深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市卫光生物制品股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人张战、主管会计工作负责人刘现忠及会计机构负责人(会计主管
人员)黄悝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司在此声明：如本报告中有涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构
成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 10
第四节 公司治理 ................................................. 24
第五节 环境和社会责任 ........................................... 26
第六节 重要事项 ................................................. 30
第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 35
第八节 优先股相关情况 ........................................... 39
第九节 债券相关情况 ............................................. 40
第十节 财务报告 ................................................. 41
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备查文件目录
1、载有法人代表、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有董事长签名的2021年半年度报告文本原件。
3、报告期内在中国证券会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
深圳市卫光生物制品股份有限公司
董事长：张战
日期：2021年8月20日
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释义
释义项 指 释义内容
卫光生物、公司、本公司 指 深圳市卫光生物制品股份有限公司
平果卫光 指 平果光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
隆安卫光 指 隆安光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
田阳卫光 指 田阳光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
德保卫光 指 德保光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
钟山卫光 指 钟山光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
罗定卫光 指 罗定市卫光单采血浆有限公司，公司全资子公司
新兴卫光 指 新兴光明单采血浆有限公司，公司全资子公司
万宁卫光 指 万宁光明单采血浆有限公司，公司控股公司
卫光投资 指 深圳市卫光生物股权投资管理有限公司，公司全资子公司
卫光生命科学园 指 深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司，公司全资子公司
深圳市光明集团有限公司，公司原控股股东，原广东省光明华侨畜
光明集团 指 牧场，后相继更名为"深圳光明华侨畜牧场"、"深圳市光明华侨畜牧
场"、"深圳市光明华侨农场（集团）公司"
深圳市光明区人民政府，公司实际控制人，原深圳市光明新区管理
光明政府 指
委员会
深圳市光明区国有资产监督管理局，公司控股股东，原深圳市光明
光明国资局 指
区发展和财政局
武汉研究所 指 武汉生物制品研究所有限责任公司，公司股东
国家局 指 国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局
省局 指 广东省药品监督管理局，原广东省食品药品监督管理局
市局 指 深圳市市场监督管理局，原深圳市食品药品监督管理局
根据地区血源资源，按照有关标准和要求并经严格审批设立，采集
单采血浆站、浆站 指
供应血液制品生产用原料血浆的单位。
GMP 指 药品生产质量管理规范
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
报告期 指 2021 年 1-6 月份
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 卫光生物 股票代码 002880
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市卫光生物制品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 卫光生物
公司的外文名称（如有） SHENZHEN WEIGUANG BIOLOGICAL PRODUCTS Co.，LTD
公司的外文名称缩写（如
WEIGUANG BIOLOGICAL
有）
公司的法定代表人 张战
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张信 魏利军
联系地址 深圳市光明区光侨大道 3402 号 深圳市光明区光侨大道 3402 号
电话 0755-27402880 0755-27402880
传真 0755-27400826 0755-27400826
电子信箱 zhengquanbu@szwg.com zhengquanbu@szwg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 335,788,141.61 407,556,862.46 -17.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 69,960,029.07 77,500,387.25 -9.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
65,914,936.94 74,538,412.22 -11.57%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 44,354,483.29 194,322,683.37 -77.17%
基本每股收益（元/股） 0.3085 0.4758 -35.16%
稀释每股收益（元/股） 0.3085 0.4758 -35.16%
加权平均净资产收益率 4.27% 5.25% -0.98%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,796,231,288.84 1,836,144,030.49 -2.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,633,248,868.93 1,603,788,839.86 1.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
4,985,115.18
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -226,183.26
减：所得税影响额 713,839.79
合计 4,045,092.13 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司董事会和管理层紧紧围绕年度经营目标，积极开拓市场，挖潜浆站资源，持续优化工
艺流程、提升精细化生产管理，进一步完善优化质量体系、加强细节管控。全面推进研发项目进度，充分
发挥公司现有各科研平台潜力。报告期内，公司经营状况基本稳定，2021年上半年公司实现营业收入3.36
亿元，归属上市公司股东净利润7000万元。
报告期内公司主要开展以下工作：
1、积极应对市场，销售收入基本稳定
受新冠疫情影响，血液制品行业原料血浆增长趋缓，血液制品需求稳中向好。公司持续优化市场策略：
（1）进一步加强战略合作模式，归拢渠道，构建价格体系，提升信任与配合度，使业务健康、有序、
稳步增长；
（2）根据产品批签发情况合理分配，调整供货，倾斜终端，顺利达成销售指标，实现营业收入与利润
增长，加强经销商信用控制及账期管理，完善合同条款，梳理管理流程，有效降低财务风险；
（3）项目化管理取得成效，公司产品持续出口海外，静注人免疫球蛋白（pH4）出口南美洲国家，达
到预期目标；
（4）积极参与推广活动，加大人纤维蛋白原、狂犬病人用免疫球蛋白等重点产品的学术宣传力度，促
进产品销售，提升品牌形象；
（5）建立并实施公司药品信息化追溯体系，优化物流管理，严控运输成本，完善操作规程。
2、提升浆站管理，采浆量稳定提升
报告期内，为保障公司血浆供应的稳定，提升浆站专业化管理水平，公司优化浆站管理流程、完善浆
站管理制度、提拔浆站优秀人才，提高了浆站的运营管理能力。通过浆站改扩建工程，为献浆员提供舒适
温馨的环境。报告期内，新增献浆员12295人，同比增加3434人；完成采浆215吨。
3、加强精细生产管理，严控产品质量
公司优化生产流程，保质保量完成生产任务，部分产品收率和合格率进一步提升。质量管理方面，公
司持续完善提升质量管理体系，持续改进产品质量管控，顺利通过各级GMP检查，批签发合格率达100%。
4、完善研发工作机制，高效推进产品研发
报告期内，继续完善研发管理制度，全面推行项目负责人制，以组织绩效目标为导向， 实行全员绩效
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考核，提高研发工作效率；在人员培养上，积极开展科研交流活动，组织专家分享会议，提升员工的科研
能力。在研发项目进展方面，人凝血因子Ⅷ即将完成三期临床试验，预计年内提交新药上市许可申请；人
凝血酶原复合物已通过Ⅲ期临床试验现场核查，正准备生产现场核查和上市前药品生产质量管理规范检查，
有望 2022 年实现上市销售，进一步丰富公司产品品种结构，有力增强公司核心竞争力。
5、全面提升科学管理，促进改革创新
报告期内，公司深化科学管理制度，完善以绩效为导向的考核体系。进一步加强对内控制度体系的梳
理、优化、完善。严格按照法律法规规范公司运作，加强过程把控，流程管理，细节管控，有效防范风险，
提升内控管理水平。同时，加强营造创新环境，通过举行开展各项活动，在企业内部营造了全员关心、全
员思考、全员创新的良好氛围。
6、加强党建引领，丰富载体弘扬企业文化
报告期内，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分发挥党委“把方向、管大局、保
落实”的领导作用，贯彻执行“三重一大”决策前置程序，推进党建与业务融合发展，为公司高质量发展
提供坚强政治保证。
报告期内，公司加强基层党组织建设，完善基层党建工作多项基本制度，严格落实“第一议题”学习
制度和“三会一课”、 组织生活会、民主评议党员、主题党日等制度；落实党风廉政建设，加强党风廉政
宣传教育和监督检查，营造风清气正的工作氛围；推进党群共建，开展丰富多彩的文体活动，有效增强企
业凝聚力、向心力。
（一）主营业务
公司是一家从事生物制品研发、生产及销售的国家高新技术企业。公司主要在研和在产血液制品包括
人血白蛋白、免疫球蛋白类、凝血因子类产品，是我国血液制品行业中血浆综合利用率较高、品种较多、
规格较全的企业之一。
（二）主要产品及用途
公司拥有9个品种共21个规格的血液制品批准文号，主要产品包括人血白蛋白，静注人免疫球蛋白
（pH4）、冻干静注人免疫球蛋白(pH4)、人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、
破伤风人免疫球蛋白、组织胺人免疫球蛋白，人纤维蛋白原。
1、人血白蛋白：系由健康人血桨，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，并经加温灭活病毒后制成。主
要用于：（1）失血创伤、烧伤引起的休克。（2）脑水肿及损伤引起的颅压升高。（3）肝硬化及肾病引起
的水肿或腹水。（4）低蛋白血症的防治。（5）新生儿高胆红素血症。（6）用于心肺分流术、烧伤的辅助
治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合征。
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2、静注人免疫球蛋白（pH4）：系由健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，去除抗补体活性
并经病毒去除和灭活处理制成。主要用于：（1）原发性免疫球蛋白缺乏症，如X联锁低免疫球蛋白血症，
常见变异性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等。（2）继发性免疫球蛋白缺陷病，如重症感染，新生
儿败血症等。（3）自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜，川崎病。
3、冻干静注人免疫球蛋白(pH4)：系由健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，去除抗补体活
性并经病毒去除和灭活处理、冻干制成。主要用于：（1）原发性免疫球蛋白缺乏症，如X联锁低免疫球蛋
白血症，常见变异性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等。（2）继发性免疫球蛋白缺陷病，如重症感
染，新生儿败血症等。（3）自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜，川崎病。
4、人免疫球蛋白：系由健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，经病毒去除和灭活处理制成。
主要用于预防麻疹。若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效。
5、乙型肝炎人免疫球蛋白：系由含高效价乙型肝炎表面抗体的健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法
分离纯化，并经病毒去除和灭活处理制成。主要用于乙型肝炎预防。适用于：（1）乙型肝炎表面抗原（HBsAg）
阳性的母亲所生的婴儿。（2）意外感染的人群。（3）与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者。
6、狂犬病人免疫球蛋白：系由含高效价狂犬病抗体的健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，
经病毒去除和灭活处理制成。主要用于被狂犬或其他疯动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。所有怀疑有狂犬
病暴露的病人均应联合使用狂犬病疫苗和狂犬病人免疫球蛋白。如果病人接种过狂犬病疫苗并具有足够的
抗狂犬病抗体滴度，仅再次接种疫苗而不使用本品。
7、破伤风人免疫球蛋白：系由含高效价破伤风抗体的健康人血浆，经低温乙醇蛋白分离法分离纯化，
经病毒去除和灭活处理制成。主要用于预防和治疗破伤风，尤其适用于对破伤风抗毒素（TAT）有过敏反应
者。
8、组织胺人免疫球蛋白：系由人免疫球蛋白、磷酸组织胺配制而成的冻干制剂，不含抗生素。主要
用于预防和治疗支气管哮喘、过敏性皮肤病、荨麻疹等过敏性疾病。
9、人纤维蛋白原：系由健康人血浆，经分离、提纯，并经病毒去除和灭活处理、冻干制成。主要用
于：（1）先天性纤维蛋白原减少或缺乏症。（2）获得性纤维蛋白原减少症：严重肝脏损伤；肝硬化；弥
散性血管内凝血；产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。
（三）公司经营模式
1、生产模式：公司下属单采血浆站采集区域内献浆员的血浆，检验合格，经专业冷链运输至公司本
部。本部按照国家有关规定对血浆进行逐份复检，血浆质量符合现行版《中国药典》要求；并对检测合格
的血浆实施严格的检疫期管理，以确保原料血浆病毒安全性符合要求。公司严格按照经批准的生产工艺，
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主要通过组分分离、纯化工艺、超滤浓缩、病毒灭活及除菌分装等步骤生产相应产品，每批产品通过自检
及国家生物制品批签发合格后，方可上市销售。
2、销售模式：公司产品销售以战略合作经销模式为主，主要通过药品经营企业将产品销往医院、疾
病控制中心等医疗机构。公司通过加强销售渠道建设及体系维护，持续完善药品追溯体系，不断强化经销
商合规性引导，形成了良好的业务发展态势。近期重点布局终端医院开发，加大学术推广力度，推动产品
销售迈上新台阶。
卫光生物主要生产经营模式图
（四）主要业绩驱动因素
产品质量方面，公司进一步完善涵盖产品全生命周期的质量管理体系，结合最新法律法规和质量标准，
对现行质量体系进行评估，通过不断改进生产工艺、优化管理流程，保证产品全过程受控、可追溯，实现
公司产品安全、有效，批签发合格率100%。
采浆量方面，积极推进采浆工作，在浆站全体员工的不懈努力下，报告期内完成上半年采浆目标。平
果浆站继续保持业界领先水平，万宁浆站呈现持续稳定增长态势。
生产管理方面，在“精细管理”和“降本增效”双轨并行的方针下，报告期内，合理安排投浆批次，
努力实现生产效益最大化，投浆量超预期。
营销方面，继续加强营销部门团队建设，在巩固原有品牌优势区域的情况下，外派专业销售团队，分
品种按区域重点覆盖。国内业务方面，公司产品成功打开三甲医院市场。国际业务方面，主要产品出口委
内瑞拉、巴西，成功打入国际市场。
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（五）行业发展情况
血液制品起源20世纪40年代初，产品品种已由最初的人血白蛋白发展到人血白蛋白、免疫球蛋白和凝
血因子类三大系列产品，被各国视为重要战略物资，在临床救治和疫情防控中发挥着难以替代的作用。
1、国际血液制品行业情况
（1）国际血液制品行业市场集中度高，行业垄断竞争的格局已经形成。2020年受新冠肺炎疫情影响，
全球采浆量整体下滑，其中美国企业采浆量仍有36000吨，占比约60%；目前全球血液制品企业不到20家(不
含中国企业)，其中产量前五位的企业占据约85%的全球市场份额，基本垄断了全球血液制品的供应，行业
集中度凸显。
（2）欧美血液制品企业产品种类丰富，共约26个品种，品种适应症较广。
2、国内血液制品行业情况
（1）行业发展现状
根据行业机构测算，我国实际血浆需求量预计超过14,000吨。而2020年我国总体采浆量8,300多吨，
较2019年下降超过8%；得益于国内疫情受到有效控制，预计2021年上半年全国采浆量较去年同期有所回升。
国内外血液制品市场在产品结构和临床应用范围上存在差异，国内血液制品企业最多生产约13种产品，其
中高附加值的凝血因子类产品较少。
另一方面，随着我国医疗水平和医改覆盖率的提高、居民健康意识和支付能力增强，加之产品临床适
用症状的增加、老龄化进程的加快，血液制品市场容量呈现不断增长的态势。原料血浆供应存在一定缺口，
对产品新适应症有潜在需求，行业仍处于供不应求的缓步上升阶段。
（2）行业发展特点
①行业壁垒高，监管趋严格
从2001年起，国家不再发放新的血液制品生产牌照，业内正常批签发企业数量有减少趋势，行业进入
壁垒极高。鉴于血液制品关乎广大患者的生命健康和安全，国家在血液制品行业准入、原料血浆采集管理、
生产经营等方面制定了一系列监管和限制措施，实行全链条严格监管。此外，由于血液制品原料特殊性，
产品安全性要求极高，国家限制血液制品的进口，目前仅开放人血白蛋白和重组人凝血因子Ⅷ的进口。
②原料受限，需求旺盛
国家对新设立单采血浆站的资质要求严格，2016年卫计委发布《关于促进单采血浆站健康发展的意
见》，严格新增单采血浆站设置审批，向研发能力强、血浆综合利用率高、单采血浆站管理规范的血液制
品生产企业倾斜。目前，我国人均血液制品用量远低于国际水平，随着血液制品临床需求将不断增加，故
供需缺口在一段时期内持续存在。
③兼并收购，行业集中度日渐提高
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为快速实现产业发展，近年来血液制品企业通过兼并收购方式，行业集中度不断提升。2020年我国血
液制品行业前四家企业的采浆量总和占全国总采浆量的50%以上，行业集中度逐渐提高。因此，血浆综合利
用率高、采浆量大的企业占据优势，未来行业竞争的重点为整合和集中，集团化的公司在未来竞争中占据
优势地位。
（六）公司的行业地位
公司是国内最早开始从事血液制品工业化生产的企业之一，目前拥有人血白蛋白、人免疫球蛋白、人
凝血因子等三大类产品批准文号，产品在华南地区拥有较好市场美誉度、占有较大市场份额。经过多年的
努力，公司已建立了科学有效的运营管理机制，在血源管理、技术开发、生产管理和质量管理等方面积累
了较为丰富的经验和资源。
1、产品质量稳定
公司是国内首批通过GMP认证的血液制品生产企业之一。经过多年的发展和不断改进，已建立完善的
药品质量管理体系，持续稳定地生产符合预定用途和注册要求的药品。公司秉承“以质量求生存”的质量
方针，报告期内所有产品自检与批签发检验合格率均为100%，未发生质量安全事件。
2、区域品牌优势
三十余载的精耕细作，铸就了卫光生物良好的品牌形象，在华南地区有着较高的市场占有率和品牌美
誉度。公司推动重点省份产品销售，加强与潜在客户联系，定期开展客户回访工作，在浙江、江苏、四川、
黑龙江、福建、湖北、湖南、安徽、河南等省份形成较好的市场反馈。
3、原料血浆供应稳定
公司拥有8个单采血浆站。报告期内，公司献浆员人数和采浆量持续创新高，平果单采血浆站年采浆
量位居国内浆站前列。
4、血浆利用率较高
公司拥有三大类、9个品种、21个规格的血液制品批准文号。公司先进的产品制备方法和工艺控制水
平使公司具有良好的收率，采用低温乙醇法结合层析工艺生产静注人免疫球蛋白（pH4），在确保质量的前
提下，比传统低温乙醇法具有更高的收率，处于行业领先水平。报告期内，公司人凝血酶原复合物产业化
在即、人凝血因子Ⅷ即将完成三期临床，未来公司将通过持续研发创新，逐步提高公司原料血浆综合利用
率。
二、核心竞争力分析
（一）战略目标清晰
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公司始终秉承“锻造科技精神，闪耀生命之光”的企业使命，追求“诚信正直，求实创新，以业绩为
导向，以奋斗者为本”核心价值观，奉行“以质量求生存，以品牌谋发展，以服务赢市场”的质量方针。
公司根据新发展理念，加快推进企业高质量发展，聚焦血液制品做强主营业务，依托生命科学园、股权投
资公司和上市平台，努力发展成为中国差异化血液制品先锋，全球平台化生物医药新锐。
（二）品牌效应显著
公司持续打造“卫光”品牌。公司建有国际领先、符合欧盟GMP标准的血液制剂生产车间，拥有一批
优秀的专业技术和管理人员，建立了科学、规范、完善的质量管理体系。三十六年来，公司产品安全、有
效、稳定，赢得了广大用户的信赖，树立了良好的品牌形象，公司产品在全国有一定的品牌影响力。近来，
公司先后获得“深圳市质量强市骨干企业”“深圳市质量百强企业”“深圳品牌百强企业”等多项荣誉，
公司品牌得到了社会各界认可。
（三）质量体系完善
公司高度重视产品质量，不断加强和完善质量管理体系，将药品质量管理职能分解至研发、采购、仓
储、设备设施管理、生产、检验、质量保证、销售等环节，严格执行质量规范要求，保证产品主要指标优
于国家标准；参照最新法律法规和质量标准，定期开展质量体系研究，参与数字化监管试点，推动产品质
量水平不断提升。
（四）管理团队优秀
公司经营管理团队在生物医药行业积累了丰富的技术、生产、市场和管理经验，对行业发展趋势和市
场动态有较强的洞察力。公司核心高管均在公司任职超过15年，形成了团结、高效、务实的团队文化，对
公司有着强烈的认同感和归属感。2019年以来，公司通过外部引进和内部培养，逐渐形成年轻化、专业化
的管理干部梯队。
（五）研究转化平台优势
公司作为国家级高新技术企业，拥有“广东省蛋白（多肽）工程研究开发中心” “深圳市院士专家
工作站” “深圳市血液制品工程研究开发中心” “深圳市重组血浆类创新药物工程实验室”以及“深圳
市博士后企业创新实践基地”等创新平台和人才载体，近年荣获“广东省自主创新示范企业”“深圳市科
技创新奖”等称号，并与知名科研院所建立和保持了良好的合作关系。此外，公司正在全力打造研发转化
新平台，加快生物医药新赛道布局。其中，公司在光明科学城在建百亩一流生命科学园，着眼全球生物技
术先进领域和前沿突破，全方位链接产业资源，合作建设抗体大分子CDMO、CRO等技术平台，引进培育创新
企业，建立完善的产业生态圈；还通过卫光投资子公司及旗下股权投资基金，主动布局生物医药源头创新
项目，积极拓展疫苗、抗体细分领域，储备未来新增长点。
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三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 335,788,141.61 407,556,862.46 -17.61%
营业成本 199,846,790.10 260,391,640.47 -23.25%
销售费用 10,667,575.81 11,244,176.50 -5.13%
管理费用 28,751,879.59 30,662,675.78 -6.23%
财务费用 -4,432,718.02 -1,721,219.25 -157.53% 主要是存款利息增加所致
所得税费用 13,025,567.22 14,444,558.20 -9.82%
研发投入 20,078,809.70 18,191,716.09 10.37%
主要受营业收入同比下
经营活动产生的现金流
44,354,483.29 194,322,683.37 -77.17% 降、采浆量同比增加影响
量净额
所致
投资活动产生的现金流 主要是固定资产和股权投
-98,661,342.88 -53,458,745.89 84.56%
量净额 资增加所致
筹资活动产生的现金流
-103,019,099.98 68,463,836.16 -250.47% 主要是归还银行借款所致
量净额
现金及现金等价物净增 主要是归还银行借款及经
-157,325,959.57 209,327,773.64 -175.16%
加额 营性现金流减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 335,788,141.61 100% 407,556,862.46 100% -17.61%
分行业
血液制品 330,866,375.67 98.53% 403,299,573.46 98.96% -17.96%
其他行业 4,921,765.94 1.47% 4,257,289.00 1.04% 15.61%
分产品
人血白蛋白 145,187,148.04 43.88% 170,426,114.92 41.82% -14.81%
静注人免疫球蛋白 115,557,664.26 34.93% 164,860,825.84 40.45% -29.91%
17
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
狂犬病人免疫球蛋 45,743,792.64 13.83% 48,809,853.25 11.98% -6.28%
破伤风免疫球蛋白 8,148,337.71 2.46% 5,295,398.02 1.30% 53.88%
其他 21,151,198.96 6.39% 18,164,670.43 4.45% 16.44%
分地区
国内 335,788,141.61 100.00% 407,556,862.46 100.00% -17.61%
单位：元
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
血液制品 330,866,375.67 199,143,642.60 39.81% -17.96% -23.19% 3.06%
分产品
人血白蛋白 145,187,148.04 93,464,266.87 35.62% -14.81% -10.76% 1.22%
静注人免疫球蛋白 115,557,664.26 79,651,637.33 31.07% -29.91% -30.44% 0.52%
分地区
国内 335,788,141.61 199,846,790.10 40.48% -17.61% -23.25% 4.37%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置报废资产收益及其他
营业外收入 31,547.01 0.04%
收入
主要是非流动资产报废损
营业外支出 257,730.27 0.31%
失所致
主要是因应收款回款致使
信用减值 -117,161.05 -0.14%
计提信用减值减少
18
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要是归还银行借款及经营性净现金
货币资金 298,510,445.59 16.62% 471,468,969.66 25.68% -9.06%
流减少所致
应收账款 109,232,103.44 6.08% 107,262,706.03 5.84% 0.24%
存货 465,594,629.13 25.92% 383,920,951.97 20.91% 5.01% 主要是采浆量、投浆量增加所致
固定资产 286,851,192.64 15.97% 297,083,445.48 16.18% -0.21%
在建工程 349,603,862.58 19.46% 268,215,742.35 14.61% 4.85% 主要是卫光生命科学园建设投入所致
短期借款 20,000,000.00 1.11% 82,000,000.00 4.47% -3.36% 主要是归还银行借款所致
合同负债 1,950,840.38 0.11% 2,573,712.29 0.14% -0.03%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末货币资金当中93,955.16元是碳排放权账户配额保证金，其流动性受到一定的限制。除此之外，
期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
98,673,142.88 53,662,861.57 83.88%
19
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
罗定市卫光
单采血浆有 子公司 单采血浆 3,000,000.00 9,798,374.03 7,164,915.68 7,876,893.29 48,905.02 -279.96
限公司
新兴卫光单
采血浆有限 子公司 单采血浆 500,000.00 8,923,237.88 8,090,461.06 10,544,533.58 1,770,660.60 1,646,103.54
公司
20
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
钟山光明单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 38,137,102.49 13,332,510.09 22,738,490.31 -1,263,988.62 -1,263,988.62
公司
隆安光明单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 27,310,245.63 24,623,193.97 29,879,452.01 378,613.39 368,543.07
公司
平果光明单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 43,192,907.57 35,132,994.93 58,380,009.70 1,406,225.58 1,025,516.94
公司
德保光明单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 17,131,256.33 9,699,926.72 19,787,776.12 120,051.96 120,636.64
公司
田阳光明单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 21,421,188.62 14,341,521.60 25,889,873.82 -530,432.31 -530,452.31
公司
万宁卫光单
采血浆有限 子公司 单采血浆 5,000,000.00 10,555,263.16 -1,518,741.98 5,407,128.64 -1,361,383.42 -1,351,383.42
公司
深圳市卫光
单受托资产
生物股权投
子公司 管理、投资 50,000,000.00 66,528,036.29 66,500,459.18 -1,044,977.82 -1,044,977.82
资管理有限
管理
公司
深圳市卫光
生命科学园
子公司
发展有限责
任公司
土地开发；房地产开发、生物医药产业园区开发；
投资兴办实业；物业租赁；物业管理；项目前期孵化、培育；商务信息咨询、企
业管理咨询及
培训；技术服
务；从事广告 100,000,000.00 6,412,675.05 4,664,601.45 49,037.99 -335,398.55 -335,398.55
业务；经营进
出口业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
2020年1月22日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于全资子公司参与设立卫光鸿鹄投
资基金的议案》，设立卫光鸿鹄稳健健康契约型私募投资基金。2020年5月26日在中国证券投资基金协会
21
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
完成备案，本公司为基金管理人。根据《企业会计准则》的相关规定及基金的实际运作情况，公司本期
将其纳入合并范围。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、合规风险。血液制品行业是国家重点监管的产业之一，国家对行业内企业的监管程度较高，包括
产品质量、生产标准、行业准入等。如若国家有关行业监管政策发生变化或地方监管配套政策出台滞后，
将可能对整个行业竞争态势带来新的变化，也会对公司的生产经营以及盈利情况产生影响。
应对措施：公司按法律法规持续完善从原料血浆采集到血液制品生产销售各个环节的管理、操作流程，
杜绝因为违反法律法规而产生的风险。
2、产品安全性导致的潜在风险。本公司虽然在血浆采集和生产过程中，采用先进的技术设备和管理
体系，按照相关规定要求，对原料血浆进行检测，在生产工艺方面采取了筛查相关病原体、去除和灭活病
毒的措施，但理论上仍存在传播某些已知或未知病原体的潜在风险。
应对措施：公司按照法律法规的要求建立完善的质量管理体系，并及时更新改进。
3、安全生产事故导致生产经营受到不利影响的风险。尽管本公司根据相关法律、法规、规章要求，
结合生产工艺、生产流程制定了较为完善的安全生产管理制度和操作规范，并且自2020年4月开展《安全绩
效考核实施细则》，全面落实安全生产主体责任，建立公司-部门-全员三级安全管理体系，但仍不能完全
排除因疏忽大意或者主观故意引起的操作失误、系统故障或者其他问题，且未能被内部控制系统发现、阻
止和修正，从而带来经济损失、法律纠纷或违规风险的可能性。
应对措施：通过开展和持续保持“安全标准化”、“职业健康安全管理体系”和“环境管理体系”三大EHS
管理体系，不断优化安全管理制度和安全保障措施；通过坚持不懈开展形式多样、深入人心的安全活动，
不断提升企业安全文化内涵，使全体员工将安全精神内化于心，将安全第一的理念牢固树立，确保行为安
全，降低风险隐患，达成企业安全生产长治久安。
4、新冠病毒肺炎疫情会造成采浆工作不能正常开展的风险。随着疫情管控加剧，献浆员出行不便，
不能按时到采浆公司献血浆。如果疫情严重时可能造成阶段性停采。
应对措施：（1）采浆公司按照《采浆公司疫情防控指南》做好疫情防控工作。（2）采浆公司加强与
献浆员沟通，科学积极引导其到采浆公司献血浆。
5、血液制品的市场发生重大变化的风险。随着法律法规和采浆政策缩紧，采浆难度增加，生产成本
提高，同时受疫情影响，国外采浆及检疫期变更等情况不明朗，血液制品的供给存在较大的不确定性；另
一方面，随着行业内工艺技术、纯化水平提高，各企业注重开发人纤维蛋白原、PCC、人源性及重组Ⅷ因
22
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子等凝血因子类产品，各厂家获取新产品批文速度加快，虽然理论上存在较大空间，但短期内包括特异性
免疫球蛋白在内等制品的竞争会明显加剧。
应对措施：（1）采用刺激性的销售政策，激发经销商拓宽市场；（2）加大学术投入，用更专业的学
术活动配合开发新市场；（3）积极探索国际市场，谋求新的机会；（4）政策倾斜终端医院，规范渠道销
售商，引导市场良性发展；（5）统筹布局市场准入工作，维护价格体系，控制利润空间。
6、新产品开发或低于预期的风险。研发的过程中可能会存在现有技术水平和条件下难以克服的技术
困难，或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、临床效果不佳、成本超出预估等因素造成研发进
度延迟或研发产品失败等方面的风险，给公司的发展造成一定的影响。
应对措施：公司不断完善研发项目管理机制，将研发方向与市场趋势紧密结合，提高研发成果转化能
力，加强研发项目管理和药品的临床试验管理，降低研发失败风险。
23
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021-024 深圳市卫
2020 年年度股东大 光生物制品股份有
年度股东大会 72.79% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日
会 限公司 2020 年年度
股东大会决议
2021-033 深圳市卫
光生物制品股份有
2021 年第一次临时
临时股东大会 65.32% 2021 年 06 月 10 日 2021 年 06 月 11 日 限公司 2021 年第一
股东大会
次临时股东大会决
议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年7月11日、2019年7月29日分别召开
了第二届董事会第二十四次会议及2019年第二次临时股东大会，审议通过了《公司第一期员工持股计划（草
案）及摘要》及相关议案，具体内容详见2019年7月12日及2019年7月30日刊登于公司指定媒体及巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2020年1月20日，公司在巨潮资讯网上公告《深圳市卫光生物制品股份有限公司关于第一期员工持股
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划完成股票购买的公告》（公告号2020-002），截至2020年1月17日，公司第一期员工持股计划通过二级
市场购买的方式累计买入公司股票390,900股，成交均价为人民币51.515元/股，成交金额为20,137,213.50
元，买入股票数量占公司总股本的0.3619%。公司第一期员工持股计划已完成公司股票购买，购买股票锁定
期为自2020年1月17日起的12个月。
2021年1月16日，公司在巨潮资讯网披露《关于第一期员工持股计划股票锁定期届满的提示性公告》
（公告号2021-002），第一期员工持股计划锁定期于2021年1月16日届满，本次员工持股计划锁定期届满
后至存续期届满前，由第一期员工持股计划管理委员会根据持有人会议的授权，择机出售本次员工持股
计划所持有的公司股票。
公司于2021年5月21日、2021年6月10日分别召开了第二届董事会第三十八次会议及2021年第一次临时
股东大会，审议通过了《公司第二期员工持股计划（草案）及摘要》及相关议案，具体内容详见2021年5月
22日及2021年6月11日刊登于公司指定媒体及巨潮资讯网上的相关公告。
2021年7月7日，根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易
所《信息披露业务备忘录第4号：员工持股计划》的相关规定，公司对第二期员工持股计划实施进展予以公
告。截至当日，公司第二期员工持股计划尚未购买公司股票，公司将持续关注员工持股计划实施的进展情
况，并按照相关规定及时履行信息披露义务。
25
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物 执行的污
公司或子公 排放口分布 核定的排放 超标排放
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 染物排放 排放总量
司名称 情况 总量 情况
物的名称 标准
满足
DB44/26-
2001《水
污染物排
放限值》
第二时段
pH：8.3（无 三级标准
量纲）； 和光明污
CODcr：30 水处理厂
经自建污水 mg/L；氨氮： 进水水质
生产废水 生产废水核
处理站处理 0.350mg/L； 限值较严 生产废水
（pH、 位于污水处 定排放总
卫光生物 后排入深圳 1个 总磷： 值的要 排放量： 无
CODcr、氨 理站 量：
市深水光明 0.80mg/L； 求，其中 22208t
氮、总磷） 173.2t/d
污水处理厂 （此为在线监 乙腈、总
测全年平均 余氯（以
值，均达标排 Cl 计）、
放） 总有机碳
和急性毒
性执行
（GB2190
7-2008）
新建企业
排放限值
烟尘: 《锅炉大
3
2.0mg/m ；林 气污染物
锅炉废气 格曼黑度＜ 排放标 （无在线
（烟尘、林 通过 15m 排 1.0 级；二氧 准》 监测系统 无（国家排
卫光生物 格曼黑度、 气筒高空排 2个 位于锅炉房 化硫: （DB44/7 实时记录 污许可证无 无
二氧化硫、 放 NDmg/m ；氮
3
65- 排放情 体现）
氮氧化物） 氧化物:35 2010）的 况）
3
mg/m （此为 燃气锅炉
第三方监测数 污染物排
26
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
据，均达标排 放限值
放）
硫化氢：
4.1*10-
《恶臭污
4kg/h；氨
染物排放 （无在线
动物实验室 活性炭吸附 气：6.9*10-3
标准》 监测系统 无（国家排
废气（硫化 处理后通过 位于动物实 kg/h；臭气浓
卫光生物 1个 （GB1455 实时记录 污许可证无 无
氢、氨气、 15m 排气筒 验室 度：977（无
4-1993） 排放情 体现）
臭气浓度） 高空排放 量纲）（此为
的表 2 标 况）
第三方监测数
准
据，均达标排
放）
防治污染设施的建设和运行情况
报告期间，污水处理站、废气治理设施、减噪降噪设施、一般固体废物和危险废物贮存设施均正常
运作，运行良好。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
卫光生命科学园产业化及服务平台建设项目已编制环境影响报告书，履行环评审批程序，并取得环
评批复。现正申报排污许可证。
目前在用生产车间已取得《深圳市卫光生物制品股份有限公司血液制品生产线改扩建项目环境影响
报告书》（报批稿）的环评批复，并通过竣工环境保护验收；卫光生物医药产业园（一期）项目已编制
环境影响报告表，履行环评审批程序，并取得环评批复；公司已取得国家污染物排放许可证（编号：
91440300192471818P001V）有效期：2019.12.05-2022.12.04。
突发环境事件应急预案
为检验公司突发废水超标排放事件专项应急预案的适用性和可操作性，查找缺陷和不足，锻炼队
伍，增强参演人员的应急处置能力，检验应对突发事件所需应急物资、装备、技术等方面的准备情况。
公司计划今年10月开展《危险废物泄露突发环境事件应急演练》。
环境自行监测方案
1、自行监测：每日监测污水处理站各主要反应池pH及COD等污染物浓度，不定期监测厂区噪声。
2、委托第三方监测：废水、废气、厂界噪声每季度监测一次，出具监测报告。
3、污水处理站在线监测：24小时监测生产废水排放口流量、pH、COD、氨氮、总磷，并实时上传数据至
深圳市生态环境局光明管理局、深圳市生态环境局。
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
1、一般固体废物主要为外包装材料和生活垃圾，收集后交由下游企业回收和深圳市政处理。
2、危险废物主要为血液过滤介质及过滤蛋白、废活性炭、实验室废物和废水处理污泥等，收集后委托第
三方有资质单位处理处置。
其他环保相关信息
暂无相关信息。
二、社会责任情况
公司以“诚信正直 求实创新 以人为本 追求卓越”为核心价值观，把社会责任融入到公司的发展战略
和经营管理中，热心参与社会公益事业，在重视企业经济发展的同时，注重与社会、环境的发展和谐统一，
坚持以人为本的理念，积极履行企业社会责任，为创建和谐社会贡献自己的力量。
（1）保护股东和债权人权益
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和
规范性文件及《公司章程》的要求，持续完善公司法人治理结构，健全公司内控制度管理体系；不断提升
公司信息披露质量，确保公司股东能够及时、准确、公平的了解公司经营信息。同时，通过一系列投资者
关系活动实现了与投资者的多元化沟通，营造公司与投资者间的良性互动氛围，切实维护了公司股东的参
与决策权和信息知情权。
（2）职工权益保护
公司坚持“以人为本”的文化理念，以“关心员工生活、关注员工思想、关爱员工成长”为核心，给
予员工充分尊重与关怀。报告期内，公司不断完善人力资源管理及绩效考核体系，持续加强公司培训管理，
为员工成长搭建平台；公司不断优化工作和生产环境，并为员工提供定期健康检查和劳动防护用具；开展
丰富的员工文体活动，为员工创造轻松愉悦的工作环境。
（3）其他利益相关者权益保护
公司积极处理与其他利益相关者之间的关系，注重与各相关方的沟通与协调，遵循平等、互利、共赢
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的原则，与客户、供应商及其他利益相关者建立了良好的合作关系。
公司作为社会经济发展的一员，始终坚持与供应商、客户精诚合作、相互信任、互惠互利、共同发展
的原则，充分尊重并保护供应商、客户和消费者的合法权益，做到让供应商满意，让客户满意，让消费者
满意，建设一个诚信的上市公司，推动公司持续、稳定、健康地发展。
报告期内，公司及时支付供应商货款，没有发生因资金支付不到位而引起供应商投诉的情况，同时完
善采购流程、整理供应商档案；建立严格的产品质量控制措施、完善售后服务工作，为客户提供安全有保
障的产品和高质量服务；通过积极与外部科研单位的技术合作等方式，将研发团队的外延最大化，实现双
赢。
（4）社会公益事业
公司热心于助力社会公益事业，积极开展各类公益项目。报告期内，公司开展了“广东扶贫济困日”
募捐活动和计生困难家庭募捐活动筹集捐款32705元，以及关怀独生子女等公益活动。常态化落实新冠肺
炎疫情防控工作，组织人员参加隔离酒店疫情防控、卡口体温检测、疫情防控宣传、协助核酸检测等志愿
服务活动。
根据进一步巩固脱贫攻坚成果工作部署，公司积极助力巩固脱贫攻坚成果，购买广西田林、田阳相关
产品共计166400元，认真落实对口广西百色田阳巴别村、德安村脱贫村结对工作。
（5）环保事业
公司始终秉承“节能环保、严控污染”的理念方针，积极探索企业与自然和谐共处的发展方式，严格遵守
环保法律法规要求，自觉履行环境保护的义务，不断提高企业员工环境保护意识，追求行业与环境的可持
续发展。报告期内，公司建立健全了污水处理等各项环境管理制度及方案，通过优化工艺、发展资源循环
利用等措施促进资源综合利用、降低能耗；实行OA办公系统，倡导无纸化办公减少办公用纸，鼓励绿色出
行降耗减排，倡导用餐“光盘行动”。
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
避免同业竞争的承诺：
①本局目前不存在其他
直接或间接投资从事与
发行人相同或相似业务
的情形。②在本局为发
行人控股股东期间，本
局不会直接或间接地以
任何方式（包括但不限
控股股东光明
于通过独自经营、合资
国资局（原深 关于同业竞 2017 年 06 月
经营、联营等方式拥有 长期 正在履行中
圳市光明区发 争的承诺 16 日
其他公司或企业的股权
展和财政局）
或权益）从事与发行人
主营业务有竞争或可能
首次公开发行或再融资时
构成竞争 的业务。③本
所作承诺
局不会利用发行人的控
股地位及控制关系进行
有损发行人以及发行人
其他股东合法利益的经
营活动。
如发行人招股说明书有
发行上市信
光明国资局 虚假记载、误导性陈述
息披露文件
（原深圳市光 或者重大遗漏，致使投
是否有虚假
明区发展和财 资者在证券交易中遭受 2017 年 06 月
记载、误导 长期 正在履行中
政局）、公司、 损失的，承诺主体将在 16 日
性陈述或者
董事、监事、 该等违法事实被中国证
重大遗漏的
高管 监会认定后 30 天内依法
承诺
赔偿投资者损失。
股权激励承诺
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否按时时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
31
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
32
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2021年3月25日第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于对外投资参与增资生物医药CDMO企业的
议案》。2021年4月公司与广州汉腾生物科技有限公司签订投资协议并按照协议约定支付投资款。
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十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 162,000,000 100.00% 64,800,000 64,800,000 226,800,000 100.00%
1、人民币普通股 162,000,000 100.00% 64,800,000 64,800,000 226,800,000 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 162,000,000 100.00% 64,800,000 64,800,000 226,800,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年6月8日，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布《2020年年度权益分派实施公告》
（公告号2021-032），以2020年12月31日公司的总股本162,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现
金红利2.50元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,不送红股。以此计算本公积转增
股本后公司总股本由162,000,000股增至226,800,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021年5月20日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议
案》：以2020年12月31日公司的总股本162,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元
（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股,不送红股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2021年5月20日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，
2021年6月16日权益分派实施完毕。公司以总股本162,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增4股,不送红股。股份变动后，2020年基本每股收益及稀释每股收益均为0.8395元/股，归属于公司
普通股股东的每股净资产为7.0714元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 10,963 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
普通股数 股数量
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量
深圳市光明区
国有资产监督 国有法人 65.25% 147,987,000 147,987,000
管理局
武汉生物制品
研究所有限责 国有法人 7.25% 16,443,000 16,443,000
任公司
李曼 境内自然人 1.47% 3,343,200 3,343,200
朱雪松 境内自然人 1.07% 2,431,057 2,431,057
李琳 境内自然人 0.72% 1,625,140 1,625,140
深圳市卫光生
物制品股份有
限公司－第一 其他 0.36% 820,890 820,890
期员工持股计
划
徐永明 境内自然人 0.34% 770,000 770,000
金和枝 境内自然人 0.31% 698,040 698,040
刘聪聪 境内自然人 0.30% 681,813 681,813
聂海燕 境内自然人 0.24% 555,584 555,584
上述股东关联关系或一致行
未知股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
动的说明
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用。
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市光明区国有资产监督
147,987,000 人民币普通股 147,987,000
管理局
武汉生物制品研究所有限责
16,443,000 人民币普通股 16,443,000
任公司
李曼 3,343,200 人民币普通股 3,343,200
朱雪松 2,431,057 人民币普通股 2,431,057
李琳 1,625,140 人民币普通股 1,625,140
深圳市卫光生物制品股份有
限公司－第一期员工持股计 820,890 人民币普通股 820,890
划
徐永明 770,000 人民币普通股 770,000
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金和枝 698,040 人民币普通股 698,040
刘聪聪 681,813 人民币普通股 681,813
聂海燕 555,584 人民币普通股 555,584
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
限售条件普通股股东和前 10 未知股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
名普通股股东之间关联关系
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 公司股东金和枝通过信用交易担保证券账户持有 698,040 股股份。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
40
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 298,510,445.59 471,468,969.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,081,194.94 139,404,889.26
应收账款 109,232,103.44 107,262,706.03
应收款项融资
预付款项 7,873,922.54 5,303,171.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,106,469.23 810,241.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 465,594,629.13 383,920,951.97
合同资产
41
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,315,685.45 13,521,291.22
流动资产合计 968,714,450.32 1,121,692,221.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 63,429,952.29 18,950,000.00
投资性房地产
固定资产 286,851,192.64 297,083,445.48
在建工程 349,603,862.58 268,215,742.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 77,404,973.76 78,750,820.39
开发支出 14,690,681.85 14,480,868.70
商誉 19,230,057.19 19,230,057.19
长期待摊费用 5,508,702.71 4,250,000.00
递延所得税资产 4,278,185.50 3,168,107.71
其他非流动资产 6,519,230.00 10,322,767.41
非流动资产合计 827,516,838.52 714,451,809.23
资产总计 1,796,231,288.84 1,836,144,030.49
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 82,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,900,167.77 24,102,192.75
42
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预收款项
合同负债 1,950,840.38 2,573,712.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,874,447.36 40,551,972.82
应交税费 14,384,691.42 13,046,220.09
其他应付款 27,910,390.78 22,187,077.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,283.01 32,211.37
流动负债合计 117,027,820.72 184,493,386.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,173,312.77 25,817,889.34
递延所得税负债
其他非流动负债 2,050,000.00 2,050,000.00
非流动负债合计 26,223,312.77 27,867,889.34
负债合计 143,251,133.49 212,361,275.82
所有者权益：
股本 226,800,000.00 162,000,000.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 574,502,470.18 639,302,470.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,349,038.95 114,349,038.95
一般风险准备
未分配利润 717,597,359.80 688,137,330.73
归属于母公司所有者权益合计 1,633,248,868.93 1,603,788,839.86
少数股东权益 19,731,286.42 19,993,914.81
所有者权益合计 1,652,980,155.35 1,623,782,754.67
负债和所有者权益总计 1,796,231,288.84 1,836,144,030.49
法定代表人：张战 主管会计工作负责人：刘现忠 会计机构负责人：黄悝
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 250,519,415.04 406,261,190.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,081,194.94 139,404,889.26
应收账款 109,208,163.44 107,262,706.03
应收款项融资
预付款项 53,393,379.67 43,844,865.81
其他应收款 62,568.60 49,559.01
其中：应收利息
应收股利
存货 468,692,724.54 385,378,061.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 19,260,685.45 13,438,791.22
流动资产合计 968,218,131.68 1,095,640,063.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 169,139,728.89 164,139,728.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 203,308,271.19 213,167,176.00
在建工程 317,670,106.45 246,914,969.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,603,826.27 58,533,623.71
开发支出 14,690,681.85 14,480,868.70
商誉
长期待摊费用 5,508,702.71 4,250,000.00
递延所得税资产 962,274.62 946,745.15
其他非流动资产 6,195,230.00 8,867,967.41
非流动资产合计 805,078,821.98 711,301,079.75
资产总计 1,773,296,953.66 1,806,941,143.27
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 82,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,247,520.99 36,344,868.90
预收款项
合同负债 1,742,766.99 2,573,712.29
应付职工薪酬 22,236,706.19 25,111,578.67
应交税费 13,019,981.34 10,868,768.75
其他应付款 22,422,943.37 21,504,907.67
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,283.01 32,211.37
流动负债合计 109,677,201.89 178,436,047.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,173,312.77 25,817,889.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,173,312.77 25,817,889.34
负债合计 133,850,514.66 204,253,936.99
所有者权益：
股本 226,800,000.00 162,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 574,502,470.18 639,302,470.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 114,349,038.95 114,349,038.95
未分配利润 723,794,929.87 687,035,697.15
所有者权益合计 1,639,446,439.00 1,602,687,206.28
负债和所有者权益总计 1,773,296,953.66 1,806,941,143.27
46
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 335,788,141.61 407,556,862.46
其中：营业收入 335,788,141.61 407,556,862.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 257,706,944.58 321,986,499.43
其中：营业成本 199,846,790.10 260,391,640.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,794,607.40 3,217,509.84
销售费用 10,667,575.81 11,244,176.50
管理费用 28,751,879.59 30,662,675.78
研发费用 20,078,809.70 18,191,716.09
财务费用 -4,432,718.02 -1,721,219.25
其中：利息费用 771,989.53 1,470,524.60
利息收入 5,435,605.40 3,249,208.86
加：其他收益 4,985,115.18 4,658,288.61
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
47
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-117,161.05 2,467,717.42
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
62,263.68
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
82,949,151.16 92,758,632.74
列）
加：营业外收入 31,547.01 192,448.33
减：营业外支出 257,730.27 1,428,324.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号
82,722,967.90 91,522,756.96
填列）
减：所得税费用 13,025,567.22 14,444,558.20
五、净利润（净亏损以“－”号填
69,697,400.68 77,078,198.76
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
69,697,400.68 77,078,198.76
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 69,960,029.07 77,500,387.25
2.少数股东损益 -262,628.39 -422,188.49
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
48
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 69,697,400.68 77,078,198.76
归属于母公司所有者的综合收益
69,960,029.07 77,500,387.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -262,628.39 -422,188.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3085 0.4758
（二）稀释每股收益 0.3085 0.4758
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张战 主管会计工作负责人：刘现忠 会计机构负责人：黄悝
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 335,739,103.62 407,546,826.36
减：营业成本 203,188,673.05 271,340,664.54
税金及附加 1,747,705.98 2,296,584.91
销售费用 10,662,549.61 11,244,176.50
管理费用 18,131,846.21 20,715,927.34
研发费用 20,078,809.70 18,191,716.09
49
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
财务费用 -4,301,707.62 -1,398,251.63
其中：利息费用 771,331.43 1,460,248.10
利息收入 5,274,163.13 2,876,264.71
加：其他收益 4,922,768.53 4,626,857.88
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-103,529.83 2,490,594.84
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
62,263.68
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
91,050,465.39 92,335,725.01
列）
加：营业外收入 12,574.08 188,913.69
减：营业外支出 178,586.13 1,399,830.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号
90,884,453.34 91,124,808.52
填列）
减：所得税费用 13,625,220.62 13,733,199.29
四、净利润（净亏损以“－”号填
77,259,232.72 77,391,609.23
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
77,259,232.72 77,391,609.23
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
50
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 77,259,232.72 77,391,609.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3406 0.7166
（二）稀释每股收益 0.3406 0.7166
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,094,772.74 478,622,822.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
51
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,839,514.06 7,086,279.56
经营活动现金流入小计 389,934,286.80 485,709,101.58
购买商品、接受劳务支付的现金 201,785,786.65 145,594,799.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,407,421.73 81,681,107.23
金
支付的各项税费 32,204,521.64 39,221,092.30
支付其他与经营活动有关的现金 29,182,073.49 24,889,418.97
经营活动现金流出小计 345,579,803.51 291,386,418.21
经营活动产生的现金流量净额 44,354,483.29 194,322,683.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,800.00 204,115.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,800.00 204,115.68
购建固定资产、无形资产和其他
68,673,142.88 43,662,861.57
长期资产支付的现金
52
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,673,142.88 53,662,861.57
投资活动产生的现金流量净额 -98,661,342.88 -53,458,745.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 178,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
41,019,099.98 13,536,163.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,019,099.98 191,536,163.84
筹资活动产生的现金流量净额 -103,019,099.98 68,463,836.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -157,325,959.57 209,327,773.64
加：期初现金及现金等价物余额 455,836,405.16 304,606,372.18
六、期末现金及现金等价物余额 298,510,445.59 513,934,145.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 378,841,147.74 478,622,822.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,821,938.17 6,021,896.09
经营活动现金流入小计 387,663,085.91 484,644,718.11
53
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 255,884,811.92 207,597,018.27
支付给职工以及为职工支付的现
51,167,523.89 53,576,362.31
金
支付的各项税费 23,844,541.64 32,199,119.84
支付其他与经营活动有关的现金 20,203,520.02 15,916,600.49
经营活动现金流出小计 351,100,397.47 309,289,100.91
经营活动产生的现金流量净额 36,562,688.44 175,355,617.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,700.00 201,115.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,700.00 201,115.68
购建固定资产、无形资产和其他
54,297,064.17 34,578,135.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,297,064.17 34,578,135.51
投资活动产生的现金流量净额 -89,285,364.17 -34,377,019.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 178,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
41,019,099.98 13,536,163.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,019,099.98 191,536,163.84
筹资活动产生的现金流量净额 -103,019,099.98 68,463,836.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
54
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,741,775.71 209,442,433.53
加：期初现金及现金等价物余额 406,261,190.75 230,256,752.17
六、期末现金及现金等价物余额 250,519,415.04 439,699,185.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 储备 公积
计
股 债 股 收益 准备 润
162, 1,603 1,623
639,3 114,3 688,1 19,99
一、上年期末 000, ,788, ,782,
02,47 49,03 37,33 3,914
余额 000. 839.8 754.6
0.18 8.95 0.73 .81
00 6 7
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
162, 1,603 1,623
639,3 114,3 688,1 19,99
二、本年期初 000, ,788, ,782,
02,47 49,03 37,33 3,914
余额 000. 839.8 754.6
0.18 8.95 0.73 .81
00 6 7
三、本期增减 64,8 -
29,46 29,46 - 29,19
变动金额（减 00,0 64,80
0,029 0,029 262,6 7,400
少以“－”号 00.0 0,000
.07 .07 28.39 .68
填列） 0 .00
69,96 69,96 - 69,69
（一）综合收
0,029 0,029 262,6 7,400
益总额
.07 .07 28.39 .68
（二）所有者
投入和减少资
55
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本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- - -
（三）利润分 40,50 40,50 40,50
配 0,000 0,000 0,000
.00 .00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
- - -
3．对所有者
40,50 40,50 40,50
（或股东）的
0,000 0,000 0,000
分配
.00 .00 .00
4．其他
64,8 -
（四）所有者 00,0 64,80
权益内部结转 00.0 0,000
0 .00
64,8 -
1．资本公积转
00,0 64,80
增资本（或股
00.0 0,000
本）
0 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
56
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
226, 1,633 1,652
574,5 114,3 717,5 19,73
四、本期期末 800, ,248, ,980,
02,47 49,03 97,35 1,286
余额 000. 868.9 155.3
0.18 8.95 9.80 .42
00 3 5
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
108, 1,447
639,3 95,43 605,2 1,448,
一、上年期末 000, ,950, 807,12
02,47 4,058 13,71 757,36
余额 000. 241.7 0.26
0.18 .22 3.35 2.01
00 5
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
108, 1,447
639,3 95,43 605,2 1,448,
二、本年期初 000, ,950, 807,12
02,47 4,058 13,71 757,36
余额 000. 241.7 0.26
0.18 .22 3.35 2.01
00 5
三、本期增减 54,0 -
42,94 - 42,518
变动金额（减 00,0 11,05
0,387 422,18 ,198.7
少以“－”号 00.0 9,612
.25 8.49 6
填列） 0 .75
57
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77,50 77,50 - 77,078
（一）综合收
0,387 0,387 422,18 ,198.7
益总额
.25 .25 8.49 6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
54,0 - - -
（三）利润分 00,0 88,56 34,56 34,560
配 00.0 0,000 0,000 ,000.0
0 .00 .00 0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
54,0 - - -
3．对所有者
00,0 88,56 34,56 34,560
（或股东）的
00.0 0,000 0,000 ,000.0
分配
0 .00 .00 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
58
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转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
162, 1,490
639,3 95,43 594,1 1,491,
四、本期期末 000, ,890, 384,93
02,47 4,058 54,10 275,56
余额 000. 629.0 1.77
0.18 .22 0.60 0.77
00 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
162,00 687,03
一、上年期末 639,302 114,349 1,602,68
0,000. 5,697.
余额 ,470.18 ,038.95 7,206.28
00 15
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
162,00 687,03
二、本年期初 639,302 114,349 1,602,68
0,000. 5,697.
余额 ,470.18 ,038.95 7,206.28
00 15
三、本期增减
64,800 - 36,759
变动金额（减 36,759,2
,000.0 64,800, ,232.7
少以“－”号 32.72
0 000.00 2
填列）
（一）综合收 77,259 77,259,2
益总额 ,232.7 32.72
59
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-
-
（三）利润分 40,500
40,500,0
配 ,000.0
00.00
0
1．提取盈余公
积
-
2．对所有者 -
40,500
（或股东）的 40,500,0
,000.0
分配 00.00
0
3．其他
64,800 -
（四）所有者
,000.0 64,800,
权益内部结转
0 000.00
1．资本公积转 64,800 -
增资本（或股 ,000.0 64,800,
本） 0 000.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
60
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
226,80 723,79
四、本期期末 574,502 114,349 1,639,44
0,000. 4,929.
余额 ,470.18 ,038.95 6,439.00
00 87
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
108,0 639,30 95,434
一、上年期末 605,360, 1,448,097
00,00 2,470. ,058.2
余额 870.55 ,398.95
0.00 18 2
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
108,0 639,30 95,434
二、本年期初 605,360, 1,448,097
00,00 2,470. ,058.2
余额 870.55 ,398.95
0.00 18 2
三、本期增减
54,00 -
变动金额（减 42,831,60
0,000 11,168,3
少以“－”号 9.23
.00 90.77
填列）
（一）综合收 77,391,6 77,391,60
益总额 09.23 9.23
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
61
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
54,00 - -
（三）利润分
0,000 88,560,0 34,560,00
配
.00 00.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 54,00 - -
（或股东）的 0,000 88,560,0 34,560,00
分配 .00 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 162,0 639,30 95,434 594,192, 1,490,929
62
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 00,00 2,470. ,058.2 479.78 ,008.18
0.00 18 2
三、公司基本情况
深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市卫武光明生物制
品有限公司整体变更设立，2012年12月29日，依据深圳市光明新区发展和财政局文件（深光发财
〔2012〕396号）批准，公司以经审计的2012年8月31日的净资产折股，公司由有限责任公司整体变更为
股份有限公司。2017年6月8日，公司首次公开发行新股2,700万股，并于2017年6月17日在深圳证券交易
所上市交易。公司统一社会信用代码91440300192471818P；注册资本10,800万元；法定代表人：张战；
公司注册地址：深圳市光明新区光明街道光侨大道3402号。
本公司所处行业为医药、生物制品。经营范围：药物研究开发；生产经营血液制品（人血白蛋白大
容量注射剂、人血白蛋白小容量注射剂、人血白蛋白冻干粉针剂、人免疫球蛋白冻干粉针剂、组织胺人
免疫球蛋白冻干粉针剂、特异性人免疫球蛋白冻干粉针剂、特异性人免疫球蛋白小容量注射剂、冻干静
注人免疫球蛋白（pH4）、静注人免疫球蛋白（pH4）、人免疫球蛋白、人纤维蛋白原）；普通货运；生
产Ⅱ类、Ⅲ类6840体外诊断试剂。
本公司除子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司主要从事受托资产管理、投资管理业务，以
及深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司主要从事土地开发、房地产开发、生物医药产业园区开发、
物业租赁、物业管理、项目前期孵化、培育、商务信息咨询、企业管理咨询及培训、技术服务外，其余
子公司均从事单采血浆业务。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。
本公司2021年度1~6月纳入合并范围的子公司共11户。
2020年7月31日关于投资设立全资子公司的公告：2020 年 7 月 30 日第二届董事会第三十二次会议
审议通过《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司投资设立全资子公司。深圳市卫光生命科学园
发展有限责任公司于2021 年 01 月 07 日完成工商注册登记，正式成立。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
63
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会计估计进行编制。
2、持续经营
公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无重要提示
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日
的财务状况、2021半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
64
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存
股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控
制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财
务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
65
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无此类业务。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定
的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
66
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10、金融工具
（一）、金融工具的分类及重分类
1.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如
果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有
的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套
期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以
公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他
利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该
类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益
外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于
金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于
该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价
值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果
用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。4.金融资产和金
融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已
转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的
控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期
损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(二)、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认
损失准备。
69
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具
发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一
阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用
损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶
段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始
确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊
余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该
金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资
成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个
存续期预期信用损失计量损失准备。
项目 确定组合的依据
本组合主要包括应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏
政府补助及关联方款项
账的情况。
本组合为除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经
除政府补助及关联方外的款项
验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁
应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
70
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长
期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
其他应收款组合1：应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情况。
其他应收款组合2：除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账
龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：不计提损失准备
组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准
备并确认预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具
的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）
或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
详见第十一节五、10.金融工具
12、应收账款
详见第十一节五、10.金融工具
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13、应收款项融资
无相关业务。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第十一节五、10.金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在
产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与十一节五、12应收账款的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法一致。
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17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合
同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：
（1） 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流
动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待
售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
19、债权投资
详见第十一节五、10.金融工具
20、其他债权投资
详见第十一节五、10.金融工具
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21、长期应收款
详见第十一节五、10.金融工具
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基
金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采
用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究
与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决
权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事
会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投
资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 13-35 0%-3% 2.77%-7.69%
机器设备 年限平均法 7-10 0%-3% 9.7%-14.29%
电子设备 年限平均法 3-7 0%-3% 13.86%-33.33%
运输设备 年限平均法 6 0%-3% 16.17%-16.67%
其他设备 年限平均法 3-7 0%-3% 13.86%-33.33%
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安
装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运
行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上
的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平
均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每
期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或
法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办
法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之
后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化
的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的
商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵
减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入
当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
不适用
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36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行
初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债
表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应
当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职
工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般
可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（1）具体确认原则如下：
销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司和医院进行严格考察评估和审核。通过后， 公司与客户签
订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编制销售
通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天
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由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合格并签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经
转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制。
（2）收入确认的时点
根据多年的历史经验，公司发货后很少发生退货的情况，故在货物发出及经客户验收合格签收后并开
具发票时确认收入的实现。
（3）收入确认的依据
销售通知单、发票、送货签收单。
（4）收入确认的方法
根据销售通知单、发票、送货签收单逐笔确认营业收入。
2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经
济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能
够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则
不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能
够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
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40、政府补助
1.政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向
本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收
金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
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得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
执行新租赁准则不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不会导致本公司收入确认
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方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按照简易办法计算缴纳增值税 3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7% 、 5%
企业所得税 应缴流转税额 25% 、 20% 、 15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市卫光生物制品股份有限公司 15%
罗定市卫光单采血浆有限公司 20%
新兴卫光单采血浆有限公司 20%
钟山光明单采血浆有限公司 20%
隆安光明单采血浆有限公司 25%
平果光明单采血浆有限公司 15%
德保光明单采血浆有限公司 20%
田阳光明单采血浆有限公司 15%
万宁卫光单采血浆有限公司 20%
深圳市卫光生物股权投资管理有限公司 20%
深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司为高新技术企业，根据“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所
得税优惠有关问题的通知》按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
（2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
84
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(财税〔2011〕58号)的规定：“二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆
有限公司的主营业务均符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业
收入总额70%以上，经企业申请，当地主管税务机关审核确认其按照15%计算缴纳企业所得税。
（3）根据财税〔2019〕13号规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公
司下属子公司罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公
司、德保光明单采血浆有限公司、万宁市卫光单采血浆有限公司、深圳市卫光生物股权投资管理有限公
司符合小型微利企业条件，实际按照5%、10%的税率计算缴纳企业所得税。
3、其他
根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财
税（2009）9号）、《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局2012年第
10号）、《深圳市国家税务局增值税一般纳税人简易征收备案通知书》（深国税光简征（2013）0015
号）、《财政部国家税务总局关于简易增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），罗定市卫光
单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限
公司、平果光明单采浆血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、万宁
卫光单采血浆有限公司等8家子公司经当地主管国家税务局审核，本公司及8家子公司从2013年起，增值
税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；2014年7月1日起，增值税按照简易办法依照3%征收率计
算缴纳增值税。
根据《财政部税务总局关于资管品增值税有关问题的通知》（财税（2017）56号）：一、资管产品管
理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适
用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；二、管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管
理服务以及管理人发生的除本通知第一条规定的其他增值税应税行为（以下称其他业务），按照6%缴纳
增值税。本公司子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司属于资管品管理人，按照相关规定缴纳增
值税。
85
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 812,993.60 1,594,517.04
银行存款 297,066,671.37 469,031,641.00
其他货币资金 630,780.62 842,811.62
合计 298,510,445.59 471,468,969.66
其他说明
期末货币资金当中93,955.16元是碳排放权账户配额保证金，其流动性受到一定的限制。除此之外，期
末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 43,396,770.70 114,067,509.26
商业承兑票据 23,684,424.24 25,337,380.00
合计 67,081,194.94 139,404,889.26
单位：元
86
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
87
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账 579,000. 579,000. 579,000.
579,000.00 0.50% 100.00% 0.00 100.00% 0.00
准备的应收账款 00 00 00
其中：
按组合计提坏账 114,979,90 5,747,79 109,232, 112,908, 5,645,40 107,262,7
99.50% 5.00% 99.49% 5.00%
准备的应收账款 1.52 8.08 103.44 111.61 5.58 06.03
其中：
115,558,90 6,326,79 109,232, 113,487, 6,224,40 107,262,7
合计 100.00% 5.48% 100.00% 5.48%
1.52 8.08 103.44 111.61 5.58 06.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西海湛医药有限公司 579,000.00 579,000.00 100.00% 预期损失
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
88
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 114,979,901.52
3 年以上 579,000.00
3至4年 579,000.00
合计 115,558,901.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 11,368,400.00 9.84% 568,420.00
客户二 10,257,857.49 8.88% 512,892.87
客户三 8,765,800.00 7.59% 438,290.00
客户四 7,635,119.00 6.61% 381,755.95
客户五 7,039,420.00 6.09% 351,971.00
合计 45,066,596.49 39.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,212,893.54 91.60% 4,672,942.61 90.47%
1至2年 86,799.00 1.10% 383,769.00 5.80%
2至3年 538,470.00 6.84% 210,700.00 3.19%
3 年以上 35,760.00 0.45% 35,760.00 0.54%
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合计 7,873,922.54 -- 5,303,171.61 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额 占预付款项总额的比例(%)
单位1 1,668,416.77 21.19%
单位2 1,269,900.00 16.13%
单位3 1,024,800.00 13.02%
单位4 568,000.00 7.21%
单位5 367,875.20 4.67%
4,898,991.97 62.22%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,106,469.23 810,241.51
合计 1,106,469.23 810,241.51
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收个人部分社保 731,295.23 739,768.01
保证金 50,500.00 50,000.00
押金 280,545.22 126,813.74
备用金 253,926.83 105,148.30
其他 31,250.00 16,742.70
减：坏账准备 -241,048.05 -228,231.24
合计 1,106,469.23 810,241.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 901,182.10
1至2年 12,666.78
3 年以上 192,620.35
3至4年 192,620.35
合计 1,106,469.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 129,034,863.56 129,034,863.56 176,572,440.25 176,572,440.25
在产品 144,378,184.38 144,378,184.38 94,917,802.78 94,917,802.78
库存商品 181,705,458.54 181,705,458.54 109,164,078.97 109,164,078.97
周转材料 10,476,122.65 10,476,122.65 3,266,629.97 3,266,629.97
合计 465,594,629.13 465,594,629.13 383,920,951.97 383,920,951.97
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 19,228,277.75 13,406,383.52
碳排放权 32,407.70 32,407.70
其他 55,000.00 82,500.00
合计 19,315,685.45 13,521,291.22
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权投资 63,429,952.29 18,950,000.00
合计 63,429,952.29 18,950,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 286,851,192.64 297,083,445.48
合计 286,851,192.64 297,083,445.48
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 179,449,755.99 187,008,032.84 66,855,264.78 12,121,480.43 180,878,557.05 626,313,091.09
2.本期增加金
额
（1）购置 5,077,448.19 4,761,000.00 2,729,916.48 307,956.55 2,658,742.81 15,535,064.03
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（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
14,000.00 106,238.00 569,354.28 0.00 240,400.00 1,111,441.26
或报废
4.期末余额 184,513,204.20 191,662,794.80 69,015,826.98 12,429,436.98 183,115,450.88 640,736,713.86
二、累计折旧
1.期初余额 71,674,859.64 85,556,062.52 39,570,024.40 8,366,880.12 124,055,853.93 329,223,680.61
2.本期增加金
额
（1）计提 4,073,332.37 9,320,376.18 3,956,049.26 484,328.06 7,850,668.33 25,684,754.20
3.本期减少金
额
（1）处置
1,400.00 70,689.87 551,341.94 0.00 405,446.78 1,028,878.59
或报废
4.期末余额 75,746,792.01 94,805,748.83 42,974,731.72 8,851,208.18 131,501,075.48 353,879,556.22
三、减值准备
1.期初余额 5,956.00 5,956.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额 5,956.00 5,956.00
四、账面价值
99
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期末账面价
108,766,412.17 96,851,081.01 26,041,095.26 3,578,228.80 51,614,375.40 286,851,192.64
值
2.期初账面价
107,774,896.35 101,446,005.32 27,285,240.38 3,754,600.31 56,822,703.12 297,083,445.48
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
平果光明单采血浆有限公司：
业务楼 1,094,984.79 材料不齐
食堂\更衣室、电房车库、值班室、污
165,751.08 材料不齐
物处理间
饭堂 198,076.29 材料不齐
田阳光明单采血浆有限公司：
综合楼 787,666.31 材料不齐
宿舍楼 243,062.87 材料不齐
休息室.食堂.职工食堂 97,882.46 材料不齐
DR 室.职工食堂 265,747.80 材料不齐
德保光明单采血浆公司：
车库值班室配电房 68,000.12 材料不齐
钟山光明单采血浆公司：
厨房、电梯房 46,443.00 临时建筑
新兴卫光单采血浆有限公司：
业务楼 5,030,331.18 材料不齐
其他说明
100
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 349,603,862.58 268,215,742.35
合计 349,603,862.58 268,215,742.35
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特免性人免疫球
蛋白及凝血因子 30,152,288.39 30,152,288.39 28,216,040.39 28,216,040.39
产业化项目
医药产业园区工
134,794,675.71 134,794,675.71 107,135,447.51 107,135,447.51
程一期
医药产业园区工
118,122,292.05 118,122,292.05 77,361,931.69 77,361,931.69
程二期
工程技术研究开
34,024,850.30 34,024,850.30 34,024,850.30 34,024,850.30
发中心
包装车间及成品
60,000.00 60,000.00
库建设
污水处理站改造
484,000.00 484,000.00 176,700.00 176,700.00
工程
钟山业务楼 23,086,459.26 23,086,459.26 13,632,349.51 13,632,349.51
隆安办公楼扩改
8,879,296.87 8,879,296.87 7,668,422.95 7,668,422.95
建项目
合计 349,603,862.58 349,603,862.58 268,215,742.35 268,215,742.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中： 本期利
期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
项目名称 预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 本期利 息资本
额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 息资本 化率
101
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 比例 化金额
特免性人
免疫球蛋 240,63
28,216, 1,936,2 30,152, 募股资
白及凝血 2,500. 68.29% 68.29%
040.39 48.00 288.39 金
因子产业 00
化项目
医药产业 305,38
107,135 27,659, 134,794
园区工程 6,900. 44.14% 44.14% 其他
,447.51 228.20 ,675.71
一期 00
医药产业 782,59
77,361, 40,760, 118,122
园区工程 0,600. 15.09% 15.09% 其他
931.69 360.36 ,292.05
二期 00
工程技术 144,96
34,024, 34,024, 募股资
研究开发 7,200. 73.13% 73.13%
850.30 850.30 金
中心 00
包装车间
200,00 60,000. 60,000.
及成品库 30.00% 30.00% 其他
0.00 00 00
建设
污水处理
484,00 176,700 307,300 484,000
站改造工 100.00% 100.00% 其他
0.00 .00 .00 .00
程
23,086
钟山业务 13,632, 9,454,1 23,086, 募股资
,509.7 100.00% 100.00%
楼 349.51 09.75 459.26 金
5
隆安办公
9,405, 7,668,4 1,210,8 8,879,2
楼扩改建 94.41% 94.41% 其他
473.92 22.95 73.92 96.87
项目
1,201,
268,215 81,388, 349,603
合计 366,28 0.00 0.00 -- -- --
,742.35 120.23 ,862.58
3.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余额 94,069,700.32 0.00 3,918,060.00 2,777,532.72 100,765,293.04
2.本期增加
78,000.00 78,000.00
金额
（1）购
78,000.00 78,000.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
103
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
（1）处
置
4.期末余额 94,069,700.32 3,996,060.00 2,777,532.72 100,843,293.04
二、累计摊销
1.期初余额 17,220,042.95 2,016,896.98 2,777,532.72 22,014,472.65
2.本期增加
999,064.32 424,782.31 1,423,846.63
金额
（1）计
999,064.32 424,782.31 1,423,846.63
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
置
4.期末余额 18,219,107.27 2,441,679.29 2,777,532.72 23,438,319.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
75,850,593.05 1,554,380.71 77,404,973.76
价值
2.期初账面
76,849,657.37 1,901,163.02 78,750,820.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
104
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
资产 损益
人凝血因子Ⅷ 9,790,067.49 9,790,067.49
人凝血酶原复合物 4,690,801.21 209,813.15 4,900,614.36
合计 14,480,868.70 14,690,681.85
其他说明
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
人凝血因子Ⅷ 2018年7月 注 取得药物临床试验批件
人凝血酶原复合物 2018年7月 注 申报生产注册申请中
注：
1、人凝血因子Ⅷ、人凝血酶原复合物属于公司募投项目凝血因子类产品制品，该技术有严格的立项可研报告，且已有比较
成熟的技术做支撑。
2、凝血因子类制品主要用于治疗各类凝血障碍类疾病，在外科手术中的止血上也有广泛的应用，血浆蛋白中凝血因子类组
分种类众多，各组分对应的适应症又各不相同，是当前血液制品产品开发的重点领域。
3、公司具有完整的技术研发架构，具有成熟的专业技术团队，拥有成熟的血液制品生产技术，先进的研发设备，有多项专
利及非专利技术，有专门研发小组对该技术进行专门后续研发。
4、公司对各项目均设有详细的辅助核算明细账，各项目开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
田阳光明单采血
3,890,132.87 3,890,132.87
浆有限公司
105
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
平果光明单采血
1,291,160.44 1,291,160.44
浆有限公司
钟山光明单采血
14,048,763.88 14,048,763.88
浆有限公司
合计 19,230,057.19 19,230,057.19
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）商誉所在资产组或资产组组合的构成情况
①田阳光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资
产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
②平果光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资
产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
③钟山光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资
产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
项目 田阳光明单采血浆有限公司 平果光明单采血浆有限公司 钟山光明单采血浆有限公司
商誉账面余额① 3,890,132.87 1,291,160.44 14,048,763.88
商誉减值准备余额② - - -
商誉的账面价值③＝①-② 3,890,132.87 1,291,160.44 14,048,763.88
未确认归属于少数股东权
- - -
益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价
3,890,132.87 1,291,160.44 14,048,763.88
值⑤=④+③
资产组的账面价值⑥ 14,960,965.72 21,809,499.50 13,183,228.95
包含整体商誉的资产组的
18,851,098.59 23,100,659.94 27,231,992.83
账面价值⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量
41,699,079.01 106,474,202.69 36,547,576.24
的现值（可回收金额）⑧
商誉减值损失（大于0时）
- - -
⑨=⑦-⑧
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果
106
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①田阳光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公
司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采
血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形成的与商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（中铭
评报字[2021]第6000号）的评估结果。
②平果光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公
司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采
血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形成的与商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（中铭
评报字[2021]第6000号）的评估结果。
③钟山光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公
司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采
血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形成的与商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（中铭
评报字[2021]第6000号）的评估结果
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）公司因并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形
成的商誉，分别以田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司的长期资产确定
为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途
径、采用现金流折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。
使用企业资产组（所得）税前自由现金流折现模型；采用（所得）税前加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率；因资
产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取5年；在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。
（2）重要假设及依据
①假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的
政治、经济和社会环境无重大变化。
②假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
③假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
④假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。
关键参数
折现率（税前加
项目 预测期增
预测期 稳定期 稳定期增长率 利润率 权平均资本成
长率
本）
田阳光明单采血 根据预测的收入、成本、
2021-2025年 [注1] 永续期 与预测期末年持平 16.60%
浆有限公司 费用等计算
平果光明单采血 根据预测的收入、成本、
2021-2025年 [注2] 永续期 与预测期末年持平 16.60%
浆有限公司 费用等计算
钟山光明单采血 根据预测的收入、成本、
2021-2025年 [注3] 永续期 与预测期末年持平 16.60%
浆有限公司 费用等计算
合计
注1：根据田阳光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5
年的收入、成本、费用等进行预测。选择2016年-2020年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签
订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，田阳光明单采血浆有限公司2021年至
2025年预计营业收入增长率分别为25.90%、3.95%、2.99%、2.11%、1.64%，2025年度以后各年营业收入稳定在2025年的水
平。
注2：根据平果光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5
107
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年的收入、成本、费用等进行预测。选择2016年-2020年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签
订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，平果光明单采血浆有限公司2021年至
2025年预计营业收入增长率分别为15.07%、2.18%、1.76%、1.86%、1.54%，2025年度以后各年营业收入稳定在2025年的水
平。
注3：根据钟山光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5
年的收入、成本、费用等进行预测。选择2016年-2020年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签
订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，钟山光明单采血浆有限公司2021年至
2025年预计营业收入增长率分别为19.83%、2.79%、1.89%、1.48%、1.09%，2025年度以后各年营业收入稳定在2025年的水
平。
商誉减值测试的影响
经测试商誉未存在减值迹象，无需计提减值准备。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
浆站拓展 4,250,000.00 499,999.98 3,750,000.02
分装线一、二线灌
0.00 1,758,702.69 1,758,702.69
装工位改造
合计 4,250,000.00 1,758,702.69 499,999.98 5,508,702.71
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,415,164.13 962,274.62 6,452,696.21 981,230.69
内部交易未实现利润 22,106,072.51 3,315,910.88 14,579,180.12 2,186,877.02
合计 28,521,236.64 4,278,185.50 21,031,876.33 3,168,107.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
108
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,278,185.50 3,168,107.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,404.80 3,617.09
可抵扣亏损 3,799,793.03 2,904,305.57
合计 3,801,197.83 2,907,922.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度
2022 年度 1,354,415.53 1,354,415.53
2024 年度 1,549,890.04 1,549,890.04
2025 年度 895,487.46
合计 3,799,793.03 2,904,305.57 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备/工程款 6,519,230.00 6,519,230.00 10,322,767.41 10,322,767.41
合计 6,519,230.00 6,519,230.00 10,322,767.41 10,322,767.41
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
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信用借款 20,000,000.00 82,000,000.00
合计 20,000,000.00 82,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 17,752,691.18 19,799,960.57
1 年以上 2,147,476.59 4,302,232.18
合计 19,900,167.77 24,102,192.75
110
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
技术服务 1,500,000.00 1,500,000.00
商品销售/服务 450,840.38 1,073,712.29
合计 1,950,840.38 2,573,712.29
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,529,335.64 75,679,145.85 83,353,466.77 32,873,084.22
二、离职后福利-设定
22,637.18 6,626,385.76 6,647,659.80 1,363.14
提存计划
三、辞退福利 19,326.00 19,326.00
111
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合计 40,551,972.82 82,324,857.61 90,020,452.57 32,874,447.36
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
38,869,780.66 61,207,123.98 70,716,830.44 29,360,074.20
和补贴
2、职工福利费 3,533,876.71 2,275,365.16 1,276,581.05
3、社会保险费 9,751.03 3,089,183.76 3,097,976.82 957.97
其中：医疗保险费 8,053.16 2,855,724.95 2,862,980.19 797.92
工伤保险费 233.70 74,423.28 74,643.47 13.51
生育保险费 1,464.17 159,035.53 160,353.16 146.54
4、住房公积金 16,064.00 5,798,668.28 5,814,732.28
5、工会经费和职工教
1,633,739.95 2,050,293.12 1,448,562.07 2,235,471.00
育经费
合计 40,529,335.64 75,679,145.85 83,353,466.77 32,873,084.22
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 22,066.80 6,521,084.90 6,541,821.28 1,330.42
2、失业保险费 570.38 105,300.86 105,838.52 32.72
合计 22,637.18 6,626,385.76 6,647,659.80 1,363.14
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,782,703.93 4,503,952.35
企业所得税 7,267,635.55 7,104,746.56
个人所得税 151,467.55 28,405.47
城市维护建设税 395,393.90 339,719.40
教育费附加 287,619.54 250,908.53
印花税 107,287.80 61,151.88
112
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房产税 280,791.46 560,193.86
土地使用税 86,204.10 171,978.27
其他税费 25,587.59 25,163.77
合计 14,384,691.42 13,046,220.09
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,910,390.78 22,187,077.16
合计 27,910,390.78 22,187,077.16
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售返利 13,681,101.33 18,045,398.88
销售服务费 5,307,842.00 2,402,976.00
押金 1,050,000.00 850,000.00
质保金 1,610,149.64 115,512.72
113
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应付代扣保险 92,869.72 125,887.00
应付献浆员费用 3,299,122.30
应付工程款 1,961,453.70
其他 907,852.09 647,302.56
合计 27,910,390.78 22,187,077.16
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,283.01 32,211.37
合计 7,283.01 32,211.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
114
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
115
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项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
116
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
破伤风人免疫球蛋
500,000.00 250,000.02 249,999.98 项目 1
白产业化项目
病毒感染重症救治
特效药物产品研发 20,000.00 10,000.02 9,999.98 项目 2
资金
狂犬病人免疫球蛋
1,083,333.33 250,000.02 833,333.31 项目 3
白产业化
血液制品生产线技
3,726,972.27 957,759.60 2,769,212.67 项目 4
术改造项目
血液制品生产线技
3,250,000.00 750,000.00 2,500,000.00 项目 5
改项目配套资金
乙肝特免产业化项
1,083,333.33 250,000.02 833,333.31 项目 6
目资金
静注巨细胞病毒人
216,666.67 50,000.00 166,666.67 项目 7
免疫球蛋白研发
废水处理及冰蓄冷
238,333.33 55,000.02 183,333.31 项目 8
系统工程
人巨细胞病毒 IgG
391,666.67 49,999.98 341,666.69 项目 9
抗体诊断试剂开发
重组血浆蛋白类创
新药物工程实验室 4,958,333.33 250,000.00 4,708,333.33 项目 10
资助
光侨路(光明办段)
整体改造工程拆迁 4,513,088.52 188,045.34 4,325,043.18 项目 11
补偿
生产废水处理机冰
172,159.45 78,881.09 93,278.36 项目 12
蓄冷建设资助
2015 年度光明新区
高新技术产业园区 293,066.70 134,279.14 158,787.56 项目 13
循环改造中央财政
117
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扶持专项资金
2017 年光明新区高
新技术产业园区循
85,200.00 39,037.47 46,162.53 项目 14
环改造市级配套扶
持资金资助
2015 年第二批经济
发展专项资金资助 318,452.41 17,857.14 300,595.27 项目 15
项目
亲水树脂填料分离
纯化新型血浆蛋白 1,583,333.33 100,000.02 1,483,333.31 项目 16
的关键技术研发
特异性免疫球蛋白
及凝血因子类产业 1,463,950.00 77,050.02 1,386,899.98 项目 17
化项目
血液制品生产线及
相关配套设施优化 1,008,000.00 72,000.00 936,000.00 项目 18
提升
深圳市大气环境质
量提升锅炉升级改 912,000.00 48,000.00 864,000.00 项目 19
造项目
基于乙醇反应和病
毒灭活工艺的静注
2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 项目 20
人免疫球蛋白产业
化项
合计 25,817,889.34 2,000,000.00 3,644,576.57 24,173,312.77 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲
本期新增补助 入营业 本期计入其他 减成本 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入 收益金额 费用金 与收益相关
金额 额
破伤风人免
疫球蛋白产 500,000.00 250,000.02 249,999.98 与资产相关
业化项目
病毒感染重
症救治特效
20,000.00 10,000.02 9,999.98 与资产相关
药物产品研
发资金
狂犬病人免
1,083,333.33 250,000.02 833,333.31 与资产相关
疫球蛋白产
118
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业化
血液制品生
产线技术改 3,726,972.27 957,759.60 2,769,212.67 与资产相关
造项目
血液制品生
产线技改项 3,250,000.00 750,000.00 2,500,000.00 与资产相关
目配套资金
乙肝特免产
业化项目资 1,083,333.33 250,000.02 833,333.31 与资产相关
金
静注巨细胞
病毒人免疫 216,666.67 50,000.00 166,666.67 与资产相关
球蛋白研发
废水处理及
冰蓄冷系统 238,333.33 55,000.02 183,333.31 与资产相关
工程
人巨细胞病
毒 IgG 抗体
391,666.67 49,999.98 341,666.69 与资产相关
诊断试剂开
发
重组血浆蛋
白类创新药
4,958,333.33 250,000.00 4,708,333.33 与资产相关
物工程实验
室资助
光侨路(光明
办段)整体改
4,513,088.52 188,045.34 4,325,043.18 与资产相关
造工程拆迁
补偿
生产废水处
理机冰蓄冷 172,159.45 78,881.09 93,278.36 与资产相关
建设资助
2015 年度光
明新区高新
技术产业园
293,066.70 134,279.14 158,787.56 与资产相关
区循环改造
中央财政扶
持专项资金
2017 年光明
新区高新技
85,200.00 39,037.47 46,162.53 与资产相关
术产业园区
循环改造市
119
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级配套扶持
资金资助
2015 年第二
批经济发展
318,452.41 17,857.14 300,595.27 与资产相关
专项资金资
助项目
亲水树脂填
料分离纯化
新型血浆蛋 1,583,333.33 100,000.02 1,483,333.31 与资产相关
白的关键技
术研发
特异性免疫
球蛋白及凝
1,463,950.00 77,050.02 1,386,899.98 与资产相关
血因子类产
业化项目
血液制品生
产线及相关
1,008,000.00 72,000.00 936,000.00 与资产相关
配套设施优
化提升
深圳市大气
环境质量提
912,000.00 48,000.00 864,000.00 与资产相关
升锅炉升级
改造项目
基于乙醇反
应和病毒灭
活工艺的静
2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 与资产相关
注人免疫球
蛋白产业化
项
合计 25,817,889.34 2,000,000.00 3,644,576.57 24,173,312.77
其他说明：
本期收到基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注人免疫球蛋白产业化项200万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益按相
关机器设备折旧年限（10年）分期确认。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地收储补偿款 2,050,000.00 2,050,000.00
合计 2,050,000.00 2,050,000.00
其他说明：
120
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2019年9月30日，钟山光明单采血浆有限公司与钟山县自然资源局签署《收储钟山光明单采血浆有限公司国有土地使用权补
偿协议书》：经双方协商，双方同意按评估价格进行收储补偿，总计补偿款为1,026.9697万元；于协议签订后30日内支付
20%补偿款；余款待搬迁后再支付。2019年11月13日，钟山光明单采血浆有限公司收到钟山县土地收购储备中心土地收储补
偿款（20%）205万元。截至目前，钟山光明单采血浆有限公司尚未进行搬迁。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 162,000,000.00 64,800,000.00 64,800,000.00 226,800,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 639,302,470.18 64,800,000.00 574,502,470.18
合计 639,302,470.18 64,800,000.00 574,502,470.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
121
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：所
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 税后归属 税后归属于 期末余额
得税费
发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 于母公司 少数股东
用
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 114,349,038.95 114,349,038.95
合计 114,349,038.95 114,349,038.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 688,137,330.73 605,213,713.35
调整后期初未分配利润 688,137,330.73 605,213,713.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,960,029.07 190,436,962.73
减：提取法定盈余公积 18,914,980.73
应付普通股股利 40,500,000.00 34,560,000.00
转作股本的普通股股利 54,000,000.00
期末未分配利润 717,597,359.80 688,137,330.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
122
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,915,413.66 199,143,642.60 403,299,573.46 259,273,776.83
其他业务 4,872,727.95 703,147.50 4,257,289.00 1,117,863.64
合计 335,788,141.61 199,846,790.10 407,556,862.46 260,391,640.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司和医院进行严格考察评估和审核。通过后， 公司与客户签订销售合同并给
予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编制销售通知单。库管员根据审核后的销售
通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合
格并签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制。
根据多年的历史经验，公司发货后很少发生退货的情况，故在货物发出及经客户验收合格签收后并开具发票时确认收入的
实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,012,740.64 1,071,907.33
123
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
教育费附加 759,193.93 815,726.56
房产税 436,692.87 710,957.57
土地使用税 119,300.26 167,052.86
印花税 302,480.12 196,500.01
其他 164,199.58 255,365.51
合计 2,794,607.40 3,217,509.84
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,070,580.96 5,794,116.34
折旧费 370,779.90 371,996.78
物料消耗 23,582.52 19,738.01
水电费 107,438.03 57,727.64
办公费 68,573.81 138,241.51
差旅费 424,734.19 229,455.33
运输费 1,399,034.14
销售服务费 5,307,842.00 2,967,954.00
广告宣传费 11,040.00 24,978.98
业务经费 185,645.20 220,499.77
其他 97,359.20 20,434.00
合计 10,667,575.81 11,244,176.50
其他说明：
根据《企业会计准则第14号——收入》准则的相关规定，通常情况下，控制权转移前发生的运输活动不构成单项履约义
务，相关成本作为合同履约成本。公司2020年起按合同约定将产品运送至客户指定地点的相关运输支出列报为合同履约成
本，2021年发生的相关运输支出合计374455.95元。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,108,100.75 13,502,570.52
折旧费 1,491,518.86 1,475,001.30
修理费 95,411.37 12,134.00
物料消耗 334,335.38 376,177.44
124
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水电费 39,108.53 70,943.30
办公费 1,356,955.08 1,764,552.06
差旅费 644,415.54 519,852.21
聘请中介机构费 851,891.58 1,249,971.92
董事会费 16,637.84 77,930.00
业务招待费 1,496,541.91 2,021,355.16
无形资产摊销 1,375,156.27 1,232,963.50
车辆费用 971,712.20 1,108,501.84
咨询费 2,209,626.06 3,986,395.13
排污绿化费 13,767.80 364,227.61
安全费用 268,409.71 381,806.00
党建经费 25,717.81 31,317.00
其他 2,452,572.90 2,486,976.79
合计 28,751,879.59 30,662,675.78
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,418,132.24 5,578,824.39
折旧费 1,452,202.01 1,174,343.83
修理费 31,000.00
材料费 4,863,199.11 7,151,891.47
燃料及动力 963,170.63 758,210.56
差旅费 125,318.74 34,866.88
技术开发与设计费 4,000,000.00 1,488,740.00
评审及鉴定费 432,000.00
测试化验费 2,162,797.47 1,056,387.26
咨询费 46,940.00 265,044.00
其他 47,049.50 220,407.70
合计 20,078,809.70 18,191,716.09
其他说明：
125
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 771,989.53 1,460,248.10
利息收入 5,435,605.40 3,249,208.86
手续费 230,897.85 67,741.51
合计 -4,432,718.02 -1,721,219.25
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
破伤风人免疫球蛋白产业化项目 250,000.02 250,000.02
病毒感染重症救治特效药物产品研发资
10,000.02 10,000.02
金
狂犬病人免疫球蛋白产业化 250,000.02 250,000.02
血液制品生产线技术改造项目 957,759.60 957,759.60
血液制品生产线技改项目配套资金 750,000.00 750,000.00
乙肝特免产业化项目资金 250,000.02 250,000.02
静注巨细胞病毒人免疫球蛋白研发费用 49,999.98 49,999.98
废水处理及冰蓄冷系统工程 55,000.02 55,000.02
重点实验室 250,000.00
人巨细胞病毒 IgG 抗体诊断试剂开发 49,999.98 49,999.98
拆迁补偿款 188,045.34 188,045.34
生产废水处理及冰蓄冷建设资助 252,197.70 252,197.70
血液工程中心项目（光明区补助） 17,857.14 17,857.14
树脂填料纯化蛋白项目 100,000.02 100,000.02
特异性人免疫球蛋白及凝血因子产业化
77,050.02
项目
血液制品生产线及相关配套设施优化提
72,000.00 72,000.00
升
深圳市大气环境质量提升锅炉升级改造
48,000.00
项目
基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注人
16,666.67
免疫球蛋白产业化项
126
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深圳市职工生育津贴 236,674.23 125,788.02
市经信委省级以上两化融合项目奖励
研发项目资助 847,000.00 942,000.00
企业提速发展项目补助资金 300,000.00
2020 年企业国内市场开拓项目资助 6,210.00
个税手续费返还 91,539.73
光明区国有资产监督管理局新冠防控自
2,978.00
愿捐款资金分配款
国家高新技术企业认定资助 100,000.00
其他 62,346.67 31,430.73
合计 4,985,115.18 4,658,288.61
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,137.33 -30,223.88
应收账款信用减值损失 -116,023.72 2,497,941.30
合计 -117,161.05 2,467,717.42
其他说明：
127
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 0.00 62,263.68
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 874.08 8,922.00 874.08
其他 30,672.93 183,526.33 30,672.93
合计 31,547.01 192,448.33 31,547.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 9,900.00 1,212,159.09
非流动资产损坏报废损失 35,186.13
其他 212,644.14 216,165.02
合计 257,730.27 1,428,324.11
其他说明：
128
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,042,206.50 14,070,968.99
递延所得税费用 -16,639.28 373,589.21
合计 13,025,567.22 14,444,558.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 82,722,967.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,408,445.19
子公司适用不同税率的影响 -1,903,806.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 189,342.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,436,098.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
895,487.46
损的影响
所得税费用 13,025,567.22
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,198,314.31 1,278,653.02
利息收入 5,435,605.40 3,249,208.86
往来 1,906,812.51 2,000,000.00
其他 298,781.84 558,417.68
合计 10,839,514.06 7,086,279.56
129
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 4,349,742.71 6,078,063.38
管理费用 10,777,103.71 10,834,527.02
研发费用 12,208,475.45 5,286,656.40
对外捐赠 1,212,159.09
其他 1,846,751.62 1,478,013.08
合计 29,182,073.49 24,889,418.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
130
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 69,697,400.68 77,078,198.76
加：资产减值准备 117,161.05 -2,467,717.42
固定资产折旧、油气资产折耗、
25,684,754.20 13,357,735.55
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,423,846.63 4,098,351.78
长期待摊费用摊销 499,999.98 136,805.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
35,186.13 -62,263.68
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
771,989.53 -1,721,219.25
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,110,077.79 664,975.21
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-81,673,677.16 -33,042,564.06
列）
经营性应收项目的减少（增加以
70,058,069.19 69,460,991.43
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-41,150,169.15 66,819,389.50
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,354,483.29 194,322,683.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
131
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 298,510,445.59 513,934,145.82
减：现金的期初余额 455,836,405.16 304,606,372.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,325,959.57 209,327,773.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 298,510,445.59 455,836,405.16
三、期末现金及现金等价物余额 298,510,445.59 455,836,405.16
其他说明：
132
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
133
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
破伤风人免疫球蛋白产业化
250,000.02 其他收益 250,000.02
项目
病毒感染重症救治特效药物
10,000.02 其他收益 10,000.02
产品研发资金
狂犬病人免疫球蛋白产业化 250,000.02 其他收益 250,000.02
血液制品生产线技术改造项
957,759.60 其他收益 957,759.60
目
血液制品生产线技改项目配
750,000.00 其他收益 750,000.00
套资金
乙肝特免产业化项目资金 250,000.02 其他收益 250,000.02
静注巨细胞病毒人免疫球蛋
49,999.98 其他收益 49,999.98
白研发费用
废水处理及冰蓄冷系统工程 55,000.02 其他收益 55,000.02
重点实验室 250,000.00 其他收益 250,000.00
人巨细胞病毒 IgG 抗体诊断
49,999.98 其他收益 49,999.98
试剂开发
拆迁补偿款 188,045.34 其他收益 188,045.34
生产废水处理及冰蓄冷建设
252,197.70 其他收益 252,197.70
资助
血液工程中心项目（光明区
17,857.14 其他收益 17,857.14
补助）
树脂填料纯化蛋白项目 100,000.02 其他收益 100,000.02
特异性人免疫球蛋白及凝血
77,050.02 其他收益 77,050.02
因子产业化项目
血液制品生产线及相关配套
72,000.00 其他收益 72,000.00
设施优化提升
深圳市大气环境质量提升锅
48,000.00 其他收益 48,000.00
炉升级改造项目
基于乙醇反应和病毒灭活工 16,666.67 其他收益 16,666.67
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艺的静注人免疫球蛋白产业
化项
深圳市职工生育津贴 236,674.23 其他收益 236,674.23
研发项目资助 847,000.00 其他收益 847,000.00
个税手续费返还 91,539.73 其他收益 91,539.73
光明区国有资产监督管理局
新冠防控自愿捐款资金分配 2,978.00 其他收益 2,978.00
款
国家高新技术企业认定资助 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他 62,346.67 其他收益 62,346.67
合计 4,985,115.18 4,985,115.18
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 比例 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
135
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并 构成同一控 合并当期期初 合并当期期初 比较期间被
合并日的 比较期间被合
被合并方名称 中取得的 制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合 合并方的收
确定依据 并方的净利润
权益比例 并的依据 并方的收入 并方的净利润 入
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
136
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年7月31日关于投资设立全资子公司的公告：2020 年 7 月 30 日第二届董事会第三十二次会议
审议通过《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司投资设立全资子公司。深圳市卫光生命科学园
发展有限责任公司于2021 年 01 月 07 日完成工商注册登记，正式成立。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
罗定市卫光单采
广东省罗定市 广东省罗定市 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
血浆有限公司
新兴卫光单采血
广东省云浮市新兴县 广东省云浮市新兴县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
浆有限公司
钟山光明单采血
广西自治区钟山县 广西自治区钟山县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
浆有限公司
隆安光明单采血
广西自治区隆安县 广西自治区隆安县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
浆有限公司
平果光明单采血
广西自治区平果县 广西自治区平果县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
浆有限公司
德宝光明单采血 广西自治区德保县 广西自治区德保县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
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浆有限公司
田阳光明单采血
广西自治区田阳县 广西自治区田阳县 单采血浆 100.00% 非同一控制下合并
浆有限公司
深圳市卫光生物
受托资产管理、投资
股权投资管理有 深圳市光明区 深圳市光明区 100.00% 设立
管理
限公司
万宁卫光单采血
海南省万宁市 海南省万宁市 单采血浆 80.00% 设立
浆有限公司
卫光鸿鹄稳健健
康契约型私募投 广东省深圳市 广东省深圳市 股权投资 33.33% 投资设立
资基金
土地开发；房地产开
发、产业园区开发；投
深圳市卫光生命 资兴办实业产业；物业
科学园发展有限 广东省深圳市 广东省深圳市 管理；项目前期孵化、 100.00% 设立
责任公司 培育及企业管理、商务
信息咨询、企业管理咨
询及培训。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
资产 流动 负债 资产 流动 负债
名称 流动资产 非流动资产 非流动负债 流动资产 非流动资产 非流动负债
合计 负债 合计 合计 负债 合计
单位：元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
138
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
139
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
140
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
述。
（一）信用风险
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（二）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
（三）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
141
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市光明区国有
深圳市光明区 政府部门 65.25% 65.25%
资产监督管理局
本企业的母公司情况的说明
2017年11月3日接到公司控股股东深圳市光明集团有限公司（以下简称“光明集团”或“控股股
东”）关于转发《深圳市光明新区管理委员会关于无偿划转深圳市卫光生物制品股份有限公司国有股份
的决定》（以下简称“《决定》”）的通知，《决定》主要内容如下：“根据深圳市政府的战略规划和
国企改革的整体部署，现对光明新区国资运营结构进行调整，经研究，决定如下：一、将深圳市光明集
团有限公司持有的深圳市卫光生物制品股份有限公司70,470,000股国有股份（占总股本的65.25%）无偿
划转至新区管委会。二、本次无偿划转应当根据国有上市公司股份无偿划转的法律、法规的有关规定完
成后续报批工作。三、本次无偿划转工作应当在符合法律及规则的条件下办理相关手续后实施。”根据
《决定》，本次无偿划转不会导致公司实际控制人发生变化。
公司2019年1月28日收到深圳市人民政府国有资产监督管理委员会出具的《深圳市国资委关于深圳市
卫光生物制品股份有限公司国有股份无偿划转事宜的批复》（深国资委函[2019]73号），根据文件精
神，深圳市国资委同意将深圳市光明集团有限公司所持有的深圳市卫光生物制品股份有限公司7,047.00
万股股份（占总股本的65.25%）无偿划转给深圳市光明区发展和财政局。划转完成后，深圳市光明区发
展和财政局是深圳市卫光生物制品股份有限公司的国有股东，在中国证券登记结算有限责任公司登记的
证券账户应标注“SS”标识。
142
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2019年4月4日公司公告披露收到深圳市光明区人民政府印发的《深圳市光明区国有资产监督管理局
职能配置、内设机构和人员编制规定》（以下简称“编制规定”）。根据《中共中央关于深化党和国家
机构改革的决定》和《深圳市光明区机构改革方案》，制定编制规定，由深圳市光明区国有资产监督管
理局（以下简称“光明国资局”）代表光明区政府履行出资人职责，负责监督管理企业国有资产，贯彻
落实党中央及省委、市委关于国有资产监督管理工作和集体资产管理工作的方针政策和决策部署。鉴于
原国有股份无偿划转的受让方主体光明区发展和财政局已被撤销，国有资产出资人的职责将由光明国资
局承接，因此，卫光生物7,047.00万股国有股份（占总股本的65.25%）无偿划转的受让方主体将由光明
区发展和财政局变更为光明国资局。2019年5月31日，中国证券登记结算有限责任公司就本次无偿划转相
关事项出具了《过户登记确认书》，确认上述国有股份无偿划转的股份过户登记手续已办理完毕。
本次无偿划转后，光明集团不再持有本公司股份。光明国资局代表光明区政府通过本次无偿划转持
有公司7,047.00万股股份，占总股本的65.25%，为公司第一大股东。本次无偿划转后公司实际控制人为
深圳市光明区人民政府，未导致公司实际控制人变动。
本企业最终控制方是深圳市光明区人民政府。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
143
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉生物制品研究所有限责任公司 采购商品 9,600.00 19,200.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 托管收益/承包 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 名称 类型 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 托管费/出包费 本期确认的托管费/
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 名称 类型 定价依据 出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
144
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
145
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
146
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 579,000 579,000 579,000. 579,000.
0.50% 100.00% 0.00 100.00% 0.00
备的应收账款 .00 .00 00 00
其中：
按组合计提坏账准 114,955 5,747,7 109,208, 112,908, 5,645,40 107,262,7
99.50% 5.00% 99.49% 5.00%
备的应收账款 ,961.52 98.08 163.44 111.61 5.58 06.03
其中：
115,534 6,326,7 109,208, 113,487, 6,224,40 107,262,7
合计 100.00% 5.48% 100.00% 5.48%
,961.52 98.08 163.44 111.61 5.58 06.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西海湛医药有限公司 579,000.00 579,000.00 100.00% 预期损失
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
148
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 114,955,961.52
3 年以上 579,000.00
3至4年 579,000.00
合计 115,534,961.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
149
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 11,368,400.00 9.84% 568,420.00
客户二 10,257,857.49 8.88% 512,892.87
客户三 8,765,800.00 7.59% 438,290.00
客户四 7,635,119.00 6.61% 381,755.95
客户五 7,039,420.00 6.09% 351,971.00
合计 45,066,596.49 39.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 62,568.60 49,559.01
合计 62,568.60 49,559.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收个人部分社保 9,625.42
应收个人部分公积金 15,248.96
押金 8,878.00 8,878.00
备用金 96,680.65 103,020.35
租金 26,000.00
其他 19,376.00 15.00
减：坏账准备 -88,366.05 -87,228.72
合计 62,568.60 49,559.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
151
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,036.30
1至2年 3,278.00
3 年以上 83,620.35
5 年以上 83,620.35
合计 150,934.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
152
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 169,139,728.89 169,139,728.89 164,139,728.89 164,139,728.89
合计 169,139,728.89 169,139,728.89 164,139,728.89 164,139,728.89
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 (账面价值) 末余额
罗定市卫光单采
6,661,970.71 6,661,970.71
血浆有限公司
新兴卫光单采血
4,274,770.00 4,274,770.00
浆有限公司
钟山光明单采血
32,020,000.00 32,020,000.00
浆有限公司
隆安光明单采血
13,942,873.38 13,942,873.38
浆有限公司
平果光明单采血
22,195,290.00 22,195,290.00
浆有限公司
德保光明单采血
11,304,384.80 11,304,384.80
浆有限公司
田阳光明单采血
19,740,440.00 19,740,440.00
浆有限公司
万宁卫光单采血
4,000,000.00 4,000,000.00
浆有限公司
153
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市卫光生物
股权投资管理有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
深圳市卫光生命
科学园发展有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合计 164,139,728.89 5,000,000.00 169,139,728.89
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,866,375.67 202,485,525.55 403,299,573.46 270,222,800.90
其他业务 4,872,727.95 703,147.50 4,247,252.90 1,117,863.64
合计 335,739,103.62 203,188,673.05 407,546,826.36 271,340,664.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
154
深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司和医院进行严格考察评估和审核。通过后， 公司与
客户签订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编
制销售通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发
出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合格并签收后，商品所有权上的主要风险和报
酬已经转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制。
根据多年的历史经验，公司发货后很少发生退货的情况，故在货物发出及经客户验收合格签收后并
开具发票时确认收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,985,115.18
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -226,183.26
减：所得税影响额 713,839.79
合计 4,045,092.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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深圳市卫光生物制品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.27% 0.3085 0.3085
扣除非经常性损益后归属于公司
4.02% 0.2906 0.2906
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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