海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
海南钧达汽车饰件股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 03 月
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人陆小红、主管会计工作负责人郑彤及会计机构负责人(会计主管
人员)刘阿华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第四节、经营情况讨论与
分析”中“九、公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要
风险，敬请广大投资者注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施利润分配方案时股
权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送
红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................................................... 5
第三节公司业务概要 ............................................................................................................................................................................... 9
第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................................................................................................. 11
第五节重要事项 ..................................................................................................................................................................................... 25
第六节股份变动及股东情况 ................................................................................................................................................................. 51
第七节优先股相关情况 ......................................................................................................................................................................... 59
第八节可转换公司债券相关情况 ......................................................................................................................................................... 60
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................................................. 63
第十节公司治理 ..................................................................................................................................................................................... 73
第十一节公司债券相关情况 ................................................................................................................................................................. 78
第十二节 财务报告 ............................................................................................................................................................................... 79
第十三节 备查文件目录 ..................................................................................................................................................................... 180
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、钧达股份或海南钧达 指 海南钧达汽车饰件股份有限公司
控股股东、中汽塑料 指 中汽塑料（苏州）有限公司
杨氏投资 指 苏州杨氏创业投资有限公司
海南新苏 指 海南新苏模塑工贸有限公司
开封中达 指 开封中达汽车饰件有限公司
郑州钧达 指 郑州钧达汽车饰件有限公司
郑州卓达 指 郑州卓达汽车零部件制造有限公司
苏州新中达 指 苏州新中达汽车饰件有限公司
佛山华盛洋 指 佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司
重庆森迈 指 重庆森迈汽车配件有限公司
武汉钧达 指 武汉钧达汽车饰件有限公司
长海精密 指 武汉钧达长海精密模具有限公司
柳州钧达 指 柳州钧达汽车零部件有限公司
长沙钧达 指 长沙钧达雷海汽车饰件有限公司
开封河西 指 开封河西汽车饰件有限公司
柳州分公司 指 海南钧达汽车饰件股份有限公司柳州分公司
柳州钧达 指 柳州钧达汽车零部件有限公司
武汉河达 指 武汉河达汽车饰件有限公司
苏州建宁 指 苏州市建宁金属制品有限公司
仙河电气 指 广西仙河电气有限公司
佛山华盛洋项目 指 佛山华盛洋年产 25 万套汽车塑料内外饰件生产项目
郑州钧达项目 指 郑州钧达年产 30 万套汽车内外饰件生产项目
苏州新中达项目 指 苏州新中达研发中心项目
长沙钧达项目 指 长沙钧达汽车内外饰件项目
柳州钧达项目 指 柳州钧达汽车内外饰件项目
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 钧达股份 股票代码 002865
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南钧达汽车饰件股份有限公司
公司的中文简称 钧达股份
公司的外文名称（如有） Hainan Drinda Automotive Trim Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Drinda
公司的法定代表人 陆小红
注册地址 海口市南海大道 168 号海口保税区内海南钧达大楼
注册地址的邮政编码 570216
办公地址 海口市南海大道 168 号海口保税区内海南钧达大楼
办公地址的邮政编码 570216
公司网址 www.drinda.com.cn
电子信箱 zhengquan@drinda.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑彤 蒋彩芳
海口市南海大道 168 号海口保税区内海 海口市南海大道 168 号海口保税区内海
联系地址
南钧达大楼 南钧达大楼
电话 0898-66802555 0898-66802555
传真 0898-66812616 0898-66812616
电子信箱 zhengquan@drinda.com.cn zhengquan@drinda.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 海口市南海大道 168 号海口保税区内海南钧达大楼公司证券事务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大夏 B 座 13 层
签字会计师姓名 丁鹏、龚昊
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 35 号 2017 年 4 月 25 日-2019 年 12
中国银河证券股份有限公司 彭强、黄钦亮
国际企业大夏 C 座 2-6 层 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 826,734,130.90 902,434,015.54 -8.39% 1,152,752,612.25
归属于上市公司股东的净利润
17,227,122.44 41,831,683.06 -58.82% 67,442,620.82
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
10,786,131.81 38,882,207.62 -72.26% 63,535,332.08
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-28,023,026.99 -90,912,738.37 -69.18% -51,585,853.50
（元）
基本每股收益（元/股） 0.14 0.35 -60.00% 0.61
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.35 -60.00% 0.61
加权平均净资产收益率 1.86% 4.84% -2.98% 9.09%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
总资产（元） 1,840,996,158.25 1,941,245,633.41 -5.16% 1,719,191,897.99
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归属于上市公司股东的净资产
919,780,065.51 920,450,858.47 -0.07% 844,911,158.84
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 148,168,511.34 157,686,940.85 203,817,784.51 317,060,894.20
归属于上市公司股东的净利润 -32,418,686.78 -12,236,536.42 16,244,529.08 45,637,816.56
归属于上市公司股东的扣除非经
-32,555,460.79 -13,437,337.53 12,351,702.22 44,427,227.91
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -54,086,914.65 3,954,410.10 -3,361,621.17 25,471,098.73
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-2,131,267.76 -13,776.33 562,930.73 处置非流动资产损失
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,819,815.87 4,398,527.95 5,424,431.23 收到政府补助增加
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -628,083.83 -721,017.91 -1,382,128.92
减：所得税影响额 1,619,473.65 714,258.27 697,944.30
合计 6,440,990.63 2,949,475.44 3,907,288.74 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司的主要业务、经营模式及行业情况均未发生重大变化，具体如下：
1、主要业务
公司目前的主营业务为汽车塑料内外饰件的研发、生产、销售，业务涵盖汽车仪表板、保险杠、门护板、配集成等，拥
有与整车厂同步设计开发、模块化供应的能力，具备设计验证、工艺开发、产品制造的完整塑料内外饰件配套能力。公司在
主要客户周边地区布局生产基地，提高快速反应能力，降低物流成成本，有效满足了客户需求，提高了公司整体竞争力。
2、经营模式
公司具有独立的采购、生产和销售体系。汽车内外饰件是具有个性化的产品，其中仪表板和保险杠总成是重要的零部件，
每个车型的内外饰件造型、结构、材质、工艺均有差异，需要根据整车厂的要求进行个性化开发和生产。因此，公司的经营
模式是设计制造一体化，订单式生产的模式。公司根据整车厂提出的技术、质量、开发周期、成本等要求，为其配套开发仪
表板、保险杠、门护板、功能部件等内外饰件，并依据订单数量，安排采购及生产计划。
3、行业情况
公司主要为汽车企业提供内外饰件等产品，所处行业属于汽车制造下的汽车零部件及配件制造业。汽车饰件广泛应用于
各类汽车领域，因此汽车工业发展直接影响饰件产品的市场需求。汽车工业具有产业链广、关联度高、就业岗位多、消费拉
动大等特点，在国民经济和社会发展中具有重要作用。我国一直以来十分重视汽车工业的发展，经过十年的努力，汽车工业
已经成为我国国民经济重要的支柱产业之一。
汽车制造是行业的下游行业，其发展直接影响行业产品需求。汽车制造行业与宏观经济发展周期密切相关，当宏观经济
处于景气周期，汽车需求不断增长，带动汽车饰件产品行业扩张；当宏观经济出现回落，居民汽车消费需求将受到 制，使
得饰件产品需求减少。
从中长期来看，随着我国经济发展、国民收入增加、消费能力的提升，我国汽车工业以及汽车零部件行业仍具备较大的
发展空间。随着全球汽车产业电动化、智能化、网联化等变革趋势的显现，汽车行业在“智能、环保”两大主题的推动下，正
在进入产品及产业形态的转型升级阶段。对零部件企业而言，在新能源汽车、轻量化等业务领域具有较好的发展机会。
根据中国汽车工业协会发布数据，2019年我国汽车产销分别完成2572.1万辆和2576.9万辆，产销量同比分别下降7.5%和
8.2%，产销量降幅比上年分别扩大4.2和5.4个百分点。其中：乘用车产销量分别为2136万辆和2144.4万辆，同比分别下降9.2%
和9.6%；新能源汽车产销量分别为124.2万辆和120.6万辆，同比分别下降2.3%和4.0%；中国品牌乘用车销售840.7万辆，同比
下降15.8%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未有重大变化。
固定资产 未有重大变化。
无形资产 未有重大变化。
在建工程 同比增长 99.26%，主要原因为报告期募投项目建设投入增加。
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货币资金 期末较期初下降 42.2%，主要原因为报告期募投项目建设投入增加。
其他流动资产 期末较期初增加 65.73%，主要原因为报告期设备采购形成的待抵扣增值税。
期末较期初增加 1,174.29 万元，增长 602%，主要原因为公司盘活资产，将部分厂
投资性房地产
房出租。
长期待摊费用 长期待摊费用期末较期初增加 35.94%，主要原因为在开发的新项目增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、设计开发和生产一体化优势
公司具有同步开发、模块化供货能力，具备设计验证、工艺开发、产品制造的完整塑料内外饰件配套能力。公司设有
研发中心，拥有一支经验丰富的研发团队，目前已开展数十个车型内外饰件配套的研发项目，并拥有包括三项发明专利在内
的96项专利技术。公司研发的硬塑隐藏式安全气囊仪表板、水箱支架轻量化项目、内分型保险杠模具、搪塑汽车仪表板等技
术成果均独具特色。在设计开发的基础上，公司具有大规模产品生产能力，在配合客户完成产品开发的同时提供满足客户需
求的大批量、高质量的产品，从而建立和巩固了公司与客户间的紧密合作关系。
2、战略布局优势
为实现与客户的近距离对接，最大限度地降低产品运输成本，提高公司产品竞争力，公司采取紧贴汽车产业集群的战
略，在海口、苏州、开封、郑州、佛山、重庆、武汉、柳州等地建立了生产基地，直接配套珠三角、长三角、西南、中部汽
车产业集群，并可辐射东北、京津汽车产业集群。
3、工艺及设备优势
由于汽车用塑料零部件对加工精度要求极高，公司选用先进注塑、搪塑设备和高标准的模具，在制造中科学设定各项
工艺参数，保证了产品的加工精度，可满足各类中高档汽车仪表板总成、保险杠总成、门内饰板总成及水箱支架、天窗框等
内外饰件的生产。同时，公司掌握多种塑料成型工艺，可以批量生产高端搪塑仪表板，并结合产品的结构特点，开发新工艺，
提高产品的一致性。
4、产品系列优势
公司具有较强的专业研发能力及配套能力，产品系列齐全、覆盖了汽车主要内外饰件和功能部件，可以为整车厂提供
一体化内外饰件配套服务，使得公司能满足不同客户不同产品的需求。同时，在产品系列齐全的基础上，公司重点发展仪表
板和保险杠等核心产品。
5、质量控制优势
公司始终将ISO/TS16949质量保证体系和客户要求贯彻于研发、制造全过程，并根据汽车零部件行业质量控制的特点设
计了以产品质量控制为目标、以过程质量控制为手段的质量控制管理措施，在产品开发设计、原材料采购、工艺设计、模具
设计、产品制造、质量控制检测等各个环节，通过APQP、DFM EA、PFM EA、PPAP、防错技术等手段，确保产品质量满足
客户的要求，赢得了客户的好评。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
受中美经贸摩擦、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响，我国汽车产业面临的压力进一步加大。2019 年，汽
车产销分别完成 2572.1 万辆和 2576.9 万辆，同比分别下降 7.5%和 8.2%，继2018年行业首次负增长后，产销量降幅进一
步扩大，比上年分别扩大4.2和 5.4 个百分点。
在宏观经济下行、国际贸易争端频发、汽车行业压力进一步加大的背景下，公司作为汽车零部件企业也受到了一定的冲
击。2019年度，公司实现营业收入82,673万元，同比下降8.39%；归属于上市公司股东的净利润1,722万元，同比下降58.82%。
报告期内，公司按照年初制定发展战略，努力推进年度重点工作计划，采取各项措施，降低因行业不景气带来的影响。
1、积极维护并拓展战略客户。公司利用自身优势，在保证现有优质客户的合作保持稳定的同时，积极拓展了上海汽车、
奔驰、麦格纳、徐工等新客户，并取得了东风日产全球供应商资质，为公司战略调整现有客户打下基础。
2、进一步优化公司研发中心架构，完善组织流程，加强项目管理，增加新工艺新技术的研究投入，通过与主机厂合作
研究、与外部研发机构协同研究，借助外部力量，提升自身工艺技术能力。
3、加大应收款项及模具款的催收工作，并取得较好的结果，陆续与部分整车厂达成了协议，收回了海马、川汽等模具
款。
4、关注现金流，控制企业风险。一方面通过谈判、法律诉讼等方式催收货款及模具款，另一方面合理安排生产，严格
控制存货规模，减少资金占用。
5、盘活现有资产，充分利用闲置厂房，对外出租或引进有实力的企业合作。报告期内，公司与日本河西共投资设立了
武汉河达合资公司，共同开拓武汉周边地区业务，盘活公司武汉基地。
6、推行精益化管理，实 降 增效。加强各子公司制造质量数据的收集分析工作，全面推行成本管理分析，通过合理
优化人员配备、提升效率、节约能耗等方式，降低生产成本。
7、公司计划在巩固完善原有的经营业务和经营模式的前提下，努力寻找优质行业和项目，增加公司经营收益，推动公
司升级，保证公司长期稳定的发展需求。
8、公司严格按照上市公司有关法律法规要求，部署开展各项工作。认真学习贯彻监管部门的监管文件，领会监管精神，
坚持合规运作，信息披露及时、真实、准确、完整，维护股东利益，履行社会责任，不断完善企业综合治理水平。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 826,734,130.90 100% 902,434,015.54 100% -8.39%
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分行业
汽车零配件业务 809,373,516.77 97.90% 886,874,620.46 98.28% -8.74%
其他业务 17,360,614.13 2.10% 15,559,395.08 1.72% 11.58%
分产品
汽车零配件业务 809,373,516.77 97.90% 886,874,620.46 98.28% -8.74%
其他业务 17,360,614.13 2.10% 15,559,395.08 1.72% 11.58%
分地区
国内 826,734,130.90 100.00% 902,434,015.54 100.00% -8.39%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零配件业务 809,373,516.77 575,236,520.84 28.93% -8.74% -12.26% 1.58%
分产品
汽车零配件业务 809,373,516.77 575,236,520.84 28.93% -8.74% -12.26% 1.58%
分地区
国内 826,734,130.90 588,691,765.70 28.79% -8.39% -11.43% 2.44%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
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原材料、人工工
汽车零配件业务 575,236,520.84 97.71% 655,604,180.60 98.64% -0.93%
资、折旧等
原材料、人工工
其他业务 13,455,244.86 2.29% 9,061,684.02 1.36% 0.93%
资、折旧等
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 436,039,642.57
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.74%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 135,541,705.27 16.39%
2 客户二 117,808,733.85 14.25%
3 客户三 82,005,543.16 9.92%
4 客户四 51,214,660.05 6.19%
5 客户五 49,469,000.24 5.98%
合计 -- 436,039,642.57 52.74%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 105,322,542.09
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.65%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
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1 供应商一 30,756,900.27 9.54%
2 供应商二 24,285,677.73 7.53%
3 供应商三 17,963,045.83 5.57%
4 供应商四 17,044,497.86 5.28%
5 供应商五 15,272,420.40 4.73%
合计 -- 105,322,542.09 32.65%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 31,216,754.97 33,229,296.97 -6.06%
管理费用 91,830,809.13 100,969,430.65 -9.05%
主要原因为公司可转债于 2018 年 12
财务费用 31,142,910.78 12,203,180.55 155.20% 月发行，2019 年可转债利息导致财务
费用同比增加。
研发费用 47,898,140.24 36,895,055.83 29.82%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司拥有专业的研发管理体系，把技术创新作为提高核心竞争力的重要举措，在苏州、开封、海口等建立研发/技术中
心。2019年研发总投入5604万元，占2019年度营业收入5.79%。
公司研发投入情况
2019 年 2018 年 变动比例
研发人员数量（人） 131 123 6.50%
研发人员数量占比 7.82% 5.88% 1.94%
研发投入金额（元） 47,898,140.24 36,895,055.83 29.82%
研发投入占营业收入比例 5.79% 4.09% 1.70%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
14
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 543,524,531.43 699,205,832.96 -22.27%
经营活动现金流出小计 571,547,558.42 790,118,571.33 -27.66%
经营活动产生的现金流量净
-28,023,026.99 -90,912,738.37 -69.18%
额
投资活动现金流入小计 348,931,405.82 283,445,010.99 23.10%
投资活动现金流出小计 485,541,817.77 388,076,144.63 25.12%
投资活动产生的现金流量净
-136,610,411.95 -104,631,133.64 -30.56%
额
筹资活动现金流入小计 198,210,000.00 581,797,004.75 -65.93%
筹资活动现金流出小计 213,724,244.57 174,199,858.86 22.69%
筹资活动产生的现金流量净
-15,514,244.57 407,597,145.89 -103.81%
额
现金及现金等价物净增加额 -180,147,683.51 212,053,273.88 -184.95%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
2019年经营活动产生的现金流量净额比去年同期流出减少，主要是主要是购买商品、支付给职工、支付税费减少，收到
政府补贴增加
2019年投资活动产生的现金流量净额比去年同期流出增加，主要是募投项目购置固定资产增加。
2019年筹资活动产生的现金流量净额比去年同期流出增加，主要是上年发行可转债募集3.09亿元资金，同时报告期偿还
银行贷款金额增加。
2019年现金及现金等价物净增加额比去年同期流出增加，主要是报告期偿还银行贷款金额增加、募投项目建设投入增加，
同时上年发行可转债募集3.09亿元资金。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 8,411,876.26 36.20% 主要为联营公司的投资收益 可持续
15
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
对部分原材料和产成品在较
长时间内将不会使用或销
资产减值 -10,439,053.02 -44.92% 不可持续。
售，将其账面价值全额计提
跌价准备。
营业外收入 127,731.15 0.55%
营业外支出 755,814.98 3.25%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2019 年末 2019 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
240,596,944.8 主要原因为报告期募投项目建设投
货币资金 13.07% 416,253,739.89 21.44% -8.37%
5 入增加。
290,044,116.9
应收账款 15.75% 243,597,309.50 12.55% 3.20% 无重大变化
9
214,314,916.7
存货 11.64% 271,769,257.46 14.00% -2.36% 无重大变化
4
主要原因为公司盘活资产，将部分厂
投资性房地产 13,692,915.81 0.74% 1,950,000.20 0.10% 0.64%
房出租。
长期股权投资 43,811,806.37 2.38% 36,264,409.66 1.87% 0.51% 无重大变化
406,844,899.9
固定资产 22.10% 370,525,234.88 19.09% 3.01% 无重大变化
6
主要原因为报告期募投项目建设投
在建工程 60,171,815.19 3.27% 30,198,043.86 1.56% 1.71%
入增加。
148,579,420.0
短期借款 8.07% 184,792,474.85 9.52% -1.45% 无重大变化
0
主要原因为剩余还款期限在一年以
长期借款 35,000,000.00 1.90% 50,000,000.00 2.58% -0.68% 内的借款转入一年内到期的非流动
负债科目列报。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
16
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
固定资产-房屋建筑物 45,618,556.18 用于抵押借款
无形资产-土地使用权 38,534,938.84 用于抵押借款
固定资产-机器设备 13,883,795.12 用于抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收款项融资 37,639,598.02 质押用于拆分小票
货币资金 24,642,738.92 银行承兑汇票保证金
合 计 160,319,627.08
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
17
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
首次公开
2017 年 22,336 7,282.19 18,362 0 13,600 60.89% 3,974 集资金账 0
发行股票
户
公开发行 存放于募
2018 年 可转换公 30,671.27 7,857.54 7,857.54 0 0 0.00% 22,813.73 集资金账 0
司债券 户
合计 -- 53,007.27 15,139.73 26,219.54 0 13,600 25.66% 26,787.73 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准海南钧达汽车饰件股份有限公司首次公开发行股票的批复，证监许可[2017]433
号文）的核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民
币 9.05 元，共计募集资金总额 27,150 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 22,336 万元。上述募集资金到位情况已经中
证天通验证，并于 2017 年 4 月 21 日出具了《验资报告》（中证天通（2017）证验字第 0201001 号）。 截至 2019 年 12
月 31 日，募集资金专户余额合计为 11,970,834.49 元（含银行存款利息）。
2、 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1733 号”《关于核准海南钧达汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》核准，钧达股份公开发行可转换公司债券 32,000.00 万元（以下简称“本次发行”），本次发行的可转债面值每
张 100 元，按面值发行，募集资金总额为人民币 32,000.00 万元，扣除发行费用后，募集资金净额为 30,671.27 万元。上述
资金到位情况已经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“中证天通（2018）证验字第 0201003 号”
《验资报告》。截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金专户余额合计为 81,240,914.19 元（含银行存款利息）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2019 年
佛山华盛洋项目 否 8,736 8,736 599.18 5,378.69 61.57% 12 月 31 0 不适用 否
日
2020 年
郑州钧达项目 是 10,600 10,600 5,462.4 10,810.4 101.98% 06 月 30 0 不适用 否
日
2019 年
苏州新中达项目 是 3,000 3,000 1,220.61 2,172.91 72.43% 10 月 31 0 不适用 否
日
18
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2021 年
长沙钧达项目 否 17,171.27 17,171.27 818.68 818.68 4.77% 12 月 31 0 不适用 否
日
2021 年
柳州钧达项目 否 13,500 13,500 7,038.86 7,038.86 52.14% 12 月 31 0 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 53,007.27 53,007.27 15,139.73 26,219.54 -- -- 0 -- --
超募资金投向
0
合计 -- 53,007.27 53,007.27 15,139.73 26,219.54 -- -- 0 -- --
佛山华盛洋项目已有厂房及设备陆续投入生产使用，但主要为其他子公司部分产品订单提供生产支
未达到计划进度或预
持，且该项目前期建设以自有资金投入为主，自公司 2017 年 4 月完成首发上市后陆续以募集资金置
计收益的情况和原因
换、投入，募集资金投入建设部分的实际效益暂无法单独核算；郑州钧达项目注塑工艺报告期已开
（分具体项目）
始试生产，喷涂工艺因输漆系统调整的原因，由 2019 年 12 月 31 日延至 2020 年 6 月 30 日。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 研发中心项目变更实施方式及实施地点。实施方式由自建研发综合楼变更为租赁研发办公场所，同
时对苏州新中达现有场地进行改造后作为试制试验场所。该项目实施地点由苏州新中达厂区内变更
为中国汽车零部件（苏州）产业基地研发检测大厦和苏州新中达厂区。
适用
以前年度发生
2018 年 6 月 15 日公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途
的议案》决定：1、郑州钧达项目增加建设内容。在其原有建设内容基础上增加喷涂工序，相应增加
自动喷涂线工艺设备投资，预计新增工艺设备投资约 8,000 万元。该项目新增喷涂工序后，公司仍
募集资金投资项目实
按原计划投入募集资金 10,600 万元。2、研发中心项目变更实施方式及实施地点。实施方式由自建
施方式调整情况 研发综合楼变更为租赁研发办公场所，同时对苏州新中达现有场地进行改造后作为试制试验场所。
该项目实施地点由苏州新中达厂区内变更为中国汽车零部件（苏州）产业基地研发检测大厦和苏州
新中达厂区。该项目原用于新建研发楼及与其相关的工程建设费用将不再投入，项目拟新增研发中
心办公及研发场地租赁、场地改造及装修等费用约 850 万元。该项目变更实施方式和实施地点后，
公司仍按原计划投入募集资金 3,000 万元，募集资金不足以满足项目投资需要的，不足部分公司将
以自有资金投入。
募集资金投资项目先 适用
19
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
期投入及置换情况 2017 年 5 月 17 日，经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，公司以募集资金置换预先投入募
投项目的自有资金 3,986.46 万元。 其中，佛山华盛洋项目以募集资金置换预先投入募集资金投资项
目的自有资金 2,585.34 万元，郑州钧达项目以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自有资金
1,401.12 万元。中证天通对此进行了专项审计并出具了《募集资金置换专项审核报告》（中证天通
（2017）证特审字第 0201003 号）；公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意
见。
2019 年 1 月 17 日, 经公司第三届董事会第四次会议审议通过，公司以募集资金置换预先投入募投项
目的自有资金 3,000.45 万元。其中，长沙钧达汽车内外饰件项目（以下简称“长沙钧达项目”）以募
集资金置换预先投入募集资金投资项目的自有资金 801.43 万元，柳州钧达汽车内外饰件项目（以下
简称“柳州钧达项目”）以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自有资金 2,199.02 万元。中证
天通对此进行了专项审计并出具了《募集资金置换专项审核报告》（中证天通（2019）证特审字第
0201001 号）；公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。
适用
2017 年 5 月 17 日，经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，董事会同意公司使用不超过 8,000
万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 12 个月。公司独立
董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。公司已于 2018 年 5 月 9 日将上述暂时补
充流动资金的闲置募集资金归还至募集资金专户。
2018 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，董事会同意用 8,000 万元募集
资金暂时补充流动资金；公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。该资
金已于 2018 年 5 月从募集资金专户转出。2018 年 5 月 12 日,经公司第二届董事会第二十八次会议审
议通过，董事会同意用 8,000 万元募集资金暂时补充流动资金。公司独立董事、监事会及保荐机构
已分别对上述事项发表同意意见。该资金已于董事会审议通过后从募集资金专户转出。2019 年 4 月
24 日，公司将上述用于补充流动资金的 8,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时
2019 年 4 月 29 日,经公司第三届董事会第六次会议审议通过，董事会同意用 8,000 万元募集资金暂
补充流动资金情况
时补充流动资金。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。该资金已于
董事会审议通过后从募集资金专户转出。截至报告期末，补充流动资金金额为 3,200 万元。
2018 年 12 月 27 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，同意使用不超过 15,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过
12 个月。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。2019 年 12 月 20 日，
公司将上述用于补充流动资金的 15,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
2019 年 12 月 23 日, 经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，董事会同意公司使用不超过 15,000
万元募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期日之
前公司应及时、足额归还到募集资金专用账户。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事
项发表同意意见。该资金已于董事会审议通过后从募集资金专户转出。截至报告期末，补充流动资
金余额为 15,000 万元。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
20
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。2017 年 5 月 17 日，经公司第二届董事会第十
四次会议审议通过，同意公司全资子公司郑州钧达、苏州新中达、佛山华盛洋使用额度不超过 10,000
万元人民币的暂时闲置募集资金购买银行保本型理财产品，该额度在董事会审议通过之日起 12 个月
内可以滚动使用。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。公司已于 2018
年 5 月 9 日将上述购买银行保本型理财产品的暂时闲置募集资金归还至募集资金专户。
2018 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行
现金管理的议案》，同意公司全资子公司郑州钧达、苏州新中达、佛山华盛洋使用额度不超过 10,000
万元人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品，该额度在董事会审议通过之日起 12 个月内
可以滚动使用。 截至报告期末，无使用闲置募集资金进行现金管理的余额。
2018 年 5 月 12 日，经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行
现金管理的议案》，同意公司全资子公司郑州钧达、苏州新中达、佛山华盛洋使用额度不超过 10,000
尚未使用的募集资金
万元人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品，该额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可
用途及去向
以滚动使用。截至报告期末，无使用闲置募集资金进行现金管理的余额。其他尚未使用的募集资金
存放于公司募集资金专户。
2018 年 12 月 27 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金
管理的议案》，同意公司全资子公司长沙钧达、柳州钧达使用额度不超过 15,000 万元人民币的暂时
闲置募集资金购买银行保本型理财产品，该额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。
公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。
2019 年 12 月 23 日，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现
金管理的议案》，同意公司全资子公司柳州钧达、长沙钧达使用额度不超过 10,000 万元人民币的闲
置募集资金购买银行保本型理财产品，该额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。截
至报告期末，无使用闲置募集资金进行现金管理的余额。其他尚未使用的募集资金存放于公司募集
资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
郑州钧达项 郑州钧达项 2020 年 06
10,600 5,462.4 10,810.4 101.98% 0 不适用 否
目 目 月 30 日
苏州新中达 研发中心项 2019 年 10
3,000 1,220.61 2,172.91 72.43% 0 不适用 否
项目 目 月 31 日
合计 -- 13,600 6,683.01 12,983.31 -- -- 0 -- --
21
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
一、变更原因 1、增加“郑州钧达项目”建设内容的原因 原规划“郑州钧达项目”的
喷涂工序拟委托公司另一全资子公司郑州卓达完成。但随着公司业务的发展，郑州卓
达现有产能已无法满足客户需求。为进一步拓展业务，提升公司产品质量，公司拟在
“郑州钧达项目”建设中增加喷涂工序，相应增加自动喷涂线投资。但该项目募集资金
承诺投资总额不变，仍为 10,600 万元。2、变更“研发中心项目”实施方式和实施地点
的原因 由于原规划用于“研发中心项目”建设的用地面积较小，根据公司目前发展情
况，如在原有地点进行建设，后续无法进一步扩大研发中心的空间，公司拟在时机成
熟时另择场地建设研发综合楼。现阶段，为加快公司研发资源的整合，尽快添置研发
设备和增加研发手段，改善研发团队的工作条件，进一步提升公司自主研发能力，公
变更原因、决策程序及信息披露情况 司已在中国汽车零部件（苏州）产业基地研发检测大厦内租赁了 2,800 平方米的场地，
说明(分具体项目) 作为办公及研发场所，租赁期限为 5 年。故此，公司拟变更“研发中心项目”实施地点
为苏州中汽零产业基地研发检测大厦和苏州新中达厂区。二、决策程序 2018 年 6 月
15 日和 2018 年 7 月 3 日，公司分别召开第二届董事会第二十九次会议和 2018 年
第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 独立董事、监事
会、保荐机构同意了公司《关于变更募集资金用途的议案》。三、信息披露情况 详见
2018 年 6 月 16 日和 2018 年 7 月 4 日，公司在《证券时报》、《证券日报》、《中国
证券报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）分别披露了《第二届
董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2018-044）、《变更募集资金用途的公告》
（公告编号：2018-047）和 《2018 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2018-052）等相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
项目尚在建设期。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
22
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
汽车塑料内 337,860,973. 95,264,327.0 296,089,312.
开封中达 子公司 30,000,000.0 9,786,941.18 9,387,014.71
生产销售 27 2 83
0
汽车塑料内 385,170,978. 150,293,956. 207,374,078.
苏州新中达 子公司 120,000,000. 7,207,872.74 5,806,719.32
生产销售 81 60 30
00
汽车塑料内 113,062,342. 94,524,704.7 123,904,102. 17,655,024.1 13,868,491.7
开封河西 参股公司 970 万美元
生产销售 12 1 23 0 8
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、行业发展趋势
2019年，我国汽车产业面临较大的压力，产销增速低于年初预计，行业主要经济效益指标增速放缓， 增幅回落。一方
面由于购置税优惠政策全面退出造成的影响，另一方面受宏观经济增速回落、中美贸易战， 以及消费信心等因素的影响，
未来仍面临较大的压力。
目前，我国传统汽车产业普及率较高，增长放缓。汽车产业已迈入品牌向上、高质量发展的增长阶段。 中国新能源汽
车增长较快。随着全球汽车产业电动化、智能化、网联化等变革趋势的显现，汽车行业在“智能、环保”两大主题的推动下，
正在进入产品及产业形态的转型升级阶段。对零部件企业而言，在新能源汽车、轻量化等业务领域具有较好的发展机会。
2、公司未来的发展战略
公司将紧紧抓住我国汽车工业转型升级和结构调整的时机，以市场需求为导向，坚持科技兴业，以先进的科学管理与灵
活的经营方针相结合，不断提升企业核心竞争力，开拓市场，巩固自身在汽车仪表板、保险杠、门护板及其他塑料内外饰件
领域的优势，并力争成为具有全球竞争力的模块化、平台化汽车零部件供应商，服务于全球汽车工业。同时，公司将致力于
由单一的汽车内外饰件设计制造供应商转变为为客户提供内外饰件系统设计和制造解决方案的系统方案供应商。
3、公司2020年工作重点
（1）调整客户结构，强化市场开发工作
坚持市场导向，持续优化客户资源；坚持效益优先，持续聚焦核心客户。要有所为有所不为，主动放弃市场份额低的、
信用风险高的、不诚信的客户；把有限的资源投入到能够帮助公司技术创新、创造价值、持续增长的客户。2020年，跟随市
场实际需求，结合公司自身资源，重点关注公司东风日产、自主品牌前六强、商用车系列和有发展潜力的新能源汽车。集中
有限资源进入上述主车配套体系，作为重中之重的工作来抓。
（2）加强内部协作，加大研发技改力度。
继续加强内部协作与配套，加大对供应链的管控力度；继续加大研发技改投入，全力推进新产品的研发和试制工作；加
强安全、节能环保、智能、舒适、轻便为目标的新材料、新工艺、新技术的运用与培育，为企业长远发展打好基础。
（3）进一步提升财务管理能力，合理控制财务风险。
以财务管理为核心，加强预警监测和成本核算，不断创新成本管理办法，实现成本费用与绩效薪酬密切挂钩，全面提高
全员成本管理水平。 加强应收账款的催收，增强经营活动创现能力。
（4）进一步完善子公司管理制度，做好子公司绩效考核。
23
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
建立和完善控股子公司的管理制度，规范管理行为，提高管理效率，防范经营风险；对控股子公司实现绩效考核，激发
子公司生产经营活力。
（5）加强企业管理，提升企业效益。
持续完善治理结构，进一步调整和优化组织架构和经营管理体制，建立顺畅的管理流程，不断提升公司治理水平；结合
公司实际情况，通过现代化信息管理手段，优化内部控制体系，提高公司抗风险能力；不断完善优化用人机制，优化人力资
源管理体系，进一步增强公司持续发展能力，打造适应公司发展的企业文化，增强公司凝聚力。
4、未来可能面临的风险
公司未来可能面临的风险主要有：
（1）随着宏观经济放缓、非冠疫情影响及中美贸易摩擦的不稳定性、不确定性的上升，预计未来我国 汽车行业增速将继
续下滑，市场竞争加剧。随着整车产能的不断扩张，汽车市场竞争将日益加剧，配套降价压力将进一步推向零部件企业。
（2）目前环境污染和城市拥堵等问题日益严重，预计国内实施汽车限行限购、推行新能源汽车等措施的实施，可能对国
内传统汽车市场销售带来一定的影响，零部件的配套量将会随着整车市场产销量变化而 产生波动。
（3）成本上升的风险。公司产品中直接材料成本占生产成本的比重较大，主要是聚丙烯、ABS、尼龙等多为石化产品，
国际原油价格的波动对公司的成本控制带来一定压力。同时零部件企业将面临人工费用、固定资产投资折旧等制造成本的上
升、配套价格下跌等多重压力。
（4）经营管理风险。随着公司全球业务的发展，公司资产规模和经营规模都将持续扩大，在经营管理、 资源整合、市场
开拓、人才培养等方面都对公司管理层提出了更高的要求。如果公司不能进一步提升管理水平、完善管理流程和内部控制制
度，将会对公司的整体运营带来一定的风险。
面对上述风险，公司将持续关注内外部形势的变化，通过完善公司治理的经营管理机制，加强技术创新与工艺改进，优
化客户结构和产品结构，积极控制采购成本，加强预算管理和风险控制，形成更加科学有效的体制，使公司的经营模式和管
理机制能够更加符合公司发展需要。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2019年度利润分配预案：拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本，该预案须经公司2019年度股东大会审议通过后方可实施。
2018年度利润分配预案：以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），
因股权激励事项回购但未注销的股份不参与利润分配；不以资本公积转增股本，不送红股。2019年7月22日，权益分派事项
实施完毕。
2017年度利润分配方案：以公司总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），不送红股，
不以公积金转增股本。 2018年5月11日，权益分派事项实施完毕。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2019 年 12,090,051.80 17,227,122.44 70.18% 12,090,051.80 70.18%
2018 年 18,252,000.00 41,831,683.06 43.63% 18,252,000.00 43.63%
2017 年 21,600,000.00 67,442,620.82 32.03% 21,600,000.00 32.03%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 120,900,518
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
现金分红金额（元）（含税） 12,090,051.80
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 12,090,051.80
可分配利润（元） 345,295,119.58
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2019 年度利润分配预案：拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含
税），不送红股，不以公积金转增股本。该预案须经公司 2019 年度股东大会审议通过后方可实施。上述 2019 年度的现金
分红数额计算方式为以 2019 年 3 月 24 日的总股本乘以每 10 股派息数 1 元（含税）得出。最终实际现金分红总金额将根
据 2019 年度权益分派实施公告确定的股权登记日总股本确定。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺期限 履行情况
间
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
自海南钧达首次公开发行股票并上市之日起原则上不减
持海南钧达股票。如确因财务需要本公司/本人所持海南
钧达股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低
于发行价，锁定期满后两年后进行减持的，减持价格不
低于最近一年每股净资产值，期间海南钧达如有派息、
中汽塑 送股、资本公积金转增股本、配股等除权、除息事项，
关于持股及 2014 年
料、杨氏 减持底价相应进行调整；减持方式为通过证券交易所竞 正常履行
减持意向的 06 月 18 长期
投资、陆 价交易或大宗交易；锁定期满后两年内每年减持股票总 中
承诺 日
小红 量不超过减持年度上年末所持海南钧达股票的 20%。本
公司/本人将在减持前 3 个交易日通知海南钧达并予以公
告。本公司/本人将严格遵守我国法律法规关于股东持股
及股份变动的规定，规范诚信履行股东的义务。如本公
司/本人违反本承诺函减持的，每笔减持金额的 20%归海
南钧达所有。"
本公司持有海南钧达汽车饰件股份有限公司（下称"海南
钧达"）股票在满足上市锁定期之后，在锁定期满 0-24
首次公开
个月内，减持股份数量为本公司所持有股份总额
发行或再
达晨聚 0-100%，减持价格不低于海南钧达上年经审计公司每股
融资时所
圣、达晨 关于持股及 净资产。期间海南钧达如有派息、送股、资本公积金转 2014 年
作承诺 2020 年 4 正常履行
创泰、达 减持意向的 增股本、配股等除权、除息事项，减持底价相应进行调 06 月 16
月 24 日 中
晨创恒、 承诺 整；减持方式为通过证券交易所竞价交易或大宗交易等 日
达晨创瑞 合法方式进行。本公司将在减持前 3 个交易日通知海南
钧达并予以公告。本公司将严格遵守我国法律法规关于
股东持股及股份变动的规定，规范诚信履行股东的义务。
"
实际控制
人（杨仁
元、陆惠
芬、徐晓
杨仁元、陆惠芬、徐晓平、陆小红、徐卫东、陆玉红、 2013 年
平、陆小 股东一致行 2020 年 4 正常履行
徐勇、陆小文、陆徐杨一致同意，在海南钧达治理及运 11 月 30
红、徐卫 动承诺 月 24 日 中
营过程中，各方互为一致行动人。 日
东、陆玉
红、徐勇、
陆小文、
陆徐杨）
27
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
中汽塑
料、杨氏
投资、达
晨聚圣、
达晨创
泰、达晨
创恒、达
晨创瑞、
实际控制 一、本人/公司将尽量避免和减少本人/公司或本人/公司
人（杨仁 控制的其他企业、机构或经济组织与钧达股份或其控股
元、陆惠 子公司之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理
芬、徐晓 原因而发生的关联交易，本人/公司或本人/公司控制的其
平、陆小 他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章
红、徐卫 关于规范关 和规范性文件以及钧达股份章程的规定，遵循平等、自 2014 年
正常履行
东、陆玉 联交易的承 愿、等价和有偿的一般商业原则，与钧达股份或其控股 06 月 18 长期
中
红、徐勇、诺函 子公司签订关联交易协议，履行合法程序，确保关联交 日
陆小文、 易的公允性，以维护钧达股份及其他股东的利益。三、
陆徐杨）、 本人/公司不会利用在钧达股份中的地位和影响，通过关
董监高 联交易损害钧达股份及其他股东的合法权益。四、本承
（徐晓 诺函自签字之日即行生效，并且在本人/公司作为钧达股
平、陈康 份的关联人期间，持续有效且不可撤销。
仁、徐勇、
徐卫东、
杨金弟、
吴福财、
王世毅、
谭浩、陈
家涛、莫
红远）
中汽塑
料、董事
承诺如果海南钧达首次公开发行股票并上市后三年内出
及高管
现股票收盘价格连续 20 个交易日低于最近一期经审计
（徐晓 上市后三年 2014 年
每股净资产的情况时，将启动稳定股价的预案。本公司/ 2020 年 4 正常履行
平、陈康 内稳定股价 06 月 18
本人已了解并知悉海南钧达股东大会审议通过的《稳定 月 24 日 中
仁、徐勇、的承诺函 日
股价预案》的全部内容，本公司/本人承诺将遵守和执行
徐卫东、
《稳定股价预案》的内容并承担相应的法律责任。
杨金弟、
莫红远）
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
董监高
（徐晓
平、陈康
仁、徐勇、
徐卫东、
杨金弟、 承诺海南钧达为首次公开发行股票并上市制作的招股说
吴福财、 明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致
王世毅、 使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投
谭浩、陈 资者损失。在证券主管部门或司法机关认定海南钧达存
家涛、莫 关于赔偿投 在前述违法违规情形后，本人将本着简化程序、积极协 2014 年
正常履行
红远）、实 资者损失的 商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益 06 月 18 长期
中
际控制人 承诺函 的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失或有 日
（杨仁 权机关认定的赔偿金额通过与投资者和解、通过第三方
元、陆惠 与投资者调解、设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投
芬、徐晓 资者由此遭受的直接经济损失，并接受社会监督，确保
平、陆小 投资者合法权益得到有效保护。
红、徐卫
东、陆玉
红、徐勇、
陆小文、
陆徐杨）
中汽塑料（苏州）有限公司（下称"本公司"）为海南钧
达汽车饰件股份有限公司（下称"海南钧达"）控股股东，
海南钧达为公开发行股票并上市制作的招股说明书如果
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断海南
钧达是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
的，在证券主管部门或司法机关认定海南钧达存在前述
违法违规情形之日起十个交易日内，本公司将启动购回
海南钧达首次公开发行股票时本公司已转让的全部原限
售股份的程序，包括但不限于依照相关法律、法规、规
关于购回股 章、规范性文件及证券交易所监管规则的规定履行信息
2014 年
份以及赔偿 披露义务公告购回方案并完成购回。海南钧达为公开发 正常履行
中汽塑料 06 月 18 长期
投资者损失 行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误 中
日
的承诺函 导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在证券主管部
门或司法机关认定海南钧达存在前述违法违规情形后，
本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保
障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直
接遭受的可测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额
通过与投资者和解、通过第三方与投资者调解、设立投
资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经
济损失，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有
效保护。
29
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司为公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司
是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
在证券主管部门或司法机关认定本公司存在前述违法违
规情形之日起十个交易日内，本公司将会同控股股东启
动回购本公司首次公开发行的全部新股及购回已转让的
原限售股份的程序，包括但不限于依照相关法律、法规、
关于回购首 规章、规范性文件及证券交易所监管规则的规定召开董
次公开发行 事会及股东大会，履行信息披露义务等；并按照届时公
2014 年
全部新股以 布的回购方案完成回购。海南钧达为公开发行股票并上 正常履行
钧达股份 06 月 18 长期
及赔偿投资 市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或 中
日
者损失的承 者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本
诺函 公司将依法赔偿投资者损失。在证券主管部门或司法机
关认定海南钧达存在前述违法违规情形后，本公司将本
着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特
别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可
测算的经济损失或有权机关认定的赔偿金额通过与投资
者和解、通过第三方与投资者调解、设立投资者赔偿基
金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失，并
接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。
承诺：将严格履行本人就发行人首次公开发行股票并上
市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 一）
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项
的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承
董监高 诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、在中国证监会
（徐晓 指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东
平、陈康 和社会公众投资者道歉；2、可以职务变更但不得主动要
仁、徐勇、 求离职；3、主动申请调减或停发薪酬或津贴；4、如果
徐卫东、 因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行 2014 年
未履行承诺 正常履行
杨金弟、 人所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付 06 月 18 长期
的约束措施 中
吴福财、 给发行人指定账户；5、本人未履行招股说明书的公开承 日
王世毅、 诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。
谭浩、陈 （二）如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事
家涛、莫 项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的
红远） 承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、在中国证监
会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股
东和社会公众投资者道歉；2、尽快研究将投资者利益损
失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发行人投资者
利益。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
本公司承诺：本公司将严格履行本公司就首次公开发行
股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会
监督。（一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公
开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、
法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下
约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施
完毕：1、在中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履
行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；2、不得
进行公开再融资；3、对公司该等未履行承诺的行为负有
个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬 2014 年
未履行承诺 正常履行
钧达股份 或津贴；4、不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管 06 月 18 长期
的约束措施 中
理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；5、给投 日
资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。
（二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺
事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、
公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措
施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、
在中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；2、尽快研究将投
资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护本公司投资者利益。
承诺：本公司/本人将严格履行本公司/本人就发行人首次
公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极
接受社会监督。（一）如本公司非因不可抗力原因导致未
能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约
束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完
毕：1、在中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行
中汽塑
的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；2、不得转
料、杨氏
让发行人股份。因被强制执行、上市公司重组、为履行
投资、陆
保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；3、暂不领
小红、达 2014 年
未履行承诺 取发行人分配利润中归属于本公司的部分；4、如果因未 正常履行
晨聚圣、 06 月 18 长期
的约束措施 履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所 中
达晨创 日
有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发
泰、达晨
行人指定账户；5、本公司未履行招股说明书的公开承诺
创恒、达
事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。（二）
晨创瑞
如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项
的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承
诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、在中国证监会
指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东
和社会公众投资者道歉；2、尽快研究将投资者利益损失
降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
本人作为海南钧达汽车饰件股份有限公司（下称"发行人
"）实际控制人，承诺：本人将严格履行本人就发行人首
次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积
极接受社会监督。（一）如本人非因不可抗力原因导致未
实际控制 能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约
人（杨仁 束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完
元、陆惠 毕：1、在中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行
芬、徐晓 的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；2、如果因
2014 年
平、陆小 未履行承诺 未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人 正常履行
06 月 18 长期
红、徐卫 的约束措施 所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给 中
日
东、陆玉 发行人指定账户；3、本人未履行招股说明书的公开承诺
红、徐勇、 事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。（二）
陆小文、 如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，
陆徐杨） 需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履
行完毕或相应补救措施实施完毕：1、在中国证监会指定
的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社
会公众投资者道歉；2、尽快研究将投资者利益损失降低
到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。
鉴于海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"钧达股
份"）拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人
民币普通股股票并上市，杨仁元、陆惠芬、徐晓平、陆
小红、徐卫东、陆玉红、徐勇、陆小文和陆徐杨作为钧
实际控制
达股份的实际控制人（以下合称"杨氏家族"），特此承诺
人（杨仁
如下：若钧达股份或其控股子公司因有关政府部门或司
元、陆惠
法机关认定需补缴社会保险费（包括养老保险、医疗保
芬、徐晓 关于社会保
险、失业保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金， 2014 年
平、陆小 险费和住房 正常履行
或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被相关 06 月 18 长期
红、徐卫 公积金的承 中
方提出有关社会保险费和住房公积金的索赔，杨氏家族 日
东、陆玉 诺
将无条件全额承担应由钧达股份或其控股子公司补缴或
红、徐勇、
支付的全部社会保险费和住房公积金、罚款或赔偿款项，
陆小文、
以及因上述事项而产生的应由钧达股份或其控股子公司
陆徐杨）
支付的所有相关费用,并不可撤销地放弃对钧达股份及
其控股子公司的追索权,保证钧达股份及其子公司不会
因此遭受任何损失。杨氏家族各成员对以上承诺承担连
带责任。
32
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
一、除依据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股
份暂行规定》及海南钧达股东大会审议通过的发行方案
中所需公开发售的股份外，自海南钧达股票上市之日起
36 个月内，不转让或委托他人管理本公司持有的海南钧
达股份，也不要求海南钧达回购该部分股份。二、海南
钧达上市后 6 个月内如海南钧达股票连续 20 个交易日的
中汽塑料 2014 年
股份锁定承 收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低 2020 年 4 正常履行
（苏州） 06 月 18
诺 于发行价，本公司持有海南钧达股票的锁定期自动延长 月 24 日 中
有限公司 日
6 个月。本公司承诺，截止本承诺函出具之日，本公司
持有的海南钧达 4,804.137 万股股份不存在任何质押或
第三者权益，亦不存在代持股情形。本公司承诺，自海
南钧达设立之日起至本承诺函出具之日止，除苏州杨氏
创业投资有限公司和陆小红外，本公司与海南钧达其他
股东不存在任何其他关联关系，亦不存在一致行动关系。
一、除依据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股
份暂行规定》及海南钧达股东大会审议通过的发行方案
中所需公开发售的股份外，自海南钧达股票上市之日起
36 个月内，不转让或委托他人管理本公司直接和间接持
有的海南钧达股份，也不要求海南钧达回购该部分股份。
二、海南钧达上市后 6 个月内如海南钧达股票连续 20
个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期 2014 年
股份锁定承 2020 年 4 正常履行
杨氏投资 末收盘价低于发行价，本公司直接和间接持有海南钧达 06 月 18
诺 月 24 日 中
股票的锁定期自动延长 6 个月。本公司承诺，截止本承 日
诺函出具之日，本公司直接和间接持有的海南钧达股份
不存在任何质押或第三者权益，亦不存在代持股情形。
本公司承诺，自海南钧达设立之日起至本承诺函出具之
日止，除中汽塑料（苏州）有限公司和陆小红外，本公
司与海南钧达其他股东不存在任何其他关联关系，亦不
存在一致行动关系。
33
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
本人作为海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"
海南钧达"）的股东、实际控制人，郑重承诺：一、除依
据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规
定》及海南钧达股东大会审议通过的发行方案中所需公
开发售的股份外，自海南钧达股票上市之日起 36 个月
内，不转让或委托他人管理本人直接和间接持有的海南
钧达股份，也不要求海南钧达回购该部分股份。二、海
南钧达上市后 6 个月内如海南钧达股票连续 20 个交易日 2014 年
股份锁定承 2020 年 4 正常履行
陆小红 的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价 06 月 18
诺 月 24 日 中
低于发行价，本人直接和间接持有海南钧达股票的锁定 日
期自动延长 6 个月。本人承诺，截止本承诺函出具之日，
本人直接和间接持有的海南钧达股份不存在任何质押或
第三者权益，亦不存在代持股情形。本人承诺，自海南
钧达设立之日起至本承诺函出具之日止，除中汽塑料（苏
州）有限公司和苏州杨氏创业投资有限公司外，本人与
海南钧达其他股东不存在任何其他关联关系，亦不存在
一致行动关系。
一、自海南钧达股票上市之日起 36 个月内，不转让或委
托他人管理本人持有的杨氏投资的股权，也不要求杨氏
投资回购该部分股权。二、海南钧达上市后 6 个月内如
海南钧达股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，
或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有杨
氏投资的股权的锁定期自动延长 6 个月。三、本人持有
的杨氏投资股权解禁期满后，在本人/本人配偶担任公司
实际控制
董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让持有的
人（徐卫 2014 年
关于股份锁 杨氏投资的股权不超过本人持有杨氏投资股权的百分之 2020 年 4 正常履行
东、陆玉 06 月 18
定的承诺 二十五；本人/本人配偶离职后半年内，不转让本人持有 月 24 日 中
红、徐勇、 日
的杨氏投资股权。四、本人不因本人/本人配偶职务变更、
陆小文）
离职等原因而放弃履行本承诺。本人承诺，截止本承诺
函出具之日，本人持有的杨氏投资的股权不存在任何质
押或第三者权益，亦不存在代持股情形。本人承诺，自
海南钧达设立之日起至本承诺函出具之日止，除中汽塑
料（苏州）有限公司、杨氏投资和陆小红外，本人与海
南钧达其他股东不存在任何其他关联关系，亦不存在一
致行动关系。
实际控制 一、自钧达股份首次公开发行股票并上市之日起三十六
人（杨仁 个月内，本人不转让或者委托他人管理首次公开发行前
2014 年
元、陆惠 关于股份锁 本人直接和间接持有的钧达股份的股份，也不由钧达股 2020 年 4 正常履行
06 月 18
芬、徐晓 定的承诺 份回购该部分股份。 二、本承诺函自签署之日即行生 月 24 日 中
日
平、陆徐 效，并且在本人作为钧达股份的实际控制人期间，持续
杨） 有效且不可撤销。
34
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
中汽塑
料、杨氏
投资、达
晨聚圣、
达晨创
泰、达晨
创恒、达
鉴于海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"钧达股
晨创瑞、
份"）拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人
海马汽
民币普通股股票并上市，为规范与钧达股份或其控股子
车、董监
公司之间的关联交易，本人/公司特此承诺如下：一、本
高（徐晓
人/公司将尽量避免和减少本人/公司或本人/公司控制的
平、陈康
其他企业、机构或经济组织与钧达股份或其控股子公司
仁、徐勇、
之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理原因而
徐卫东、
关于规范关 发生的关联交易，本人/公司或本人/公司控制的其他企 2014 年
杨金弟、 正常履行
联交易的承 业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规 06 月 18 长期
吴福财、 中
诺 范性文件以及钧达股份章程的规定，遵循平等、自愿、 日
王世毅、
等价和有偿的一般商业原则，与钧达股份或其控股子公
谭浩、陈
司签订关联交易协议，履行合法程序，确保关联交易的
家涛、莫
公允性，以维护钧达股份及其他股东的利益。三、本人/
红远）、实
公司不会利用在钧达股份中的地位和影响，通过关联交
际控制人
易损害钧达股份及其他股东的合法权益。四、本承诺函
（杨仁
自签字之日即行生效，并且在本人/公司作为钧达股份的
元、陆惠
关联人期间，持续有效且不可撤销。
芬、徐晓
平、陆小
红、徐卫
东、陆玉
红、徐勇、
陆小文、
陆徐杨）
鉴于海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"钧达股
份"）拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人
民币普通股股票并上市，中汽塑料（苏州）有限公司（以
下简称"本公司"）作为钧达股份的控股股东，特此承诺
中汽塑料 关于避免资 2014 年
如下：一、本公司或本公司控制的其他企业、机构或经 正常履行
（苏州） 金和资产占 06 月 18 长期
济组织不会利用本公司在钧达股份中的地位和影响，违 中
有限公司 用的承诺 日
规占用或转移钧达股份或其控股子公司的资金、资产及
其他资源，或要求钧达股份或其控股子公司违规提供担
保。二、本承诺函自签字之日即行生效，并且在本公司
作为钧达股份的关联人期间，持续有效且不可撤销。
35
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
鉴于海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"钧达股
份"）拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人
民币普通股股票并上市，本公司特此承诺如下：一、本
苏州杨氏 关于避免资 公司或本公司控制的其他企业、机构或经济组织不会利 2014 年
正常履行
创业投资 金和资产占 用本公司在钧达股份中的地位和影响，违规占用或转移 06 月 18 长期
中
有限公司 用的承诺 钧达股份或其控股子公司的资金、资产及其他资源，或 日
要求钧达股份或其控股子公司违规提供担保。二、本承
诺函自签字之日即行生效，并且在本公司作为钧达股份
的关联人期间，持续有效且不可撤销。
实际控制
鉴于海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称"钧达股
人（杨仁
份"）拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行人
元、陆惠
民币普通股股票并上市，本人作为钧达股份的实际控制
芬、徐晓
关于避免资 人，特此承诺如下：一、本人或本人控制的其他企业、 2014 年
平、陆小 正常履行
金和资产占 机构或经济组织不会利用本人在钧达股份中的地位和影 06 月 18 长期
红、徐卫 中
用的承诺 响，违规占用或转移钧达股份或其控股子公司的资金、 日
东、陆玉
资产及其他资源，或要求钧达股份或其控股子公司违规
红、徐勇、
提供担保。二、本承诺函自签字之日即行生效，并且在
陆小文、
本人作为钧达股份的关联人期间，持续有效且不可撤销。
陆徐杨）
股权激励
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
按时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
36
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、变更原因
（1）财务报表格式调整的会计政策
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）（以下
简称“财会〔2018〕15号通知”）、2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15号）（以下简称“财会〔2019〕6号通知”）。根据通知，公司需对一般企业财务报表格式进行修订，按照该文件规定的一般
企业财务报表格式编制公司的财务报表。
（2）新金融工具准则的会计政策
财政部于2017年陆续发布了修订后的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——
金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下统称“新金融工具
准则”），深交所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》要求境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会
计准则。
2、变更前公司所采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后公司所采用的会计政策
（1）财务报表格式调整的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财会〔2018〕15号通知、2019年4月30日发布的财会
〔2019〕6号的相关规定执行。
（2）新金融工具准则的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部于2017 年印发修订的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》相关规
则执行以上会计政策。
除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其它相关规定执行。
具体情况详见本报告“第十二节之五之29、重要会计政策和会计估计变更”。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
37
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6
境内会计师事务所注册会计师姓名 丁鹏、龚昊
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼
涉案金 诉讼(仲裁)
(仲裁) 是否形成预 诉讼(仲裁)审理
额（万 诉讼(仲裁)进展 判决执行情 披露日期 披露索引
基本 计负债 结果及影响
元） 况
情况
38
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2018 年 1 月，柳州市中级人民法院作出
（2018）桂 02 民辖终7 号《民事裁定书》，
内容详见巨
裁定"1、撤销柳州市鱼峰区人民法院
潮资讯网
（2017）桂 0203 民初 123 号之二；2、
（http://www
本案由柳州市中级人民法院审理。"2018
.cninfo.com.c
年 8 月 21 日，本案由柳州市中级人民法
n）2017 年 4
院首次开庭审理。2018 年 9 月 19 日，
月 13 日《首
柳州市中级人民法院作出一审判决
次公开发行
（（2018）桂 02 民初 127 号）："一、原
股票招股说
公司 告广西仙河电气有限公司继续履行《资
明书》、2018
与仙 产收购协议》，将该协议项下涉及的不动
年 3 月 24 日
河电 产过户至被告海南钧达汽车饰件股份有
《2017 年年
气资 限公司名下；二、原告广西仙河电气有 2019 年 08
2,250 否 审理中 审理中 度报告》、
产收 限公司以 2,250 万元为基数，自 2016 年 月 28 日
2018 年 8 月
购合 12 月 16 日起至本判决生效之日止，按
14 日《2018
同纠 照每日万分之五的标准向被告海南钧达
年半年度报
纷案 汽车饰件股份有限公司承担违约损失；
告》、2019 年
三、驳回原告广西仙河电气有限公司的
4 月 27 日
诉讼请求；四、驳回被告海南钧达汽车
《2018 年年
饰件股份有限公司其他反诉请求。本诉
度报告》、
案件受理费及反诉案件受理费均由原告
2020 年 3 月
广西仙河电气有限公司承担"。仙河电气
26 日《2019
不服判决并于 2018 年 11 月 7 日向广西
年年度报
壮族自治区高级人民法院提起民事上诉
告》。
状。 2019 年 4 月 11 日，高级人民法
院开庭审理。
39
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 12 月 5
日重庆市第一
重庆
人民法院作出
森迈
执行裁定书：裁
与重
定“查封、扣押、
庆力 内容详见巨
冻结被申请人
帆乘 潮资讯网
力帆实业（集
用车 公司以定作合同纠纷向重庆市第一中级 （http://www
团）股份有限公
有限 人民法院提起诉讼（案号：（2019）渝 .cninfo.com.c
司名下价值人
公司、 01 民初 425 号），请求："1、立即支付 n）2019 年 8
民币 已查封、冻
力帆 原告模具款 24867330.25 元，产品价款 2019 年 08 月 28 日
4,104.67 否 41046711.05 元 结对方部分
实业 16179380.8 元，并支付以上款项自起诉 月 28 日 《2019 年半
的银行存款或 资产。
（集 之日起至实际支付之日止按中国人民银 年度报告》
其他等值财产。
团）股 行同期同类贷款利率计算的利息。2、承 2020 年 3 月
冻结银行存款
份有 担全部诉讼费用。 26 日、《2019
的期限为一年，
限公 年年度报
查封、扣押动产
司定 告》。
的期限为两
作合
年，；查封不动
同纠
产、冻结其他财
纷案
产权的期限为
三年。
40
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 5 月 23
日山东省荣成
市人民法院作
出民事裁定书，
裁定"一、冻结
被保全人荣成
华泰汽车有限
公司的银行存
公司、
款 520 万元。冻
苏州
结期限一年。
新中
二、冻结被保全
达与
人鄂尔多斯市 内容详见巨
荣成
华泰汽车车身 潮资讯网
华泰
有限公司的银 （http://www
汽车 公司及苏州新中达以定作合同纠纷向山
行存款 520 万 .cninfo.com.c
有限 东省荣成市人民法院提起诉讼，请求：
元。冻结期限一 n）2019 年 8
公司、 "1、立即支付原告模具款 4116410.22 元， 已查封、冻
年。三、查封被 2019 年 08 月 28 日
鄂尔 619.81 否 产品价款 2081647.01 元，并支付以上款 结对方部分
保全人荣成华 月 28 日 《2019 年半
多斯 项自起诉之日起至实际支付之日止按中 资产。
泰汽车有限公 年度报告》、
市华 国人民银行同期同类贷款利率计算的利
司所有的位于 2020 年 3 月
泰汽 息。2、承担全部诉讼费用。
荣成市荷田东 26 日《2019
车车
路 89 号的不动 年年度报
身有
产（房屋所有权 告》。
限公
证号
司合
201311327）一
同纠
处。查封期限三
纷案
年。四、冻结被
保全人荣成华
泰汽车有限公
司持有锦银金
融租赁有限责
任公司的股份
520 万元。冻结
期限三年。
41
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
苏州 2019 年 6 月 4 内容详见巨
新中 日浙江省杭州 潮资讯网
达与 苏州新中达以定作合同纠纷杭州余杭区 市人民法院作 已查封、冻 （http://www
杭州 人民法院提起诉讼，请求："1、请求法 出民事裁定书， 结对方部分 .cninfo.com.c
长江 院判令被告立即支付货款 3379443.37 裁定"冻结被申 资产，并与 n）2019 年 8
汽车 元、模具款 3695400 元、模具摊销款 请人杭州长江 对方达成和 2019 年 08 月 28 日
1,057.48 否
有限 3500000 元，并支付以上款项自起诉之 汽车有限公司 解，对方分 月 28 日 《2019 年半
公司 日起至实际支付付之日止按中国人民银 银行存款 期向公司支 年度报告》、
定作 行同期同类贷款利率计算的利息；2、承 11000000 元或 付所欠款 2020 年 3 月
合同 担全部诉讼费用。 查封、扣押其相 项。 26 日《2019
纠纷 应价值的其他 年年度报
案 财产"。 告》。
重庆 内容详见巨
森迈 潮资讯网
与重 （http://www
重庆森迈以合同纠纷向重庆市人民法院
庆理 .cninfo.com.c
提起诉讼，请求："1、请求法院判令被
想智 n）2019 年 8
告立即支付货款及模具款 6507818.50 已查封、冻
造汽 2019 年 08 月 28 日
650.78 否 元，并支付以上款项自起诉之日起至实 审理中 结对方部分
车有 月 28 日 《2019 年半
际支付付之日止按中国人民银行同期同 资产。
限公 年度报告》、
类贷款利率计算的利息；2、承担全部诉
司定 2020 年 3 月
讼费用。
作合 26 日《2019
同纠 年年度报
纷案 告》。
2019 年 8 月 20
日山东省淄博
高新技术产业
开封 开发区人民法
中达 院作出民事裁
开封中达以定作合同纠纷山东省淄博高
与山 定书，裁定“一、 内容详见巨
新技术产业开发区人民法院提起诉讼，
东国 冻结被告山东 潮资讯网
请求：“1、请求法院判令被告立即支付 与对方达成
金汽 国金汽车制造 （http://www
模具款人民币 658.119658 万元及设计费 和解，对方
车制 有限公司名下 2020 年 03 .cninfo.com.c
1,035.98 否 50 万元、货款人民币 327.859911 万元。 分期向公司
造有 的银行存款 月 26 日 n）2020 年 3
2、请求法院判令被告自起诉之日起至判 支付所欠款
限公 11000000 元； 月 26 日
决确定给付之日止，按同期银行贷款年 项。
司定 二、如被告山东 《2019 年年
利率 6%支付逾期付款利息。3、本案诉
作合 国金汽车制造 度报告》。
讼费用由被告承担。
同纠 有限公司名下
纷案 的银行存款不
足 11000000 元，
既查封其相应
价值的财产。
42
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 11 月 27
日湖南省长沙
县人民法院作
出协助执行通
知书：查封湖南
长丰猎豹汽车
有限公司 1、坐
落于冷水滩区
仁湾镇张家铺 1
号 3-9K402 所
有权证号为
715010176，面
积 27989.1m2,
厂房；2、坐落
于冷水滩湘江
西路 4-01403 所
有权证号为
715010177，面
积 18278.92m2
的厂房；3、坐
公司 落于冷水滩区
公司以定作合同纠纷向长沙县人民法人
与湖 仁湾镇张家铺 1
民法院提起诉讼，请求：“1、依法判令 内容详见巨
南长 号 1-13K4 所有
被告湖南猎豹汽车股份有限公司支付原 潮资讯网
丰猎 权证号为
告货款 20757102.49 元。2、依法判令被 （http://www
豹汽 715010178，面
告湖南猎豹汽车股份有限公司向原告支 已查封对方 2020 年 03 .cninfo.com.c
车有 2,075.71 否 积 10867.34m2
付 2019 年 1 月 1 日起至实际付清之日止 部分资产。 月 26 日 n）2020 年 3
限公 的厂房；4、坐
的逾期付款利息。3、依法判令被告湖南 月 26 日
司定 落于冷水滩城
长丰猎豹汽车有限公司对第 1、 项诉讼 《2019 年年
作合 南张家铺 1-6 权
请求承担连带清偿责任。4、请求依法判 度报告》。
同纠 证号为
令本案诉讼费用全部由二被告。
纷案 715010189，面
积 4632.05m2
的房屋；5、坐
落于冷水滩区
仁湾镇张家铺 1
号 2-03K401，
所有权证号为
715010175，面
积 6340.96m2
的厂房；6、坐
落于冷水滩城
南张家铺 1-3，
所有权证号为
715010188，面
积 2613.18m2
的房屋。上述查 43
封期限均为 3
年，从 2019 年
11 月 27 日至
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2019年5月27日，公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限
制性股票的议案》；2019年6月13日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票
的议案》。鉴于公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期业绩考核未达标，根据《上市公司股权激励管理办法》及
公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定，公司决定对8名激励对象的第一个解除限售期对应的50.4万股限制性
股票进行回购注销处理。
具体内容详见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告》（2019-031）。
2019年7月9日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制
性股票的议案》；2019年7月25日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的
议案》。鉴于激励对象莫红远因个人原因离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018年限制性股票激励计划(草
案)》的有关规定，公司将其持有的已获授但尚未解除限售的280,000股限制性股票进行回购注销。
具体内容详见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告》（2019-043）。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
44
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
巨潮资
讯网披
露的
《关于
定价合
预计
理，不
开封河西 同一关 2019 年 2019 年
销售商 1,843.3 会对公
汽车饰件 键管理 饰件 市场价 公允 2.23% 3,000 否 现金 04 月 27 度日常
品 2 司造成
有限公司 人 日 经营性
不利影
关联交
响
易的公
告》
（2019
-012）
巨潮资
讯网披
露的
《关于
定价合
预计
苏州市建 受实际 理，不
2019 年 2019 年
宁金属制 控制人 采购商 会对公
金属件 市场价 公允 155.04 0.58% 600 否 现金 04 月 27 度日常
品有限公 重大影 品 司造成
日 经营性
司 响 不利影
关联交
响
易的公
告》
（2019
-012）
1,998.3
合计 -- -- -- 3,600 -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
45
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、房屋、土地租赁
承租方 出租方 租赁房屋位置 租金 面积（㎡） 期限
序号
1 柳州钧达 柳州市电力开关 柳州市盘新路1号 厂房1,121,664元/年， 厂房5842m2017 年 3 月 5 日 至
厂 宿舍10,800元/年 宿舍66m 2020年3月4日
2 苏州新中达 苏州中国汽车零 中国汽车零部件产业基 1,176,000元/年，第一 2,800 2017 年 11 月1 日 至
部件产业基地发 地 研 发 楼主 楼 电 梯 层年租金8折优惠，第二 2022年10月31日
展有限公司 18-19楼 年租金9折优惠
序号 出租方 承租方 租赁房屋位置 租金 面积（㎡） 期限
1 佛山华盛洋 佛山市海龙德模 佛山市三水区乐平镇创 20.7元/平方米 420 2019年1月1日至
具科技有限公司 新大道西17号办公室3 2020年12月31日
46
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
楼
2 佛山华盛洋 佛山市海龙德模 佛山市三水中心科技工 18元/平方米 2,700 2019年6月2日至
具科技有限公司 业区C区27号二号厂房 2020年12月31日
3 海南新苏 海南佳宝通物流 海马工业园（二期）海 年租金为：3642312元 12,103 2019年5月1日至
有限公司 马一横路5号 2022年4月30日
4 海南新苏 海南佳宝通物流 海口市海马一横路5号 每月3600元 2019年8月1日至
有限公司 海南新苏模塑工贸有限 2020年7月31日
公司综合楼二楼六间房
屋
5 重庆森迈 重庆华来玻璃有 重庆市铜梁区东城街道 年租金为：676248元 8050.69 2019年7月15日至
限公司 金地大道20号 2026年11月29日
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 06 月 27 连带责任保
开封中达 1,900 291.26 59 个月 是 否
日 证
2018 年 04 2018 年 04 月 10 连带责任保
苏州新中达 8,000 2,500 12 个月 是 否
月 09 日 日 证
2018 年 04 2018 年 05 月 08 连带责任保
苏州新中达 8,000 1,470 12 个月 是 否
月 09 日 日 证
2018 年 04 2018 年 05 月 30 连带责任保
苏州新中达 8,000 1,300 12 个月 是 否
月 09 日 日 证
2018 年 04 2018 年 09 月 07 连带责任保
苏州新中达 8,000 550 12 个月 是 否
月 09 日 日 证
47
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2018 年 10 2018 年 10 月 23 连带责任保
开封中达 6,000 2,000 8 个月 是 否
月 11 日 日 证
2019 年 05 2019 年 08 月 15 连带责任保
苏州新中达 8,000 397.83 12 个月 否 否
月 15 日 日 证
2019 年 05 2019 年 06 月 21 连带责任保
苏州新中达 8,000 2,052.17 12 个月 否 否
月 15 日 日 证
2019 年 08 2019 年 12 月 16 连带责任保
苏州新中达 8,000 4,407.94 12 个月 否 否
月 10 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
16,000 6,857.94
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
23,900 6,857.94
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
16,000 6,857.94
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
23,900 6,857.94
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.46%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
48
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 269,000 0 0
银行理财产品 自有资金 71,020 0 0
合计 340,020 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东权益的保护
公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，公
司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了较为完善的内控体系，形
成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。
2. 保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展
严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全满
意度，开展职工培训，提高员工队伍整体素质。坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好
和谐的企业文化，实现企业与员工共同发展，共享企业经营成果。
（3）履行企业社会责任，积极参与公益事业
公司诚信经营，依法纳税，吸纳社会就业。积极响应国家节能减排政策，开展清洁生产，节能减排，提高企业经济、社
会和环境效益。重视供应商、客户和消费者权益保护，公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、
客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、
49
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期公司暂未开展精准扶贫工作,也无后续精准扶贫计划。
（2）年度精准扶贫概要
报告期公司暂未开展精准扶贫工作,也无后续精准扶贫计划。
（3）后续精准扶贫计划
报告期公司暂未开展精准扶贫工作,也无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规
而受到处罚的情况。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年6月12日披露于巨潮资讯网的《关于“钧达转债”开始转股的提示性公告》
2、2019年6月14日披露于巨潮资讯网的《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本通知债权人的公告》
3、2019年6月14日披露于巨潮资讯网的《关于选举公司董事长、副总经理辞职及新聘副总经理的公告》
4、2019年5月28日披露于巨潮资讯网的《关于董事长辞职及增补董事的公告》
5、2019年8月28日披露于巨潮资讯网的《关于会计政策变更的公告》
6、2019年8月28日披露于巨潮资讯网的《关于聘任公司总经理的公告》
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年5月28日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公告》
2019年9月18日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公告》
50
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
83,580,00 82,796,00
一、有限售条件股份 68.69% -784,000 -784,000 68.48%
0 0
83,580,00 82,796,00
3、其他内资持股 68.69% -784,000 -784,000 68.48%
0 0
77,400,00 77,400,00
其中：境内法人持股 63.61% 64.02%
0 0
境内自然人持股 6,180,000 5.08% -784,000 -784,000 5,396,000 4.46%
38,100,00 38,102,77
二、无限售条件股份 31.31% 2,773 2,773 31.52%
0 3
38,100,00 38,102,77
1、人民币普通股 31.31% 2,773 2,773 31.52%
0 3
121,680,0 120,898,7
三、股份总数 100.00% -781,227 -781,227 100.00%
00 73
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司发行的可转换公司债券于2019年6月14日起开始转股，截至2019年12月31日，因可转债转股公司总股本增加2,773股。
2、公司于2019年8月13日回购注销限制性股票数量78.4万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年5月27日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，鉴于公司
2018 年限制性股票激励计划第一个解除限售期业绩考核未达标，公司决定对 8 名激励对象的第一个解除限售期对应的
50.4 万股限制性股票进行回购注销处理。具体内容请见公司于2019年5月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露
的公告。
2、2019年5月27日，公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，具体内容
请见公司于2019年5月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。
3、2019年6月13日，公司2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。具体
内容请见公司于2019年6月14日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。
51
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
4、2019年7月9日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，鉴于激励
对象莫红远因个人原因离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定，
公司将其持有的已获授但尚未解除限售的280,000股（扣除第一个解除限售期后的剩余部分）限制性股票进行回购注销。具
体内容请见公司于2019年7月10日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。
5、2019年7月9日，公司第三届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，具体内容
请见公司于2019年7月10日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。
6、2019年7月25日，公司2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。具体
内容请见公司于2019年7月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
2019年8月23日，回购的限制性股票784,000股已过户至公司开立的证券账户予以注销。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司减少股本 781,227股，对本期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊
薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期增加限售股 本期解除限售股
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 数 数
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
足解锁条件的可以在未来 36
股权激励限售
杨金弟 300,000 0 90,000 210,000 个月内按 30%、 30%、 40%
股
的比例分三 期解锁，解锁后的
股份再按照高管锁定股的规定
解除限售。
52
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
足解锁条件的可以在未来 36
股权激励限售 个月内按 30%、 30%、 40%
莫红远 400,000 0 400,000 0
股 的比例分三 期解锁，解锁后的
股份再按照高管锁定股的规定
解除限售。其离职后注销其所
股权激励限售股。
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
足解锁条件的可以在未来 36
股权激励限售
郑彤 100,000 0 30,000 70,000 个月内按 30%、 30%、 40%
股
的比例分三 期解锁，解锁后的
股份再按照高管锁定股的规定
解除限售。
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
股权激励限售
杨丽华 300,000 0 90,000 210,000 足解锁条件的可以在未来 36
股
个月内按 30%、 30%、 40%
的比例分三 期解锁。
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
股权激励限售
王世兵 200,000 0 60,000 140,000 足解锁条件的可以在未来 36
股
个月内按 30%、 30%、 40%
的比例分三 期解锁、
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
股权激励限售
李新华 100,000 0 30,000 70,000 足解锁条件的可以在未来 36
股
个月内按 30%、 30%、 40%
的比例分三 期解锁、
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
股权激励限售
卓洪波 80,000 0 24,000 56,000 足解锁条件的可以在未来 36
股
个月内按 30%、 30%、 40%
的比例分三 期解锁、
股权激励限售股自 2018 年 05
月 30 日起 满 12 个月后，满
股权激励限售
杨卫民 200,000 0 60,000 140,000 足解锁条件的可以在未来 36
股
个月内按 30%、 30%、 40%
的比例分三 期解锁。
合计 1,680,000 0 784,000 896,000 -- --
53
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
16,054 14,471 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
中汽塑料（苏州） 48,041,37 48,041,37
境内非国有法人 39.74% 0 0 质押 24,084,296
有限公司 0 0
苏州杨氏创业投 29,358,63 29,358,63
境内非国有法人 24.28% 0 0
资有限公司 0 0
陆小红 境内自然人 3.72% 4,500,000 0 4,500,000 0
李敏 境内自然人 1.04% 1,253,500 1,253,500 0 1,253,500
陈幼滨 境内自然人 0.32% 386,900 386,900 0 386,900
高波 境内自然人 0.29% 349,100 324,100 0 349,100
深圳丰润盛惠基
境内非国有法人 0.18% 215,000 215,000 0 215,000
金管理有限公司
杨丽华 境内自然人 0.17% 210,000 -90,000 210,000 0
杨金弟 境内自然人 0.17% 210,000 -90,000 210,000 0
54
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
廖承军 境内自然人 0.17% 200,000 200,000 0 200,000
上述股东关联关系或一致行动的说
中汽塑料、杨氏投资、陆小红同受公司实际控制人杨氏家族控制。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李敏 1,253,500 人民币普通股 1,253,500
陈幼滨 386,900 人民币普通股 386,900
高波 349,100 人民币普通股 349,100
深圳丰润盛惠基金管理有限公司 215,000 人民币普通股 215,000
廖承军 200,000 人民币普通股 200,000
李海燕 198,200 人民币普通股 198,200
高蕾 182,100 人民币普通股 182,100
张志雄 147,800 人民币普通股 147,800
王晓冬 138,100 人民币普通股 138,100
王凤云 137,000 人民币普通股 137,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
中汽塑料、杨氏投资、陆小红同受公司实际控制人杨氏家族控制。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名无限售条件股东中，李敏通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有公司股票 1253500 股；陈幼滨通过申万宏源西部证券有限公司客户信用
交易担保证券账户持有公司股票 386900 股；高波通过申万宏源西部证券有限公司客
前 10 名普通股股东参与融资融券业
户信用交易担保证券账户持有公司股票 200700 股，通过普通证券账户持有 148400 股；
务情况说明（如有）（参见注 4）
廖承军通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 200000
股；高蕾通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
182100 股；
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
55
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
销售：塑料原辅材料、五金配件；自
中汽塑料（苏州） 营和代理各类商品及技术的进出口
陈康仁 2010 年 12 月 03 日 9132050756534082X3
有限公司 业务（国家限定企业经营或禁止进出
口的商品和技术除外）
控股股东报告期内
控股和参股的其他
无
境内外上市公司的
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人;境外自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
杨仁元 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 否
陆惠芬 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 否
徐晓平 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 否
陆小红 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 否
徐卫东 一致行动（含协议、亲属、同一控制）新加坡 否
陆玉红 一致行动（含协议、亲属、同一控制）新加坡 否
徐勇 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 否
陆小文 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 是
陆徐杨 一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国 是
56
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
杨仁元：1965 年至 1980 年，于渭塘镇电力站任电工、会计；1980 年至 1985 年，于渭塘镇
工业公司任副经理；1985 年至 1999 年 6 月，于吴县市塑料制品七厂任书记；1999 年 7 月至
2004 年 3 月，于苏州市万达汽车内饰件厂任厂长及法定代表人；2004 年 4 月至 2009 年 11
月，于海南钧达汽车饰件有限公司任顾问；2009 年 12 月至 2010 年 12 月，海南钧达汽车饰
件有限公司任执行董事兼总经理；2011 年 1 月至 2012 年 7 月，于海南钧达汽车饰件有限公
司任顾问；2012 年 8 月至今，于海南钧达汽车饰件股份有限公司任顾问。
陆惠芬：1985 年 4 月至 1989 年 10 月，于渭塘镇骑河村铸件厂任工人；1989 年 11 月至今，
未参加工作，目前已退休。
徐晓平：1988 年 1 月至 1990 年 12 月，于渭塘塑料厂任职工；1991 年 1 月至 2003 年 3 月，
于苏州农业银行任职工；2003 年 4 月至 2004 年 3 月，于苏州市恒达塑料制品厂任副厂长；
2004 年 4 月至 2012 年 5 月，于海南钧达汽车饰件有限公司任执行董事、副总经理、总经理；
2012 年 6 月至 2018 年 10 月，于海南钧达汽车饰件股份有限公司任董事长；2018 年 10 月至
今，于海南钧达汽车饰件股份有限公司任副董事长、副总经理。
陆小红：女，1966 年生，公司董事长、总经理。曾任渭塘电力站任材料会计、苏州茂达电
子有限公司出纳、苏州隆新塑料电器印刷有限公司采购经理、海南钧达汽车饰件有限公司综
合办副主任、本公司综合办副主任、本公司副总经理。
徐卫东：1985 年 5 月至 1993 年 5 月，于吴县铁桶厂任业务员；1993 年 6 月至 1998 年 3 月，
于苏州工业园区和昌电器有限公司任业务经理；1998 年 4 月-2005 年 12 月，于苏州市万达
主要职业及职务
汽车内饰件厂任业务经理；2005 年 12 月-2012 年 7 月，于苏州隆新塑料电器有限公司任副
总经理；2010 年 8 月至 2012 年 5 月，于海南钧达汽车饰件有限公司任副总经理； 2012 年
6 月至今，于海南钧达汽车饰件股份有限公司任董事、副总经理。
陆玉红：1984 年 7 月至 1986 年 4 月，于渭塘线路板厂任技工；1987 年 5 月至 1996 年 10
月，于吴县塑料制品七厂任文员；1996 年 10 月至 2005 年 12 月，于苏州市万达汽车内饰件
厂，先后担任出纳、会计；2005 年 12 月至今，于苏州隆新塑料电器有限公司任财务会计。
徐勇：1988 年 8 月至 1992 年 3 月，于吴县塑料制品七厂任模具车间钳工；1992 年 4 月至
1996 年 9 月，于上海水仙电器股份有限公司苏州模具制造有限公司任技术员、技术部部长。
1996 年 10 月至 2004 年 5 月，于苏州市万达汽车内饰件厂任副厂长；2004 年 6 月至 2005
年 3 月，于海南钧达汽车饰件有限公司任副总经理；2005 年 4 月至 2012 年 7 月，于苏州隆
新塑料电器有限公司任总经理；2012 年 6 月至 2018 年 10 月，于海南钧达汽车饰件股份有
限公司任董事、总经理；2018 年 10 月至今，于海南钧达汽车饰件股份有限公司任副董事长。
陆小文：1988 年 8 月至 1996 年 10 月，于吴县塑料制品七厂任文员；1996 年 11 月至 2000
年 1 月，于苏州工业园区和昌电器有限公司任会计；2000 年 2 月至 2005 年 3 月，于苏州市
万达汽车内饰件厂任办公室文员；2005 年 4 月至今，于苏州隆新塑料电器有限公司任财务
经理。
陆徐杨：2014 年 2 月 2017 年 7 月，于北京和君咨询有限公司任助理投资经理。2018 年 3
月至今，于海南钧达汽车饰件股份有限公司证券事务部任职。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
57
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
项目投资、股权收购、资
2010 年 11 月 04
苏州杨氏创业投资有限公司 徐晓平 6400 万元 产管理（不含融资、担保
日
业务）
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
58
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
59
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第八节可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
1、公司于2019年7月22日实施了2018年度利润分配方案，根据相关规定及权益分派方案，钧达转债的转股价格由21.74
元/股调整为21.59元/股，调整后的转股价格自2019年7月22日起生效。具体调整情况详见公司于2019年7月16日在巨潮资讯网
发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号： 2019-047）。
2、鉴于公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期业绩考核未达标，公司决定对 8 名激励对象的第一个解除
限售期对应的 50.4万股限制性股票进行回购注销处理。鉴于激励对象莫红远因个人原因离职，公司将其持有的已获授但尚
未解除限售的280,000股（扣除上述第一个解除限售期后的剩余部分）限制性股票进行回购注销。公司已于中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成本次限制性股票的回购注销手续，公司总股本由121,681,436股减少至120,897,436股，减少股
份784,000股。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定，钧
达转债转股价格将调整为 21.66 元/股，调整后的转股价格自2019年 8月27日起生效。具体调整情况详见公司于2019年 8月
27日在巨潮资讯网发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2019-054）。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 发行总金额 前公司已发 占发行总金
期 （张） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
2019 年 06 月 320,000,000. 319,939,700.
钧达转债 3,200,000 60,300.00 2,773 0.02% 99.98%
14 日 00 00
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 UBS AG 境外法人 428,958 42,895,800.00 13.41%
上海浦东发展银行
股份有限公司－易
2 其他 138,199 13,819,900.00 4.32%
方达裕祥回报债券
型证券投资基金
60
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
易方达基金－民生
3 银行－杭州银行股 其他 116,815 11,681,500.00 3.65%
份有限公司
4 梁小红 境内自然人 114,255 11,425,500.00 3.57%
国寿养老红义固定
收益型养老金产品
5 其他 80,009 8,000,900.00 2.50%
－中国工商银行股
份有限公司
国寿养老稳健 5 号
固定收益型养老金
6 其他 80,003 8,000,300.00 2.50%
产品－中国工商银
行股份有限公司
兴业银行股份有限
公司－兴全有机增
7 其他 72,622 7,262,200.00 2.27%
长灵活配置混合型
证券投资基金
中国工商银行股份
有限公司－易方达
8 其他 70,100 7,010,000.00 2.19%
安心回馈混合型证
券投资基金
中国农业银行股份
有限公司－富国可
9 其他 62,160 6,216,000.00 1.94%
转换债券证券投资
基金
工银瑞信添祥混合
型养老金产品－中
10 其他 59,220 5,922,000.00 1.85%
国工商银行股份有
限公司
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
财务指标 2019年 2018年 变动率
息税折旧摊销前利润（万元） 22,474.95 25,350.55 -11.34%
资产负债率（合并） 50.04% 52.58% -2.54%
%流动比率（倍） 1.41 1.58 -10.76%
速动比率（倍） 1.03 1.17 -11.97%
61
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
利息保障倍数（倍） 1.76 19.94 -91.17%
报告期内，利息保障倍数同比下降，主要为报告期因可转债利息导致财务费用同比增加。 报告期内，中证鹏元资信评
估股份有限公司于2019年6月26日出具了《2018年海南钧达汽车饰件股份有限公司可转换公司债券2019年跟踪信用评级报
告》，公司主体长期信用等级为AA，评级展望为“稳定”，钧达转债信用等级为AA。本次跟踪评级结果与上一次评级结果
相比未发生变化。上述跟踪信用评级报告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
62
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2019 年 2021 年
董事长、
陆小红 现任 女 54 06 月 13 10 月 25 4,500,000 4,500,000
总经理
日 日
副董事 2004 年 2021 年
徐晓平 长、副总 现任 男 54 04 月 20 10 月 25
经理 日 日
2012 年 2021 年
徐勇 副董事长 现任 男 52 05 月 16 10 月 25
日 日
2012 年 2021 年
陈康仁 董事 现任 男 57 05 月 16 10 月 25
日 日
2012 年 2021 年
董事、副
徐卫东 现任 男 52 05 月 16 10 月 25
总经理
日 日
董事、董
2017 年 2021 年
事会秘
郑彤 现任 女 49 07 月 03 10 月 25 100,000 30,000 70,000
书、财务
日 日
总监
2018 年 2021 年
赵航 独立董事 现任 男 65 10 月 26 10 月 25
日 日
2018 年 2021 年
乐宏伟 独立董事 现任 男 56 10 月 26 10 月 25
日 日
2018 年 2021 年
杨友隽 独立董事 现任 男 56 10 月 26 10 月 25
日 日
2012 年 2021 年
监事会主
吴福财 现任 男 54 05 月 16 10 月 25
席
日 日
63
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2012 年 2021 年
王世毅 监事 现任 女 51 05 月 16 10 月 25
日 日
2012 年 2021 年
谭浩 监事 现任 男 50 05 月 16 10 月 25
日 日
2018 年 2021 年
职工代表
韩爱明 现任 男 53 10 月 26 10 月 25
监事
日 日
2012 年 2021 年
职工代表
陈家涛 现任 男 52 05 月 16 10 月 25
监事
日 日
2012 年 2021 年
杨金弟 副总经理 现任 男 64 05 月 16 10 月 25 300,000 90,000 210,000
日 日
2018 年 2021 年
杨丽华 副总经理 现任 男 43 10 月 26 10 月 25 300,000 90,000 210,000
日 日
2018 年 2021 年
支巧荣 副总经理 现任 男 57 10 月 26 10 月 25
日 日
2018 年 2019 年
王松林 董事长 离任 男 69 10 月 26 05 月 24
日 日
2018 年 2019 年
刘小洪 总经理 离任 男 55 10 月 25 08 月 31
日 日
2012 年 2019 年
莫红远 副总经理 离任 男 49 05 月 16 06 月 30 400,000 400,000 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 5,600,000 0 610,000 4,990,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 05 月 24
王松林 董事长 离任 个人原因离职
日
2019 年 06 月 13
陆小红 副总经理 离任 职务调整原因
日
64
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 06 月 30
莫红远 副总经理 离任 个人原因离职
日
2019 年 08 月 31
刘小洪 总经理 离任 个人原因离职
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
陆小红：女，1966年生，公司董事长、总经理。曾任渭塘电力站任材料会计、苏州茂达电子有限公司出纳、苏州隆新塑
料电器印刷有限公司采购经理、海南钧达汽车饰件有限公司综合办副主任、本公司综合办副主任、副总经理。
徐晓平：男，1966年生，中学学历，公司副董事长、副总经理。曾任渭塘塑料厂职工、苏州农业银行职工、苏州市恒
达塑料制品厂副厂长、海南钧达汽车饰件有限公司执行董事、副总经理、总经理、董事长，海南钧达汽车饰件股份有限公司
董事长。
徐勇：男，1968年生，中学学历，工程师，高级经济师，公司副董事长。曾任吴县塑料制品七厂钳工、上海水仙电器
股份有限公司苏州模具制造有限公司技术员、技术部部长、苏州市万达汽车内饰件厂常务副厂长、苏州隆新塑料电器有限公
司总经理、海南钧达汽车饰件股份有限公司董事及总经 理。
陈康仁：男，1963年生，硕士学历，研究生学历，公司董事。曾任东华理工大学教师、江西财经大学访问学者、广州
震高机械有限公司总经理、广州机械科学院副院长兼总会计师、中国汽车零部件工业公司总裁、海南钧达汽车饰件股份有限
公司副董事长，2007年至今任中国汽车零部件工业公司执行董事，2011年至今任中汽创汽车零部件有限公司董 事长，2012
年至今任中汽零投资管理有限公司董事长，2016年至今任国机智能科技有限公司副总经理。
徐卫东：男，1968年生，新加坡国籍，公司董事、副总经理。曾任吴县铁桶厂业务员、苏州工业园区和昌电器有限公司
业务经理、苏州市万达汽车内饰件厂业务经理、苏州隆新塑料电器有限公司副总经理。
郑彤，女，1971年生，大学本科，经济师，公司董事、董事会秘书、财务总监。曾任海马汽车集团股份有限公司证券部
科员、副部长、部长、证券事务代表。
赵航,男，1955 年生，大学本科，教授级高级工程师，公司独立董事。历任中国汽车研究中心产品部安全室科长、多种
经营办公室副处长、汽车产品检测所所长、中心副主任、中心主任。曾任全国汽车标准化委员会副主任委员兼秘书长、中国
机械工业联合会理事、中国汽车工程学会副理事长、中国汽车工业协会副会长、浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事、湖南
长丰汽车制造股份有限公司独立董事、阿尔特汽车技术股份有限公司独立董事。现任中发联投资公司董事长、中国人才交流
协会汽车人力资源分会会长、中国一汽股份有限公司外部董事、中国重汽（香港）有限公司独立董事、上海保隆汽车科技股
份有限公司独立董事、赛晶电力电子集团有限公司独立董事。
乐宏伟，男，1964年生，工商管理硕士，律师，公司独立董事。曾任江苏省司法厅主任科员、江苏盐城郊区双龙港镇镇
长助理、江苏省对外经济律师事务所律师、华泰证券有限责任公司部门总经理、南京欣网视讯科技股份有限公司独立董事、
长城伟业期货有限公司独立董事。现任江苏金禾律师事务所主任、合伙人，南京高科技风险投资公司外部监事、江苏利通电
子股份有限公司独立董事、南京茂莱光学科技股份有限公司独立董事、南京仲裁委员会裁员、常州仲裁委员会仲裁员、石家
庄仲裁委员会仲裁员。
杨友隽，男，1964年生，大学本科，中国注册会计师，公司独立董事。曾任大丰县煤炭石油公司主办会计、中国石化大
丰支公司财务物价股长、苏州益友实业总公司财务部主任、苏州审计事务所城区业务部副主任、江苏华星会计师事务所项目
经理、江苏润华会计师事务所董事兼副主任会计师、江苏新中大会计师事务所董事长兼主任会计师。现任苏州瑞亚会计师事
务所执行董事、主任会计师，江苏新中大诚资产评估有限公司总经理。
吴福财，男，1966年生，研究生学历，高级会计师，本公司监事会主席。曾任华东地质学院经管系教师、广东省经济管
理干部学院教师、广州市花城会计师事务所注册会计师、广东江南会计师事务所注册会计师，2003年至今任广州天行健投资
有限公司董事长、广州中孚会计师事务所（普通合伙）合伙人、广州聚贤投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。
王世毅，女，1969年生，硕士学位，高级会计师。本公司监事。曾任江西省上饶地区物资局统计员、广东美的集团资金
科长、广州正大万客隆（佳景）有限公司资金主任、广州金马集团九龙湖房地产有限公司总监助理、财务经理、广州友谊文
65
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
化办公设备有限公司副总经理、财务总监、广州机械科学研究院院长助理、财务经营部部长、广州机械科学研究院有限公司
总经理助理兼财务经营部部长、广州机械科学研究院有限公司董事会秘书，2016年至今任国机智能科技有限公司财务总监、
董事会秘书。
谭浩：男，1970年生，研究生学历。本公司监事。曾任陕西证券信息部主管、国泰君安证券业务董事、上实投资公司投
资部助理副总经理、达晨创投福建分公司总经理。2015年至今任宁波嘉铭浩春投资管理有限责任公司董事、总经理，2016
年至今任广州赛意信息科技股份有限公司监事。
韩爱明，男，1967年生，大专学历，经济师。曾任吴县特种水泥厂办公室主任、广州汇侨电子有限公司（苏州办事处）
及汇侨电子（昆山）有限公司总务人事科长、苏州斯坦雷电气有限公司总务人事科长、苏州恒富信财务管理有限公司负责人。
2017年7月至今，任公司人力资源部副部长。
陈家涛：男，1968年生，大专学历。曾任山东潍坊市电子注塑总厂技术员、海南新大洲摩托车股份有限公司技术主管、
生产主管、新大洲本田摩托有限公司海南分公司注塑车间生产主管、副主任。现任本公司职工代表监事、综合管理部部长、
综合办公室主任和工会主席。
杨金弟：男，1956年生，研究生学历，公司副总经理。曾任海军电子工程学院日语教研室助教、讲师、山西粮油食品进
出口公司国际商务师、苏州太湖国家旅游度假区项目部业务经理、苏州市万达汽车内饰件厂常务副总经理、苏州隆新塑料电
器有限公司副总经理、本公司董事。
支巧荣：男，1963年生，大专学历，公司副总经理。曾任吴县塑料制品七厂机修、车间主任，苏州恒达塑料工业有限
公司生产副厂长、总经理，长春万隆大协西川汽车部件有限公司总经理。
杨丽华，男，1977年生，工程师，公司副总经理，曾任苏州万达汽车内饰件厂模具工程师、产品开发工程师、销售副厂
长，2010至今郑州卓达汽车零部件制造有限公司总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2010 年 12 月
陈康仁 中汽塑料 董事长 否
03 日
2010 年 12 月
徐晓平 中汽塑料 董事、总经理 否
03 日
2010 年 11 月
徐晓平 杨氏投资 董事长 否
04 日
2012 年 12 月
徐勇 中汽塑料 董事 否
03 日
2010 年 11 月
徐勇 杨氏投资 副董事长 否
04 日
2012 年 12 月
徐卫东 中汽塑料 董事 否
03 日
2010 年 11 月
徐卫东 杨氏投资 董事 否
04 日
2012 年 12 月
吴福财 中汽塑料 董事 否
03 日
2012 年 12 月
王世毅 中汽塑料 监事 否
03 日
66
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2012 年 12 月
陆小红 中汽塑料 监事 否
03 日
2010 年 12 月
陆小红 杨氏投资 董事 否
04 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2003 年 01月 20
徐晓平 苏州隆新 董事长 否
日
2006 年 08月 08
徐晓平 江苏华达 执行董事 否
日
2012 年 02月 28
徐晓平 开封河西 董事长 否
日
2015 年 01月 01
陈康仁 中国汽车零部件工业有限公司 执行董事 否
日
2015 年 12月 01
陈康仁 国机智能科技有限公司 副总经理 是
日
2009 年 11月 01
陈康仁 中汽创汽车零部件有限公司 董事长 否
日
2011 年 03月 01
陈康仁 中汽零投资管理有限公司 董事长 否
日
苏州中国汽车零部件产业基地发展有限 2009 年 11月 01
陈康仁 董事 否
公司 日
陈康仁 保定中汽检测技术认证服务有限公司 董事长
陈康仁 中汽零（上海）投资管理有限公司 董事长
陈康仁 常州中汽零部件产业基地发展有限公司 董事
陈康仁 广州中机实业有限公司 监事
陈康仁 江西中汽瑞华新能源科技有限公司 副董事长
义乌中国汽车零部件产业基地发展有限
陈康仁 董事
公司
陈康仁 中汽科技发展（苏州）有限公司 董事
陈康仁 广州机械科学研究院有限公司 监事会主席
陈康仁 中汽创汽车零部件投资控股有限公司 董事长
陈康仁 中汽联合汽车零部件连锁有限公司 董事长
中汽零（宜昌）汽车零部件产业基地有限
陈康仁 董事长
公司
67
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
陈康仁 中汽零（天津）汽车零部件发展有限公司 董事长
中汽联合汽车零部件（昆山）国际贸易园
陈康仁 董事长
有限公司
陈康仁 中汽创汽车零部件投资（天津）有限公司 董事长
陈康仁 中汽创（上海）汽车零部件投资有限公司 董事长
陈康仁 国机财务有限责任公司 监事
陈康仁 国机智能(苏州)有限公司 董事
2003 年 03月 20
徐勇 苏州隆新 董事 否
日
2010 年 06月 25
徐卫东 苏州隆新 董事 否
日
2012 年 02月 28
杨金弟 开封河西 董事 否
日
2003 年 04月 15
吴福财 广州天行健投资有限公司 董事长 否
日
主任会计师、 2003 年 10月 24
吴福财 广州中孚会计师事务所 否
首席合伙人 日
执行董事、总 2004 年 01月 09
吴福财 广州瑞诚财务咨询有限公司 否
经理 日
执行董事、总 1999 年 05月 12
吴福财 广州中孚财务咨询有限公司 否
经理 日
执行董事、总 2017 年 08月 10
吴福财 广州中汽九皋股权投资管理有限公司 否
经理 日
执行事务合 2015 年 05月 29
吴福财 广州聚贤投资合伙企业（有限合伙） 否
伙人 日
2007 年 12月 10
吴福财 海南木森投资有限公司 董事 否
日
北京瑞驰菲思工程咨询有限责任公司广 2004 年 03月 19
吴福财 负责人 否
州分公司 日
2012 年 10月 26
吴福财 北京锦上添花汽车零部件投资有限公司 监事 否
日
2005 年 01 月11
吴福财 北京世纪恒信咨询有限责任公司 董事 否
日
广州黄裳天行健投资合伙企业（有限合 执行事务合 2018 年 03月 06
吴福财 否
伙） 伙人 日
财务总监、董 2016 年 01月 04
王世毅 国机智能科技有限公司 是
事会秘书 日
68
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
苏州中国汽车零部件产业基地发展有限 2009 年 11月 01
王世毅 监事 否
公司 日
广州金控智能制造产业投资基金管理有
王世毅 监事
限公司
王世毅 苏州电加工机床研究所有限公司 监事
王世毅 国机智能技术研究院有限公司 监事
王世毅 广州中机实业有限公司 监事
王世毅 广州吉盛润滑科技有限公司 董事长
王世毅 常州中汽零部件产业基地发展有限公司 监事
王世毅 中国汽车零部件工业有限公司 董事
义乌中国汽车零部件产业基地发展有限
王世毅 监事
公司
王世毅 广州宝力特液压密封有限公司 董事
王世毅 中汽检测技术有限公司 董事
王世毅 广州国机智能橡塑密封科技有限公司 董事
2015 年 05月 29
谭浩 宁波嘉铭浩春投资管理有限责任公司 董事、总经理 是
日
2015 年 12月 16
谭浩 广州赛意信息科技股份有限公司 监事 否
日
2010 年 09月 01
谭浩 江苏远洋数据股份有限公司 董事 否
日
2016 年 11月 01
谭浩 北京智慧星光信息技术有限公司 监事 否
日
2018 年 03月 01
谭浩 北京米文动力科技有限公司 董事 否
日
2018 年 12月 01
谭浩 山石网科通信技术股份有限公司 监事 否
日
执行董事、总 2017 年 01月 22
韩爱明 苏州誉和正企业管理有限公司 否
经理 日
2015 年 11月 06
韩爱明 江苏新中大会计师事务所有限公司 董事 否
日
2014 年 05月 15
杨丽华 江阴市三帆精密机械制造有限公司 监事 否
日
2003 年 01月 20
陆小红 苏州隆新 董事 否
日
2016 年 04 月11
赵航 中国重汽（香港）有限公司 独立董事
日
69
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2016 年 12月 30
赵航 上海保隆汽车科技股份有限公司 独立董事
日
2007 年 12月 01
赵航 赛晶电力电子集团有限公司 独立董事
日
2016 年 04月 01
赵航 中发联投资有限公司 董事长
日
赵航 中国第一汽车股份有限公司 董事
赵航 湖北亿咖通科技有限公司 董事
赵航 博格华纳联合传动系统有限公司 董事
2017 年 12月 01
乐宏伟 南京市高新技术风险投资股份有限公司 监事 否
日
2016 年 12月 01
乐宏伟 江苏利通电子股份有限公司 独立董事 是
日
2017 年 12月 01
乐宏伟 南京茂莱光学科技股份有限公司 独立董事 是
日
2000 年 02月 01
乐宏伟 江苏金禾律师事务所 主任律师 是
日
执行董事、主 2015 年 11月 01
杨友隽 苏州瑞亚会计师事务所有限公司 是
任会计师 日
2004 年 12月 01
杨友隽 江苏新中大诚资产评估有限公司 总经理 否
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事薪酬由公司股东大会决定；公司高级管理人员薪酬有公司董事会决定。公司薪酬与考核委员会具体负责公
司高管的考评和激励机制的建立和实施。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
陆小红 董事长 女 54 现任 40 否
副董事长、副总
徐晓平 男 54 现任 60 否
经理
徐勇 副董事长 男 52 现任 60 否
陈康仁 董事 男 57 现任 0否
70
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
徐卫东 董事、副总经理 男 52 现任 40 否
董事、董事会秘
郑彤 女 49 现任 40 否
书、财务总监
赵航 独立董事 男 65 现任 7.14 否
乐宏伟 独立董事 男 56 现任 7.14 否
杨友隽 独立董事 男 56 现任 7.14 否
吴福财 监事会主席 女 54 现任 0否
王世毅 监事 女 51 现任 0否
谭浩 监事 男 50 现任 0否
陈家涛 职工代表监事 男 52 现任 21 否
韩爱明 职工代表监事 男 53 现任 30 否
杨金弟 副总经理 男 64 现任 40 否
杨丽华 副总经理 男 43 现任 40 否
支巧荣 副总经理 男 57 现任 40 否
王松林 董事长 男 69 离任 37.93 否
刘小洪 总经理 男 55 离任 110 否
莫红远 副总经理 男 49 离任 20 否
合计 -- -- -- -- 600.35 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 66
主要子公司在职员工的数量（人） 1,609
在职员工的数量合计（人） 1,675
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,675
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 45
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,011
销售人员 64
技术人员 97
财务人员 36
71
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
行政人员 44
管理人员 133
其他辅助人员 159
研发、技术人员 131
合计 1,675
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 2
本科 153
大专 264
大专以下 1,256
合计 1,675
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，制定科学的人力资源管理规定，建立科学的薪酬体系。
（1）公司主要实行岗位工资与绩效奖金相结合的工资政策；
（2）薪酬标准跟公司效益、本人工作表现挂钩，并参照所处行业、地区及同行业上市公司的薪酬水平等综合因素确定。
3、培训计划
公司持续注重员工的发展与人才的培养，逐步建立以能力提升、人才储备为导向的培训体系。公司的培训形式分为内训和外
训，主要包括在职培训、专项培训等。公司每年根据员工需求以及公司发展需要，制订培训计划，主要以专题讲座、座谈会、
外出培训等多种形式深入开展员工培训。2019年，公司开展了包括生产人员技术培训、财务人员能力提升、销售人员服务与
能力培训等多次培训，涵盖内控管理、安全生产等多方面，为促进公司持续发展和效益的提升，提供人力资源保障服务。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
72
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中
小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，
加强信息披露工作，健全内部管理，规范公司运作，提高公司的治理水平。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的相关规范性文件要求。
1、关于股东与股东大会
报告期内，公司严格遵守相关的法律法规召开股东大会，严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事
规则》的规定，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内公司召开3次股东大会，股东
大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行了现场见证。股东认真履行股东义务，依法行使股东权利。
2、关于公司与控股股东
公司拥有独立的研发，生产，自主经营能力，在人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立
完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东之间发生的关联交易定价公平合理，在审议关联交易事项时，关联股东回避了
表决。公司的重大决策按照公司章程的有关规定由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会
直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
3.关于董事与董事会
公司的董事选举，董事会的召集和组成合法合规，公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，公司董事会能够按
照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的要求，召集、召开董事会，报告期内，公司共计召开12次董事
会，公司全体董事按照法律、法规及公司的内部控制制度开展工作，公司独立董事勤勉尽责的履行职责，维护公司整体利益，
对重大及重要事项发表独立意见。
4.关于监事与监事会
公司监事会设监事5名，其中职工监事2名，监事会人数及构成符合有关法律、法规的要求；监事会严格按照《公司章
程》、《监事会议事规则》等有关规定召集、召开会议，报告期内，公司共召开10次监事会会议，公司监事会认真履行监督
和检查股东大会、董事会的职责，并对公司财务及公司董事，总经理其他高管人员履行职责的合法、合规进行有效的监督，
维护了公司全体股东的利益。
5.关于信息披露
报告期内，公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所的相关法律、法规的要求，认真履行信息披露义务，并指定《证
券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司指定的信息披露报纸和网站，真实，准确
真、完整、及时履行信息披露，确保所有股东能公平公正的机会获得信息。
6.治理制度完善
报告期内，公司修订了《公司章程》，制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情
人登记管理制度》，《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持
有和买卖本公司股票管理制度》等制度，进一步完善公司的内控制度。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、财务、人员独立，资产、机构完整， 具
73
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
《2018 年度股东大会决议公告》
2019 年 05 月 24
2018 年度股东大会 年度股东大会 67.35% 2019 年 05 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.co
日
m.cn
《2019 年第一次临时股东大会决
2019 年第一次临时 2019 年 06 月 13
临时股东大会 67.31% 2019 年 06 月 14 日 议公告》巨潮资讯网
股东大会 日
http://www.cninfo.co m.cn
《2098 年第二次临时股东大会决
2019 年第二次临时 2019 年 07 月 25
临时股东大会 67.31% 2019 年 07 月 26 日 议公告》巨潮资讯网
股东大会 日
http://www.cninfo.co m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
赵航 12 1 11 0 0否 2
乐宏伟 12 1 11 0 0否 2
杨友隽 12 1 11 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
74
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司三名独立董事在2019年度工作中，勤勉尽职，忠实履行独立董事职责。在董事会对公司重大决策事项上积极建言献策，
主动发表意见，行使职权。对公司日常信息披露情况进行监督。报告期内，独立董事对公司的关联交易、年度利润分配预案、
续聘会计师事务所、募集资金置换、募集资金补充流动资金、募集资金进行现金理财、募集资金使用情况等重大事项能发表
独立、公正的独立意见，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维
护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会
董事会审计委员会主要负责公司内外部审计的沟通和协调，组织内部审计等相关工作。报告期内，董事会审计委员会
共召开了5次会议，主要审议了公司定期报告、内部控制自评、续聘会计机构、募集资金使用等事项进行审核。审计委员会
对审计独立性的维护以及董事会决策的科学性发挥了重大的作用。
2、战略委员会
董事会战略委员会主要负责研究公司长期发展战略和重大投资决策，对重大事项提出意见和建议。报告期内，董事会
战略委员会共召开了2次会议，董事会发展战略委员会对公司设立子公司及投资建设新基地等决策提出合理化建议。
3、薪酬与考核委员会
董事会薪酬与考核委员会主要负责公司董事和高级管理人员的薪酬方案及考评方案的制定及执行。报告期内，董事会
薪酬与考核委员会召开了1次会议，对优化公司薪酬体系及绩效考核等事项提出宝贵意见。
4、提名委员会
董事会提名委员会主要负责研究董事、总经理及其他高级管理人员的选择标准、程序及候选人审查，并向董事会提出
建议。报告期内，董事会提名委员会召开了2次会议，对公司高级管理人员候选人任职资格进行审查，发表审查意见和建议。
5、预算委员会
董事会预算委员会主要负责组织公司年度预算的编制、修订、执行情况分析等。报告期内，董事会预算委员会召开了2
次会议，对公司年度预算及预算执行情况进行了审查。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定公司
薪酬考核方案，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案。
75
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 26 日
刊载于巨潮资讯网《海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年度内部控制评价报
内部控制评价报告全文披露索引
告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司主要通过缺陷对业务流程有效性
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 的影响程度、发生的可能性作相关判
其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防 定。重大缺陷：缺陷发生的可能性高，
止或发现并纠正财务报告中的重大错误。 会严重降低工作效率或效果、或严重加
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其它 大效果的不确定性、或使之严重偏离预
定性标准 缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或 期目标。重要缺陷：缺陷发生的可能性
发现并纠正财务报告中虽然未达到或超过 较高，会显著降低工作效率或效果、或
重要性水平，但仍应引起董事会和管理层 显著加大效果的不确定性、或使之显著
重视的错报。一般缺陷：除上述重大缺陷、偏离预期目标。一般缺陷：除上述重大
重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺
陷。
重大缺陷：财务报告内部控制缺陷导致
重大缺陷：该缺陷造成的财产损失≥利润总
的直接经济损失金额≥500 万元。重要
额的 5%。重要缺陷：利润总额的 3%≤该
缺陷：500 万元>报告内部控制缺陷导
定量标准 缺陷造成的财产损失＜利润总额的 5%。一
致的直接经济损失金额≥200 万元。一
般缺陷：该缺陷造成的财产损失＜利润总
般缺陷：财务报告内部控制缺陷导致的
额的 3%
直接经济损失金额＜200 万元。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
76
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
海南钧达汽车饰件股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“钧达股份公司”）2019 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，
建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意
到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，钧达股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 03 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 刊载于巨潮资讯网《海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年度内控审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
77
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
78
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 24 日
审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中证天通（2020）证审字第 0100005 号
注册会计师姓名 丁鹏、龚昊
审计报告正文
海南钧达汽车饰件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“钧达股份”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产
负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钧达股份2019年12月31日合并及公司
的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐
述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钧达股份，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“三、（二十四）收入”所述的会计政策及财务报表附注“五、（三十六）营业收入和营业成本”所示，钧达
股份收入构成主要为产品销售收入和模具销售收入，钧达股份2019年度营业收入金额为人民币82,673.41万元，较2018年度下
降8.39%。 根据钧达股份会计政策，其销售收入确认时点与商品发出时点不同，收入确认的截止认定可能存在错报风险。
且其模具种类较多，模具业务销售收入的准确性认定可能存在错报风险。
营业收入为钧达股份重要业绩指标，营业收入的确认对钧达股份经营业绩产生重要影响，因此我们将收入准确性识别为关键
审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）对钧达股份收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性进行评估和测试，并评价相关收入确认是否符合其会计政策
且一贯地运用；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价钧达股份的收入确认时
点是否符合企业会计准则的要求；
（3）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会
计期间；
（4）取得客户供应链系统或邮件发送的产品下线结算的开票通知单，选取样本，与销售记录进行核对；
79
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
（5）针对模具收入确认，选取样本，检查证明模具验收合格的相关文件。
（二）存货的存在及跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注“三、（十一）存货”所述的会计政策及财务报表附注“五、（七）存货”所示，钧达股份2019年末存货余额
为人民币23,220.29万元，存货跌价准备金额为人民币1,788.80万元，净值21,431.49万元，账面价值较高，占总资产的比例为
11.64%。除自有仓库之外，存货还分布于各客户生产线现场、异地租赁仓库、物流仓库等，存货的存在认定可能存在错报
风险；2019年汽车市场整体销量下滑明显，钧达股份受行业市场下滑影响而导致营业收入较2018年度下降8.39%，存货存在
滞销风险，存货的计价和分摊认定可能存在错报风险。
存货占钧达股份期末资产比重大，且分布广泛，存在滞销风险，因此我们将存货的存在及跌价准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）对钧达股份与存货相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试，评价是否符合其会计政策且一贯地运用；
（2）对钧达股份存货实施监盘，包括委托代管存货、异地仓库、公司厂内仓库，检查存货的数量、状况等；
（3）对发出商品、委托代管存货实施函证程序；
（4）查阅资产负债表日前后若干天发出商品增减变动的有关账簿记录和有关的合同、协议和凭证、出库单、货运单等资料，
检查有无跨期现象；
（5）选取样本，核对存货仓库部门的入库记录与财务记录和有关的合同、协议和凭证、入库单、货运单等资料。
（6）取得钧达股份存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（7）查询钧达股份主要产品销售价格，与2019年末相关存货结存单价分析比较，判断产生存货跌价的风险；
（8）获取钧达股份存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌
价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
（三）应收账款的坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注“三、（八）金融工具”所述的会计政策及财务报表附注“五、（三）应收账款”所示，钧达股份2019年末应
收账款账面余额为人民币31,364.89万元，坏账准备金额为人民币2,360.48元。钧达股份首次以预期信用损失为基础，对以摊
余成本计量的应收账款进行减值测试并确认损失准备。
应收账款占钧达股份期末资产比重大，涉及管理层运用重大的会计估计和判断的固有不确定性，同时由于新金融工具准则的
大幅变动，需要公司管理层更多的对未来预期的估计及判断，因此我们将应收账款的坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
对钧达股份与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试，评价是否符合其会计政策且一贯地运用；
了解钧达股份执行新金融工具准则后应收账款坏账准备计提政策及方法的变化情况，评价是否符合新金融工具准则的具体规
定；
分析钧达股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断
等；
对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款，测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
通过分析应收账款账龄和客户信誉情况，并执行应收账款独立函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款计提坏账准备的
合理性；
检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括钧达股份2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中
了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
80
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
钧达股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估钧达股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算钧达股份、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督钧达股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误
所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对钧达股份的持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致钧达股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就钧达股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关
系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描
述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
81
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
流动资产：
货币资金 240,596,944.85 416,253,739.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 143,109,520.39
应收账款 290,044,116.99 243,597,309.50
应收款项融资 55,749,773.49
预付款项 19,953,165.17 20,414,831.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,459,895.38 10,403,907.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 214,314,916.74 271,769,257.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,062,559.98 21,157,068.87
流动资产合计 862,181,372.60 1,126,705,635.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,811,806.37 36,264,409.66
其他权益工具投资
82
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,692,915.81 1,950,000.20
固定资产 406,844,899.96 370,525,234.88
在建工程 60,171,815.19 30,198,043.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 110,754,102.70 97,389,852.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 248,086,530.12 182,499,809.95
递延所得税资产 15,949,947.37 11,253,813.25
其他非流动资产 79,502,768.13 84,458,833.24
非流动资产合计 978,814,785.65 814,539,997.89
资产总计 1,840,996,158.25 1,941,245,633.41
流动负债：
短期借款 148,579,420.00 184,792,474.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,950,653.57 106,978,803.71
应付账款 302,562,067.87 316,756,898.57
预收款项 17,633,535.57 21,031,169.70
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,962,451.11 29,373,237.10
应交税费 18,398,794.60 8,568,742.22
其他应付款 16,506,361.21 18,899,813.23
83
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：应付利息 461,139.50 409,079.84
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 28,706,965.55
其他流动负债
流动负债合计 610,593,283.93 715,108,104.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 35,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 273,032,919.39 254,749,278.74
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,589,889.42 937,391.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 310,622,808.81 305,686,670.01
负债合计 921,216,092.74 1,020,794,774.94
所有者权益：
股本 120,898,773.00 121,680,000.00
其他权益工具 54,270,616.57 54,270,616.57
其中：优先股
永续债
资本公积 377,631,422.07 385,199,415.07
减：库存股 9,658,880.00 18,110,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,343,014.29 28,750,404.71
一般风险准备
84
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
未分配利润 345,295,119.58 348,660,822.12
归属于母公司所有者权益合计 919,780,065.51 920,450,858.47
少数股东权益
所有者权益合计 919,780,065.51 920,450,858.47
负债和所有者权益总计 1,840,996,158.25 1,941,245,633.41
法定代表人：陆小红 主管会计工作负责人：郑彤 会计机构负责人：刘阿华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 38,913,239.77 11,424,751.22
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,400,000.00
应收账款 141,247,963.98 105,457,072.59
应收款项融资 548,276.87
预付款项 8,429,224.45 10,928,731.77
其他应收款 705,120,287.65 930,174,349.88
其中：应收利息
应收股利 21,322,104.12 29,322,104.12
存货 27,112,355.93 85,423,473.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 75,978.50 39,226.42
流动资产合计 921,447,327.15 1,202,847,605.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
85
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 426,082,663.03 202,518,766.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 49,374,930.50 55,588,210.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,200,288.77 7,469,050.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 38,360,540.70 29,522,267.89
递延所得税资产 1,848,816.32 1,478,435.56
其他非流动资产
非流动资产合计 522,867,239.32 296,576,730.56
资产总计 1,444,314,566.47 1,499,424,335.97
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 76,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,000,000.00
应付账款 179,700,077.09 261,947,778.89
预收款项 2,478,500.00 5,000,000.00
合同负债
应付职工薪酬 4,188,968.21 5,671,060.22
应交税费 10,866,821.97 1,947,183.43
其他应付款 13,058,099.05 24,317,201.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
86
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 1,830,832.51
其他流动负债
流动负债合计 310,292,466.32 376,714,056.91
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 273,032,919.39 254,749,278.74
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 308,032,919.39 304,749,278.74
负债合计 618,325,385.71 681,463,335.65
所有者权益：
股本 120,898,773.00 121,680,000.00
其他权益工具 54,270,616.57 54,270,616.57
其中：优先股
永续债
资本公积 402,648,743.55 410,216,736.55
减：库存股 9,658,880.00 18,110,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,343,014.29 28,750,404.71
未分配利润 226,486,913.35 221,153,642.49
所有者权益合计 825,989,180.76 817,961,000.32
负债和所有者权益总计 1,444,314,566.47 1,499,424,335.97
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
87
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
一、营业总收入 826,734,130.90 902,434,015.54
其中：营业收入 826,734,130.90 902,434,015.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 800,847,680.01 858,876,488.21
其中：营业成本 588,691,765.70 664,665,864.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,067,299.19 10,913,659.59
销售费用 31,216,754.97 33,229,296.97
管理费用 91,830,809.13 100,969,430.65
研发费用 47,898,140.24 36,895,055.83
财务费用 31,142,910.78 12,203,180.55
其中：利息费用 30,621,255.32 12,714,468.11
利息收入 378,235.08 1,379,399.50
加：其他收益 10,819,815.87 4,398,527.95
投资收益（损失以“－”号填
8,411,876.26 7,661,882.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
5,547,396.71 6,062,871.36
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,683,014.92
列）
88
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号填
-10,439,053.02 -4,677,268.10
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-2,131,267.76 4,374.55
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,864,807.32 50,945,044.08
加：营业外收入 127,731.15 584,714.80
减：营业外支出 755,814.98 1,323,883.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,236,723.49 50,205,875.29
减：所得税费用 6,009,601.05 8,374,192.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,227,122.44 41,831,683.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
17,227,122.44 41,831,683.06
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 17,227,122.44 41,831,683.06
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
89
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 17,227,122.44 41,831,683.06
归属于母公司所有者的综合收益
17,227,122.44 41,831,683.06
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.35
（二）稀释每股收益 0.14 0.35
法定代表人：陆小红 主管会计工作负责人：郑彤 会计机构负责人：刘阿华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 261,152,315.11 375,525,091.99
减：营业成本 171,945,712.82 277,204,613.75
税金及附加 2,468,513.38 2,839,536.68
销售费用 1,146,614.40 6,431,183.17
管理费用 16,170,944.16 23,894,979.91
研发费用 16,521,655.41 14,251,354.11
财务费用 25,254,145.94 7,956,796.99
其中：利息费用 25,322,754.69 8,026,425.51
90
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
利息收入 154,063.95 220,217.42
加：其他收益 612,756.02 579,207.86
投资收益（损失以“－”号填
5,547,396.71 6,062,871.36
列）
其中：对联营企业和合营企
5,547,396.71 6,062,871.36
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,548,179.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,447,624.46 -1,697,322.87
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,342,996.00 4,374.55
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,466,081.97 47,895,758.28
加：营业外收入
减：营业外支出 277,735.70 297,305.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,188,346.27 47,598,452.57
列）
减：所得税费用 2,262,250.43 1,673,621.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,926,095.84 45,924,830.68
（一）持续经营净利润（净亏损
25,926,095.84 45,924,830.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
91
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 25,926,095.84 45,924,830.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,549,249.55 685,094,070.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
92
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,527,111.82 5,684.32
收到其他与经营活动有关的现金 23,448,170.06 14,106,078.00
经营活动现金流入小计 543,524,531.43 699,205,832.96
购买商品、接受劳务支付的现金 346,554,863.03 498,196,120.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
138,637,118.46 154,877,034.45
金
支付的各项税费 54,682,998.48 78,183,540.54
支付其他与经营活动有关的现金 31,672,578.45 58,861,875.49
经营活动现金流出小计 571,547,558.42 790,118,571.33
经营活动产生的现金流量净额 -28,023,026.99 -90,912,738.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 340,020,000.00 280,123,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
8,496,159.74 3,259,010.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
415,246.08 63,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 348,931,405.82 283,445,010.99
93
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
139,521,817.77 107,953,144.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 340,020,000.00 280,123,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
6,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 485,541,817.77 388,076,144.63
投资活动产生的现金流量净额 -136,610,411.95 -104,631,133.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,110,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 198,210,000.00 254,376,856.75
收到其他与筹资活动有关的现金 309,309,748.00
筹资活动现金流入小计 198,210,000.00 581,797,004.75
偿还债务支付的现金 176,000,000.00 140,682,379.37
分配股利、利润或偿付利息支付
28,736,674.73 31,020,479.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,987,569.84 2,497,000.00
筹资活动现金流出小计 213,724,244.57 174,199,858.86
筹资活动产生的现金流量净额 -15,514,244.57 407,597,145.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -180,147,683.51 212,053,273.88
加：期初现金及现金等价物余额 396,101,889.44 184,048,615.56
六、期末现金及现金等价物余额 215,954,205.93 396,101,889.44
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,439,694.08 254,548,797.04
94
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
收到的税费返还 1,623,276.25
收到其他与经营活动有关的现金 5,734,041.83 5,755,502.71
经营活动现金流入小计 215,797,012.16 260,304,299.75
购买商品、接受劳务支付的现金 120,035,468.73 262,155,000.17
支付给职工以及为职工支付的现
16,866,958.22 28,414,512.14
金
支付的各项税费 16,875,177.33 21,529,178.24
支付其他与经营活动有关的现金 5,263,070.96 17,557,098.70
经营活动现金流出小计 159,040,675.24 329,655,789.25
经营活动产生的现金流量净额 56,756,336.92 -69,351,489.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 1,660,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
6,600.00 50,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 567,469.21 864,047.82
投资活动现金流入小计 12,574,069.21 2,574,047.82
购建固定资产、无形资产和其他
12,858,207.06 13,880,742.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 109,000.00
投资活动现金流出小计 35,858,207.06 15,989,742.46
投资活动产生的现金流量净额 -23,284,137.85 -13,415,694.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,110,400.00
取得借款收到的现金 95,000,000.00 87,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 780,629,461.02 858,134,511.78
筹资活动现金流入小计 875,629,461.02 963,244,911.78
偿还债务支付的现金 101,000,000.00 57,043,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,336,825.99 27,151,211.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 770,278,762.22 838,180,960.50
95
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 896,615,588.21 922,375,672.33
筹资活动产生的现金流量净额 -20,986,127.19 40,869,239.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,486,071.88 -41,897,944.69
加：期初现金及现金等价物余额 11,424,751.22 47,522,695.91
六、期末现金及现金等价物余额 23,910,823.10 5,624,751.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
121,6 54,27 385,19 18,110 28,750 348,66 920,45 920,45
一、上年期末余
80,00 0,616 9,415. ,400.0 ,404.7 0,822. 0,858. 0,858.
额
0.00 .57 07 0 1 12 47 47
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
121,6 54,27 385,19 18,110 28,750 348,66 920,45 920,45
二、本年期初余
80,00 0,616 9,415. ,400.0 ,404.7 0,822. 0,858. 0,858.
额
0.00 .57 07 0 1 12 47 47
三、本期增减变 -781,
-7,567, -8,451, 2,592, -3,365, -670,7 -670,7
动金额（减少以 227.0
993.00 520.00 609.58 702.54 92.96 92.96
“－”号填列） 0
17,227 17,227 17,227
（一）综合收益
,122.4 ,122.4 ,122.4
总额
4 4 4
96
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
-781,
（二）所有者投 -7,567, -8,451, 102,30 102,30
227.0
入和减少资本 993.00 520.00 0.00 0.00
0
-781,
1．所有者投入 -7,567, -8,451, 102,30 102,30
227.0
的普通股 993.00 520.00 0.00 0.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,59 -18,00 -18,00
2,592,
（三）利润分配 2,824. 0,215. 0,215.
609.58
98 40 40
1．提取盈余公 2,592, -2,592,
积 609.58 609.58
2．提取一般风
险准备
-18,00 -18,00 -18,00
3．对所有者（或
0,215. 0,215. 0,215.
股东）的分配
40 40 40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
97
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,8 54,27 377,63 31,343 345,29 919,78 919,78
四、本期期末余 9,658,
98,77 0,616 1,422. ,014.2 5,119. 0,065. 0,065.
额 880.00
3.00 .57 07 9 58 51 51
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
120,0 367,73 24,157 333,02 844,91
一、上年期末 844,911
00,00 1,615. ,921.6 1,622. 1,158.
余额 ,158.84
0.00 07 4 13 84
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
120,0 367,73 24,157 333,02 844,91
二、本年期初 844,911
00,00 1,615. ,921.6 1,622. 1,158.
余额 ,158.84
0.00 07 4 13 84
三、本期增减
1,680 54,27 17,467 18,110 15,639 75,539
变动金额（减 4,592, 75,539,
,000. 0,616 ,800.0 ,400.0 ,199.9 ,699.6
少以“－”号填 483.07 699.63
00 .57 0 0 9 3
列）
41,831 41,831
（一）综合收 41,831,
,683.0 ,683.0
益总额 683.06
6 6
98
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
（二）所有者 1,680 54,27 17,467 18,110 55,308
55,308,
投入和减少资 ,000. 0,616 ,800.0 ,400.0 ,016.5
016.57
本 00 .57 0 0 7
1,680 16,430 18,110
1．所有者投入
,000. ,400.0 ,400.0
的普通股
00 0 0
2．其他权益工 54,27 54,270
54,270,
具持有者投入 0,616 ,616.5
616.57
资本 .57 7
3．股份支付计
1,037, 1,037, 1,037,4
入所有者权益
400.00 400.00 00.00
的金额
4．其他
-26,19 -21,60
（三）利润分 4,592, -21,600
2,483. 0,000.
配 483.07 ,000.00
07 00
1．提取盈余公 4,592, -4,592,
积 483.07 483.07
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -21,60 -21,60
-21,600
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
99
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
121,6 54,27 385,19 18,110 28,750 348,66 920,45
四、本期期末 920,450
80,00 0,616 9,415. ,400.0 ,404.7 0,822. 0,858.
余额 ,858.47
0.00 .57 07 0 1 12 47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
121,68 221,15
一、上年期末余 54,270, 410,216, 18,110,4 28,750,4 817,961,0
0,000.0 3,642.4
额 616.57 736.55 00.00 04.71 00.32
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
121,68 221,15
二、本年期初余 54,270, 410,216, 18,110,4 28,750,4 817,961,0
0,000.0 3,642.4
额 616.57 736.55 00.00 04.71 00.32
0 9
三、本期增减变
-781,22 -7,567,9 -8,451,5 2,592,60 5,333,2 8,028,180.
动金额（减少以
7.00 93.00 20.00 9.58 70.86 44
“－”号填列）
（一）综合收益 25,926, 25,926,09
总额 095.84 5.84
（二）所有者投 -781,22 -7,567,9 -8,451,5 102,300.0
入和减少资本 7.00 93.00 20.00 0
1．所有者投入 -781,22 -7,567,9 -8,451,5 102,300.0
的普通股 7.00 93.00 20.00 0
100
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
2,592,60 -20,592 -18,000,21
（三）利润分配
9.58 ,824.98 5.40
1．提取盈余公 2,592,60 -2,592,
积 9.58 609.58
2．对所有者（或 -18,000 -18,000,21
股东）的分配 ,215.40 5.40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,89 226,48
四、本期期末余 54,270, 402,648, 9,658,88 31,343,0 825,989,1
8,773.0 6,913.3
额 616.57 743.55 0.00 14.29 80.76
0 5
上期金额
101
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
120,00
一、上年期末余 392,748 24,157, 201,421,2 738,328,15
0,000.
额 ,936.55 921.64 94.88 3.07
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
120,00
二、本年期初余 392,748 24,157, 201,421,2 738,328,15
0,000.
额 ,936.55 921.64 94.88 3.07
00
三、本期增减变 54,270
1,680, 17,467, 18,110,4 4,592,4 19,732,34 79,632,847.
动金额（减少以 ,616.5
000.00 800.00 00.00 83.07 7.61 25
“－”号填列） 7
（一）综合收益 45,924,83 45,924,830.
总额 0.68 68
54,270
（二）所有者投 1,680, 17,467, 18,110,4 55,308,016.
,616.5
入和减少资本 000.00 800.00 00.00 57
7
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 54,270
54,270,616.
具持有者投入 ,616.5
57
资本 7
3．股份支付计
1,680, 17,467, 18,110,4 1,037,400.0
入所有者权益
000.00 800.00 00.00 0
的金额
4．其他
4,592,4 -26,192,4 -21,600,000
（三）利润分配
83.07 83.07 .00
1．提取盈余公 4,592,4 -4,592,48
积 83.07 3.07
2．对所有者（或 -21,600,0 -21,600,000
股东）的分配 00.00 .00
102
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
121,68 54,270
四、本期期末余 410,216 18,110,4 28,750, 221,153,6 817,961,00
0,000. ,616.5
额 ,736.55 00.00 404.71 42.49 0.32
00 7
三、公司基本情况
（一）基本情况
海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南钧达汽车饰件有限公司，成立于2003年4月
3日，经海南省海口市市场监督管理局核准登记成立。2012年8月11日，经本公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议同意，
由海南钧达汽车饰件有限公司以截至2012年6月30日经审计的账面净资产287,505,542.76元折合9,000万股份（每股面值1元），
整体变更为股份有限公司，溢价部分197,505,542.76元计入资本公积。本公司于2017年3月经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2017〕433号文的核准向境内投资者发行3,000万股人民币普通股（A股），公司于2017年4月25日在深圳证券交易所挂牌
上市交易，发行后总股本增至12,000万股（每股面值1元）。2018年5月，公司通过向8名股票激励对象定向发行限制性股票
1,680,000股，股本增加至12,168万股。2019年5月，因2018年度公司未达到激励计划规定的第一个限售期解除限售条件，将8
名激励对象第一个限售期对应的50.4万股限制性股票回购注销。2019年7月，公司回购注销一名离职激励对象限制性股票28
万股。 2019年6月14日起公司发行的可转换公司债券开始转股，截至2019年12月31日，公司股本增加830股。截至2019年12
月31日，公司股本变更为120,896,830股。
中汽塑料（苏州）有限公司为本公司的母公司，苏州杨氏家族（杨仁元、陆惠芬、陆小红、徐晓平、徐卫东、陆玉红、
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
徐勇、陆小文、陆徐杨）为公司实际控制人。
公司统一社会信用代码：914601007477597794。
公司法定代表人：陆小红。
公司注册及办公地址：海口市南海大道168号海口保税区内海南钧达大楼。
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营汽车塑料件及其模具生产销售业务。
本财务报表由本公司董事会于2020年3月24日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括钧达股份（简称钧达股份）、海南新苏等共11家子公司。
详见本节八“合并范围的变更”及本节九“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
2、持续经营
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计，主
要体现在金融工具（三（八））、存货的计价方法（三（十一））、长期待摊费用摊销（三（十九））、收入的确认时点（三（二
十四））等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公
司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股
权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由
本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未
规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股
东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报
告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同
一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险
很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
8、金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当
终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
第一类：以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第二类：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，当该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认
金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
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工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（九）。
6、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存
续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
①应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及
长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关 本组合为风险 较低应收 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违
联方往来 关联方的应收款项 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
应收第三方款 本组合以应收 款项的账 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
项 龄作为信用风险特征 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年（含2年） 10
2－3年（含3年） 50
3年以上 100
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
备用金、押金组 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通
合 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
合并范围内关 信用损失
联方往来
应收其他款项
其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账 龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年（含2年） 10
2－3年（含3年） 50
3年以上 100
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款 应收一般经销商 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用
损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿
还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7、金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
（1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的
金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的情形）之和。
（2）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
（3）继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或
利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
1、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； B.属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2） 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（ 不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
（3） 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及垫款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供
出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
2、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相
关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资
成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
4、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
5、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除
交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活
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跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
9、应收票据
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
10、应收账款
应收账款2019年1月1日起适用的会计政策详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提
减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生
违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有
明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
（1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
（2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信用风险划分为若干组合，根据
以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备。
不同组合的确定依据及计提方法：
组合名称 依据 计提方法
备用金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金，回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提
合并范围内关联方往来 因关联方关系回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）的应收款项 5 5
1－2年（含2年）的应收款项 10 10
2－3年（含3年）的应收款项 50 50
3年以上的应收款项 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其他
财务状况恶化的情形。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确认
为减值损失，计提坏账准备。
4、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
11、应收款项融资
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
13、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。
14、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易
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耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发
出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉
烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金
后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1. 长期股权投资的投资成本确定
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价；（2）以放
弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得
的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出
单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议
约定的价值作为其初始投资成本。
2. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
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享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在
可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在
发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业
会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，
将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见附注三、（十八）长期资产减值。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商
品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 4.75%
机器设备 年限平均法 10 9.50%
运输工具 年限平均法 5 19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 19.00%~31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交
付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在
建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是
在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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19、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用
或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非
货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》
的有关规定确定。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费
用化的支出不再调整。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用
寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法
摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者
实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形
资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表
明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，
在以后会计期间不能转回。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
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认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要核算模具开发成本，按照客户是否补偿模具开发成本分为两类：一是模具开发成本全部由本公司承
担，客户不支付模具开发费的，待产品投入量产后采用直线法摊销，其中单项价值在10万元以下的模具一次性摊销、单项价
值在10万元以上的模具在2年内摊销。二是客户补偿模具开发成本的，在模具开发阶段确认模具收入时结转模具成本；待产
品投入量产后，剩余模具成本按2年期限摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职
工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补
偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24、 应付债券
1、债券是本公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券，应付债券即本公司债券在到期时应付钱
给持有债券的人（包括本钱和利息）。
2、债券发行分为面值发行、溢价发行和折价发行三种情况，本公司设置“应付债券”科目，并在该科目下设置债券面值、
债券溢价、债券折价、应付利息等明细科目，核算应付债券发行、计提利息、还本付息等情况。
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25、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的其他权益工具（优先股、永续债等）应当按照金融工具会计政策进行初始确认和计量，其后于每个资产
负债表日计提利息或分派股利，以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类
为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于
归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用， 如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行
工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
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27、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。
（1）本公司销售汽车饰件产品在符合以下条件时确认收入
根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品送货后经客户检验合格并领用，已经取得客户出具的产品开票通
知单（包括客户供应链系统直接发布的产品领用下线数量和客户通过邮件发送的产品领用下线数量两种形式）；收入金额和
相关的成本均能够可靠计量；销货款项已收讫或预计可以收回。
（2）本公司销售汽车饰件模具收入具体核算方法
汽车零部件模具生产周期较长，其付款或结算模式一般分不同阶段，收款与开票按完工百分比进行，但模具至客户验
收合格并达到批量生产条件时才满足客户最终的生产需求。出于谨慎原则，公司在模具完工并经客户验收合格达到批量生产
条件后，确认收入。根据合同约定，在模具未经验收合格之前，收到客户的预付款、无论是否开具发票，均作为预收账款核
算。
在成本核算方面，根据与客户的开发合同约定条款，分为以下几类：
①全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将生产模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，公
司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，产品价格中不含模具费用。这种模式下，公司于模具经验收合格达到批量生产
条件，确认收入的同时将模具全额结转营业成本。
②部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，公
司在模具经验收合格达到批量生产条件、确认收入的同时按照开发成本的相应比例确认营业成本，其余部分成本随着相关产
品的销售按直线法摊销。
③全额摊销：公司按照客户要求完成模具开发，开发成本全部由公司承担，开发成功后公司将相应的开发成本随着相
关产品的销售按直线法摊销，逐步计入营业成本。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入企
业；收入的金额能够可靠地计量。
28、政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
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是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
4、政府补助会计处理
本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体
归类为与收益相关的政府补助。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述
情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延
所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很
可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更
财政部于2019年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资
产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融
工具准则”）。
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务
报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以
后期间的财务报表。
财政部于2019年5月9日发布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，修订后的准则自2019年6月10
日起施行，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的
非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。该企业会计准则的修订对本公司无重大影响。
财政部于2019年5月16日发布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》，修订后的准则自2019年6月17日起施行，
对于2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据
修订后的准则进行调整。该企业会计准则的修订对本公司无重大影响。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
（1）新金融工具准则
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其
125
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是
基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的
持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融
工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）。
（2）执行财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列
示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相
应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对净利润和所有者权益无影响。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 以“-”号填列）”的明细项目。
期初及上年受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
受影响的报表项目 金额 受影响的报表项目 金额
资产负债表项目 资产负债表项目
应收票据及应收账款 386,706,829.89 应收票据 143,109,520.39
应收账款 243,597,309.50
应付票据及应付账款 423,735,702.28 应付票据 106,978,803.71
应付账款 316,756,898.57
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 416,253,739.89 416,253,739.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 143,109,520.39 143,109,520.39 -143,109,520.39
应收账款 243,597,309.50 243,597,309.50
应收款项融资 143,109,520.39
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预付款项 20,414,831.46 20,414,831.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,403,907.95 10,403,907.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 271,769,257.46 271,769,257.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 21,157,068.87 21,157,068.87
流动资产合计 1,126,705,635.52 1,126,705,635.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,264,409.66 36,264,409.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,950,000.20 1,950,000.20
固定资产 370,525,234.88 370,525,234.88
在建工程 30,198,043.86 30,198,043.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 97,389,852.85 97,389,852.85
开发支出
商誉
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长期待摊费用 182,499,809.95 182,499,809.95
递延所得税资产 11,253,813.25 11,253,813.25
其他非流动资产 84,458,833.24 84,458,833.24
非流动资产合计 814,539,997.89 814,539,997.89
资产总计 1,941,245,633.41 1,941,245,633.41
流动负债：
短期借款 184,792,474.85 184,792,474.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 106,978,803.71 106,978,803.71
应付账款 316,756,898.57 316,756,898.57
预收款项 21,031,169.70 21,031,169.70
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,373,237.10 29,373,237.10
应交税费 8,568,742.22 8,568,742.22
其他应付款 18,899,813.23 18,899,813.23
其中：应付利息 409,079.84 409,079.84
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
28,706,965.55 28,706,965.55
负债
其他流动负债
流动负债合计 715,108,104.93 715,108,104.93
非流动负债：
128
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
保险合同准备金
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 254,749,278.74 254,749,278.74
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,912,550.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 937,391.27 937,391.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 305,686,670.01 305,686,670.01
负债合计 1,020,794,774.94 1,020,794,774.94
所有者权益：
股本 121,680,000.00 121,680,000.00
其他权益工具 54,270,616.57 54,270,616.57
其中：优先股
永续债
资本公积 385,199,415.07 385,199,415.07
减：库存股 18,110,400.00 18,110,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,750,404.71 28,750,404.71
一般风险准备
未分配利润 348,660,822.12 348,660,822.12
归属于母公司所有者权益
920,450,858.47 920,450,858.47
合计
少数股东权益
所有者权益合计 920,450,858.47 920,450,858.47
负债和所有者权益总计 1,941,245,633.41 1,941,245,633.41
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
129
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
流动资产：
货币资金 11,424,751.22 11,424,751.22
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 59,400,000.00 -59,400,000.00
应收账款 105,457,072.59 105,457,072.59
应收款项融资 59,400,000.00 59,400,000.00
预付款项 10,928,731.77 10,928,731.77
其他应收款 930,174,349.88 930,174,349.88
其中：应收利息
应收股利 29,322,104.12 29,322,104.12
存货 85,423,473.53 85,423,473.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 39,226.42 39,226.42
流动资产合计 1,202,847,605.41 1,202,847,605.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 202,518,766.32 202,518,766.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 55,588,210.52 55,588,210.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
130
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使用权资产
无形资产 7,469,050.27 7,469,050.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,522,267.89 29,522,267.89
递延所得税资产 1,478,435.56 1,478,435.56
其他非流动资产
非流动资产合计 296,576,730.56 296,576,730.56
资产总计 1,499,424,335.97 1,499,424,335.97
流动负债：
短期借款 76,000,000.00 76,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 106,978,803.71
应付账款 261,947,778.89 316,756,898.57
预收款项 5,000,000.00 5,000,000.00
合同负债
应付职工薪酬 5,671,060.22 5,671,060.22
应交税费 1,947,183.43 1,947,183.43
其他应付款 24,317,201.86 24,317,201.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,830,832.51 13,933,888.53
负债
其他流动负债
流动负债合计 376,714,056.91 501,195,685.73
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 40,000,000.00
应付债券 254,749,278.74
其中：优先股
永续债
131
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 304,749,278.74 40,000,000.00
负债合计 681,463,335.65 541,195,685.73
所有者权益：
股本 121,680,000.00 120,000,000.00
其他权益工具 54,270,616.57
其中：优先股
永续债
资本公积 410,216,736.55 392,748,936.55
减：库存股 18,110,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,750,404.71 24,157,921.64
未分配利润 221,153,642.49 201,421,294.88
所有者权益合计 817,961,000.32 738,328,153.07
负债和所有者权益总计 1,499,424,335.97 1,279,523,838.80
调整情况说明
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
3. 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
4. 合并财务报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 143,109,520.39 应 收 款 项 融 以公允价 值计 143,109,520.39
资 量且 变动 计入
其他综合 收益
1. 母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
132
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 59,400,000.00 应收款项融资 以公 允价 值计 59,400,000.00
量且 变动 计入
其他综合 收益
5. 于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值
的调节表
6. 合并财务报表
项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
的账面价值（按原 金融 的 账面价值（按新金
工具准则） 融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊
余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工 具准 143,109,520.39
则列示金额）
减：转出至应收款项融资 143,109,520.39
应收票据（按新融工具准则
列示金额）
1. 母公司财务报表
项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日
的账面价值（按原 金融 的 账面价值（按新金
工具准则） 融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊
余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准 59,400,000.00
则列示金额）
减：转出至应收款项融资 59,400,000.00
应收票据（按新融工具准则
列示金额）
7. 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资
产减值准备的调节表
8. 合并财务报表
计量类别 2018年12月 31日计 重分类 重新计量 2019年1月1日计提 的
提的减值准备（按原 减值准备（按新金融工
金融工具准则） 具准则）
（一）以摊余成本计量的金融
资产
其中：应收票据减值准备
应收账款减值准备 14,773,814.68 14,773,814.68
其他应收款减值准备 1,044,589.67 1,044,589.67
1. 母公司财务报表
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
计量类别 2018年12月 31日计 重分类 重新计量 2019年1月1日计提 的
提的减值准备（按原 减值准备（按新金融工
金融工具准则） 具准则）
（一）以摊余成本计量的金融
资产
其中：应收票据减值准备
应收账款减值准备 5,502,957.75 5,502,957.75
其他应收款减值准备
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%、12%
收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海南钧达 15%
开封中达 15%
重庆森迈 15%
2、税收优惠
1、本公司报告期内享受的税收优惠政策
本公司于2018年10月15日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号
为GR201946000041的高新技术企业证书，有效期为三年；本公司2019年企业所得税税率为15%。
2、子公司报告期内享受的税收优惠政策
子公司开封中达汽车饰件有限公司于2017年8月29日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省
地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201741000376的高新技术企业证书，有效期三年，该公司2019年企
业所得税税率为15%。
子公司重庆森迈汽车配件有限公司于2018年11月12日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局
联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201951100683的高新技术企业证书，有效期三年。该公司2019年企业所得税税
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 131,384.38 108,269.92
银行存款 215,822,821.55 395,993,619.52
其他货币资金 24,642,738.92 20,151,850.45
合计 240,596,944.85 416,253,739.89
其他说明
1、其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、期末其他货币资金为使用权受限制的货币资金，为银行承兑汇票保证金。
3、货币资金期末较期初下降比例为42.2%，主要原因为依据募集资金用途，开始建设相关的生产线。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 138,725,867.39
商业承兑票据 4,383,653.00
合计 143,109,520.39
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
135
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
按单项计提坏账准 10,356,4 5,178,23 5,178,231
3.30%
备的应收账款 63.37 1.68 .69
其中：
按组合计提坏账准 303,292, 18,426,5 284,865,8 258,371,1 14,773,81 243,597,30
96.70% 100.00%
备的应收账款 412.26 26.96 85.30 24.18 4.68 9.50
其中：
303,292, 18,426,5 284,865,8 258,371,1 14,773,81 243,597,30
其中：账龄组合 96.70% 100.00%
412.26 26.96 85.30 24.18 4.68 9.50
关联方组合
保证金及押金组合
313,648, 23,604,7 290,044,1 258,371,1 14,773,81 243,597,30
合计 100.00% 100.00%
875.63 58.64 16.99 24.18 4.68 9.50
按单项计提坏账准备：应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在诉讼，预计部分无
客户六 10,356,463.37 5,178,231.68 50.00%
法收回
合计 10,356,463.37 5,178,231.68 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 279,077,914.80
1至2年 31,104,417.15
2至3年 2,137,415.68
3 年以上 1,329,128.00
3至4年 1,329,128.00
合计 313,648,875.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
136
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收账款坏账准备 14,773,814.68 8,830,943.96 23,604,758.64
合计 14,773,814.68 8,830,943.96 23,604,758.64
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 90,855,035.32 28.97% 4,552,541.34
客户二 21,004,703.11 6.70% 1,050,235.16
客户三 19,200,279.16 6.12% 960,013.96
客户四 18,880,648.81 6.02% 944,032.44
客户五 16,338,659.96 5.21% 816,933.00
合计 166,279,326.36 53.02%
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47,960,123.49
商业承兑汇票 7,789,650.00
合计 55,749,773.49
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,142,118.73 90.92% 20,139,393.89 98.65%
1至2年 1,668,384.82 8.36% 199,985.22 0.98%
2至3年 141,271.57 0.71% 364.62 0.00%
137
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3 年以上 1,390.05 0.01% 75,087.73 0.37%
合计 19,953,165.17 -- 20,414,831.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末本公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关 期末账面余额 占预付账款总 预付时间 未结算原因
系 额的比例（%）
台州市凯华汽车模具有限公司 非关联方 7,160,324.42 35.89 2019年 合同未执行完毕
苏州工业园区优益博咨询管理有 非关联方 1,645,000.00 8.24 2019年 合同未执行完毕
限公司
郑州华润燃气股份有限公司 非关联方 910,985.47 4.57 2019年 合同未执行完毕
郴州科远达汽车精工部品有限公 非关联方 728,447.87 3.65 2019年 合同未执行完毕
司
国网河南省电力公司郑州供电公 非关联方 498,933.15 2.50 2019年 合同未执行完毕
司
合 计 10,943,690.91 54.85
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,459,895.38 10,403,907.95
合计 6,459,895.38 10,403,907.95
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 3,285,528.10 7,648,804.57
其他 4,071,027.91 3,799,693.05
减：坏账准备 -896,660.63 -1,044,589.67
合计 6,459,895.38 10,403,907.95
138
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 444,589.67 600,000.00 1,044,589.67
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 52,072.20 52,072.20
本期转回 200,001.24 200,001.24
2019 年 12 月 31 日余额 296,660.63 600,000.00 896,660.63
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,958,992.80
1至2年 993,400.25
3 年以上 247,300.00
3至4年 247,300.00
合计 3,199,693.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其他应收款坏账准备 1,044,589.67 52,072.20 200,001.24 896,660.63
合计 1,044,589.67 52,072.20 200,001.24 896,660.63
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
139
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
佛山市海龙德模具
2,492,910.20 33.89% 176,687.81
科技有限公司
鹿寨县人力资源和
800,000.00 10.87%
社会保障局
台州市凯华汽车模
675,297.60 9.18% 33,764.88
具有限公司
邹树钧 600,000.00 8.16% 600,000.00
东风小康汽车有限
500,000.00 6.80%
公司重庆分公司
合计 -- 5,068,207.80 -- 68.90% 810,452.69
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,205,677.24 7,353,409.05 60,852,268.19 66,210,955.34 3,706,440.63 62,504,514.71
在产品 36,315,708.03 1,415,751.04 34,899,956.99 35,107,598.00 35,107,598.00
库存商品 58,660,804.15 7,817,071.50 50,843,732.65 89,610,242.88 5,234,839.92 84,375,402.96
发出商品 69,020,734.36 1,301,775.45 67,718,958.91 91,322,834.16 1,541,092.37 89,781,741.79
委托加工物资
合计 232,202,923.78 17,888,007.04 214,314,916.74 282,251,630.38 10,482,372.92 271,769,257.46
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 3,706,440.63 4,478,476.82 70,116.23 761,392.17 7,353,409.05
在产品 1,415,751.04 1,415,751.04
库存商品 5,234,839.92 4,703,977.97 1,102,029.62 1,019,716.77 7,817,071.50
发出商品 1,541,092.37 1,012,993.04 1,252,309.96 1,301,775.45
合计 10,482,372.92 11,611,198.87 1,172,145.85 3,033,418.90 17,888,007.04
140
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税及预交所得税 35,062,127.59 21,157,068.87
待认证进项税额 87.38
多缴的城建税、教育费附加和地方教育
345.01
费附加
合计 35,062,559.98 21,157,068.87
其他说明：
注：其他流动资产期末较期初增加比例为65.73%，主要原因为子公司郑州钧达2019年新建涂装生产线采购资产形成的待抵
扣增值税。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
开封河西
36,264,40 5,547,396 4,000,000 37,811,80
汽车饰件
9.66 .71 .00 6.37
有限公司
武汉河达
6,000,000 6,000,000
汽车饰件
.00 .00
有限公司
36,264,40 6,000,000 5,547,396 4,000,000 43,811,80
小计
9.66 .00 .71 .00 6.37
36,264,40 6,000,000 5,547,396 4,000,000 43,811,80
合计
9.66 .00 .71 .00 6.37
其他说明
注：合营企业其他情况见“本节之九、其他主体中的权益”中说明。
141
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,600,000.00 2,600,000.00
2.本期增加金额 25,067,166.73 25,067,166.73
（1）外购
（2）存货\固定资产
25,067,166.73 25,067,166.73
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,667,166.73 27,667,166.73
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 649,999.80 649,999.80
2.本期增加金额 13,324,251.12 13,324,251.12
（1）计提或摊销 13,324,251.12 13,324,251.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,974,250.92 13,974,250.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
142
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,692,915.81 13,692,915.81
2.期初账面价值 1,950,000.20 1,950,000.20
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 406,844,899.96 370,525,234.88
合计 406,844,899.96 370,525,234.88
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 254,388,983.45 385,449,150.15 16,646,614.33 21,952,709.29 678,437,457.22
2.本期增加金额 63,557,484.54 30,069,909.60 1,443,581.04 1,777,904.38 96,848,879.56
（1）购置 31,067.96 21,100,487.74 1,443,581.04 1,721,335.58 24,296,472.32
（2）在建工程
63,526,416.58 8,969,421.86 56,568.80 72,552,407.24
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 25,067,166.73 1,826,576.66 2,179,153.45 22,515.00 29,095,411.84
（1）处置或报
1,826,576.66 2,179,153.45 22,515.00 4,028,245.11
废
（2）其他减
25,067,166.73 25,067,166.73
少
143
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
4.期末余额 292,879,301.26 413,692,483.09 15,911,041.92 23,708,098.67 746,190,924.94
二、累计折旧
1.期初余额 84,772,150.55 197,616,236.95 11,096,391.20 14,427,443.64 307,912,222.34
2.本期增加金额 23,721,997.31 31,401,586.81 1,627,575.05 2,501,411.25 59,252,570.42
（1）计提 23,721,997.31 31,401,586.81 1,627,575.05 2,501,411.25 59,252,570.42
3.本期减少金额 24,492,937.41 1,587,317.00 1,717,124.12 21,389.25 27,818,767.78
（1）处置或报
1,587,317.00 1,717,124.12 21,389.25 3,325,830.37
废
（2）其他减
24,492,937.41 24,492,937.41
少
4.期末余额 84,001,210.45 227,430,506.76 11,006,842.13 16,907,465.64 339,346,024.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 208,878,090.81 186,261,976.33 4,904,199.79 6,800,633.03 406,844,899.96
2.期初账面价值 169,616,832.90 187,832,913.20 5,550,223.13 7,525,265.65 370,525,234.88
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佛山 6#、7#厂房及宿舍楼 13,273,946.51 新建成，正在积极办理中
其他说明
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
144
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
在建工程 60,171,815.19 30,198,043.86
合计 60,171,815.19 30,198,043.86
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
郑州涂装线 55,230,416.57 55,230,416.57
CX62FL 阴模饰
6,524,040.00 6,524,040.00
板模具配套设备
佛山 6#、7#厂房
8,861,228.28 8,861,228.28
及宿舍楼
重庆森迈保险杠
2,937,665.88 2,937,665.88 2,610,079.66 2,610,079.66
涂装生产线改造
柳州钧达厂房办
195,336.71 195,336.71 10,534,618.46 10,534,618.46
公楼
其他 1,808,396.03 1,808,396.03 1,668,077.46 1,668,077.46
合计 60,171,815.19 60,171,815.19 30,198,043.86 30,198,043.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
郑州涂 8,000,00 55,230,4 55,230,4 募股资
70.00% 69.04
装线 0.00 16.57 16.57 金
CX62FL
阴模饰
板模具 6,520,00 6,524,04 6,524,04
100.00% 100.00 其他
配套设 0.00 0.00 0.00
备及安
装
佛山 6#、
7#厂房 12,500,0 8,861,22 4,412,71 13,273,9 募股资
106.19% 100.00
及宿舍 00.00 8.28 8.23 46.51 金
楼
145
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
重庆森
迈保险
3,800,00 2,610,07 327,586. 2,937,66
杠涂装 77.31% 95.00 其他
0.00 9.66 22 5.88
生产线
改造
柳州钧
达厂房 62,380,0 6,934,85 46,804,6 52,399,8 1,144,31 195,336. 募股资
86.15% 95.00
及办公 00.00 5.52 72.02 75.28 5.55 71 金
楼
93,200,0 24,930,2 106,775, 72,197,8 1,144,31 58,363,4
合计 -- -- --
00.00 03.46 393.04 61.79 5.55 19.16
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,623,804.56 5,110,520.76 108,734,325.32
2.本期增加金
8,060,125.00 8,319,192.94 16,379,317.94
额
（1）购置 8,060,125.00 8,319,192.94 16,379,317.94
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 111,683,929.56 13,429,713.70 125,113,643.26
二、累计摊销
1.期初余额 10,625,220.24 719,252.23 11,344,472.47
2.本期增加金
2,219,070.63 795,997.46 3,015,068.09
额
（1）计提 2,219,070.63 795,997.46 3,015,068.09
146
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,844,290.87 1,515,249.69 14,359,540.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
98,839,638.69 11,914,464.01 110,754,102.70
值
2.期初账面价
92,998,584.32 4,391,268.53 97,389,852.85
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
47,898,140.2 47,898,140.2
模具研发
4 4
47,898,140.2 47,898,140.2
合计
4 4
其他说明
15、长期待摊费用
单位： 元
147
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具开发成本 158,492,321.30 258,635,540.68 85,860,151.24 111,010,099.22 220,257,611.52
货架及其他 24,007,488.65 26,585,126.93 22,763,696.98 27,828,918.60
合计 182,499,809.95 285,220,667.61 108,623,848.22 111,010,099.22 248,086,530.12
其他说明
注1：其他减少额是销售结转营业成本所致。
注2：长期待摊费用期末较期初增加35.94%，原因为本公司新增产品项目，增加了模具开发的投入。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,809,123.54 6,206,277.33 22,975,649.04 4,316,995.04
工资及附加 4,670,632.67 1,092,285.56 6,238,506.41 1,329,693.12
预提成本费用 225,364.34 56,341.09
可抵扣亏损 25,819,452.56 6,454,863.14 13,107,048.46 3,276,762.12
其他 9,201,045.37 2,196,521.34 9,096,087.48 2,274,021.87
合计 74,500,254.14 15,949,947.37 51,642,655.73 11,253,813.24
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,949,947.37 11,253,813.25
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工教育经费及工会经费 13,271,691.17 9,837,614.14
税前可弥补亏损 30,940,108.58 38,731,944.07
减值准备 7,542,333.74 3,325,128.28
递延收益 1,652,498.15 937,391.27
合计 53,406,631.64 52,832,077.76
148
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17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备模具款 38,352,785.62 58,108,833.24
房地产 23,640,362.08 24,750,000.00
预付工程款 17,509,620.43
预付土地款 1,600,000.00
合计 79,502,768.13 84,458,833.24
其他说明：
注：子公司重庆森迈与客户达成债权债务转让协议，由客户以商品房抵偿货款2,475.00万元，本公司未来将出售该抵债
房屋，固放在其他非流动资产核算；截至财务报表报出日，该抵债房产过户手续仍在办理中。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 124,079,420.00 72,000,000.00
保证借款 24,500,000.00 82,792,474.85
信用借款 30,000,000.00
合计 148,579,420.00 184,792,474.85
短期借款分类的说明：
保证借款系本公司为子公司提供担保取得的；抵押借款系以子公司厂房及土地作为抵押取得的。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,950,653.57 106,978,803.71
合计 58,950,653.57 106,978,803.71
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
149
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20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 277,677,809.02 285,217,100.35
1-2 年（含 2 年） 11,934,376.74 23,210,914.30
2-3 年（含 3 年） 9,896,993.80 5,857,426.69
3 年以上 3,052,888.31 2,471,457.23
合计 302,562,067.87 316,756,898.57
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 2,000,000.00 合同尚未履行完毕
供应商二 1,927,955.07 合同尚未履行完毕
供应商三 1,102,319.00 合同尚未履行完毕
供应商四 768,000.00 合同尚未履行完毕
供应商五 553,863.90 合同尚未履行完毕
合计 6,352,137.97 --
其他说明：
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 17,438,535.57 13,965,436.65
1-2 年（含 2 年） 195,000.00 424,473.16
2-3 年（含 3 年） 1,641,259.89
3 年以上 5,000,000.00
合计 17,633,535.57 21,031,169.70
150
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22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,250,788.00 136,297,081.77 132,601,451.86 32,946,417.91
二、离职后福利-设定提
122,449.10 12,965,655.99 13,072,071.91 16,033.20
存计划
合计 29,373,237.10 149,262,737.76 145,673,523.77 32,962,451.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,975,694.81 123,144,658.07 122,237,675.81 14,882,677.07
补贴
2、职工福利费 35,864.05 2,795,669.67 2,711,042.72 120,491.00
3、社会保险费 41,103.58 4,720,138.16 4,760,315.74 926.00
其中：医疗保险费 32,383.51 4,047,852.91 4,080,236.42
工伤保险费 5,458.70 233,360.83 238,381.23 438.30
生育保险费 3,261.37 339,359.60 342,133.27 487.70
补充医疗保险 99,564.82 99,564.82
4、住房公积金 420.00 1,784,698.00 1,785,118.00
5、工会经费和职工教育
15,197,705.56 3,851,917.87 1,107,299.59 17,942,323.84
经费
合计 29,250,788.00 136,297,081.77 132,601,451.86 32,946,417.91
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 117,135.24 9,126,894.03 9,228,483.77 15,545.50
2、失业保险费 5,313.86 3,767,216.68 3,772,042.86 487.70
3、企业年金缴费 71,545.28 71,545.28
合计 122,449.10 12,965,655.99 13,072,071.91 16,033.20
其他说明：
151
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23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,548,528.03 5,242,983.65
企业所得税 4,499,212.27 994,990.22
个人所得税 327,269.13 137,675.35
城市维护建设税 862,138.01 484,625.67
房产税 651,211.80 523,265.97
土地使用税 786,685.73 776,088.90
教育费附加 391,870.40 240,649.77
地方教育附加 246,455.22 148,914.82
印花税 83,934.00 5,543.21
环境保护税 1,490.01 698.46
其他 13,306.20
合计 18,398,794.60 8,568,742.22
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 461,139.50 409,079.84
其他应付款 16,045,221.71 18,490,733.39
合计 16,506,361.21 18,899,813.23
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 75,617.36 109,614.00
企业债券利息 213,695.13 160,000.00
短期借款应付利息 171,827.01 139,465.84
合计 461,139.50 409,079.84
152
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 9,658,880.00 18,110,400.00
保证金 5,813,246.98 200,000.00
其他 573,094.73 180,333.39
合计 16,045,221.71 18,490,733.39
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 24,000,000.00
一年内到期的长期应付款 4,706,965.55
合计 15,000,000.00 28,706,965.55
其他说明：
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 24,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -15,000,000.00 -24,000,000.00
合计 35,000,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
本期抵押借款系以子公司厂房及土地作为抵押取得的。
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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钧达转债 273,032,919.39 254,749,278.74
合计 273,032,919.39 254,749,278.74
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息 销
2018/12/1 320,000,0 254,749,2 18,343,94 273,032,9
钧达转债 100.00 6年 60,300.00
0 00.00 78.74 0.65 19.39
320,000,0 254,749,2 18,343,94 273,032,9
合计 -- -- -- 60,300.00
00.00 78.74 0.65 19.39
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1733号”《关于核准海南钧达汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》核准，本公司于2018年12月10日公开发行320万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额3.20亿元，债券期
限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.6%，第二年0.8%，第三年1.20%，第四年1.5%，第五年2.0%，第六年3.0%。每
年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工
具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工
具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的
比例进行分摊。公司发行的 3.20亿元可转换公司债券，扣除发行费用 12,535,143.40元后，发行日金融负债成分公允价值
253,194,240.03 元计入应付债券，权益工具成分的公允价值54,270,616.57元计入其他权益工具。
根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结
束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即自2019年6月14日起可转换为本公司股份。2019年第
四季度末，钧达转债因转股减少 60,300.00元，转股数量共计2,773股。
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,912,550.00
合计 2,912,550.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 2,912,550.00
其他说明：
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29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关，随资产
政府补助 937,391.27 1,864,900.00 212,401.85 2,589,889.42
折旧年限进行摊销
合计 937,391.27 1,864,900.00 212,401.85 2,589,889.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 100 万
件汽车内外
937,391.27 114,782.64 822,608.63 与资产相关
饰件生产工
艺技术改造
铜梁区 2017
524,900.00 30,619.19 494,280.81 与资产相关
年技术改造
重庆市 2018
1,340,000.00 67,000.02 1,272,999.98 与资产相关
年技术改造
合计 937,391.27 1,864,900.00 212,401.85 2,589,889.42
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 121,680,000.00 -781,227.00 -781,227.00 120,898,773.00
其他说明：
注1：2019年鉴于本公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期业绩考核未达标，公司对8名激励对象的第一个
解除限售期对应的504,000股限制性股票进行回购注销处理；鉴于一位激励对象因个人原因离职，公司将其持有的已获授但
尚未解除限售的280,000 股（扣除上述第一个解除限售期后的剩余部分）限制性股票进行回购注销。
注2：本公司于2018年12月10日公开发行了320.00万张可转换公司债券，截至本期期末，根据有关规定和公司《公开发
行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券自2019年6月14日起可转换为本公司股份，截至期末，
通过转股致使本公司股本增加2,773股。
155
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31、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
可转换公司债券具体情况详见本节27、应付债券。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司 54,270,616.5 54,270,616.5
债券 7 7
54,270,616.5 54,270,616.5
合计
7 7
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 384,162,015.07 57,527.00 7,625,520.00 376,594,022.07
其他资本公积 1,037,400.00 1,037,400.00
合计 385,199,415.07 57,527.00 7,625,520.00 377,631,422.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：其他资本公积系股权激励所确认的股份支付费用。
33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
向职工发行的限制性股
18,110,400.00 8,451,520.00 9,658,880.00
票
合计 18,110,400.00 8,451,520.00 9,658,880.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期库存股减少金额为股权激励限制性股票回购注销。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 28,750,404.71 2,592,609.58 31,343,014.29
合计 28,750,404.71 2,592,609.58 31,343,014.29
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 348,660,822.12 333,021,622.13
调整后期初未分配利润 348,660,822.12 333,021,622.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,227,122.44 41,831,683.06
减：提取法定盈余公积 2,592,609.58 4,592,483.07
应付普通股股利 18,000,215.40 21,600,000.00
期末未分配利润 345,295,119.58 348,660,822.12
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 809,373,516.77 575,236,520.84 886,874,620.46 655,604,180.60
其他业务 17,360,614.13 13,455,244.86 15,559,395.08 9,061,684.02
合计 826,734,130.90 588,691,765.70 902,434,015.54 664,665,864.62
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,638,231.28 3,251,009.29
教育费附加 1,131,578.01 1,524,488.20
地方教育费附加 753,090.90 1,001,667.91
房产税 2,567,697.91 2,411,572.16
土地使用税 2,065,576.90 1,926,583.65
车船使用税 2,844.12 2,852.16
印花税 752,319.81 723,538.01
157
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残疾人保障金 111,815.19 959.84
环境保护税 44,145.07 67,245.52
水利基金 3,742.85
合计 10,067,299.19 10,913,659.59
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及仓储费 18,710,498.22 23,156,623.28
工资福利费 8,805,699.12 5,418,705.70
招待费 2,481,047.86 2,276,676.22
差旅费及其他费用 1,219,509.77 2,377,291.77
合计 31,216,754.97 33,229,296.97
其他说明：
注：销售费用中运费及仓储费、差旅费及其他费用下降较多主要原因为受2019年汽车行业不景气影响，产品销量下降，对应
相关费用下降。
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 41,917,573.11 45,972,903.90
业务招待费 9,330,180.69 10,536,167.24
无形资产摊销及折旧 7,950,527.93 7,605,202.06
维修费 3,274,152.50 3,709,773.45
差旅费 5,955,413.99 8,390,896.62
咨询服务费 10,598,483.07 10,913,461.36
办公费 1,072,412.62 2,016,814.11
车辆使用费 772,887.14 888,068.10
信息服务费 1,822,150.83
股份支付费用 1,037,400.00
其他 9,137,027.25 9,898,743.81
合计 91,830,809.13 100,969,430.65
其他说明：
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40、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 23,905,176.48 16,572,429.37
材料费 12,748,044.49 12,524,248.61
差旅费及其他费用 11,244,919.27 7,798,377.85
合计 47,898,140.24 36,895,055.83
其他说明：
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 30,621,255.32 12,714,468.11
减：利息收入 607,933.96 1,379,399.50
汇兑损失 369,420.00
减：汇兑收益 4,026.23
手续费支出 792,361.39 872,138.17
其他支出（现金折扣） -32,191.97
合计 31,142,910.78 12,203,180.55
其他说明：
注：财务费用本期较上期增加155.20%，主要原因为本公司可转债于2018年12月10日发行，2019年可转债利息导致财务
费用增加比例较大。
42、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
郑州市汽车产业化项目补贴 1,800,000.00
社保补贴 350,042.22 531,396.56
企业研发补助款 635,800.00 757,300.00
开封市技术改造奖励 24,000.00 900,000.00
购买设备的专项补助 114,782.64 114,782.64
税费返还 3,990.65 78,718.45
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工业挥发性有机物专项奖励 60,000.00
维稳补贴 5,222,690.80 51,180.30
突出贡献奖励金 60,000.00
其他零星补贴 68,215.50 45,150.00
残疾人就业超比例奖励金 128,300.00
2018 年度第四批工业发展专项资金 66,000.00
纳税奖励 80,000.00
高新技术企业培育奖励 60,000.00
转型升级专项资金 561,674.00
科技发展计划 100,000.00
大工业变压器用量基本电费补贴 66,240.00
开封开发区示范区企业奖励金 2,340,940.00
首次进入规模以上工业企业奖励资金 200,000.00
汉南武汉经济开发区管委小进规政府奖
200,000.00
励
技改固投资奖励 99,520.85
重庆市铜梁区科学技术局 300,000.00
铜梁区企业扩规上档补助 100,000.00
铜梁区 2017 年技术改造 30,619.19
重庆市 2018 年技术改造 67,000.02
合计 10,819,815.87 4,398,527.95
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,547,396.71 6,062,871.36
其他（理财产品） 2,864,479.55 1,599,010.99
合计 8,411,876.26 7,661,882.35
其他说明：
44、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失（损失以"-"号填列） -8,871,642.57
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其他应收款坏账损失（损失以"-"号填列） 188,627.65
合计 -8,683,014.92
其他说明：
45、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 56,171.06
二、存货跌价损失 -10,439,053.02 -4,733,439.16
合计 -10,439,053.02 -4,677,268.10
其他说明：
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益（损失以"-"号填列） 211,728.24 4,374.55
抵债资产处置收益（损失以"-"号填列） -2,342,996.00
合 计 -2,131,267.76 4,374.55
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得合
96,003.67 165.26 96,003.67
计
其中：固定资产毁损报废利得 96,003.67 165.26 96,003.67
政府补助
其他 31,727.48 584,549.54 31,727.48
合计 127,731.15 584,714.80 127,731.15
48、营业外支出
单位： 元
161
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失合
10,087.35 18,316.14 10,087.35
计
其中：固定资产毁损报废损失 10,087.35 18,316.14 10,087.35
捐赠支出 100,000.00 300,000.00 100,000.00
其他 645,727.63 1,005,567.45 645,727.63
合计 755,814.98 1,323,883.59 755,814.98
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,705,735.18 7,423,814.76
递延所得税费用 -4,696,134.13 950,377.47
合计 6,009,601.05 8,374,192.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,236,723.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,487,985.48
子公司适用不同税率的影响 -184,410.55
调整以前期间所得税的影响 452,452.00
非应税收入的影响 -832,109.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,643,411.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -763,242.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,205,514.36
损的影响
所得税费用 6,009,601.05
其他说明
162
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50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 12,332,174.59 4,398,527.95
其他 11,115,995.47 9,707,550.05
合计 23,448,170.06 14,106,078.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性费用支出、备用金支出 31,672,578.45 58,861,875.49
合计 31,672,578.45 58,861,875.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
309,309,748.00
合计 309,309,748.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购 8,451,520.00
发行债券支付的费用 2,497,000.00
银行保函支付手续费 536,049.84
合计 8,987,569.84 2,497,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,227,122.44 41,831,683.06
加：资产减值准备 19,122,067.94 -62,770.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
59,252,570.42 45,976,340.60
物资产折旧
无形资产摊销 3,015,068.09 2,237,004.40
长期待摊费用摊销 85,860,151.24 54,506,804.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-211,728.24 -4,374.55
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -85,916.32 18,150.88
财务费用（收益以“－”号填列） 31,157,305.16 12,714,468.11
投资损失（收益以“－”号填列） -8,411,876.26 -7,661,882.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,696,134.13 950,377.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,048,706.61 138,048,393.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
22,730,112.24 -46,292,458.81
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-303,030,476.18 -333,174,475.26
列）
经营活动产生的现金流量净额 -28,023,026.99 -90,912,738.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 215,954,205.93 396,101,889.44
减：现金的期初余额 396,101,889.44 184,048,615.56
现金及现金等价物净增加额 -180,147,683.51 212,053,273.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 215,954,205.93 396,101,889.44
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其中：库存现金 131,384.38 108,269.92
可随时用于支付的银行存款 215,822,821.55 395,993,619.52
三、期末现金及现金等价物余额 215,954,205.93 396,101,889.44
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
一、用于担保的资产
固定资产-房屋建筑物 45,618,556.18 用于抵押借款
无形资产-土地使用权 38,534,938.84 用于抵押借款
固定资产-机器设备 13,883,795.12 用于抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收款项融资 37,639,598.02 质押用于拆分小票
货币资金 24,642,738.92 银行承兑汇票保证金
合计 160,319,627.08 --
其他说明：
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
技术改造补助 1,100,000.00 递延收益 114,782.64
技术改造补助 97,619.21 递延收益 97,619.21
合计 1,197,619.21 212,401.85
八、合并范围的变更
本期未发生导致合并范围变更事项。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南新苏模塑工
海口 海口 生产 100.00% 投资设立
贸有限公司
开封中达汽车饰 .同一控制下的企
开封 开封 生产 100.00%
件有限公司 业合并
郑州钧达汽车饰
郑州 郑州 生产 100.00% 投资设立
件有限公司
郑州卓达汽车零
.同一控制下的企
部件制造有限公 郑州 郑州 生产 100.00%
业合并
司
佛山市华盛洋模
.同一控制下的企
具塑料制造有限 佛山 佛山 生产 100.00%
业合并
公司
重庆森迈汽车配 .同一控制下的企
重庆 重庆 生产 100.00%
件有限公司 业合并
武汉钧达汽车饰
武汉 武汉 生产 100.00% 投资设立
件有限公司
苏州新中达汽车 .同一控制下的企
苏州 苏州 生产 100.00%
饰件有限公司 业合并
武汉钧达长海精
武汉 武汉 生产 100.00% 投资设立
密模具有限公司
柳州钧达汽车零
柳州 柳州 生产 100.00% 投资设立
部件有限公司
长沙钧达雷海汽
长沙 长沙 生产 100.00% 投资设立
车饰件有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
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开封河西汽车饰
开封市 开封市 饰件生产销售 40.00% 权益法
件有限公司
武汉河达汽车饰
武汉市 武汉市 饰件生产销售 40.00% 权益法
件有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
开封河西 武汉河达 开封河西 武汉河达
流动资产 77,990,118.94 15,031,377.82 71,846,729.45
非流动资产 35,072,223.18 36,172,205.46
资产合计 113,062,342.12 15,031,377.82 108,018,934.91
流动负债 18,537,637.41 33,363.79 17,362,721.98
负债合计 18,537,637.41 33,363.79 17,362,721.98
归属于母公司股东权益 94,524,704.71 14,998,014.03 90,656,212.93
按持股比例计算的净资产份额 37,809,881.88 5,999,205.61 36,262,485.17
对联营企业权益投资的账面价值 37,811,806.37 6,000,000.00 36,264,409.66
营业收入 123,904,102.23 127,864,652.78
净利润 13,868,491.78 -1,985.97 15,157,178.40
综合收益总额 13,868,491.78 -1,985.97 15,157,178.40
本年度收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00 1,660,000.00
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、 信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率
计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019年度本公司并无利率互换安排。
2020年度，对于本公司各类银行借款，如果市场利率增加或减少1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利
润约198.58万元。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
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单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
（三）流动风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控
短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中汽塑料（苏州）有 销售塑料原辅材料
江苏苏州 12,800.00 万元 39.74% 39.74%
限公司 （实际无经营）
苏州杨氏创业投资
江苏苏州 项目投资、股权投资 6400 万元 24.28% 24.28%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
注：苏州杨氏创业投资有限公司持有中汽塑料（苏州）有限公司80%股权。
本企业最终控制方是杨氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节九在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节九在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
开封河西汽车饰件有限公司 关联方
武汉河达汽车饰件有限公司 关联方
其他说明
168
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州隆新塑料电器有限公司 同一实际控制人控制
江苏华达模塑有限公司 同一实际控制人控制
江阴市三帆精密机械制造有限公司 高管投资的企业
苏州中国汽车零部件产业基地发展有限公司 陈康仁先生曾担任董事的企业
杨氏家族成员（杨仁元、陆惠芬、陆小红、陆玉红、陆小文、
实际控制人
徐晓平、徐卫东、徐勇、陆徐扬）
徐晓平、陈康仁、徐勇、徐卫东、杨金弟、郑彤、王松林、
赵航、杨友隽、乐宏伟、吴福财、谭浩、王世毅、陈家涛、 董事、监事、高级管理人员
韩爱明、刘小洪、陆小红、杨丽华、支巧荣、莫红远
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
开封河西汽车饰件
采购商品 1,630,624.60 否 1,630,624.60
有限公司
苏州市建宁金属制
采购商品 1,550,357.21 6,424,857.29 否 6,424,857.29
品有限公司
江阴市三帆精密机
采购商品 1,488,813.70 402,166.14 否 402,166.14
械制造有限公司
合计 3,039,170.91 8,457,648.03 否 8,457,648.03
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开封河西汽车饰件有限公司 饰件 18,433,199.84 26,319,797.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
169
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本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
苏州中国汽车零部件产业基
房屋 840,000.00 840,000.00
地发展有限公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
开封中达 2,912,550.00 2016 年 07 月 05 日 2019 年 06 月 05 日 是
开封中达 20,000,000.00 2018 年 10 月 23 日 2019 年 06 月 25 日 是
苏州新中达 25,000,000.00 2018 年 04 月 10 日 2019 年 04 月 08 日 是
苏州新中达 14,700,000.00 2018 年 05 月 08 日 2019 年 05 月 07 日 是
苏州新中达 13,000,000.00 2018 年 05 月 30 日 2019 年 05 月 29 日 是
苏州新中达 20,521,718.80 2019 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 04 日 否
苏州新中达 3,978,281.20 2019 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 04 日 否
苏州新中达 44,079,420.00 2019 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 10 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
佛山华盛洋 40,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 10 日 是
佛山华盛洋 15,000,000.00 2018 年 06 月 11 日 2019 年 06 月 13 日 是
佛山华盛洋 12,000,000.00 2018 年 07 月 05 日 2019 年 06 月 13 日 是
佛山华盛洋 15,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2020 年 12 月 28 日 否
佛山华盛洋 20,000,000.00 2018 年 02 月 06 日 2021 年 02 月 06 日 否
佛山华盛洋 15,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2021 年 04 月 10 日 否
佛山华盛洋 35,000,000.00 2019 年 07 月 11 日 2020 年 07 月 10 日 否
佛山华盛洋 10,000,000.00 2019 年 08 月 27 日 2020 年 08 月 23 日 否
重庆森迈 25,000,000.00 2019 年 07 月 10 日 2020 年 12 月 14 日 否
苏州新中达 1,830,832.51 2016 年 06 月 01 日 2019 年 05 月 01 日 是
中汽塑料（苏州）有限
320,016,000.00 2018 年 12 月 10 日 2024 年 12 月 09 日 否
公司
关联担保情况说明
170
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（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬 6,003,500.00 4,130,383.68
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
开封河西汽车饰件
应收账款 1,773,348.16 88,667.41 660,728.00 33,036.40
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
苏州市建宁金属制品有限公
应付账款 6,843,855.40 15,287,394.45
司
江阴市三帆精密机械制造有
应付账款 75,057.95 93,353.77
限公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 78.40
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 股票行权价格为 10.96 元，合同剩余期限 1 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
171
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 授予 89.6 万股限制性股票，处于等待期
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,037,400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,030,08 3,015,04 3,015,043
4.07%
备的应收账款 7.87 3.93 .94
其中：
按组合计提坏账准 142,269, 4,036,09 138,232,9 110,960,0 5,502,957 105,457,07
95.93% 100.00%
备的应收账款 013.16 3.12 20.04 30.34 .75 2.59
其中：
172
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66,220,8 4,036,09 62,184,76 109,045,3 5,502,957 103,542,35
账龄组合 44.65% 98.27%
55.79 3.12 2.67 16.78 .75 9.03
76,048,1 76,048,15 1,914,713 1,914,713.5
关联方组合 51.28% 1.73%
57.37 7.37 .56 6
保证金及押金组合
148,299, 7,051,13 141,247,9 110,960,0 5,502,957 105,457,07
合计 100.00% 100.00%
101.03 7.05 63.98 30.34 .75 2.59
按单项计提坏账准备：应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在诉讼，预计部分无
客户五 6,030,087.87 3,015,043.93 50.00%
法收回
合计 6,030,087.87 3,015,043.93 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 133,536,014.71
1至2年 14,072,971.77
2至3年 665,405.38
3 年以上 24,709.17
3至4年 24,709.17
合计 148,299,101.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 5,502,957.75 1,548,179.31 7,051,137.06
合计 5,502,957.75 1,548,179.31 7,051,137.06
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
173
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2019 年年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 73,405,735.55 49.50% 3,670,286.78
客户二 23,640,098.25 15.94% 1,182,004.91
客户三 21,004,703.11 14.16% 1,050,235.16
客户四 9,752,408.69 6.58% 567,905.78
客户五 6,030,087.87 4.07% 3,015,043.93
合计 133,833,033.47 90.25%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 21,322,104.12 29,322,104.12
其他应收款 683,798,183.53 900,852,245.76
合计 705,120,287.65 930,174,349.88
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
开封中达汽车饰件有限公司 21,322,104.12 29,322,104.12
合计 21,322,104.12 29,322,104.12
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 683,727,258.20 899,111,773.76
保证金 70,925.33 1,740,472.00
合计 683,798,183.53 900,852,245.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
174
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
合计 0.00
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山市华盛洋模具塑
151,573,440.87 22.17%
料制造有限公司
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重庆森迈汽车配件有
110,565,312.28 16.17%
限公司
郑州卓达汽车零部件
83,609,151.99 12.23%
制造有限公司
苏州新中达汽车饰件
64,827,686.96 9.48%
有限公司
武汉钧达汽车饰件有
57,070,852.99 8.35%
限公司
合计 -- 467,646,445.09 -- 68.40%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 382,270,856.66 382,270,856.66 166,254,356.66 166,254,356.66
对联营、合营企
43,811,806.37 43,811,806.37 36,264,409.66 36,264,409.66
业投资
合计 426,082,663.03 426,082,663.03 202,518,766.32 202,518,766.32
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
海南新苏模塑
5,000,000.00 5,000,000.00
工贸有限公司
开封中达汽车
19,824,059.83 15,000,000.00 34,824,059.83
饰件有限公司
郑州钧达汽车
10,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00
饰件有限公司
苏州新中达汽
车饰件有限公 61,834,989.59 61,016,500.00 122,851,489.59
司
郑州卓达汽车
零部件制造有 10,570,180.71 10,570,180.71
限公司
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佛山市华盛洋
模具塑料制造 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
武汉钧达钧达
汽车饰件有限 3,000,000.00 78,000,000.00 3,000,000.00
公司
重庆森迈汽车
46,025,126.53 2,000,000.00 46,025,126.53
配件有限公司
武汉钧达长海
精密模具有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
柳州钧达汽车
零部件有限公 2,000,000.00 80,000,000.00
司
长沙钧达雷海
汽车饰件有限 2,000,000.00
公司
166,254,356.6 216,016,500.0
合计 382,270,856.66
6 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
开封河西
36,264,40 5,547,396 -4,000,00 37,811,80
汽车饰件
9.66 .71 0.00 6.37
有限公司
武汉河达
6,000,000 6,000,000
汽车饰件
.00 .00
有限公司
36,264,40 5,547,396 -4,000,00 43,811,80
小计
9.66 .71 0.00 6.37
36,264,40 6,000,000 5,547,396 -4,000,00 43,811,80
合计
9.66 .00 .71 0.00 6.37
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 252,951,163.74 164,079,484.93 373,672,252.38 275,864,813.15
其他业务 8,201,151.37 7,866,227.89 1,852,839.61 1,339,800.60
合计 261,152,315.11 171,945,712.82 375,525,091.99 277,204,613.75
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,547,396.71 6,062,871.36
合计 5,547,396.71 6,062,871.36
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,131,267.76 处置非流动资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,819,815.87 收到政府补助增加
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -628,083.83
减：所得税影响额 1,619,473.65
合计 6,440,990.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.86% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
1.16% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第十三节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2019年年度报告全文。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
海南钧达汽车饰件股份有限公司
董事长：陆小红
2020年3月26日
180