绿康生化股份有限公司

                  董事会审计委员会议事规则

                          第一章 总则

    第一条 为强化董事会决策功能，持续完善公司内控体系建设，确保董事会
对经理层的有效监督管理，不断完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公
司法》、《上市公司治理准则》和公司章程、董事会议事规则的有关规定，公
司设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司与
外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的
评价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析。


                         第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事且为会计专业
人士之委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在审计委员会委员内选举，
并报请董事会批准产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三至第五条的规定补足委员人数。
    第七条 公司负责内审的内部审计部由审计委员会直接领导，是审计委员会
的办事机构。


                         第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的具体职责：
    1、监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
                                    1
    2、监督公司的内部审计制度及其实施；
    3、监督及评估内部审计工作，组织开展各项专项审计工作，负责内部审计
与外部审计之间的协调；
    4、审核公司的财务信息及其披露；
    5、监督及评估公司的内控制度，对公司的内控制度的健全和完善提出意见
和建议；
    6、对公司内部审计部门负责人的考核和变更提出意见和建议；
    7、至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题；
    8、公司章程规则的职责；
    9、负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他相关事宜。
    第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。


                         第四章 工作程序

    第十条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
    1、公司相关财务报告；
    2、内外部审计机构的工作报告；
    3、外部审计合同及相关工作报告；
    4、公司对外披露信息情况；
    5、公司重大关联交易审计报告；
    6、有关重大投资项目的财务资料和法律资料；
    7、其他相关资料。
    第十一条 审计委员会对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：
    1、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    2、公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
                                    2
    3、公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是
否合乎相关法律法规；
    4、公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    5、其他相关事宜。


                         第五章 议事规则


    第十二条 审计委员会每年至少召开四次会议，每季度召开一次，主任委员
可提议召开临时会议；于会议召开五日前通知全体委员，如遇特殊或紧急情况，
可不受上述通知时限限制，但召集人应当在会议上作出说明。会议由主任委员
主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。
    第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
    第十五条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及高管人员列席会议。
    第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本议事规则的规定。
    第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；
会议记录由公司董事会秘书保存。
    第十九条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息。


                           第六章 附则


    第二十条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
                                    3
执行；本规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程
相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董
事会审议通过。
       第二十一条 本规则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订和解
释。




                                                   绿康生化股份有限公司

                                                   二〇一九年四月十五日




                                    4