深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳市沃特新材料股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴宪、主管会计工作负责人于虹及会计机构负责人(会计主管人员)陈瑜声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投
资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异，敬请投资者注意投资风险。
公司经营中会面对宏观形势、行业竞争、原材料价格波动等风险，详细内容见本报告“第
四节 经营情况讨论与分析”相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 62
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 66
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 67
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 68
第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 69
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 184
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释义
释义项 指 释义内容
沃特股份、本公司、公司 指 深圳市沃特新材料股份有限公司
江苏沃特、江苏新材料 指 江苏沃特新材料科技有限公司，系公司全资子公司
沃特特种 指 江苏沃特特种材料制造有限公司，系公司全资子公司
惠州沃特 指 惠州市沃特新材料有限公司，系公司全资子公司
香港沃特 指 香港沃特有限公司，系公司全资子公司
沃特智成 指 重庆沃特智成新材料科技有限公司，系公司全资子公司
沃特智远 指 重庆沃特智远材料科技研究院有限公司，系公司全资子公司
德清科赛 指 浙江德清科赛塑料制品有限公司，系公司控股子公司
沃特智合 指 重庆沃特智合新材料科技有限公司，系公司控股子公司
银桥投资 指 深圳市银桥投资有限公司
荣桥投资 指 深圳市荣桥投资企业（有限合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
深圳证监局、证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
用量大、用途广、成型性好、价格相对较低的塑料，通用塑料有五
通用塑料 指
大品种
能承受一定外力作用，并具有良好的机械性能和尺寸稳定性，在高、
工程塑料 指 低温下仍能保持其优良性能，可以作为工程结构件的塑料。通常指
聚酰胺、聚碳酸酯、聚甲醛、改性聚苯醚和热塑性聚酯五类材料
特种工程塑料是指综合性能较高，长期使用温度在 150℃以上的一类
工程塑料。主要包括聚苯硫醚、聚酰亚胺、聚醚醚酮、液晶高分子
特种工程塑料 指
聚合物（LCP），以及聚砜。特种工程塑料具有独特、优异的物理性
能，主要应用于电子电气、特种工业等高科技领域
指在塑料中加入一定量的助剂和填料等，以增加其功能或改善其性
塑料改性 指
能
含碳量 95%以上的高强度、高模量的新型纤维材料，英文名称 Carbon
碳纤维 指 Fiber，具有强度大、模量高、密度低、耐腐蚀的特性，其在航空航
天、医疗器械、海洋开发、新能源等领域具有广泛应用
碳纳米管 指 一种具有特殊结构（径向尺寸为纳米量级，轴向尺寸为微米量级，
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管子两端基本上都封口）的一维量子材料。其在增强材料、导电材
料、电磁屏蔽、耐磨材料等领域具有广泛应用
VOCs 指 挥发性有机化合物，其总量是衡量空气质量的重要指标
一种由碳原子以 sp杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格的二维碳纳米材
石墨烯 指
料，具有优异的力学、电学等性能
聚四氟乙烯，具有优良的化学稳定性、耐腐蚀性，是当今世界上耐
PTFE 指 腐蚀性能最佳材料之一。其低介电常数和低介电损耗使其在高频通
讯领域具有广泛的应用前景
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 沃特股份 股票代码 002886
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市沃特新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沃特股份
公司的外文名称（如有） Shenzhen WOTE Advanced Materials Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）WOTE
公司的法定代表人 吴宪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张亮 -
深圳市南山区南头关口二路智恒战略性
联系地址 -
新兴产业园 10 栋
电话 0755-26880862 -
传真 0755-26880966 -
电子信箱 stock@wotlon.com -
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司 2019 年限制性股票首次授予登记完成，本次授予的 1,190,000 股限制性股票的上市日为 2019 年 6 月 26 日。公
司总股本由 117,647,250 股增加至 118,837,250 股。详情请见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2019-061。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 389,768,065.99 372,198,000.39 4.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,624,538.84 17,818,680.85 -6.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
10,431,614.43 13,365,898.68 -21.95%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 41,994,411.17 -142,407,237.92 129.49%
基本每股收益（元/股） 0.141 0.151 -6.62%
稀释每股收益（元/股） 0.141 0.151 -6.62%
加权平均净资产收益率 2.51% 2.82% -0.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,197,594,038.59 1,065,199,291.58 12.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 663,797,826.47 652,832,022.47 1.68%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -31,100.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,344,299.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00
减：所得税影响额 1,092,479.90
少数股东权益影响额（税后） -2,205.00
合计 6,192,924.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料的研发、生产、销售和技术服务，为客户提供最
优化的新材料解决方案和增值服务，致力于成为国际知名品牌的材料供应商和世界一流的材料方案提供者。公司产品主要包
括特种及新型工程高分子、高性能复合材料、碳纤维及碳纳米管复合材料、含氟高分子材料。产品主要应用领域为电子、家
电、办公设备、通讯、汽车、水处理、电气、航空等领域。公司液晶高分子（LCP）材料、聚四氟乙烯材料（PTFE）、改
性PPE系列产品以及碳纤维、碳纳米管复合材料在业内具有领先的技术水平。
报告期内，公司以自有资金收购德清科赛51%股权，丰富及延伸公司产品链，在5G产业领域形成了从基站到终端的齐
备的高分子材料解决方案。此外，公司与国家级化工园区--重庆长寿经济技术开发区管委会签订战略合作协议并在长寿设立
子公司，将在未来进一步优化上游优势，巩固公司在特种高分子材料领域的领军地位。
报告期内公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术创新优势
技术创新方面，5G产业的巨大空间已经随着相关政策及5G产业化时间表而逐步明确。公司围绕5G基站及通讯终端的材
料特点，开展多种低介电常数和高介电常数材料的研发和制备工艺研究，相关材料性能已经达到国际一流水平，并已在国内
主要产业客户处开展相关测试及认证工作。公司承担的深圳市科创委技术攻关项目《新型高频线路板基材关键技术研发》已
通过验收，相关产品已进入客户认证阶段。此外，公司作为全球唯一一家拥有连续法生产I型、II型、III型全系列LCP树脂及
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其复合材料制备技术的企业，产品技术已达国际领先水平。公司相继开发多款满足高力学性能、高耐热特性、高精密加工性
的LCP材料。除传统的注塑级LCP外，公司已有多项专利可用于制备纤维级和薄膜级LCP，这将为公司LCP材料未来在5G、
传感器及其它精密电子领域的应用提供扎实的基础。
报告期内，根据5G产业PCB高频高速通讯要求，公司成功开发出性能全球领先、厚度根据客户要求连续可调PTFE薄膜
材料，填补国内高频通讯用薄膜基材的产业空白。相关产品已进入客户验证阶段。
随着人们对美好生活的向往追求愈发明确，人们对材料的性能甚至是个性化的要求越来越高。公司是国内最早关注工程
塑料及其改性材料的企业，公司聚苯醚（PPE）系列材料技术业内领先，相关材料已在光伏、水处理等行业得到了认可及应
用。同时，公司拥有专业化的配色及研发团队，可以为客户量身定制多种高光泽、免喷涂的个性化材料方案。公司为索尼电
子（SONY）开发的全新配色电器结构材料已得到客户的高度认可。公司是业内较早利用碳材料优异性能制备高分子复合材
料的企业。目前公司碳纤维及碳纳米管复合材料在材料性能、工艺稳定性等方面均居业内领先水平，同时如石墨烯等其他碳
系复合材料也在研发和技术储备当中。目前公司拥有授权发明189项，授权实用新型专利25项。
2、系统建设优势
为了更好的将技术创新转化为性能可靠的产品，公司建立了业内领先的、完整的材料检测及管控体系，严格执行国际标
准化组织ISO、国际电工委员会IEC、国家标准GB、美国材料实验协会ASTM、德国标准DIN EN ISO、美国保险商试验所UL
等多项业内权威认证体系。同时公司配备了完善的检测及研发设备，包括扫描电子显微镜、气相色谱-质谱联用仪、凝胶渗
透色谱-多角度激光散射联用仪、液相色谱、毛细流变仪、回流炉等去多台套国际先进设备。基于完善的系统建设，公司荣
获中国合格评定国家认可委员会（CNAS）颁发的实验室认可证书。全资子公司江苏沃特特种材料制造有限公司入选首批“盐
城市外国专家工作室”。
3、人才创新优势
国际化、专业化、多样化的人才团队一直是公司人才创新的标准。公司与法籍华裔科学家胡国华院士合作共建的广东省
院士专家企业工作站持续为公司贡献智慧。双方在新材料技术方向储备、新产品开发、新工艺优化等方面持续开展合作。同
时双方根据高分子材料行业的制造特性，开展相关智能制造升级方案研究。公司与中国工程院蹇锡高院士共同就特种高分子
材料的复合材料制备工艺优化开展相关研究。公司LCP核心技术人员、韩国籍专家金东植博士入选“江苏省外专百人”计划和
“江苏省六大高峰人才”计划。团队专业建设方面，针对未来纳米材料在高分子材料中的潜在应用，公司在研发团队中及时储
备纳米材料相关专业人员。同时，根据已有专业完整的研发团队，公司设立“沃特学院”，旨在通过外部培训导入、内部案例
贡献等途径共同提升团队综合能力。
4、品牌及客户资源优势
得益于领先的技术创新、系统建设及人才团队优势，以及“成就合作伙伴，实现企业价值”的核心经营理念，公司品牌及
客户知名度不断提升。汽车材料领域，公司秉承轻量化、低VOCs、新能源化的研发方向，成功开发路虎、吉利等重要客户。
电子电气方面，公司与海信、阿里、富士康、小米生态链、联想、日本大金、索尼、韩国晓星等国际知名客户间合作持续深
入，为公司未来产业方向和发展提供了保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
本报告期，公司实现营业收入38,976.81万元，较上年同期增长4.72%。公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增
加129.49%。
1、加速进口替代，布局5G产业
报告期内，伴随着5G产业的预商用化及国产供应链进口替代的加速进行，公司5G材料产品进一步得到下游客户的认可
和使用。LCP材料销量较去年同期增加108%，材料产品在5G高速连接器、振子等方面得到成功推广和应用，并且针对传统
材料无法适应新通讯条件下的环保、低吸水要求，公司LCP材料成功取代传统材料产品。同时，针对电子设备用风扇需要适
应小型化、高转速、高吸振性能的趋势，公司成功开发高频风扇材料并得到客户认证，实现相关材料的进口替代。此外，为
满足终端客户摄像头组件数量增加和更加轻薄化的要求，公司开发的摄像头模组（VCM）材料得到客户的认可和使用，打
破日本企业的业内垄断地位。
报告期内，公司通过收购德清科赛和技术开发以及建设电子级洁净车间，成功实现高频通讯线路板用PTFE薄膜材料的
规模化生产，可以根据客户需求提供不同性能要求的薄膜材料产品。相关材料性能经测试已具备业内领先水平，并将打破日
本、欧洲等高频通讯线路板基础材料的垄断地位。
2、应对行业变化，创新产品应用
2019年上半年，受到全球经济不确定性增加带来的经济增速放缓、国内消费持续走低、汽车国六排放标准实施等综合因
素影响，改性高分子材料主要应用领域的汽车和家电市场均呈现增速下降。据中国汽车工业协会统计，上半年我国汽车销量
同比下降12.4%；根据全国家用电器工业信息中心统计，上半年国内家电市场零售额同比下降2.1%，
虽然行业整体增速放缓，但相关行业的消费升级带来的材料革命需求也日益明显。报告期内，公司紧密围绕客户及市场
变化需求，在与原有客户深度合作的基础上积极开发新的产品应用。公司通过多样化的材料解决方案，成功导入大疆无人机
供应链体系并实现批量化供货；公司多款材料实现在电子烟、智能家居等行业的应用。汽车材料方面，公司持续提高对于材
料批次稳定性和VOCs的管控，得到下游客户的一致认可。公司多款汽车材料在吉利汽车的G和L品牌平台得到认可，并将在
多款车型上得到使用，目前批量化生产顺利。此外，公司车用连续纤维复合材料生产线顺利投产并通过验收，未来将为客户
提供更优的轻量化材料解决方案。
3、完善产品布局，发力特种材料
报告期内，公司与重庆市长寿经济技术开发区管理委员会签署《战略合作协议》并在长寿设立子公司。重庆材料产业基
地建成投产后，将为公司重庆及西部地区客户提供更完善、高效、便捷的服务，不断提高客户满意度和产品市场占有率。同
时，公司将充分利用重庆长寿国家级化工园区的定位优势，开展以高性能半芳香族聚酰胺材料为代表的特种高分子材料的研
发及生产，将与公司现有特种工程高分子材料体系实现产品协同，进一步提升客户的产品服务能力，提高公司市场竞争力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 389,768,065.99 372,198,000.39 4.72%
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营业成本 321,553,994.95 307,727,939.44 4.49%
销售费用 15,764,644.93 13,775,855.71 14.44%
主要系合并范围增加所
管理费用 16,036,686.18 11,498,104.47 39.47%
致
财务费用 7,044,078.60 8,045,125.18 -12.44%
主要系研发费用加计扣
所得税费用 573,644.53 2,116,215.47 -72.89% 除比例上升导致应纳税
所得额下降所致
研发投入 17,416,160.37 14,610,818.29 19.20%
经营活动产生的现金流
41,994,411.17 -142,407,237.92 129.49% 主要系货款收回所致
量净额
投资活动产生的现金流 本期购买无形资产及支
-34,642,402.39 24,016,978.85 -244.24%
量净额 付并购款所致
筹资活动产生的现金流
9,832,802.22 11,126,172.50 -11.62%
量净额
现金及现金等价物净增
17,148,777.78 -107,307,586.52 115.98% 经营性现金流改善所致
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 389,768,065.99 100% 372,198,000.39 100% 4.72%
分行业
新材料行业 389,768,065.99 100.00% 372,198,000.39 100.00% 4.72%
分产品
改性通用塑料 125,040,685.29 32.08% 126,836,188.90 34.08% -1.42%
工程塑料合金 209,686,814.00 53.80% 170,662,803.54 45.85% 22.87%
其他 55,040,566.70 14.12% 74,699,007.95 20.07% -26.32%
分地区
内销 330,247,125.43 84.73% 315,282,527.23 84.71% 4.75%
外销 59,520,940.56 15.27% 56,915,473.16 15.29% 4.58%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
新材料行业 389,768,065.99 321,553,994.95 17.50% 4.72% 4.49% 0.18%
分产品
改性通用塑料 125,040,685.29 108,767,145.65 13.01% -1.42% -0.32% -0.96%
工程塑料合金 209,686,814.00 161,671,557.90 22.90% 22.87% 25.53% -1.67%
其他 55,040,566.70 51,115,291.40 7.13% -26.32% -26.80% 0.61%
分地区
内销 330,247,125.43 270,097,588.56 18.21% 4.75% 5.49% -0.58%
外销 59,520,940.56 51,456,406.39 13.55% 4.58% -0.46% 4.37%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
135,475,263.4
货币资金 11.31% 42,938,340.90 4.26% 7.05%
0
297,321,121.9
应收账款 24.83% 260,514,092.04 25.82% -0.99%
6
300,377,447.5
存货 25.08% 231,982,791.39 22.99% 2.09%
2
214,949,638.9
固定资产 17.95% 208,026,887.93 20.62% -2.67%
4
在建工程 10,270,518.84 0.86% 304,316.20 0.03% 0.83%
304,445,214.7
短期借款 25.42% 236,648,606.25 23.45% 1.97%
6
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期末受限资产为：
（1）其他货币资金：14,027,302.80 元，为保函保证金；
（2）应收票据：5,000,000.00 元，为质押银行承兑票据；
（3）固定资产：6,778,626.61 元，为抵押房产；
（4）无形资产：16,390,664.48 元，为抵押土地。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
聚四氟
乙烯制
品的生
浙江德 已纳
产，销
清科赛 含氟高 入合 2019 年
售本公 51,000, 自有资 1,515, 1,515,21 巨潮资
塑料制 收购 51.00% 邱剑鄂 长期 分子材 并报 否 04 月 26
司生产 000.00 金 215.41 5.41 讯网
品有限 料 表范 日
的产
公司 围
品，货
物进出
口。
51,000, 1,515, 1,515,31
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
000.00 315.41 5.41
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,953.22
报告期投入募集资金总额 340.90
已累计投入募集资金总额 11,809.50
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2019 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 118,095,010.91 元（包含前期自有资金投入），2019 年 1-6 月使用募
集资金 3,408,974.96 元。购买银行理财产品 0 元，暂时补充流动资金 70,000,000.00 元，募集资金专户利息累计收入（含理
财利息收入）7,515,068.47 元。募集资金活期存款余额为人民币 48,952,300.18 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行
手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2020 年
新材料项目 否 22,953.22 22,953.22 340.90 11,809.50 51.45% 07 月 10 不适用 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 22,953.22 22,953.22 340.9 11,809.5 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 22,953.22 22,953.22 340.9 11,809.5 -- -- 不适用 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具《深圳市沃特新材料股份有限公司全资子公司以
募集资金投资项目先
募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报告》（瑞华核字[2017]48170007），并于 2017 年 7
期投入及置换情况
月 11 日经公司第二届董事会第二十三次会议（公告编号 2017-006）审议通过，公司募集资金到位
后以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金，置换总额为 7,562.73 万元。
适用
2019 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关
用闲置募集资金暂时
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过 7,000 万元的闲置募集资金暂
补充流动资金情况
时补充流动资金，使用期限自 2019 年 2 月 13 日起，最晚不超过 2020 年 2 月 12 日，到期将归还至
募集资金专户。截止 2019 年 6 月 30 日，公司使用募集资金补充流动资金 7,000 万元
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金中 7,000 万元补充流动资金，截止日活期余额为 48,952,300.18 元。未使用的募
用途及去向 集资金将按照计划用于募投项目建设。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司 8 月 30 日披露于巨潮资讯网
请查阅公司披露的《关于募集资金上半年
2019 年 08 月 30 日 （www.cninfo.com.cn）的《关于募集资
存放与使用情况的专项报告》
金上半年存放与使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用√ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏沃特新 生产、研发、327,532,242. 363,912,691. 326,112,713. 46,517,655.7 -6,326,898.0 -5,022,789.3
子公司
材料科技有 销售 62 77 16 9 0 9
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司
江苏沃特特
生产、研发、50,000,000.0 144,830,989. 27,296,210.4 24,700,324.7 -3,424,894.1 -2,668,611.3
种材料制造 子公司
销售 0 26 5 3 9 0
有限公司
重庆沃特智
生产、研发、
成新材料科 子公司 1,000,000.00 4,999,760.83 4,399,758.46 0.00 3,999,715.83 3,399,758.46
销售
技有限公司
浙江德清科
生产、研发、25,000,000.0 104,016,502. 62,199,996.9 23,462,261.2
赛塑料制品 子公司 3,293,019.02 2,971,010.60
销售 0 19 8 2
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
德清科赛公司自纳入合并范围后，为公
浙江德清科赛塑料制品有限公司 现金收购（非同一控制下企业合并）
司贡献归母利润 151.52 万元。
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司面临的风险
（1）核心技术失密与核心技术人员流失风险
公司所在的新材料产业为技术密集型产业。作为新材料产业的一个重要领域，改性塑料产品主要根据下游客户的特定要
求和需求进行研发和生产，专业性和针对性较强，特别是高端改性塑料产品在配方和工艺上具有较高的技术含量，因此掌握
独特的技术配方和生产工艺为公司核心竞争力的重要组成部分。随着国家对新材料产业重视程度的逐步提升以及未来产业规
模的持续扩大，人才竞争将会日益激烈，公司可能面临核心技术人员流失及核心技术失密的风险。
（2）下游客户经营环境发生变化的风险
改性塑料作为一种非常重要的工业产品原材料，其需求与下游行业的景气度高度相关。家用电器和汽车领域是改性塑料
产品最主要的两个下游应用行业。伴随着产品轻薄化的发展趋势，改性塑料在家用电器和汽车产品中的应用越来越广泛，目
前改性塑料在家电产品中已经成为重要的核心材料。但是如果下游行业受到宏观经济形势、进出口贸易环境以及国家相关补
贴政策取消的影响，使得下游行业景气度下降从而减少对公司所在行业产品的需求，公司的经营成果会受到一定影响。
（3）行业竞争加剧的风险
我国改性塑料行业市场化程度较高。但从整个产业角度来看，欧美等发达国家跨国公司依靠其技术、人才和资源等优势
占据行业领先地位。随着我国改性塑料行业的快速发展，国外改性塑料企业看好中国市场的巨大需求，进一步加大在中国市
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
场的投入，抢占市场份额。加之近年来国内也诞生了一批比较有竞争能力的企业，行业竞争进一步加剧，在日趋激烈的市场
竞争环境中公司如不能采取有效措施持续提升产品质量、扩大市场份额，将面临公司竞争地位下降、业绩下滑的风险。
（4）税收优惠政策变动的风险
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，沃特股份、惠州沃特、江苏新材料、沃特特种、德清
科赛符合国家高新技术企业税率优惠政策条件，享受15%的企业所得税税率的税收优惠。如果未来上述税收优惠政策发生变
化，或高新技术企业证书到期后不能延续，则沃特股份、惠州沃特、江苏新材料、沃特特种无法持续享有高新技术企业所得
税优惠政策，其所得税率或将增加，将对公司盈利水平造成一定影响。
（5）应收账款回收风险
由于公司业务正处于快速发展阶段，公司的营业收入正在不断增加，向核心客户的销售额增加较快，新的核心客户培育
也在不断进行。随着公司经营规模的扩大，在未来信用政策不发生改变的情况下应收账款余额可能进一步增加，若公司主要
客户的经营状况发生不利变化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，虽然公司对客户的应收账款向中
国出口信用保险公司进行了投保，但投保额度之外的损失仍将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
（6）产能扩张带来的产品销售风险
本次募集资金投资项目正式达产后，公司有效产能将由2016年的58,859.33吨/年提高至178,859.33吨/年。如果公司市场
开拓不力，将可能造成因产能扩张带来的产品销售风险。
2、公司应对措施
公司始终注重风险控制，公司将积极采取以下应对措施，降低和规避可能产生的风险。
（1）深化制度建设，提升人才竞争力。对内，丰富现有培训体系并优化人力资源制度，内部为每个人提供合适的职业
发展规划，实现员工与公司的共同成长。进一步完善薪酬考核制度，为人才和公司的长远成长做好准备。对外，加强公司与
高校、社会就业平台的联系，大力引进管理、研发、营销、金融等多方面人才，丰富公司自身人才队伍建设。
（2）公司将不断与各行业领军客户开展全面深入合作，加强公司产品技术优势，大力拓展产品应用创新，深入挖掘细
分市场空间，不断提升核心竞争力。
（3）公司多年来将诚信作为首要方针，科思创、三菱、巴斯夫、中石化、蓝星、陶氏等全球原料领先供应商已经成为
推动公司快速发展的重要力量。公司将不断加强行业内交流，关注行业发展趋势及业内伙伴的共性需求，为行业内伙伴企业
提供技术支持，与业内伙伴共同成长。
（4）公司在加速开拓市场应用的同时，也将持续建设客户测评系统，审慎选择新客户。同时继续向中国出口信用保险
公司购买保险业务服务，通过信用保险的服务，提升公司应收账款管理、商账追收的能力，能够有效降低公司信用风险。
（5）为应对产能扩张带来的销售风险，公司一方面将加强对下游细分行业的跟踪，不断开拓新客户；另一方面将进一
步加强销售队伍和销售网络的建设，扩大公司销售区域，提高市场占有率。
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
具体内容详见公司
5 月 15 号披露于巨
潮资讯网
2018 年年度股东大 （www.cninfo.com.
年度股东大会 59.89% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 15 日
会 cn）的《2018 年年
度股东大会决议公
告》（公告编号：
2019-049）
具体内容详见公司
4 月 29 号披露于巨
潮资讯网
2019 年第一次临时 （www.cninfo.com.
临时股东大会 59.86% 2019 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日
股东大会 cn）的《2019 年第
一次临时股东大会
决议公告》（公告编
号：2019-043）
具体内容详见公司
6 月 20 号披露于巨
潮资讯网
2019 年第二次临时 （www.cninfo.com.
临时股东大会 59.83% 2019 年 06 月 20 日 2019 年 06 月 20 日
股东大会 cn）的《2019 年第
二次临时股东大会
决议公告》（公告编
号：2019-062）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
自发行人首
次公开发行
股票并上市
之日起 36 个
月内，不转让
或者委托他
人管理其直
接和间接持
股份限售承 有的发行人 2017 年 06 月 2020 年 06 月
何征;吴宪 正在履行
诺 首次公开发 27 日 27 日
行前已发行
的股份（以下
简称“发行人
股份”或“公司
股份”），也不
由发行人回
首次公开发行或再融资时所作承诺 购其持有的
该部分股份。
自发行人首
次公开发行
股票并上市
之日起 36 个
月内，不转让
深圳市银桥
股份限售承 或者委托他 2017 年 06 月 2020 年 06 月
投资有限公 正在履行
诺 人管理其持 27 日 27 日
司
有的公司股
份，也不由发
行人回购其
持有的该部
分股份。
自发行人首
股份限售承 2017 年 06 月 2020 年 06 月
于虹 次公开发行 正在履行
诺 27 日 27 日
股票并上市
21
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
之日起 36 个
月内，不转让
或者委托他
人管理其所
持银桥投资
的股权及该
等股权对应
的公司股份；
自发行人首
次公开发行
股票并在上
市之日起 12
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
所持荣桥投
资的出资额
及该等出资
额对应的公
司股份，也不
由发行人回
购其持有的
前述公司股
份。
发行人首次
公开发行股
票并上市之
日起 36 个月
内，不转让或
者委托他人
管理其所持
银桥投资的
股权及该等
股份限售承 股权对应的 2017 年 06 月 2020 年 06 月
张尊昌 正在履行
诺 公司股份；自 27 日 27 日
公司首次公
开发行股票
并在上市之
日起 12 个月
内，不转让或
者委托他人
管理其所持
荣桥投资的
出资额及该
22
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
等出资额对
应的公司股
份，也不由公
司回购其持
有的前述股
份
自发行人首
次公开发行
股票并上市
之日起 36 个
月内，不转让
或者委托他
人管理其所
股份限售承 2017 年 06 月 2020 年 06 月
邓健岩 持银桥投资 正在履行
诺 27 日 27 日
的股权及该
等股权对应
的公司股份，
也不由公司
回购其持有
的前述公司
股份。
（1）自公司
首次公开发
行股票并上
市之日起 36
个月内，本人
不转让或者
委托他人管
理本人持有
所持荣桥投
资的出资额
姜澜;王文跃; 以及该等出
股份限售承 2017 年 06 月 2020 年 06 月
王占宝;吴永 资额对应的 正在履行
诺 27 日 27 日
亮 公司股份，也
不由公司回
购本人持有
的前述公司
股份；（2）本
人于锁定期
届满后转让
公司股份的，
将依据届时
相关法律法
规、规章及其
23
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
他规范性文
件的规定进
行转让。
（1）自公司
首次公开发
行股票并在
上市之日起
12 个月后，在
其担任公司
高级管理人
员期间，每年
转让的荣桥
投资的出资
额不超过其
所持荣桥投
资全部出资
额的 25%，每
年转让的其
通过荣桥投
资间接持有
的公司股份
不超过其所
持荣桥投资
股份减持承 2017 年 06 月
张亮 全部出资额 长期 正在履行
诺 27 日
对应公司股
份总数的
25%，离职后
半年内，不转
让其持有的
荣桥投资出
资额及该等
出资额对应
的公司股份；
在申报离任 6
个月后的 12
个月内，出售
其所持荣桥
投资的出资
额占其所持
荣桥投资全
部出资额的
比例不得超
过 50%，其通
过证券交易
24
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所挂牌交易
出售通过荣
桥投资间接
持有公司股
份的数量占
其通过荣桥
投资间接持
有公司股份
总数的比例
不得超过
50%；（2）通
过荣桥投资
所持公司股
份在锁定期
届满后两年
内减持的，其
减持价格不
低于发行价
（如遇除权
除息事项，发
行价作相应
调整，下同）；
公司上市后 6
个月内若公
司股票连续
20 个交易日
的收盘价均
低于发行价，
或公司上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，则其
所持荣桥投
资的股权及
该等股权对
应的公司股
份的锁定期
限自动延长 6
个月；（3）于
锁定期届满
两年后减持
通过荣桥投
资间接持有
公司股份的，
25
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
将依据届时
相关法律法
规、规章及其
他规范性文
件的规定进
行减持；（4）
对于其已作
出的上述承
诺，除第（1）
项承诺外，不
因职务变更、
离职等原因
而放弃履行
上述承诺。
（1）在前述
锁定期期满
后，在其担任
公司监事期
间，每年转让
的公司股份
不超过其所
持公司股份
总数的 25%，
离职后半年
内，不转让其
持有的公司
股份；在申报
离任 6 个月后
股份减持承 的 12 个月内，2017 年 06 月
陈瑜 长期 正在履行
诺 通过证券交 27 日
易所挂牌交
易出售公司
股份的数量
占其所持公
司股份总数
的比例不得
超过 50%；
（2）于锁定
期届满后减
持公司股份
的，将依据届
时相关法律
法规、规章及
其他规范性
26
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
文件的规定
进行减持。
于锁定期届
满后转让公
司股份的，将
深圳市荣桥 依据届时相
股份减持承 2017 年 06 月
投资企业（有 关法律法规、 长期 正在履行
诺 27 日
限合伙） 规章及其他
规范性文件
的规定进行
转让。
（1）在其担
任公司监事
期间，每年转
让的公司股
份不超过其
所持公司股
份总数的
25%，离职后
半年内，不转
让其持有的
公司股份；在
申报离任 6 个
月后的 12 个
月内，通过证
券交易所挂
股份减持承 2017 年 06 月
邓健岩 牌交易出售 长期 正在履行
诺 27 日
公司股份的
数量占其所
持公司股份
总数的比例
不得超过
50%；（2）于
锁定期届满
后转让公司
股份的，将依
据届时相关
法律法规、规
章及其他规
范性文件的
规定进行转
让。
张尊昌 股份减持承 （1）自公司 2017 年 06 月 长期 正在履行
27
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
诺 首次公开发 27 日
行股票并在
上市之日起
36 个月后，在
其担任公司
监事期间，每
年转让的银
桥投资的股
权不超过其
所持银桥投
资全部股权
的 25%，每年
转让的通过
银桥投资间
接持有的公
司股份不超
过其所持银
桥投资全部
股权对应公
司股份总数
的 25%，离职
后半年内，不
转让其持有
的银桥投资
股权及该等
股权对应的
公司股份；在
申报离任 6 个
月后的 12 个
月内，出售本
人所持银桥
投资的股权
占其所持银
桥投资全部
股权的比例
不得超过
50%，通过证
券交易所挂
牌交易出售
通过银桥投
资间接持有
公司股份的
数量占其通
过银桥投资
28
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
间接持有公
司股份总数
的比例不得
超过 50%；
（2）自公司
首次公开发
行股票并在
上市之日起
12 个月后，在
其担任公司
监事期间，每
年转让的荣
桥投资的出
资额不超过
其所持荣桥
投资全部出
资额的 25%，
每年转让的
通过荣桥投
资间接持有
的公司股份
不超过其所
持荣桥投资
全部出资额
对应公司股
份总数的
25%，离职后
半年内，不转
让其持有的
荣桥投资出
资额及该等
出资额对应
的公司股份；
在申报离任 6
个月后的 12
个月内，出售
其所持荣桥
投资的出资
额占其所持
荣桥投资全
部出资额的
比例不得超
过 50%，通过
证券交易所
29
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
挂牌交易出
售通过荣桥
投资间接持
有公司股份
的数量占其
通过荣桥投
资间接持有
公司股份总
数的比例不
得超过 50%；
（3）于锁定
期届满后减
持公司股份
的，将依据届
时相关法律
法规、规章及
其他规范性
文件的规定
进行减持。
（1）自公司
首次公开发
行股票并在
上市之日起
36 个月后，在
其担任公司
董事及高级
管理人员期
间，每年转让
的银桥投资
的股权不超
过其所持银
股份减持承 2017 年 06 月
于虹 桥投资全部 长期 正在履行
诺 27 日
股权的 25%，
每年转让的
本人通过银
桥投资间接
持有的公司
股份不超过
其所持银桥
投资全部股
权对应公司
股份总数的
25%，离职后
半年内，不转
30
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
让其持有的
银桥投资股
权及该等股
权对应的公
司股份；在申
报离任 6 个月
后的 12 个月
内，出售其所
持银桥投资
的股权占其
所持银桥投
资全部股权
的比例不得
超过 50%，通
过证券交易
所挂牌交易
出售通过银
桥投资间接
持有公司股
份的数量占
其通过银桥
投资间接持
有公司股份
总数的比例
不得超过
50%；（2）自
公司首次公
开发行股票
并在上市之
日起 12 个月
后，在其担任
公司董事及
高级管理人
员期间，每年
转让的荣桥
投资的出资
额不超过其
所持荣桥投
资全部出资
额的 25%，每
年转让的通
过荣桥投资
间接持有的
公司股份不
31
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
超过其所持
荣桥投资全
部出资额对
应公司股份
总数的 25%，
离职后半年
内，不转让其
持有的荣桥
投资出资额
及该等出资
额对应的公
司股份；在申
报离任 6 个月
后的 12 个月
内，出售其所
持荣桥投资
的出资额占
其所持荣桥
投资全部出
资额的比例
不得超过
50%，通过证
券交易所挂
牌交易出售
通过荣桥投
资间接持有
公司股份的
数量占其通
过荣桥投资
间接持有公
司股份总数
的比例不得
超过 50%；
（3）分别通
过银桥投资
和荣桥投资
所持公司股
份在锁定期
届满后两年
内减持的，其
减持价格不
低于发行价
（如遇除权
除息事项，发
32
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
行价作相应
调整，下同）；
公司上市后 6
个月内若公
司股票连续
20 个交易日
的收盘价均
低于发行价，
或公司上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，则其
所持银桥投
资的股权及
该等股权对
应的公司股
份和荣桥投
资的股权及
该等股权对
应的公司股
份的锁定期
限自动延长 6
个月；（4）于
锁定期届满
两年后减持
通过银桥投
资和荣桥投
资间接持有
公司股份的，
将依据届时
相关法律法
规、规章及其
他规范性文
件的规定进
行减持；（5）
对于已作出
的上述承诺，
不因职务变
更、离职等原
因而放弃履
行上述承诺。
杭州南海成 （1）所持公
股权减持承 2017 年 06 月 2019 年 06 月
长投资合伙 司股份在锁 履行完毕
诺 27 日 27 日
企业（有限合 定期届满后
33
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
伙） 两年内减持
的，其通过证
券交易所集
中竞价交易、
大宗交易、协
议转让等方
式减持的股
份数量由其
根据公司经
营、资本市
场、自身资金
需求等情况
进行综合分
析后决定，减
持价格不低
于公司上一
会计年度经
审计的每股
净资产值；
（2）于锁定
期届满两年
后减持公司
股份的，将依
据届时相关
法律法规、规
章及其他规
范性文件的
规定进行减
持。
（1）其所持
公司股份在
锁定期届满
后两年内减
持的，每年通
过证券交易
所集中竞价
股份减持承 2017 年 06 月 2019 年 06 月
黄昌华 交易、大宗交 履行完毕
诺 27 日 27 日
易或协议转
让等方式减
持的股份数
量由其根据
公司经营、资
本市场、自身
资金需求等
34
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
情况进行综
合分析后决
定，减持价格
不低于发行
价；（2）其于
锁定期届满
两年后减持
公司股份的，
将依据届时
相关法律法
规、规章及其
他规范性文
件的规定进
行减持。
所持公司股
份在锁定期
届满后两年
内减持的，其
每年通过证
券交易所集
中竞价交易、
大宗交易、协
深圳市银桥 议转让等方
股份减持承 2017 年 06 月 2022 年 06 月
投资有限公 式减持的股 正在履行
诺 27 日 27 日
司 份数量由其
根据公司经
营、资本市
场、自身资金
需求等情况
进行综合分
析后决定，减
持价格不低
于发行价。
（1）锁定期
期满后，在担
任公司董事
或/及高级管
理人员期间，
股份减持承 2017 年 06 月
何征;吴宪 每年转让的 长期 正在履行
诺 27 日
发行人股份
不超过其所
持发行人股
份总数的
25%，离职后
35
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
半年内，不转
让其持有的
发行人股份；
在申报离任 6
个月后的 12
个月内，其通
过证券交易
所挂牌交易
出售发行人
股份的数量
占其所持发
行人股份总
数的比例不
得超过 50%；
（2）所持发
行人股份在
锁定期届满
后两年内减
持的，其减持
价格不低于
发行价（如遇
除权除息事
项，发行价作
相应调整，下
同）；发行人
上市后 6 个月
内若发行人
股票连续 20
个交易日的
收盘价均低
于发行价，或
者发行人上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，则
其所持发行
人股份的锁
定期限在 36
个月的基础
上自动延长 6
个月；（3）所
持公司股份
在锁定期届
满后两年内
36
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减持的，其每
年通过证券
交易所集中
竞价交易、大
宗交易、协议
转让等方式
减持的股份
数量不超过
其所持公司
股份总数的
10%，减持价
格不低于发
行价。其于锁
定期届满两
年后减持公
司股份的，将
依据届时相
关法律法规、
规章及其他
规范性文件
的规定进行
减持；（4）对
于已作出的
上述承诺，除
第（2）项承
诺之外，其不
因职务变更、
离职等原因
而放弃履行
上述承诺。
公司就稳定
公司本次发
行后的股价
事宜承诺：公
司本次发行
后三年内，若
深圳市沃特
IPO 稳定股价 公司股票连 2017 年 06 月 2020 年 06 月
新材料股份 正在履行
承诺 续 20 个交易 27 日 27 日
有限公司
日的收盘价
均低于公司
最近一期经
审计的每股
净资产值（最
近一期审计
37
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
基准日后，因
利润分配、增
发、配股等情
况导致公司
净资产或股
份总数发生
变化的，每股
净资产相应
进行调整，下
同）时，公司
应依据相关
法律法规、规
章及其他规
范性文件和
公司章程的
规定，及时采
取以下措施
稳定股价，并
保证股价稳
定措施实施
后，公司的股
权分布仍符
合上市条件：
（1）自触发
前述股价稳
定措施的启
动条件之日
起 10 个交易
日内，公司董
事会应当就
回购股份的
具体方案作
出决议，且该
等回购股份
的具体方案
包括但不限
于拟回购公
司股份的种
类、数量区
间、价格区
间、实施期限
等内容，并经
出席公司股
东大会会议
38
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的股东所持
表决权 2/3 以
上审议通过。
前述回购股
份方案将在
上述启动稳
定股价措施
的条件成就
时，并经公司
董事会、股东
大会审议通
过后公告，且
公司回购股
份行为及信
息披露应当
符合《公司
法》、《证券
法》及其他相
关法律、行政
法规的规定。
（2）公司股
东大会审议
通过上述回
购股份方案
后，将依法通
知债权人，并
向证券监督
管理部门、证
券交易所等
相关主管部
门报送相关
材料，办理审
批或备案手
续。自办理完
毕前述审批
或备案手续
之日起 10 个
交易日内，公
司应当启动
股东大会审
议通过的回
购股份方案。
公司向社会
公众股东回
39
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购公司股份
应符合《公司
法》、《证券
法》等相关法
律法规、规章
及其他规范
性文件的规
定。（3）公司
回购股份的
价格不超过
最近一期经
审计的每股
净资产值，回
购股份的方
式为集中竞
价交易方式、
要约方式或
证券监督管
理部门认可
的其他方式，
回购股份的
资金为自有
资金，且单次
用于回购股
份的资金金
额不超过启
动稳定股价
措施条件满
足当日公司
可动用的货
币资金（不含
公司首次公
开发行股票
所募集的资
金）的 20%，
且单次回购
股份数量不
超过公司股
份总数的
2%。（4）若回
购股份方案
实施前公司
稳定股价措
施的停止条
40
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
件（停止条
件，是指公司
股票连续五
个交易日收
盘价均高于
最近一期经
审计的每股
净资产值，或
者继续回购
或增持公司
股份将导致
本公司股权
分布不符合
上市条件，下
同）已满足，
则公司可终
止实施上述
回购股份方
案，并自终止
实施回购股
份方案之日
起 3 个交易日
内予以公告。
但回购股份
方案在前述
情形下终止
实施后，若公
司股价再次
触发启动稳
定股价措施
条件，则仍由
公司实施上
述回购股份
方案。若在回
购股份方案
实施过程中
公司稳定股
价措施的停
止条件已满
足，则公司可
终止实施上
述回购股份
方案。若回购
股份方案在
41
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实施过程中
终止实施或
实施完毕后，
本公司自终
止实施或实
施完毕之日
起 3 个交易日
内予以公告，
并自前述公
告之日起 6 个
月内不再启
动回购股份
方案。（5）若
某一会计年
度内，自前次
终止实施回
购股份方案
（不包括回
购股份方案
实施前终止
之情形）或前
次回购股份
方案实施完
毕公告之日
起 6 个月后，
公司股价再
次触发启动
稳定股价措
施条件，公司
将继续按照
上述回购股
份方案执行。
（6）若公司
新选举董事
（独立董事
除外）或聘任
高级管理人
员的，公司将
要求该等新
选举的董事
或聘任的高
级管理人员
履行公司本
次发行时董
42
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事、高级管理
人员已作出
的相应股价
稳定承诺。
（7）若触发
上述启动股
价稳定措施
的条件时，公
司未履行稳
定股价措施
的承诺的，则
公司将及时
公告未履行
承诺的事实
及原因，除不
可抗力或其
他非归属于
公司的原因
外，将向公司
股东和社会
公众投资者
道歉，同时向
投资者提出
补充承诺或
替代承诺、以
尽可能保护
投资者的利
益，并在公司
股东大会审
议通过后实
施补充承诺
或替代承诺。
公司本次发
行后三年内，
若公司稳定
股价措施终
止实施（不包
IPO 稳定股价 括回购股份 2017 年 06 月 2020 年 06 月
何征;吴宪 正在履行
承诺 方案实施前 27 日 27 日
终止之情形）
或实施完毕
后（以公司公
告的实施完
毕日或终止
43
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实施日为准）
6 个月内，其
股票收盘价
连续 20 个交
易日仍低于
最近一期经
审计的每股
净资产值（最
近一期审计
基准日后，因
利润分配、增
发、配股等情
况导致本公
司净资产或
股份总数发
生变化的，每
股净资产相
应进行调整，
下同），或公
司回购股份
方案未获董
事会、股东大
会审议通过，
或因公司履
行回购股份
义务而使其
违反相关法
律法规、规章
及其他规范
性文件的规
定，或导致公
司股权分布
不再符合上
市条件，或因
其他原因导
致公司未能
履行回购股
份义务时，公
司控股股东
应当依据相
关法律法规、
规章及其他
规范性文件
和公司章程
44
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的规定，及时
积极采取以
下措施稳定
股价，并保证
股价稳定措
施实施后，公
司的股权分
布仍符合上
市条件：（1）
自触发上述
股价稳定措
施的启动条
件之日起 10
个交易日内，
公司控股股
东应当以书
面形式向公
司提交本次
增持股份的
具体增持方
案，且该等增
持方案包括
但不限于拟
增持的股份
种类、数量区
间，价格区
间、实施期限
等信息，并依
法办理所需
的审批手续。
自前述增持
方案公告之
日起 5 个交易
日内，控股股
东应当实施
前述增持方
案，并将通过
证券交易所
集中竞价方
式增持公司
股份。增持股
份行为及信
息披露应当
符合《公司
45
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法》、《证券
法》及其他相
关法律、行政
法规的规定。
（2）公司控
股股东增持
股份的价格
不超过公司
最近一期经
审计的每股
净资产值，且
单次用于增
持股份的资
金金额不低
于公司控股
股东上一会
计年度从公
司处所获得
现金分红金
额的 20%，每
次增持股份
的数量不超
过公司股份
总数的 2%。
（3）若增持
股份方案实
施前公司稳
定股价措施
的停止条件
已满足，则公
司控股股东
可终止实施
上述增持股
份方案，并自
终止实施增
持股份方案
之日起 3 个交
易日内予以
公告。但增持
股份方案在
前述情形下
终止实施后，
若公司股价
再次触发启
46
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
动稳定股价
措施条件，则
仍由公司控
股股东实施
上述增持股
份方案。若在
增持股份方
案实施过程
中公司稳定
股价措施的
停止条件已
满足，则公司
控股股东可
终止实施上
述增持股份
方案。若增持
股份方案在
实施过程中
终止实施或
实施完毕后，
公司控股股
东自终止实
施或实施完
毕之日起 3 个
交易日内予
以公告，并自
前述公告之
日起 6 个月内
不再启动增
持股份方案。
（4）若某一
会计年度内，
自前次终止
实施增持股
份方案（不包
括增持股份
方案实施前
终止之情形）
或前次增持
股份方案实
施完毕公告
之日起 6 个月
后，公司股价
再次触发启
47
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
动稳定股价
措施条件以
及满足启动
公司控股股
东增持股份
方案条件的，
公司控股股
东将继续按
照上述增持
股份方案执
行，但应遵循
以下原则：①
单一会计年
度用以增持
股份的资金
合计不超过
公司控股股
东上一会计
年度从公司
所获得现金
分红金额的
50%，且每 12
个月内增持
股份的数量
不超过公司
股份总数的
2%；②超过前
述条件的，有
关增持股份
方案在当年
度不再继续
实施，但若下
一年度继续
出现触发启
动稳定股价
措施条件的
情形，公司控
股股东将继
续按照上述
原则执行增
持股份方案。
（5）除因继
承、被强制执
行或公司重
48
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
组等情形必
须转让股份
或触发股价
稳定措施的
停止条件外，
在增持计划
实施期间，公
司控股股东
不转让其持
有的公司股
份。除非经出
席公司股东
大会三分之
二以上非关
联股东同意
外，不由公司
回购公司控
股股东持有
的股份。（6）
若触发启动
股价稳定措
施的条件时，
公司控股股
东未履行稳
定股价措施
的承诺，则由
公司及时公
告未履行承
诺的事实及
原因，除不可
抗力或其他
非归属于公
司控股股东
的原因外，公
司控股股东
将向公司其
他股东和社
会公众投资
者道歉，并在
未履行承诺
的事实发生
之日后 10 个
工作日起，公
司有权对公
49
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司控股股东
的现金分红
予以扣留，直
至其采取相
应的措施并
实施完毕时
为止。（7）公
司股东大会
就稳定股价
的具体方案
作出决议时，
公司控股股
东承诺就该
等稳定股价
的具体方案
在股东大会
中投赞成票。
（1）若公司
控股股东稳
定股价措施
实施完毕后
（以公司公
告的实施完
毕日为准），
公司股票收
盘价连续 20
个交易日仍
低于最近一
期经审计的
何征;吴宪;于 每股净资产
IPO 稳定股价 2017 年 06 月 2020 年 06 月
虹;张亮;赵莹 值，公司董事 正在履行
承诺 27 日 27 日
莹 （独立董事
除外）、高级
管理人员将
通过二级市
场以集中竞
价交易方式
或其他合法
方式买入公
司股份以稳
定公司股价，
且公司应当
按照相关法
律法规、规章
50
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及其他规范
性文件的规
定披露公司
董事（独立董
事除外）、高
级管理人员
买入公司股
份的方案。自
公司公告前
述方案之日
起 5 个交易日
内，公司董事
（独立董事
除外）、高级
管理人员应
当实施前述
买入公司股
份的方案。
（2）公司董
事（独立董事
除外）、高级
管理人员通
过二级市场
以集中竞价
交易方式或
其他合法方
式买入公司
股份的，买入
价格不超过
公司最近一
期经审计的
每股净资产
值，且单次用
于买入股份
的资金金额
不低于其在
公司担任董
事或高级管
理人员职务
期间上一会
计年度从公
司实际取得
的税后薪酬
及税后现金
51
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分红总额的
20%，单次买
入股份的数
量不超过公
司股份总数
的 2%。（3）
若买入公司
股份方案实
施前公司稳
定股价措施
的停止条件
已满足，则公
司董事（独立
董事除外）、
高级管理人
员可终止实
施上述买入
公司股份方
案，并自终止
实施前述方
案之日起 3 个
交易日内予
以公告。但买
入公司股份
方案在前述
情形下终止
实施后，若公
司股价再次
触发启动稳
定股价措施
条件，则仍由
公司董事（独
立董事除
外）、高级管
理人员实施
上述股份方
案。若在实施
买入公司股
份方案过程
中公司稳定
股价措施的
停止条件已
满足，公司董
事（独立董事
52
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除外）、高级
管理人员可
终止实施买
入公司股份
方案，并自终
止实施前述
方案之日起 3
个交易日内
予以公告。董
事（独立董事
除外）、高级
管理人员买
入公司股份
措施终止实
施（不包括买
入股份方案
实施前终止
之情形）或实
施完毕后（以
公司公告的
实施完毕日
或终止实施
日为准）6 个
月内不再启
动买入公司
股份方案。
（4）若某一
会计年度内，
自前次终止
实施买入公
司股份方案
（不包括买
入公司股份
方案实施前
终止之情形）
或者前次买
入公司股份
方案实施完
毕公告之日
起 6 个月后，
公司股价再
次触发启动
稳定股价措
施条件，公司
53
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
董事（独立董
事除外）、高
级管理人员
将继续按照
买入公司股
份方案执行，
但应遵循以
下原则：①单
一会计年度
内买入股份
的数量不超
过公司股份
总数的 2%；
②超过上述
标准的，买入
公司股份方
案在当年度
不再继续实
施，但若下一
年度继续出
现触发启动
稳定股价措
施条件的情
形，公司董事
（独立董事
除外）、高级
管理人员将
继续按照上
述原则实施
买入公司股
份方案。（5）
若触发启动
股价稳定措
施的条件时，
公司董事（独
立董事除
外）、高级管
理人员未履
行稳定股价
措施的承诺，
则由公司及
时公告未履
行承诺的事
实及原因，除
54
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不可抗力或
其他非归属
于公司董事
（独立董事
除外）、高级
管理人员的
原因外，公司
董事（独立董
事除外）、高
级管理人员
将向公司其
他股东和社
会公众投资
者道歉，并在
未履行稳定
股价措施事
实发生的当
月起，向公司
领取半薪，直
至其采取相
应的措施并
实施完毕时
为止。（6）公
司董事承诺
就公司稳定
股价的具体
方案在董事
会中投赞成
票。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
① 自公司首
次公开发行
股票并上市
之日起 12 个
月内，不转让
或者委托他
股份减持承 人管理其所 2018 年 06 月
其他对公司中小股东所作承诺 刘则安 长期 正在履行
诺 持荣桥投资 28 日
的出资额及
该等出资额
对应的公司
股份，也不由
公司回购其
持有的前述
55
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司股份
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
56
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月18日，公司召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授
权董事会办理2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见。（披露
于巨潮资讯网，公告编号：2019-020、2019-021）
2、2019年3月18日，公司召开第三届监事会第六次会议，对2019年限制性股票激励计划激励对象名单进行核查，并审议
通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考
核管理办法>的议案》以及《关于公司<2019年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。（披露于巨潮资讯网，公告编
号：2019-022）
3、2019年3月27日至2019年4月5日，公司通过内部系统对2019年限制性股票激励计划涉及的激励对象姓名与职务进行公
示，在公示期限内，公司监事会未收到任何个人或组织对公司本次限制性股票激励计划激励对象提出的异议。2019年4月24
日，公司披露《监事会关于公司2019年限制性股票激励计划激励对象名单公示情况及审核意见的说明》。（披露于巨潮资讯
网，公告编号：2019-037）
4、2019年4月29日，公司召开2019年第一次临时股东大会审议通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授
权董事会办理2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司实施2019年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权
确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。同日公司披露《关于公司
2019年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。（披露于巨潮资讯网，公告编号：2019-043、
2019-044）
5、2019年4月29日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过《关于向激励对象
首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见。（披露于巨潮资讯网，公告编号：
2019-045、2019-047）
6、2019年6月4日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过《关于调整2019年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票授予价格的议案》。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见。（披露
于巨潮资讯网，公告编号：2019-052、2019-056）
7、2019年6月21日，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司有关规则及《深圳市沃特新材料股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会已经
完成了2019年限制性股票激励计划授予登记工作。（披露于巨潮资讯网，公告编号2019-061）
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
57
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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关公告披露 （协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
主债务履行
期限届满日
江苏沃特新材料 2018 年 04 2018 年 04 月 26 连带责任保
3,000 970 与被担保债 否 是
科技有限公司 月 20 日 日 证
权确定日孰
晚起两年
主债务履行
期限届满日
江苏沃特特种材 2018 年 04 2018 年 04 月 26 连带责任保
1,000 0 与被担保债 否 是
料制造有限公司 月 20 日 日 证
权确定日孰
晚起两年
主债权发生
惠州市沃特新材 2018 年 04 2015 年 12 月 14 连带责任保
10,000 0 期间届满之 否 是
料有限公司 月 20 日 日 证
日起两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
50,000 970
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
50,000 970
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,000 970
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
50,000 970
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.46%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司始终响应各级主管部门关于精准扶贫的相关号召，深入贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》精神，
依据深圳证券交易所《关于做好上市公司扶贫工作信息披露的通知》和公司实际情况，根据实际情况开展相关精准扶贫工作，
落实《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》相关部署及要求。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期内，为践行公司友善、和谐、奉献的企业精神，积极履行作为公众企业应尽的社会责任，公司组织捐赠50万元人
民币，与深圳市慈善会共同发起成立“深圳市慈善会沃特公益基金”。
就业扶贫方面，在符合公司招聘条件的基础上，公司优先聘任来自贫困地区的求职人员。报告期内，公司合计安置来自
贫困地区的员工45人，其中帮助建档立卡贫困户实现就业人数3人。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 58.75
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 3
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司自成立之日起一路走来，始终怀抱感恩之心，公司将积极用自身实力和影响力回报社会并开展系列精准扶贫工作。
① 教育扶贫
在现有与四川大学合作奖学金模式的基础上，探索并设立贫困学生奖学金、助学金，为贫困地区学生安排实习及就业岗
位。
② 转移就业脱贫
同等条件下优先聘用来自贫困地区的求职人员，为贫困地区有意愿外出务工人员安排统一入职岗位培训。
③ 基金扶贫
公司将充分利用与深圳市慈善会共同发起成立“深圳市慈善会沃特公益基金”平台，以帮助更多贫困地区和贫困人口改
善生活条件。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
68,038,23 69,228,23
一、有限售条件股份 57.83% 1,190,000 0 0 0 0 58.25%
7 7
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
68,038,23 68,928,23
3、其他内资持股 57.83% 890,000 0 0 0 0 58.00%
7 7
23,752,94 23,752,94
其中：境内法人持股 20.19% 0 0 0 0 0 19.99%
2 2
44,285,29 45,175,29
境内自然人持股 37.64% 890,000 0 0 0 0 38.01%
5 5
4、外资持股 0 0.00% 300,000 0 0 0 0 300,000 0.25%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 300,000 0 0 0 0 300,000 0.25%
49,609,01 49,609,01
二、无限售条件股份 42.17% 0 0 0 0 0 41.75%
3 3
49,609,01 49,609,01
1、人民币普通股 42.17% 0 0 0 0 0 41.75%
3 3
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
117,647,2 118,837,2
三、股份总数 100.00% 1,190,000 0 0 0 0 100.00%
50 50
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2019年限制性股票激励计划授予登记完成，本次授予股份数量1,190,000股，授予总人数23人，本次授予的限制性股票的
上市日为2019年6月26日。具体情况请详见公司披露于巨潮资讯网相关公告，公告编号2019-061。
62
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
具体内容详见本报告第五节重要事项"十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况"。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司基本每股收益为0.14元/股；稀释每股收益为0.14元/股。报告期末归属于上市公司普通股股东的每股净资产为5.59
元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2019 年限制性股
2020 年 6 月 25
票激励计划授予 0 0 1,190,000 1,190,000 股权激励限售股
日
对象合计 23 人
3、证券发行与上市情况
具体内容详见本报告第五节重要事项"十二、公司股权激励计划、 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况"。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,998 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
吴宪 境内自然人 19.38% 23,025,00 0 23,025,00 0
63
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0 0
深圳市银桥投 22,252,94 22,252,94
境内非国有法人 18.73% 0 0 质押 9,660,000
资有限公司 2 2
21,260,29 21,260,29
何征 境内自然人 17.89% 0 质押 16,170,000
5 5
黄昌华 境内自然人 7.10% 8,438,950 -989,604 0 8,438,950 质押 8,430,000
深圳市荣桥投
资企业（有限合 境内非国有法人 3.22% 3,831,200 -60,000 1,500,000 2,331,200
伙）
中国建设银行
股份有限公司
－信达澳银新
其他 0.92% 1,093,000 1,093,000 0 1,093,000
能源产业股票
型证券投资基
金
管建明 境内自然人 0.46% 552,300 552,300 0 552,300
深圳创富兆业
金融管理有限
公司－创富福 其他 0.31% 369,900 369,900 0 369,900
星一号私募证
券投资基金
黄冰 境内自然人 0.25% 297,900 0 0 297,900
陈莉 境内自然人 0.25% 291,850 0 0 291,850
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司 37.64%股权。此外，两人还合计持有本公司第二大
上述股东关联关系或一致行动的 股东银桥投资 94.58%股权（银桥投资持有本公司 18.91%股权），因此两人为公司的实际
说明 控制人。吴宪为公司董事长，何征为公司董事、总经理。公司未知其他股东是否存在关
联关系或一致行动人情形。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
黄昌华 8,438,950 人民币普通股 8,438,950
深圳市荣桥投资企业（有限合伙） 3,831,200 人民币普通股 3,831,200
中国建设银行股份有限公司－信
达澳银新能源产业股票型证券投 1,093,000 人民币普通股 1,093,000
资基金
管建明 552,300 人民币普通股 552,300
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳创富兆业金融管理有限公司
－创富福星一号私募证券投资基 369,900 人民币普通股 369,900
金
黄冰 297,900 人民币普通股 297,900
陈莉 291,850 人民币普通股 291,850
中国工商银行股份有限公司－新
269,950 人民币普通股 269,950
华趋势领航混合型证券投资基金
阳光资产－工商银行－主动配置
260,000 人民币普通股 260,000
二号资产管理产
谢慧娟 257,100 人民币普通股 257,100
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
上述股东之间，不存在公司已知的关联关系及一致行动人关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 股东管建明通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 203,500 股
业务股东情况说明（如有）（参见 股份。股东深圳创富兆业金融管理有限公司－创富福星一号私募证券投资基金通过招商
注 4） 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 369,900 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事会秘
张亮 现任 150,000 150,000 0 300,000 0 150,000 150,000
书
合计 -- -- 150,000 150,000 0 300,000 150,000 150,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市沃特新材料股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 135,475,263.40 109,653,493.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 3,302,855.00
应收票据 63,850,949.32 118,199,093.42
应收账款 297,321,121.96 265,481,972.86
应收款项融资
预付款项 5,589,635.23 10,248,483.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,469,715.06 1,641,949.67
其中：应收利息 739,015.53 805,421.86
应收股利
69
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 300,377,447.52 224,775,763.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,584,534.93 55,717,492.64
流动资产合计 822,668,667.42 789,021,103.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 511,941.75
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,008,000.00
投资性房地产
固定资产 214,949,638.94 202,567,784.68
在建工程 10,270,518.84 7,932,906.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,931,257.84 41,063,284.33
开发支出
商誉 21,871,985.94
长期待摊费用 5,890,049.54 3,921,156.39
递延所得税资产 13,991,869.17 11,914,326.09
其他非流动资产 50,500,109.15 8,778,729.92
非流动资产合计 374,925,371.17 276,178,187.87
资产总计 1,197,594,038.59 1,065,199,291.58
流动负债：
短期借款 304,445,214.76 293,248,860.97
向中央银行借款
70
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,243,595.00
应付账款 95,892,524.68 92,392,537.28
预收款项 4,196,692.14 1,070,415.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,814,288.48 5,065,066.58
应交税费 3,599,807.79 2,517,977.37
其他应付款 40,821,035.97 7,230,108.09
其中：应付利息 598,123.41 310,363.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,566,163.13 3,774,760.00
其他流动负债
流动负债合计 491,579,321.95 405,299,725.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,313,463.62
长期应付职工薪酬
预计负债
71
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 6,464,636.78 6,572,115.39
递延所得税负债 495,428.25
其他非流动负债
非流动负债合计 10,778,100.40 7,067,543.64
负债合计 502,357,422.35 412,367,269.11
所有者权益：
股本 118,837,250.00 117,647,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 284,907,438.45 272,524,992.62
减：库存股 12,173,700.00
其他综合收益 523,337.80 521,983.47
专项储备
盈余公积 27,835,773.53 27,835,773.53
一般风险准备
未分配利润 243,867,726.69 234,302,022.85
归属于母公司所有者权益合计 663,797,826.47 652,832,022.47
少数股东权益 31,438,789.77
所有者权益合计 695,236,616.24 652,832,022.47
负债和所有者权益总计 1,197,594,038.59 1,065,199,291.58
法定代表人：吴宪 主管会计工作负责人：于虹 会计机构负责人：陈瑜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 50,183,799.22 68,136,104.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 3,302,855.00
应收票据 60,492,547.13 115,666,082.89
应收账款 222,616,936.72 202,941,697.22
72
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应收款项融资
预付款项 3,623,533.16 8,476,332.74
其他应收款 20,130,260.70 1,377,602.58
其中：应收利息 739,015.53 805,421.86
应收股利
存货 198,183,493.61 155,206,572.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,073.04
流动资产合计 555,230,570.54 555,155,320.55
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 511,941.75
长期股权投资 506,733,194.51 453,733,194.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,673,002.57 35,494,688.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,335,292.11 15,573,425.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,989,658.58 2,476,221.89
递延所得税资产 3,017,722.08 2,813,660.30
其他非流动资产 43,135,510.32 4,400,093.32
非流动资产合计 604,396,321.92 514,491,284.68
资产总计 1,159,626,892.46 1,069,646,605.23
73
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流动负债：
短期借款 280,430,213.64 261,050,462.18
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,000,000.00
应付账款 80,686,267.42 84,310,834.72
预收款项 3,775,347.64 723,253.11
合同负债
应付职工薪酬 1,510,814.89 2,275,799.36
应交税费 1,788,427.88 1,962,598.87
其他应付款 96,306,599.57 48,698,324.43
其中：应付利息 582,590.28 256,694.08
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,566,163.13 3,774,760.00
其他流动负债
流动负债合计 479,063,834.17 402,796,032.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,313,463.62
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,464,636.78 6,572,115.39
递延所得税负债 495,428.25
其他非流动负债
非流动负债合计 10,778,100.40 7,067,543.64
负债合计 489,841,934.57 409,863,576.31
所有者权益：
74
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股本 118,837,250.00 117,647,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 285,490,113.47 273,107,667.64
减：库存股 12,173,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,765,522.55 27,765,522.55
未分配利润 249,865,771.87 241,262,588.73
所有者权益合计 669,784,957.89 659,783,028.92
负债和所有者权益总计 1,159,626,892.46 1,069,646,605.23
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 389,768,065.99 372,198,000.39
其中：营业收入 389,768,065.99 372,198,000.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 379,443,057.28 357,552,089.40
其中：营业成本 321,553,994.95 307,727,939.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,627,492.25 1,894,246.31
销售费用 15,764,644.93 13,775,855.71
管理费用 16,036,686.18 11,498,104.47
研发费用 17,416,160.37 14,610,818.29
75
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财务费用 7,044,078.60 8,045,125.18
其中：利息费用 8,312,518.55 5,793,754.83
利息收入 478,076.48 1,188,569.25
加：其他收益 7,344,299.81 1,945,657.42
投资收益（损失以“－”号填
3,696,740.47 3,297,222.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,302,855.00 2,010,935.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
651,892.01
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,960,516.93
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,715,086.00 19,939,208.70
加：营业外收入
减：营业外支出 61,100.50 4,312.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,653,985.50 19,934,896.32
减：所得税费用 573,644.53 2,116,215.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,080,340.97 17,818,680.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 16,624,538.84 17,818,680.85
2.少数股东损益 1,455,802.13
六、其他综合收益的税后净额 1,354.33 14,854.19
76
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归属母公司所有者的其他综合收益
1,354.33 14,854.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,354.33 14,854.19
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 1,354.33 14,854.19
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,081,695.30 17,833,535.04
归属于母公司所有者的综合收益
16,625,893.18 17,833,535.04
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,455,802.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.141 0.151
77
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（二）稀释每股收益 0.141 0.151
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴宪 主管会计工作负责人：于虹 会计机构负责人：陈瑜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 244,934,614.18 282,669,802.30
减：营业成本 197,105,407.41 224,446,874.73
税金及附加 618,999.01 940,931.86
销售费用 8,025,664.07 8,503,285.54
管理费用 7,382,193.48 4,450,506.40
研发费用 8,678,172.40 8,670,799.76
财务费用 6,279,565.05 8,175,860.84
其中：利息费用 7,359,501.47
利息收入 324,688.99
加：其他收益 1,770,904.83 825,751.79
投资收益（损失以“－”号填
1,875,591.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,302,855.00 2,010,935.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-69,144.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,880,569.77
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,119,108.95 27,437,660.19
加：营业外收入
78
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 2,237.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,119,108.95 27,435,422.89
列）
减：所得税费用 1,457,090.81 3,565,205.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,662,018.14 23,870,216.97
（一）持续经营净利润（净亏损
15,662,018.14 23,870,216.97
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
79
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 15,662,018.14 23,870,216.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 482,929,257.02 259,130,605.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 619,447.33 254,639.77
收到其他与经营活动有关的现金 7,757,790.59 3,517,816.45
经营活动现金流入小计 491,306,494.94 262,903,061.38
购买商品、接受劳务支付的现金 386,697,815.33 349,045,902.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
80
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支付给职工以及为职工支付的现
30,613,127.20 24,228,774.04
金
支付的各项税费 9,603,157.75 15,565,057.96
支付其他与经营活动有关的现金 22,397,983.49 16,470,564.48
经营活动现金流出小计 449,312,083.77 405,310,299.30
经营活动产生的现金流量净额 41,994,411.17 -142,407,237.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 108,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,821,149.47 3,297,222.22
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,800,000.00
投资活动现金流入小计 109,821,149.47 137,097,222.22
购建固定资产、无形资产和其他
45,863,551.86 33,080,243.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 98,600,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 144,463,551.86 113,080,243.37
投资活动产生的现金流量净额 -34,642,402.39 24,016,978.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,173,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 123,742,310.79 115,003,449.25
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 135,916,010.79 115,003,449.25
偿还债务支付的现金 112,832,545.91 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,250,662.66 13,877,276.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
81
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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 126,083,208.57 103,877,276.75
筹资活动产生的现金流量净额 9,832,802.22 11,126,172.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-36,033.22 -43,499.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,148,777.78 -107,307,586.52
加：期初现金及现金等价物余额 101,556,493.67 140,658,927.42
六、期末现金及现金等价物余额 118,705,271.45 33,351,340.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,696,768.69 226,819,264.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,436,319.58 99,963,652.16
经营活动现金流入小计 462,133,088.27 326,782,916.79
购买商品、接受劳务支付的现金 268,282,234.84 295,356,988.15
支付给职工以及为职工支付的现
12,473,057.25 10,970,569.44
金
支付的各项税费 6,747,852.92 14,268,781.47
支付其他与经营活动有关的现金 150,927,962.85 50,443,607.17
经营活动现金流出小计 438,431,107.86 371,039,946.23
经营活动产生的现金流量净额 23,701,980.41 -44,257,029.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,800,000.00
投资活动现金流入小计 3,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 37,255,785.50 4,115,643.97
82
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,600,000.00 809,550.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,855,785.50 4,925,193.97
投资活动产生的现金流量净额 -69,855,785.50 -1,125,193.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,173,700.00
取得借款收到的现金 122,077,309.67 104,353,813.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 134,251,009.67 104,353,813.55
偿还债务支付的现金 89,654,330.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,340,810.68 13,795,784.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,995,140.68 93,795,784.68
筹资活动产生的现金流量净额 32,255,868.99 10,558,028.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7,369.66 128,221.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,905,305.76 -34,695,972.94
加：期初现金及现金等价物余额 60,289,104.98 58,609,665.06
六、期末现金及现金等价物余额 46,383,799.22 23,913,692.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
117,6 272,52 27,835 234,30 652,83 652,83
一、上年期末余 521,98
47,25 4,992. ,773.5 2,022. 2,022. 2,022.
额 3.47
0.00 62 3 85 47 47
83
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
117,6 272,52 27,835 234,30 652,83 652,83
二、本年期初余 521,98
47,25 4,992. ,773.5 2,022. 2,022. 2,022.
额 3.47
0.00 62 3 85 47 47
三、本期增减变 1,190 12,382 12,173 10,965 31,438 42,404
1,354. 9,565,
动金额（减少以 ,000. ,445.8 ,700.0 ,804.0 ,789.7 ,593.7
33 703.84
“－”号填列） 00 3 0 0 7 7
16,624 16,625 18,081
（一）综合收益 1,354. 1,455,
,538.8 ,893.1 ,695.3
总额 33 802.13
4 7 0
1,190 12,382 12,173 29,982 31,381
（二）所有者投 1,398,
,000. ,445.8 ,700.0 ,987.6 ,733.4
入和减少资本 745.83
00 3 0 4 7
1,190 10,983 12,173 29,982 29,982
1．所有者投入
,000. ,700.0 ,700.0 ,987.6 ,987.6
的普通股
00 0 0 4 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,398, 1,398, 1,398,
入所有者权益
745.83 745.83 745.83
的金额
4．其他
-7,058, -7,058, -7,058,
（三）利润分配
835.00 835.00 835.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -7,058, -7,058, -7,058,
股东）的分配 835.00 835.00 835.00
4．其他
84
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
118,8 284,90 12,173 27,835 243,86 663,79 31,438 695,23
四、本期期末余 523,33
37,25 7,438. ,700.0 ,773.5 7,726. 7,826. ,789.7 6,616.
额 7.80
0.00 45 0 3 69 47 7 24
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
78,43 311,74 23,450 212,26 626,37
一、上年期末 482,42 626,372
1,500 0,742. ,449.3 7,143. 2,255.
余额 0.11 ,255.52
.00 62 1 48 52
加：会计
政策变更
前期
差错更正
85
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
78,43 311,74 23,450 212,26 626,37
二、本年期初 482,42 626,372
1,500 0,742. ,449.3 7,143. 2,255.
余额 0.11 ,255.52
.00 62 1 48 52
三、本期增减
39,21 -39,21 22,034 26,459
变动金额（减 39,563 4,385, 26,459,
5,750 5,750. ,879.3 ,766.9
少以“－”号填 .36 324.22 766.95
.00 00 7 5
列）
35,047 35,087
（一）综合收 39,563 35,087,
,668.5 ,231.9
益总额 .36 231.95
9 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-13,01
（三）利润分 4,385, -8,627, -8,627,
2,789.
配 324.22 465.00 465.00
22
1．提取盈余公 4,385, -4,385,
积 324.22 324.22
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-8,627, -8,627, -8,627,
（或股东）的
465.00 465.00 465.00
分配
4．其他
39,21 -39,21
（四）所有者
5,750 5,750.
权益内部结转
.00 00
86
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转 39,21 -39,21
增资本（或股 5,750 5,750.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,6 272,52 27,835 234,30 652,83
四、本期期末 521,98 652,832
47,25 4,992. ,773.5 2,022. 2,022.
余额 3.47 ,022.47
0.00 62 3 85 47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
117,64 241,26
一、上年期末余 273,107, 27,765,5 659,783,0
7,250.0 2,588.7
额 667.64 22.55 28.92
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
87
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
117,64 241,26
二、本年期初余 273,107, 27,765,5 659,783,0
7,250.0 2,588.7
额 667.64 22.55 28.92
0 3
三、本期增减变
1,190,0 12,382,4 12,173,7 8,603,1 10,001,92
动金额（减少以
00.00 45.83 00.00 83.14 8.97
“－”号填列）
（一）综合收益 15,662, 15,662,01
总额 018.14 8.14
（二）所有者投 1,190,0 12,382,4 12,173,7 1,398,745.
入和减少资本 00.00 45.83 00.00 83
1．所有者投入 1,190,0 10,983,7 12,173,7
的普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,398,74
入所有者权益
5.83
的金额
4．其他
-7,058, -7,058,835
（三）利润分配
835.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,058, -7,058,835
股东）的分配 835.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
88
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
118,83 249,86
四、本期期末余 285,490, 12,173,7 27,765,5 669,784,9
7,250.0 5,771.8
额 113.47 00.00 22.55 57.89
0 7
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
78,431
一、上年期末余 312,323 23,380, 210,422,1 624,557,25
,500.0
额 ,417.64 198.33 35.72 1.69
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
78,431
二、本年期初余 312,323 23,380, 210,422,1 624,557,25
,500.0
额 ,417.64 198.33 35.72 1.69
0
三、本期增减变 39,215
-39,215, 4,385,3 30,840,45 35,225,777.
动金额（减少以 ,750.0
750.00 24.22 3.01 23
“－”号填列） 0
（一）综合收益 43,853,24 43,853,242.
总额 2.23 23
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
89
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
4,385,3 -13,012,7 -8,627,465.
（三）利润分配
24.22 89.22 00
1．提取盈余公 4,385,3 -4,385,32
积 24.22 4.22
2．对所有者（或 -8,627,46 -8,627,465.
股东）的分配 5.00 00
3．其他
39,215
（四）所有者权 -39,215,
,750.0
益内部结转 750.00
0
1．资本公积转 39,215
-39,215,
增资本（或股 ,750.0
750.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,64
四、本期期末余 273,107 27,765, 241,262,5 659,783,02
7,250.
额 ,667.64 522.55 88.73 8.92
00
90
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司基本情况
深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年12月28日成立，持有统一社会信用代码为
9144030073416109X8的营业执照，注册资本人民币118,837,250元，注册地址：深圳市南山区南头关口二路智恒战略性新兴
产业园10栋1至2楼，公司法定代表人：吴宪。
经中国证监会《关于核准深圳市沃特新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]825号）的核准，
本公司于2017年6月27日首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市，股票简称为“沃特股份”，股票代码为002886。
2、公司行业性质、经营范围
行业性质：橡胶和塑料制品业。
经营范围：新型工程塑料、高性能复合材料，碳材料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料）、芳纶复
合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的技术开发及国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；
设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。新型工程塑料、高性能复合材料，碳材
料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料）、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及
其它相关材料的加工、生产。
经营期限：永续经营。
3、公司主要产品或提供的劳务
改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料的研发、生产、销售和技术服务。
4、公司的基本组织架构
公司根据实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设营销中心、制造管理中心、研发中心、供应
链管理中心、特种材料事业部、汽车事业部、弹性体事业部、财务管理中心、品牌运营中心、AHR管理中心、项目管理中
心、沃特学院、审计部、证券事务部等部门并制定了相应的部门及岗位职责。
5、报告报表的批准报出
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十五次会议于2019年8月29日批准。
本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共8户，新增4户，详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中
的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
91
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年
1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司香港沃特有限公司（以下简称“香港沃特”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
92
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕
19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
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此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一的的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合
同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的客户
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，即以应收款项的账龄作为信用风险特征确定其
减值准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，即以其他应收款的账龄作为信用风险特征确定其减值准
备。
11、应收票据
详见附注四、9。
12、应收账款
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款
项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠
款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 3.00 3.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 40.00 40.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
根据《企业会计准则解释 第2号》和项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的
回收成本以及摊余成本。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12 个
月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
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单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
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转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375%
机器生产设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产具体摊销如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50年
软件 10年
专利权 10年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
公司具体销售确认的时间为：
①内销：将货物交付到买方指定地点，经客户签收对账后确认销售收入。
②出口：
1）直接出口：公司以报关装船作为出口收入确认时点。
2）国内转厂：将货物交付到买方指定地点，经客户签收对账，并完成报关手续后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
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资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
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当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年陆续修订印发《企业会
计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号-金融资产转
移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》第三届董事会第十五次会议
和《企业会计准则第 37 号-金融工具列 第三届监事会第七次会议
报》等多项会计准则（简称“新金融工具
准则”），境内上市企业自 2019 年 1 月 1
日起开始执行
执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的
第三届董事会第十五次会议
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
第三届监事会第十二次会议
报表格式的通知》（财会[2019]6 号）。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会
计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
以上会计政策变更需要对公司2018年度可比财务数据进行追溯调整，追溯调整对公司2018年度合并财务报表具体影响如
下：
资产负债类项目 2018年12月31日 调整金额 2019年1月1日
调整列报前金额 调整列报后金额
应收票据及应收账款 253,338,501.94 -253,338,501.94 -
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应收票据 - 9,944,027.66 9,944,027.66
应收账款 - 243,394,474.28 243,394,474.28
应付票据及应付账款 98,960,477.95 -98,960,477.95 -
应付票据 - 3,214,100.00 3,214,100.00
应付账款 - 95,746,377.95 95,746,377.95
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入 16%、13%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 详见下表 详见下表
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
惠州市沃特新材料有限公司 15%
江苏沃特新材料科技有限公司 15%
江苏沃特特种材料制造有限公司 15%
香港沃特有限公司 16.5%
浙江德清科赛塑料制品有限公司 15%
重庆沃特智成新材料科技有限公司 15%
重庆沃特智合新材料科技有限公司 15%
重庆沃特智远材料科技研究院有限公司 15%
2、税收优惠
（1）本公司为高新技术企业，根据2018年10月16日取得的GR201844201639《高新技术企业证书》，享受国家需要重点
扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
（2）本公司之子公司惠州市沃特新材料有限公司为高新技术企业，根据2017年11月9日取得的GR201744003066《高新
技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
（3）本公司之子公司江苏新材料为高新技术企业，根据2017年11月17日取得的GR201732000849《高新技术企业证书》，
享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
（4）本公司之子公司江苏沃特特种材料为高新技术企业，根据2017年11月17日取得的GR201732000411《高新技术企业
证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
（5）本公司之控股子公司德清科赛为高新技术企业，根据2017年11月13日取得的GR201733001270《高新技术企业证书》，
享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
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（6）本公司之子公司重庆智成、重庆智远及控股子公司重庆智合主营业务为西部地区鼓励类产业，按国家税务总局公
告2015年第14号规定，享受按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,800.10 23,095.50
银行存款 121,421,160.50 101,533,398.17
其他货币资金 14,027,302.80 8,097,000.00
合计 135,475,263.40 109,653,493.67
其中：存放在境外的款项总额 836,260.71 1,258,334.78
其他说明
期末其他货币资金主要为保函保证金，其中受限金额为14,027,302.80元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 3,302,855.00
合计 3,302,855.00
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 41,567,421.37 70,254,558.06
商业承兑票据 22,283,527.95 47,944,535.36
合计 63,850,949.32 118,199,093.42
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 97,106,419.63 26,899,867.66
商业承兑票据 15,695,347.10
合计 97,106,419.63 42,595,214.76
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 990,000. 990,000. 990,000.0 990,000.0
0.32% 100.00% 0.00 0.32% 100.00% 0.00
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
单项金额不重大但
990,000. 990,000. 990,000.0 990,000.0
单独计提坏账准备 0.32% 0.32% 0.00 0.32% 100.00% 0.00
00 00 0 0
的应收账款
按组合计提坏账准 310,137, 12,816,0 297,321,1 278,464,1 12,982,19 265,481,97
99.68% 4.13% 99.65% 4.66%
备的应收账款 145.53 23.57 21.96 63.63 0.77 2.86
其中：
按信用风险特征组
310,137, 12,816,0 297,321,1 278,464,1 12,982,19 265,481,97
合计提坏账准备的 99.68% 4.13% 99.65% 4.66%
145.53 23.57 21.96 63.63 0.77 2.86
应收账款
311,127, 13,806,0 297,321,1 279,454,1 13,972,19 265,481,97
合计 100.00% 4.44% 100.00% 5.00%
145.53 23.57 21.96 63.63 0.77 2.86
按单项计提坏账准备：990,000.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
慈溪市博能光伏电子科 母公司客户，因资金困
990,000.00 990,000.00 100.00%
技有限公司 难无法支付货款
117
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合计 990,000.00 990,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：12,816,023.57
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
310,137,145.53 12,816,023.57 4.13%
账准备的应收账款
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 261,438,486.23
1至2年 48,297,581.31
2至3年 170,184.73
3 年以上 230,893.26
3至4年 189,287.76
4至5年 41,605.50
合计 310,137,145.53
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 990,000.00 990,000.00
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 12,982,190.77 166,167.20 12,816,023.57
应收账款
合计 13,972,190.77 166,167.20 13,806,023.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为105,272,153.46元，占应收账款期末余额合计数的比例
为33.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,711,007.22元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,520,985.23 98.77% 10,237,983.19 99.90%
1至2年 58,150.00 1.04% 5,500.00 5.00%
2至3年 5,500.00 0.10%
3 年以上 5,000.00 0.09% 5,000.00 0.05%
合计 5,589,635.23 -- 10,248,483.19 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,820,549.41元，占预付账款期末余额合计数的比例
为50.46%。
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
120
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应收利息 739,015.53 805,421.86
其他应收款 2,730,699.53 836,527.81
合计 3,469,715.06 1,641,949.67
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 739,015.53 805,421.86
合计 739,015.53 805,421.86
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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保证金、押金及订金 2,905,804.41 971,232.85
其他 315,234.20 149,739.10
合计 3,221,038.61 1,120,971.95
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 284,444.14 284,444.14
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 205,894.94 205,894.94
2019 年 6 月 30 日余额 490,339.08 490,339.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,332,039.24
1至2年 102,550.00
2至3年 316,100.00
3 年以上 470,349.37
3至4年 215,510.00
5 年以上 254,839.37
合计 3,221,038.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 284,444.14 205,894.94 490,339.08
款项
合计 284,444.14 205,894.94 490,339.08
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江省化工进出口
保证金 1,700,000.00 1 年以内 52.78% 51,000.00
有限公司
浙江津岩科技有限
押金 297,216.00 1 年以内 9.23% 8,916.48
公司
深圳市安乐联队投
保证金 237,500.00 2-3 年 7.37% 47,500.00
资发展有限公司
惠州市欢臣实业有
押金 200,000.00 3-4 年 6.21% 80,000.00
限公司
海信（山东）冰箱有
保证金 100,000.00 1-2 年 3.10% 10,000.00
限公司
合计 -- 2,534,716.00 -- 78.69% 197,416.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 191,718,466.20 191,718,466.20 140,131,541.66 140,131,541.66
在产品 12,759,750.49 12,759,750.49 11,099,863.42 11,099,863.42
库存商品 56,423,038.88 56,423,038.88 33,982,229.91 33,982,229.91
发出商品 39,476,191.95 39,476,191.95 39,562,128.27 39,562,128.27
合计 300,377,447.52 300,377,447.52 224,775,763.26 224,775,763.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 16,525,148.84 15,610,033.51
预交所得税 59,386.09 107,459.13
理财产品 40,000,000.00
合计 16,584,534.93 55,717,492.64
其他说明：
无
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14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 511,941.75 511,941.75
其中：未实现融
88,058.25 88,058.25
资收益
合计 511,941.75 511,941.75 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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位 (账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
浙江东海聚合投资股份有限公司 1,008,000.00
合计 1,008,000.00
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 214,949,638.94 202,567,784.68
合计 214,949,638.94 202,567,784.68
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 131,309,823.51 139,943,080.33 6,835,470.61 3,140,153.82 2,958,857.52 284,187,385.79
2.本期增加金
8,654,486.09 22,004,107.65 1,241,436.52 260,236.62 576,965.71 32,737,232.59
额
（1）购置 2,153,071.48 330,222.37 260,236.62 177,616.19 2,921,146.66
（2）在建工
程转入
（3）企业合
8,654,486.09 19,851,036.17 911,214.15 399,349.52 29,816,085.93
并增加
3.本期减少金
49,569.14 49,569.14
额
（1）处置或
49,569.14 49,569.14
报废
4.期末余额 139,964,309.60 161,947,187.98 8,076,907.13 3,400,390.44 3,486,254.09 316,875,049.24
二、累计折旧
1.期初余额 21,436,228.53 52,589,558.66 3,823,133.52 2,157,887.10 1,612,793.30 81,619,601.11
2.本期增加金
5,052,169.27 13,441,300.66 1,150,801.90 176,274.96 503,255.27 20,323,802.06
额
（1）计提 3,244,824.47 6,312,951.82 398,034.32 176,274.96 231,592.74 10,363,678.31
（2）企
1,807,344.80 7,128,348.84 752,767.58 271,662.53 9,960,123.75
业合并增加
3.本期减少金 17,992.87 17,992.87
129
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额
（1）处置或
17,992.87 17,992.87
报废
4.期末余额 26,488,397.80 66,030,859.32 4,973,935.42 2,334,162.06 2,098,055.70 101,925,410.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
113,475,911.80 95,916,328.66 3,102,971.71 1,066,228.38 1,388,198.39 214,949,638.94
值
2.期初账面价
109,873,594.98 87,353,521.67 3,012,337.09 982,266.72 1,346,064.22 202,567,784.68
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
130
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,270,518.84 7,932,906.46
合计 10,270,518.84 7,932,906.46
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 10,270,518.84 10,270,518.84 7,932,906.46 7,932,906.46
合计 10,270,518.84 10,270,518.84 7,932,906.46 7,932,906.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
机器设 7,932,90 2,337,61 10,270,5
备 6.46 2.38 18.84
7,932,90 2,337,61 10,270,5
合计 -- -- --
6.46 2.38 18.84
131
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
132
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1.期初余额 28,455,714.60 23,898,194.51 1,224,278.21 53,578,187.32
2.本期增加金
16,781,909.87 27,184.47 16,809,094.34
额
（1）购置 27,184.47 27,184.47
（2）内部研
发
（3）企业合
16,781,909.87 16,781,909.87
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 45,237,624.47 23,898,194.51 1,251,462.68 70,387,281.66
二、累计摊销
1.期初余额 2,965,856.15 9,151,077.72 397,969.12 12,514,902.99
2.本期增加金
675,802.59 1,194,909.72 70,408.52 1,941,120.83
额
（1）计提 351,986.33 1,194,909.72 70,408.52 1,617,304.57
（2）企
323,816.26 323,816.26
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,641,658.74 10,345,987.44 468,377.64 14,456,023.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
133
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四、账面价值
1.期末账面价
41,595,965.73 13,552,207.07 783,085.04 55,931,257.84
值
2.期初账面价
25,489,858.45 14,747,116.79 826,309.09 41,063,284.33
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江德清科赛塑
21,871,985.94 21,871,985.94
料制品有限公司
合计 21,871,985.94 21,871,985.94
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
134
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等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,118,515.97 2,622,405.51 948,608.05 4,792,313.43
资格认证 732,737.54 280,000.00 205,219.41 807,518.13
其他费用 69,902.88 235,849.06 15,533.96 290,217.98
合计 3,921,156.39 3,138,254.57 1,169,361.42 5,890,049.54
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,296,362.68 2,143,992.52 14,236,770.55 2,135,515.58
可抵扣亏损 71,122,461.75 10,668,369.26 58,619,954.55 8,792,993.20
递延收益 6,464,636.78 969,695.52 6,572,115.39 985,817.31
等待期股权支付成本 1,398,745.83 209,811.87
合计 93,282,207.04 13,991,869.17 79,428,840.49 11,914,326.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值
3,302,855.00 495,428.25
变动
135
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合计 3,302,855.00 495,428.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,991,869.17 11,914,326.09
递延所得税负债 495,428.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 69,984.23 19,864.36
可抵扣亏损 2,804,695.21 2,880,189.37
合计 2,874,679.44 2,900,053.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付其他长期资产款项 50,500,109.15 8,778,729.92
合计 50,500,109.15 8,778,729.92
其他说明：
无
136
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,450,000.00
保证借款 9,700,000.00 30,871,949.25
信用借款 241,200,000.00 192,697,558.21
担保、质押借款 4,000,000.00
票据贴现 42,095,214.76 69,679,353.51
合计 304,445,214.76 293,248,860.97
短期借款分类的说明：
①本公司信用借款24,120.00万元系向中国银行股份有限公司深圳分行、宁波银行股份有限公司深圳分行、兴业银行股份
有限公司深圳分行、上海银行股份有限公司深圳分行、浙江德清农村商业银行股份有限公司取得的借款；
②子公司江苏沃特新材料保证借款970.00万元系深圳沃特为其提供担保取得的借款。
③控股子公司浙江德清科赛抵押借款745.00万元系本公司房产、土地抵押：德房权证武康镇6字第00086-0001号；德房
权证武康镇字第14084387号；德房权证武康镇6字第14084386号；德清国用（2001）第00173553号土地证，及德清县爱心日
用品有限公司房地产抵押：德房权证武康镇8字第00405-0001号；德房权证武康镇8字第00405-0002号；德清国用（2011）第
00171743号抵押取得的借款。
④控股子公司浙江德清科赛担保、抵押借款400.00万元系邱伯明、边秋霞担保以及其房产抵押：杭州颐景园兰苑5幢101
室，杭房权证西移字第0147499号；土地证：杭西国用（2005）字第005261号,房产抵押：杭州西湖区新金都城市花园嘉南苑
16幢2单元101室，杭房权证西更字第12080588号、杭房权证西更字第12080589号、杭西国用（2007）第012601号抵押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
137
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,243,595.00
合计 27,243,595.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购款 95,892,524.68 92,392,537.28
合计 95,892,524.68 92,392,537.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款 4,196,692.14 1,070,415.18
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合计 4,196,692.14 1,070,415.18
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,065,066.58 30,778,824.98 30,030,890.08 5,813,001.48
二、离职后福利-设定提
1,406,882.51 1,405,595.51 1,287.00
存计划
合计 5,065,066.58 32,185,707.49 31,436,485.59 5,814,288.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,014,016.31 27,878,793.16 27,143,513.01 5,749,296.46
补贴
2、职工福利费 6,397.20 1,216,735.64 1,205,775.44 17,357.40
139
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3、社会保险费 832,974.75 832,334.55 640.20
其中：医疗保险费 684,020.46 683,492.46 528.00
工伤保险费 70,912.26 70,859.46 52.80
生育保险费 78,042.03 77,982.63 59.40
4、住房公积金 551,673.96 551,673.96
5、工会经费和职工教育
44,653.07 298,647.47 297,593.12 45,707.42
经费
合计 5,065,066.58 30,778,824.98 30,030,890.08 5,813,001.48
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,368,582.89 1,367,328.89 1,254.00
2、失业保险费 38,299.62 38,266.62 33.00
合计 1,406,882.51 1,405,595.51 1,287.00
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,089,246.89 1,812,028.48
企业所得税 1,730,041.45
个人所得税 159,372.10 121,290.68
城市维护建设税 67,481.84 120,380.93
教育费附加 37,538.33 51,591.83
地方教育附加 14,971.71 34,394.56
印花税 36,850.05 53,477.70
房产税 275,553.25 192,281.80
土地使用税 188,752.17 132,455.39
其他税费 76.00
合计 3,599,807.79 2,517,977.37
其他说明：
无
140
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41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 598,123.41 310,363.89
其他应付款 40,222,912.56 6,919,744.20
合计 40,821,035.97 7,230,108.09
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 598,123.41 310,363.89
合计 598,123.41 310,363.89
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付设备及工程款 4,108,126.25 4,485,562.51
应付并购款 20,400,000.00
股权激励计划回购义务 12,173,700.00
待支付费用款 3,541,086.31 2,434,181.69
合计 40,222,912.56 6,919,744.20
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
141
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单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,566,163.13 3,774,760.00
合计 9,566,163.13 3,774,760.00
其他说明：
无
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
142
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,313,463.62
合计 4,313,463.62
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
143
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,098,541.75 3,774,760.00
减：一年内到期部分 5,785,078.13 3,774,760.00
合计 4,313,463.62
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
144
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,572,115.39 107,478.61 6,464,636.78 见下表
合计 6,572,115.39 107,478.61 6,464,636.78 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
芳纶 IV 纤维
关键技术研 690,883.19 42,735.04 648,148.15 与资产相关
究资助
新型高频线
路板基材关 1,081,232.20 64,743.57 1,016,488.63 与资产相关
键技术研发
复合材料工
程实验室（专 4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
项 1）战新
合计 6,572,115.39 107,478.61 6,464,636.78
其他说明：
无
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
145
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,647,250.00 1,190,000.00 1,190,000.00 118,837,250.00
其他说明：
本期股本增加119万元，系2019年4月29日公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限
制性股票的议案》。本次授予的激励对象共24人，授予的限制性股票数量为129万股，公司独立董事发表了独立意见，
律师出具了法律意见。2019年6月4日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过
《关于调整2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票授予价格的议案》。公司独立董事发表了独立意见，律师出
具了法律意见。2019年6月21日完成授予登记工作，在资金缴纳、股份登记的过程中，实际授予的限制性股票数量从129.00
万股调整为119.00万股，授予人数由24人调整为23人。本次限制性股票授予登记完成后，公司股本由117,647,250股变更
为118,837,250股。本次股本变更事项已于2019年8月5日，取得深圳市市场监督管理局21903318500号备案变更核准。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 272,524,992.62 10,983,700.00 283,508,692.62
其他资本公积 1,398,745.83 1,398,745.83
合计 272,524,992.62 12,382,445.83 284,907,438.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加资本公积 10,983,700.00 元系附注六、28 所述的股权激励认购款所致。
（2）本年增加资本公积 1,398,745.83 元系本期限制性股票摊销成本增加资本公积。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2019 年股权激励计划 12,173,700.00 12,173,700.00
合计 12,173,700.00 12,173,700.00
146
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加库存股12,173,700.00元系附注六、28所述的股权激励认购款存在回购义务所致。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 523,337.
521,983.47 1,354.33 1,354.33
收益 80
523,337.
外币财务报表折算差额 521,983.47 1,354.33 1,354.33
80
523,337.
其他综合收益合计 521,983.47 1,354.33 1,354.33
80
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,835,773.53 27,835,773.53
合计 27,835,773.53 27,835,773.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
147
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调整前上期末未分配利润 234,302,022.85 212,267,143.48
调整后期初未分配利润 234,302,022.85 212,267,143.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,624,538.84 35,047,668.59
减：提取法定盈余公积 4,385,324.22
应付普通股股利 7,058,835.00 8,627,465.00
期末未分配利润 243,867,726.69 234,302,022.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 334,727,499.25 270,438,703.53 300,267,938.20 239,392,718.49
其他业务 55,040,566.74 51,115,291.42 71,930,062.19 68,335,220.95
合计 389,768,065.99 321,553,994.95 372,198,000.39 307,727,939.44
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 345,015.41 497,639.52
教育费附加 165,915.76 213,318.10
房产税 496,406.52 492,977.98
土地使用税 321,207.56 321,207.52
印花税 209,397.17 226,920.48
地方教育费附加 89,549.83 142,182.71
合计 1,627,492.25 1,894,246.31
148
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其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及保险 6,032,090.27 5,104,017.15
工资及福利 5,584,889.26 3,520,468.76
办公费 231,976.16 165,787.95
车辆使用费 174,995.95 492,284.15
差旅费 751,562.14 690,252.43
业务招待费 808,179.30 841,590.38
宣传展览费 324,963.83 358,193.95
股份支付 223,329.17
其他 1,632,658.85 2,603,260.94
合计 15,764,644.93 13,775,855.71
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 7,236,704.78 4,980,973.82
社会保险及住房公积金 1,704,856.63 1,538,458.02
折旧及摊销 2,988,908.06 2,051,741.48
办公费 1,013,493.11 898,166.83
租赁、水电及排污费 494,426.48 508,217.22
差旅费 376,450.93 409,438.43
通讯费 111,291.07 118,155.94
业务招待费 305,335.02 238,346.61
中介机构费 662,893.16 178,570.44
股份支付 329,116.66
其他 813,210.28 576,035.68
合计 16,036,686.18 11,498,104.47
其他说明：
149
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65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 6,048,176.61 4,731,636.67
研究开发费 4,151,237.03 3,713,148.76
折旧及摊销 3,592,862.03 3,419,346.79
租赁、水电及排污费 993,269.03 926,410.52
社会保险及住房公积金 455,998.66 389,988.18
办公费 694,815.53 745,511.34
认证检测费 375,545.88 400,496.94
股份支付 846,300.00
其他 257,955.60 284,279.09
合计 17,416,160.37 14,610,818.29
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,312,518.55 5,799,229.79
减：利息收入 478,076.48 1,188,569.25
汇兑损失 4,925.03 5,094,672.79
减：汇兑收益 1,128,177.07 2,023,782.23
银行手续费 332,888.56 363,574.08
合计 7,044,078.60 8,045,125.18
其他说明：
无
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,344,299.81 1,890,870.54
其他 54,786.88
合计 7,344,299.81 1,945,657.42
150
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,821,149.47 3,297,222.22
处置衍生金融工具产生的收益 1,875,591.00
合计 3,696,740.47 3,297,222.22
其他说明：
无
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,302,855.00 2,010,935.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-3,302,855.00 2,010,935.00
值变动收益
合计 -3,302,855.00 2,010,935.00
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -39,341.89
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 691,233.90
合计 651,892.01
151
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其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,960,516.93
合计 -1,960,516.93
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 30,000.00
非流动资产处置损失 31,100.50 31,100.50
其中：固定资产处置损失 31,100.50 31,100.50
其他 4,312.38
合计 61,100.50 4,312.38
152
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其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,145,099.80 3,991,190.85
递延所得税费用 -1,571,455.27 -1,874,975.38
合计 573,644.53 2,116,215.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 18,653,985.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,798,097.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,142.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-12,456.54
损的影响
其他 -2,283,139.32
所得税费用 573,644.53
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 7,213,819.30 1,990,272.25
利息收入 543,971.29 1,527,544.20
合计 7,757,790.59 3,517,816.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
153
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无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输保险费 5,441,359.16 4,566,171.32
差旅费 1,591,973.65 1,197,036.26
招待费 1,261,276.31 1,177,950.03
办公费 1,564,505.52 1,938,269.72
中介机构费 3,076,148.17 1,095,979.72
车辆费 350,296.60 815,003.81
银行手续费 572,263.92 349,801.46
租赁费、水电费 3,260,235.06 2,201,427.67
研发费用其他 1,777,376.70 2,197,267.62
保证金 2,373,860.17 843,750.71
服务费 1,011,405.00
其他 117,283.23 87,906.16
合计 22,397,983.49 16,470,564.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3,800,000.00
合计 3,800,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,080,340.97 17,818,680.85
加：资产减值准备 -651,892.01 1,960,516.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,363,678.31 8,139,964.36
物资产折旧
无形资产摊销 1,617,304.57 1,532,849.34
长期待摊费用摊销 1,169,361.42 484,635.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
31,100.50
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,302,855.00
财务费用（收益以“－”号填列） 7,044,078.60 5,707,365.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,696,740.47 -3,297,222.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,077,543.08 -1,916,975.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -495,428.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,809,946.17 -62,358,277.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
50,179,145.87 -105,187,850.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 539,350.08 -5,290,924.82
155
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列）
其他 1,398,745.83
经营活动产生的现金流量净额 41,994,411.17 -142,407,237.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 118,705,271.45 33,351,340.90
减：现金的期初余额 101,556,493.67 140,658,927.42
现金及现金等价物净增加额 17,148,777.78 -107,307,586.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 118,705,271.45 101,556,493.67
三、期末现金及现金等价物余额 118,705,271.45 101,556,493.67
其他说明：
156
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,027,302.80 保证金
应收票据 5,000,000.00 质押银行承兑票据
固定资产 6,778,626.61 抵押房产
无形资产 16,390,664.48 抵押土地
合计 42,196,593.89 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 649,865.21 6.87470 4,467,628.37
欧元
港币 839,425.84 0.87966 738,409.33
应收账款 -- --
其中：美元 4,409,739.40 6.87470 30,315,635.45
欧元
港币 7,823,131.26 0.87966 6,881,695.64
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
157
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其他应收款
其中：美元 21,622.18 6.87470 148,646.00
港币 168,973.50 0.87966 148,639.23
应付账款
其中：美元 4,919,484.75 6.87470 33,819,981.81
港币
其他应付款
其中：美元 6,760.27 6.87470 46,474.83
港币 166,973.50 0.87966 146,879.91
一年内到期的非流动负债
其中：美元 550,000.00 6.87470 3,781,085.00
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司属下有一家境外实体，其中一家为全资子公司香港沃特，注册地香港
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
重庆长寿区经济开发区产业
4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
发展专项资助资金
深圳市科技创新委员会研究
1,106,000.00 其他收益 1,106,000.00
开发资助
深圳市科学技术协会补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00
东台市新型工业化奖励金 943,300.00 其他收益 943,300.00
东台经济开发区为民资产扶
300,000.00 其他收益 300,000.00
持奖励资金
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东台市双创第二批资助 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他小额资助 394,999.81 其他收益 394,999.81
合计 7,344,299.81 7,344,299.81
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
浙江德清科
2019 年 04 月 51,000,000.0 2019 年 04 月 23,462,261.2
赛塑料制品 51.00% 现金 控制 2,971,010.60
30 日 0 30 日 2
有限公司
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 51,000,000.00
--其他 1,078,769.00
合并成本合计 52,078,769.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,206,783.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
21,871,985.94
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①合并成本公允价值的确定
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公司收购德清科赛公司的合并成本为52,078,769元，定价依据为亚洲（北京）资产评估有限公司按“未来收益法”对德清
科赛公司估值确定及相关调研审计等费用。截至2018年12月31日止，德清科赛100%股权的估值为10,011.65万元（亚洲（北
京）资产评估有限公司出具京亚粤评报字[2019]第001号《评估报告》），双方协定51%股权现金支付对价总额5,100万元。
②或有对价及其变动的说明
德清科赛公司原股东承诺在2019年度、2020年度、2021年度当期分别实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润均不低于1,100万元；且该三个会计年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润合计不低于4,007万
元。
盈利补偿的方式：如德清科赛实现的归属于母公司股东的当期期末累积实际净利润低于当期期末累积承诺的净利润，应
按如下公式计算的金额向公司进行补偿：当期应补偿总金额=（当期承诺的净利润数－当期实际净利润数）÷承诺年度的承
诺净利润总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额。
在承诺年度届满后，如德清科赛承诺年度的实际净利润总和低于承诺年度的承诺的净利润总和，应按如下公式计算的金
额向公司进行补偿：补偿总金额=（承诺年度的承诺的净利润总和－承诺年度的实际净利润总和）÷承诺年度的承诺的净利
润总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额。
大额商誉形成的主要原因：
大额商誉主要系报告期内公司收购德清科赛公司51%股权事项所形成的商誉。 公司通过支付现金方式收购德清科赛
51%股权，根据亚洲（北京）资产评估有限公司出具京亚粤评报字[2019]第001号《评估报告》， 截至2018年12月31日止，
德清科赛100%股权的估值为10,011.65万元，交易双方协定51%股权现金支付对价总额为5,100万元。按照双方协定51%股权
现金支付对价总额加上相关调研审计等费用，合并成本为52,078,769元，取得的购买日可辨认净资产公允价值为30,206,783.06
元，合并成本高于购买日的可辨认净资产公允价值的差额 21,871,985.94元确认为商誉。
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 13,993,108.22 13,993,108.22
应收款项 14,606,212.90 14,606,212.90
存货 30,791,738.09 30,791,738.09
固定资产 19,855,962.18 19,855,962.18
无形资产 16,458,093.61 16,458,093.61
借款 12,650,000.00 12,650,000.00
应付款项 30,204,232.32 30,204,232.32
净资产 59,228,986.38 59,228,986.38
取得的净资产 59,228,986.38 59,228,986.38
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
160
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
161
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州市沃特新材 生产、研发、销
惠州 惠州 75.00% 25.00% 同一控制合并
料有限公司 售
江苏沃特新材料 生产、研发、销
东台 东台 100.00% 设立
科技有限公司 售
江苏沃特特种材 生产、研发、销
东台 东台 100.00% 设立
料制造有限公司 售
香港沃特有限公
香港 香港 销售 100.00% 设立
司
浙江德清科赛塑 生产、研发、销
浙江 浙江 51.00% 非同一控制合并
料制品有限公司 售
重庆沃特智成新
生产、研发、销
材料科技有限公 重庆 重庆 100.00% 设立
售
司
重庆沃特智合新
生产、研发、销
材料科技有限公 重庆 重庆 51.00% 设立
售
司
重庆沃特智远材
料科技研究院有 重庆 重庆 研发 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
162
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江德清科赛塑料制品
49.00% 1,455,795.19 - 30,477,998.52
有限公司
重庆沃特智合新材料科
49.00% 6.94 - 960,791.25
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江德
清科赛
65,409,2 38,607,2 104,016, 41,816,5 41,816,5 64,338,4 22,054,2 86,392,7 49,376,2 49,376,2
塑料制 - -
69.09 33.10 502.19 05.21 05.21 59.63 49.05 08.68 02.73 02.73
品有限
公司
重庆沃
特智合
1,000,01 960,784. 1,960,80
新材料 2.50 - 2.50 - - - - - -
6.67 31 0.98
科技有
限公司
163
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江德清科
23,462,261.2 17,542,862.9
赛塑料制品 2,971,010.60 - 5,949,267.95 576,889.77 - 4,563,797.82
2 6
有限公司
重庆沃特智
合新材料科 - 14.17 - 16.67 - - - -
技有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 营企业投资的会
164
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
165
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美
元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日，除下表所述资产或负债为
美元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营
业绩产生影响。
项目 2019年6月30日 2018年12月31日
美元 港币 美元 港币
现金及现金等价物 649,865.21 839,425.84 860,022.71 3,638,640.04
应收账款 4,409,739.40 7,823,131.26 3,020,113.55 8,212,100.01
其他应收款 - 168,973.50 13,540.57 -
短期借款 - - 7,690,000.00 -
应付账款 4,919,484.75 - 2,459,543.79 -
166
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预收账款 - - 45,020.53 -
其他应付款 6,760.27 166,973.50 11,467.45 -
一年内到期的非流动负债 - 550,000.00 -
550,000.00
长期应付款 - - - -
合计 14,649,708.60 11,850,740.05
10,535,849.63 8,998,504.10
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于银行短期借款 (详见本附注六、18)，公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障
银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并
非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2019年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币38,463.58万元（2018
年12月31日：人民币25,912.81万元）。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
其他说明：
本公司的实际控制人情况吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司37.64%股权。此外，两人还合计持有本公司第二大股东
银桥投资94.579%股权（银桥投资持有本公司18.91%股权），因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长，何征为公
司董事、总经理。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 。
167
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市银桥投资有限公司 持有公司 18.91%股份的股东
黄昌华 持有公司 7.10%股份的股东
于虹 本公司股东、董事兼高管
张亮 本公司股东兼高管
赵莹莹 董事
杨柏 独立董事
潘玲曼 独立董事
祝迎彦 独立董事
张尊昌 本公司股东兼监事
邓建岩 本公司股东兼高管
刘则安 本公司股东兼监事
童晓婷 本公司监事
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
168
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏沃特新材料 30,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 2019 年 04 月 26 日 否
江苏沃特特种材料 10,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 2019 年 04 月 26 日 否
惠州沃特 100,000,000.00 2010 年 03 月 11 日 2020 年 12 月 31 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
1：深圳沃特作为保证人于2018年4月26日与债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行签订编号为公授信字第高新区综
169
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
18003-1号《最高额保证合同》，最高担保额为叁仟万元人民币，为江苏沃特新材料与民生银行深圳分行于2018年4月26日起
至2019年4月26日止（每笔借款的发放日均不超过该期间的届满日）,办理各类融资业务所发生的债权以及双方约定的在先债
权（如有）提供保证担保。
截止到2019年6月30日，此担保合同下共计2笔贷款，金额合计970.00万元。
2：深圳沃特作为保证人于2018年4月26日与债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行签订编号为公授信字第高新区综
18003-2号《最高额保证合同》，最高担保额为壹仟万元人民币，为江苏沃特特种材料与民生银行深圳分行于2018年4月26
日起至2019年4月26日止（每笔借款的发放日均不超过该期间的届满日）,办理各类融资业务所发生的债权以及双方约定的在
先债权（如有）提供保证担保。
截止到2019年6月30日，此担保合同下无贷款。
3：深圳沃特作为保证人于2015年12月14日与债仅人中国银行股份有限公司惠州分行签订编号为GBZ475370120150489
号的《最高额保证合同》，最高担保额为壹亿元人民币，为惠州市沃特新材料有限公司与中国银行股份有限公司惠州分行于
2010年3月11日至2020年12月31日止签署的授信额度协议、借款、贸易融资、保函、资金业务等授信业务合同及其补充、修
订之协议项下的债仅提供保证担保。
截止到2019年6月30日，此担保合同下无贷款。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
170
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 14,387,100.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的 2019 年限制性股票的授予价格
为 10.23 元/股，授予日为 2019 年 4 月 29 日。合同剩
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
余期限为自次授权日起满 12 个月后，激励对象应在
未来 36 个月内分三期解锁。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 市价-授予价
公司根据在职激励对象对应的权益工具、对应年的业绩指
可行权权益工具数量的确定依据
标和激励对象个人层面绩效考核进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,398,745.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,398,745.83
其他说明
171
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无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 2,233,170.49 2,013,624.00
资产负债表日后第2年 1,731,160.72 1,533,624.00
资产负债表日后第3年 1,835,030.37 1,293,624.00
以后年度 81,047.17 754,614.00
合 计 5,880,408.76 5,595,486.00
公司与深圳市安乐永恒股份合作公司（以下简称“出租方”）签订了《深圳市房屋租赁合同书》，出租方将其位于深圳市
南山区南头关口二路智恒战略性新兴产业园10栋1楼至2楼出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计904平方米，每平方米月
租金45元，每月合计租金40,680.00元，租赁期限自2012年7月15日至2022年7月14日。公司与深圳市安乐永恒股份合作公司（以
下简称“出租方”）签订了《深圳市房屋租赁合同书》，出租方将其位于深圳市南山区南头关口二路智恒战略性新兴产业园10
栋3楼至5楼出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计1356平方米，每平方米月租金45元，每月合计租金61,020.00元，租赁期
限自2012年7月15日至2022年7月14日。公司与深圳市安乐永恒股份合作公司签订了《补充条款》，约定上述房屋租赁自第四
年（2015年7月15日）起每年每平方米租金递增6%（第四年以47.7元/㎡/月为基数递增）。
公司与惠州市欢臣实业有限公司（以下简称“出租方”）签订了《租赁合同》，出租方将其位于惠州市河南岸白泥三号14
号A01房区的B4厂房出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计10,000平方米，每月合计租金60,000元，租赁期限自2018年5
月1日至2020年4月30日。
（2）其他承诺事项
2014年7月14日，公司与韩国三星精密化学有限公司签订了《买卖合同》，约定由韩国三星精密化学有限公司出售位于
韩国蔚山的LCP生产线及和相关专利。合同约定公司向韩国三星精密化学有限公司支付总计捌佰万美元（USD $8,000,000）
的费用，上述购买价格包含：①为有形资产支付的肆佰贰拾万美元（USD $4,200,000）和②为无形资产支付的叁佰捌拾万美
元（USD$3,800,000），并于2019年12月31日之前由公司分七期支付完毕。截至2019年6月30日，应付韩国三星精密化学有限
公司款项为USD$550,000
172
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
173
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
实际控制人股票质押情况
截至2019年6月30日，本公司实际控制人吴宪、何征夫妇股票质押情况：
股东名称 报告期末直接持股数量 报告期末间接持股数量 直接质押持股情况
吴宪 23,025,000.00 10,724,309.40 -
174
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何征 21,260,295.00 10,322,147.80 16,170,000.00
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 990,000. 990,000. 990,000.0 990,000.0
0.42% 100.00% 0.00 0.46% 100.00% 0.00
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
按组合计提坏账准 232,992, 10,375,2 222,616,9 213,888,6 10,946,93 202,941,69
99.58% 4.45% 99.54% 5.12%
备的应收账款 218.98 82.26 36.72 30.65 3.43 7.22
其中：
233,982, 11,365,2 222,616,9 214,878,6 11,936,93 202,941,69
合计 100.00% 4.86% 100.00% 5.56%
218.98 82.26 36.72 30.65 3.43 7.22
按单项计提坏账准备：990,000.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
慈溪市博能光伏电子科 因资金困难无法支付货
990,000.00 990,000.00 100.00%
技有限公司 款
合计 990,000.00 990,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 10,375,282.26
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
232,992,218.98 10,375,282.26 4.45%
账准备的应收款项
175
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 232,992,218.98 10,375,282.26 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 185,291,201.95
1至2年 47,601,923.97
3 年以上 99,093.06
3至4年 57,487.56
4至5年 41,605.50
合计 232,992,218.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险特征组合 10,946,933.43 571,651.17 10,375,282.26
单项计提 990,000.00 990,000.00
合计 11,936,933.43 571,651.17 11,365,282.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
176
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为101,611,556.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为43.43%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,565,901.31元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 739,015.53 805,421.86
其他应收款 19,391,245.17 572,180.72
合计 20,130,260.70 1,377,602.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
177
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项目 期末余额 期初余额
定期存款 739,015.53 805,421.86
合计 739,015.53 805,421.86
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 19,323,912.98
保证金（合同履约金、质量保证金、租
304,500.00 304,500.00
赁保证金）
员工借款 120,000.00
押金等 476,690.00 462,650.00
其他 55,624.51 53,717.23
合计 20,280,727.49 820,867.23
2）坏账准备计提情况
178
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 248,686.51 248,686.51
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 640,795.81 640,795.81
2019 年 6 月 30 日余额 889,482.32 889,482.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,513,577.49
1至2年 102,550.00
2至3年 310,100.00
3 年以上 354,500.00
3至4年 204,500.00
5 年以上 150,000.00
合计 20,280,727.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
248,686.51 640,795.81 889,482.32
合计 248,686.51 640,795.81 889,482.32
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
179
深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏沃特新材料科技
往来款 19,323,912.98 1 年以内 95.28% 579,717.39
有限公司
深圳市安乐联队投资
押金 237,500.00 2-3 年 1.17% 47,500.00
发展有限公司
惠州市欢臣实业有限
押金 200,000.00 3-4 年 0.99% 80,000.00
公司
广东海信电子有限公
保证金 100,000.00 5 年以上 0.49% 100,000.00
司
海信（山东）冰箱有
保证金 100,000.00 1-2 年 0.49% 10,000.00
限公司
合计 -- 19,961,412.98 -- 98.42% 817,217.39
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 506,733,194.51 506,733,194.51 453,733,194.51 453,733,194.51
合计 506,733,194.51 506,733,194.51 453,733,194.51 453,733,194.51
180
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
惠州市沃特新
54,079,977.89 54,079,977.89
材料有限公司
香港沃特有限
20,120,974.00 20,120,974.00
公司
江苏沃特新材
329,532,242.6
料科技有限公 329,532,242.62
2
司
江苏沃特特种
材料制造有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
浙江德清科赛
塑料制品有限 51,000,000.00 51,000,000.00
公司
重庆沃特智成
新材料科技有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
重庆沃特智合
新材料科技有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公
重庆沃特智远
材料科技研究
院有限公司
453,733,194.5
合计 53,000,000.00 506,733,194.51
1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,161,309.95 147,071,468.56 220,854,358.80 165,115,288.60
其他业务 52,773,304.23 50,033,938.85 61,815,443.50 59,331,586.13
合计 244,934,614.18 197,105,407.41 282,669,802.30 224,446,874.73
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置衍生金融工具产生的收益 1,875,591.00
合计 1,875,591.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -31,100.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,344,299.81
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00
减：所得税影响额 1,092,479.90
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 -2,205.00
合计 6,192,924.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.51% 0.141 0.141
扣除非经常性损益后归属于公司
1.58% 0.089 0.088
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、经公司法定代表人签名和公司盖章的2019年半年度报告全文及摘要。
二、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并公司盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
深圳市沃特新材料股份有限公司
法定代表人：吴宪
2019年8月29日
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