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公司公告

天圣制药:董事会对2018年度非标准审计意见涉及事项的专项说明2019-04-26  

						                   天圣制药集团股份有限公司董事会

      对 2018 年度非标准审计意见涉及事项的专项说明

    北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)就天圣制药集团股份有限公司
(以下简称“公司”或“天圣制药”)2018 年度财务报告出具了无法表示意见的审
计报告,根据中国证监会和深圳证券交易所的相关要求,公司董事会对审计报
告中所涉及事项说明如下:
    一、审计报告涉及事项的基本情况
    北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2018 年度财务报告出具无
法表示意见审计报告的理由和依据如下:
    天圣制药原董事长刘群于 2018 年 9 月 23 日因涉嫌职务侵占罪被重庆市公
安局执行指定居所监视居住。天圣制药原总经理李洪于 2018 年 5 月 5 日被有关
部门留置。天圣制药原副总经理李忠于 2018 年 5 月 10 日因涉嫌犯罪被公安机
关刑事拘留。天圣制药原副总经理王永红于 2018 年 5 月 31 日因涉嫌犯罪被公
安机关刑事拘留。
    会计师未能获取前述案件的详细资料,因此导致无法确定上述职务侵占的
对象、发生时间、侵占方式、侵占数额。会计师认为:(1)天圣制药上述原管
理层存在凌驾于内部控制之上的可能,我们也无法实施满意的审计程序作出进
一步判断;(2)由于我们未取得涉嫌犯罪的详细资料,我们无法设计并执行满
意的审计程序以判断是否需要对财务报表做出调整以及如何调整。
    二、注册会计师对该事项的基本意见
    北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)认为上述事项对财务报表可能产
生的影响重大且具有广泛性,故发表无法表示意见。
    三、涉及事项对公司财务报表的影响金额
    截至目前,司法机关对前述人员的调查尚未结束,相关事项是否影响公司
财务报表、影响的时间、金额等无法确定。
    四、董事会对审计报告涉及事项的意见及说明
    截至审计报告签发日,司法机关对公司实际控制人刘群、原高级管理人员
李洪等的调查尚无明确结论。该事项对公司 2018 年度财务报表是否产生影响、

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影响金额等,均具有不确定性。注册会计师按照审计准则的规定恰当的计划和
执行了审计工作,并未获取上述人员损害上市公司利益的相关事实以及可能对
公司财务报表造成影响的充分适当的审计证据。董事会认为,在无相关证据表
明上述事项对 2018 年度财务报表产生重大影响的前提下,注册会计师发表无法
表示意见的审计意见,主要是出于谨慎性原则和规避审计风险方面的考虑。
    五、消除该事项及其影响的具体措施
    前述人员均已辞去在公司的任职,不在公司担任任何职务。目前公司生产
经营情况正常,未发生重大变化。董事会将密切关注相关事件的调查进度,并
督促公司管理层积极配合司法机关的调查工作。
    六、预期消除影响的可能性及时间
    若前述人员的司法程序结束,司法最终结论公布后,公司将及时履行信息
披露义务,尽快消除上述事件对公司的影响。




                                         天圣制药集团股份有限公司董事会
                                                       2019 年 4 月 25 日




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