的 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91
合 计 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91 2,281,884.91
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
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账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江义乌丰和生猪专业合作社 2,281,884.91 2,281,884.91
小 计 2,281,884.91 2,281,884.91
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利
浙江义乌丰和生猪专业合作社 2,281,884.91 2,281,884.91 18.7801
小 计 2,281,884.91 2,281,884.91
9. 长期应收款
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
履约保证金 2,300,000.00 2,300,000.00
合 计 2,300,000.00 2,300,000.00
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 8,550,000.00 8,550,000.00 23,190,209.29 23,190,209.29
合 计 8,550,000.00 8,550,000.00 23,190,209.29 23,190,209.29
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
正康猪业公司[注] 21,052,709.29 -90,402.06
正大饲料（义乌）有限公司
2,137,500.00 6,412,500.00
（以下简称正大饲料公司）
浙江富国超市有限公司
（以下简称富国超市公司）
合 计 23,190,209.29 6,412,500.00 -90,402.06
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(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
正康猪业公司 -20,962,307.23
正大饲料公司 8,550,000.00
富国超市公司
合 计 -20,962,307.23 8,550,000.00
[注]：正康猪业公司原为本公司联营企业并按权益法核算，本期对其增资后成为本公司
子公司并将其纳入合并报表范围。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 64,351,440.83 39,052,934.29 103,404,375.12
本期增加金额 1,184,319.65 1,184,319.65
1) 外购 183,482.00 183,482.00
2) 固定资产转入 1,000,837.65 1,000,837.65
本期减少金额
期末数 65,535,760.48 39,052,934.29 104,588,694.77
累计折旧和累计摊销
期初数 12,903,157.59 6,216,662.51 19,119,820.10
本期增加金额 3,388,236.88 886,750.89 4,274,987.77
1) 计提或摊销 3,369,402.78 886,750.89 4,256,153.67
2）固定资产转入 18,834.10 18,834.10
本期减少金额
期末数 16,291,394.47 7,103,413.40 23,394,807.87
账面价值
期末账面价值 49,244,366.01 31,949,520.89 81,193,886.90
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期初账面价值 51,448,283.24 32,836,271.78 84,284,555.02
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 596,351,232.30 27,343,432.40 282,466,966.43 42,498,538.70 948,660,169.83
本期增加金额 79,746,442.85 4,006,005.14 44,549,529.22 15,796,593.72 144,098,570.93
1) 购置 19,474,640.10 2,481,197.67 5,137,624.49 6,668,156.81 33,761,619.07
2) 在建工程转入 41,026,166.16 814,276.49 37,107,640.34 8,879,611.91 87,827,694.90
3）企业合并增加 19,245,636.59 710,530.98 2,304,264.39 248,825.00 22,509,256.96
本期减少金额 2,085,228.62 470,511.86 926,839.50 2,033,307.46 5,515,887.44
1) 处置或报废 470,511.86 926,839.50 2,033,307.46 3,430,658.82
2) 转为投资性房地产 1,000,837.65 1,000,837.65
3）转入在建工程 1,084,390.97 1,084,390.97
期末数 674,012,446.53 30,878,925.68 326,089,656.15 56,261,824.96 1,087,242,853.32
累计折旧
期初数 92,759,331.17 14,414,486.36 110,977,189.44 18,638,752.72 236,789,759.69
本期增加金额 35,188,743.71 3,836,286.23 25,432,603.33 6,976,734.47 71,434,367.74
1) 计提 31,375,853.60 3,534,780.36 25,130,578.33 6,822,189.72 66,863,402.01
2）企业合并增加 3,812,890.11 301,505.87 302,025.00 154,544.75 4,570,965.73
本期减少金额 614,337.42 294,139.58 777,933.03 1,053,489.98 2,739,900.01
1) 处置或报废 294,139.58 777,933.03 1,053,489.98 2,125,562.59
2) 转为投资性房地产 18,834.10 18,834.10
3）转入在建工程 595,503.32 595,503.32
期末数 127,333,737.46 17,956,633.01 135,631,859.74 24,561,997.21 305,484,227.42
账面价值
期末账面价值 546,678,709.07 12,922,292.67 190,457,796.41 31,699,827.75 781,758,625.90
期初账面价值 503,591,901.13 12,928,946.04 171,489,776.99 23,859,785.98 711,870,410.14
第 43 页 共 87 页
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
台州华统厂房及办公楼 81,620,207.76 尚在办理
小 计 81,620,207.76
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 337,031,151.01 58,599,635.00
工程物资 110,125.78
合 计 337,141,276.79 58,599,635.00
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
正康猪业正大中央厨房
265,865,093.99 265,865,093.99
配套现代化猪场项目
仙居华统现代化种猪
33,129,461.87 33,129,461.87
生态养殖场建设项目
仙居县河埠路拆迁安置
14,673,670.16 14,673,670.16 7,631,226.56 7,631,226.56
（屠宰场）建设项目
苍南华统厂区工程 4,651,050.29 4,651,050.29
正康禽业正大中央厨房
3,227,701.69 3,227,701.69
配套现代化家禽项目
仙居绿发厂区工程 2,278,109.11 2,278,109.11
江苏牧业生猪全产业链
1,697,282.73 1,697,282.73
配套生猪养殖基地项目
台州华统厂区工程 165,389.83 165,389.83 21,686,615.11 21,686,615.11
零星工程 11,343,391.34 11,343,391.34 29,281,793.33 29,281,793.33
合 计 337,031,151.01 337,031,151.01 58,599,635.00 58,599,635.00
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
正康猪业正大中央厨房 29,700.00 277,173,535.27 11,308,441.28 265,865,093.99
第 44 页 共 87 页
配套现代化猪场项目
仙居华统现代化种猪
17,080.00 909,416.66 32,220,045.21 33,129,461.87
生态养殖场建设项目
仙居县河埠路拆迁安置
7,500.00 7,631,226.56 7,042,443.60 14,673,670.16
（屠宰场）建设项目
苍南华统厂区工程 5,468.00 331,438.00 4,319,612.29 4,651,050.29
正康禽业正大中央厨房
8,703.20 150,000.00 3,077,701.69 3,227,701.69
配套现代化家禽项目
仙居绿发厂区工程 18,390.21 424,690.10 1,853,419.01 2,278,109.11
江苏牧业生猪全产业链
66,000.00 100,000.00 1,670,132.73 72,850.00 1,697,282.73
配套生猪养殖基地项目
台州华统厂区工程 13,950.58 21,686,615.11 3,831,966.75 25,353,192.03 165,389.83
零星工程 27,366,248.57 35,427,131.36 51,093,211.59 356,777.00 11,343,391.34
小 计 58,599,635.00 366,615,987.91 87,827,694.90 356,777.00 337,031,151.01
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 金额 本化率(%)
正康猪业正大中央厨房
93.32 95.00 5,767,711.78 5,767,711.78 4.90 自筹、银行借款
配套现代化猪场项目
仙居华统现代化种猪
19.40 20.00 自筹
生态养殖场建设项目
仙居县河埠路拆迁安置
19.56 20.00 自筹、募集资金
（屠宰场）建设项目
苍南华统厂区工程 8.51 10.00 自筹
正康禽业正大中央厨房
3.71 4.00 自筹
配套现代化家禽项目
仙居绿发厂区工程 1.24 1.00 自筹
江苏牧业生猪全产业链
0.26 0.25 自筹
配套生猪养殖基地项目
台州华统厂区工程 93.45 99.00 自筹
零星工程 自筹
小 计 5,767,711.78 5,767,711.78
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 110,125.78
小 计 110,125.78
第 45 页 共 87 页
14. 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 184,700,544.01 122,587.18 184,823,131.19
本期增加金额 38,549,483.03 38,549,483.03
1) 购置 24,551,395.03 24,551,395.03
2）企业合并增加 13,998,088.00 13,998,088.00
本期减少金额
期末数 223,250,027.04 122,587.18 223,372,614.22
累计摊销
期初数 17,990,238.76 88,567.18 18,078,805.94
本期增加金额 4,948,398.57 11,340.00 4,959,738.57
1) 计提 4,088,991.04 11,340.00 4,100,331.04
2）企业合并增加 859,407.53 859,407.53
本期减少金额
期末数 22,938,637.33 99,907.18 23,038,544.51
账面价值
期末账面价值 200,311,389.71 22,680.00 200,334,069.71
期初账面价值 166,710,305.25 34,020.00 166,744,325.25
15. 商誉
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
衢州民心公司 17,268,921.42 17,268,921.42
东阳康优公司 8,794,213.28 8,794,213.28
江北屠宰公司 7,878,899.87 7,878,899.87
建德政新公司 5,705,865.26 5,705,865.26
台州商业公司 3,089,412.35 3,089,412.35
第 46 页 共 87 页
正康猪业公司 731,535.04 731,535.04
正康禽业公司 260,592.65 260,592.65
浦江六和公司 165,897.23 165,897.23
合 计 26,324,791.68 17,570,545.42 43,895,337.10
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
森林植被恢复费用 1,330,000.00 9,729,199.38 262,068.67 10,797,130.71
租赁费 3,926,309.34 8,902,353.49 3,307,919.40 9,520,743.43
装修改造费 936,147.32 709,116.02 344,224.24 1,301,039.10
排污使用权 493,675.09 1,989,039.25 298,793.84 2,183,920.50
合 计 6,686,131.75 21,329,708.14 4,213,006.15 23,802,833.74
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 150,513.83 37,628.45 280,240.90 70,060.23
合 计 150,513.83 37,628.45 280,240.90 70,060.23
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,712,111.02 5,598,726.69
可抵扣亏损 919,674.55 6,869,164.76
小 计 6,631,785.57 12,467,891.45
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 429,375.40
2021 年 2,295,859.57
2022 年 169,241.45 4,143,929.79
第 47 页 共 87 页
2023 年 750,433.10
小 计 919,674.55 6,869,164.76
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付股权投资款 6,825,000.00
预付土地款 6,310,000.00
合 计 13,135,000.00
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 55,500,000.00
保证借款 39,600,000.00 9,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
合 计 195,100,000.00 9,000,000.00
20. 应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 77,984,489.40 65,247,466.19
工程设备款 27,237,498.14 23,398,113.05
小 计 105,221,987.54 88,645,579.24
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 47,136,465.50 43,349,501.25
房租 5,338,303.42 4,489,187.71
合 计 52,474,768.92 47,838,688.96
22. 应付职工薪酬
第 48 页 共 87 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,531,777.08 146,288,015.81 141,546,099.14 23,273,693.75
离职后福利—设定提存计划 342,843.20 9,501,353.37 9,068,968.57 775,228.00
合 计 18,874,620.28 155,789,369.18 150,615,067.71 24,048,921.75
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,734,262.11 131,943,027.97 128,395,804.09 17,281,485.99
职工福利费 69,905.00 6,133,539.71 6,203,444.71
社会保险费 230,755.25 5,757,633.57 5,385,814.06 602,574.76
其中：医疗保险费 191,065.40 4,678,225.86 4,377,977.04 491,314.22
工伤保险费 27,958.19 619,900.39 579,344.27 68,514.31
生育保险费 11,731.66 459,507.32 428,492.75 42,746.23
住房公积金 9,555.00 879,514.72 861,174.72 27,895.00
工会经费和职工教育经费 4,487,299.72 1,574,299.84 699,861.56 5,361,738.00
小 计 18,531,777.08 146,288,015.81 141,546,099.14 23,273,693.75
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 330,021.49 9,184,161.85 8,765,776.06 748,407.28
失业保险费 12,821.71 317,191.52 303,192.51 26,820.72
小 计 342,843.20 9,501,353.37 9,068,968.57 775,228.00
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 8,422,842.62 3,795,484.66
房产税 2,733,031.05 1,709,729.34
土地使用税 1,525,871.99 1,080,101.97
印花税 172,537.13 186,498.18
增值税 160,147.98 48,505.16
第 49 页 共 87 页
代扣代缴个人所得税 99,525.86 180,670.90
城市维护建设税 10,524.03 6,141.67
教育费附加 6,314.45 3,685.29
地方教育附加 4,209.63 2,397.32
环境保护税 1,461.98
合 计 13,136,466.72 7,013,214.49
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 650,804.82 156,214.45
其他应付款 48,848,235.53 39,310,023.26
合 计 49,499,040.35 39,466,237.71
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 352,991.71 143,653.83
短期借款应付利息 297,813.11 12,560.62
小 计 650,804.82 156,214.45
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 31,859,582.94 18,084,975.74
拆借款 10,905,980.63 17,880,745.26
应付暂收款 3,914,652.35 1,089,365.95
其他 2,168,019.61 2,254,936.31
小 计 48,848,235.53 39,310,023.26
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 69,327,288.00 54,200,002.00
第 50 页 共 87 页
合 计 69,327,288.00 54,200,002.00
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 24,641,284.50 33,568,572.50
保证借款 157,300,000.00
合 计 181,941,284.50 33,568,572.50
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 46,418,446.25 4,140,000.00 4,829,114.09 45,729,332.16 与资产相关
合 计 46,418,446.25 4,140,000.00 4,829,114.09 45,729,332.16
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 收益相关
肉类加工配送政府扶持资金 39,038,843.31 2,000,000.00 3,458,560.97 37,580,282.34 与资产相关
公租房中央补助资金 2,273,750.00 127,500.00 2,146,250.00 与资产相关
肉鸡全产业链资金 990,000.00 33,000.00 957,000.00 与资产相关
火腿加工能力提升及冷库建
1,070,000.00 120,000.00 950,000.00 与资产相关
设项目
机械化屠宰场生产线改造项
800,000.00 26,666.68 773,333.32 与资产相关
目补助资金
2015 省级现代农业发展基金 862,385.35 110,091.72 752,293.63 与资产相关
车路肉鸡养殖场改造提升项
694,166.67 69,999.96 624,166.71 与资产相关
目补助
2016 年定点屠宰企业改造提
526,668.88 80,000.04 446,668.84 与资产相关
升项目补助
金华市集中连片推进农产品
1,125,000.00 600,000.00 525,000.00 与资产相关
流通体系建设补助资金
平望肉鸡养殖场改造提升项
396,666.66 40,000.08 356,666.58 与资产相关
目补助
现代农业发展专项资金补助 350,000.00 350,000.00 与资产相关
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畜禽定点屠宰企业改造提升
430,965.38 163,294.64 267,670.74 与资产相关
项目补助款
小 计 46,418,446.25 4,140,000.00 4,829,114.09 45,729,332.16
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,666,700.00 89,333,350.00 89,333,350.00 268,000,050.00
(2) 其他说明
根据 2017 年年度股东大会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人民币
89,333,350.00 元，由资本公积转增，转增基准日为 2017 年 12 月 31 日。该转增事项业经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕221
号）。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 520,639,333.25 89,333,350.00 431,305,983.25
合 计 520,639,333.25 89,333,350.00 431,305,983.25
(2) 其他说明
本期资本公积减少 89,333,350.00 元系本期资本公积转增股本。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,061,962.26 8,332,320.82 44,394,283.08
合 计 36,061,962.26 8,332,320.82 44,394,283.08
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(2) 其他说明
本期增加系根据母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积。
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 434,981,905.41 341,056,275.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,208,674.18 118,454,500.07
减：提取法定盈余公积 8,332,320.82 5,768,866.47
应付普通股股利 22,690,670.06 18,760,003.50
期末未分配利润 554,167,588.71 434,981,905.41
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,089,596,508.08 4,772,455,674.92 4,694,866,064.92 4,468,762,481.02
其他业务收入 28,446,381.11 21,374,536.61 20,565,880.43 13,835,104.76
合 计 5,118,042,889.19 4,793,830,211.53 4,715,431,945.35 4,482,597,585.78
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 6,101,441.89 4,582,041.42
土地使用税 2,521,327.87 2,057,248.60
印花税 1,459,302.74 1,374,686.23
车船税 105,365.19 77,519.48
城市维护建设税 27,379.09 32,870.03
教育费附加 16,276.56 18,561.52
地方教育附加 10,818.18 13,268.96
环境保护税 6,522.81
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合 计 10,248,434.33 8,156,196.24
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,540,714.55 27,653,394.67
差旅费及汽车费用 16,878,667.21 12,258,755.98
折旧摊销 5,653,211.96 7,866,086.05
运费 4,830,456.58 964,707.01
办公费 3,968,517.57 2,861,002.34
租赁费 1,897,207.87 1,173,545.22
宣传费 796,259.86 604,052.57
其他 487,993.33 489,032.59
合 计 69,053,028.93 53,870,576.43
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 40,971,436.93 32,548,668.51
折旧摊销 13,526,184.71 13,965,999.87
办公费 8,397,386.35 7,897,711.54
业务招待费 7,293,867.18 5,565,082.17
差旅费及汽车费用 5,899,358.87 4,239,336.24
中介费 2,091,470.83 1,445,593.18
修理费 1,284,828.21 492,735.74
其他 1,697,618.14 1,461,056.43
合 计 81,162,151.22 67,616,183.68
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 7,486,483.49 7,182,558.14
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直接人工 7,054,964.40 5,048,684.30
折旧摊销 1,174,786.84 1,207,394.55
其他 384,401.18 667,787.18
合 计 16,100,635.91 14,106,424.17
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,075,115.72 4,209,188.79
减：利息收入 770,826.38 515,082.15
汇总损益 1,983.59 66,223.72
手续费 248,612.84 181,637.04
合 计 8,554,885.77 3,941,967.40
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 2,048,253.53 233,662.98
坏账损失 796,727.48 1,356,195.52
可供出售金融资产减值损失 2,281,884.91
合 计 2,844,981.01 3,871,743.41
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 4,829,114.09 4,207,001.91 4,829,114.09
与收益相关的政府补助 28,085,991.90 23,472,118.40 28,085,991.90
个税手续费返还 24,510.62 24,510.62
合 计 32,939,616.61 27,679,120.31 32,939,616.61
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
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9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -90,402.06 -185,990.71
保本理财产品收益 129,464.98 370,185.33
分步合并按公允价值重新计量产生的利得 -747,756.28
合 计 -708,693.36 184,194.62
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
投资性房地产处置利得 13,547,597.94 1,524,391.01 13,547,597.94
固定资产处置收益 -56,668.63 11,655,753.95 -56,668.63
无形资产处置收益 2,869,167.61
合 计 13,490,929.31 16,049,312.57 13,490,929.31
11. 营业外收入
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数
常性益的金额
罚没收入 496,581.33 399,181.54 496,581.33
非流动资产毁损报废利得 35,443.85 35,443.85
盘盈利得 3,508.35 3,508.35
政府补助 38,573.09
其他 866,946.04 884,493.81 866,946.04
合 计 1,402,479.57 1,322,248.44 1,402,479.57
12. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 368,969.14 407,563.84 368,969.14
对外捐赠 418,000.00 615,000.00 418,000.00
罚款支出 124,953.99 387,548.21 124,953.99
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地方水利建设基金 8,131.57
赔款支出 575,443.93
其他 131,540.57 297,655.79 131,540.57
合 计 1,043,463.70 2,291,343.34 1,043,463.70
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 9,242,570.91 5,290,694.56
递延所得税费用 32,431.78 -25,615.20
合 计 9,275,002.69 5,265,079.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 182,329,428.92 124,214,800.84
按母公司适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 11,038,220.02 4,698,796.98
调整以前期间所得税的影响 -161,148.95 64,528.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 370,937.00 172,787.89
使用前期未确认递延所得税资产的
-1,674,980.83 -71,643.67
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
463,908.94 564,820.84
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -191,462.26 -164,211.37
使用前期未确认递延所得税资产的
-570,471.23
可抵扣暂时性差异的影响
所得税费用 9,275,002.69 5,265,079.36
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 32,225,991.90 33,170,691.49
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房租收入 8,809,568.90 7,962,734.39
保证金 8,920,406.83 3,047,063.37
其他 5,033,208.71 2,833,208.99
合 计 54,989,176.34 47,013,698.24
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
差旅费及汽车费用 21,547,009.56 10,817,640.54
办公费 9,847,975.38 9,231,480.96
业务招待费 7,072,268.75 5,565,082.17
租赁费 2,668,624.79 1,749,336.94
保证金 2,605,332.40 8,862,820.39
中介费 2,296,350.93 1,445,593.18
研究发展费 1,186,420.84 1,611,671.20
宣传费 711,798.03 248,135.01
其他 5,977,079.34 5,030,443.43
合 计 53,912,860.02 44,562,203.82
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收购日后收回被收购方原股东借款 20,016,201.40
项目保证金 5,859,272.00 5,361,700.00
合 计 25,875,473.40 5,361,700.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的项目保证金 18,536,658.00
收购日前支付被收购方借款 6,437,900.00 5,000,000.00
合 计 24,974,558.00 5,000,000.00
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5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到子公司少数股东借款 4,998,000.00
合 计 4,998,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还子公司少数股东借款 24,020,000.00
归还子公司少数股东投资款 200,000.00
支付上市费用 9,600,000.00
合 计 24,220,000.00 9,600,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,054,426.23 118,949,721.48
加：资产减值准备 2,844,981.01 3,871,743.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
70,232,804.79 59,491,949.42
产折旧
无形资产摊销 4,987,081.93 4,959,622.12
长期待摊费用摊销 733,302.21 1,222,816.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-13,490,929.31 -16,049,312.57
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 333,525.29 407,563.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,764,298.26 4,275,412.51
投资损失(收益以“－”号填列) 708,693.36 -184,194.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 32,431.78 -25,615.20
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,015,576.02 13,382,134.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,874,044.69 -29,287,221.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 42,540,207.09 31,612,071.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 260,851,201.93 192,626,692.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 324,292,462.70 162,815,728.00
减：现金的期初余额 162,815,728.00 148,668,902.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 161,476,734.70 14,146,825.10
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 74,806,833.98
其中：正康猪业公司 45,511,300.00
东阳康优公司 12,320,000.00
江北屠宰公司 10,160,000.00
浦江六和公司 6,815,533.98
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,884,259.60
其中：正康猪业公司 6,269,125.46
东阳康优公司 572,868.03
江北屠宰公司 42,066.11
浦江六和公司 200.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
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价物
其中：正康猪业公司
东阳康优公司
江北屠宰公司
浦江六和公司
取得子公司支付的现金净额 67,922,574.38
其中：正康猪业公司 39,242,174.54
东阳康优公司 11,747,131.97
江北屠宰公司 10,117,933.89
浦江六和公司 6,815,333.98
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 324,292,462.70 162,815,728.00
其中：库存现金 18,088.72 31,194.89
可随时用于支付的银行存款 323,962,169.16 162,647,730.66
可随时用于支付的其他货币资金 312,204.82 136,802.45
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 324,292,462.70 162,815,728.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 67,992,795.98 借款抵押
无形资产 65,704,513.15 借款抵押
合 计 133,697,309.13
2. 外币货币性项目
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 0.34 6.8632 2.33
港币 2.61 0.8762 2.29
应付票据及应付账款
其中：美元 8,904.00 6.8632 61,109.93
欧元 9,800.00 7.8473 76,903.54
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
苏州市吴中区人民政府《关于分
解落实 2013 年区十项政府民生
肉类加工配送
39,038,843.31 2,000,000.00 3,458,560.97 37,580,282.34 其他收益 工程、十件政府实事和十大政府
政府扶持资金
社会事业建设项目的通知》（吴
政发〔2013〕10 号）
湖州市南浔区财政局、湖州市南
浔区住房和城乡建设局《关于下
公租房中央补
2,273,750.00 127,500.00 2,146,250.00 其他收益 达 2014 年度中央补助公共租赁
助资金
住房、棚户区改造专项资金的通
知》（浔财〔2014〕234 号）
义乌市科学技术局《关于下 2018
肉鸡全产业链 年义乌市第二批科技创新资金
990,000.00 33,000.00 957,000.00 其他收益
资金 补助奖励项目的通知》（义科
〔2018〕39 号）
金华市财政局、金华市商务局
火腿加工能力
《浙江华统肉制品有限公司火
提升及冷库建 1,070,000.00 120,000.00 950,000.00 其他收益
腿加工能力提升及冷库建设项
设项目
目预拨补助资金的通知》
浙江省畜牧兽医局《浙江省畜牧
机械化屠宰场 兽医局关于下达 2017 年现代农
生产线改造项 800,000.00 26,666.68 773,333.32 其他收益 业发展（畜牧业）畜牧业专项资
目补助资金 金项目任务的通知》(浙牧计发
〔2017〕20 号)
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湖州市南浔区农林发展局、湖州
市南浔区财政局《关于下达 2015
2015 省级现代
862,385.35 110,091.72 752,293.63 其他收益 年度畜禽屠宰企业改造提升项
农业发展基金
目建设计划的通 知 》( 浔农发
〔2016〕40 号)
浙江省义乌市畜牧兽医局《关于
车路肉鸡养殖 拨付义乌绿发车路肉鸡养殖场
场改造提升项 694,166.67 69,999.96 624,166.71 其他收益 改造提升项目补助资金的通知》
目补助 (浙农计﹝2014﹞49 号、义农林
〔2016〕198 号)
金华市财政局、金华市商务局
金华市集中连
《关于预拨金华市集中连片推
片推进农产品
1,125,000.00 600,000.00 525,000.00 其他收益 进农产品流通体系建设试点项
流通体系建设
目补助资金的通知》(金市财商
补助资金
〔2014〕418 号)
衢州市衢江区农业局《关于下达
2016 年定点屠
2016 年畜禽定点屠宰企业改造
宰企业改造提 526,668.88 80,000.04 446,668.84 其他收益
提升项目建设计划的通知》(衢
升项目补助
江农发〔2017〕5 号)
浙江省义乌市畜牧兽医局《关于
平望肉鸡养殖 拨付义乌绿发平望肉鸡养殖场
场改造提升项 396,666.66 40,000.08 356,666.58 其他收益 改造提升项目补助资金的通知》
目补助 (浙农专﹝2015﹞62 号、义农林
﹝2016〕197 号)
仙居县农业局、仙居县财政局
现代农业发展 《关于下达 2018 年度省级现代
350,000.00 350,000.00 其他收益
专项资金补助 农业发展项目建设计划的通知》
(仙农﹝2018〕89 号)
浙江省财政厅、农业厅《关于拨
畜禽定点屠宰
付 2014 年畜禽定点屠宰企业改
企业改造提升 430,965.38 163,294.64 267,670.74 其他收益
造提升补助资金的通知》(浙财
项目补助款
农〔2014〕275 号)
小 计 46,418,446.25 4,140,000.00 4,829,114.09 45,729,332.16
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
定点屠宰企业省级扶持补助 浙江省农业厅、浙江省财政厅《关于扶持家禽定点屠宰企业的
8,530,000.00 其他收益
资金 指导意见》(浙农专发〔2016〕53 号)
义乌市农业林业局、义乌市财务局《关于 2017 年度义乌市生
2017 年度病害猪无害化处理
4,607,460.00 其他收益 猪定点屠宰场（厂）病害猪无害化处理数据审核结果的报告》
补贴
(义农林﹝2018﹞96 号)
湖州市南浔区财政局、湖州市南浔区农林发展局《关于拨付南
2016 年度生猪无害化补贴 2,408,200.00 其他收益
浔区 2015-2016 年屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴资金的
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通知》(浔财〔2018〕113 号)
仙居县人民政府《仙居县人民政府县长办公室会议纪要》
生猪屠宰补贴 1,880,000.00 其他收益 ﹝2013﹞5 号、中共仙居县委常委《中共仙居县委常委会议纪
要》(仙十四届﹝2017〕3 号)
苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区农业局《关于拨付 2017
2017 年度无害化处理款 1,516,004.80 其他收益 年度吴中区生猪屠宰环节病害猪无害化处理专项补贴资金的
通知》(吴财农〔2018〕144 号)
2018 年义乌市猪肉储备补贴 义乌市商务局《关于要求调整市级猪肉储备补贴标准的请示》
1,500,000.00 其他收益
款 (义商务〔2018〕13 号)
2017 年义乌市猪肉储备补贴 义乌市商务局《关于要求调整市级猪肉储备补贴标准的请示》
1,475,056.00 其他收益
款 (义商务〔2017〕16 号)
仙居县农业局、仙居县财政局《关于拨付 2017 年 7 月至 2018
无害化补贴 588,028.80 其他收益 年 2 月仙居县生猪养殖环节病死猪无害化处理补助资金的通
知》
义乌市人民政府办公室《义乌市家禽集中屠宰厂病害家禽无害
病害家禽无害化补贴 522,554.88 其他收益
化处理管理办法》(义政办发〔2013〕89 号)
台州市椒江区发展和改革局、台州市椒江区财政局《椒江区发
产业扶持专项补助 500,000.00 其他收益 改局 椒江区财政局关于组织申报 2017 年度椒江区产业扶持专
项引导资金的通知》(椒发改产〔2017〕11 号)
浙江省人民政府办公厅《浙江省人民政府办公厅关于进一步
土地使用税返还 439,178.52 其他收益 减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》(浙政办发〔2018〕
99 号)
台州市路桥区财政局、台州市路桥区农业林业局《关于拨付生
2017 年生猪无害化处理清算
430,600.00 其他收益 猪屠宰环节病害猪无害化处理 2017 年清算资金的通知》(路财
资金
农发〔2018〕33 号)
建德市农业局《关于下达 2017 年度杭州市畜禽屠宰行业发展
屠宰行业发展资金 400,000.00 其他收益
资金项目建设计划的通知》（建农〔2017〕197 号）
2018 节日市场猪肉保供补贴 300,000.00 其他收益 《关于节日市场供应补贴的请示》
东阳市财政局、农业局《关于下拨 2018 年生猪屠宰环节病害
无害化处理补贴收入 294,181.60 其他收益
猪无害化处理财政补助资金的通知》(东财农〔2018〕1083 号)
浙江省财政厅、浙江省农业厅《关于印发浙江省动物防疫等补
2018 年上半年无害化补贴款 282,680.00 其他收益
助经费管理实施细则的通知》（浙财农〔2018〕43 号）
南京农业大学系列低盐即食 中华人民共和国科学技术部《十三五国家重点研发计划课题研
253,400.00 其他收益
火腿项目经费 究任务合约》
零星补助 2,158,647.30 其他收益
小 计 28,085,991.90
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 32,915,105.99 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
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1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
2017.11.20 21,238,700.00 35.00 现金收购
正康猪业公司
2018.1.19 45,511,300.00 25.00 现金收购
东阳康优公司 2018.9.10 12,320,000.00 80.00 现金收购
江北屠宰公司 2018.11.2 10,160,000.00 80.00 现金收购
浦江六和公司 2018.11.5 6,815,533.98 51.00 现金收购
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
正康猪业公司 2018.1.19 办妥财产权交接手续 -1,639,128.28
东阳康优公司 2018.9.10 办妥财产权交接手续 59,534,316.06 3,678,315.87
江北屠宰公司 2018.11.2 办妥财产权交接手续 9,383,720.50 161,871.93
浦江六和公司 2018.11.5 办妥财产权交接手续 23,897,742.58 1,149,319.33
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 正康猪业公司 东阳康优公司 江北屠宰公司 浦江六和公司
合并成本
现金 45,511,300.00 12,320,000.00 10,160,000.00 6,815,533.98
购买日之前持有的股权于购买日
20,214,550.95
的公允价值
合并成本合计 65,725,850.95 12,320,000.00 10,160,000.00 6,815,533.98
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 64,994,315.91 3,525,786.72 2,281,100.13 6,649,636.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
731,535.04 8,794,213.28 7,878,899.87 165,897.23
公允价值份额的金额
(2) 大额商誉形成的主要原因
公司收购东阳康优公司、江北屠宰公司产生大额商誉的原因是东阳康优公司、江北屠宰
公司拥有良好的行业竞争力以及市场渠道。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
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(1) 明细情况
正康猪业公司 东阳康优公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
流动资产 24,437,327.01 24,437,327.01 2,994,427.72 2,994,427.72
非流动资产 99,527,890.71 99,527,890.71 9,375,115.31 9,375,115.31
负债
流动负债 15,641,357.87 15,641,357.87 7,962,309.63 7,962,309.63
非流动负债
净资产 108,323,859.85 108,323,859.85 4,407,233.40 4,407,233.40
减：少数股东权益 43,329,543.94 881,446.68
取得的净资产 64,994,315.91 3,525,786.72
（续上表）
江北屠宰公司 浦江六和公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
流动资产 186,795.35 186,795.35 3,048,086.72 3,048,086.72
非流动资产 8,056,238.48 2,765,887.30 20,391,606.56 19,079,895.67
负债
流动负债 5,391,658.67 5,391,658.67 1,901,189.85 1,901,189.85
非流动负债 8,500,000.00 8,500,000.00
净资产 2,851,375.16 -2,438,976.02 13,038,503.43 11,726,792.54
减：少数股东权益 570,275.03 6,388,866.68
取得的净资产 2,281,100.13 6,649,636.75
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值以账面价值为基础，以资产评估报告等综合考虑被收购公司
的资产状况确定。
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4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权相关的其他
股权按照公允价值 股权在购买日的公
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 综合收益、其他所
重新计量所产生的 允价值的确定方法
的账面价值 的公允价值 有者权益变动转入
利得或损失 及主要假设
投资收益的金额
正康猪业公司 20,962,307.23 20,214,550.95 -747,756.28 账面净资产
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
兰溪丽农公司 设立 2018.4.28 20,000,000.00 100.00
丽水丽农公司 设立 2018.5.8 10,000,000.00 70.00
天台华统公司 设立 2018.5.28 4,000,000.00 100.00
衢州牧业公司 设立 2018.5.7 9,000,000.00 100.00
华统贸易公司 设立 2018.10.30 3,000,000.00 100.00
丽水华统公司 设立 2018.12.6 4,500,000.00 51.00
河南华统公司 设立 2018.12.7 30,000,000.00 60.00
兰溪牧业公司 设立 2018.12.27 50,000,000.00 100.00
2. 合并范围减少
股权处置 期初至处置日
公司名称 股权处置时点 处置日净资产
方式 净利润
浙江金华华统食品有限公司
注销 2018.8.24 1,561,202.37 3,177.85
（以下简称金华华统公司）
衢州市春安食品有限公司 注销 2018.2.24 129,627.55 -46,122.72
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖州华统公司 浙江湖州 浙江湖州 加工业 100.00 设立
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苏州华统公司 江苏苏州 江苏苏州 加工业 60.00 设立
台州华统公司 浙江台州 浙江台州 加工业 67.00 设立
华农家禽公司 浙江金华 浙江金华 加工业 100.00 设立
绿发饲料公司 浙江金华 浙江金华 加工业 100.00 设立
绿发农业公司 浙江金华 浙江金华 畜牧业 100.00 设立
正康猪业公司 浙江金华 浙江金华 畜牧业 60.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
苏州华统公司 40.00% 12,725,148.02 21,036,550.26
台州华统公司 33.00% 736,104.42 32,690,581.98
正康猪业公司 40.00% -655,651.31 42,673,892.63
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州华统公司 62,643,256.01 158,487,744.22 221,131,000.23 130,959,342.27 37,580,282.34 168,539,624.61
台州华统公司 16,615,749.73 176,935,515.56 193,551,265.29 78,347,611.16 16,141,284.50 94,488,895.66
正康猪业公司 40,822,116.28 277,764,057.24 318,586,173.52 54,601,441.95 157,300,000.00 211,901,441.95
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州华统公司 42,931,927.89 168,446,008.07 211,377,935.96 151,560,587.08 39,038,843.31 190,599,430.39
台州华统公司 13,499,124.22 180,108,574.44 193,607,698.66 63,207,375.99 33,568,572.50 96,775,948.49
正康猪业公司 23,121,946.49 95,415,183.21 118,537,129.70 60,523,078.24 60,523,078.24
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州华统公司 1,060,184,217.91 31,812,870.05 31,812,870.05 39,885,582.16
台州华统公司 631,878,434.65 2,230,619.46 2,230,619.46 16,181,585.59
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正康猪业公司 -1,897,419.89 -1,897,419.89 -3,408,349.59
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州华统公司 813,479,688.04 -6,114,206.11 -6,114,206.11 7,214,814.78
台州华统公司 35,478,921.75 -424,291.54 -424,291.54 -839,938.67
正康猪业公司 -2,638,824.37 -2,638,824.37 -1,572,133.32
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 8,550,000.00 23,190,209.29
下列各项按持股比例计算的合计数 -90,402.06 -185,990.71
净利润 -90,402.06 -185,990.71
2. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 (或本期分享的净利润) 未确认的损失
富国超市公司 5,357,037.02 2,025,105.75 3,331,931.27
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司销售业务大部分采用现款交易方式，针对采用信用方式交易的小部分客户，本公
司定期并持续对其进行信用评估，选择与经认可的且信用良好的客户进行信用方式交易，以
确保本公司不会面临重大坏账风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 2,300,000.00 2,300,000.00
其他应收款 22,202,732.00 22,202,732.00
长期应收款 2,300,000.00 2,300,000.00
小 计 26,802,732.00 26,802,732.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 2,100,000.00 2,100,000.00
其他应收款 21,539,823.00 21,539,823.00
小 计 23,639,823.00 23,639,823.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 446,368,572.50 482,199,849.43 298,495,695.54 105,312,066.11 78,392,087.78
应付票据及应付账款 105,221,987.54 105,221,987.54 105,221,987.54
其他应付款 49,499,040.35 49,499,040.35 49,499,040.35
小 计 601,089,600.39 636,920,877.32 453,216,723.43 105,312,066.11 78,392,087.78
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 96,768,574.50 104,126,868.90 58,367,839.30 45,759,029.60
应付票据及应付账款 88,645,579.24 88,645,579.24 88,645,579.24
其他应付款 39,466,237.71 39,466,237.71 39,466,237.71
小 计 224,880,391.45 232,238,685.85 186,479,656.25 45,759,029.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币403,600,000.00元
(2017年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不
会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
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九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例 司的表决权比
华统集团有限公司（以下简称华统集团公司） 浙江金华 投资 50,000.00 42.91% 42.91%
本公司最终控制方是朱俭勇、朱俭军。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
富国超市公司 联营企业
正大饲料公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
台湾甲统企业股份有限公司（台湾甲统公司） 本公司股东
朱凤仙、刘云英 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
义乌市华统房地产开发有限公司（华统房地产公司） 同受实际控制人控制
金华市华统置业有限公司（华统置业公司） 同受实际控制人控制
三亚亚龙湾海景国际酒店有限公司君澜度假酒店（亚龙
同受实际控制人控制
湾酒店）
浙江义乌农村商业银行股份有限公司(义乌农商银行) 与本公司同一董事
大创精密装备（安徽）有限公司（大创精密公司） 与本公司同一董事
浙江义乌丰和生猪专业合作社（丰和合作社） 华统养殖公司参股公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
第 72 页 共 87 页
富国超市公司 食品及日用品 1,596,491.77 940,748.50
亚龙湾酒店 酒店服务 194,275.55
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售火腿、生鲜猪肉、
富国超市公司 4,876,856.93 5,573,803.87
生鲜禽肉
华统房地产公司 销售火腿、酱卤 218,626.05 353,024.55
亚龙湾酒店 销售火腿 14,109.82 21,801.80
销售火腿、酱卤、生
华统集团公司 258,226.95
鲜猪肉
华统置业公司 销售火腿 529.91
义乌农商银行 销售火腿 15,286.49 12,966.37
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
华统集团公司 房产 10,000.00 10,000.00
3. 关联担保情况
借款余额 借款 借款 担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 金融机构
（万元） 起始日 到期日 （万元） 履行完毕
141.86 2017.4.13 2019.6.25 否
369.00 2017.5.8 2019.12.25 否
华统集团公司、 1,110.94 2017.7.28 2019.12.25 否
中国银行
朱俭勇及其配偶 台州华统
台州分行 247.61 2017.8.18 2019.12.25 4,276.86 否
刘云英、朱俭军 公司
[注 1]
及其配偶朱凤仙 793.32 2017.9.19 2019.12.25 否
100.00 2017.11.14 2020.6.25 否
1,514.13 2017.11.14 2020.12.25 否
朱俭勇及其配偶
工商银行
刘云英、朱俭军 3,960.00 2018.6.4 2019.5.25 3,960.00 否
义乌分行
及其配偶朱凤仙
本公司
农业银行 1,000.00 2018.6.29 2019.6.24 否
朱俭军 义亭支行 5,550.00
[注 2] 1,000.00 2018.7.18 2019.6.24 否
第 73 页 共 87 页
1,000.00 2018.7.25 2019.6.24 否
900.00 2018.8.28 2019.8.21 否
850.00 2018.9.13 2019.8.30 否
800.00 2018.9.14 2019.8.30 否
500.00 2018.6.12 2019.6.30 否
500.00 2018.6.12 2019.12.30 否
500.00 2018.6.12 2020.6.30 否
500.00 2018.6.12 2020.12.30 否
正康猪业 工商银行 1,000.00 2018.10.18 2021.6.30 否
华统集团公司 8,000.00
公司 义乌支行 1,500.00 2018.10.18 2021.12.30 否
1,000.00 2018.10.18 2022.6.30 否
2,050.00 2018.10.18 2022.12.30 否
200.00 2018.10.18 2023.6.30 否
250.00 2018.10.18 2023.12.30 否
注 1：在该行的借款中台州华统公司同时以土地使用权提供抵押担保。
注 2: 在该行的借款中本公司同时以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保。
4. 关联方资产转让情况
(1) 根据本公司与大创精密公司签订的预混料生产线设备购销合同，本公司向大创精密
公司采购设备合同总价 1,550,000.00 元，本公司于 2018 年度付款 265,000.00 元，截至 2018
年 12 月 31 日款项全部结清。
(2) 根据本公司与大创精密公司签订的干爆大豆生产线设备购销合同，本公司向大创精
密公司采购设备合同总价 2,450,000.00 元，本公司于 2018 年度付款 612,500.00 元，截至
2018 年 12 月 31 日共付款 1,837,500.00 元,其余款项尚未支付。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 124.69 万元 127.48 万元
6. 义乌农商银行为本公司及子公司提供的金融服务业务
义乌农商银行系经中国银行业监督管理委员会批准成立的金融机构，为本公司及子公司
提供的金融服务按照市场费率标准收取有关业务服务费。
第 74 页 共 87 页
本公司及子公司通过义乌农商银行转账结算资金的情况如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数 利息收入
22,912,452.85 1,916,087,975.41 1,900,015,666.46 38,984,761.80 34,710.98
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
富国超市公司 1,234,803.12 61,740.16 1,956,627.79 97,831.39
华统房地产公司 5,385.00 269.25 26,001.95 1,300.10
华统集团公司 14,213.51 710.68 10,537.60 1,053.76
亚龙湾酒店 4,948.00 247.40
小 计 1,259,349.63 62,967.49 1,993,167.34 100,185.25
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及
应付账款
大创精密公司 612,500.00 265,000.00
台湾甲统公司 61,109.93 58,180.52
小 计 673,609.93 323,180.52
预收款项
义乌农商银行 400.80
小 计 400.80
其他应付款
正康猪业公司 550,100.00
小 计 550,100.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
第 75 页 共 87 页
1. 根据绿发农业公司分别与当地村民委员会或村民签订的《土地租赁协议》，绿发农业
公司累计租赁农村土地 1,254.52 亩用于肉鸡养殖。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支
付。
2. 根据江苏牧业公司分别与当地村民委员会或村民签订的《土地租赁协议》，江苏牧业
公司累计租赁农村土地 877.80 亩用于生猪养殖。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支付。
3. 根据仙居种猪公司分别与当地村民委员会或村民签订的《土地租赁协议》，仙居种猪
公司累计租赁农村土地 304.29 亩用于生猪养殖。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支付。
4. 根据仙居绿发公司分别与当地村民委员会或村民签订的《土地租赁协议》，仙居绿发
公司累计租赁农村土地 554.85 亩用于肉鸡养殖。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支付。
5. 根据衢州牧业公司与当地村股份经济合作社和村民签订的《土地流转合同》，衢州牧
业公司累计租赁农村土地 210.86 亩，用于筹建华统现代化生态养殖场建设项目。租赁费一
般根据上一年度粮食指导价格进行确认支付。
6. 根据正康猪业公司与义乌市五亭现代农业开发有限公司签订的《浙江省农村土地承
包经营权转包（出租）合同》，正康猪业公司累计租赁农村土地 851.00 亩用于正大中央厨房
配套项目-标准化生猪养殖及配套项目建设。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支付。
7. 根据正康禽业公司与义乌市赤岸镇人民政府、义乌市双林农业开发有限公司、义乌
市五亭现代农业开发有限公司签订的《浙江省农村土地承包经营权转包（出租）合同》，正
康禽业公司累计租赁农村土地 700.45 亩、林地 145.22 亩，用于正大中央厨房配套项目-标
准化家禽养殖及配套项目建设。租赁费一般根据亩产粮食进行确认并支付。
8. 根据丽水丽农公司分别与当地村民委员会或当地村民签订的《土地租赁协议》，丽水
丽农累计租赁土地 296.55 亩用于现代化母猪建设项目，租赁费一般根据亩产粮食进行确认
并支付。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司第三届董事会第十八次、2019 年第一次临时股东大会决议以及部分激励对象
与公司签订的放弃认购协议，公司实际向 104 名激励对象授予限制性人民币普通股（ A 股）
9,400,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 9,400,000.00 元，变更后的注册资本
为人民币 277,400,050.00 元。本次限制性股票的每股授予价为人民币 6.94 元，激励对象共
计应缴付出资额 65,236,000.00 元,计入股本溢价 55,836,000.00 元。本次出资业经天健会
第 76 页 共 87 页
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕72 号）。
十二、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营损益
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 22,295,937.57
减：营业成本 10,401,967.69
税金及附加 9,228.36
销售费用
管理费用 138,710.95
财务费用 -354,379.36
资产减值损失 2,265,793.01
加：公允价值变动收益
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益
其他收益 454,116.80
营业利润 10,288,733.72
加：营业外收入 138,065.00
减：营业外支出 150.64
终止经营业务利润总额 10,426,648.08
减：终止经营业务所得税费用 75,717.38
终止经营业务净利润 10,350,930.70
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
第 77 页 共 87 页
加：终止经营业务处置净收益（税后） 8,369,533.09
其中：处置损益总额 11,159,377.45
减：所得税费用（或收益） 2,789,844.36
终止经营损益合计 18,720,463.79
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 18,720,463.79
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
华统养殖公司 20,741,445.72 -4,710,037.33 -18,000,000.00
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务
成本明细如下：
项 目 屠宰及肉类加工业务 饲料业务 畜禽养殖业务 合 计
主营业务收入 4,985,800,867.35 88,366,001.73 15,429,639.00 5,089,596,508.08
主营业务成本 4,679,249,884.89 79,150,294.50 14,055,495.53 4,772,455,674.92
(三) 华统集团公司为绿发饲料公司部分客户提供贷记卡分期付款担保业务
根据华统集团公司与浙江稠州商业银行股份有限公司签订《保证合同》及浙江稠州商业
银行股份有限公司和绿发饲料公司客户签订《个人经营借款合同》，华统集团公司为绿发饲
料公司客户提供担保。截至资产负债表日，该担保项目下贷款余额 375.00 万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 2,300,000.00 2,100,000.00
应收账款 9,977,051.67 10,168,997.53
合 计 12,277,051.67 12,268,997.53
(2) 应收票据
第 78 页 共 87 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,300,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
小 计 2,300,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
(3) 应收账款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 10,709,243.40 100.00 732,191.73 6.84 9,977,051.67
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 10,709,243.40 100.00 732,191.73 6.84 9,977,051.67
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 10,732,927.33 100.00 563,929.80 5.25 10,168,997.53
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 10,732,927.33 100.00 563,929.80 5.25 10,168,997.53
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,754,116.82 437,705.84 5.00
1-2 年 1,473,001.40 147,300.14 10.00
2-3 年 478,484.90 143,545.47 30.00
3 年以上 3,640.28 3,640.28 100.00
小 计 10,709,243.40 732,191.73 6.84
2) 本期计提坏账准备 168,492.91 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
第 79 页 共 87 页
3) 本期实际核销应收账款 230.98 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
义乌市匆忙客美食店 3,300,237.18 30.82 165,011.86
华商储备商品管理中心 1,951,188.16 18.22 290,815.80
浙江富国超市有限公司 1,191,776.25 11.13 59,588.81
邵益先 460,230.11 4.30 23,011.51
陈展军 310,710.22 2.90 15,535.51
小 计 7,214,141.92 67.37 553,963.49
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 155,152,922.79 75.57 155,152,922.79
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,018,610.01 0.98 1,092,841.72 54.14 925,768.29
单项金额不重大但单项计提坏账准备 48,150,081.19 23.45 48,150,081.19
合 计 205,321,613.99 100.00 1,092,841.72 0.53 204,228,772.27
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 164,941,218.92 75.67 164,941,218.92
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,222,174.11 1.02 979,313.55 44.07 1,242,860.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备 50,811,941.45 23.31 50,811,941.45
合 计 217,975,334.48 100.00 979,313.55 0.45 216,996,020.93
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
第 80 页 共 87 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
苏州华统公司 88,755,014.58 子公司拆借
湖州华统公司 37,595,211.52 款，经单独进
行减值测试
台州华统公司 28,802,696.69 不存在减值
小 计 155,152,922.79 因素
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 725,815.65 36,290.78 5.00
1-2 年 207,659.36 20,765.94 10.00
2-3 年 70,500.00 21,150.00 30.00
3 年以上 1,014,635.00 1,014,635.00 100.00
小 计 2,018,610.01 1,092,841.72 54.14
(2) 本期计提坏账准备 113,528.17 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 无核销其他应收款情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 190,243,872.25 215,752,550.27
押金保证金 14,081,135.00 1,162,335.00
应收暂付款 920,554.16 986,947.63
其他 76,052.58 73,501.58
小 计 205,321,613.99 217,975,334.48
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 坏账 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备 联方
苏州华统公司 拆借款 88,755,014.58 2 年以内 43.23 是
湖州华统公司 拆借款 37,595,211.52 2 年以内 18.31 是
台州华统公司 拆借款 28,802,696.69 2 年以内 14.03 是
绿发农业公司 拆借款 14,000,000.00 2 年以内 6.82 是
天台县交通集团有限公司 履约保证金 13,000,000.00 1 年以内 6.33 否
第 81 页 共 87 页
小 计 182,152,922.79 88.72
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 588,012,989.27 588,012,989.27 398,863,848.06 398,863,848.06
对联营企业投资 8,550,000.00 8,550,000.00 23,190,209.29 23,190,209.29
合 计 596,562,989.27 596,562,989.27 422,054,057.35 422,054,057.35
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
华农屠宰公司 20,040,000.00 20,040,000.00
绿发饲料公司 20,000,000.00 20,000,000.00
苏州华统公司 30,000,000.00 30,000,000.00
绿发农机公司 6,000,000.00 6,000,000.00
华统养殖公司 27,534,734.17 27,534,734.17
绿发农业公司 20,991,397.62 20,991,397.62
湖州华统公司 50,000,000.00 50,000,000.00
台州商业公司 44,662,911.27 44,662,911.27
台州华统公司 67,000,000.00 67,000,000.00
金华华统公司 29,000,000.00 29,000,000.00
苏州华康公司 1,000,000.00 1,000,000.00
衢州民心公司 24,480,000.00 24,480,000.00
仙居华统公司 8,570,000.00 30,500,000.00 39,070,000.00
苍南华统公司 5,100,000.00 5,100,000.00 10,200,000.00
仙居绿发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
江苏牧业公司 500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00
江苏饲料公司 500,000.00 4,000,000.00 4,500,000.00
正康猪业公司[注] 66,473,607.23 66,473,607.23
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建德政新公司 14,119,350.00 14,119,350.00
仙居广信公司 24,365,454.00 19,780,000.00 44,145,454.00
正康禽业公司 1.00 5,500,000.00 5,500,001.00
兰溪丽农公司 20,000,000.00 20,000,000.00
丽水丽农公司 10,000,000.00 10,000,000.00
天台华统公司 4,000,000.00 4,000,000.00
衢州牧业公司 9,000,000.00 9,000,000.00
东阳康优公司 12,320,000.00 12,320,000.00
江北屠宰公司 10,160,000.00 10,160,000.00
浦江六和公司 6,815,533.98 6,815,533.98
华统贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00
丽水华统公司 4,500,000.00 4,500,000.00
小 计 398,863,848.06 218,149,141.21 29,000,000.00 588,012,989.27
[注]：本期增加中 20,962,307.23 元系分步实现非同一控制下企业合并原投资成本账面
价值转入。
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
正康猪业公司 21,052,709.29 -90,402.06
正大饲料公司 2,137,500.00 6,412,500.00
富国超市公司
合 计 23,190,209.29 6,412,500.00 -90,402.06
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
正康猪业公司 -20,962,307.23
正大饲料公司 8,550,000.00
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富国超市公司
合 计 -20,962,307.23 8,550,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,544,120,968.63 1,431,673,295.22 1,696,384,342.58 1,613,262,333.34
其他业务收入 20,615,382.22 17,605,288.75 11,374,190.26 8,777,115.69
合 计 1,564,736,350.85 1,449,278,583.97 1,707,758,532.84 1,622,039,449.03
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 5,715,762.89 4,723,527.04
直接人工 5,234,762.66 3,252,858.86
折旧摊销 985,604.76 1,090,885.14
其他 5,592.50 539,603.45
合 计 11,941,722.81 9,606,874.49
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 25,222,202.37 30,274,549.02
权益法核算的长期股权投资收益 -90,402.06 -185,990.71
保本理财产品投资收益 132,237.01
合 计 25,131,800.31 30,220,795.32
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,157,404.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 32,915,105.99
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 129,464.98
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 692,541.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 24,510.62
小 计 46,919,026.77
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,824,048.56
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少数股东权益影响额(税后) 3,421,635.89
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 38,673,342.32
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.17 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
9.04 0.42 0.42
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 150,208,674.18
非经常性损益 B 38,673,342.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 111,535,331.86
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,170,349,900.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 22,690,670.06
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,234,108,902.98
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.17%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.04%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 150,208,674.18
非经常性损益 B 38,673,342.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 111,535,331.86
期初股份总数 D 178,666,700.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 89,333,350.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 268,000,050.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.56
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江华统肉制品股份有限公司
二〇一九年四月二十日
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