广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报告（未经审计）
广东英联包装股份有限公司
财务报告
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 06 月 30 日止）
目 录 页 次
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报告附注 1-90
广东英联包装股份有限公司
合并资产负债表
2019年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 注释 1 80,857,686.24 56,414,664.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 2 10,189,398.58 13,499,827.08
应收账款 注释 3 220,070,123.00 198,875,484.18
应收款项融资
预付款项 注释 4 24,577,005.87 15,034,226.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 5 9,417,897.15 12,263,822.45
买入返售金融资产
存货 注释 6 194,529,587.86 165,448,525.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 7 15,273,431.69 24,585,632.88
流动资产合计 554,915,130.39 486,122,184.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 8 378,390,823.21 380,906,491.58
在建工程 注释 9 137,852,145.75 107,987,630.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 10 88,112,526.39 90,434,375.73
开发支出
商誉 注释 11 34,247,285.10 34,247,285.10
长期待摊费用 注释 12 2,716,366.47 3,214,104.39
递延所得税资产 注释 13 4,647,582.10 4,605,903.82
其他非流动资产 注释 14 15,468,529.61 14,989,195.46
非流动资产合计 661,435,258.63 636,384,986.44
资产总计 1,216,350,389.02 1,122,507,170.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
广东英联包装股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 注释 15 175,030,000.00 143,410,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 16 117,579,493.78 99,060,749.92
应付账款 注释 17 97,805,097.74 103,433,266.49
预收款项 注释 18 6,787,971.40 5,444,313.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 19 9,893,816.07 13,666,254.18
应交税费 注释 20 7,055,940.21 5,322,281.71
其他应付款 注释 21 43,077,355.99 63,685,337.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 22 26,268,380.69 21,834,517.50
其他流动负债 注释 23 1,735,685.93
流动负债合计 483,498,055.88 457,592,406.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 24 38,137,777.77 13,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 25 20,980,981.74 26,966,825.11
长期应付职工薪酬
预计负债 注释 26 1,867,612.12 1,867,612.12
递延收益 注释 27 10,593,082.96 9,831,648.72
递延所得税负债 注释 13 2,613,147.22 2,909,928.14
其他非流动负债
非流动负债合计 74,192,601.81 55,016,014.09
负债合计 557,690,657.69 512,608,420.18
所有者权益：
股本 注释 28 194,534,400.00 194,643,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 29 215,314,749.29 213,764,243.69
减：库存股 注释 30 19,248,768.00 28,810,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 31 24,196,536.13 24,196,536.13
一般风险准备
未分配利润 注释 32 197,728,890.80 164,293,533.92
归属于母公司所有者权益合计 612,525,808.22 568,086,633.74
少数股东权益 46,133,923.11 41,812,116.53
所有者权益合计 658,659,731.33 609,898,750.27
负债和所有者权益总计 1,216,350,389.02 1,122,507,170.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
广东英联包装股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 44,636,609.37 22,091,501.47
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,185,300.60 12,687,025.42
应收账款 注释 1 127,828,243.37 78,993,732.72
应收款项融资
预付款项 15,763,663.77 10,972,381.89
其他应收款 注释 2 63,685,825.11 12,745,512.38
存货 96,532,148.49 84,828,131.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,650,629.93 18,574,038.72
流动资产合计 365,282,420.64 240,892,324.15
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 235,074,999.00 231,556,679.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 262,048,734.15 258,876,769.98
在建工程 40,206,935.44 49,708,600.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,768,009.93 15,977,204.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 132,311.93 176,415.83
递延所得税资产 3,167,293.12 3,038,526.43
其他非流动资产 3,935,079.82 6,156,089.05
非流动资产合计 560,333,363.39 565,490,285.11
资产总计 925,615,784.03 806,382,609.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
广东英联包装股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 139,200,000.00 117,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 66,389,675.42 43,543,631.79
应付账款 32,178,339.57 18,139,249.74
预收款项 4,606,860.16 3,252,196.17
应付职工薪酬 2,932,257.30 6,990,016.47
应交税费 5,061,774.61 2,339,738.24
其他应付款 24,286,892.00 32,555,932.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,742,222.23 3,360,000.00
其他流动负债 1,269,029.40
流动负债合计 285,398,021.29 229,149,793.92
非流动负债：
长期借款 38,137,777.77 13,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,572,102.73 8,881,130.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,709,880.50 22,321,130.27
负债合计 333,107,901.79 251,470,924.19
所有者权益：
股本 194,534,400.00 194,643,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 215,800,333.29 214,146,163.69
减：库存股 19,248,768.00 28,810,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,196,536.13 24,196,536.13
未分配利润 177,225,380.82 150,736,665.25
所有者权益合计 592,507,882.24 554,911,685.07
负债和所有者权益总计 925,615,784.03 806,382,609.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
广东英联包装股份有限公司
合并利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 552,419,568.51 329,206,905.38
其中：营业收入 注释 33 552,419,568.51 329,206,905.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 496,768,489.38 313,955,694.74
其中：营业成本 注释 33 429,511,791.78 275,696,734.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 34 1,536,299.62 1,556,154.08
销售费用 注释 35 17,913,487.11 10,378,618.79
管理费用 注释 36 26,699,380.46 19,197,164.01
研发费用 注释 37 15,183,101.87 6,764,142.64
财务费用 注释 38 5,924,428.54 362,881.06
其中：利息费用 6,386,297.12 1,049,515.54
利息收入 348,372.49 250,670.94
加：其他收益 注释 39 1,089,228.48 3,639,634.60
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 40 730,951.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 41 -1,343,619.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 42 -2,377,518.77
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 43 12,342.57
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 55,409,030.26 17,244,277.63
加：营业外收入 注释 44 56,457.78 90,420.04
减：营业外支出 注释 45 97,468.11 117.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,368,019.93 17,334,579.97
减：所得税费用 注释 46 8,993,240.47 2,977,096.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,374,779.46 14,357,483.50
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,374,779.46 14,357,483.50
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 43,156,636.88 14,021,522.70
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,218,142.58 335,960.80
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,374,779.46 14,357,483.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,156,636.88 14,021,522.70
归属于少数股东的综合收益总额 3,218,142.58 335,960.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2237 0.0723
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2237 0.0723
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
广东英联包装股份有限公司
母公司利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 292,894,828.78 203,203,327.32
减：营业成本 注释 4 217,564,990.52 164,771,222.31
税金及附加 896,690.93 1,298,036.80
销售费用 5,912,689.22 6,174,911.77
管理费用 14,719,694.80 14,316,135.18
研发费用 9,661,403.36 6,764,142.64
财务费用 2,974,685.71 -85,908.10
其中：利息费用 4,024,216.09 628,948.75
利息收入 234,063.83 230,784.56
加：其他收益 704,514.70 3,607,976.60
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 730,951.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 115,084.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,450,033.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,250.12
二、营业利润（亏损以“-”填列） 42,000,523.20 12,853,681.14
加：营业外收入 56,457.78 90,420.04
减：营业外支出 91,128.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,965,852.87 12,944,101.18
减：所得税费用 5,755,857.30 2,120,972.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,209,995.57 10,823,128.34
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,209,995.57 10,823,128.34
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 36,209,995.57 10,823,128.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
广东英联包装股份有限公司
合并现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 434,269,410.06 289,718,065.61
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,947,138.61 36,114.19
收到其他与经营活动有关的现金 注释 48（1） 2,503,977.35 6,133,721.20
经营活动现金流入小计 455,720,526.02 295,887,901.00
购买商品、接受劳务支付的现金 305,760,295.68 188,189,149.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,459,142.82 37,058,335.04
支付的各项税费 14,142,076.99 9,567,144.93
支付其他与经营活动有关的现金 注释 48（2） 25,942,432.71 16,603,614.13
经营活动现金流出小计 398,303,948.20 251,418,243.83
经营活动产生的现金流量净额 57,416,577.82 44,469,657.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 231,000,000.00
取得投资收益收到的现金 821,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
247,356.50
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 299,656.50 231,821,945.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,495,095.08 73,212,154.54
投资支付的现金 179,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 55,801,078.45
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 62,495,095.08 308,013,232.99
投资活动产生的现金流量净额 -62,195,438.58 -76,191,287.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 28,943,040.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00
取得借款收到的现金 136,430,000.00 40,510,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 48（3） 37,081,394.15 15,099,447.86
筹资活动现金流入小计 174,511,394.15 84,552,487.86
偿还债务支付的现金 72,730,000.00 962,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,809,123.90 10,615,295.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 48（4） 59,727,637.75 22,811,516.09
筹资活动现金流出小计 148,266,761.65 34,389,312.03
筹资活动产生的现金流量净额 26,244,632.50 50,163,175.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 811,706.33 551,108.96
五、现金及现金等价物净增加额 22,277,478.07 18,992,654.18
加：期初现金及现金等价物余额 26,955,474.67 11,833,539.81
六、期末现金及现金等价物余额 49,232,952.74 30,826,193.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 234,782,566.90 200,797,961.31
收到的税费返还 18,947,138.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,951,012.18 3,569,576.82
经营活动现金流入小计 255,680,717.69 204,367,538.13
购买商品、接受劳务支付的现金 167,001,242.83 138,669,768.52
支付给职工以及为职工支付的现金 25,451,828.73 22,246,871.06
支付的各项税费 5,056,572.75 6,688,144.74
支付其他与经营活动有关的现金 12,871,625.36 12,938,647.10
经营活动现金流出小计 210,381,269.67 180,543,431.42
经营活动产生的现金流量净额 45,299,448.02 23,824,106.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 231,000,000.00
取得投资收益收到的现金 92,712.33 821,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
36,943.46 9,306,874.97
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 9,000,000.00
投资活动现金流入小计 14,129,655.79 250,128,820.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,506,112.93 65,564,268.32
的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 66,057,500.00
投资活动现金流出小计 76,563,612.93 305,564,268.32
投资活动产生的现金流量净额 -62,433,957.14 -55,435,448.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 28,943,040.00
取得借款收到的现金 102,600,000.00 22,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,684,867.39 17,612,047.86
筹资活动现金流入小计 116,284,867.39 69,355,087.86
偿还债务支付的现金 49,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,637,414.99 10,194,729.15
支付其他与筹资活动有关的现金 21,736,411.69 13,701,847.65
筹资活动现金流出小计 84,393,826.68 23,896,576.80
筹资活动产生的现金流量净额 31,891,040.71 45,458,511.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 928,579.65 574,915.57
五、现金及现金等价物净增加额 15,685,111.24 14,422,085.20
加：期初现金及现金等价物余额 13,382,587.37 8,176,923.77
六、期末现金及现金等价物余额 29,067,698.61 22,599,008.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2019 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 所有者权益合
专项储 其 少数股东权益
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 计
备 他
股 债 他 收益 准备
一、上年年末余额 194,643,200.00 213,764,243.69 28,810,880.00 24,196,536.13 164,293,533.92 568,086,633.74 41,812,116.53 609,898,750.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 194,643,200.00 213,764,243.69 28,810,880.00 24,196,536.13 164,293,533.92 568,086,633.74 41,812,116.53 609,898,750.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -108,800.00 1,550,505.60 -9,562,112.00 33,435,356.88 44,439,174.48 4,321,806.58 48,760,981.06
（一）综合收益总额 43,156,636.88 43,156,636.88 3,218,142.58 46,374,779.46
（二）所有者投入和减少资本 -108,800.00 1,550,505.60 -9,562,112.00 11,003,817.60 1,103,664.00 12,107,481.60
1．所有者投入的普通股 -108,800.00 -1,082,560.00 -9,562,112.00 8,370,752.00 1,000,000.00 9,370,752.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,633,065.60 2,633,065.60 103,664.00 2,736,729.60
4．其他
（三）利润分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00 -9,721,280.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00 -9,721,280.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,534,400.00 215,314,749.29 19,248,768.00 24,196,536.13 197,728,890.80 612,525,808.22 46,133,923.11 658,659,731.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2019 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权
专项 其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
储备 他
股 债 他 收益 准备
一、上年年末余额 192,000,000.00 177,763,635.69 21,059,739.85 135,039,342.94 525,862,718.48 12,077,323.81 537,940,042.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 192,000,000.00 177,763,635.69 21,059,739.85 135,039,342.94 525,862,718.48 12,077,323.81 537,940,042.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,643,200.00 31,221,879.47 28,810,880.00 4,289,362.70 9,343,562.17 521,464.80 9,865,026.97
（一）综合收益总额 14,021,522.70 14,021,522.70 335,960.80 14,357,483.50
（二）所有者投入和减少资本 2,643,200.00 31,221,879.47 28,810,880.00 5,054,199.47 185,504.00 5,239,703.47
1．所有者投入的普通股 2,643,200.00 26,299,840.00 28,810,880.00 132,160.00 132,160.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,922,039.47 4,922,039.47 185,504.00 5,107,543.47
4．其他
（三）利润分配 -9,732,160.00 -9,732,160.00 -9,732,160.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,732,160.00 -9,732,160.00 -9,732,160.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,643,200.00 208,985,515.16 28,810,880.00 21,059,739.85 139,328,705.64 535,206,280.65 12,598,788.61 547,805,069.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2019 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股
债 他
一、上年年末余额 194,643,200.00 214,146,163.69 28,810,880.00 24,196,536.13 150,736,665.25 554,911,685.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 194,643,200.00 214,146,163.69 28,810,880.00 24,196,536.13 150,736,665.25 554,911,685.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -108,800.00 1,654,169.60 -9,562,112.00 26,488,715.57 37,596,197.17
（一）综合收益总额 36,209,995.57 36,209,995.57
（二）所有者投入和减少资本 -108,800.00 1,654,169.60 -9,562,112.00 11,107,481.60
1．所有者投入的普通股 -108,800.00 -1,082,560.00 -9,562,112.00 8,370,752.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,736,729.60 2,736,729.60
4．其他
（三）利润分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,534,400.00 215,800,333.29 19,248,768.00 24,196,536.13 177,225,380.82 592,507,882.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东英联包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 192,000,000.00 177,763,635.69 21,059,739.85 132,237,658.76 523,061,034.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,000,000.00 177,763,635.69 21,059,739.85 132,237,658.76 523,061,034.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,643,200.00 31,407,383.47 28,810,880.00 1,090,968.34 6,330,671.81
（一）综合收益总额 10,823,128.34 10,823,128.34
（二）所有者投入和减少资本 2,643,200.00 31,407,383.47 28,810,880.00 5,239,703.47
1．所有者投入的普通股 2,643,200.00 26,299,840.00 28,810,880.00 132,160.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,107,543.47 5,107,543.47
4．其他
（三）利润分配 -9,732,160.00 -9,732,160.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,732,160.00 -9,732,160.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,643,200.00 209,171,019.16 28,810,880.00 21,059,739.85 133,328,627.10 529,391,706.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
广东英联包装股份有限公司
二〇一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2013年11月经广东
省汕头市工商行政管理局核准，由翁伟武、翁伟炜、翁伟嘉、翁伟博、蔡沛侬、方平及柯丽
婉作为发起人，以公司前身汕头市英联易拉盖有限公司截至2013年6月30日止经审计的净资
产151,293,635.69元，折合为公司股份9,000万股作为出资整体变更设立的股份有限公司。公
司的企业法人营业执照注册号：91440500784860067G。2017年2月在深圳证券交易所上市。
所属行业为金属制品业。
截至2019年06月30日止，本公司累计发行股本总数19,453.44万股，注册资本为19,453.44
万元，注册地：汕头市，总部地址：汕头市濠江区达南路中段。本公司主要经营活动为：制
造、加工：五金制品；销售：金属材料，塑料原料；货物进出口、技术进出口。本公司的实
际控制人为翁伟武、翁伟炜、翁伟嘉、翁伟博、蔡沛侬及柯丽婉（一致行动人）。
本财务报表业经公司董事会于2019年7月29日批准报出。
截至2019年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
佛山宝润金属制品有限公司（以下简称“佛山宝润”）
山东旭源包装制品有限公司（以下简称“山东旭源”）
汕头市英联金属科技有限公司（以下简称“英联金属”）
广东满贯包装有限公司（以下简称“广东满贯”）
英联国际(香港)有限公司（以下简称“英联国际”）
英联金属科技（扬州）有限公司（以下简称“扬州英联”）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 1 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司
的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司会计政策和会计估计均按照企业会计准则的要求执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 2 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
1. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第 4 页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注 第 5 页
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
1. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金
流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；
除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
本公司暂无该类指定的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司暂无按照上述条件指定的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
财务报表附注 第 8 页
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
1. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
1. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 10 页
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在
流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于“严重下跌”。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认
为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
本公司管理层评价应收票据具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已
经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
12、应收账款
自2019年1月1日起适用的会计政策
财务报表附注 第 11 页
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对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按账龄进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5%
1－2年（含2年） 10%
2－3年（含 3年） 50%
3年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
2019年1月1日前适用的会计政策
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额10%以上（含10%）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
1. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
无风险组合 以交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1至2年（含2年） 10.00 10.00
2至3年（含3年） 50.00 50.00
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3年以上 100.00 100.00
1. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行
减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款减值损失计量，比照本附注“五、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款
项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
14、存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
财务报表附注 第 13 页
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
1.低值易耗品采用一次转销法；
2.包装物采用一次转销法。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
财务报表附注 第 14 页
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38%
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购
买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部
分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公
司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地证使用年限
办公软件 5 使用年限
专利技术 5至20 预计给公司带来经济利益的期限
商标 5至10 预计给公司带来经济利益的期限
每期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
20、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
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础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括设备改造工程、厂房及办公室装修支出。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按3至5年平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
23、 预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（2） 该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始采用Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予
权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或
费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）在国内销售模式下，经客户确认，公司将合同或订单约定的产品直接交
付给客户或由承运人交付给客户，公司以货运签收单签收日的时点确认收入，
或以取得客户提供的对账单或电子对账单时确认收入。
（2）在国外销售模式下，以出口报关单上经海关批准放行的时点为销售收入
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的确认时间。
26、 政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用
于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用
于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2.确认时点
本公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相
关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
财务报表附注 第 25 页
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2019 年半年度
财务报表附注
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、为规范金融工具的会计处理，提高会计信息质量，财政
部于 2017 年陆续修订发布了《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第
23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则
董事会审议通过 备注 1
第 24 号—套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第
37 号—金融工具列报》财会[2017]14 号）以上四项合称“新
金 融工具准则”），并要求符合相关要求的境内上市的企业
自 2019 年 1 月 1 日起施行。
2、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以
下 简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表格式进行了
董事会审议通过 备注 2
修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计
准则和 《修订通知》的要求编制 2019 年度中期财务报表
和年度财务报表以及以后期间的财务报表。
备注1、根据财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则，
主要变更内容如下：
（1）金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，即企业应按照持有金融资产的
“业务模式”和“金融资产的合 同现金流量特征”作为金融资产的分类依据，将金融资产
分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金
融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类，减少金融资产类别，
提高分 类的客观性和有关会计处理的一致性。
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑
金融资产未来预期信用损失情况， 从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和
防控金融资产信用风险。
财务报表附注 第 26 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时
不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。
（4）在明确金融资产转移的判断原则及其会计处理等方面做了调整和完善，金融工具
披露要求也相应调整。 深圳市科陆电子科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文 120 （5）
套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管
理活动。根据新旧准 则衔接规定，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与
新准则要求不一致的无须调整，本次会计政策变更不影 响公司2018年度相关财务指标。
备注2、财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
根据《修订通知》有关规定，公司对财务报表格式进行以下主要变动：
（1）资产负债表
资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二
个项目；
资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二
个项目。
资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
（2）利润表
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。
“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。
利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等情形
导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”
科目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“-”号填列。
（3）现金流量表
现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关
还是与收益相
关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
（4）所有者权益变动表
所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他
权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具
的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。
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2019 年半年度
财务报表附注
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 56,414,664.81 56,414,664.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,499,827.08 13,499,827.08
应收账款 198,875,484.18 198,875,484.18
应收款项融资
预付款项 15,034,226.91 15,034,226.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 12,263,822.45 12,263,822.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 165,448,525.70 165,448,525.70
合同资产
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2019 年半年度
财务报表附注
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 24,585,632.88 24,585,632.88
流动资产合计 486,122,184.01 486,122,184.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 380,906,491.58 380,906,491.58
在建工程 107,987,630.36 107,987,630.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,434,375.73 90,434,375.73
开发支出
商誉 34,247,285.10 34,247,285.10
长期待摊费用 3,214,104.39 3,214,104.39
递延所得税资产 4,605,903.82 4,605,903.82
其他非流动资产 14,989,195.46 14,989,195.46
非流动资产合计 636,384,986.44 636,384,986.44
资产总计 1,122,507,170.45 1,122,507,170.45
流动负债：
短期借款 143,410,000.00 143,410,000.00
向中央银行借款
拆入资金
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2019 年半年度
财务报表附注
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 99,060,749.92 99,060,749.92
应付账款 103,433,266.49 103,433,266.49
预收款项 5,444,313.36 5,444,313.36
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,666,254.18 13,666,254.18
应交税费 5,322,281.71 5,322,281.71
其他应付款 63,685,337.00 63,685,337.00
其中：应付利息 238,253.02 238,253.02
应付股利 132,160.00 132,160.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流
21,834,517.50 21,834,517.50
动负债
其他流动负债 1,735,685.93 1,735,685.93
流动负债合计 457,592,406.09 457,592,406.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 13,440,000.00 13,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
财务报表附注 第 30 页
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2019 年半年度
财务报表附注
长期应付款 26,966,825.11 26,966,825.11
长期应付职工薪酬
预计负债 1,867,612.12 1,867,612.12
递延收益 9,831,648.72 9,831,648.72
递延所得税负债 2,909,928.14 2,909,928.14
其他非流动负债
非流动负债合计 55,016,014.09 55,016,014.09
负债合计 512,608,420.18 512,608,420.18
所有者权益：
股本 194,643,200.00 194,643,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,764,243.69 213,764,243.69
减：库存股 28,810,880.00 28,810,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,196,536.13 24,196,536.13
一般风险准备
未分配利润 164,293,533.92 164,293,533.92
归属于母公司所有者权
568,086,633.74 568,086,633.74
益合计
少数股东权益 41,812,116.53 41,812,116.53
所有者权益合计 609,898,750.27 609,898,750.27
负债和所有者权益总计 1,122,507,170.45 1,122,507,170.45
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 22,091,501.47 22,091,501.47
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
财务报表附注 第 31 页
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2019 年半年度
财务报表附注
金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,687,025.42 12,687,025.42
应收账款 78,993,732.72 78,993,732.72
应收款项融资
预付款项 10,972,381.89 10,972,381.89
其他应收款 12,745,512.38 12,745,512.38
其中：应收利息
应收股利
存货 84,828,131.55 84,828,131.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 18,574,038.72 18,574,038.72
流动资产合计 240,892,324.15 240,892,324.15
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 231,556,679.00 231,556,679.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 258,876,769.98 258,876,769.98
在建工程 49,708,600.56 49,708,600.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,977,204.26 15,977,204.26
开发支出
财务报表附注 第 32 页
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2019 年半年度
财务报表附注
商誉
长期待摊费用 176,415.83 176,415.83
递延所得税资产 3,038,526.43 3,038,526.43
其他非流动资产 6,156,089.05 6,156,089.05
非流动资产合计 565,490,285.11 565,490,285.11
资产总计 806,382,609.26 806,382,609.26
流动负债：
短期借款 117,700,000.00 117,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,543,631.79 43,543,631.79
应付账款 18,139,249.74 18,139,249.74
预收款项 3,252,196.17 3,252,196.17
合同负债
应付职工薪酬 6,990,016.47 6,990,016.47
应交税费 2,339,738.24 2,339,738.24
其他应付款 32,555,932.11 32,555,932.11
其中：应付利息 200,535.64 200,535.64
应付股利 132,160.00 132,160.00
持有待售负债
一年内到期的非流
3,360,000.00 3,360,000.00
动负债
其他流动负债 1,269,029.40 1,269,029.40
流动负债合计 229,149,793.92 229,149,793.92
非流动负债：
长期借款 13,440,000.00 13,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
财务报表附注 第 33 页
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2019 年半年度
财务报表附注
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,881,130.27 8,881,130.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,321,130.27 22,321,130.27
负债合计 251,470,924.19 251,470,924.19
所有者权益：
股本 194,643,200.00 194,643,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 214,146,163.69 214,146,163.69
减：库存股 28,810,880.00 28,810,880.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,196,536.13 24,196,536.13
未分配利润 150,736,665.25 150,736,665.25
所有者权益合计 554,911,685.07 554,911,685.07
负债和所有者权益总计 806,382,609.26 806,382,609.26
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 16%、13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
财务报表附注 第 34 页
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2019 年半年度
财务报表附注
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
佛山宝润 25%
山东旭源 25%
英联金属 25%
广东满贯 15%
英联国际 16.5%
扬州英联 25%
2、税收优惠
本公司及本公司之子公司广东满贯于2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财
政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号分别为
“GR201844001125”、“GR201844010374”，有效期为三年。
根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司及广东满贯2019年按15%的税率计缴企业所
得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 110,090.51 98,180.85
银行存款 49,122,862.23 26,857,293.82
其他货币资金 31,624,733.50 29,459,190.14
合计 80,857,686.24 56,414,664.81
其中：存放在境外的款项总额 4,497,779.62 2,690,510.42
其中受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注 第 35 页
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2019 年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 30,926,524.62 25,364,069.82
信用证保证金
借款保证金 3,400,000.00
质押定期存款 698,208.88 695,120.32
合计 31,624,733.50 29,459,190.14
截至2019年06月30日止，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
截至2019年06月30日止，其他货币资金中人民币30,926,524.62元为本公司向银行申请开
具应付票据所存入的保证金存款；人民币698,208.88元为本公司之子公司佛山宝润的用电质
押款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,189,398.58 13,499,827.08
合计 10,189,398.58 13,499,827.08
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 10,189, 100.00 10,189, 13,499, 13,499,
100.00%
准备的应收票据 398.58 % 398.58 827.08 827.08
其中：
10,189, 100.00 10,189, 13,499, 13,499,
合计 100.00%
398.58 % 398.58 827.08 827.08
2019 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，
故未计提坏账准备。
财务报表附注 第 36 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（2）期末公司已质押的应收票据
本期无期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 119,901,003.32
合计 119,901,003.32
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本期无期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据情况
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 1,493,8 1,493,8 100.00 1,493,8 1,493,8 100.00
0.63% 0.00 0.70% 0.00
准备的应收账款 43.12 43.12 % 43.12 43.12 %
其中：
按组合计提坏账 235,947 15,877, 220,070 213,015 14,140, 198,875,4
99.37% 6.73% 99.30% 6.64%
准备的应收账款 ,507.56 384.56 ,123.00 ,578.10 093.92 84.18
其中：
226,029 11,301, 214,728 203,657 10,182, 193,474,5
1 年以内（含 1 年） 95.19% 5.00% 94.94% 5.00%
,759.65 487.99 ,271.66 ,413.74 870.69 43.05
4,904,1 490,411 4,413,7 4,532,1 453,211 4,078,905
1 至 2 年（含 2 年） 2.07% 10.00% 2.11% 10.00%
11.80 .18 00.62 17.77 .78 .99
财务报表附注 第 37 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
1,856,3 928,150 928,150 2,644,0 1,322,0 1,322,035
2 至 3 年（含 3 年） 0.78% 50.00% 1.23% 50.00%
01.45 .73 .72 70.29 35.15 .14
3,157,3 3,157,3 100.00 2,181,9 2,181,9 100.00
3 年以上 1.33% 0.00 1.02% 0.00
34.66 34.66 % 76.30 76.30 %
237,441 100.00 17,371, 220,070 214,509 15,633, 198,875,4
合计 100.00%
,350.68 % 227.68 ,123.00 ,421.22 937.04 84.18
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 31,980.00 31,980.00 100.00% 预计难以收回
单位 2 66,330.00 66,330.00 100.00% 预计难以收回
单位 3 23,626.24 23,626.24 100.00% 预计难以收回
单位 4 159,000.60 159,000.60 100.00% 预计难以收回
单位 5 130,000.00 130,000.00 100.00% 预计难以收回
单位 6 222,210.00 222,210.00 100.00% 预计难以收回
单位 7 233,076.00 233,076.00 100.00% 预计难以收回
单位 8 26,620.00 26,620.00 100.00% 预计难以收回
单位 9 413,360.00 413,360.00 100.00% 预计难以收回
单位 10 187,640.28 187,640.28 100.00% 预计难以收回
合计 1,493,843.12 1,493,843.12 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 226,029,759.65 11,301,487.99 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 4,904,111.80 490,411.18 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,856,301.45 928,150.73 50.00%
3 年以上 3,157,334.66 3,157,334.66 100.00%
合计 235,947,507.56 15,877,384.56 --
按账龄披露
单位： 元
财务报表附注 第 38 页
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2019 年半年度
财务报表附注
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,062,073.25
1至2年 5,192,778.80
2至3年 2,841,523.69
3 年以上 3,344,974.94
合计 237,441,350.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备 1,493,843.12 1,493,843.12
按组合计提坏账准备 14,140,093.92 1,737,290.64 15,877,384.56
合计 15,633,937.04 1,737,290.64 17,371,227.68
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 19,616,592.75 8.26 980,829.64
第二名 17,916,421.72 7.55 895,821.09
第三名 14,442,322.93 6.08 722,116.15
第四名 13,698,470.02 5.77 684,923.50
第五名 11,123,608.34 4.68 556,180.42
合计 76,797,415.76 32.34 3,839,870.80
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
财务报表附注 第 39 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,090,525.87 98.02% 14,547,746.91 96.76%
1至2年 486,480.00 1.98% 486,480.00 3.24%
合计 24,577,005.87 -- 15,034,226.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额
合计数的比例（%）
第一名 12,085,634.74 49.17
第二名 8,588,140.36 34.94
第三名 927,490.22 3.77
第四名 559,999.99 2.28
第五名 440,000.00 1.79
合计 22,601,265.31 91.95
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,417,897.15 12,263,822.45
合计 9,417,897.15 12,263,822.45
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 12,350,466.00 15,041,516.77
其他零星往来 212,979.82 907,191.07
员工借款及备用金 227,666.00 82,000.00
合计 12,791,111.82 16,030,707.84
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 损失(已发生信用减
信用损失
生信用减值) 值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,766,885.39 3,766,885.39
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 393,670.72 393,670.72
2019 年 6 月 30 日余
3,373,214.67 3,373,214.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 325,264.51
1至2年 359,950.16
财务报表附注 第 41 页
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2019 年半年度
财务报表附注
3 年以上 2,688,000.00
合计 3,373,214.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,766,885.39 393,670.72 3,373,214.67
其他应收款
合计 3,766,885.39 393,670.72 3,373,214.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汕头市南山湾科
技产业园区开发 履约保证金 5,550,000.00 1 年以内 43.39% 277,500.00
建设办公室
汕头市工业经济
带开发建设办公 履约保证金 2,008,000.00 3 年以上 15.70% 2,008,000.00
室
深圳市朗华融资 融资租赁保证金 1,853,200.00 1-2 年 14.49% 185,320.00
财务报表附注 第 42 页
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租赁有限公司
房东陈柏强厂租
厂租押金 600,000.00 3 年以上 4.69% 600,000.00
押金
仲信国际租赁有
融资租赁保证金 585,000.00 1-2 年 4.57% 58,500.00
限公司
合计 -- 10,596,200.00 -- 82.84% 3,129,320.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,978,478.57 1,765,546.38 86,212,932.19 73,951,221.88 1,765,546.38 72,185,675.50
在产品 21,457,855.36 104,303.65 21,353,551.71 17,533,936.26 104,303.65 17,429,632.61
库存商品 66,730,559.37 1,340,198.92 65,390,360.45 56,902,085.18 1,340,198.92 55,561,886.26
委托加工物资 3,240,377.64 3,240,377.64 1,907,284.44 1,907,284.44
发出商品 19,314,601.25 982,235.38 18,332,365.87 19,346,282.27 982,235.38 18,364,046.89
198,721,872.1 194,529,587.8 169,640,810.0 165,448,525.7
合计 4,192,284.33 4,192,284.33
9 6 3 0
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,765,546.38 1,765,546.38
在产品 104,303.65 104,303.65
库存商品 1,340,198.92 1,340,198.92
发出商品 982,235.38 982,235.38
合计 4,192,284.33 4,192,284.33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 9,102,170.65 16,097,032.20
增值税留抵税额 3,898,120.98 3,796,357.59
出口退税 2,353,937.60
可转债发行费用 2,113,207.55 2,084,905.66
待抵扣进项税 251,941.61
预缴税金 1,458.22 1,458.22
其他 158,474.29
合计 15,273,431.69 24,585,632.88
其他说明：
财务报表附注 第 44 页
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8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 378,390,823.21 380,906,491.58
合计 378,390,823.21 380,906,491.58
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,272,924.42 427,687,898.42 8,570,724.79 7,206,356.06 527,737,903.69
2.本期增加金
62,727.27 17,630,844.36 2,237,503.78 146,960.05 20,078,035.46
额
（1）购置 62,727.27 1,660,873.19 208,287.45 146,960.05 2,078,847.96
（2）在建工
15,969,971.17 2,029,216.33 17,999,187.50
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
357,086.17 328,873.16 73,273.51 759,232.84
额
（1）处置或
357,086.17 328,873.16 73,273.51 759,232.84
报废
4.期末余额 84,335,651.69 444,961,656.61 10,479,355.41 7,280,042.60 547,056,706.31
二、累计折旧
1.期初余额 11,837,119.06 125,876,175.26 4,747,585.91 3,656,130.98 146,117,011.21
2.本期增加金
1,011,651.57 20,306,563.53 679,988.51 447,168.55 22,445,372.16
额
（1）计提 1,011,651.57 20,306,563.53 679,988.51 447,168.55 22,445,372.16
3.本期减少金
228,861.84 312,429.50 69,609.83 610,901.17
额
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
（1）处置或
228,861.84 312,429.50 69,609.83 610,901.17
报废
4.期末余额 12,848,770.63 145,953,876.95 5,115,144.92 4,033,689.70 167,951,482.20
三、减值准备
1.期初余额 714,400.90 714,400.90
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 714,400.90 714,400.90
四、账面价值
1.期末账面价
71,486,881.06 298,293,378.76 5,364,210.49 3,246,352.90 378,390,823.21
值
2.期初账面价
72,435,805.36 301,097,322.26 3,823,138.88 3,550,225.08 380,906,491.58
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,787,226.49 1,318,599.00 468,627.49
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 54,199,991.89 14,988,682.17 39,211,309.72
财务报表附注 第 46 页
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 854,076.06
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 17,415,477.58 还在办理流程当中
（6）固定资产清理
无
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 137,852,145.75 107,987,630.36
合计 137,852,145.75 107,987,630.36
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产基地建设
38,371,288.28 38,371,288.28 39,897,113.54 39,897,113.54
项目
设备安装 60,331,563.64 60,331,563.64 65,895,218.46 65,895,218.46
设备改造 1,560,107.51 1,560,107.51 2,015,778.36 2,015,778.36
智能生产基地
37,589,186.32 37,589,186.32 179,520.00 179,520.00
建设项目
合计 137,852,145.75 137,852,145.75 107,987,630.36 107,987,630.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
生产基 239,15
39,897, 1,390,4 2,916,2 38,371, 募股资
地建设 2,300.0 90.82% 90.82%
113.54 05.18 30.44 288.28 金
项目 0
设备安 65,895, 6,694,4 12,258, 60,331,
0.04 其他
装 218.46 92.02 146.80 563.64
设备改 2,015,7 395,47 795,59 55,555. 1,560,1
其他
造 78.36 8.64 3.93 56 07.51
运输设 2,029,2 2,029,2
其他
备 16.33 16.33
智能生
219,15
产基地 179,52 37,409, 37,589, 17.15% 17.15%
0,000.0 其他
建设项 0.00 666.32 186.32
0
目
458,30 107,98 137,85
47,919, 17,999, 55,555.
合计 2,300.0 7,630.3 2,145.7 -- -- --
258.49 187.50 60
0 6 5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
本期无计提在建工程减值准备情况。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
知识产权及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 办公软件 合计
特许权
一、账面原
值
1.期初 79,184,621.5 11,230,966.1 9,157,824.52 1,669,172.21 101,242,584.
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
余额 3 6 42
2.本期
311,415.61 298,415.31 609,830.92
增加金额
（1）
311,415.61 298,415.31 609,830.92
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 79,184,621.5 11,230,966.1 101,852,415.
9,157,824.52 1,980,587.82 298,415.31
余额 3 6 34
二、累计摊
销
1.期初 10,808,208.6
9,052,058.99 591,103.47 398,166.27 766,879.96
余额 9
2.本期
843,192.18 1,182,206.94 796,332.54 109,948.60 2,931,680.26
增加金额
（1）
843,192.18 1,182,206.94 796,332.54 109,948.60 2,931,680.26
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 13,739,888.9
9,895,251.17 1,773,310.41 1,194,498.81 876,828.56
余额 5
财务报表附注 第 49 页
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2019 年半年度
财务报表附注
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 69,289,370.3 88,112,526.3
9,457,655.75 7,963,325.71 1,103,759.26 298,415.31
账面价值 6 9
2.期初 70,132,562.5 10,639,862.6 90,434,375.7
8,759,658.25 902,292.25
账面价值 4 9 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉
财务报表附注 第 50 页
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2019 年半年度
财务报表附注
的事项
广东满贯 34,247,285.10 34,247,285.10
合计 34,247,285.10 34,247,285.10
（2）商誉减值准备
无
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
设备改造工程 502,047.57 101,185.02 400,862.55
厂房装修支出 2,134,549.30 302,312.52 1,832,236.78
办公室装修支出 176,415.83 44,103.90 132,311.93
阿德 MP 集团专
401,091.69 50,136.48 350,955.21
利使用费
合计 3,214,104.39 497,737.92 2,716,366.47
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,451,131.94 2,527,614.00 17,188,085.86 2,639,521.75
递延收益-政府补助 10,593,082.96 1,588,962.44 11,241,601.68 1,686,240.25
预计负债-产品质量 1,867,612.12 280,141.82 1,867,612.12 280,141.82
限制性股权激励 1,624,089.60 250,863.84
合计 30,535,916.62 4,647,582.10 30,297,299.66 4,605,903.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
财务报表附注 第 51 页
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2019 年半年度
财务报表附注
非同一控制企业合
17,420,981.46 2,613,147.22 19,399,520.94 2,909,928.14
并资产评估增值
合计 17,420,981.46 2,613,147.22 19,399,520.94 2,909,928.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 4,647,582.10 4,605,903.82
递延所得税负债 2,613,147.22 2,909,928.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 17,586,319.56 9,327,106.41
资产减值准备 9,199,995.64 7,119,421.80
预提费用 1,000,000.00 1,000,000.00
限制性股权激励 290,016.00
合计 28,076,331.20 17,446,528.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 2,508,682.20 2,508,682.20
2021 年 5,424,369.69 5,424,369.69
2023 年 1,394,054.52 1,394,054.52
2024 年 8,259,213.15
合计 17,586,319.56 9,327,106.41 --
其他说明：
14、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
财务报表附注 第 52 页
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2019 年半年度
财务报表附注
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 15,468,529.61 14,989,195.46
合计 15,468,529.61 14,989,195.46
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 99,100,000.00 85,000,000.00
保证借款 53,830,000.00 37,210,000.00
信用借款 10,000,000.00 13,000,000.00
保证及抵押借款 5,000,000.00 8,200,000.00
信用及抵押借款 7,100,000.00
合计 175,030,000.00 143,410,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末无已逾期未偿还的短期借款。
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 117,579,493.78 99,060,749.92
合计 117,579,493.78 99,060,749.92
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 96,725,374.71 103,309,021.29
财务报表附注 第 53 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
1 至 2 年（含 2 年） 1,037,925.03 123,775.20
2 至 3 年（含 3 年） 41,328.00
3 年以上 470.00 470.00
合计 97,805,097.74 103,433,266.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,031,776.25 4,825,312.35
1 至 2 年（含 2 年） 297,093.80 426,553.26
2 至 3 年（含 3 年） 283,983.66 64,636.41
3 年以上 175,117.69 127,811.34
合计 6,787,971.40 5,444,313.36
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
财务报表附注 第 54 页
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2019 年半年度
财务报表附注
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,666,254.18 46,468,156.86 50,240,594.97 9,893,816.07
二、离职后福利-设定
2,438,439.27 2,438,439.27
提存计划
三、辞退福利 234,809.00 234,809.00
合计 13,666,254.18 49,141,405.13 52,913,843.24 9,893,816.07
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
13,638,522.05 41,071,887.60 45,020,000.64 9,690,409.01
贴和补贴
2、职工福利费 3,369,696.43 3,190,674.26 179,022.17
3、社会保险费 1,201,660.58 1,201,660.58
其中：医疗保险
955,186.75 955,186.75
费
工伤保
69,193.24 69,193.24
险费
生育保
177,280.59 177,280.59
险费
4、住房公积金 575,357.20 575,357.20
5、工会经费和职工
27,732.13 249,555.05 252,902.29 24,384.89
教育经费
合计 13,666,254.18 46,468,156.86 50,240,594.97 9,893,816.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,358,361.10 2,358,361.10
2、失业保险费 80,078.17 80,078.17
财务报表附注 第 55 页
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2019 年半年度
财务报表附注
合计 2,438,439.27 2,438,439.27
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 641,198.71 1,029,644.39
企业所得税 5,021,020.25 4,021,965.32
个人所得税 788,025.84 118,018.27
城市维护建设税 38,630.34 54,258.15
印花税 46,357.30 43,616.70
教育费附加 21,116.85 31,415.72
地方教育费附加 14,077.90 20,943.82
水利建设基金 351.77 1,169.93
环境税 675.47 1,249.41
土地使用税 92,805.24
房产税 391,680.54
合计 7,055,940.21 5,322,281.71
其他说明：
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 321,973.51 238,253.02
应付股利 177,408.00 132,160.00
其他应付款 42,577,974.48 63,314,923.98
合计 43,077,355.99 63,685,337.00
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 251,029.61 211,431.35
长期借款应付利息 70,943.90 26,821.67
财务报表附注 第 56 页
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2019 年半年度
财务报表附注
合计 321,973.51 238,253.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 177,408.00 132,160.00
合计 177,408.00 132,160.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末无重要的超过1年未支付的应付股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购款 19,248,768.00 28,810,880.00
借款 10,440,008.00 21,790,008.00
预提费用 4,919,439.84 6,745,468.98
运杂费 2,398,917.17 2,932,064.56
产品定金 1,318,650.37 1,432,466.44
其他 4,252,191.10 1,604,036.00
合计 42,577,974.48 63,314,923.98
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吕倩玲 9,770,008.00 借款
合计 9,770,008.00 --
财务报表附注 第 57 页
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2019 年半年度
财务报表附注
其他说明
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,742,222.23 3,376,739.24
一年内到期的长期应付款 15,526,158.46 18,457,778.26
合计 26,268,380.69 21,834,517.50
其他说明：
期末将预计未来一年内到期的长期应付款及长期借款转入一年内到期的非流动负债。
23、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 324,183.97
待转免抵退税不得免征和抵扣税
1,549.00
额
递延收益 1,409,952.96
合计 1,735,685.93
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证及质押借款 19,860,000.00 13,440,000.00
保证、抵押及质押借款 18,277,777.77
合计 38,137,777.77 13,440,000.00
25、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 58 页
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2019 年半年度
财务报表附注
长期应付款 20,980,981.74 26,966,825.11
合计 20,980,981.74 26,966,825.11
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 20,980,981.74 26,966,825.11
26、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,867,612.12 1,867,612.12 产品质量问题
合计 1,867,612.12 1,867,612.12 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,831,648.72 1,409,952.96 704,976.48 10,536,625.20
其他 0.00 112,915.54 56,457.78 56,457.76
合计 9,831,648.72 1,522,868.50 761,434.26 10,593,082.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
干粉易开
盖技术改
2,784,264. 3,041,308. 与资产相
造项目专 257,043.84 514,087.68
32 16 关
项资金补
助
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
铝箔易撕
盖高速生 2,051,572. 2,189,880. 与资产相
138,308.28 276,616.56
产线技术 40 68 关
改造项目
铝箔易撕
盖高速生
2,011,043. 2,131,706. 与资产相
产线技术 120,662.58 241,325.16
55 13 关
改造项目
(二期工程)
铁质易开
盖的技术
改造项目-
2,034,250. 2,152,750. 与资产相
设备改造 118,500.00 237,000.00
00 00 关
补助（四通
道铁盖组
合冲系统）
机器换人 与资产相
214,542.83 17,864.94 35,729.88 232,407.77
项目 关
智能制造 与资产相
735,975.62 52,596.84 105,193.68 788,572.46
项目 关
9,831,648. 1,409,952. 10,536,625
合计 704,976.48
72 96 .20
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
194,643,200. 194,534,400.
股份总数 -108,800.00 -108,800.00
00 00
其他说明：
公司于2019年3月7日召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销
部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对2017年限制性股票激励计划
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
所涉及5名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已获授但尚未解锁的限制性股
票10.88万股进行回购注销。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
204,063,475.69 5,185,382.40 1,082,560.00 208,166,298.09
价）
其他资本公积 9,700,768.00 2,633,065.60 5,185,382.40 7,148,451.20
合计 213,764,243.69 7,818,448.00 6,267,942.40 215,314,749.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本期计提限制性股票激励费用，增加资本公积-其他资本公积人民币2,633,065.60
元；本期回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票减少资本公积-股本溢价人民币
1,082,560.00元；本期限制性股票激励第一个解除限售期解除限售条件成立，解除限售
的限制性股票对应原确认的资本公积-其他资本公积转入资本公积-资本溢价人民币
5,185,382.40元。
30、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的限
制性股票收到的款 28,810,880.00 9,562,112.00 19,248,768.00
项
合计 28,810,880.00 9,562,112.00 19,248,768.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股的减少系：公司于第一个解锁期对于符合解锁条件的限制性股票解锁及回购注销
部分已授予但尚未解锁的限制性股票所致。
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,196,536.13 24,196,536.13
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
合计 24,196,536.13 24,196,536.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 164,293,533.92 135,039,342.94
调整后期初未分配利润 164,293,533.92 135,039,342.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,156,636.88 42,123,147.26
减：提取法定盈余公积 3,136,796.28
应付普通股股利 9,721,280.00 9,732,160.00
期末未分配利润 197,728,890.80 164,293,533.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 519,450,503.38 397,482,803.35 310,982,967.93 257,913,265.50
其他业务 32,969,065.13 32,028,988.43 18,223,937.45 17,783,468.66
合计 552,419,568.51 429,511,791.78 329,206,905.38 275,696,734.16
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 62 页
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2019 年半年度
财务报表附注
城市维护建设税 407,434.22 568,461.56
教育费附加 204,253.61 245,395.43
房产税 391,680.54 307,982.52
土地使用税 92,805.24 111,366.24
车船使用税 5,288.34 4,495.84
印花税 291,807.22 151,324.74
地方教育费附加 136,169.07 163,596.98
环境税 1,350.94 2,498.82
水利建设基金 5,510.44 1,031.95
合计 1,536,299.62 1,556,154.08
其他说明：
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,051,113.01 5,070,012.54
职工薪酬 3,170,351.12 2,575,689.34
差旅费 800,090.47 794,128.04
折旧及摊销 187,312.94 180,083.22
其他 5,704,619.57 1,758,705.65
合计 17,913,487.11 10,378,618.79
其他说明：
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,447,955.61 6,819,184.18
股权激励费用 2,736,729.60 5,107,543.47
差旅会务类费用 3,972,772.01 2,210,780.06
折旧及摊销 3,756,776.59 853,255.96
办公费 2,437,522.60 778,411.80
咨询服务费 2,673,369.52 2,103,662.67
其他 674,254.53 1,324,325.87
财务报表附注 第 63 页
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2019 年半年度
财务报表附注
合计 26,699,380.46 19,197,164.01
其他说明：
37、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,190,676.74 2,993,963.17
材料费 4,786,682.59 2,946,483.81
试验费 2,157,791.09
折旧及摊销 1,021,637.68 193,051.70
咨询服务费 124,380.73
其他 1,901,933.04 630,643.96
合计 15,183,101.87 6,764,142.64
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 6,386,297.12 1,049,515.54
减：利息收入 348,372.49 250,670.94
汇兑损益 -435,276.09 -551,108.96
银行手续费及其他 321,780.00 115,145.42
合计 5,924,428.54 362,881.06
其他说明：
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
干粉易开盖技术改造项目专项资
257,043.84 257,043.84
金补助
铝箔易撕盖高速生产线技术改造
258,970.86 46,102.76
项目
铁质易开盖的技术改造项目-设备 118,500.00
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
改造补助（四通道铁盖组合冲系
统）
促进外贸回稳向好发展资金 60,000.00 60,000.00
境内外展会专项资金 10,000.00 10,000.00
失业保险稳定岗位补贴 14,252.00 16,952.00
机器换人项目 17,864.94
智能制造项目 52,596.84
科技创新创业大赛奖金 300,000.00
汕头市濠江区国库支付管理办公
13,530.00
室 16 年市级专利资助款
汕头市 2017 年广东省工业企业技
2,521,800.00
术改造事后奖补资金项目
汕头市 2017 年企业研发省级财政
689,500.00
补助资金项目
大龄失业人员就业缴纳五险补助
14,706.00
金款
专利评审奖励 10,000.00
合计 1,089,228.48 3,639,634.60
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品产生的投资收益 730,951.16
合计 730,951.16
其他说明：
41、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 393,670.72 0.00
应收账款坏账损失 -1,737,290.64 0.00
合计 -1,343,619.92
其他说明：
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财务报表附注
42、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,377,518.77
合计 -2,377,518.77
其他说明：
43、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 12,342.57
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 56,457.78 90,420.04 56,457.78
合计 56,457.78 90,420.04 56,457.78
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 97,468.11 97,468.11
其他 117.70
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
合计 97,468.11 117.70 97,468.11
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,331,699.67 3,718,008.87
递延所得税费用 -338,459.20 -740,912.40
合计 8,993,240.47 2,977,096.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 55,368,019.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,305,202.99
子公司适用不同税率的影响 8,027.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 369,276.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
375,904.35
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,182,595.89
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,339,221.11
其他 91,453.65
所得税费用 8,993,240.47
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 461,039.01 5,883,050.26
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
利息收入 268,713.17 250,670.94
押金及保证金 1,621,050.77
往来及其他 128,174.40
备用金 25,000.00
合计 2,503,977.35 6,133,721.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 11,020,493.30 9,770,373.92
付现管理费用 10,084,607.15 6,038,069.16
押金及保证金 430,000.00
付现研发费用 3,914,886.26 630,643.96
付现财务费用 321,780.00 115,145.42
往来款及其他 170,666.00 49,381.67
合计 25,942,432.71 16,603,614.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 30,181,394.15 15,099,447.86
借款保证金 6,900,000.00
合计 37,081,394.15 15,099,447.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 35,744,056.85 22,811,516.09
子公司股东借款 11,350,000.00
融资租赁款 9,442,220.90
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
借款保证金 2,000,000.00
限制性股票回购 1,191,360.00
合计 59,727,637.75 22,811,516.09
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 46,374,779.46 14,357,483.50
加：资产减值准备 1,343,619.92 2,377,518.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
22,445,372.16 12,218,808.44
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,931,680.26 372,462.23
长期待摊费用摊销 497,737.92 111,181.46
处置固定资产、无形资产和其他长期
-12,342.57
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
97,468.11
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,849,474.57 498,406.58
投资损失（收益以“－”号填列） -730,951.16
递延所得税资产减少（增加以“－”
-41,678.28 -740,912.40
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-296,780.92 -20,323.04
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,835,297.96 -10,160,855.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”
13,043,534.69 -20,989,958.46
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-7,956,284.88 39,916,257.44
号填列）
其他 1,975,295.34 7,260,539.09
财务报表附注 第 69 页
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2019 年半年度
财务报表附注
经营活动产生的现金流量净额 57,416,577.82 44,469,657.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 49,232,952.74 30,826,193.99
减：现金的期初余额 26,955,474.67 11,833,539.81
现金及现金等价物净增加额 22,277,478.07 18,992,654.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,232,952.74 26,955,474.67
其中：库存现金 110,090.51 98,180.85
可随时用于支付的银行存款 49,122,862.23 26,857,293.82
三、期末现金及现金等价物余额 49,232,952.74 26,955,474.67
其他说明：
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2019 年半年度
财务报表附注
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,624,733.50 银行承兑汇票保证金、用电质押款
固定资产 88,942,556.55 银行借款抵押、融资租赁抵押
无形资产 69,289,370.36 银行借款抵押
在建工程 7,235,084.56 融资租赁抵押
合计 197,091,744.97 --
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 7,306,248.89
其中：美元 988,920.14 6.8747 6,798,529.29
欧元 38,607.93 7.8170 301,798.18
港币 227,207.54 0.8797 199,865.38
瑞士法郎 860.38 7.0388 6,056.04
应收账款 -- -- 63,411,200.08
其中：美元 9,223,849.78 6.8747 63,411,200.08
欧元
港币
应付账款 2,638,160.21
其中：美元 27,546.00 6.8747 189,370.49
瑞士法郎 347,898.75 7.0388 2,448,789.72
其他应付款 3,544,716.32
其中：美元 515,617.60 6.8747 3,544,716.32
长期应付款 20,209,255.57
其中：瑞士法郎 2,871,122.29 7.0388 20,209,255.57
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
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2019 年半年度
财务报表附注
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
干粉易开盖技术改造项目专项资
3,041,308.16 递延收益 257,043.84
金补助
铝箔易撕盖高速生产线技术改造
2,189,880.68 递延收益 138,308.28
项目
汕头市 2018 年省级促进经济发展
专项资金（铝箔易撕盖高速生产线 2,131,706.13 递延收益 120,662.58
技术改造项目(二期工程)）
铁质易开盖的技术改造项目-设备
改造补助（四通道铁盖组合冲系 2,152,750.00 递延收益 118,500.00
统）
机器换人项目专项资金补助 232,407.77 递延收益 17,864.94
智能制造项目专项资金补助 788,572.46 递延收益 52,596.84
（1）与资产相关的政府补助 合计 10,536,625.20 704,976.48
促进外贸回稳向好发展资金 60,000.00 其他收益 60,000.00
境内外展会专项资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
失业稳岗补贴 14,252.00 其他收益 14,252.00
科技创新创业大赛奖金 300,000.00 其他收益 300,000.00
（2）与收益相关的政府补助 合计 384,252.00 384,252.00
财务报表附注 第 72 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
扬州英联于本期新纳入合并范围。扬州英联系本公司与自然人冯峰于2019年4月4日发起
设立，注册资本人民币20000万元，其中本公司认缴75%，冯峰认缴25%；截止2019年6月30
日止本公司与冯峰按比例合计实缴注册资本400万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制企
佛山宝润 广东佛山 广东佛山 制造业 75.00%
业合并
非同一控制企
山东旭源 山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00%
业合并
非同一控制企
广东满贯 广东东莞 广东东莞 制造业 76.60%
业合并
英联金属 广东汕头 广东汕头 制造业 100.00% 购买
英联国际 香港 香港 服务业 100.00% 设立
扬州英联 江苏扬州 江苏扬州 制造业 75.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
佛山宝润 25.00% -485,251.02 12,795,558.21
广东满贯 23.40% 3,703,406.10 32,338,377.40
财务报表附注 第 73 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
118,99 176,28 125,09 125,09 113,70 171,98 119,27 119,27
佛山宝 57,285, 58,285,
7,108.5 2,189.8 9,957.0 9,957.0 2,427.1 8,157.2 9,576.3 9,576.3
润 081.27 730.17
9 6 3 3 2 9 9 9
114,56 136,90 251,46 113,26 112,28 141,82 254,11 131,73
广东满 86,785, 26,482, 99,043, 32,694,
5,375.5 0,731.8 6,107.4 7,913.4 4,088.1 6,368.8 0,456.9 8,784.7
贯 192.10 721.31 900.91 883.82
7 6 3 1 0 5 5 3
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
117,270,41 -1,941,004. -1,941,004. 2,042,978. 106,234,47 1,343,843. 1,343,843. 20,500,714.
佛山宝润
5.66 07 07 66 7.66 22 22 84
143,250,70 15,826,521 15,826,521 7,132,998.
广东满贯
9.71 .80 .80 70
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
本期不存在重要的合营安排或联营企业
4、重要的共同经营
本期不存在重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会根据投资权限已授权经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
2. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款项目的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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4. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。2019年1-6月及2018年度公
司固定利率借款占外部借款的100%，不存在利率风险。
5. 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2019年1-6月及2018年度，本公司未
签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 6,798,529.29 507,719.60 7,306,248.89 9,323,824.76 1,103,034.53 10,426,859.29
应收账款 63,411,200.08 63,411,200.08 22,684,200.11 22,684,200.11
应付账款 -189,370.49 -2,448,789.72 -2,638,160.21 -189,053.71 -4,615,736.10 -4,804,789.81
其他应付款 -3,544,716.32 -3,544,716.32
长期应付款 -20,209,255.57 -20,209,255.57 -21,820,141.90 -21,820,141.90
合计 66,475,642.56 -22,150,325.69 44,325,316.87 31,818,971.16 -25,332,843.47 6,486,127.69
于2019年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值
3%，则公司将增加或减少净利润1,114,991.68元（2018年12月31日：172,230.27元）。管理
层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
1. 其他价格风险
本公司不持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
6个月以内 6个月至1年 1至2年 2年以上 合计
短期借款 97,930,000.00 77,100,000.00 175,030,000.00
应付票据 117,579,493.78 117,579,493.78
应付账款 97,805,097.74 97,805,097.74
其他应付款 42,861,931.99 101,376.00 76,032.00 43,039,339.99
一年内到期的非流 13,134,190.34 13,134,190.35 26,268,380.69
动负债
长期借款 10,742,222.23 27,395,555.54 38,137,777.77
长期应付款 5,224,950.73 15,756,031.01 20,980,981.74
合计 369,310,713.85 90,335,566.35 16,043,204.96 43,151,586.55 518,841,071.71
项目 期初余额
6个月以内 6个月至1年 1至2年 2年以上 合计
短期借款 52,510,000.00 90,900,000.00 143,410,000.00
应付票据 99,060,749.92 99,060,749.92
应付账款 103,433,266.49 103,433,266.49
其他应付款 63,592,825.00 52,864.00 39,648.00 63,685,337.00
一年内到期的非流 11,349,746.16 10,484,771.34 21,834,517.50
动负债
长期借款 3,360,000.00 10,080,000.00 13,440,000.00
长期应付款 9,543,346.28 17,423,478.83 26,966,825.11
合计 329,946,587.57 101,384,771.34 12,956,210.28 27,543,126.83 471,830,696.02
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况:
关联方名称 关联关系 关联方对本公司的 关联方对本公司的
持股比例（%） 表决权比例（%）
翁伟武 控股股东、实际控制人之一、董事长 29.71 29.71
翁伟炜 实际控制人之一 14.16 14.16
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翁伟嘉 实际控制人之一、董事兼副总经理 8.98 8.98
翁伟博 实际控制人之一 7.25 7.25
蔡沛侬 实际控制人之一 6.91 6.91
柯丽婉 实际控制人之一、副总经理 2.07 2.07
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业无重要的合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
翁宝嘉 总经理、董事
许雪妮 股东亲属
翁伟明 股东亲属
翁清钦 股东亲属
蔡佳 股东亲属
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
翁伟武、许雪妮、翁
200,000,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 16 日 否
伟嘉、翁伟炜
柯丽婉、翁伟明 80,000,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 16 日 否
翁清钦 19,289,000.00 2015 年 05 月 28 日 2020 年 09 月 28 日 否
蔡沛侬、翁伟博、蔡
80,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 21 日 否
佳
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翁伟武、翁伟炜 20,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2019 年 08 月 14 日 否
翁伟武 80,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2019 年 06 月 13 日 是
翁伟武 60,000,000.00 2018 年 09 月 17 日 2023 年 12 月 31 日 否
翁伟武 67,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 31 日 否
翁伟武 28,000,000.00 2019 年 04 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否
翁伟武 70,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 否
翁伟武 46,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2020 年 01 月 31 日 否
翁伟武 80,000,000.00 2019 年 06 月 14 日 2021 年 06 月 24 日 否
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,293,643.60 957,988.06
十、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 760,320.00
公司本期失效的各项权益工具总额 108,800.00
其他说明
公司于2019年2月18日召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十七次会议，审
议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成
就的议案》，董事会认为关于《2017年度限制性股票激励计划（草案）》授予限制性股票的
第一个解除限售期解除限售条件已成就。本次符合解除限售的激励对象71名，共解除限售的
限制性股票共计76.032万股。
公司于2019年2月18日召开第二届董事会第二十二次会议并于2019年3月7日召开2019年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，
同意对2017年限制性股票激励计划所涉及5名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已获
授但尚未解锁的限制性股票10.88万股进行回购注销；截至2019年5月20日公司完成了上述股
票的回购注销手续。
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予的限制性股票授予日收盘价计算
授予期权的职工均为公司中层管理人员以上，本公
司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；
可行权权益工具数量的确定依据
根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益
工具数量做出最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,333,833.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,736,729.60
其他说明
公司本期计提限制性股票激励费用，增加资本公积人民币 2,736,729.60 元；由于本公司与
本公司之子公司佛山宝润之少数股东按比例承担限制性股票激励费用，减少资本公积人民币
103,664.00 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额设备合同及财务影响
截至2019年6月30日止，根据公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备采购合同，公
司尚未支付的金额约为7,319.90万元。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
公司无需要披露的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司无需要披露的其他重要事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
1、 审议通过《关于向全资子公司汕头市英联金属科技有限公司增资的议案》
根据公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司决定分阶段向全资子公司汕头市英联
金属科技有限公司增资人民币 16,772 万元，增资后汕头市英联英联金属科技人限公司注册
资为人民币 20,000 万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 1,306,2 1,306,2 100.00 1,306,2 1,306,2 100.00
0.96% 1.49%
准备的应收账款 02.84 02.84 % 02.84 02.84 %
财务报表附注 第 81 页
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其中：
按组合计提坏账 135,074 7,246,1 127,828 86,281, 7,288,0 78,993,73
99.04% 5.36% 98.51% 8.45%
准备的应收账款 ,396.12 52.75 ,243.37 770.96 38.24 2.72
其中：
59,728, 2,986,4 56,742, 72,829, 3,641,4 69,187,96
1 年以内（含 1 年） 43.80% 5.00% 83.15% 5.00%
618.64 30.93 187.71 441.27 72.06 9.21
4,700,0 470,003 4,230,0 4,383,2 438,321 3,944,894
1 至 2 年（含 2 年） 3.45% 10.00% 5.00% 10.00%
32.70 .27 29.43 15.72 .57 .15
1,264,7 632,383 632,383 2,052,5 1,026,2 1,026,268
2 至 3 年（含 3 年） 0.93% 50.00% 2.34% 50.00%
67.78 .89 .89 36.62 68.31 .31
3,157,3 3,157,3 100.00 2,181,9 2,181,9 100.00
3 年以上 2.32% 2.49%
34.66 34.66 % 76.30 76.30 %
合并范围内关联 66,223, 66,223, 4,834,6 4,834,601
48.56% 5.52%
方组合 642.34 642.34 01.05 .05
136,380 100.00 8,552,3 127,828 87,587, 8,594,2 78,993,73
合计 100.00%
,598.96 % 55.59 ,243.37 973.80 41.08 2.72
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 31,980.00 31,980.00 100.00% 预计难以收回
单位 2 66,330.00 66,330.00 100.00% 预计难以收回
单位 3 23,626.24 23,626.24 100.00% 预计难以收回
单位 4 159,000.60 159,000.60 100.00% 预计难以收回
单位 5 130,000.00 130,000.00 100.00% 预计难以收回
单位 6 222,210.00 222,210.00 100.00% 预计难以收回
单位 7 233,076.00 233,076.00 100.00% 预计难以收回
单位 8 26,620.00 26,620.00 100.00% 预计难以收回
单位 9 413,360.00 413,360.00 100.00% 预计难以收回
合计 1,306,202.84 1,306,202.84 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 59,728,618.64 2,986,430.93 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 4,700,032.70 470,003.27 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,264,767.78 632,383.89 50.00%
3 年以上 3,157,334.66 3,157,334.66 100.00%
合计 68,850,753.78 7,246,152.75 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他方法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 66,223,642.34
合计 66,223,642.34 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 125,984,574.58
1至2年 4,988,699.70
2至3年 2,249,990.02
3 年以上 3,157,334.66
合计 136,380,598.96
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,306,202.84 1,306,202.84
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 7,288,038.24 41,885.49 7,246,152.75
备的应收账款
合计 8,594,241.08 41,885.49 8,552,355.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 54,461,020.49 39.93
第二名 11,568,537.50 8.48
第三名 3,384,064.40 2.48 330,605.43
第四名 2,345,692.08 1.72 117,284.60
第五名 2,273,498.83 1.67 113,674.94
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合计 74,032,813.30 54.28 561,564.97
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 63,685,825.11 12,745,512.38
合计 63,685,825.11 12,745,512.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 85 页
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方 63,524,813.15 11,050,000.00
押金及保证金 144,266.00 1,725,316.77
员工借款及备用金 32,000.00 57,000.00
其他零星往来 784.80 2,433.10
合计 63,701,863.95 12,834,749.87
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 89,237.49 89,237.49
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 73,198.65 73,198.65
2019 年 6 月 30 日余
16,038.84 16,038.84
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,666.24
财务报表附注 第 86 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
1至2年 14,372.60
合计 16,038.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 89,237.49 73,198.65 16,038.84
其他应收款
合计 89,237.49 73,198.65 16,038.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汕头市英联金属
关联方借款 48,507,500.00 1 年以内 76.15%
科技有限公司
佛山宝润金属制
关联方借款 15,000,000.00 1 年以内 23.55%
品有限公司
深圳市皇庭房地
租赁保证金 126,630.00 1-2 年 0.20% 12,663.00
产开发有限公司
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广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
郑文斌 员工借款 32,000.00 1 年以内 0.05% 1,600.00
英联国际(香港)有
关联方往来款 13,840.35 1 年以内 0.02%
限公司
合计 -- 63,679,970.35 -- 99.97% 14,263.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
期末无涉及政府补助的其他应收款
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
235,074,999.0 235,074,999.0 231,556,679.0 231,556,679.0
对子公司投资
0 0 0 0
235,074,999.0 235,074,999.0 231,556,679.0 231,556,679.0
合计
0 0 0 0
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
佛山宝润 37,527,680.00 414,656.00 37,942,336.00
山东旭源 15,381,920.00 103,664.00 15,485,584.00
英联金属 56,000,000.00 56,000,000.00
122,560,000.0 122,560,000.0
广东满贯
0 0
英联国际 87,079.00 87,079.00
财务报表附注 第 88 页
广东英联包装股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
扬州金属 3,000,000.00 3,000,000.00
231,556,679.0 235,074,999.0
合计 3,518,320.00
0 0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 277,983,977.55 203,418,988.39 192,941,771.76 154,972,666.22
其他业务 14,910,851.23 14,146,002.13 10,261,555.56 9,798,556.09
合计 292,894,828.78 217,564,990.52 203,203,327.32 164,771,222.31
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品产生的投资收益 730,951.16
合计 730,951.16
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -85,125.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,089,228.48
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,457.78
财务报表附注 第 89 页
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2019 年半年度
财务报表附注
减：所得税影响额 173,737.25
少数股东权益影响额 73,958.93
合计 812,864.54 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
7.25% 0.2237 0.2237
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.12% 0.2200 0.2200
公司普通股股东的净利润
广东英联包装股份有限公司
（加盖公章）
2019 年 7 月 30 日
财务报表附注 第 90 页