广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
广州集泰化工股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
1
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
目录
一、财务报表 ................................................................................................................ 3
二、公司基本情况 ...........................................................................................................24
三、财务报表的编制基础 ................................................................................................25
四、重要会计政策及会计估计 ........................................................................................25
五、税项 ..........................................................................................................................47
六、合并财务报表项目注释 ...........................................................................................48
七、合并范围的变更 ......................................................................................................79
八、在其他主体中的权益 ..................................................................................................79
九、与金融工具相关的风险 ............................................................................................80
十、公允价值的披露 ...........................................................................................................80
十一、关联方及关联交易 ...................................................................................................80
十二、股份支付 .................................................................................................................84
十三、承诺及或有事项 .......................................................................................................84
十四、资产负债表日后事项 ...............................................................................................84
十五、母公司财务报表主要项目注释 .................................................................................84
十六、补充资料 ..................................................................................................................89
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广州集泰化工股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 168,238,618.88 236,236,312.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,199,512.57 48,650,653.41
应收账款 321,262,758.64 188,240,582.00
应收款项融资
预付款项 5,452,633.99 3,476,093.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,023,991.75 7,047,895.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 85,936,107.76 83,479,164.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,432,277.68 22,138,399.81
流动资产合计 642,545,901.27 589,269,101.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,366,507.77 1,477,759.63
固定资产 226,462,624.29 223,339,780.02
在建工程 1,307,177.95 5,074,295.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,569,790.77 36,023,743.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,761,341.70 16,603,713.86
递延所得税资产 3,702,418.14 2,743,100.23
其他非流动资产 16,492,603.21 3,044,801.83
非流动资产合计 301,662,463.83 288,307,195.11
资产总计 944,208,365.10 877,576,296.85
流动负债：
短期借款 112,390,000.00 91,830,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,550,000.00 104,350,000.00
应付账款 156,850,842.36 169,223,347.10
预收款项 2,438,704.62 4,368,892.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,310,209.96 13,021,984.31
应交税费 17,369,661.92 7,713,410.39
其他应付款 19,298,401.84 17,171,283.38
其中：应付利息 144,688.95 145,565.97
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 432,207,820.70 407,678,917.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 38,450,029.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,865,261.86 4,691,123.93
递延所得税负债 3,959,919.42 4,053,258.10
其他非流动负债
非流动负债合计 51,275,211.14 8,744,382.03
负债合计 483,483,031.84 416,423,299.99
所有者权益：
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资本公积 190,261,412.07 190,821,514.62
减：库存股 19,330,128.20 12,888,520.02
其他综合收益
专项储备 12,399,648.66 12,170,819.25
盈余公积 15,848,501.53 15,848,501.53
一般风险准备
未分配利润 93,545,899.20 87,200,681.48
归属于母公司所有者权益合计 460,725,333.26 461,152,996.86
少数股东权益
所有者权益合计 460,725,333.26 461,152,996.86
负债和所有者权益总计 944,208,365.10 877,576,296.85
法定代表人：邹珍凡 主管会计工作负责人：罗鸿桥 会计机构负责人：杨俊才
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 147,940,864.05 226,567,399.75
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,745,587.37 38,499,131.78
应收账款 344,108,731.95 222,089,951.37
应收款项融资
预付款项 4,653,438.49 3,194,555.44
其他应收款 54,929,394.65 57,233,495.46
其中：应收利息
应收股利
存货 81,147,107.06 83,399,020.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,610,642.61 19,785,889.27
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流动资产合计 678,135,766.18 650,769,443.33
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,753,608.58 46,753,608.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,470,172.00 3,791,649.43
固定资产 115,195,515.34 146,837,941.49
在建工程 1,218,721.31 5,074,295.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,274,665.41 22,518,912.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,536,454.97 13,640,080.86
递延所得税资产 6,031,039.37 4,893,944.90
其他非流动资产 14,750,677.28 2,362,339.21
非流动资产合计 261,230,854.26 245,872,772.77
资产总计 939,366,620.44 896,642,216.10
流动负债：
短期借款 112,390,000.00 91,830,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,750,000.00 103,750,000.00
应付账款 172,169,982.84 204,389,053.31
预收款项 1,003,527.79 3,473,646.65
合同负债
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应付职工薪酬 7,845,929.93 10,687,354.76
应交税费 14,567,763.46 5,638,345.17
其他应付款 16,481,335.98 16,142,570.22
其中：应付利息 144,688.95 145,565.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 438,208,540.00 435,910,970.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 38,450,029.86
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,865,261.86 4,691,123.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,315,291.72 4,691,123.93
负债合计 485,523,831.72 440,602,094.04
所有者权益：
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,222,669.65 202,782,772.20
减：库存股 19,330,128.20 12,888,520.02
其他综合收益
专项储备 12,382,594.68 12,120,153.00
盈余公积 15,382,571.69 15,382,571.69
未分配利润 75,185,080.90 70,643,145.19
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所有者权益合计 453,842,788.72 456,040,122.06
负债和所有者权益总计 939,366,620.44 896,642,216.10
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 465,758,611.70 438,808,354.29
其中：营业收入 465,758,611.70 438,808,354.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 422,933,958.08 427,115,604.77
其中：营业成本 314,762,415.11 333,737,195.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,675,654.03 2,974,616.87
销售费用 62,732,896.28 53,334,278.12
管理费用 25,517,756.21 19,891,031.49
研发费用 14,694,460.07 14,447,718.41
财务费用 2,550,776.38 2,730,764.76
其中：利息费用 2,566,788.86 3,173,132.07
利息收入 1,011,253.90 548,802.16
加：其他收益 4,611,562.07 3,922,462.11
投资收益（损失以“－”号填
391,232.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
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净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,590,189.67 -4,279,655.87
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
238,481.65 -137,183.49
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-52,733.31
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,084,507.67 11,536,871.83
加：营业外收入 213,552.59 146,976.12
减：营业外支出 1,461,769.50 1,046,975.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,836,290.76 10,636,872.20
减：所得税费用 6,548,925.89 2,195,262.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,287,364.87 8,441,610.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
31,287,364.87 8,441,610.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 31,287,364.87 8,441,610.02
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 31,287,364.87 8,441,610.02
归属于母公司所有者的综合收益
31,287,364.87 8,441,610.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.189 0.050
（二）稀释每股收益 0.189 0.050
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹珍凡 主管会计工作负责人：罗鸿桥 会计机构负责人：杨俊才
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 467,941,171.86 439,101,840.95
减：营业成本 330,600,103.10 345,016,226.33
税金及附加 1,942,617.09 2,260,975.30
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销售费用 62,247,222.92 53,172,209.08
管理费用 16,821,928.10 12,977,252.59
研发费用 14,694,460.07 14,447,718.41
财务费用 2,889,429.82 2,774,204.22
其中：利息费用 2,499,984.20 3,173,662.00
利息收入 599,640.50 394,459.73
加：其他收益 4,511,562.07 3,852,329.21
投资收益（损失以“－”号填
282,819.81
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,819,111.46 -137,139.39
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
238,481.65 -4,004,416.69
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-52,733.31
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,676,343.02 8,394,114.65
加：营业外收入 167,506.57 112,567.76
减：营业外支出 1,362,176.78 783,602.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
34,481,672.81 7,723,079.58
列）
减：所得税费用 4,997,589.95 1,010,946.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,484,082.86 6,712,132.60
（一）持续经营净利润（净亏损
29,484,082.86 6,712,132.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 29,484,082.86 6,712,132.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 297,168,220.23 314,744,245.23
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客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,127,367.68 8,923,686.20
经营活动现金流入小计 320,295,587.91 323,667,931.43
购买商品、接受劳务支付的现金 235,512,764.71 190,806,999.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
47,547,636.59 40,814,380.25
金
支付的各项税费 22,177,628.92 27,260,638.62
支付其他与经营活动有关的现金 80,876,083.46 84,837,751.31
经营活动现金流出小计 386,114,113.68 343,719,769.96
经营活动产生的现金流量净额 -65,818,525.77 -20,051,838.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000,000.00
取得投资收益收到的现金 484,821.91
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,484,821.91
购建固定资产、无形资产和其他
29,922,305.36 50,371,198.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,922,305.36 50,371,198.24
投资活动产生的现金流量净额 -29,922,305.36 6,113,623.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,999,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 88,400,000.00 31,840,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,399,400.00 31,840,000.00
偿还债务支付的现金 31,840,000.00 31,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,696,989.48 33,211,571.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,052,260.97
筹资活动现金流出小计 78,589,250.45 64,971,571.27
筹资活动产生的现金流量净额 20,810,149.55 -33,131,571.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,660.41 -4,103.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,934,341.99 -47,073,889.48
加：期初现金及现金等价物余额 202,505,312.37 183,559,226.44
六、期末现金及现金等价物余额 127,570,970.38 136,485,336.96
15
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 261,214,069.63 324,503,673.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,541,348.17 8,089,743.58
经营活动现金流入小计 283,755,417.80 332,593,416.89
购买商品、接受劳务支付的现金 239,059,484.82 228,032,328.76
支付给职工以及为职工支付的现
31,933,205.19 26,706,475.49
金
支付的各项税费 15,926,329.60 23,846,305.00
支付其他与经营活动有关的现金 76,829,450.91 80,509,543.96
经营活动现金流出小计 363,748,470.52 359,094,653.21
经营活动产生的现金流量净额 -79,993,052.72 -26,501,236.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,000,000.00
取得投资收益收到的现金 484,821.91
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,484,821.91
购建固定资产、无形资产和其他
26,976,620.62 44,803,296.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,976,620.62 44,803,296.64
投资活动产生的现金流量净额 -26,976,620.62 11,681,525.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,999,400.00
取得借款收到的现金 88,400,000.00 31,840,000.00
16
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,399,400.00 31,840,000.00
偿还债务支付的现金 31,840,000.00 31,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,696,989.48 33,211,571.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,052,260.97
筹资活动现金流出小计 78,589,250.45 64,971,571.27
筹资活动产生的现金流量净额 20,810,149.55 -33,131,571.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,660.41 -4,103.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,163,184.20 -47,955,385.67
加：期初现金及现金等价物余额 193,436,399.75 181,772,640.21
六、期末现金及现金等价物余额 107,273,215.55 133,817,254.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
168,0 190,82 12,888 12,170 15,848 87,200 461,15 461,15
一、上年期末余
00,00 1,514. ,520.0 ,819.2 ,501.5 ,681.4 2,996. 2,996.
额
0.00 62 2 5 3 8 86 86
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
168,0 190,82 12,888 12,170 15,848 87,200 461,15 461,15
二、本年期初余
00,00 1,514. ,520.0 ,819.2 ,501.5 ,681.4 2,996. 2,996.
额
0.00 62 2 5 3 8 86 86
17
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、本期增减变
-560,1 6,441, 228,82 6,345, -427,6 -427,6
动金额（减少以
02.55 608.18 9.41 217.72 63.60 63.60
“－”号填列）
31,287 31,287 31,287
（一）综合收益
,364.8 ,364.8 ,364.8
总额
7 7 7
（二）所有者投 -560,1 6,441, -7,001, -7,001,
入和减少资本 02.55 608.18 710.73 710.73
1．所有者投入 -560,1 6,441, -7,001, -7,001,
的普通股 02.55 608.18 710.73 710.73
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,94 -24,94 -24,94
（三）利润分配 2,147. 2,147. 2,147.
15 15 15
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-24,94 -24,94 -24,94
3．对所有者（或
2,147. 2,147. 2,147.
股东）的分配
15 15 15
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
18
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
228,82 228,82 228,82
（五）专项储备
9.41 9.41 9.41
287,22 287,22 287,22
1．本期提取
6.96 6.96 6.96
-58,39 -58,39 -58,39
2．本期使用
7.55 7.55 7.55
（六）其他
168,0 190,26 19,330 12,399 15,848 93,545 460,72 460,72
四、本期期末余
00,00 1,412. ,128.2 ,648.6 ,501.5 ,899.2 5,333. 5,333.
额
0.00 07 0 6 3 0 26 26
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
120,0 238,82 11,641 14,500 99,806 484,77
一、上年期末 484,770
00,00 1,514. ,452.2 ,569.5 ,584.2 0,120.
余额 ,120.70
0.00 62 9 1 8 70
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
120,0 238,82 11,641 14,500 99,806 484,77
二、本年期初 484,770
00,00 1,514. ,452.2 ,569.5 ,584.2 0,120.
余额 ,120.70
0.00 62 9 1 8 70
三、本期增减 48,00 -48,00 -21,55 -21,38
177,43 -21,380
变动金额（减 0,000 0,000. 8,389. 0,954.
19
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
少以“－”号填 .00 00 5.41 98 57 ,954.57
列）
（一）综合收 8,441, 8,441, 8,441,6
益总额 610.02 610.02 10.02
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-30,00 -30,00
（三）利润分 -30,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -30,00 -30,00
-30,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
48,00 -48,00
（四）所有者
0,000 0,000.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 48,00 -48,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
20
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 177,43 177,43 177,435
备 5.41 5.41 .41
281,26 281,26 281,269
1．本期提取
9.62 9.62 .62
-103,8 -103,8 -103,83
2．本期使用
34.21 34.21 4.21
（六）其他
168,0 190,82 11,818 14,500 78,248 463,38
四、本期期末 463,389
00,00 1,514. ,887.7 ,569.5 ,194.3 9,166.
余额 ,166.13
0.00 62 0 1 0 13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
168,00
一、上年期末余 202,782, 12,888,5 12,120,1 15,382,5 70,643, 456,040,1
0,000.0
额 772.20 20.02 53.00 71.69 145.19 22.06
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
168,00
二、本年期初余 202,782, 12,888,5 12,120,1 15,382,5 70,643, 456,040,1
0,000.0
额 772.20 20.02 53.00 71.69 145.19 22.06
0
三、本期增减变
-560,102 6,441,60 262,441. 4,541,9 -2,197,333
动金额（减少以
.55 8.18 68 35.71 .34
“－”号填列）
（一）综合收益 29,484, 29,484,08
总额 082.86 2.86
21
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）所有者投 -560,102 6,441,60 -7,001,710
入和减少资本 .55 8.18 .73
1．所有者投入 -560,102 6,441,60 -7,001,710
的普通股 .55 8.18 .73
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,942 -24,942,14
（三）利润分配
,147.15 7.15
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -24,942 -24,942,14
股东）的分配 ,147.15 7.15
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
262,441. 262,441.6
（五）专项储备
68 8
262,441. 262,441.6
1．本期提取
68 8
22
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
168,00
四、本期期末余 202,222, 19,330,1 12,382,5 15,382,5 75,185, 453,842,7
0,000.0
额 669.65 28.20 94.68 71.69 080.90 88.72
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
120,00
一、上年期末余 250,782 11,474,20 14,034, 88,511,75 484,803,36
0,000.
额 ,772.20 1.09 639.67 6.97 9.93
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
120,00
二、本年期初余 250,782 11,474,20 14,034, 88,511,75 484,803,36
0,000.
额 ,772.20 1.09 639.67 6.97 9.93
00
三、本期增减变 48,000
-48,000, 250,186.5 -23,287,8 -23,037,680
动金额（减少以 ,000.0
000.00 0 67.40 .90
“－”号填列） 0
（一）综合收益 6,712,132 6,712,132.6
总额 .60 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
23
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
-30,000,0 -30,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -30,000,0 -30,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
48,000
（四）所有者权 -48,000,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 48,000
-48,000,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
250,186.5
（五）专项储备 250,186.50
0
250,186.5
1．本期提取 250,186.50
0
2．本期使用
（六）其他
168,00
四、本期期末余 202,782 11,724,38 14,034, 65,223,88 461,765,68
0,000.
额 ,772.20 7.59 639.67 9.57 9.03
00
二、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址：
公司注册中文名称：广州集泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”）
统一社会信用代码：914401017910336929
24
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
住所：广州市高新技术产业开发区南翔一路62号自编六栋二楼、五楼
董事长：邹榛夫
法定代表人兼总经理：邹珍凡
注册资本：人民币168,000,000.00元
2. 公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：新材料技术转让服务；新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务；密封用填料及类似品制造；
其他日用化学产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；粘合剂
制造（监控化学品、危险化学品除外）；轻质建筑材料制造；防水嵌缝密封条（带）制造；硬质橡胶制品制造；建筑陶瓷制
品制造；建筑用沥青制品制造；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动；企业自有资金投资；
油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品零售（危险化学品除外）；涂料制造（监控化学品、危险
化学品除外）；涂料零售；机器设备租赁；办公设备租赁服务；物业管理；化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易
制毒化学品）；危险化学品储存。
所属行业：化工制造业
3.财务报告的批准报出日
本财务报告于二〇一九年八月一十四日经本公司董事会批准报出。
4.截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计四家。本报告期合并财务报表范围及其变化情况：
（一）非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并事项。
（二）同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并事项。
（三）反向购买
本期无反向购买事项。
（四）处置子公司
本期无处置子公司事项。
（五）其他原因的合并范围变动
2018年，本公司全资子公司杭州浙泰建材有限公司、北京安泰京粤粘胶剂有限公司、深圳市安信泰胶业有限公司和成都
市安锦泰胶业有限公司完成注销。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体
会计政策参见本附注五、1-42的描述。
25
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认
净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合
并财务报表》编制。
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或
通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由
公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
3.购买子公司少数股权的处理
公司在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，购买少数股东全部或部分权益的，实质上是股东之间的权益性交易，
应当分别母公司个别财务报表以及合并财务报表两种情况进行处理：
母公司个别财务报表中对于自子公司少数股东处新取得的长期股权投资，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权
投资》第四条的规定，确定长期股权投资的入账价值。
在合并财务报表中，子公司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期股权
投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应
当调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安
排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具
有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的
负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在
法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表
内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义
务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
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金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指
定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同
等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信
用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融
工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值
准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利
率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同
于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即
账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失
准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做
出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视
为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同
中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选
择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确
认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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11、应收票据
同12、“应收账款”。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按账龄进行组合，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提
比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－4年 50.00%
4－5年 80.00%
5年以上 100.00%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同12、“应收账款”。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺
（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有
待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
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分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始
投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑
长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期
股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏
损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损
失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按
其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以
取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 4年 5% 23.75%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以
上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术、专利、著作权、软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无
形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经
济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率
或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命
和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货
币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
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计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济
利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体销售收入确认政策可分为以下两种：
（1）内销收入
本公司根据国内市场的不同销售模式，将内销收入进一步细分为公司自营业务和经销商代销业务、与客户设立联合管理
仓库实现的销售等，对各种不同类型的销售模式，收入确认条件如下：
①公司直销业务和经销商代销业务，根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，
并取得客户的签收单时确认。
②与客户设立联合管理仓库的业务，根据双方签订的联合管理协议，按月定期结算，公司在取得经双方确认的实际货物
耗用清单时确认。
（2）外销出口收入
根据销售合同或协议约定，在货物已发出，公司开具出口销售发票及装箱单并取得出口报关单及收款或取得收款的权利
时确认。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活
动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种
情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法
进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合
并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计
入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
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资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份相关的会计处理方法：
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的
差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，
于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公
积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年修订发布了《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》
（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第
23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届董
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 事会第七会议、第二届监事会第六次会
会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计 议审议通过了《关于公司会计政策变更
准则第 37 号——金融工具列报》（财会 的议案》。
〔2017〕14 号），并要求境内上市的企业
自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相
关会计准则。
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关
于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号），要求执 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第二届董
行企业会计准则的非金融企业应当按照 事会第七会议、第二届监事会第六次会
企业会计准则和通知要求编制财务报 议审议通过了《关于公司会计政策变更
表。公司根据上述财会〔2018〕15 号文 的议案》。
件的要求，于 2019 年 1 月 1 日起执行新
金融工具准则的会计政策。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关
公司于 2019 年 8 月 14 日召开第二届董
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
事会第八次会议、第二届监事会第七次
格式的通知》（财会[2019]6 号），公司根
会议审议通过了《关于公司会计政策变
据该文件的要求于 2019 年度中期财务报
更的议案》。
表及以后期间的财务报表开始使用。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于 公司于 2019 年 8 月 14 日召开第二届董
印发修订<企业会计准则第 7 号——非货 事会第八次会议、第二届监事会第七次
币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8 会议审议通过了《关于公司会计政策变
号）（以下简称“财会〔2019〕8 号”），要 更的议案》。
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求所有执行企业会计准则的企业施行修
订后的《企业会计准则第 7 号——非货
币性资产交换》。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《关
于印发修订<企业会计准则第 9 号——债 公司于 2019 年 8 月 14 日召开第二届董
务重组>的通知》（财会〔2019〕9 号）（以 事会第八次会议、第二届监事会第七次
下简称“财会〔2019〕9 号”），要求所有 会议审议通过了《关于公司会计政策变
执行企业会计准则的企业施行修订后的 更的议案》。
《企业会计准则第 9 号——债务重组》。
采用《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相关规定，财务报表格式的相关内容进行
相应变动，不涉及对公司以前年度损益的追溯调整，不影响公司净资产、净利润等财务指标。会计政策变更的主要具体影响
如下：
会计政策变更的主要内容 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：期末应收票据列示金额35,199,512.57元、应收账款
列示金额321,262,758.64元；期初应收票据列示金额48,650,653.41元、
应收账款列示金额188,240,582.00元；
将应收票据及应收账款分为应收票据与应收账款列示
母公司资产负债表：期末应收票据列示金额26,745,587.37元、应收账
款列示金额344,108,731.95元；期初应收票据列示金额38,499,131.78元、
应收账款列示金额222,089,951.37元
合并资产负债表：期末应付票据列示金额113,550,000.00元、应付账款
列示金额156,850,842.36元；期初应付票据104,350,000.00元、应付账款
列示金额169,223,347.10元;
将应付票据及应付账款分为应付票据与应付账款列示
母公司资产负债表：期末应付票据列示金额113,750,000.00元、应付账
款列示金额172,169,982.84元；期初应付票据103,750,000.00元、应付账
款列示金额204,389,053.31元
（2）重要会计估计变更
本报告期无需要披露的重要会计估计变更事项。
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 236,236,312.37 236,236,312.37
结算备付金
拆出资金
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交易性金融资产 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 48,650,653.41 48,650,653.41
应收账款 188,240,582.00 188,240,582.00
应收款项融资
预付款项 3,476,093.32 3,476,093.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,047,895.99 7,047,895.99
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 83,479,164.84 83,479,164.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,138,399.81 22,138,399.81
流动资产合计 589,269,101.74 589,269,101.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,477,759.63 1,477,759.63
固定资产 223,339,780.02 223,339,780.02
42
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
在建工程 5,074,295.86 5,074,295.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,023,743.68 36,023,743.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,603,713.86 16,603,713.86
递延所得税资产 2,743,100.23 2,743,100.23
其他非流动资产 3,044,801.83 3,044,801.83
非流动资产合计 288,307,195.11 288,307,195.11
资产总计 877,576,296.85 877,576,296.85
流动负债：
短期借款 91,830,000.00 91,830,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 104,350,000.00 104,350,000.00
应付账款 169,223,347.10 169,223,347.10
预收款项 4,368,892.78 4,368,892.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,021,984.31 13,021,984.31
应交税费 7,713,410.39 7,713,410.39
其他应付款 17,171,283.38 17,171,283.38
其中：应付利息 145,565.97 145,565.97
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
43
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 407,678,917.96 407,678,917.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,691,123.93 4,691,123.93
递延所得税负债 4,053,258.10 4,053,258.10
其他非流动负债
非流动负债合计 8,744,382.03 8,744,382.03
负债合计 416,423,299.99 416,423,299.99
所有者权益：
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 190,821,514.62 190,821,514.62
减：库存股 12,888,520.02 12,888,520.02
其他综合收益
专项储备 12,170,819.25 12,170,819.25
盈余公积 15,848,501.53 15,848,501.53
一般风险准备
未分配利润 87,200,681.48 87,200,681.48
归属于母公司所有者权益
461,152,996.86 461,152,996.86
合计
44
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
少数股东权益
所有者权益合计 461,152,996.86 461,152,996.86
负债和所有者权益总计 877,576,296.85 877,576,296.85
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 226,567,399.75 226,567,399.75
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 38,499,131.78 38,499,131.78
应收账款 222,089,951.37 222,089,951.37
应收款项融资
预付款项 3,194,555.44 3,194,555.44
其他应收款 57,233,495.46 57,233,495.46
其中：应收利息
应收股利
存货 83,399,020.26 83,399,020.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,785,889.27 19,785,889.27
流动资产合计 650,769,443.33 650,769,443.33
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,753,608.58 46,753,608.58
45
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,791,649.43 3,791,649.43
固定资产 146,837,941.49 146,837,941.49
在建工程 5,074,295.86 5,074,295.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,518,912.44 22,518,912.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,640,080.86 13,640,080.86
递延所得税资产 4,893,944.90 4,893,944.90
其他非流动资产 2,362,339.21 2,362,339.21
非流动资产合计 245,872,772.77 245,872,772.77
资产总计 896,642,216.10 896,642,216.10
流动负债：
短期借款 91,830,000.00 91,830,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 103,750,000.00 103,750,000.00
应付账款 204,389,053.31 204,389,053.31
预收款项 3,473,646.65 204,389,053.31
合同负债
应付职工薪酬 10,687,354.76 10,687,354.76
应交税费 5,638,345.17 5,638,345.17
其他应付款 16,142,570.22 16,142,570.22
其中：应付利息 145,565.97 145,565.97
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
46
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他流动负债
流动负债合计 435,910,970.11 435,910,970.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,691,123.93 4,691,123.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,691,123.93 4,691,123.93
负债合计 440,602,094.04 440,602,094.04
所有者权益：
股本 168,000,000.00 168,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,782,772.20 202,782,772.20
减：库存股 12,888,520.02 12,888,520.02
其他综合收益
专项储备 12,120,153.00 12,120,153.00
盈余公积 15,382,571.69 15,382,571.69
未分配利润 70,643,145.19 70,643,145.19
所有者权益合计 456,040,122.06 456,040,122.06
负债和所有者权益总计 896,642,216.10 896,642,216.10
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
47
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 12%、1.2%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州集泰化工股份有限公司 15%
大城县集泰化工有限公司 25%
从化东洋贸易有限公司 25%
广州市神岗精细化工有限公司 25%
广州鸿泰建筑安装工程有限公司 25%
2、税收优惠
公司于2017年12月11日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号
为GR201744011252的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通
过的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（即2017
年度、2018年度、2019年度适用15%的所得税税率）。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,790.22 52,456.71
银行存款 127,495,119.98 202,199,949.90
其他货币资金 40,669,708.68 33,983,905.76
合计 168,238,618.88 236,236,312.37
其他说明
1、期末受限制的银行存款为107,148.50元，该笔金额为公司起诉欠款客户向法院申请财产保全被冻结的资金。
2、期末受限制的其他货币资金为40,560,500.00元，其中银行承兑汇票保证金为34,750,000.00元，信用证保证金为
1,800,000.00元，用于售后回租赁业务的保证金4,000,000.00元,用于电商业务保证金10,500.00元。
3、期末不受限制的其他货币资金为109,208.68元，其中支付宝和京东钱包金额为54,266.86元，保证金利息为54,941.82
元。
48
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 19,893,026.71 36,018,971.09
商业承兑票据 15,306,485.86 12,631,682.32
合计 35,199,512.57 48,650,653.41
单位： 元
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 16,298,352.31 991,866.45 6.09%
合计 16,298,352.31 991,866.45 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
商业承兑汇票 0.00 991,866.45 0.00 0.00 991,866.45
合计 991,866.45 0.00 0.00 991,866.45
单位： 元
类别 期末余额
账面余额 账面余额 坏账准备
金额 比例 计提比 账面价值 账面价值
金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准 36,191,3 991,866. 35,199,51 48,650,65 48,650,65
100.00% 2.74% 100.00%
备的应收票据 79.02 45 2.57 3.41 3.41
其中：
49
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
19,893,0 19,893,02 36,018,97 36,018,97
银行承兑汇票 54.97% 0.00% 74.04%
26.71 6.71 1.09 1.09
16,298,3 991,866. 15,306,48 12,631,68 12,631,68
商业承兑汇票 45.03% 6.09% 25.96%
52.31 45 5.86 2.32 2.32
36,191,3 991,866. 35,199,51 48,650,65 48,650,65
合计
79.02 45 2.57 3.41 3.41
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 19,893,026.71 0 0.00%
商业承兑汇票 16,298,352.31 991,866.45 6.09%
合计 36,191,379.02 991,866.45 --
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 94,838,107.20
商业承兑票据 2,162,046.82
合计 97,000,154.02
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 188,100.00
合计 188,100.00
其他说明
截至报告期末出票人未履约的商业承兑汇票信息：出票单位：深圳市五洲龙汽车股份有限公司，金额：188,100.00元，票据
号：133265880，出票日期：2017-11-29，到期日：2018-05-29。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
50
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,339,91 2,339,91 2,720,009 2,720,009
0.68% 100.00% 0.00 1.34% 100.00% 0.00
备的应收账款 6.13 6.13 .43 .43
其中：
单项金额虽不重大
2,339,91 2,339,91 2,720,009 2,720,009
但单项计提坏账准 0.68% 100.00% 0.00 1.34% 100.00% 0.00
6.13 6.13 .43 .43
备的应收账款
按组合计提坏账准 340,756, 19,494,1 321,262,7 199,884,7 11,644,14 188,240,58
99.32% 5.72% 98.66% 5.83%
备的应收账款 932.91 74.27 58.64 23.57 1.57 2.00
其中：
340,756, 19,494,1 321,262,7 199,884,7 11,644,14 188,240,58
账龄分析法组合 99.32% 5.72% 98.66% 5.83%
932.91 74.27 58.64 23.57 1.57 2.00
343,096, 21,834,0 321,262,7 202,604,7 14,364,15 188,240,58
合计 100.00% 7.09%
849.04 90.40 58.64 33.00 1.00 2.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备 2,339,916.13 2,339,916.13 100.00% 预计无法收回
合计 2,339,916.13 2,339,916.13 -- --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 325,388,085.32
1 年以内（含 1 年） 325,388,085.32
1至2年 9,532,084.01
2至3年 4,324,058.30
3 年以上 1,512,705.28
3至4年 1,063,695.30
4至5年 32,567.58
5 年以上 416,442.40
合计 340,756,932.91
51
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 14,364,151.00 7,634,099.10 13,381.20 150,778.50 21,834,090.40
合计 14,364,151.00 7,634,099.10 13,381.20 150,778.50 21,834,090.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 150,778.50
应收账款核销说明：
公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于公司核销资产的议案》。应收账款核销150778.50
元，已全额计提坏账准备，公司已多年追索仍存在部份款项无法收回，且追索成本较高，故决定放弃追索，做核销处理。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额（元） 占应收账款比例（%） 账龄 计提坏账准备金额（元）
广东富华机械装备制造有限公司 8,390,307.46 2.45% 一年以内 419,515.37
启东胜狮能源装备有限公司 8,098,627.90 2.36% 一年以内 404,931.40
宁波中集物流装备有限公司 8,038,787.30 2.34% 一年以内 401,939.37
东方国际集装箱(广州)有限公司 7,901,354.00 2.3% 一年以内 395,067.70
东方国际集装箱(锦州)有限公司 7,441,083.40 2.17% 一年以内 372,054.17
合计 39,870,160.06 11.62% 1,993,508.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,999,990.99 91.70% 3,429,967.27 98.67%
52
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1至2年 452,643.00 8.30% 45,741.08 1.32%
3 年以上 384.97 0.01%
合计 5,452,633.99 -- 3,476,093.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 期末余额 （元） 占预付款项合计的比例（%）
中国石化化工销售有限公司燕山经营部 606,720.00 11.13%
广州市天河伟伦科技有限公司 544,500.00 9.99%
广东蓝火互动传媒有限公司 431,200.00 7.91%
苏州金葵建筑科技有限公司 282,576.00 5.18%
杭州赛力新材料有限公司 267,320.00 4.90%
合计 2,132,316.00 39.11%
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 4,023,991.75 7,047,895.99
合计 4,023,991.75 7,047,895.99
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,250,899.63 2,674,184.20
其他 1,948,107.01
备用金 8,945.00
政府补助 5,526,600.00
合计 5,199,006.64 8,209,729.20
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
53
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日余额 461,833.21 700,000.00 1,161,833.21
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 13,181.68 13,181.68
2019 年 6 月 30 日余额 475,014.89 700,000.00 1,175,014.89
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,894,745.21
1 年以内（含 1 年） 2,894,745.21
1至2年 865,004.00
2至3年 679,257.43
3 年以上 760,000.00
3至4年 28,000.00
4至5年 30,000.00
5 年以上 702,000.00
合计 5,199,006.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 1,161,833.21 13,181.68 1,175,014.89
合计 1,161,833.21 13,181.68 1,175,014.89
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东银兴融资担保
保证金及押金 700,000.00 5 年以上 13.46% 700,000.00
有限公司
中国石化国际事业
有限公司南京招标 保证金及押金 616,593.43 1-2 年、2-3 年 11.86% 96,041.63
中心
中国石油化工股份
有限公司镇海炼化 保证金及押金 415,700.00 1 年以内 8.00% 20,785.00
分公司
54
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
广东光泰激光科技
保证金及押金 311,600.00 2-3 年 5.99% 93,480.00
有限公司
代缴社保费（个人部
其他 275,606.05 1 年以内 5.30% 13,780.30
分）
合计 -- 2,319,499.48 -- 44.61% 924,086.93
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,517,624.86 44,517,624.86 44,441,577.17 44,441,577.17
在产品 6,193,850.30 6,193,850.30 7,183,424.42 7,183,424.42
库存商品 21,169,808.84 714,319.78 20,455,489.06 26,075,826.45 968,613.20 25,107,213.25
周转材料 5,659,090.11 5,659,090.11 5,070,087.16 5,070,087.16
发出商品 9,069,692.33 9,069,692.33 1,676,862.84 1,676,862.84
工程物资 40,361.10 40,361.10
合计 86,650,427.54 714,319.78 85,936,107.76 84,447,778.04 968,613.20 83,479,164.84
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 968,613.20 254,293.42 714,319.78
合计 968,613.20 254,293.42 714,319.78
计提存货跌价准备的依据：库存商品已过保质期
本期转回存货跌价准备的原因：计提存货跌价准备的库存商品在本期已销售
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税金 22,432,277.68 22,136,205.12
企业所得税 103.77
55
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他预交税金 2,090.92
合计 22,432,277.68 22,138,399.81
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,585,156.66 3,585,156.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,585,156.66 3,585,156.66
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,107,397.03 2,107,397.03
2.本期增加金额 111,251.86 111,251.86
（1）计提或摊销 111,251.86 111,251.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,218,648.89 2,218,648.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
56
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,366,507.77 1,366,507.77
2.期初账面价值 1,477,759.63 1,477,759.63
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 226,452,902.33 222,929,768.06
固定资产清理 9,721.96 410,011.96
合计 226,462,624.29 223,339,780.02
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 136,355,433.96 131,494,347.22 5,641,029.57 12,474,363.34 285,965,174.09
2.本期增加金额 15,155,755.24 187,626.40 1,216,008.78 16,559,390.42
（1）购置 4,094,563.16 187,626.40 558,971.38 4,841,160.94
（2）在建工程
11,061,192.08 657,037.40 11,718,229.48
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 6,854,304.60 46,240.08 6,900,544.68
（1）处置或报
162,934.94 46,240.08 209,175.02
废
（2）转入在建工程 6,691,369.66 6,691,369.66
4.期末余额 136,355,433.96 139,795,797.86 5,828,655.97 13,644,132.04 295,624,019.83
57
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 9,007,113.97 43,211,386.31 2,831,121.27 7,862,212.12 62,911,833.67
2.本期增加金额 3,441,695.55 5,304,253.71 383,727.72 964,333.07 10,094,010.05
（1）计提 3,441,695.55 5,304,253.71 383,727.72 964,333.07 10,094,010.05
3.本期减少金额 3,860,018.31 44,260.57 3,904,278.88
（1）处置或报
71,920.47 44,260.57 116,181.04
废
（2）转入在建工程 3,788,097.84 3,788,097.84
4.期末余额 12,448,809.52 44,655,621.71 3,214,848.99 8,782,284.62 69,101,564.84
三、减值准备
1.期初余额 123,572.36 123,572.36
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 54,019.70 54,019.70
（1）处置或报
54,019.70 54,019.70
废
4.期末余额 69,552.66 69,552.66
四、账面价值
1.期末账面价值 123,906,624.44 95,070,623.49 2,613,806.98 4,861,847.42 226,452,902.33
2.期初账面价值 127,348,319.99 88,159,388.55 2,809,908.30 4,612,151.22 222,929,768.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 62,136.74 16,940.46 45,196.28 暂停使用
合计 62,136.74 16,940.46 45,196.28
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
固定资产售后回租 35,378,116.67 8,675,057.29 0.00 26,703,059.38
58
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 1,366,507.77
（5）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 9,721.96 408,378.65
运输设备 28.11
电子设备及其他 1,605.20
合计 9,721.96 410,011.96
10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,307,177.95 5,074,295.86
工程物资 0.00 0.00
合计 1,307,177.95 5,074,295.86
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鳌头生产基地项
9,283.66 9,283.66
目-磨浆车间
鳌头生产基地项
18,005.00 18,005.00
目-研发车间
鳌头生产基地项
56,384.65 56,384.65
目-厂房 B
中性硅酮密封胶
及水性涂料产业
739,550.11 739,550.11 5,026,301.73 5,026,301.73
化基地项目-设
备工程
未安装设备 366,371.68 366,371.68
59
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
东洋厂房二期工
88,456.64 88,456.64
程
龙星工厂装修工
29,126.21 29,126.21 47,994.13 47,994.13
程
合计 1,307,177.95 0.00 1,307,177.95 5,074,295.86 0.00 5,074,295.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中性硅
酮密封
胶及水
性涂料 5,026,30 6,774,44 11,061,1 739,550. 募股资
未完工
产业化 1.73 0.46 92.08 11 金
基地项
目-设备
工程
5,026,30 6,774,44 11,061,1 739,550.
合计 -- -- --
1.73 0.46 92.08 11
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,467,379.97 1,286,700.00 894,900.00 6,848,476.43 44,497,456.40
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 484,758.95 484,758.95
额
（1）购置 484,758.95 484,758.95
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
60
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3.本期减少金额 0.00
（1）处置
4.期末余额 35,467,379.97 1,286,700.00 894,900.00 7,333,235.38 44,982,215.35
二、累计摊销
1.期初余额 4,271,820.94 550,134.38 894,900.00 1,941,282.74 7,658,138.06
2.本期增加金
472,521.69 35,127.48 431,062.69 938,711.86
额
（1）计提 472,521.69 35,127.48 431,062.69 938,711.86
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,744,342.63 585,261.86 894,900.00 2,372,345.43 8,596,849.92
三、减值准备
1.期初余额 496,527.44 319,047.22 815,574.66
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 496,527.44 319,047.22 815,574.66
四、账面价值
1.期末账面价
30,723,037.34 204,910.70 0.00 4,641,842.73 35,569,790.77
值
2.期初账面价
31,195,559.03 240,038.18 0.00 4,588,146.47 36,023,743.68
值
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
61
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制合并
-从化东洋贸易 16,030,564.78 16,030,564.78
有限公司
合计 16,030,564.78 16,030,564.78
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制合并
-从化东洋贸易 16,030,564.78 16,030,564.78
有限公司
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及修缮工程 12,696,251.79 2,043,574.80 1,543,417.20 13,196,409.39
办公楼大楼中央空
1,189,425.49 88,105.62 1,101,319.87
调
变电工程 426,363.80 54,429.36 371,934.44
污水处理工程 65,061.50 65,061.50
消防工程 1,664,404.10 112,682.34 1,551,721.76
员工活动设施 91,216.10 6,756.78 84,459.32
其他 470,991.08 10,800.00 26,294.16 455,496.92
合计 16,603,713.86 2,054,374.80 1,896,746.96 16,761,341.70
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
62
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资产减值准备 24,176,622.69 3,626,519.24 17,295,992.88 2,664,424.77
内部交易未实现利润 505,992.66 75,898.90 516,632.11 78,675.46
合计 24,682,615.35 3,702,418.14 17,812,624.99 2,743,100.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
15,839,677.68 3,959,919.42 16,213,032.41 4,053,258.10
产评估增值
合计 15,839,677.68 3,959,919.42 16,213,032.41 4,053,258.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,702,418.14 2,743,100.23
递延所得税负债 3,959,919.42 4,053,258.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,152.38 7,179.19
可抵扣亏损 3,245,142.26
合计 2,152.38 3,252,321.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020
2021 253,850.96 253,850.96
2022 1,252,543.50 1,252,543.50
2023 1,738,747.80 1,738,747.80
63
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 3,245,142.26 3,245,142.26 --
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备预付款 16,381,789.98 1,740,092.50
以前年度多缴企业所得税 110,813.23 110,813.23
待抵扣进项税额 1,193,896.10
合计 16,492,603.21 3,044,801.83
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 92,390,000.00 71,830,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 112,390,000.00 91,830,000.00
短期借款分类的说明：
注1:中国工商银行股份有限公司广州第三支行借款为21,990,000.00元。
其中4,990,000.00元借款担保方式如下：
①本公司以其位于广州市从化区太平镇广从北路190号的建筑物和土地使用权作为抵押担保。该房屋建筑物原值为
1,696,273.36元，净值1,434,672.86元；该土地使用权账面原值为4,137,211.16元，净值为3,803,150.68元；
②本公司以其位于广州市从化区神岗菜地村地段，原值为1,323,768.10元，净值为1,242,401.62元的产权作为抵押担保；
③邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
其中17,000,000.00元借款担保方式如下：
①从化东洋贸易有限公司以其以下资产作为抵押担保。抵押资产为位于广州市从化区鳌头镇龙星路61号的丙类车间A3、
乙类仓库B1、乙类车间A1、丙类车间A2，总原值为37,170,167.89元，总净值为33,362,467.40元。
②邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
注2:中国光大银行股份有限公司广州分行借款为20,000,000.00元。担保方式如下：
①广州市安泰化学有限公司提供最高40,000,000.00元保证担保；
②邹榛夫提供最高40,000,000.00元保证担保。
注3:中国银行股份有限公司广州开发区分行借款为70,000,000.00元。担保方式如下：
①本公司以其以下资产作为抵押。抵押资产为位于广州市从化区鳌头镇龙星龙聚大道29号的配电房、门卫室1、门卫室2、
宿舍楼、厂房一期及锅炉房，资产总原值为89,314,575.05元，总净值为84,286,918.27元。
②广州市安泰化学有限公司提供最高80,000,000.00元保证担保。
③邹榛夫提供最高80,000,000.00元保证担保。
注4：中信银行总行营业部借款400,000.00元。担保方式如下：
① 本公司以应收账款515,816.10元提供借款担保。
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 113,550,000.00 104,350,000.00
合计 113,550,000.00 104,350,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 156,572,546.49 168,961,161.23
1-2 年（含 2 年） 9,217.64 6,257.64
2-3 年（含 3 年） 15,660.00 2,510.00
3-4 年（含 4 年） 0.00 8,496.62
4-5 年（含 5 年） 8,496.62 244,921.61
5 年以上 244,921.61
合计 156,850,842.36 169,223,347.10
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,438,704.62 4,368,892.78
合计 2,438,704.62 4,368,892.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,498,240.77 44,689,126.29 46,877,157.10 10,310,209.96
二、离职后福利-设定提
0.00 2,194,725.74 2,194,725.74 0.00
存计划
三、辞退福利 523,743.54 305,577.87 829,321.41 0.00
合计 13,021,984.31 47,189,429.90 49,901,204.25 10,310,209.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,161,925.71 37,674,193.15 39,721,191.63 10,114,927.23
补贴
2、职工福利费 0.00 3,154,640.17 3,154,640.17 0.00
3、社会保险费 0.00 1,709,592.96 1,673,111.68 36,481.28
其中：医疗保险费 0.00 1,428,131.04 1,428,131.04 0.00
工伤保险费 0.00 51,355.06 51,355.06 0.00
生育保险费 0.00 215,013.23 178,531.95 36,481.28
4、住房公积金 159,528.70 1,479,133.55 1,637,273.25 1,389.00
5、工会经费和职工教育
176,786.36 671,566.46 690,940.37 157,412.45
经费
合计 12,498,240.77 44,689,126.29 46,877,157.10 10,310,209.96
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,116,256.11 2,116,256.11
2、失业保险费 78,469.63 78,469.63
合计 0.00 2,194,725.74 2,194,725.74 0.00
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,217,701.41 5,549,863.64
消费税 0.00 0.00
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
企业所得税 7,117,732.97 1,575,295.19
个人所得税 366,227.03 179,600.48
城市维护建设税 331,505.13 197,483.88
教育费附加 165,085.99 141,059.91
房产税 42,827.15 10,153.18
其他 128,582.24 59,954.11
合计 17,369,661.92 7,713,410.39
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 144,688.95 145,565.97
其他应付款 19,153,712.89 17,025,717.41
合计 19,298,401.84 17,171,283.38
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 144,688.95 145,565.97
合计 144,688.95 145,565.97
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 2,211,147.08 2,238,737.08
工程设备款 2,808,166.35 4,463,561.31
未付费用 13,783,989.04 9,849,923.49
其他 350,410.42 473,495.53
合计 19,153,712.89 17,025,717.41
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
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23、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 38,450,029.86 0.00
合计 38,450,029.86 0.00
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,691,123.93 4,400,000.00 225,862.07 8,865,261.86 收到政府补助
合计 4,691,123.93 4,400,000.00 225,862.07 8,865,261.86 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1.水性烘烤
涂料的制备 3,286.09 3,286.09 与资产相关
及性能研究
2.水性环保
型防腐涂料
2,350,000.00 150,000.00 2,200,000.00 与资产相关
产业示范工
程
3.建筑用光
伏胶的联合
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
开发及应用
研究
4.中性硅酮
密封胶产业
1,337,837.84 1,337,837.84 与收益相关
化技术改造
项目
5.硅酮密封
胶扩产增效
4,400,000.00 75,862.07 4,324,137.93 与资产相关
全自动技术
改造项目
合计 4,691,123.93 4,400,000.00 225,862.07 8,865,261.86 与资产相关
其他说明：
注1：根据广州市天河区科学技术局、广州市天河区财政局《关于下达2009年区科学技术经费的通知》，公司2010年度
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
收到“水性烘烤涂料的制备及性能研究”项目专项拨款10.00万元，按照《天河区科技计划项目任务书》，项目的起止时间为
2009年7月至2011年6月，该项目已于2012年8月通过验收，该项目预计摊销年限为10年，截至2018年12月31日的累计摊销金
额为96,713.91元。
注2：根据广州市天河区发展和改革局、天河区财政局《关于转下达2013年广州市战略性新兴产业示范工程、节能环保
推广应用专项等资金投资计划的通知》，公司2015年6月收到广州市天河区财政局拨款300.00万元。该项目于2016年11月开
始投产，该项目预计摊销年限为10年，截至2019年6月30日止的累计摊销金额为800,000.00元。
注3：根据广州市科技创新委员会《2017年产学研协同创新重大专项（对外科技合作专题）项目拟立项项目表》，公司
于2017年5月收到“建筑用光伏胶的联合开发及应用研究”政府补助100万元，根据《广州市科技计划项目合同书》，起止时
间为2017年5月1日至2019年5月1日，项目处于试验阶段，尚未验收。
注4：根据广州市工业和信息化委员会广州市财政局《关于下达2017年市工业和信息化发展专项资金及市汽车零部件产
业发展资金技术改造项目计划的通知》，2017年6月收到“集泰化工中性硅酮密封胶产业化技术改造项目”政府补助150万元。
截至2018年12月31日止，该项目已经通过验收，且已累计摊销金额为162,162.16元。
注5：根据广州市工业和信息化局《关于下达2019年市“中国制造2025”产业发展资金技术改造专题项目计划的通知》，
2019年5月收到“集泰化工硅酮密封胶扩产增效全自动技术改造项目”政府补助440万元。该项目于2019年1月开始投产，递
延收益剩余摊销月份为116个月，截至2019年6月30日止的累计摊销金额为75,862.07元。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 168,000,000.00 168,000,000.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 190,821,514.62 560,102.55 190,261,412.07
合计 190,821,514.62 560,102.55 190,261,412.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积减少原因为：2019年5月21日召开的2018年度股东大会审议通过《关于﹤第一期员工持股计划管理办法﹥的议
案》，公司第一期员工持股计划的过户股份数为1,027,981股，收到员工购买股票价款10,999,400.00元，与公司回购成本
11,559,502.55元的差额560,102.55元计入资本溢价（股本溢价）。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 12,888,520.02 18,001,110.73 11,559,502.55 19,330,128.20
合计 12,888,520.02 18,001,110.73 11,559,502.55 19,330,128.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期库存股增加的部分为报告期内公司回购股份所致；本期库存股减少的部分为报告期内公司实施第一期员工持股计
划，相关股份完成过户所致。
28、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,170,819.25 287,226.96 58,397.55 12,399,648.66
合计 12,170,819.25 287,226.96 58,397.55 12,399,648.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司因生产、储存危险化学品沥青漆需要计提安全
生产费，本期减少主要系购买安全生产技术咨询服务。
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,848,501.53 15,848,501.53
合计 15,848,501.53 15,848,501.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 87,200,681.48 99,806,584.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 87,200,681.48 99,806,584.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,287,364.87 8,441,610.02
应付普通股股利 24,942,147.15 30,000,000.00
期末未分配利润 93,545,899.20 78,248,194.30
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 464,955,877.04 314,026,353.14 437,143,682.18 332,243,871.76
其他业务 802,734.66 736,061.97 1,664,672.11 1,493,323.36
70
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 465,758,611.70 314,762,415.11 438,808,354.29 333,737,195.12
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 1,215,767.26 1,368,873.99
教育费附加 868,416.98 978,481.44
房产税 276,634.58 276,578.65
土地使用税 35,790.04 10,455.86
车船使用税 1,200.00 1,200.00
印花税 276,505.06 337,022.49
环保税 1,340.11 2,004.44
合计 2,675,654.03 2,974,616.87
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 12,630,514.81 12,092,766.24
职工薪酬 17,912,612.75 11,673,013.39
业务招待费 7,080,359.64 7,386,469.42
差旅费 5,396,549.40 5,767,466.91
佣金 1,421,596.70 669,378.39
技术服务费 6,552,958.11 2,778,281.57
办公费 1,231,151.44 2,634,211.32
业务宣传费 1,373,698.03 3,083,512.56
车辆使用费 0.00 27,788.60
会务费 1,956,889.09 1,849,259.07
样品费 1,288,707.05 1,240,688.26
展览费 1,535,880.88 1,688,679.22
租赁费 404,650.12 313,992.88
电话费 218,190.53 153,996.72
咨询费 125,456.98 283,251.38
劳务费 1,674,529.32
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其他 1,929,151.43 1,691,522.19
合计 62,732,896.28 53,334,278.12
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,215,902.13 9,014,147.68
办公费 1,363,745.25 1,196,623.41
固定资产折旧 2,464,110.86 925,993.04
业务招待费 1,113,982.05 1,671,288.47
差旅费 990,293.88 981,497.90
无形资产摊销 938,711.86 613,906.58
长期待摊费用摊销 1,490,597.58 954,816.68
租赁费 698,911.98 543,255.39
审计费 787,849.04 816,896.18
修理费 1,675,606.40 1,434,430.01
水电费及物业管理 603,796.75 533,251.62
咨询费 907,612.28 98,291.50
劳保费 148,314.60 28,800.00
电话费 55,945.17 103,427.07
其他 2,062,376.38 974,405.96
合计 25,517,756.21 19,891,031.49
35、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,395,927.55 3,833,983.75
直接投入 5,129,471.30 8,252,417.90
办公费 82,324.20 296,351.53
差旅费 513,413.06 470,313.23
电话费 62,185.94 45,453.78
实验费 274,744.11 178,450.13
试验费 20,500.00
会务费 32,631.92 18,775.36
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外部研究开发费 200,000.00
维修费 10,121.55 5,140.52
折旧与摊销 660,014.21 319,176.66
研发费用技术转让费及专利费 98,960.19 142,551.71
其他 2,214,166.04 885,103.84
合计 14,694,460.07 14,447,718.41
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,566,788.86 3,173,662.00
利息收入 1,011,253.90 549,308.61
银行手续费 963,403.57 114,313.50
现金折扣 0.00 0.00
汇兑损益 31,837.85 -7,902.13
合计 2,550,776.38 2,730,764.76
37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
水性环保型防腐涂料产业示范工程 150,000.00 150,000.00
产业转型升级事后奖补 2,975,200.00
2019 年度广州市黄埔区广州开发区质量
400,000.00
强区奖励（资助）
研发补助款 356,000.00
知识产权专利资助 4,500.00
瞪羚专项扶持资金 550,000.00
2019 年广州市“中国制造 2025”产业发展
75,862.07
资金
促进实体企业发展专项奖励 100,000.00
水性烘烤涂料的制备及性能研究项目 2,329.21
科技创新局高新技术企业奖励资金 700,000.00
广州市金融发展专项资金 3,000,000.00
新型墙体材料专项基金 70,132.90
73
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合计 4,611,562.07 3,922,462.11
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品取得的投资收益 391,232.87
合计 391,232.87
39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,181.68 -154,082.58
应收账款坏账损失 -7,585,141.54 -4,125,573.29
应收票据坏账损失 -991,866.45
合计 -8,590,189.67 -4,279,655.87
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失 238,481.65 -137,183.49
合计 238,481.65 -137,183.49
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -52,733.31
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 213,552.59 146,976.12 213,552.59
合计 213,552.59 146,976.12 213,552.59
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广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 1,000.00 1,000.00
非货币性资产交换损失 432,410.83 161,369.71 432,410.83
对外捐赠 1,020,000.00 40,000.00 1,020,000.00
其他 8,358.67 845,606.04 8,358.67
合计 1,461,769.50 1,046,975.75 1,461,769.50
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,639,488.01 1,754,682.35
递延所得税费用 -90,562.12 440,579.83
合计 6,548,925.89 2,195,262.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 37,836,290.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,675,487.35
子公司适用不同税率的影响 550,423.24
调整以前期间所得税的影响 -356,373.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 90,562.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
588,826.80
损的影响
所得税费用 6,548,925.89
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
75
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 219,198.36 229,556.55
政府补助 9,285,700.00 3,770,132.90
其他（保证金、往来款） 13,622,469.32 4,923,996.75
合计 23,127,367.68 8,923,686.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 31,665,804.37 18,266,572.05
付现的管理费用 9,275,912.91 5,578,921.32
付现的财务手续费 153,828.44 153,292.68
公益性捐赠支出 1,020,000.00 40,000.00
其他 10,581,537.74 39,219,965.26
银行承兑汇票保证金 28,179,000.00 21,579,000.00
合计 80,876,083.46 84,837,751.31
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 18,001,110.73
员工持股计划所付中介费 31,382.95
其他 19,767.29
合计 18,052,260.97
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,287,364.87 8,441,610.02
加：资产减值准备 8,351,708.02 4,416,839.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 10,205,261.91 5,772,920.02
76
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
物资产折旧
无形资产摊销 938,711.86 641,806.58
长期待摊费用摊销 1,896,746.96 1,068,014.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
432,410.83 214,103.02
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,566,788.86 2,730,764.76
投资损失（收益以“－”号填列） -391,232.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -959,317.91 -93,934.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -93,338.68 -93,338.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,218,461.27 -24,989,293.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-128,253,666.26 -99,432,801.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
10,027,265.04 81,662,704.18
列）
经营活动产生的现金流量净额 -65,818,525.77 -20,051,838.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 127,570,970.38 136,485,336.96
减：现金的期初余额 202,505,312.37 183,559,226.44
现金及现金等价物净增加额 -74,934,341.99 -47,073,889.48
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 127,570,970.38 202,505,312.37
其中：库存现金 73,790.22 52,456.71
可随时用于支付的银行存款 127,387,971.48 202,199,949.90
可随时用于支付的其他货币资金 109,208.68 252,905.76
三、期末现金及现金等价物余额 127,570,970.38 202,505,312.37
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,667,648.50 保证金、申请财产保全
77
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
固定资产 136,759,149.63 抵押、售后回租赁
无形资产 19,160,473.88 抵押
应收账款 515,816.10 保理
合计 197,103,088.11 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 63,194.41
其中：美元 9,192.32 6.8747 63,194.41
欧元
港币
应收账款 -- -- 114,775.01
其中：美元
欧元
港币
澳元 23,834.00 4.8156 114,775.01
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
水性烘烤涂料的制备及性能
与资产相关的政府补助 3,286.09
研究
2019 年广州市“中国制造
与资产相关的政府补助 4,400,000.00 75,862.07
2025”产业发展资金
78
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
水性环保型防腐涂料产业示
与资产相关的政府补助 2,350,000.00 150,000.00
范工程
建筑用光伏胶的联合开发及
与收益相关的政府补助 1,000,000.00
应用研究
中性硅酮密封胶产业化技术
与收益相关的政府补助 1,337,837.84
改造项目
与收益相关的政府补助 356,000.00 研发补助款 356,000.00
与收益相关的政府补助 4,500.00 知识产权专利资助 4,500.00
与收益相关的政府补助 1,050,000.00 瞪羚专项扶持资金 1,050,000.00
与收益相关的政府补助 2,975,200.00 产业转型升级事后奖补 2,975,200.00
2019 年度广州市黄埔区广州
与收益相关的政府补助 400,000.00 400,000.00
开发区质量强区奖励（资助）
与收益相关的政府补助 100,000.00 促进实体企业发展专项奖励 100,000.00
合计 13,976,823.93 5,111,562.07
七、合并范围的变更
1、2018年3月，公司完成对全资子公司深圳市安信泰胶业有限公司的清算及注销；
2、2018年10月，公司完成对全资子公司北京安泰京粤粘胶剂有限公司和杭州浙泰建材有限公司的清算及注销；
3、2018年11月，公司完成对全资子公司成都市安锦泰胶业有限公司的清算及注销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大城县集泰化工
大城 大城 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
广州市神岗精细 同一控制下企业
广州 广州 制造业 100.00%
化工有限公司 合并
从化东洋贸易有 非同一控制下企
广州 广州 制造业 100.00%
限公司 业合并
广州鸿泰建筑安
广州 广州 建筑安装业 100.00% 投资设立
装工程有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
79
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、
其他应付款、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种
金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制
定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1．信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自
应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2．流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有
足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司无汇率风险，本公司目前无国外经营项目，只存在较小金额的销售，占比极小，汇率波动对本公司不构成重大影
响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款，本公司短期借款计息主要为固定利率上浮百分点，和市场利率无直接联动关系，无利率风险。
十、公允价值的披露
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州市安泰化学有
广州 制造业 30,000,000.00 元 45.35% 45.35%
限公司
本企业的母公司情况的说明
公司名称：广州市安泰化学有限公司
统一社会信用代码：9144010161863307XP
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
住所：广州市天河区东郊工业园建工路８号海旺工业大厦首层
法定代表人：胡晓颖
注册资本：叁仟万元整
成立日期：1989年01月18日
80
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
营业期限：1989年01月18日至长期
经营范围：化学原料和化学制品制造业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是邹榛夫。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
截止本报告期末，本企业无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州市仁安包装有限公司 实际控制人的关系密切的家庭成员控制的企业
广州市白云区太和沙太货运站广从货运部 实际控制人的关系密切的家庭成员控制的企业
广州广从物流有限公司 实际控制人的关系密切的家庭成员控制的企业
广州承安电子产品有限公司 实际控制人的关系密切的家庭成员控制的企业
广东光泰激光科技有限公司 同一实际控制人
广州宏途教育网络科技有限公司 同一实际控制人
广州市逸泰园林有限公司 同一实际控制人
广东高科力新材料有限公司 同一实际控制人
广州珈途投资咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人担任执行合伙人的企业
广州优学投资咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人担任执行合伙人的企业
武汉创佳化工有限责任公司 关键管理人员的关系亲密的家庭成员控制的企业
陈明星 实际控制人的关系密切的家庭成员
邹珍美 实际控制人的关系密切的家庭成员
邹珍贵 实际控制人的关系密切的家庭成员
邹珍凡 实际控制人的关系密切的家庭成员
邹珍祥 实际控制人的关系密切的家庭成员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
81
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州市白云区太和
沙太货运站广从货 运输劳务 238,990.92 0.00 是 3,563,257.68
运部
广州广从物流有限
运输劳务 3,461,386.10 8,000,000.00 否
公司
广州市仁安包装有
包装物及服务 11,184,009.73 26,000,000.00 否 12,851,389.24
限公司
广州宏途教育网络
软件 41,420.69 500,000.00 否 70,754.72
科技有限公司
广东光泰激光科技
支付水电费 332,397.42 800,000.00 否 179,743.73
有限公司
单位： 元
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市安泰化学有限公司 房屋 11,428.56 11,428.56
广东高科力新材料有限公司 房屋 11,428.56 11,428.56
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东光泰激光科技有限公司 房屋 695,994.36 675,722.64
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：本报告期无提供担保。
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广州市安泰化学有限公
40,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2021 年 09 月 18 日 否
司
广州市安泰化学有限公
80,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 否
司
广州市安泰化学有限公
43,200,000.00 2019 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 28 日 否
司
82
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
广州市安泰化学有限公
50,000,000.00 2016 年 10 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
司
广东光泰激光科技有限
59,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 12 日 否
公司
邹榛夫 40,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2021 年 09 月 18 日 否
邹榛夫 59,000,000.00 2017 年 03 月 02 日 2021 年 06 月 10 日 否
邹榛夫 80,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 否
邹榛夫 43,200,000.00 2019 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 28 日 否
邹榛夫 50,000,000.00 2016 年 10 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
邹榛夫 80,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2023 年 12 月 31 日 否
从化东洋贸易有限公司 32,034,100.00 2019 年 01 月 02 日 2024 年 12 月 31 日 否
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,680,800.00 2,764,904.37
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东光泰激光科技
其他应收款 311,600.00 311,600.00
有限公司
合计 311,600.00 311,600.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 从化东洋贸易有限公司 171,460.23 0.00
应付账款 广州市仁安包装有限公司 11,713,604.23 12,134,570.91
其他应付款 广州广从物流有限公司 1,300,414.23 0.00
其他应付款 广东光泰激光科技有限公司 107,281.20 48,472.99
其他应付款 广州市白云区太和沙太货运 625,659.99
83
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
站广从货运部
合计 13292759.89 12,808,703.89
十二、股份支付
本公司本报告期内无股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要说明的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）截止资产负债表日，本公司无需要说明的重要或有事项。
（2）截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,339,91 2,339,91 2,720,009 2,720,009
0.64% 100.00% 0.00 1.15% 100.00% 0.00
备的应收账款 6.13 6.13 .43 .43
其中：
按组合计提坏账准 362,853, 18,744,9 344,108,7 233,726,6 11,636,70 4.98% 222,089,95
99.36% 5.17% 98.85%
备的应收账款 634.41 02.46 31.95 55.40 4.03 1.37
其中：
84
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其中：账龄分析法组 325,804, 18,744,9 307,059,9 199,738,7 11,636,70 188,102,01
89.21% 5.75% 84.48% 5.83%
合 850.47 02.46 48.01 16.90 4.03 2.87
37,048,7 37,048,78 33,987,93 33,987,938.
其中：关联方组合 10.14% 0.00 14.37%
83.94 3.94 8.50 50
365,193, 21,084,8 344,108,7 236,446,6 14,356,71 222,089,95
合计 100.00% 5.77% 100.00% 6.07%
550.54 18.59 31.95 64.83 3.46 1.37
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款坏账准备 2,339,916.13 2,339,916.13 100.00% 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款坏账准备 362,853,634.41 18,744,902.46 5.17%
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 310,469,356.88
1 年以内（含 1 年） 310,469,356.88
1至2年 9,498,730.01
2至3年 4,324,058.30
3 年以上 1,512,705.28
3至4年 1,063,695.30
4至5年 32,567.58
5 年以上 416,442.40
合计 325,804,850.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 14,356,713.46 6,892,264.82 13,381.20 150,778.50 21,084,818.59
85
广州集泰化工股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 14,356,713.46 6,892,264.82 13,381.20 150,778.50 21,084,818.59
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 150,778.50
应收账款核销说明：
公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议、第二届董事会审计委员会第四次会议已审议通过了《关于公
司核销资产的议案》。该核销资产事项无须提交股东大会审议。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额（元） 计提坏账准备金额（元） 账龄 占应收账款总额的比例
（%）
广东富华机械装备制造有限公司 8,390,307.46 419,515.37 1年以内
2.30
启东胜狮能源装备有限公司 8,098,627.90 404,931.40 1年以内
2.22
宁波中集物流装备有限公司 8,038,787.30 401,939.37 1年以内
2.20
东方国际集装箱(广州)有限公司 7,901,354.00 395,067.70 1年以内
2.16
东方国际集装箱(锦州)有限公司 7,441,083.40 372,054.17 1年以内
2.04
合计 39,870,160.06 1,993,508.00
10.92
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 54,929,394.65 57,233,495.46
合计 54,929,394.65 57,233,495.46
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 51,465,037.63 50,185,599.47
保证金及押金 2,667,003.80 1,974,184.20
备用金 8,945.00
其他 1,243,124.18
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政府补助 5,526,600.00
合计 55,375,165.61 57,695,328.67
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 461,833.21 461,833.21
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 16,062.25 16,062.25
2019 年 6 月 30 日余额 445,770.96 445,770.96
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,770,904.18
1 年以内（含 1 年） 53,770,904.18
1至2年 865,004.00
2至3年 679,257.43
3 年以上 60,000.00
3至4年 28,000.00
4至5年 30,000.00
5 年以上 2,000.00
合计 55,375,165.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 461,833.21 16,062.25 445,770.96
合计 461,833.21 16,062.25 445,770.96
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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从化东洋贸易有限公 3-4 年、2-3 年、1-2
关联方款项 44,284,633.87 79.97%
司 年、1 年以内
大城县集泰化工有限 1 年以内、1-2 年、
关联方款项 7,170,403.76 12.95%
公司 2-3 年
中国石化国际事业有
保证金 616,593.43 1-2 年、2-3 年 1.11% 96,041.63
限公司南京招标中心
中国石油化工股份有
限公司镇海炼化分公 保证金 415,700.00 1 年以内 0.75% 20,785.00
司
广东光泰激光科技有
保证金 311,600.00 2-3 年 0.56%
限公司
合计 -- 52,798,931.06 -- 95.35% 116,826.63
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 62,784,173.36 16,030,564.78 46,753,608.58 62,784,173.36 16,030,564.78 46,753,608.58
合计 62,784,173.36 16,030,564.78 46,753,608.58 62,784,173.36 16,030,564.78 46,753,608.58
对子公司投资明细
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
大城县集泰化工
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
广州市神岗精细
4,784,173.36 4,784,173.36
化工有限公司
从化东洋贸易有
38,969,435.22 38,969,435.22 16,030,564.78
限公司
广州鸿泰建筑安
1,000,000.00 1,000,000.00
装工程有限公司
合计 46,753,608.58 46,753,608.58 16,030,564.78
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 461,710,321.29 325,496,515.60 435,442,183.39 341,770,955.04
其他业务 6,230,850.57 5,103,587.50 3,659,657.56 3,245,271.29
合计 467,941,171.86 330,600,103.10 439,101,840.95 345,016,226.33
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
注销子公司长期股权投资产生的投资收益 -108,413.06
理财产品取得的投资收益 391,232.87
合计 282,819.81
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -432,410.83 主要系处置公司固定资产所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 主要系工业企业技术改造事后将补，黄
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,111,562.07 埔区广州开发区质量强区奖励，研发后
受的政府补助除外） 补助奖励，瞪羚企业奖励
债务重组损益 -1,000.00 系放弃部分债权的损失
主要系废旧物资销售产生的营业外收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -814,806.08 及公益性捐赠、合同违约金导致的营业
外支出所致
主要系政府补助项目申报支付的项目咨
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -728,622.64
询费
减：所得税影响额 470,473.35 上述各项影响因素产生对所得税的影响
合计 2,664,249.17 --
经常性损益的项目说明
项目 涉及金额（元） 原因
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 797,503.05 主要系公司向专营经销商收取的与应收
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占用费 款密切相关的资金占用费。公司根据授
信额度对专营公司赊销，并依据专营合
同约定对专营公司全部应收款收取资金
占用费，收取的资金占用费构成公司经
常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.62% 0.189 0.189
扣除非经常性损益后归属于公司
6.05% 0.173 0.173
普通股股东的净利润
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