绿茵生态:关于对公司2018年年报问询函的说明2019-04-19
关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报问询函的说明
大华核字[2019]003282 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报问询函的说明
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一、 关于对天津绿茵景观生态建设股份有限 1-4
公司 2018 年年报问询函的说明
关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报问询函的说明
大华核字[2019]003282 号
深圳证券交易所:
我们收到天津绿茵景观生态建设股份有限公司转来的中小板年
报问询函【2019】第 48 号《关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报的问询函》,根据问询函的要求,我们进行了相关
核查。
问题 3:报告期内,你公司资产减值损失为 521.61 万元,较 2017
年度同比减少 85.40%。你公司披露主要原因是报告期内收回以前期
间应收账款,冲回计提的坏账准备导致资产减值损失下降。请你公司
补充披露冲回的具体金额,说明相应坏账对应的原应收账款的具体内
容,包括但不限于客户名称、关联关系、应收账款金额、坏账计提比
例、计提原因、收回时间等。请年审会计师对上述事项进行核查并发
表意见。
公司 2018 年和 2017 年资产减值损失的主要构成:(万元)
项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额比上期
坏账损失 347.73 3,575.25 增(减) -3,227.52
存货跌价损失 0 -3.27 3.27
固定资产减值损失 173.88 0 173.88
合计 521.61 3,571.99 -3,050.38
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大华核字[2019]003282 号关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报问询函的说明
上表比较可以看出,2018 年资产减值损失减少的主要原因是坏
账损失较 2017 年度大幅减少。
公司 2018 年末和 2017 年末的应收款项资产坏账准备金额分别为:
(万元)
2018 年期末 2017 年期末
项目 坏账准 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
备比例 备比例
应收账款 81,179.58 13,446.55 16.56% 94,057.06 13,072.14 13.90%
其他应收款 1,566.07 181.21 11.57% 2,276.38 207.89 9.13%
合计 82,745.66 13,627.76 16.47% 96,333.44 13,280.03 13.79%
2018 年计提的应收款项坏账准备金额较 2017 年下降的情况说明:
1)报告期内公司应收账款资产减值准备的会计政策没有变更,并
按照政策对应收账款及时足额计提了坏账准备;
2) 2018 年度减值损失大幅减少的主要原因是 2018 年末应收账款
余额较 2017 年末大幅减少 12,877.47 万元;
3) 2018 年度整体应收账款坏账准备计提比例较 2017 年度上升。
2018 年末公司应收账款减少的主要原因有二个方面:
1、收回以前年度应收账款
2018 年公司主要收回的以前年度应收账款的具体信息如下表:
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大华核字[2019]003282 号关于对天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年年报问询函的说明
单位:万元
当期回款金 期末坏账准 当期冲回坏账 期初计提比 期末计提比
客户 项目名称 期初余额 期初坏账准备 期末余额
额 备 准备 例 例
内蒙古滨海投资股份 呼和浩特哈拉沁河
1,374.30 1,374.30 300.00 1,074.30 1,074.30 -300.00 100.00% 100.00%
有限公司 道改造
天津中心渔港开发有
中心渔港绿带一标 195.68 152.52 195.68 -152.52 77.94%
限公司
天津中心渔港开发有
中心渔港鲤鱼门 58.34 58.34 58.34 -58.34 100.00%
限公司
天津市政建设发展有
汉沽五条路绿化 548.99 548.99 548.99 -548.99 100.00%
限公司
天津市南港工业区开
南港工业区海防路 288.73 284.87 143.00 145.73 142.30 -142.57 98.66% 97.65%
发有限公司
天津保税区投资有限
空港东湖 91.51 91.51 91.51 -91.51 100.00%
公司
呼和浩特市园林管理
哈拉沁生态北区 1,991.47 99.57 1,930.99 60.48 6.05 -93.53 5.00% 10.00%
局
天津滨海新区建投房
滨海新区党校 1,434.04 415.87 1,018.17 415.87 134.32 -281.55 29.00% 32.30%
地产开发有限公司
北京顺鑫绿洲锦绣园
乌素图保护区一期 983.53 98.35 983.47 0.06 0.01 -98.34 10.00% 16.67%
林工程有限公司
丰镇市林业局 丰镇人民公园二期 1,881.81 188.18 2,700.00 -188.18 10.00%
天津滨海新区投资控
中央大道三标 1,453.59 128.37 998.54 479.61 56.34 -72.03 8.83% 11.75%
股有限公司
天津滨海新区建设投
海港公园三标 2,178.88 108.94 1,962.95 890.06 55.30 -53.64 5.00% 6.21%
资集团有限公司
合计 12,480.87 3,549.81 10,931.64 3,066.11 1,468.62 -2,081.20 28.44% 47.90%
注:所有上述客户与公司均无关联关系,且期初期末均按照账龄计提坏账准备。
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大华核字[2019]003282 号关于对天津绿茵景观生态建设股份有限
公司 2018 年年报问询函的说明
本报告期公司加强应收账款催收力度,应收账款账期较长或欠款
金额较大的项目收回应回款,共计收回款项 10,944.49 万元,减少应
收账款坏账 2,081.20 万元。
2、2018 年度当期新增的应收账款减少
2018 年宏观财政经济政策(尤其是银行信贷调控政策、地方债
政策)的变动对地方政府财政实力和资金充裕情况有重大影响,宏观
财政经济政策出现的不利变化,使 2018 年度公司工程项目出现投资
规模缩减、建设期延缓或回款效率下降等不利情况。为应对整体经济
形势变化,公司秉承稳健发展的理念,主动收缩前进脚步,因此 2018
年公司营业收入小幅下滑,相应会使得当期新增的应收账款减少。
经核查,我们认为天津绿茵公司报告期资产减值损失较 2017 年
度大幅减少的主要原因是(1)收回以前年度的部分长账龄应收账款,
导致转回当期资产损失 2,081.20 万元,但是整体公司的 2018 年坏账
准备计提比例较 2017 年度上升 2.68%;(2)2018 年度当期新增的应
收账款减少。上述二个原因,导致 2018 年末公司整体应收账款余额
下降,2018 年度资产减值损失较 2017 年度同比减少 85.40%。公司当
期收回款项中的回款均为非关联方的正常经营回款。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京
中国注册会计师:
二〇一九年四月十八日
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