深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市科达利实业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人励建立、主管会计工作负责人石会峰及会计机构负责人(会计主
管人员)张朝晖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，均
不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资
风险。
公司经营中存在的风险级应对措施，详细内容见本报告“第四节 经营情况
讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 33
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、科达利 指 深圳市科达利实业股份有限公司
具有高尺寸精度、高表面质量、高性能要求等特性的，在工业产品中起固定、保护、
精密结构件 指
支承、装饰等作用的塑胶或五金部件
为新能源汽车等大型电动设备提供动力用的专业大型锂电池，具有体积大、容量高、
动力锂电池、动力电池 指
强度高，抗冲击性强的特点，技术要求较高
应用于手机、笔记本电脑、数码相机、平板电脑等数码产品的小型锂电池，具有体积
便携式锂电池 指
小，携带方便的特点
储能锂电池、储能电池 指 应用于储能设备、发电设备等的大型锂电池
CATL 指 宁德时代新能源科技股份有限公司及其下属子公司
比亚迪 指 比亚迪股份有限公司及其下属子公司
中航锂电 指 中航锂电（洛阳）有限公司及其下属子公司
天津力神电池股份有限公司及其全球分支机构（总部设在中国天津的锂离子电池制造
力神 指
公司）
LG 指 韩国 LG 电子有限公司及其全球分支机构（总部设在韩国的世界 500 强跨国公司）
松下 指 松下电器产业株式会社及其全球分支机构（总部设在日本的世界 500 强跨国公司）
德国宝马公司（BMW，德文：Bayerische Motoren Werke AG）及其全球分支机构，是
宝马 指
德国一家世界知名的高档汽车制造商
德国大众微电池 指 Volkswagen Varta Microbattery 及其全球分支机构
亿纬锂能 指 惠州亿纬锂能股份有限公司及其下属子公司
力信 指 力信（江苏）能源科技有限责任公司及其下属子公司
大业盛德 指 深圳市大业盛德投资有限公司
北京明石 指 北京明石科远创业投资中心（有限合伙）
明石北斗 指 明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《企业会计准则》 指 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定
报告期 指 2018 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科达利 股票代码 002850
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市科达利实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科达利
公司的外文名称（如有） Shenzhen Kedali Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）KDL
公司的法定代表人 励建立
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡敏 罗丽娇
深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业 深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业
联系地址
区第一栋厂房三层 区第一栋厂房三层
电话 0755-6118 9991 0755-6118 9991
传真 0755-6118 9991 0755-6118 9991
电子信箱 ir@kedali.com.cn ir@kedali.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 799,507,577.38 746,476,633.67 7.10%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,343,946.31 94,668,866.95 -76.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
11,953,750.67 93,577,111.87 -87.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 91,991,037.68 -108,202,302.59 185.02%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.68 -83.82%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.68 -83.82%
加权平均净资产收益率 0.99% 5.32% -4.33%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,173,776,629.96 3,029,774,136.62 4.75%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,235,376,332.43 2,255,032,386.12 -0.87%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 232,738.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,801,271.57
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,852,690.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,120.58
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减：所得税影响额 2,338,241.15
少数股东权益影响额（税后） 133,143.26
合计 10,390,195.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内领先的锂电池精密结构件和汽车结构件研发及制造商，尤其是在应用于新能源汽车的动力锂电池精密结
构件领域，公司具备突出的研发技术实力，已形成较大的生产和销售规模，占据了领先的市场地位。公司产品主要分为
动力及储能锂电池精密结构件、便携式锂电池精密结构件、汽车结构件三大类，广泛应用于汽车及新能源汽车、便携式
通讯及电子产品、电动工具、储能电站等众多行业领域。公司坚持定位于高端市场、采取重点领域的大客户战略，持续
发展下游新能源汽车动力锂电池和消费电子产品便携式锂电池行业的领先高端客户及知名客户，已与松下、LG、三星、
德国大众微电池等国外知名客户，以及CATL、比亚迪、力神、中航锂电、亿纬锂能、力信等国内领先厂商建立了长期
稳定的战略合作关系。
报告期内公司所从事的主要业务、主要产品、经营模式、主要的业绩驱动因素均未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期股权资产无重大变化
固定资产 本期固定资产无重大变化
无形资产 本期无形资产无重大变化
在建工程 本期在建工程无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、长期合作的优质客户以及稳固持续的客户合作关系
经过二十余年的发展，公司成长为国内领先的锂电池精密结构件和汽车结构件研发及制造商。凭借先进的技术水平、
高品质的生产能力、高效的研发和供应体系、优异的产品品质，公司吸引了众多高端优质客户。公司客户涵盖全球知名
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锂电池生产商中的松下、CATL、比亚迪、LG、三星、亿纬锂能、力神等，公司产品广泛应用于比亚迪、宝马、宇通等
品牌新能源汽车。通过多年的紧密合作，公司与上述厂商建立了稳定、长期的战略合作关系，公司已融入下游客户的供
应链体系，深入参与其设计、研发和生产流程，以自身的产品、技术和服务与下游客户建立了互利互惠、高度信任的联
系。公司凭借着与下游高端客户、尤其是国际领先客户一直以来的良好合作，树立了较强的品牌影响力和较高的国际知
名度。公司在动力锂电池领域较大的生产和销售规模，形成了优势资源的聚集效应，在全球锂电池等相关行业向中国转
移的大背景下，持续吸引更多国际、国内优质客户与公司展开业务合作。
2、在动力及储能锂电池领域的领先优势
随着国内外新能源汽车及可再生能源设备的快速发展，对其核心组成部分动力及储能锂电池的需求亦呈爆发式增
长。公司系国内最大的锂电池精密结构件供应商之一，也是国内最早从事动力锂电池精密结构件研发和生产的企业之一。
早至2007年起，就与新能源汽车厂商和锂电池厂商沟通，并开展研发，探索进入动力及储能锂电池结构件领域。动力及
储能锂电池客户通常要求供应商同时具备锂电池精密结构件和汽车结构件的制造经验和核心技术，并符合IATF16949、
QC080000等两类产品的相关体系要求和品质标准要求。而公司即为少数既掌握成熟的锂电池结构件技术又拥有汽车结
构件生产经验的企业之一，并已成功通过了前述的两项认证。公司充分利用锂电池结构件和汽车结构件的技术融合，既
通过便携式锂电池精密结构件的生产掌握了高安全性、高精密度的生产工艺，又通过汽车结构件的生产具备了大型结构
件的生产设备和开发条件，并借助上述两方面技术融合实现了动力及储能锂电池领域的迅猛增长，占据了领先的市场地
位。未来随着市场规模的快速扩大，并借助强大的技术优势和深厚的优质客户资源积累，公司此部分业务有望持续保持
领先优势。
3、突出的技术优势和合作研发优势
公司在结构件的研发和制造水平居行业领先地位，拥有高精密度、高一致性的生产工艺，以及先进的冲压加工、拉
伸加工、注塑加工和模具制造技术。通过与国内外行业领先企业的合作，公司积累了丰富的产品和技术经验， 锂电池
精密结构件的技术品质实现了大幅提升。公司主要产品均拥有自主知识产权，掌握了包括安全防爆、防渗漏、超长拉伸、
断电保护、自动装配、智能压力测试等多项核心技术。公司拥有强大的模具开发技术，持续自主开发了众多型号产品的
模具。在终端产品更新换代加快、产品型号不断丰富的市场环境下，强大的模具技术可快速定制产品，及时响应客户需
求，奠定了公司精密结构件业务扩展的良好基础。
公司开展与下游高端领先客户全程对接的交互式研发模式，以下游客户需求和行业发展趋势为导向，通过融入下游
高端领先客户的研发过程和研发体系，一方面，有助于公司尽早确定在客户供应链中地位，取得产品量产权，获取更多
后续订单，保证未来的收入和经营业绩；另一方面，通过配合行业中优秀企业共同研发，获得了在本行业的技术先发优
势，提升了技术创新实力，为公司近年来业绩提升做出了很大贡献。
4、贴近客户的生产基地布局为优质、高效的客户服务提供了强有力的支持
公司目前各地子公司的布局及定位均体现了其本地化生产、辐射周边客户的战略部署。子公司上海科达利服务于江
浙沪一带的国际知名锂电池厂商在中国的分支机构和制造基地；子公司陕西科达利和湖南科达利配套公司重要客户比亚
迪；子公司大连科达利配套大连松下等动力锂电池客户；子公司江苏科达利服务CATL、中航锂电、无锡松下、南京LG
等周边的下游高端领先客户；子公司福建科达利配套国内领先的动力电池制造厂商CATL。目前，公司在华东、华南、
东北等锂电池行业重点区域均形成了生产基地的布局，有效辐射周边的下游客户，形成了较为完善的产能地域覆盖。公
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司通过为大客户就近配套生产基地的战略，一方面提高了对客户的高效服务能力，增强了长期稳定的供应链合作关系。
另一方面，公司全国各地的子公司作为为客户提供产品和服务的支点，有效辐射周边的相关产业，形成了有利的先发布
局，为后续业务的开拓奠定了良好的基础，持续吸引临近区域的优质新客户与公司开展合作。
5、富有经验的管理团队及卓有成效的综合管理能力
目前，锂电池精密结构件制造企业在高速发展的同时，面临技术要求提升、品质标准提高、产品型号增多、产品更
新换代速度加快等多方面要求，对于企业的制造能力、工艺品质、资金运用、技术实力、管理能力等都提出了更高的要
求，拥有经验丰富且具有前瞻性战略思维的管理团队尤为重要。公司主要管理团队、技术人员均在相关行业服务多年，
其中董事长励建立先生、总经理励建炬先生等从事锂电池精密结构件及汽车行业精密结构件业务均超过20年，核心团队
大部分成员从科达利创立初期就在公司服务，积累了丰富的行业经验，在产品研发、生产管理、品质控制、市场开拓等
方面均拥有独特的优势，能够深入了解客户诉求和行业发展趋势，很好地把握公司的新兴业务和未来发展方向，不断挖
掘和实现新的业务增长点。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
根据中国汽车工业协会发布的数据，2018年1-6月我国汽车产销量分别完成1,405.8万辆和1,406.6万辆，产销量比上
年同期分别增长4.2%和5.6%。其中，新能源汽车上半年产销分别完成41.3万辆和41.2万辆，比上年同期分别增长94.9%
和111.5%。受益于新能源车产销量的增长，根据电池中国数据，2018年上半年国内新能源汽车动力电池装机量合计
15.64GWh，同比增长150.24%。而受2018年中国新能源汽车补贴政策进一步调整，2018年上半年动力电池价格持续下降。
报告期内，受前期价格下降及设备自动化升级影响，上半年公司实现营业收入79,950.76万元，较上年同期增长7.10%；
归属于上市公司股东的净利润为2,234.39万元，较上年同期下降76.40%；资产总额为31.74亿元，较上年度末增长4.75%；
归属于上市公司股东的净资产为22.35亿元，较上年度末下降0.87%。报告期内主要经营情况如下：
产能建设方面：报告期内，为进一步把握新能源汽车行业快速发展带来的市场机遇及满足公司新能源动力锂电池精
密结构件业务的快速增长需求，公司加快惠州科达利项目二期、江苏科达利、大连科达利及福建科达利的项目建设进度。
报告期末，公司各子公司的布局及定位均体现了其本地化生产、辐射周边客户的战略部署。通过产能扩张的规模效应实
现产品的成本优势，进一步巩固和保持公司在锂电池精密结构件的领先优势及市场地位。
客户合作方面：公司凭借着先进的研发技术、质量可靠的产品和进口的高端自动化设备，坚持定位于高端市场，采
取重点领域的大客户战略。在密切关注锂电池市场动态的同时，开拓增量市场，持续发展下游新能源汽车动力锂电池行
业的领先高端客户及知名客户。现已与行业内领先客户如CATL、比亚迪、松下、LG、亿纬锂能、天津力神、中航锂电、
浙江谷神、力信能源等形成了稳定良好的合作。
技术研发方面：为推动高续航里程新能源汽车的发展，新的补贴政策给予续航里程高的车型更大的补贴，从而对新
能源汽车动力电池技术要求进一步提升，亦对新能源动力电池结构件提出了更高的技术要求。报告期内公司面对新能源
汽车行业持续的技术革新和产品优化，持续强化核心技术的自主开发，在进一步提高电池使用的安全性、高容量、轻量
化等方面进行了技术创新，并获得了新的突破。2018年上半年公司及子公司新增已获授权和已获受理的专利共26项，包
含已获授权的专利14项，已获受理的12项。截至报告期末，公司及子公司拥有专利120项，其中发明专利19项，包含日
本专利2项、韩国专利2项、台湾专利2项、美国专利1项，实用新型专利101项。这些专利对公司提高自主创新能力、形
成企业自主知识产权和核心竞争力具有十分重要的意义，促进了新产品、新工艺、新材料的研发和技术储备，为提高公
司的核心竞争力和市场占有率创造了有利条件。
经营管理方面：报告期内，公司结合自身规模快速扩张的实际情况，积极引进生产管理、技术研发、品质管理、市
场开拓方面的专业人才，助力公司的快速发展。持续提高公司内部信息化管理水平，着手SAP核心系统的前期推进工作，
并顺利导入E-HR管理系统，优化公司及子公司组织结构、管理模式及管理权限，完善了公司矩阵式管理模式。
在生产管理方面，通过优化产品生产MES管理系统，提高生产运营信息化管理；同时完善自动化生产线，在降低生
产成本的同时，提高产品生产效率及产品品质。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 799,507,577.38 746,476,633.67 7.10%
营业成本 674,938,341.58 542,494,987.34 24.41%
销售费用 20,849,052.54 12,682,626.85 64.39% 运费增加
管理费用 68,774,405.24 65,575,407.65 4.88%
财务费用 11,544,398.87 5,132,259.05 124.94% 应收票据贴现利息增加
所得税费用 1,110,759.91 15,943,308.20 -93.03% 利润总额减少
研发投入 26,591,806.05 28,996,293.08 -8.29%
销售及应收票据贴现增加，
经营活动产生的现金流量净额 91,991,037.68 -108,202,302.59 185.02% 导致销售商品、提供劳务收
到的现金较上年同期增加
公司购置动力锂电池结构
投资活动产生的现金流量净额 -262,753,469.55 -651,042,878.72 59.64% 件生产设备及支付厂房建
设资金、理财投资减少
筹资活动产生的现金流量净额 97,475,809.75 1,092,749,778.69 -91.08% 上年度公司公开发行股票
现金及现金等价物净增加额 -73,413,224.41 333,473,837.02 -122.01% 上年度公司公开发行股票
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 799,507,577.38 100% 746,476,633.67 100% 7.10%
分行业
金属结构制造业 799,507,577.38 100.00% 746,476,633.67 100.00% 7.10%
分产品
锂电池结构件 625,412,905.98 78.22% 596,446,373.80 79.90% 4.86%
汽车结构件 157,419,915.82 19.69% 135,831,939.40 18.20% 15.89%
其他结构件 16,674,755.58 2.09% 14,198,320.47 1.90% 17.44%
分地区
华东地区 461,098,078.24 57.67% 452,003,018.51 60.55% 2.01%
华北地区 11,060,618.18 1.38% 15,358,881.87 2.06% -27.99%
华南地区 120,385,998.42 15.06% 138,725,164.37 18.58% -13.22%
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华中地区 94,353,417.85 11.80% 57,148,472.25 7.66% 65.10%
东北地区 9,157,560.81 1.15% 3,410,729.58 0.46% 168.49%
西北地区 90,798,690.46 11.36% 71,873,759.14 9.63% 26.33%
西南地区 180,925.32 0.02% 854,700.85 0.11% -78.83%
海外地区 12,472,288.10 1.56% 7,101,907.10 0.95% 75.62%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金属结构制造业 799,507,577.38 674,938,341.58 15.58% 7.10% 24.41% -11.75%
分产品
锂电池结构件 625,412,905.98 533,539,483.73 14.69% 4.86% 24.76% -13.61%
汽车结构件 157,419,915.82 125,540,921.90 20.25% 15.89% 21.35% -3.59%
其他结构件 16,674,755.59 15,857,935.95 4.90% 17.44% 39.07% -14.79%
分地区
华东地区 461,098,078.24 378,532,880.07 17.91% 2.01% 14.41% -8.90%
华南地区 120,385,998.42 101,449,504.10 15.73% -13.22% -0.92% -10.46%
华中地区 94,353,417.85 86,868,642.01 7.93% 65.10% 136.22% -27.72%
西北地区 90,798,690.46 78,411,375.68 13.64% 26.33% 32.40% -3.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、华中地区营业收入增加的主要原因：为向中航锂电（洛阳）有限公司等公司的销售收入增加。
2、东北地区营业收入增加的主要原因：为公司子公司大连科达利精密工业有限公司向大连松下等客户的销售增加。
3、海外地区营业收入增加的主要原因：为公司出口产品的销售增加。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 148,222,712.83 4.67% 250,439,439.03 8.27% -3.60%
应收账款 514,736,447.89 16.22% 360,940,392.07 11.91% 4.31%
存货 300,924,352.88 9.48% 309,615,111.40 10.22% -0.74%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 927,132,667.15 29.21% 778,635,004.78 25.70% 3.51%
在建工程 436,851,591.36 13.76% 389,735,210.40 12.86% 0.90%
短期借款 130,000,000.00 4.10% 14,000,000.00 0.46% 3.64%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,151,693.24 银行承兑汇票保证金
应收票据 49,234,491.25 质押开票（应付票据）
固定资产 25,998,141.50 抵押贷款
合计 104,384,325.99
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
216,413,788.38 894,762,910.06 -75.81%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
14
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
江苏科 电池精
87,800,5 411,793, 自有资 -4,071,9
达利项 自建 是 密结构 -- 0.00 不适用 -- 无
28.28 977.39 金 20.47
目 件
87,800,5 411,793, -4,071,9
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
28.28 977.39 20.47
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 131,950
报告期投入募集资金总额 12,861.33
已累计投入募集资金总额 92,690.95
报告期内变更用途的募集资金总额 12,792.2
累计变更用途的募集资金总额 12,792.2
累计变更用途的募集资金总额比例 9.69%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】204
15
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号）核准，公司首次公开发行 3,500 万股人民币普通股，发行价格为每股 37.70 元，募集资金总额人民币 131,950 万元，扣
除发行费用合计人民币 9,631.83 万元，募集资金净额为人民币 122,318.17 万元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对
公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具瑞华验字【2017】48320001 号《深圳市科达利实业股份有限公
司验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。报告期内公司实际使用募集资金 12,861.33 万元，累计实际使用募集
资金金额为 92,690.95 万元。截至报告期末，公司募集资金专户中的期末资金余额为 3,220.81 万元。上述募集资金期末余
额不包括公司募集资金购买保本型银行理财产品期末余额 1.80 亿元及公司募集资金暂时补充流动资金期末余额 1 亿元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2018 年
1、惠州动力锂电池精
否 29,517.15 29,517.15 6,041.46 29,730.9 100.72% 09 月 01 1,236.32 是 否
密结构件项目
日
2020 年
2、大连动力锂电池精
是 12,871.88 12,871.88 0 0 0.00% 05 月 09 0 不适用 否
密结构件项目
日
3、西安动力锂电池精 2018 年
密结构件扩产和技改 否 8,863.29 8,863.29 42.7 3,805.69 42.94% 09 月 01 0 不适用 否
项目 日
4、江苏动力锂电池精 2018 年
密结构件扩产和技改 否 8,510.53 8,510.53 4,760.14 5,932.53 69.71% 09 月 01 0 不适用 否
项目 日
2018 年
5、锂电池精密结构件
否 6,219.16 6,219.16 0 6,219.16 100.00% 09 月 01 0 不适用 否
研发中心建设项目
日
2020 年
6、新能源汽车结构件
否 16,415.84 16,415.84 2,017.02 7,002.67 42.66% 03 月 01 0 不适用 否
厂房及综合楼项目
日
7、补充营运资金项目 否 40,000 40,000 0 40,000 100.00% 0 不适用 否
122,397.8 122,397.8
承诺投资项目小计 -- 12,861.32 92,690.95 -- -- 1,236.32 -- --
5 5
超募资金投向
无 0 0 0 0
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
16
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
122,397.8 122,397.8
合计 -- 12,861.32 92,690.95 -- -- 1,236.32 -- --
5 5
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
公司第三届董事会第三次（临时）会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资
募集资金投资项目实 金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意将“上海动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”的实
施地点变更情况 施主体由全资子公司上海科达利变更为公司控股子公司江苏科达利，实施地点由上海市松江区九亭
镇涞寅路 1881 号 1 幢变更为江苏溧阳市中关村泓盛路东侧城北大道北侧。投资总额及投资内容均无
实质变化。为使该募集资金投资项目顺利实施，公司将向江苏科达利增加实缴注册资本 1 亿元，其
中使用募集资金 8,510.53 万元，自有资金 1,489.47 万元。2017 年 11 月 28 日，公司及江苏科达利、
中金公司与中国光大银行股份有限公司常州支行签订了《募集资金四方监管协议》。
适用
报告期内发生
公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议
募集资金投资项目实 案》，同意将“深圳动力锂电池精密结构件扩产和技改项目”变更为“大连动力锂电池精密结构件项
施方式调整情况 目”，项目实施主体由深圳科达利变更为公司全资子公司大连科达利，项目投资金额由 14,977.16 万
元变更为 50,739.04 万元，拟使用募集资金和自有资金建设，其中募集资金部分为深圳项目暂未使用
的募集资金余额 12,792.20 万元及其利息，及前期已实施完毕的募投项目的专户结息共计 79.68 万元，
剩余部分使用自有资金投入；该项目建设为 2 年。2018 年 6 月 5 日，公司及大连科达利、中金公司
与交通银行深圳布吉支行签订了《募集资金四方监管协议》。
适用
2017 年 6 月 2 日，公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于使用募集资金置换预
募集资金投资项目先 先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以首次公开发行募集资金置换预先投入募投项目的自筹
期投入及置换情况 资金 310,459,571.20 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至 2017 年 4 月 20 日以自
筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了《科达利以自筹资金预先投入募
集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字【2017】48320013 号）。
适用
2017 年 11 月 28 日，公司第三届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
用闲置募集资金暂时
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币 1 亿元（含 1 亿元）闲置募集资
补充流动资金情况
金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期之前将上述资金及时
归还到募集资金专用账户。
17
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
适用
项目实施出现募集资 募投项目“锂电池精密结构件研发中心建设项目”及“补充营运资金项目”实施完毕后产生专户结息
金结余的金额及原因 （扣除杂费后）共计 796,757.76 元，现已转入“大连动力锂电池精密结构件项目”专户，用于该项目
实施。
公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股东大会审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现
金管理的议案》，同意公司及子公司在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的情况下，使
尚未使用的募集资金 用额度不超过 3 亿元人民币的暂时闲置募集资金购买安全性高的银行及银行以外其他金融机构发行
用途及去向 的有保本约定的理财产品，该额度在股东大会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。截至 2018
年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金用存放于募集资金专户 3,220.81 万元，购买银行保本型理财产品
1.80 亿元，暂时补充公司流动资金 1 亿元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
大连动力锂 深圳动力锂
2020 年 05
电池精密结 电池精密结 12,871.88 0 0 0.00% 0否 否
月 09 日
构件项目 构件项目
合计 -- 12,871.88 0 0 -- -- 0 -- --
根据公司经营实际，公司第三届董事会第五次会议、2017 年度股东大会审议通过了《关
于变更募集资金投资项目的议案》，同意将“深圳动力锂电池精密结构件扩产和技改项
目”变更为“大连动力锂电池精密结构件项目”，项目实施主体由深圳科达利变更为公司
变更原因、决策程序及信息披露情况
全资子公司大连科达利，项目投资金额由 14,977.16 万元变更为 50,739.04 万元，拟使
说明(分具体项目)
用募集资金和自有资金建设，其中募集资金部分为深圳项目暂未使用的募集资金余额
12,792.20 万元及其利息，及前期已实施完毕的募投项目的专户结息共计 79.68 万元，
剩余部分使用自有资金投入；该项目建设为 2 年。
未达到计划进度或预计收益的情况
截至报告期末尚处于前期建设准备期中。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
18
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》 2018 年 08 月 23 日 巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖南科达利
汽车结构
精密工业有 子公司 10,000,000.00 56,100,082.05 5,074,436.98 38,853,390.32 -3,767,430.45 -2,834,108.33
件
限公司
江苏科达利
锂电池精 292,000,000.0 590,451,031.0 391,885,329.7
精密工业有 子公司 18,366,282.69 -5,595,570.88 -4,071,920.47
密结构件 0 8 3
限公司
深圳市科达
汽车结构
利精密工业 子公司 5,000,000.00 67,793,938.38 35,821,889.30 51,006,769.87 -6,361,171.96 -4,770,886.59
件
有限公司
惠州科达利
锂电池精 944,971,459.3 283,584,708.1
精密工业有 子公司 52,000,000.00 68,696,078.03 15,105,160.16 12,363,214.12
密结构件 7 2
限公司
上海科达利
锂电池精 180,229,732.7 105,260,781.9
五金塑胶有 子公司 8,356,463.42 64,190,902.44 6,484,500.79 5,655,592.11
密结构件 4 4
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -75.00% 至 -45.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 4,196.45 至 9,232.18
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 16,785.78
公司产品价格相比去年同期下降，部分子公司产线扩充
业绩变动的原因说明 尚未形成充分产能，固定成本增加，对利润产生不利影
响。
十、公司面临的风险和应对措施
1、产品毛利率下降的风险
随着新能源动力锂电池市场规模的迅速增长，相关行业日臻成熟，电池结构件市场不断有新的进入者，市场竞争加剧；
主要原材料中的铝材、钢材、塑料、铜材，占主营业务成本的比重较大，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公
司毛利率水平产生一定影响；同时，根据《节能与新能源汽车技术路线图》规划及新能源汽车补贴政策的调整，动力锂电池
价格预计会进一步下调，动力锂电池结构件价格亦可能面临进一步下降的风险。
对此，公司不断跟踪行业前沿技术，大力研发创新新技术、新工艺、新材料，并通过更全面、更深入的自动化生产，
控制人力成本；加强与上下游供应商和客户的协作沟通，在进一步降低采购成本的同时，使上下游价格在可控空间内波动，
以保证一定的利润水平；加大技术研发力度，提升公司产品的议价能力，并通过产能扩充降低生产成本，为毛利率水平提供
保障。
2、固定资产折旧增加的风险
公司各募集资金投资项目及自有资金投资项目前期固定资产的投入如研发设备、生产设备投入资金巨大，又由于各项
目产生经济效益需要一定的时间，其产生的实际收益可能不及预期收益，因此在各项目建成投产后的初期阶段，新增固定资
产折旧将可能对公司的经营业绩产生一定的影响。
对此，公司将通过完善自动化生产线，优化产品生产管理系统等各生产环节，在降低生产成本的同时，提高产品生产
效率及产品品质以降低产品制造费用，摊薄固定资产折旧成本。
3、客户集中的风险
公司下游应用领域锂电池电芯行业、汽车行业均存在市场份额较为集中的特点。公司实行重点领域的大客户战略，通
过与大客户的紧密合作实现了公司的持续快速发展，但同时亦形成公司客户集中度较高的情形。若公司大客户的经营状况同
时产生大幅波动，会导致核心客户对公司产品的需求量或采购比例大幅下降的情况；或未来公司的各项竞争优势不再维持，
会导致公司产品被其他供应商替代的情形，将对公司经营业绩产生不利影响。
对此，公司一方面密切关注锂电池市场动态，积极开拓增量市场，发现和培育新客户，凭借动力及储能锂电池领域的
20
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
领先优势快速抢占增长的市场份额；另一方面公司将持续技术创新，为下游客户提供更加高品质、高性能、高附加值的新产
品，稳固优质大客户、提高管理效率，以持续保持公司领先的市场地位。
4、产业政策变化的风险
新能源汽车系近期及未来一段时期各国推广的重点，我国亦出台一系列产业鼓励政策支持行业的发展。但是国家会根
据行业发展的情况和政策执行后的促进效果进行政策的调整，短期内会对行业造成一定的冲击。
对此，公司积极关注产业政策的变化，分析政策变化对产业链上下游的影响，同时公司通过提供更好的客户服务，不
断提高产品品质，采取高水平全自动化生产方式，扩大产能规模，降低成本等方式提升综合实力，以更好的适应产业政策变
化对公司生产经营带来的影响。
5、公司规模扩张导致的管理风险
公司近年业务情况发展良好，规模快速扩张，随着各生产基地项目的实施，管理规模不断扩大，对公司现有的制度建
设、组织设置、营运管理、财务管理、内部控制等方面带来较大的挑战；此外，各全资及控股子公司之间的业务协同对公司
管理模式提出了更高的要求。
对此，公司在日常经营中持续完善管理制度、健全组织结构以及规范法人治理结构；同时公司引进高级管理人员，积
极培养中高层后备管理人才，打造高素质的管理梯队，组织相关培训提升中高层管理水平。通过以上举措使公司的管理体系
与公司的快速扩张相匹配。
21
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（http：
2017 年度股东大会 年度股东大会 59.32% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 //www.cninfo.com.cn）
公告编号：2018-026
巨潮资讯网（http：
2018 年第一次临时股
临时股东大会 50.49% 2018 年 06 月 21 日 2018 年 06 月 22 日 //www.cninfo.com.cn）
东大会
公告编号：2018-039
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
北京明石科远创 公司股东宸钜公司、平
业投资中心(有限 安财智、苏州和达、南
合伙);明石北斗 海成长、远致富海、芜
首次公开发行或再融资时所作 股份限售 2017 年 03 至 2018 年 3
(上海)创业投资 湖富海、明石北斗、北 履行完毕
承诺 承诺 月 02 日 月2日
中心(有限合伙); 京明石承诺：自公司股
南海成长精选(天 票上市之日起 12 个月
津)股权投资基金 内，不转让或者委托他
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合伙企业(有限合 人管理其直接或间接
伙);平安财智投 持有的公司扣除公开
资管理有限公司; 发售后（如有）上市前
深圳市宸钜投资 已发行的全部股份，也
有限公司;深圳远 不由公司回购该等股
致富海新能源投 份。
资企业(有限合
伙);苏州和达股
权投资合伙企业
(有限合伙);芜湖
富海浩研创业投
资基金(有限合
伙)
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当
详细说明未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
23
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
24
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
惠州科达利精密 2018 年 04 2018 年 05 月 08 连带责任保 自 2017 年度
48,000 18,000 否 否
工业有限公司 月 13 日 日 证 股东大会审
25
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议通过后至
2018 年度股
东大会作出
决议之日止
自 2017 年度
股东大会审
江苏科达利精密 2018 年 04 2018 年 05 月 08 连带责任保 议通过后至
10,000 6,000 否 否
工业有限公司 月 13 日 日 证 2018 年度股
东大会作出
决议之日止
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
58,000 24,000
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
58,000 24,000
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
58,000 24,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
58,000 24,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.74%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
18,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 18,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
26
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 105,000,000 75.00% 0 0 52,500,000 -40,398,133 12,101,867 117,101,867 55.76%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 105,000,000 75.00% 0 0 52,500,000 -40,398,133 12,101,867 117,101,867 55.76%
其中：境内法人持股 33,899,862 24.21% 0 0 16,949,931 -39,353,618 -22,403,687 10,799,833 5.14%
境内自然人持股 71,100,138 50.79% 0 0 35,550,069 -1,044,515 34,505,554 106,302,034 50.62%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 35,000,000 25.00% 0 0 17,500,000 40,398,133 57,898,133 92,898,133 44.24%
1、人民币普通股 35,000,000 25.00% 0 0 17,500,000 40,398,133 57,898,133 92,898,133 44.24%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 140,000,000 100.00% 0 0 70,000,000 0 70,000,000 210,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司 2017 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 140,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（含
税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.00 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017 年年度权益分派方案已获于 2018 年 5 月 8 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司以资本公积金转增 7,000 万股，公司总股本由 14,000 万股变为 21,000 万股，考虑股份变动后，公司 2017
年度基本每股收益由 0.68 元摊薄至 0.45 元，每股净资产由 16.11 元摊薄至 10.74 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 股数
首次公开发行
深圳市宸钜投资有限公司 8,550,022 8,550,022 0 0 2018 年 3 月 2 日
前股份限售
首次公开发行
苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙） 7,000,000 7,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
前股份限售
首次公开发行
平安财智投资管理有限公司 3,149,951 3,149,951 0 0 2018 年 3 月 2 日
前股份限售
南海成长精选（天津）股权投资基金合 首次公开发行
3,000,000 3,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
伙企业(有限合伙) 前股份限售
深圳远致富海新能源投资企业（有限合 首次公开发行
2,000,000 2,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
伙） 前股份限售
首次公开发行
芜湖富海浩研创业投资基金(有限合伙) 1,000,000 1,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
前股份限售
首次公开发行
北京明石科远创业投资中心(有限合伙) 1,000,000 1,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
前股份限售
明石北斗(上海)创业投资中心(有限合 首次公开发行
1,000,000 1,000,000 0 0 2018 年 3 月 2 日
伙) 前股份限售
首次公开发行
蔡敏 928,459 928,459 1,044,515 1,044,515 前股份限售、高 --
管锁定限售
合计 27,628,432 27,628,432 1,044,515 1,044,515 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,226 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的普通 条件的普通
比例 的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
励建立 境内自然人 38.23% 80,293,118 26,764,373 80,293,118 0 质押 8,354,098
励建炬 境内自然人 11.89% 24,964,401 8,321,467 24,964,401 0 质押 5,339,470
深圳市宸钜投资有限 境内非国有
6.11% 12,825,033 4,275,011 0 12,825,033 -- --
公司 法人
深圳市大业盛德投资 境内非国有
5.14% 10,799,833 3,599,944 10,799,833 0 -- --
有限公司 法人
苏州和达股权投资合 境内非国有
5.00% 10,500,000 3,500,000 0 10,500,000 -- --
伙企业（有限合伙） 法人
平安财智投资管理有 境内非国有
2.18% 4,567,550 1,417,599 0 4,567,550 -- --
限公司 法人
深圳远致富海新能源 境内非国有
1.43% 3,000,000 1,000,000 0 3,000,000 -- --
投资企业 法人
南海成长精选（天津）
境内非国有
股权投资基金合伙企 1.07% 2,240,000 -760,000 0 2,240,000 -- --
法人
业（有限合伙）
毛德和 境内自然人 0.71% 1,500,009 1,500,009 0 1,500,009 -- --
北京明石科远创业投 境内非国有
0.71% 1,500,000 500,000 0 1,500,000 -- --
资中心（有限合伙） 法人
明石北斗（上海）创业 境内非国有
0.71% 1,500,000 500,000 0 1,500,000 -- --
投资中心（有限合伙） 法人
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
股东励建立先生和励建炬先生为亲兄弟关系，励建炬持有大业盛德 46.27%的股权。
上述股东关联关系或一致行动的说明 此外，北京明石和明石北斗系同受明石投资管理有限公司控制的关联企业。公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
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深圳市宸钜投资有限公司 12,825,033 人民币普通股 12,825,033
苏州和达股权投资合伙企业（有限合
10,500,000 人民币普通股 10,500,000
伙）
平安财智投资管理有限公司 4,567,550 人民币普通股 4,567,550
深圳远致富海新能源投资企业 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
南海成长精选（天津）股权投资基金
2,240,000 人民币普通股 2,240,000
合伙企业（有限合伙）
毛德和 1,500,009 人民币普通股 1,500,009
北京明石科远创业投资中心（有限合
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
伙）
明石北斗（上海）创业投资中心（有
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
限合伙）
彭伟 749,300 人民币普通股 749,300
刘浩志 609,697 人民币普通股 609,697
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
以及前 10 名无限售条件普通股股东 北京明石和明石北斗系同受明石投资管理有限公司控制的关联企业。公司未知其他
和前 10 名普通股股东之间关联关系 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东刘浩志除通过普通证券账户持有 117,750 股外，还通过国元证券股份有限公司客
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 户信用交易担保证券账户持有 491,947 股，实际合计持有 609,697 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
33
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市科达利实业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 148,222,712.83 250,439,439.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 325,489,736.38 406,281,166.31
应收账款 514,736,447.89 360,940,392.07
预付款项 12,108,228.28 6,109,128.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 833,805.55 949,300.00
应收股利
其他应收款 17,201,434.97 13,428,018.30
买入返售金融资产
存货 300,924,352.88 309,615,111.40
35
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 278,965,666.27 319,435,527.68
流动资产合计 1,598,482,385.05 1,667,198,083.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 927,132,667.15 778,635,004.78
在建工程 436,851,591.36 389,735,210.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 143,099,906.77 113,997,900.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,300,723.18 5,965,063.18
递延所得税资产 12,604,392.55 7,290,047.50
其他非流动资产 51,304,963.90 66,952,827.03
非流动资产合计 1,575,294,244.91 1,362,576,053.05
资产总计 3,173,776,629.96 3,029,774,136.62
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 14,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 198,882,350.69 273,414,350.30
36
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应付账款 336,546,431.66 241,113,062.47
预收款项 167,988.41 1,311,623.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,749,691.24 17,696,363.84
应交税费 48,517,103.67 77,640,581.23
应付利息
应付股利
其他应付款 93,503,209.35 65,601,590.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,259,441.05 3,051,993.94
其他流动负债
流动负债合计 831,626,216.07 693,829,565.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,966,688.66 10,516,460.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,966,688.66 10,516,460.23
负债合计 859,592,904.73 704,346,025.48
所有者权益：
股本 210,000,000.00 140,000,000.00
其他权益工具
37
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,351,989,002.29 1,421,989,002.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 52,974,048.17 52,974,048.17
一般风险准备
未分配利润 620,413,281.97 640,069,335.66
归属于母公司所有者权益合计 2,235,376,332.43 2,255,032,386.12
少数股东权益 78,807,392.80 70,395,725.02
所有者权益合计 2,314,183,725.23 2,325,428,111.14
负债和所有者权益总计 3,173,776,629.96 3,029,774,136.62
法定代表人：励建立 主管会计工作负责人：石会峰 会计机构负责人：张朝晖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 62,941,737.68 129,608,091.51
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 243,603,423.61 359,368,250.99
应收账款 466,084,058.83 295,802,977.58
预付款项 5,172,626.05 1,920,831.08
应收利息 260,700.00
应收股利
其他应收款 1,022,572,340.42 1,154,382,807.10
存货 148,486,627.72 183,947,498.24
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,000,000.00
流动资产合计 1,948,860,814.31 2,185,291,156.50
38
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 402,312,269.68 393,132,269.68
投资性房地产
固定资产 135,543,478.78 219,527,170.53
在建工程 69,630,388.57 90,241,726.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,972,770.60 2,353,162.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 187,781.59 1,487,699.77
递延所得税资产 5,079,494.19 3,975,095.94
其他非流动资产 10,371,018.07 10,438,467.40
非流动资产合计 625,097,201.48 721,155,592.51
资产总计 2,573,958,015.79 2,906,446,749.01
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 14,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 145,728,655.04 245,471,168.87
应付账款 294,006,556.48 593,298,704.92
预收款项 167,988.41 10,991,469.28
应付职工薪酬 8,878,168.94 8,868,979.14
应交税费 73,986,611.40 62,738,719.40
应付利息
应付股利
其他应付款 4,436,414.65 31,311,462.78
持有待售的负债
39
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,259,441.05 3,051,993.94
其他流动负债
流动负债合计 658,463,835.97 969,732,498.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,348,661.94 7,836,859.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,348,661.94 7,836,859.97
负债合计 672,812,497.91 977,569,358.30
所有者权益：
股本 210,000,000.00 140,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,293,618,600.52 1,363,618,600.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,245,330.27 53,245,330.27
未分配利润 344,281,587.09 372,013,459.92
所有者权益合计 1,901,145,517.88 1,928,877,390.71
负债和所有者权益总计 2,573,958,015.79 2,906,446,749.01
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 799,507,577.38 746,476,633.67
其中：营业收入 799,507,577.38 746,476,633.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 789,322,783.43 636,202,114.53
其中：营业成本 674,938,341.58 542,494,987.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,450,710.72 3,329,881.53
销售费用 20,849,052.54 12,682,626.85
管理费用 68,774,405.24 65,575,407.65
财务费用 11,544,398.87 5,132,259.05
资产减值损失 7,765,874.48 6,986,952.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,852,690.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
232,738.57 -177,934.33
列）
其他收益 7,801,271.57 608,198.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,071,494.58 110,704,782.83
加：营业外收入 6,487.23 505,424.06
减：营业外支出 31,607.81 699,921.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,046,374.00 110,510,285.27
减：所得税费用 1,110,759.91 15,943,308.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,935,614.09 94,566,977.07
41
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
21,935,614.09 94,566,977.07
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 22,343,946.31 94,668,866.95
少数股东损益 -408,332.22 -101,889.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,935,614.09 94,566,977.07
归属于母公司所有者的综合收益
22,343,946.31 94,668,866.95
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -408,332.22 -101,889.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.68
（二）稀释每股收益 0.11 0.68
42
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：励建立 主管会计工作负责人：石会峰 会计机构负责人：张朝晖
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 694,877,835.13 680,967,085.55
减：营业成本 615,872,435.97 521,090,086.70
税金及附加 3,086,739.69 684,668.38
销售费用 15,751,671.23 9,972,513.24
管理费用 33,925,096.16 48,037,596.16
财务费用 11,217,257.59 7,461,166.33
资产减值损失 7,362,655.00 7,660,760.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,015,245.20
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
159,178.18 -189,311.39
填列）
其他收益 7,083,698.03 368,198.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,920,100.90 86,239,180.55
加：营业外收入 2,708.00 53,321.50
减：营业外支出 20,341.73 446,094.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,902,467.17 85,846,407.45
列）
减：所得税费用 1,634,340.00 11,026,774.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,268,127.17 74,819,633.05
（一）持续经营净利润（净亏损
14,268,127.17 74,819,633.05
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
43
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 14,268,127.17 74,819,633.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 616,009,284.83 330,992,701.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
44
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,057,982.97 28,776,263.61
经营活动现金流入小计 662,067,267.80 359,768,965.49
购买商品、接受劳务支付的现金 263,002,006.12 237,185,294.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
161,144,483.09 152,670,333.36
金
支付的各项税费 83,918,579.53 42,500,019.51
支付其他与经营活动有关的现金 62,011,161.38 35,615,620.97
经营活动现金流出小计 570,076,230.12 467,971,268.08
经营活动产生的现金流量净额 91,991,037.68 -108,202,302.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,968,184.94
处置固定资产、无形资产和其他
119,557.00 1,683,973.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 764,000,000.00
投资活动现金流入小计 769,087,741.94 1,683,973.63
购建固定资产、无形资产和其他
335,841,211.49 320,280,601.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
446,251.00
的现金净额
45
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 696,000,000.00 332,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,031,841,211.49 652,726,852.35
投资活动产生的现金流量净额 -262,753,469.55 -651,042,878.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,820,000.00 1,240,330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
8,820,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 24,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,481,000.00
筹资活动现金流入小计 157,301,000.00 1,264,330,000.00
偿还债务支付的现金 15,792,552.89 83,605,293.50
分配股利、利润或偿付利息支付
44,032,637.36 76,150,638.85
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,824,288.96
筹资活动现金流出小计 59,825,190.25 171,580,221.31
筹资活动产生的现金流量净额 97,475,809.75 1,092,749,778.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-126,602.29 -30,760.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,413,224.41 333,473,837.02
加：期初现金及现金等价物余额 192,484,244.00 198,008,932.87
六、期末现金及现金等价物余额 119,071,019.59 531,482,769.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 732,464,768.84 222,843,190.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 124,506,768.88 2,694,080.98
经营活动现金流入小计 856,971,537.72 225,537,271.46
购买商品、接受劳务支付的现金 554,512,821.05 160,917,207.83
支付给职工以及为职工支付的现 69,111,132.00 115,665,670.17
46
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 45,356,988.61 22,409,832.43
支付其他与经营活动有关的现金 340,467,122.34 543,131,089.81
经营活动现金流出小计 1,009,448,064.00 842,123,800.24
经营活动产生的现金流量净额 -152,476,526.28 -616,586,528.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,275,945.20
处置固定资产、无形资产和其他
119,557.00 375,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00
投资活动现金流入小计 181,395,502.20 375,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,183,332.11 84,650,419.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,180,000.00 446,251.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 127,000,000.00
投资活动现金流出小计 152,363,332.11 212,096,670.38
投资活动产生的现金流量净额 29,032,170.09 -211,720,870.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,240,330,000.00
取得借款收到的现金 130,000,000.00 24,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,880,000.00
筹资活动现金流入小计 136,880,000.00 1,264,330,000.00
偿还债务支付的现金 15,792,552.89 83,444,846.68
分配股利、利润或偿付利息支付
44,032,637.36 76,148,040.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,824,288.96
筹资活动现金流出小计 59,825,190.25 171,417,176.38
筹资活动产生的现金流量净额 77,054,809.75 1,092,912,823.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-126,814.54 -15,696.36
影响
47
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -46,516,360.98 264,589,728.10
加：期初现金及现金等价物余额 80,306,405.42 30,135,179.43
六、期末现金及现金等价物余额 33,790,044.44 294,724,907.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
140,00 1,421,9 2,325,4
52,974, 640,069 70,395,
一、上年期末余额 0,000. 89,002. 28,111.
048.17 ,335.66 725.02
00 29 14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
140,00 1,421,9 2,325,4
52,974, 640,069 70,395,
二、本年期初余额 0,000. 89,002. 28,111.
048.17 ,335.66 725.02
00 29 14
三、本期增减变动 70,000
-70,000, -19,656, 8,411,6 -11,244,
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 053.69 67.78 385.91
号填列） 0
（一）综合收益总 22,343, -408,33 21,935,
额 946.31 2.22 614.09
（二）所有者投入 8,820,0 8,820,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 8,820,0 8,820,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
48
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额
4．其他
-42,000, -42,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -42,000, -42,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
70,000
（四）所有者权益 -70,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
70,000
1．资本公积转增 -70,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,00 1,351,9 2,314,1
52,974, 620,413 78,807,
四、本期期末余额 0,000. 89,002. 83,725.
048.17 ,281.97 392.80
00 29 23
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
105,00
227,970 43,401, 553,625 67,149, 997,147
一、上年期末余额 0,000.
,481.70 760.25 ,913.73 170.09 ,325.77
00
49
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
105,00
227,970 43,401, 553,625 67,149, 997,147
二、本年期初余额 0,000.
,481.70 760.25 ,913.73 170.09 ,325.77
00
三、本期增减变动 35,000 1,194,0 1,328,2
9,572,2 86,443, 3,246,5
金额（减少以“－” ,000.0 18,520. 80,785.
87.92 421.93 54.93
号填列） 0 59 37
（一）综合收益总 166,015 3,246,5 169,262
额 ,709.85 54.93 ,264.78
35,000 1,194,0 1,229,0
（二）所有者投入
,000.0 18,520. 18,520.
和减少资本
0 59 59
35,000 1,194,0 1,229,0
1．股东投入的普
,000.0 18,520. 18,520.
通股
0 59 59
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,572,2 -79,572, -70,000,
（三）利润分配
87.92 287.92 000.00
9,572,2 -9,572,2
1．提取盈余公积
87.92 87.92
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -70,000, -70,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
50
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,00 1,421,9 2,325,4
52,974, 640,069 70,395,
四、本期期末余额 0,000. 89,002. 28,111.
048.17 ,335.66 725.02
00 29 14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
140,000, 1,363,618 53,245,33 372,013 1,928,877
一、上年期末余额
000.00 ,600.52 0.27 ,459.92 ,390.71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
140,000, 1,363,618 53,245,33 372,013 1,928,877
二、本年期初余额
000.00 ,600.52 0.27 ,459.92 ,390.71
三、本期增减变动
70,000,0 -70,000,0 -27,731, -27,731,8
金额（减少以“－”
00.00 00.00 872.83 72.83
号填列）
（一）综合收益总 14,268, 14,268,12
额 127.17 7.17
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
51
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通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-42,000, -42,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -42,000, -42,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 70,000,0 -70,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 70,000,0 -70,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,000, 1,293,618 53,245,33 344,281 1,901,145
四、本期期末余额
000.00 ,600.52 0.27 ,587.09 ,517.88
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
105,000, 169,600,0 43,673,04 355,862 674,135,9
一、上年期末余额
000.00 79.93 2.35 ,868.61 90.89
加：会计政策
变更
52
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前期差
错更正
其他
105,000, 169,600,0 43,673,04 355,862 674,135,9
二、本年期初余额
000.00 79.93 2.35 ,868.61 90.89
三、本期增减变动
35,000,0 1,194,018 9,572,287 16,150, 1,254,741
金额（减少以“－”
00.00 ,520.59 .92 591.31 ,399.82
号填列）
（一）综合收益总 95,722, 95,722,87
额 879.23 9.23
（二）所有者投入 35,000,0 1,194,018 1,229,018
和减少资本 00.00 ,520.59 ,520.59
1．股东投入的普 35,000,0 1,194,018 1,229,018
通股 00.00 ,520.59 ,520.59
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,572,287 -79,572, -70,000,0
（三）利润分配
.92 287.92 00.00
9,572,287 -9,572,2
1．提取盈余公积
.92 87.92
2．对所有者（或 -70,000, -70,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
140,000, 1,363,618 53,245,33 372,013 1,928,877
四、本期期末余额
000.00 ,600.52 0.27 ,459.92 ,390.71
三、公司基本情况
1、公司简介
深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是深圳市科达利实业有限公司（以下简称“科达利有限”）
以整体变更的方式，由科达利有限的原股东励建立、励建炬、深圳市宸钜通信科技有限公司、深圳市大业盛德投资有限公司、
平安财智投资管理有限公司、蔡敏作为发起人发起设立，于2010年12月2日经深圳市市场监督管理局核准成立，领取统一信
用代码为914403002792732914号企业法人营业执照。
2017年3月2日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】204号文核准，首次公开发行3,500万股人民币普通
股。经深圳证券交易所深证上【2017】146号文批准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。本次发行完成
后，公司总股本增加至14,000万股。
公司2017年度权益分派方案以资本公积金每10股转增5股，转增后，公司总股本由14,000万股变更为21,000万股。
2、公司的行业性质、经营范围、注册地址及主要产品
本公司及子公司行业性质：金属结构制造业。
本公司的经营范围：
一般经营项目：五金制品、铝盖板、塑料制品、压铸制品、模具、汽车配件的生产、销售及其它国内商业、物资供销
业、货物和技术的进出口业务（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。
许可经营项目：普通货运（项目涉及应取得许可审批的，须凭相关审批文件方可经营）。
公司的注册地址为深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区第一栋厂房三层。
本公司的主要产品：精密结构件。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月22日决议批准报出。
4、合并财务报表范围及其变化
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共计10家，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海科达利五金塑胶有限公司 全资子公司 100 100
陕西科达利五金塑胶有限公司 全资子公司 100 100
深圳市东日科技实业有限公司 全资子公司 100 100
湖南科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100
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子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100
惠州科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100
江苏科达利精密工业有限公司 控股子公司 90 90
大连科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100
福建科达利精密工业有限公司 全资子公司 100 100
惠州三力协成精密部件有限公司 控股子公司 51 51
本期纳入合并报表范围的子公司增加惠州三力协成精密部件有限公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司
合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事精密结构件制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6
月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
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即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
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划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”
或本附注 “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
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资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公
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允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，
采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用
实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
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工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 100 万元以上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
母公司合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
母公司合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委外加工物资、发出商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
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同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
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允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
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后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作
出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
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得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
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总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 “借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认方法：
①VMI（全称Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，是一种以用户和供应商双方都获得最低成本为目的，在
一个共同的协议下由供应商管理库存，并不断监督协议执行情况和修正协议内容，使库存管理得到持续地改进的合作性策略）
模式下收入确认时点：公司产品销售出库后，运输发货至客户，客户检验合格入VMI仓库，公司将库存商品转为发出商品处
理。当月客户根据生产情况领用产品上线后，公司在月末或次月初与客户对账，确认客户当月上线数量、金额及VMI仓库库
存，公司将客户上线金额确认当月收入。
②非VMI模式下收入确认时点：公司产品当月销售出库后，运输发货至客户，客户对货物进行验货并签收，月末或次月
与客户进行对账，公司根据客户签收的送货单，确认为当月的销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
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累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且
预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可
以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减
相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
费用。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对
初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的 16%
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进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市科达利实业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。
上海科达利五金塑胶有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。
陕西科达利五金塑胶有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。
深圳市东日科技实业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
湖南科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
深圳市科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
惠州科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
江苏科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
大连科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
福建科达利精密工业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
惠州三力协成精密部件有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规
定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2015年6月19日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定
为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201544200325），有效期为三年，2015-2017年度减按15％的税率
征收企业所得税。
本公司之全资子公司上海科达利五金塑胶有限公司于2015年8月9日，被上海市科学技术委员会、上海市财政委员会、上
海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201531000203），有效
期为三年，2015-2017年度减按15％的税率征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2014年第4号）
规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企
业所得税暂按15%的税率预缴。2018年1-6月公司及子公司上海科达利五金塑胶有限公司所得税利率适用15%。
本公司之全资子公司陕西科达利五金塑胶有限公司于2017年12月4日，被陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国
家税务局、陕西省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201761000746），有效期为三
年，2017-2019年度减按15％的税率征收企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,105.64 87,724.12
银行存款 118,931,913.95 192,396,519.88
其他货币资金 29,151,693.24 57,955,195.03
合计 148,222,712.83 250,439,439.03
其他说明
其他货币资金期末余额系保证金存款，该等保证金在银行承兑汇票及信用证到期时解付，本公司在编制现金流量表时不
将其认定为现金或现金等价物。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 220,857,553.34 339,469,784.72
商业承兑票据 104,632,183.04 66,811,381.59
合计 325,489,736.38 406,281,166.31
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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银行承兑票据 49,234,491.25
商业承兑票据 0.00
合计 49,234,491.25
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 767,846,305.24
商业承兑票据 3,329,536.91
合计 771,175,842.15
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
544,816, 30,079,8 514,736,4 382,067 21,126,77 360,940,39
合计提坏账准备的 100.00% 5.52% 100.00% 5.53%
264.50 16.61 47.89 ,167.15 5.08 2.07
应收账款
544,816, 30,079,8 514,736,4 382,067 21,126,77 360,940,39
合计 100.00% 5.52% 100.00% 5.53%
264.50 16.61 47.89 ,167.15 5.08 2.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 529,842,239.15 26,492,111.96 5.00%
1至2年 8,643,873.03 864,387.31 10.00%
2至3年 2,464,780.31 739,434.09 30.00%
3至4年 3,725,891.66 1,862,945.83 50.00%
4至5年 92,714.61 74,171.68 80.00%
5 年以上 46,765.74 46,765.74 100.00%
合计 544,816,264.50 30,079,816.61 5.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,953,041.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为370,533,082.74元，占应收账款年末余额合计数的比例为
68.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为18,526,654.14元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,108,228.28 100.00% 5,950,316.08 97.40%
1至2年 134,332.78 2.20%
2至3年 21,800.00 0.36%
3 年以上 2,679.92 0.04%
合计 12,108,228.28 -- 6,109,128.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,462,818.93元，占预付账款年末余额合计数的比例为28.61%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品待收利息 833,805.55 949,300.00
合计 833,805.55 949,300.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
81
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
19,274,11 2,072,67 17,201,43 14,708, 1,280,021 13,428,018.
合计提坏账准备的 100.00% 10.75% 100.00% 8.70%
1.56 6.59 4.97 039.85 .55 30
其他应收款
19,274,11 2,072,67 17,201,43 14,708, 1,280,021 13,428,018.
合计 100.00% 10.75% 100.00% 8.70%
1.56 6.59 4.97 039.85 .55 30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,457,175.95 472,858.79 5.00%
1至2年 7,640,501.00 764,050.10 10.00%
2至3年 1,500,093.56 450,028.07 30.00%
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3至4年 580,710.00 290,355.00 50.00%
4至5年 1,232.10 985.68 80.00%
5 年以上 94,398.95 94,398.95 100.00%
合计 19,274,111.56 2,072,676.59 10.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 792,655.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及备用金 16,434,969.17 14,708,039.85
设备处置款 2,602,580.63
其他 236,561.76
合计 19,274,111.56 14,708,039.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
溧阳市财政局 保证金 3,224,000.00 2 年以内 16.73% 322,400.00
惠州市金源顺五金制品有限
设备处置款 2,602,580.63 1 年以内 13.50% 130,129.03
公司
惠州大亚湾经济技术开发区
保证金 2,500,000.00 2 年以内 12.97% 250,000.00
住房和规划建设局
深圳市裕健丰实业公司 保证金 1,328,240.00 2 年以内 6.89% 92,202.50
中建电子（深圳）有限公司 保证金 1,158,000.00 3 年以内 6.01% 172,400.00
合计 -- 10,812,820.63 -- 56.10% 967,131.53
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,926,108.31 2,465,795.62 86,460,312.69 84,837,113.66 2,356,474.79 82,480,638.87
在产品 55,936,299.08 245,534.78 55,690,764.30 33,005,936.39 33,005,936.39
库存商品 65,951,256.43 6,772,269.43 59,178,987.00 107,757,198.67 8,193,287.39 99,563,911.28
周转材料 49,018,096.14 49,018,096.14 46,283,588.38 46,283,588.38
委托加工物质 20,110,564.33 20,110,564.33 17,959,489.55 17,959,489.55
发出商品 30,465,628.42 30,465,628.42 31,235,206.67 913,659.74 30,321,546.93
合计 310,407,952.71 9,483,599.83 300,924,352.88 321,078,533.32 11,463,421.92 309,615,111.40
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,356,474.79 214,470.02 105,149.19 2,465,795.62
在产品 245,534.78 245,534.78
库存商品 8,193,287.39 757,284.10 2,178,302.06 6,772,269.43
委托加工物质 0.00
发出商品 913,659.74 913,659.74
合计 11,463,421.92 1,217,288.90 0.00 3,197,110.99 0.00 9,483,599.83
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 97,125,938.72 70,107,168.43
待赎回理财产品 180,000,000.00 248,000,000.00
预交企业所得税 1,839,727.55 1,328,359.25
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合计 278,965,666.27 319,435,527.68
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
86
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
87
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 169,549,112.09 743,797,762.52 11,892,953.89 78,448,685.80 1,003,688,514.30
2.本期增加金额 0.00 183,148,752.11 1,267,857.87 13,666,641.84 198,083,251.82
（1）购置 55,603,484.45 1,267,857.87 13,666,641.84 70,537,984.16
（2）在建工程转
127,545,267.66 127,545,267.66
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 0.00 7,663,779.11 0.00 471,244.63 8,135,023.74
（1）处置或报废 7,663,779.11 471,244.63 8,135,023.74
4.期末余额 169,549,112.09 919,282,735.52 13,160,811.76 91,644,083.01 1,193,636,742.38
二、累计折旧
1.期初余额 29,676,065.24 164,598,983.86 6,614,997.47 24,163,462.95 225,053,509.52
2.本期增加金额 4,117,365.48 33,346,883.99 979,679.21 6,469,010.42 44,912,939.10
（1）计提 4,117,365.48 33,346,883.99 979,679.21 6,469,010.42 44,912,939.10
3.本期减少金额 0.00 3,217,641.03 0.00 244,732.36 3,462,373.39
（1）处置或报废 3,217,641.03 244,732.36 3,462,373.39
4.期末余额 33,793,430.72 194,728,226.82 7,594,676.68 30,387,741.01 266,504,075.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,755,681.37 724,554,508.70 5,566,135.08 61,256,342.00 927,132,667.15
2.期初账面价值 139,873,046.85 579,198,778.66 5,277,956.42 54,285,222.85 778,635,004.78
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
惠州科达利厂房一期 93,509,228.31 产权证书正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备安装调
200,172,265.14 200,172,265.14 252,436,169.40 252,436,169.40
试
惠州厂房工程 111,154,149.25 111,154,149.25 43,329,393.60 43,329,393.60
89
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江苏厂房工程 125,525,176.97 125,525,176.97 85,289,870.57 85,289,870.57
自制模具开发 0.00 8,679,776.83 8,679,776.83
合计 436,851,591.36 436,851,591.36 389,735,210.40 389,735,210.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
惠州厂 109,731, 43,329,3 67,824,7 111,154,
101.30% 95.00%
房工程 600.00 93.60 55.65 149.25
江苏厂 248,803, 85,289,8 40,235,3 125,525,
50.45% 50.00%
房工程 400.00 70.57 06.40 176.97
358,535, 128,619, 108,060, 236,679,
合计 -- -- --
000.00 264.17 062.05 326.22
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
90
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,251,796.64 4,611,069.20 123,862,865.84
2.本期增加金额 30,800,000.00 0.00 30,800,000.00
（1）购置 30,800,000.00 30,800,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 150,051,796.64 4,611,069.20 154,662,865.84
二、累计摊销
1.期初余额 7,607,059.22 2,257,906.46 9,864,965.68
2.本期增加金额 1,317,601.25 380,392.14 1,697,993.39
（1）计提 1,317,601.25 380,392.14 1,697,993.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,924,660.47 2,638,298.60 11,562,959.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 141,127,136.17 1,972,770.60 143,099,906.77
2.期初账面价值 111,644,737.42 2,353,162.74 113,997,900.16
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
2018年1月10日，公司之全资子公司大连科达利精密工业有限公司与大连市国土资源和房屋局签署《国有建设用地使用权出
让合同》，取得大连保税区汽车产业园区A-7-4地块，面积79998平方米，使用期限自2018年5月1日起50年。截至2018年6月
30日，尚未取得土地使用权证书。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
92
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修等 5,965,063.18 654,098.78 2,318,438.78 4,300,723.18
合计 5,965,063.18 654,098.78 2,318,438.78 4,300,723.18
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,636,093.03 6,611,716.43 33,870,218.55 5,405,750.88
内部交易未实现利润 951,877.75 237,969.44 2,096,716.87 524,179.22
可抵扣亏损 23,018,826.64 5,754,706.68 5,440,469.56 1,360,117.40
合计 65,606,797.42 12,604,392.55 41,407,404.98 7,290,047.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,604,392.55 7,290,047.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买长期资产款项 51,304,963.90 66,952,827.03
合计 51,304,963.90 66,952,827.03
其他说明：
注：根据2017年7月18日公司之全资子公司福建科达利精密工业有限公司与宁德市国土资源局蕉城分局签署的《国有建设用
地使用权挂牌竞买成交确认书》，公司竞得编号J2017-07G地块的国有土地使用权，该地块位于疏港公路南侧、沈海高速东
侧、东井路西侧、金湾路北侧，面积6.6669公顷，总价2475万元。公司已支付上述款项。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 130,000,000.00 14,000,000.00
合计 130,000,000.00 14,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
94
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 198,882,350.69 273,414,350.30
合计 198,882,350.69 273,414,350.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 328,795,793.18 238,261,056.74
1至2年 5,318,408.34 1,763,723.06
2至3年 1,563,770.84 219,823.37
3 年以上 868,459.30 868,459.30
合计 336,546,431.66 241,113,062.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 167,988.41 1,246,341.67
1至2年 65,281.68
合计 167,988.41 1,311,623.35
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,468,389.44 151,973,807.52 146,958,620.62 22,483,576.34
二、离职后福利-设定提存计划 227,974.40 14,224,002.97 14,185,862.47 266,114.90
合计 17,696,363.84 166,197,810.49 161,144,483.09 22,749,691.24
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 16,757,839.00 132,775,726.91 128,013,647.91 21,519,918.00
2、职工福利费 8,516,538.62 8,510,561.62 5,977.00
3、社会保险费 124,774.30 3,903,574.41 3,886,846.31 141,502.40
其中：医疗保险费 105,646.70 3,250,095.81 3,232,977.91 122,764.60
工伤保险费 8,006.90 441,233.78 443,425.48 5,815.20
生育保险费 11,120.70 212,244.82 210,442.92 12,922.60
4、住房公积金 61,169.00 6,673,849.60 6,443,446.80 291,571.80
5、工会经费和职工教育经费 524,607.14 104,117.98 104,117.98 524,607.14
合计 17,468,389.44 151,973,807.52 146,958,620.62 22,483,576.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 222,414.00 13,596,667.99 13,559,428.39 259,653.60
2、失业保险费 5,560.40 627,334.98 626,434.08 6,461.30
合计 227,974.40 14,224,002.97 14,185,862.47 266,114.90
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 44,141,585.59 54,458,371.15
企业所得税 2,313,254.21 19,546,432.61
个人所得税 650,295.29 456,941.70
城市维护建设税 748,596.33 1,439,056.15
教育费附加 438,218.09 1,005,680.62
土地使用税 73,656.45 487,416.45
房产税 133,686.99
其他 17,810.72 246,682.55
合计 48,517,103.67 77,640,581.23
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
97
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待付往来款 89,327,311.44 63,916,200.00
押金 500,150.00 610,400.00
其他 3,675,747.91 1,074,990.12
合计 93,503,209.35 65,601,590.12
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,259,441.05 3,051,993.94
合计 1,259,441.05 3,051,993.94
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
98
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,259,441.05 3,051,993.94
减：一年内到期的长期借款 -1,259,441.05 -3,051,993.94
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
99
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 10,516,460.23 18,481,000.00 1,030,771.57 27,966,688.66
补助
100
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合计 10,516,460.23 18,481,000.00 1,030,771.57 27,966,688.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
新能源汽车
动力电池结 4,495,712.34 309,198.03 4,186,514.31 与资产相关
构件
动力及储能
电池精密结 341,147.63 59,000.00 282,147.63 与资产相关
构件
江苏土地整
2,679,600.26 27,530.16 2,652,070.10 与资产相关
治补贴款
新能源汽车
动力电池精 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
密结构件
江苏动力锂
11,601,000.0 10,965,956.6
电池结构件 635,043.38 与资产相关
0 2
设备
新能源汽车
动力电池盖
板及壳体生 6,880,000.00 6,880,000.00 与资产相关
产线技术装
备提升
10,516,460.2 18,481,000.0 27,966,688.6
合计 0.00 1,030,771.57 --
3 0 6
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
101
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股份总数 140,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 210,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,411,129,589.10 70,000,000.00 1,341,129,589.10
其他资本公积 10,859,413.19 10,859,413.19
合计 1,421,989,002.29 70,000,000.00 1,351,989,002.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
102
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,974,048.17 52,974,048.17
合计 52,974,048.17 52,974,048.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 640,069,335.66 553,625,913.73
调整后期初未分配利润 640,069,335.66 553,625,913.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,343,946.31 166,015,709.85
减：提取法定盈余公积 9,572,287.92
应付普通股股利 42,000,000.00 70,000,000.00
期末未分配利润 620,413,281.97 640,069,335.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 799,507,577.38 674,938,341.58 746,476,633.67 542,494,987.34
合计 799,507,577.38 674,938,341.58 746,476,633.67 542,494,987.34
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,279,909.05 931,477.07
教育费附加 1,728,233.96 640,865.43
房产税 367,546.86 368,369.69
土地使用税 565,009.65 1,000,660.90
车船使用税 11,010.42 16,258.02
印花税 344,512.30 238,094.55
其他 154,488.48 134,155.87
合计 5,450,710.72 3,329,881.53
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 16,822,895.58 10,221,393.96
职工薪酬 1,696,332.04 1,348,603.62
业务招待费 751,517.83 378,875.44
差旅费 165,871.43 199,342.69
其他 1,412,435.66 534,411.14
合计 20,849,052.54 12,682,626.85
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发支出 26,591,806.05 28,996,293.08
职工薪酬 25,017,991.96 19,096,806.26
业务招待经费 1,786,319.59 3,971,380.96
折旧摊销费 3,261,339.31 4,826,674.29
租赁费 2,137,824.91 1,157,893.97
差旅费 881,294.75 1,072,389.73
水电办公费 429,297.69 1,012,021.66
104
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低值易耗品 1,307,042.44 518,110.58
其他 7,361,488.54 4,923,837.12
合计 68,774,405.24 65,575,407.65
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,032,637.36 5,150,638.85
减：利息收入 968,174.97 4,232,942.11
汇兑损益 206,743.61 132,009.59
手续费及其他 270,525.43 293,817.76
贴现息 10,002,667.44 3,788,734.96
合计 11,544,398.87 5,132,259.05
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,745,696.57 6,641,084.08
二、存货跌价损失 -1,979,822.09 345,868.03
合计 7,765,874.48 6,986,952.11
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,852,690.49
合计 4,852,690.49
105
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其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 232,738.57 -177,934.33
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
新能源汽车动力电池结构件 309,198.03 309,198.02
动力及储能电池精密结构件 59,000.00 59,000.00
江苏土地整治补贴款 27,530.16
江苏动力锂电池结构件设备 635,043.38
投入奖励 50,000.00
提升企业竞争力专项资金（深圳市重点
3,000,000.00
工业企业扩产增效奖励）
深圳市龙华财政局能源审计补贴款 22,500.00
高新区处第三批资助 2,828,000.00
产业发展专项资金-贷款利息补贴 865,000.00
高新技术开发区信用服务中心 2016 年安
5,000.00
全生产奖励
企业表彰奖励 100,000.00
孵化培育上台阶奖励 100,000.00
2016 年“四上”企业申报奖励资金 10,000.00
支持企业科技研发能力扶持补贴 30,000.00
合计 7,801,271.57 608,198.02
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 6,487.23 505,424.06 6,487.23
合计 6,487.23 505,424.06 6,487.23
计入当期损益的政府补助：
106
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单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 31,607.81 699,921.62 31,607.81
合计 31,607.81 699,921.62 31,607.81
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,425,104.96 18,933,704.73
递延所得税费用 -5,314,345.05 -2,990,396.53
合计 1,110,759.91 15,943,308.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,046,374.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,456,956.10
子公司适用不同税率的影响 -47,298.16
调整以前期间所得税的影响 32,573.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,456.87
税法规定的额外可扣除费用的影响 -2,498,928.69
所得税费用 1,110,759.91
其他说明
107
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74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 968,174.97 4,232,942.11
政府补助 6,770,500.00 1,240,000.00
往来款 38,319,308.00 23,303,321.50
合计 46,057,982.97 28,776,263.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 270,525.43 293,817.76
管理费用 28,229,914.32 12,763,853.41
销售费用 18,995,253.92 11,206,673.93
保证金及往来款 14,515,467.71 11,351,275.87
合计 62,011,161.38 35,615,620.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 764,000,000.00
合计 764,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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购买理财产品 696,000,000.00 332,000,000.00
合计 696,000,000.00 332,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 18,481,000.00
合计 18,481,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 0.00 11,824,288.96
合计 11,824,288.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,935,614.09 94,566,977.07
加：资产减值准备 7,765,874.48 6,986,952.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
44,912,939.10 29,614,881.77
物资产折旧
无形资产摊销 1,697,993.39 1,478,945.94
长期待摊费用摊销 2,318,438.78 1,476,620.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-232,738.57 177,934.33
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,032,637.36 6,150,638.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,314,345.05 -2,990,396.52
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,670,580.61 -67,134,553.54
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-87,667,374.07 -331,011,306.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
93,871,417.56 152,834,752.43
列）
其他 -353,749.00
经营活动产生的现金流量净额 91,991,037.68 -108,202,302.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 119,071,019.59 531,482,769.89
减：现金的期初余额 192,484,244.00 198,008,932.87
现金及现金等价物净增加额 -73,413,224.41 333,473,837.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 119,071,019.59 192,484,244.00
其中：库存现金 139,105.64 87,724.12
可随时用于支付的银行存款 118,931,913.95 192,396,519.88
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三、期末现金及现金等价物余额 119,071,019.59 192,484,244.00
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,151,693.24 银行承兑汇票保证金
应收票据 49,234,491.25 质押开票（应付票据）
固定资产 25,998,141.50 抵押贷款
合计 104,384,325.99 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 31,880.54 6.62 211,049.17
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 1,293,528.22 6.62 8,563,156.82
欧元 923.50 7.65 7,066.16
港币
预付款项
其中：美元 151,274.00 6.62 1,001,433.88
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
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应付账款
其中：美元 71,341.89 6.62 472,283.31
日元 1,914,240.00 0.06 114,854.40
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
112
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
113
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□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于 2017 年 11 月 28 日召开的第三届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于对外合资设立控股子公司的议
案》，同意与 ATECS 株式会社（以下简称“ATECS”）、长濑产业株式会社（以下简称“长濑产业”）、广州长濑贸易有限公司（以
下简称“广州长濑”）合资设立惠州三力协成精密部件有限公司（以下简称“惠州三力”）并签署《合资合同》。惠州三力注册
资本为人民币 1,800 万元，其中本公司以现金方式投入人民币 918 万元，占注册资本的 51%；ATECS 以现金方式投入人民
币 360 万元，占注册资本的 20%；长濑产业以现金方式投入人民币 450 万元，占注册资本的 25%；广州长濑以现金方式投
入人民币 72 万元，占注册资本的 4%。
2018 年 3 月 2 日，惠州三力完成了相关的工商注册登记手续，取得了惠州大亚湾经济技术开发区市场监督管理局颁发
的统一社会信用代码为 91441300MA51CM3L33 的《营业执照》。因此惠州三力纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海科达利五金
上海 上海 生产与销售 100.00% 新设
塑胶有限公司
陕西科达利五金
西安 西安 生产与销售 100.00% 新设
塑胶有限公司
深圳市东日科技 同一控制下企业
深圳 深圳 销售 100.00%
实业有限公司 合并
湖南科达利精密
长沙 长沙 生产与销售 100.00% 新设
工业有限公司
深圳市科达利精
深圳 深圳 生产与销售 100.00% 新设
密工业有限公司
惠州科达利精密 非同一控制下企
惠州 惠州 生产与销售 100.00%
工业有限公司 业合并
江苏科达利精密
江苏 江苏 生产与销售 90.00% 新设
工业有限公司
大连科达利精密
大连 大连 生产与销售 100.00% 新设
工业有限公司
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建科达利精密
宁德 宁德 生产与销售 100.00% 新设
工业有限公司
惠州三力协成精
惠州 惠州 生产与销售 51.00% 新设
密部件有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
股东的损益 宣告分派的股利
江苏科达利精密工业有限公司 10.00% -407,192.05 69,988,532.97
惠州三力协成精密部件有限公司 49.00% -1,140.17 8,818,859.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏科
达利精
121,890, 468,561, 590,451, 184,947, 13,618,0 198,565, 150,847, 333,966, 484,813, 86,177,0 2,679,60 88,856,6
密工业
009.23 021.85 031.08 674.63 26.72 701.35 602.96 338.38 941.34 90.88 0.26 91.14
有限公
司
惠州三
力协成
17,465,4 538,215. 18,003,6
精密部 5,977.00 5,977.00
34.50 63 50.13
件有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江苏科达利
18,366,282.6 93,854,747.8 24,211,079.6
精密工业有 -4,071,920.47 -4,071,920.47 -1,018,898.75 -1,018,898.75
9 0 3
限公司
惠州三力协
成精密部件 -2,326.87 -2,326.87 -10,125.50
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
117
深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元及欧元有关，除本公司的几个下属子
公司以美元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外
汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的
浮动利率。
（2）信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失(合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额)。
为降低信用风险，本公司审慎确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债
权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、金融资产转移
公司向银行贴现银行承兑汇票或向供应商背书银行承兑汇票及商业承兑汇票，由于与这些承兑汇票相关的利率风险等
主要风险与报酬已转移给了银行或供应商，因此，本公司终止确认已贴现或已背书未到期的承兑汇票。根据贴现协议或商业
惯例，如该承兑汇票到期未能承兑，银行或供应商有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现或已背
书的承兑汇票，于2018年6月30日，已贴现或已背书未到期的承兑汇票为人民币771,175,842.15元。
3、金融资产与金融负债的抵销
本年未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。
118
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人励建立及励建炬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市宸钜投资有限公司 本公司之股东
深圳市大业盛德投资有限公司 本公司之股东
苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东
大族激光科技产业集团股份有限公司（含下属子公司） 本公司之董事担任该公司董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
120
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
励建立、励建炬 100,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 11 日 否
励建立、励建炬 120,000,000.00 2017 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 08 日 否
励建立、励建炬 100,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2020 年 09 月 25 日 否
励建立、励建炬 60,000,000.00 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 18 日 否
励建立、励建炬 60,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 26 日 否
励建立、励建炬 30,000,000.00 2016 年 01 月 21 日 2018 年 12 月 28 日 否
励建立 80,000,000.00 2016 年 01 月 12 日 2019 年 01 月 12 日 否
励建立、励建炬 50,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 06 日 否
励建立、励建炬 120,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 06 日 否
励建立、励建炬 12,000,000.00 2015 年 09 月 20 日 2020 年 09 月 20 日 否
励建立、励建炬 20,000,000.00 2013 年 07 月 15 日 2018 年 12 月 05 日 否
励建立、励建炬 100,000,000.00 2018 年 03 月 03 日 2019 年 03 月 02 日 否
励建立、励建炬 200,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 20 日 否
励建立、励建炬 160,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 20 日 否
励建立 50,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 29 日 是
励建立、励建炬 12,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2018 年 01 月 06 日 是
励建立、励建炬 20,000,000.00 2013 年 07 月 15 日 2018 年 12 月 05 日 否
关联担保情况说明
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,456,358.00 1,730,038.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
项目名称 年末余额 年初余额
其他非流动资产：
大族激光科技产业集团股份有限公司 262,700.00
122
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
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深圳市科达利实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
492,439, 26,355,0 466,084,0 313,200 17,397,41 295,802,97
合计提坏账准备的 100.00% 5.35% 100.00% 5.55%
062.60 03.77 58.83 ,392.90 5.32 7.58
应收账款
492,439, 26,355,0 466,084,0 313,200 17,397,41 295,802,97
合计 100.00% 5.35% 100.00% 5.55%
062.60 03.77 58.83 ,392.90 5.32 7.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 458,462,961.46 22,923,148.07 5.00%
1至2年 8,642,436.46 864,243.65 10.00%
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2至3年 2,357,257.60 707,177.28 30.00%
3至4年 3,638,532.02 1,819,266.01 50.00%
4至5年 28,664.03 22,931.22 80.00%
5 年以上 18,237.54 18,237.54 100.00%
合计 473,148,089.11 26,355,003.77 5.57%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
范围内关联方组合19,290,973.49元，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,957,588.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额341,726,635.10元，占应收账款年末余额合计数的比例69.40%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额17,086,331.76元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,155,0
1,023,76 1,196,36 1,022,572 623,964.0 1,154,382,8
合计提坏账准备的 100.00% 0.12% 06,771. 100.00% 0.05%
8,706.84 6.42 ,340.42 6 07.10
其他应收款 16
1,155,0
1,023,76 1,196,36 1,022,572 623,964.0 1,154,382,8
合计 100.00% 0.12% 06,771. 100.00% 0.05%
8,706.84 6.42 ,340.42 6 07.10
16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,115,215.42 355,760.77 5.00%
1至2年 672,755.00 67,275.50 10.00%
2至3年 1,465,648.23 439,694.47 30.00%
3至4年 580,500.00 290,250.00 50.00%
4至5年 1,232.10 985.68 80.00%
5 年以上 42,400.00 42,400.00 100.00%
合计 9,877,750.75 1,196,366.42 12.11%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
范围内关联方组合1,013,890,956.09元，不计提坏账准备。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 572,402.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及备用金 7,275,170.12 6,117,215.60
设备处置款 2,602,580.63
往来款 1,013,890,956.09 1,148,889,555.56
合计 1,023,768,706.84 1,155,006,771.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
惠州科达利精密工业有限公司 往来款 706,106,830.97 2 年以内 68.97%
大连科达利精密工业有限公司 往来款 142,993,268.32 2 年以内 13.97%
江苏科达利精密工业有限公司 往来款 71,833,820.28 2 年以内 7.02%
上海科达利五金塑胶有限公司 往来款 59,694,364.38 2 年以内 5.83%
福建科达利精密工业有限公司 往来款 24,800,000.00 2 年以内 2.42%
合计 -- 1,005,428,283.95 -- 98.21%
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 402,312,269.68 402,312,269.68 393,132,269.68 393,132,269.68
合计 402,312,269.68 402,312,269.68 393,132,269.68 393,132,269.68
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市东日科技实业有限公司 7,975,898.26 7,975,898.26
陕西科达利五金塑胶有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海科达利五金塑胶有限公司 8,337,000.42 8,337,000.42
湖南科达利精密工业有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市科达利精密工业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
惠州科达利精密工业有限公司 69,819,371.00 69,819,371.00
江苏科达利精密工业有限公司 232,000,000.00 232,000,000.00
大连科达利精密工业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建科达利精密工业有限公司
惠州三力协成精密部件有限公司 9,180,000.00 9,180,000.00
合计 393,132,269.68 9,180,000.00 402,312,269.68
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（2）对联营、合营企业投资
不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 694,877,835.13 615,872,435.97 680,967,085.55 521,090,086.70
合计 694,877,835.13 615,872,435.97 680,967,085.55 521,090,086.70
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,015,245.20
合计 1,015,245.20
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 232,738.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
7,801,271.57
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,852,690.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,120.58
减：所得税影响额 2,338,241.15
少数股东权益影响额 133,143.26
合计 10,390,195.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.99% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.06 0.06
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2018年半年度财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有董事长签名的2018年半年度报告文本原件。
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：深圳市龙华区大浪街道华兴路北侧中建工业区一栋三层。
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