周大生珠宝股份有限公司
关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的鉴证报告
广会专字[2019]G18035930039 号
目 录
报告正文……………………………………………… 1-2
附件：周大生珠宝股份有限公司
董事会关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的
专项报告……………………………………… 3-7
周大生珠宝股份有限公司
募集资金 2018 年度存放与使用情况的鉴证报告
广会专字[2019]G18035930039 号
周大生珠宝股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的周大生珠宝股份有限公司（以下简称“周大生”或“公司”）
董事会编制的截止 2018 年 12 月 31 日的《关于募集资金 2018 年度存放与使用情
况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供周大生年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本鉴证报告作为周大生年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外
披露。
二、董事会的责任
周大生董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监
督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露
公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等
有关规定，编制《关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的专项报告》，并保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对周大生董事会编制的上述报告独
立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并
根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了
合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，周大生董事会编制的《关于募集资金 2018 年度存放与使用情况
的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公
告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有
关规定，如实反映了周大生 2018 年度募集资金存放与使用情况。
附件：周大生董事会《关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的专项报告》
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安 霞
中国注册会计师：连声柱
中国 广州 二○一九年四月二十二日
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附件:
周大生珠宝股份有限公司董事会
关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引
的规定，现将周大生珠宝股份有限公司（以下简称“周大生”或“公司”）募集资金
2018 年度存放与使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
1、实际募集资金金额及资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2017]400 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公
司向社会公开发行人民币普通股（A 股）76,850,000 股，每股面值 1.00 元，发行
价格为 19.92 元/股，募集资金总额为人民币 1,530,852,000.00 元，扣除发行费用
人民币 70,404,200.00 元，募集资金净额为人民币 1,460,447,800.00 元。上述募集
资金已于 2017 年 4 月 24 日汇入公司募集资金专户，已经广东正中珠江会计师事
务所（特殊普通合伙）验证并出具广会验字（2017）G14001040603 号《验资报
告》。
2、募集资金使用和结余情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用及结余如下：
单位：人民币元
本年使用金额
累计保本型理 累计利息收入扣 以前年度已使 补充
募集资金净额 直接投入募集资 其 期末余额
财产品收益 除手续费净额 用金额 流动
金项目 他
资金
1,460,447,800.00 34,245,783.43 9,525,734.58 501,064,678.03 193,682,144.17 - - 809,472,495.81
2018 年度公司直接投入募集资金项目的金额为 193,682,144.17 元。募集资
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金期末余额为 809,472,495.81 元，包括：（1）募集资金专户余额 329,472,495.81
元；（2）理财专户中可动用资金 480,000,000.00 元，包括：①购买广发证券股份
有限公司的广发投行客户收益宝专享定制计划理财产品的金额为 200,000,000.00
元（产品到期日：2019 年 2 月 11 日）；②购买广发证券股份有限公司的广发投
行客户收益宝专享定制计划理财产品的金额为 150,000,000.00 元（产品到期日：
2019 年 2 月 27 日）；③购买中信建投证券股份有限公司的中信建投收益凭证“固
收鑫稳享【2851 号】-21 天”理财产品的金额为 30,000,000.00 元（产品到期日：
2019 年 1 月 9 日）；④购买中信建投证券股份有限公司的中信建投收益凭证“固
收鑫稳享【2915 号】-14 天”理财产品的金额为 100,000,000.00 元（产品到期日：
2019 年 1 月 10 日）。
二、募集资金存放和管理情况
为规范公司募集资金的使用和管理，保护中小投资者的权益，根据《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等法律法规及规范
性文件的规定，公司与广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）、中国建
设银行股份有限公司深圳田背支行、中国民生银行股份有限公司深圳分行、中信
银行股份有限公司深圳分行和平安银行股份有限公司深圳分行分别签署了《募集
资金三方监管协议》。
根据公司董事会《关于以部分募集资金对全资子公司增资暨变更募投项目实
施主体的公告》，为提高募集资金的使用效率，加快推进募投项目的建设，按照
公司首次公开发行股票募集资金投资项目计划及公司经营战略规划，“信息化系
统及电商平台建设项目”的实施主体变更为公司全资子公司深圳市宝通天下供应
链有限公司（以下简称“宝通天下”），根据信息化系统及电商平台建设项目的实
施进度，公司拟将部分募集资金 10,342.23 万元（置换后剩余部分）以增资方式
投入宝通天下，其中 9,000 万元作为注册资本，剩余募集资金（含利息收入）作
为资本溢价计入资本公积。本次增资完成后，公司将通过宝通天下实施“信息化
系统及电商平台建设项目”，宝通天下的注册资本将增至 1 亿元，仍为公司的全
资子公司，宝通天下的资金实力和经营能力将进一步提高，有利于保障信息化系
统及电商平台项目的顺利实施。为规范募集资金使用管理，保护投资者的权益，
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
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《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，公司、宝通
天下、广发证券及中国民生银行股份有限公司深圳分行签署了《募集资金四方监
管协议》。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异。截至 2018 年 12 月 31 日止，上述监管协议均得到了切实有效的履行。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下：
账户名称 开户行 账号 账户余额（元）
中国建设银行股份有限公司深圳田背支行 44250100001800000901 203,746,661.99
周大生珠宝股 中信银行股份有限公司深圳盐田支行 8110301014000200217 37,580,324.20
份有限公司 中国民生银行股份有限公司深圳水贝支行 699602111 325,728.88
平安银行股份有限公司深圳水贝珠宝支行 15000081983932
深圳市宝通天
下供应链有限 中国民生银行股份有限公司深圳龙岗支行 699850276 87,819,780.74
公司
合计 329,472,495.81
三、本年度募集资金的实际使用情况
公司 2018 年度募集资金的实际使用情况见募集资金使用情况对照表（附表
1）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司 2018 年度无变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和公司《募
集资金管理办法》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了 2018 年度募集
资金的存放与使用情况。
周大生珠宝股份有限公司
董事会
二○一九年四月二十二日
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附表 1
募集资金 2018 年度实际使用情况对照表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 货币单位：人民币万元
募集资金总额 146,044.78
19,368.22
本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 -
已累计使用募集资金总额 69,474.69
累计变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末投 项目可行
是否已变更 是否达
承诺投资项目和超募资 募集资金承 调整后投资 本年度投入金 截至期末累计 资进度(%) 项目达到预定可 本年度实 性是否发 备
项目（含部 到预计
金投向 诺投资总额 总额(1) 额 投入金额(2) 使用状态日期 现的效益 生重大变 注
分变更） (3)＝(2)/(1) 效益
化
承诺投资项目
营销服务平台建设 否 96,887.48 96,887.48 17,448.60 32,207.18 33.24 2020.04.30 1,919.73 否 否
研发设计中心建设 否 6,114.30 6,114.30 944.12 2,555.60 41.80 2020.04.30 不适用 否
信息化系统及电商平台
否 13,043.00 13,043.00 975.50 4,668.46 35.79 2020.04.30 不适用 否
建设
补充与主营业务相关的
否 30,000.00 30,000.00 30,043.45 100.14 2018.04.30 不适用 否
流动资金
承诺投资项目小计 146,044.78 146,044.78 19,368.22 69,474.69 47.57 1,919.73
超募资金投向 不适用
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项
不适用
目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
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调整实施地点的募投项目为“营销服务平台建设项目”。本次调整实施地点前，公司拟新增 120 家直营店及 6 个区域营销
服务中心，新增直营店遍布全国 21 个省、36 个市，区域营销服务中心分布在北京、西安、成都、郑州、南京及沈阳 6 个
募集资金投资项目实施地点变更情况 城市。变更后，不再对直营店的开设地点进行事前的限制，实时根据消费群体的需求，市场发展状况，结合已开设直营店
的反馈以及自身发展需要，灵活调整直营店的布局，直营店开设数量保持不变；此外，公司区域营销服务中心的实施地点，
将其中北京、西安、郑州、南京、沈阳销售服务中心调整至深圳。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
截至 2017 年 4 月 24 日止，公司营销服务平台建设项目已累计投入 85,555,551.13 元用于自营店和区域营销服务中心相关
的固定资产购置、首次铺货、店面装修及周转金补充等；研发设计中心建设项目已累计投入 12,867,125.43 元用于研发设
计人员薪酬支出及研发设备购置等；信息 化系统及电商平台建设项目已累计投入 27,007,695.19 元用于信息化系统及电商
募集资金投资项目先期投入及置换情况 平台相关的软、硬件投入及相关人员薪酬支出等。预先投入资金经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出
具了《关于周大生珠宝股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（广会专字[2017]G17028810015
号）。2017 年 6 月 4 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入 募集资金项目自
筹资金的议案》，本公司用募集资金置换了先期已投入的自筹资金 12,543.04 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中或用于购买保本型金融理财产品。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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