佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
佛山市燃气集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山市燃气集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 961,272,673.04 724,874,773.29
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 2,460,000.00 1,441,674.00
应收账款 319,672,124.00 288,400,365.88
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 31,371,338.20 106,459,588.41
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 50,223,196.65 16,747,335.20
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 31,513,799.59 0.00
2
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买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 166,691,212.94 78,654,494.60
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 395,879,449.39 495,399,545.90
流动资产合计 1,927,569,994.22 1,711,977,777.28
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 224,713,326.23
其他债权投资 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 27,195,992.75 28,476,334.58
其他权益工具投资 224,713,326.23 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 2,765,276,596.05 2,769,762,613.58
在建工程 417,868,469.50 271,078,034.08
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 364,081,166.00 309,911,776.44
开发支出 0.00 0.00
商誉 5,570,423.33 5,570,423.33
长期待摊费用 29,979,651.03 31,460,184.59
递延所得税资产 123,152,182.59 118,499,714.45
其他非流动资产 61,819,910.51 8,182,518.01
非流动资产合计 4,019,657,717.99 3,767,654,925.29
资产总计 5,947,227,712.21 5,479,632,702.57
流动负债：
短期借款 628,957,723.84 556,657,723.84
向中央银行借款
3
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 438,543,943.29 348,904,652.49
预收款项 320,638,519.97 279,328,857.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,545,884.94 47,136,987.47
应交税费 72,913,707.08 63,094,263.55
其他应付款 71,954,280.41 60,154,131.31
其中：应付利息 10,071,621.31 2,390,215.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,234,195.28 56,613,622.61
其他流动负债 601,541,298.41 300,947,651.82
流动负债合计 2,204,329,553.22 1,762,837,890.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,871,949.72 193,408,147.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 40,000,000.00 32,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
4
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递延收益 420,672,828.18 403,701,597.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 661,544,777.90 629,109,744.69
负债合计 2,865,874,331.12 2,391,947,635.12
所有者权益：
股本 556,000,000.00 556,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 658,882,235.23 658,882,235.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备 15,627,731.89 14,933,596.80
盈余公积 185,868,338.78 185,868,338.78
一般风险准备
未分配利润 1,157,220,685.16 1,170,630,108.50
归属于母公司所有者权益合计 2,573,598,991.06 2,586,314,279.31
少数股东权益 507,754,390.03 501,370,788.14
所有者权益合计 3,081,353,381.09 3,087,685,067.45
负债和所有者权益总计 5,947,227,712.21 5,479,632,702.57
法定代表人：尹祥 主管会计工作负责人：谢丹颖 会计机构负责人：李淑成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 425,723,187.85 393,489,924.17
交易性金融资产 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 2,460,000.00 1,441,674.00
应收账款 36,234,256.32 41,389,363.21
5
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应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 355,509.87 738,776.04
其他应收款 473,488,431.01 150,554,382.03
其中：应收利息 447,763.90 36,944.44
应收股利 61,513,799.59 0.00
存货 1,490,113.21 1,284,259.75
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 337,272,049.73 480,434,465.78
流动资产合计 1,277,023,547.99 1,069,332,844.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 0.00 58,463,602.00
其他债权投资 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 1,500,260,744.79 1,191,160,744.79
其他权益工具投资 58,463,602.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 282,341,794.82 287,604,435.46
在建工程 33,406,653.73 31,748,903.65
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 23,555,500.94 24,772,028.15
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 3,966,501.78 5,681,169.74
递延所得税资产 24,488,219.86 23,917,005.40
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,926,483,017.92 1,623,347,889.19
资产总计 3,203,506,565.91 2,692,680,734.17
6
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流动负债：
短期借款 36,000,000.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 49,937,487.42 41,045,054.22
预收款项 21,598,576.70 22,967,869.90
合同负债 0.00 0.00
应付职工薪酬 13,241,828.21 17,590,647.50
应交税费 2,261,298.00 245,204.37
其他应付款 295,790,538.71 262,825,431.45
其中：应付利息 9,020,944.43 1,298,333.33
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 600,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 1,028,829,729.04 654,674,207.44
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 92,054,562.57 91,470,481.27
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 92,054,562.57 91,470,481.27
负债合计 1,120,884,291.61 746,144,688.71
所有者权益：
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股本 556,000,000.00 556,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 657,857,098.75 657,857,098.75
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 211,815,009.35 211,815,009.35
未分配利润 656,950,166.20 520,863,937.36
所有者权益合计 2,082,622,274.30 1,946,536,045.46
负债和所有者权益总计 3,203,506,565.91 2,692,680,734.17
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,005,908,190.14 2,380,697,830.26
其中：营业收入 3,005,908,190.14 2,380,697,830.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,687,126,988.38 2,020,557,764.08
其中：营业成本 2,522,662,064.82 1,872,050,522.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,553,844.52 9,088,997.38
销售费用 32,504,014.23 38,216,372.96
管理费用 90,304,324.12 75,929,788.60
研发费用 12,656,800.65 1,560,688.05
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财务费用 21,445,940.04 23,711,394.65
其中：利息费用 26,682,503.42 25,358,453.52
利息收入 6,876,334.86 2,881,652.62
加：其他收益 1,061,977.57 1,449,744.95
投资收益（损失以“－”号填
45,074,323.51 28,473,954.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,280,341.83 0.00
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-948,539.42
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-378,634.25 1,212,719.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
372,689.53 100,865.80
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 363,963,018.70 391,377,350.57
加：营业外收入 4,589,636.08 7,274,193.50
减：营业外支出 3,577,726.58 3,767,497.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 364,974,928.20 394,884,046.88
减：所得税费用 82,972,562.25 93,653,687.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 282,002,365.95 301,230,358.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
282,002,365.95 301,230,358.93
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 225,670,576.66 238,901,172.67
2.少数股东损益 56,331,789.29 62,329,186.26
六、其他综合收益的税后净额
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 282,002,365.95 301,230,358.93
归属于母公司所有者的综合收益
225,670,576.66 238,901,172.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 56,331,789.29 62,329,186.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.43
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（二）稀释每股收益 0.41 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹祥 主管会计工作负责人：谢丹颖 会计机构负责人：李淑成
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 278,240,356.15 287,430,983.66
减：营业成本 226,841,903.93 209,803,409.93
税金及附加 1,359,099.88 2,021,011.86
销售费用 12,884,878.76 16,217,061.32
管理费用 43,502,295.68 27,810,697.58
研发费用 360,587.29 136,829.01
财务费用 1,858,392.30 4,397,741.63
其中：利息费用 8,422,356.93 0.00
利息收入 7,251,866.91 0.00
加：其他收益 156,329.67 1,053,974.62
投资收益（损失以“－”号填
384,524,665.34 301,650,803.65
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
11,337.48
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-121,289.81
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-45,455.96 100,865.80
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,080,074.84 329,728,586.59
加：营业外收入 1,996,862.45 5,826,126.76
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减：营业外支出 587,381.27 1,044,468.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
377,489,556.02 334,510,245.18
列）
减：所得税费用 2,323,327.18 8,452,803.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 375,166,228.84 326,057,441.52
（一）持续经营净利润（净亏损
375,166,228.84 326,057,441.52
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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六、综合收益总额 375,166,228.84 326,057,441.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.67 0.59
（二）稀释每股收益 0.67 0.59
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,286,541,398.28 2,628,985,486.71
客户存款和同业存放款项净增加
0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 8,336.44 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 68,237,471.26 16,708,139.33
经营活动现金流入小计 3,354,787,205.98 2,645,693,626.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,522,043,970.09 1,810,983,372.23
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
为交易目的而持有的金融资产净
0.00 0.00
增加额
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
13
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
184,138,390.29 199,529,300.17
金
支付的各项税费 132,430,106.22 134,750,784.80
支付其他与经营活动有关的现金 70,591,080.38 80,203,965.24
经营活动现金流出小计 2,909,203,546.98 2,225,467,422.44
经营活动产生的现金流量净额 445,583,659.00 420,226,203.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 493,150.68
处置固定资产、无形资产和其他
439,699.00 224,142.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 567,899,085.75 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 568,338,784.75 50,717,293.41
购建固定资产、无形资产和其他
278,792,457.41 112,407,147.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
31,318,167.06 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 452,000,000.00 345,000,000.00
投资活动现金流出小计 762,110,624.47 457,407,147.15
投资活动产生的现金流量净额 -193,771,839.72 -406,689,853.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,900,000.00 23,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
24,900,000.00 23,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 585,700,000.00 692,500,000.00
发行债券收到的现金 299,556,666.67 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 910,156,666.67 715,500,000.00
偿还债务支付的现金 574,315,625.00 765,607,825.00
分配股利、利润或偿付利息支付
344,350,161.61 279,155,566.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 87,400,000.00 88,100,000.00
14
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 918,665,786.61 1,044,763,391.94
筹资活动产生的现金流量净额 -8,509,119.94 -329,263,391.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 243,302,699.34 -315,727,042.08
加：期初现金及现金等价物余额 678,729,963.84 946,086,316.62
六、期末现金及现金等价物余额 922,032,663.18 630,359,274.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 310,900,054.21 327,622,956.28
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 35,415,873.47 11,550,868.50
经营活动现金流入小计 346,315,927.68 339,173,824.78
购买商品、接受劳务支付的现金 205,816,631.29 198,659,833.92
支付给职工以及为职工支付的现
62,507,662.80 60,325,280.96
金
支付的各项税费 5,908,360.93 14,854,501.65
支付其他与经营活动有关的现金 21,398,932.68 72,524,410.99
经营活动现金流出小计 295,631,587.70 346,364,027.52
经营活动产生的现金流量净额 50,684,339.98 -7,190,202.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 308,170,000.00 273,670,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,592.00 111,326.23
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 571,293,410.18 0.00
投资活动现金流入小计 879,466,002.18 273,781,326.23
购建固定资产、无形资产和其他 12,637,857.44 17,831,047.34
15
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 309,100,000.00 107,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 672,000,000.00 295,000,000.00
投资活动现金流出小计 993,737,857.44 419,831,047.34
投资活动产生的现金流量净额 -114,271,855.26 -146,049,721.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 75,000,000.00 158,000,000.00
发行债券收到的现金 299,556,666.67 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 374,556,666.67 158,000,000.00
偿还债务支付的现金 39,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
239,735,887.71 171,886,669.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 278,735,887.71 351,886,669.62
筹资活动产生的现金流量净额 95,820,778.96 -193,886,669.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,233,263.68 -347,126,593.47
加：期初现金及现金等价物余额 393,489,924.17 667,804,473.03
六、期末现金及现金等价物余额 425,723,187.85 320,677,879.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
556,0 658,88 14,933 185,86 1,170, 2,586, 501,37 3,087,
一、上年期末余
00,00 0.00 0.00 0.00 2,235. 0.00 0.00 ,596.8 8,338. 0.00 630,10 0.00 314,27 0,788. 685,06
额
0.00 23 0 78 8.50 9.31 14 7.45
16
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
加：会计政
0.00 0.00
策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
556,0 658,88 14,933 185,86 1,170, 2,586, 501,37 3,087,
二、本年期初余
00,00 0.00 0.00 0.00 2,235. 0.00 0.00 ,596.8 8,338. 0.00 630,10 0.00 314,27 0,788. 685,06
额
0.00 23 0 78 8.50 9.31 14 7.45
三、本期增减变 -13,40 -12,71
694,13 6,383, -6,331,
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,423. 0.00 5,288.
5.09 601.89 686.36
“－”号填列） 34 25
225,67 225,67 56,331 282,00
（一）综合收益
0,576. 0,576. ,789.2 2,365.
总额
66 66 9 95
24,900 24,900
（二）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,000.0 ,000.0
入和减少资本
0 0
24,900 24,900
1．所有者投入
0.00 ,000.0 ,000.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00
-239,0 -239,0 -87,40 -326,4
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,000 0.00 80,000 0,000. 80,000
.00 .00 00 .00
1．提取盈余公
0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
-239,0 -239,0 -87,40 -326,4
3．对所有者（或
80,000 80,000 0,000. 80,000
股东）的分配
.00 .00 00 .00
17
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
694,13 694,13 105,09 799,22
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.09 5.09 4.89 9.98
6,722, 6,722, 943,98 7,665,
1．本期提取
008.67 008.67 7.28 995.95
6,027, 6,027, 838,89 6,866,
2．本期使用
873.58 873.58 2.39 765.97
12,446 12,446
（六）其他 0.00 ,717.7 ,717.7
1 1
556,0 658,88 15,627 185,86 1,157, 2,573, 507,75 3,081,
四、本期期末余
00,00 0.00 0.00 0.00 2,235. 0.00 0.00 ,731.8 8,338. 0.00 220,68 0.00 598,99 4,390. 353,38
额
0.00 23 9 78 5.16 1.06 03 1.09
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 556,0 658,88 15,217 153,54 1,007, 2,391, 466,278 2,857,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额 00,00 2,235. ,438.8 3,387. 696,88 339,94 ,068.05 18,017.
18
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
0.00 23 8 36 8.11 9.58 63
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
556,0 658,88 15,217 153,54 1,007, 2,391, 2,857,6
二、本年期初 466,278
00,00 0.00 0.00 0.00 2,235. 0.00 0.00 ,438.8 3,387. 0.00 696,88 0.00 339,94 18,017.
余额 ,068.05
0.00 23 8 36 8.11 9.58 63
三、本期增减
72,101 72,818
变动金额（减 717,74 -983,73 71,835,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,172.6 0.00 ,915.4
少以“－”号填 2.74 8.97 176.44
7 1
列）
238,90 238,90
（一）综合收 62,329, 301,230
1,172. 1,172.
益总额 186.26 ,358.93
67 67
（二）所有者
25,000, 25,000,
投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00
本
1．所有者投入 25,000, 25,000,
0.00
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00
-166,8 -166,8 -254,90
（三）利润分 -88,100
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00,000 0.00 00,000 0,000.0
配 ,000.00
.00 .00 0
1．提取盈余公
0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者 -166,8 -166,8 -254,90
-88,100
（或股东）的 00,000 00,000 0,000.0
19
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分配 .00 .00 ,000.00 0
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储 717,74 717,74 -212,92 504,817
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备 2.74 2.74 5.23 .51
5,365, 5,365, 786,248 6,151,5
1．本期提取
261.18 261.18 .24 09.42
4,647, 4,647, 999,173 5,646,6
2．本期使用
518.44 518.44 .47 91.91
（六）其他 0.00 0.00
556,0 658,88 15,935 153,54 1,079, 2,464, 2,929,4
四、本期期末 465,294
00,00 0.00 0.00 0.00 2,235. 0.00 0.00 ,181.6 3,387. 0.00 798,06 0.00 158,86 53,194.
余额 ,329.08
0.00 23 2 36 0.78 4.99 07
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 556,00 657,857, 211,815, 520,86 1,946,536,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 0,000.0 098.75 009.35 3,937.3 045.46
20
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
0 6
加：会计政
0.00
策变更
前期
0.00
差错更正
其他 0.00
556,00 520,86
二、本年期初余 657,857, 211,815, 1,946,536,
0,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,937.3 0.00
额 098.75 009.35 045.46
0 6
三、本期增减变 136,08
136,086,2
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,228.8 0.00
28.84
“－”号填列） 4
375,16
（一）综合收益 375,166,2
6,228.8
总额 28.84
4
（二）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 0.00
-239,08
-239,080,0
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000.0 0.00
00.00
0
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
-239,08
2．对所有者（或 -239,080,0
0,000.0
股东）的分配 00.00
0
3．其他 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
0.00 0.00
增资本（或股
21
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
556,00 656,95
四、本期期末余 657,857, 211,815, 2,082,622,
0,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,166.2 0.00
额 098.75 009.35 274.30
0 0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
556,00
一、上年期末余 657,857 179,490 396,739,3 1,790,086,5
0,000.
额 ,098.75 ,057.93 74.61 31.29
00
加：会计政
0.00
策变更
前期
0.00
差错更正
其他 0.00
556,00
二、本年期初余 657,857 179,490 396,739,3 1,790,086,5
0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 ,098.75 ,057.93 74.61 31.29
00
三、本期增减变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 159,257,4 0.00 159,257,44
22
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
动金额（减少以 41.52 1.52
“－”号填列）
（一）综合收益 326,057,4 326,057,44
总额 41.52 1.52
（二）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 0.00
-166,800, -166,800,00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．对所有者（或 -166,800, -166,800,00
股东）的分配 000.00 0.00
3．其他 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
23
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
556,00
四、本期期末余 657,857 179,490 555,996,8 1,949,343,9
0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 ,098.75 ,057.93 16.13 72.81
00
三、公司基本情况
佛山市燃气集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经佛山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于佛山市燃
气集团有限公司改制上市的批复》（佛国资【2007】288号）、中华人民共和国商务部《关于同意佛山市燃气集团有限公司
变更为外商投资股份有限公司的批复》（商资批[2008]589号）批准，在佛山市燃气集团有限公司的基础上整体变更设立的
股份有限公司，并于2008年6月20日领取了佛山市工商行政管理局颁发的注册号为440600400000753号企业法人营业执照。
2015年9月，公司获取了新的营业执照，统一社会信用代码为91440600456073048K。公司目前注册资本55,600.00万元（每股
面值1元），法定代表人：尹祥。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数55,600.00万股，注册资本为55,600.00万元，注册地：佛山市禅城区季华五
路25号，总部地址：佛山市禅城区南海大道中18号。
公司经营范围：管道燃气的设计、施工、储存、经营、输配、销售，燃气相关产品的销售、维修和服务，燃气类零配件销售，
自有土地、房屋及设备的租赁。
本公司的母公司为佛山市气业集团有限公司，本公司的间接控股股东为佛山市公用事业控股有限公司，本公司的实际控制人
为佛山市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月13日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
佛山市天然气高压管网有限公司
佛山市耀达天然气运输有限公司
广东粤港能源发展有限公司
佛山市顺德区港华燃气有限公司
佛山市华燃能燃气工程有限公司
佛山市华禅能燃气设计有限公司
佛山市汽车燃气有限公司
佛山市三水华聚能汽车能源有限公司
佛山市华顺能汽车能源有限公司
佛山市华顺力汽车能源有限公司
佛山市高明燃气有限公司
佛山市高明中高能源有限公司
佛山市三水燃气有限公司
肇庆佛燃天然气有限公司
云浮市佛燃天然气有限公司
南雄市佛燃天然气有限公司
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
深圳前海佛燃能源有限公司
恩平市佛燃天然气有限公司
佛山市华兆能投资有限公司
佛山市三水蓝聚能能源有限公司
武强县中顺天然气有限公司
佛山市高明中明能源有限公司
肇庆新为能源有限公司
浏阳中蓝燃气有限公司
广东佛燃珠江燃气有限公司
台山市海岛天然气有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十二）应收账款”、
“五、（二十四）固定资产”、“五、（三十）无形资产”、“五、（四十）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
25
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
26
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 ( 参见本附注22-长期股权投资) 以外的股权投资、应收款项、
应付款项、借款、及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注40-收入的会计政策确定的交易价格
进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实
为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负
债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计
入当期损益
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人
赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融
负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 )。
7、金融资产（不含应收款项和合同资产）减值
(1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
合同资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券
投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
1）对于应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。详见本附注应收款项部分。
合同资产减值详见本附注合同资产部分。
2）除应收收款项和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时
期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定
性指标。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其
损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金
融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减
记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司
将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金
融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购
本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入
衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
11、应收票据
本公司以预期信用损失为基础，对应收票据进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，以最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约的选择权）。对于应收票据，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。整个存续期预期信用损失，是指应收票据整个预计存
续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。本公司以单项应收票据或应收票据组合为基础评估预期信用风险。
当对单项应收票据测试无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较低的信用风险，依据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合。以应收票据组合为基础进行评估时，本公司根据应收票据的性质，基于共同信用风险特征，例如
逾期信息和信用风险评级，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，使用准备矩阵计算预期信用损失。计算上述应收票据的预期信用损失时，相关历史信用损失经验根据
资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
无论本公司评估信用损失的基础是单项应收票据还是应收票据组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
（1）按单项计提预期信用损失的应收票据
单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收票据：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指占应收票据余额10％以上且金额在
500万元以上的应收票据。
单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
整个存续期预期信用损失，计入当期损益。无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较低
的信用风险，将其归入相应组合计算预期信用损失。
单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收票据
单项金额不重大但单独计提预期信用损失的判断依据 是指已逾期的应收票据，金额没有达500万元以上，按
或金额标准 单项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提整个存续期预期信用损失，计入当期损益。无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较
低的信用风险，将其归入相应组合计算预期信用损失。
（2）按组合计提预期信用损失的应收票据
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
账龄 应收票据计提比例
1年以内（含1年）
0.00%
其中：3个月以内
3个月至1年
1－2年 10.00%
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
2－3年 50.00%
3年以上 80.00%
12、应收账款
本公司以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，以最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约的选择权）。对于应收账款，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。整个存续期预期信用损失，是指应收账款整个预计存
续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。本公司以单项应收账款或应收账款组合为基础评估预期信用风险。
当对单项应收账款测试无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较低的信用风险，依据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合。以应收账款组合为基础进行评估时，本公司根据应收账款的性质，基于共同信用风险特征，例如
逾期信息和信用风险评级，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，使用准备矩阵计算预期信用损失。计算上述应收账款的预期信用损失时，相关历史信用损失经验根据
资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
无论本公司评估信用损失的基础是单项应收账款还是应收账款组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
（1）按单项计提预期信用损失的应收账款
单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指占应收账款余额10％以上且金额在
500万元以上的应收账款。
单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
整个存续期预期信用损失，计入当期损益。无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较低
的信用风险，将其归入相应组合计算预期信用损失。
单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收账款
单项金额不重大但单独计提预期信用损失的判断依据 是指已逾期的应收账款，金额没有达500万元以上，按
或金额标准 单项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提整个存续期预期信用损失，计入当期损益。无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较
低的信用风险，将其归入相应组合计算预期信用损失。
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年）
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其中：3个月以内 0.00%
3个月至1年 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 50.00%
3年以上 80.00%
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，以最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约的选择权）。对于其他应收款，本
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。整个存续期预期信用损失，是指其他应收款整个预
计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。本公司以单项其他应收款或其他应收款组合为基础评估预期信
用风险。当对单项其他应收款测试无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，或单独测试只有较低的信用风险，依据信用
风险特征将其他应收款划分为若干组合。以其他应收款组合为基础进行评估时，本公司根据其他应收款的性质，基于共同信
用风险特征，例如逾期信息和信用风险评级，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，使用准备矩阵计算预期信用损失。计算上述其他应收款的预期信用损失时，相关历
史信用损失经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
无论本公司评估信用损失的基础是单项其他应收款还是其他应收款组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
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的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
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认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 。
固定资产按成本进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 年 5% 2.11-4.75
中低压管道 年限平均法 25 年 5% 3.80
高压管道 年限平均法 28 年 5% 3.39
专用设备 年限平均法 3-20 年 5% 4.75-31.67
运输设备 年限平均法 5-12 年 5% 7.92-19.00
办公及电子设备 年限平均法 3-12 年 5% 7.92-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
38
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用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据 年摊销率%
39
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土地使用权 30-50年 土地使用证列示的使用期限 3.33-2.00
软件使用权 3-5年 合理预计 33.33-20.00
特许经营权 30-40年 协议或约定的年限 3.33-2.50
专利权 10-20年 专利证书列示年限 5.00-10.00
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括天然气改
造费、SDH 线路租用服务费、认可资格费、装修及其它改造工程支出等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例缴
费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“七、(四十一) 预计负债”。
37、 安全生产费的核算方法
1、计提标准
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》及《广东省
高危行业的安全费用管理办法》（粤安监[2005]25号）提取安全生产费，采用国家标准和省标准孰高原则计提：
国家标准：
财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的安全生产费计提
标准：
（1）市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5%。
（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照上年度实际营业收入1.5%计提安全生产费。
（3）危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
① 营业收入不超过1000万元的，按照4%提取;
② 营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取;
③ 营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取;
④ 营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
省标准：
《广东省高危行业的安全费用管理办法》（粤安监[2005]25号）规定的安全生产费计提标准：
（1）建筑施工企业的市政公用工程类别，以建筑安装结算价为计提依据，按照 1.0%计提安全生产费；
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（2）交通运输企业按照当年营业收入的2%计算提取安全生产费；
（3）按危险品国家标准《危险货物品名表》 (GB12268) 指引，属液化石油气、液化天然气、压缩天然气(指压力大于或等
于10MPa且不大于25MPa的气态天然气)储存、销售的，以实际销售收入为计提依据，按照2%提取安全生产费。
2、核算方法
根据财政部财会【2009】8号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》规定，安全生产费的提取和使用按如下方
法进行会计核算：
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性
支出的，直接冲减专项储备。
企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
38、股份支付
无
39、优先股、永续债等其他金融工具
无
40、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品收入确认的一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
天然气销售收入
本公司的天然气销售分为天然气零售和天然气批发。对于天然气零售，在同时满足下列条件时，根据定期抄表数量来确认收
入：（1）用户已使用天然气；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）相关的已发生的成本能够可靠地计量。对于管
道天然气批发，根据销售合同的约定，天然气到达双方约定的交付点后，天然气对应的风险和报酬即转移给客户，故本公司
对管道模式的天然气批发销售在同时满足如下条件时，确认销售收入：（1）与客户签订了产品销售合同；（2）天然气到达
交付点；（3）相关的经济利益很可能流入企业；（4）相关的已发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
4、容量气价
根据佛山市物价局佛价【2007】101号文，公司收取的管道气用户开户时交纳的容量气价从收取当年起分20.5年平均摊销计
入各期营业收入；对于佛山市以外地区收取的容量气价，收到款项或取得收款权利时确认收入。
41、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助，通常按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按应收金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
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43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
44、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财
政部关于修订印发 2019 年度一般企业财 2019 年 08 月 13 日第四届董事会第二十
务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），二次会议
对一般企业财务报表格式进行了修订。
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财政部于 2017 年度修订了《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》、《企业会计准则第 24 号——套期会
计》和《企业会计准则第 37 号——金融
2019 年 03 月 21 日召开第四届董事会第
工具列报》。修订后的准则规定，对于首
十九次会议
次执行日尚未终止确认的金融工具，之
前的确认和计量与修订后的准则要求不
一致的，应当追溯调整。涉及前期比较
财务报表数据与修订后的准则要求不一
致的，无需调整。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”分 “应收票据”单独列示，本期金额2,460,000.00
开单独列示为“应收票据”和“应收账款”；“应 元，上期金额1,441,674.00元；“应收账款”单
付票据及应付账款”分开单独列示为“应付票 独列示，本期金额319,672,124.00元，上期金
据”和“应付账款”比较数据相应调整。 额288,400,365.88元；“应付票据”单独列示，
本期金额0.00元，上期金额50,000,000.00元；
“应付账款”单独列示，本期金额
438,543,943.29元，上期金额348,904,652.49
元。
（2）在资产负债表中新增“应收款项融资”项 无影响。
目，反映以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收票据和应收账款等。
（3）在资产负债表中新增“使用权资产”项目，无影响。
反映承租人企业持有的使用权资产的期末账
面价值。
（4）在资产负债表中新增“租赁负债”项目， 无影响。
反映承租人企业尚未支付的租赁付款额的期
末账面价值。
（5）在利润表中新增“以摊余成本计量的金融 无影响。
资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等
情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资
产而产生的利得或损失。
（6）在利润表中“资产减值损失”、“信用减值 列示营业总成本2019年6月金额
损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之 2,687,126,988.38元，上期金额调整为
后。比较数据相应调整。 2,020,557,764.08元。
（7）启用新金融准则，涉及前期比较财务报 利润表列示信用减值损益2019年6月金额
表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调 -948,539.42元，上期金额不调整。资产负债
整。 表影响比照本章节“45、（3）首次执行新金
融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整
首次执行当年年初财务报表相关项目情况”
46
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 724,874,773.29 724,874,773.29
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
资产
衍生金融资产 0.00
应收票据 1,441,674.00 1,441,674.00
应收账款 288,400,365.88 288,400,365.88
应收款项融资 0.00
预付款项 106,459,588.41 106,459,588.41
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 16,747,335.20 16,747,335.20
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 78,654,494.60 78,654,494.60
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
0.00
资产
其他流动资产 495,399,545.90 495,399,545.90
流动资产合计 1,711,977,777.28 1,711,977,777.28
47
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
可供出售金融资产 224,713,326.23 0.00 -224,713,326.23
其他债权投资 0.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 28,476,334.58 28,476,334.58
其他权益工具投资 0.00 224,713,326.23 224,713,326.23
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 2,769,762,613.58 2,769,762,613.58
在建工程 271,078,034.08 271,078,034.08
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
无形资产 309,911,776.44 309,911,776.44
开发支出 0.00
商誉 5,570,423.33 5,570,423.33
长期待摊费用 31,460,184.59 31,460,184.59
递延所得税资产 118,499,714.45 118,499,714.45
其他非流动资产 8,182,518.01 8,182,518.01
非流动资产合计 3,767,654,925.29 3,767,654,925.29
资产总计 5,479,632,702.57 5,479,632,702.57
流动负债：
短期借款 556,657,723.84 556,657,723.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 348,904,652.49 348,904,652.49
48
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
预收款项 279,328,857.34 279,328,857.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,136,987.47 47,136,987.47
应交税费 63,094,263.55 63,094,263.55
其他应付款 60,154,131.31 60,154,131.31
其中：应付利息 2,390,215.68 2,390,215.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
56,613,622.61 56,613,622.61
负债
其他流动负债 300,947,651.82 300,947,651.82
流动负债合计 1,762,837,890.43 1,762,837,890.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 193,408,147.39 193,408,147.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 32,000,000.00 32,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 403,701,597.30 403,701,597.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 629,109,744.69 629,109,744.69
负债合计 2,391,947,635.12 2,391,947,635.12
所有者权益：
49
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
股本 556,000,000.00 556,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 658,882,235.23 658,882,235.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备 14,933,596.80 14,933,596.80
盈余公积 185,868,338.78 185,868,338.78
一般风险准备
未分配利润 1,170,630,108.50 1,170,630,108.50
归属于母公司所有者权益
2,586,314,279.31 2,586,314,279.31
合计
少数股东权益 501,370,788.14 501,370,788.14
所有者权益合计 3,087,685,067.45 3,087,685,067.45
负债和所有者权益总计 5,479,632,702.57 5,479,632,702.57
调整情况说明
2017年财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企
业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年01月
01日起施行。
公司于2019年03月21日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。公司自2019年01月01
日起执行上述新金融会计准则，将“可供出售金融资产”数据调整至“其他权益工具投资”，涉及前期比较财务报表数据与新金
融工具准则要求不一致的，无需进行追溯调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 393,489,924.17 393,489,924.17
交易性金融资产 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
资产
衍生金融资产 0.00
应收票据 1,441,674.00 1,441,674.00
应收账款 41,389,363.21 41,389,363.21
应收款项融资 0.00
50
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
预付款项 738,776.04 738,776.04
其他应收款 150,554,382.03 150,554,382.03
其中：应收利息 36,944.44 36,944.44
应收股利 0.00
存货 1,284,259.75 1,284,259.75
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
0.00
资产
其他流动资产 480,434,465.78 480,434,465.78
流动资产合计 1,069,332,844.98 1,069,332,844.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 58,463,602.00 -58,463,602.00
其他债权投资 0.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 1,191,160,744.79 1,191,160,744.79
其他权益工具投资 0.00 58,463,602.00 58,463,602.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 287,604,435.46 287,604,435.46
在建工程 31,748,903.65 31,748,903.65
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
无形资产 24,772,028.15 24,772,028.15
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 5,681,169.74 5,681,169.74
递延所得税资产 23,917,005.40 23,917,005.40
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,623,347,889.19 1,623,347,889.19
资产总计 2,692,680,734.17 2,692,680,734.17
51
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
流动负债：
短期借款 0.00
交易性金融负债 0.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 0.00
负债
衍生金融负债 0.00
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 41,045,054.22 41,045,054.22
预收款项 22,967,869.90 22,967,869.90
合同负债 0.00
应付职工薪酬 17,590,647.50 17,590,647.50
应交税费 245,204.37 245,204.37
其他应付款 262,825,431.45 262,825,431.45
其中：应付利息 1,298,333.33 1,298,333.33
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动
0.00
负债
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 654,674,207.44 654,674,207.44
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 91,470,481.27 91,470,481.27
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 91,470,481.27 91,470,481.27
负债合计 746,144,688.71 746,144,688.71
52
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
所有者权益：
股本 556,000,000.00 556,000,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 657,857,098.75 657,857,098.75
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 211,815,009.35 211,815,009.35
未分配利润 520,863,937.36 520,863,937.36
所有者权益合计 1,946,536,045.46 1,946,536,045.46
负债和所有者权益总计 2,692,680,734.17 2,692,680,734.17
调整情况说明
2017年财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企
业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年01月
01日起施行。
公司于2019年03月21日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。公司自2019年01月01
日起执行上述新金融会计准则，将“可供出售金融资产”数据调整至“其他权益工具投资”，涉及前期比较财务报表数据与新金
融工具准则要求不一致的，无需进行追溯调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 16% 、13%、10%、9%、6%、5%、3%、
增值税
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 2%
交增值税
消费税 无 无
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
53
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
佛山市华燃能燃气工程有限公司 15%
佛山市华禅能燃气设计有限公司 15%
南雄市佛燃天然气有限公司 15%
2、税收优惠
合并范围子公司佛山市华燃能燃气工程有限公司、佛山市华禅能燃气设计有限公司、南雄市佛燃天然气有
限公司获得《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》，子公司佛山
市华燃能燃气工程有限公司、佛山市华禅能燃气设计有限公司、南雄市佛燃天然气有限公司2019年度企业
所得税减按15%缴纳。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,685.78 95,149.60
银行存款 922,016,878.79 677,831,647.93
其他货币资金 39,176,108.47 46,947,975.76
合计 961,272,673.04 724,874,773.29
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00
其他说明：
54
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
无
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,460,000.00 1,441,674.00
合计 2,460,000.00 1,441,674.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 2,460,00 2,460,000 1,441,674 1,441,674
100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 0.00 .00 .00 .00
其中：
按账龄分析法组合
2,460,00 2,460,000 1,441,674 1,441,674
计提坏账准备的应 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
0.00 .00 .00 .00
收票据
2,460,00 2,460,000 1,441,674 1,441,674
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
0.00 .00 .00 .00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收票据
单位： 元
55
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,460,000.00 0.00 0.00%
合计 2,460,000.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
56
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 20,124,8 20,124,8 20,259,70 20,259,70
100.00% 0.00 6.52% 100.00% 0.00
备的应收账款 33.09 33.09 8.65 8.65
其中：
单项金额重大并单
20,115,5 20,115,5 20,115,50 20,115,50
独计提坏账准备的 100.00% 0.00 6.47% 100.00% 0.00
00.09 00.09 0.09 0.09
应收账款
单项金额不重大但
144,208.5 144,208.5
单独计提坏账准备 9,333.00 9,333.00 100.00% 0.00 0.05% 100.00%
6 6
的应收账款
按组合计提坏账准 322,843, 3,171,14 319,672,1 290,831,9 2,431,595 288,400,36
0.98% 93.48% 0.84%
备的应收账款 273.60 9.60 24.00 60.95 .07 5.88
其中：
按账龄分析法组合
322,843, 3,171,14 319,672,1 290,831,9 2,431,595 288,400,36
计提坏账准备的应 0.98% 93.48% 0.84%
273.60 9.60 24.00 60.95 .07 5.88
收账款
342,968, 23,295,9 319,672,1 311,091,6 22,691,30 288,400,36
合计 100.00%
106.69 82.69 24.00 69.60 3.72 5.88
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
名称 期末余额
57
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公 2015 年涉及诉讼，预计
20,115,500.09 20,115,500.09 100.00%
司 无法收回
合计 20,115,500.09 20,115,500.09 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
勒流悦名豪庭 A 座 1101 278.70 278.70 100.00% 预计无法收回
佛山市禅城区友邦美食
4,502.10 4,502.10 100.00% 预计无法收回
酒楼
佛山市禅城区随便点快
4,552.20 4,552.20 100.00% 预计无法收回
餐厅
合计 9,333.00 9,333.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 300,670,633.82 0.00 0.00%
3 个月至 1 年 16,137,669.07 806,883.49 5.00%
1至2年 3,478,260.23 347,826.04 10.00%
2至3年 96,427.81 48,213.94 50.00%
3 年以上 2,460,282.67 1,968,226.13 80.00%
合计 322,843,273.60 3,171,149.60 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
58
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 316,808,302.89
1 年以内 316,808,302.89
1至2年 3,478,260.23
2至3年 96,427.81
3 年以上 2,460,282.67
3至4年 2,460,282.67
合计 322,843,273.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄分析法组合
计提坏账准备的应 2,431,595.07 739,968.51 413.98 3,171,149.60
收账款
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 20,115,500.09 20,115,500.09
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 144,208.56 134,875.56 9,333.00
的应收账款
合计 22,691,303.72 739,968.51 135,289.54 23,295,982.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 135,289.54
59
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
佛山市禾本超市有 已根据财务制度走
工程款 134,875.56 无法收回 否
限公司 完核销流程。
已根据财务制度走
翡翠轩茶庄 燃气款 413.98 无法收回 否
完核销流程。
合计 -- 135,289.54 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
60
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,243,461.55 99.59% 106,347,008.00 99.90%
1至2年 15,503.14 0.05% 64,689.12 0.06%
2至3年 64,689.12 0.21%
3 年以上 47,684.39 0.15% 47,891.29 0.04%
合计 31,371,338.20 -- 106,459,588.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 31,513,799.59 0.00
其他应收款 18,709,397.06 16,747,335.20
合计 50,223,196.65 16,747,335.20
61
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东大鹏液化天然气有限公司 31,513,799.59
合计 31,513,799.59 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他往来款 13,932,251.42 7,212,776.50
保证金 5,236,556.69 11,142,201.56
62
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押金 4,686,459.20 3,329,656.48
合计 23,855,267.31 21,684,634.54
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,937,299.34 4,937,299.34
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 208,570.91 208,570.91
2019 年 6 月 30 日余额 5,145,870.25 5,145,870.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,119,270.28
1 年以内 14,119,270.28
1至2年 1,843,287.00
2至3年 4,508,754.92
3 年以上 3,383,955.11
3至4年 3,383,955.11
合计 23,855,267.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄分析法组合计提
4,937,299.34 208,570.91 5,145,870.25
坏账准备的其他应收款
合计 4,937,299.34 208,570.91 5,145,870.25
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
63
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山市三水区西南
其他往来款 3,260,000.00 2 年至 3 年 13.67% 1,630,000.00
街道办事处
刘勇泉 其他往来款 2,470,000.00 1 年以内（含 1 年） 10.35%
四川省佳成建设有
其他往来款 2,101,221.77 1 年以内（含 1 年） 8.81%
限公司
佛山市禅城区国联
其他往来款 1,530,296.12 1 年以内（含 1 年） 6.41%
氢能技术有限公司
叶茂 其他往来款 1,165,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.88%
合计 -- 10,526,517.89 -- 44.13% 1,630,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
64
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无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,988,736.46 35,988,736.46 32,281,030.87 32,281,030.87
库存商品 12,063,062.62 12,063,062.62 2,850,400.35 2,850,400.35
建造合同形成的
已完工未结算资 118,362,927.69 118,362,927.69 43,148,357.46 43,148,357.46
产
委托加工物资 276,486.17 276,486.17 374,705.92 374,705.92
合计 166,691,212.94 166,691,212.94 78,654,494.60 78,654,494.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 196,167,042.97
累计已确认毛利 8,533,827.05
已办理结算的金额 86,337,942.33
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建造合同形成的已完工未结算资产 118,362,927.69
其他说明：
无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
66
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无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
进项税 15,590,898.16 15,048,023.11
预交的税费 4,288,551.23 3,351,522.79
理财产品 376,000,000.00 477,000,000.00
合计 395,879,449.39 495,399,545.90
其他说明：
无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
合计 0.00
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
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15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
无
合计 0.00 ——
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东中研
28,476,33 -1,280,34 27,195,99
能源有限
4.58 1.83 2.75
公司
28,476,33 -1,280,34 27,195,99
小计
4.58 1.83 2.75
28,476,33 -1,280,34 27,195,99
合计
4.58 1.83 2.75
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广东大鹏液化天然气有限公司 57,213,602.00 57,213,602.00
深圳大鹏液化天然气销售有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
广东珠海金湾液化天然气有限公司 166,249,724.23 166,249,724.23
合计 224,713,326.23 224,713,326.23
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
广东大鹏液化天
31,513,799.59 31,513,799.59
然气有限公司
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
70
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固定资产 2,765,021,837.39 2,769,364,951.23
固定资产清理 254,758.66 397,662.35
合计 2,765,276,596.05 2,769,762,613.58
（1）固定资产情况
单位： 元
办公及电子设
项目 房屋及建筑物 中低压管道 高压管道 专用设备 运输设备 合计
备
一、账面原值：
1,929,914,350. 3,918,462,025.
1.期初余额 348,218,838.50 893,121,150.67 602,910,071.22 66,601,491.45 77,696,122.63
81 28
2.本期增加
-8,305,868.79 71,568,298.91 1,918,150.32 8,184,017.52 1,652,390.61 15,354,774.19 90,371,762.76
金额
（1）购置 2,191,109.52 1,228,004.02 2,140,947.45 5,560,060.99
（2）在建
-8,305,868.79 71,568,298.91 1,918,150.32 5,965,406.25 13,069,562.71 84,215,549.40
工程转入
（3）企业
27,501.75 299,839.09 144,264.03 471,604.87
合并增加
（4）
124,547.50 124,547.50
其他增加
3.本期减少
7,416,472.95 7,539,849.65 237,919.55 3,015,021.16 823,711.55 917,788.59 19,950,763.45
金额
（1）处置
7,416,472.95 7,539,849.65 237,919.55 3,015,021.16 823,711.55 917,788.59 19,950,763.45
或报废
（2）
0.00
其他
1,993,942,800. 3,988,883,024.
4.期末余额 332,496,496.76 894,801,381.44 608,079,067.58 67,430,170.51 92,133,108.23
07 59
二、累计折旧 0.00
1,127,780,980.
1.期初余额 73,201,874.72 463,280,314.64 215,151,978.25 284,699,987.55 49,258,077.81 42,188,747.20
17
2.本期增加
5,361,686.97 39,385,592.39 15,669,250.23 20,020,418.58 1,953,810.85 5,243,582.81 87,634,341.83
金额
（1）计提 5,361,686.97 39,385,592.39 15,669,250.23 20,015,667.62 1,902,164.29 5,226,161.72 87,560,523.22
（2）其
4,750.96 51,646.56 17,421.09 73,818.61
他增加
3.本期减少 2,434,138.83 1,401,551.70 0.00 2,321,016.55 789,853.75 926,232.86 7,872,793.69
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金额
（1）处置
2,434,138.83 1,401,551.70 2,321,016.55 789,853.75 926,232.86 7,872,793.69
或报废
0.00
1,207,542,528.
4.期末余额 76,129,422.86 501,264,355.33 230,821,228.48 302,399,389.58 50,422,034.91 46,506,097.15
31
三、减值准备 0.00
1.期初余额 6,045,986.22 15,071,443.66 198,664.00 21,316,093.88
2.本期增加
0.00 0.00 0.00 359,162.99 101,979.81 15,745.44 476,888.24
金额
（1）计提 359,162.99 101,979.81 15,745.44 476,888.24
0.00
3.本期减少
4,835,912.74 0.00 0.00 634,968.81 0.00 3,441.68 5,474,323.23
金额
（1）处置
4,835,912.74 634,968.81 3,441.68 5,474,323.23
或报废
0.00
4.期末余额 1,210,073.48 0.00 0.00 14,795,637.84 101,979.81 210,967.76 16,318,658.89
四、账面价值 0.00
1.期末账面 1,492,678,444. 2,765,021,837.
255,157,000.42 663,980,152.96 290,884,040.16 16,906,155.79 45,416,043.32
价值 74 39
2.期初账面 1,466,634,036. 2,769,364,951.
268,970,977.56 677,969,172.42 303,138,640.01 17,343,413.64 35,308,711.43
价值 17 23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
72
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项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
抢修中心大楼 79,256,344.46 正在办理中
肇庆办公用房 574,828.89 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 152,979.62 348,435.54
办公及电子设备 13,732.26 30,357.19
专用设备 88,046.78 18,869.62
合计 254,758.66 397,662.35
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 356,295,955.38 223,313,513.89
工程物资 61,572,514.12 47,764,520.19
合计 417,868,469.50 271,078,034.08
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
市政管道工程项
253,379,226.40 253,379,226.40 144,626,812.55 144,626,812.55
目
高压管道三期工
52,106,254.45 52,106,254.45 45,306,961.60 45,306,961.60
程
73
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
三水工业园天然
14,405,581.13 14,405,581.13 14,405,581.13 14,405,581.13
气专线
其他在建工程 36,404,893.40 36,404,893.40 18,974,158.61 18,974,158.61
合计 356,295,955.38 356,295,955.38 223,313,513.89 223,313,513.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
三水天
然气利 293,650, 18,900,6 17,079,8 9,395,10 26,585,3 2,524,50 募股资
61.56% 53.16% 1,261.19 4.52%
用工程 000.00 18.74 34.95 3.95 49.74 4.47 金
（二期）
高压管
650,540, 45,306,9 6,799,29 52,106,2 918,542. 30,843.0 募股资
道三期 8.01% 7.71% 4.90%
000.00 61.60 2.85 54.45 23 6 金
工程
三水工
业园天 235,780, 14,405,5 1,838,60 1,838,60 14,405,5 418,786. 136,930. 金融机
36.35% 36.35% 4.90%
然气专 000.00 81.13 7.99 7.99 81.13 05 69 构贷款
线
高要市
管道天
785,650, 20,467,6 24,155,0 20,172,8 12,923,0 11,526,9 募股资
然气项 11.60% 11.60%
000.00 87.43 76.32 43.17 12.35 08.23 金
目二期
工程
恩平市
燃气管 253,970, 15,663,7 22,113,9 2,411,65 2,935,03 32,430,9
14.87% 13.00% 其他
道近期 000.00 49.28 04.55 7.44 1.42 64.97
工程
2,219,59 114,744, 71,986,7 33,818,2 15,858,0 137,055, 3,861,83 169,034.
合计 -- -- --
0,000.00 598.18 16.66 12.55 43.77 058.52 2.75 94
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
74
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网建设等工程物资 61,572,514.12 61,572,514.12 47,764,520.19 47,764,520.19
合计 61,572,514.12 61,572,514.12 47,764,520.19 47,764,520.19
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 272,249,929.99 827,456.44 43,384,910.58 90,949,300.00 407,411,597.01
2.本期增加
16,144,462.66 1,098,341.01 46,328,293.08 63,571,096.75
金额
75
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
（1）购置 16,144,462.66 1,098,341.01 46,328,293.08 63,571,096.75
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
1,362,986.40 1,362,986.40
额
（1）处置 1,362,986.40 1,362,986.40
4.期末余额 287,031,406.25 827,456.44 44,483,251.59 137,277,593.08 469,619,707.36
二、累计摊销
1.期初余额 50,708,345.45 73,135.00 31,348,249.76 15,370,090.36 97,499,820.57
2.本期增加
3,143,575.04 35,501.22 2,778,063.50 2,263,312.23 8,220,451.99
金额
（1）计提 3,143,575.04 35,501.22 2,778,063.50 2,263,312.23 8,220,451.99
3.本期减少
181,731.20 181,731.20
金额
（1）处置 181,731.20 181,731.20
4.期末余额 53,670,189.29 108,636.22 34,126,313.26 17,633,402.59 105,538,541.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
233,361,216.96 718,820.22 10,356,938.33 119,644,190.49 364,081,166.00
价值
76
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2.期初账面
221,541,584.54 754,321.44 12,036,660.82 75,579,209.64 309,911,776.44
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
顺德高新区西部启动区
9,705,861.58 正在办理中
D-XB-10-03-B-03 地块
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
佛山市顺德区港
5,570,423.33 5,570,423.33
华燃气有限公司
广东粤港能源发
20,645,226.82 20,645,226.82
展有限公司
合计 26,215,650.15 26,215,650.15
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
77
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
广东粤港能源发
20,645,226.82 20,645,226.82
展有限公司
合计 20,645,226.82 20,645,226.82
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）佛山市顺德区港华燃气有限公司
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基
础，现金流量预测使用合理的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预
测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的
预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资
本成本、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的特定风险。
（2）广东粤港能源发展有限公司
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
广东粤港能源发展有限公司成立至今除投资了可供出售金融资产外基本未开展其他业务，管理层对未来收益无法预测，即未
来现金流量现值难以预测，故包含商誉的资产组可收回金额按照公允价值扣除处置费用来计算。
商誉减值测试的影响
根据管理层对可收回金额的预计情况，公司收购佛山市顺德区港华燃气有限公司形成的商誉并未发生减值，收购广东粤港能
源发展有限公司形成的商誉发生全额减值。
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
天然气改造费 636.01 318.00 318.01
许可使用费 74,074.11 11,111.10 62,963.01
SDH 线路租用服务
28,828.86 10,810.80 18,018.06
费
装修及其它改造工
22,381,275.49 2,935,031.42 2,757,919.43 22,558,387.48
程支出
认可资格费 2,575,000.57 49,999.98 2,525,000.59
租赁费 1,703,788.95 70,231.23 1,633,557.72
临时燃气管及架空
4,696,580.60 324,950.18 1,840,124.62 3,181,406.16
公共燃气管
合计 31,460,184.59 3,259,981.60 4,740,515.16 29,979,651.03
78
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其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,966,459.58 10,985,838.66 45,388,761.68 11,347,190.43
内部交易未实现利润 2,514,852.52 628,713.13 2,612,008.94 653,002.24
计提暂未支付的职工薪
酬形成的递延所得税资 108,662.12 27,165.53
产
递延收益形成的递延所
423,475,360.30 105,621,290.45 403,701,597.30 100,925,399.33
得税资产
其他暂时性差异形成的
23,556,699.26 5,889,174.82 22,296,489.76 5,574,122.45
递延所得税资产
合计 493,622,033.78 123,152,182.59 473,998,857.68 118,499,714.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 123,152,182.59 118,499,714.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,967,358.63 3,752,485.12
79
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
可抵扣亏损 19,768,287.70 15,236,238.08
合计 23,735,646.33 18,988,723.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 1,798,568.83 1,798,568.83
2020 736,106.63 736,106.63
2021 1,123,719.80 1,123,719.80
2022 3,366,432.23 3,366,432.23
2023 8,211,410.59 8,211,410.59
2024 4,532,049.62
合计 19,768,287.70 15,236,238.08 --
其他说明：
无
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款等 6,377,274.51 8,182,518.01
预付房屋款 55,442,636.00
合计 61,819,910.51 8,182,518.01
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 568,800,000.00 531,000,000.00
信用借款 37,000,000.00 2,500,000.00
应收票据贴现形成的短期借款 23,157,723.84 23,157,723.84
80
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合计 628,957,723.84 556,657,723.84
短期借款分类的说明：
应收票据贴现形成的短期借款2,315.77万元，系本公司控股子公司佛山市天然气高压管网有限公司将1,000.00万元、500.00万
元银行承兑汇票向兴业银行佛山分行营业部贴现，取得贴现款1,500.00万元，本公司全资子公司深圳前海佛燃能源有限公司
将815.77万元银行承兑汇票向兴业银行佛山分行营业部贴现，取得贴现款815.77万元，因贴现方式为附追索权的承兑汇票贴
现，佛山市天然气高压管网有限公司和深圳前海佛燃能源有限公司将此贴现款确认为短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 72,269,470.16 17,866,393.07
工程款 257,117,082.47 268,794,540.35
燃气款 92,581,733.37 46,500,780.58
设备款 10,862,636.31 10,378,076.57
其他 5,713,020.98 5,364,861.92
合计 438,543,943.29 348,904,652.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 17,080,300.70 尚未结算
合计 17,080,300.70 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收燃气款 68,895,016.42 57,458,777.61
预收工程款 239,590,886.07 208,320,068.24
建造合同形成的已结算未完工资产 13,220,250.26
其他 12,152,617.48 329,761.23
合计 320,638,519.97 279,328,857.34
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收工程款 65,471,979.47 尚未结算
合计 65,471,979.47 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,136,987.47 148,879,842.91 166,079,750.98 29,937,079.40
二、离职后福利-设定提
20,547,457.15 18,953,308.38 1,594,148.77
存计划
三、辞退福利 3,108,012.92 3,093,356.15 14,656.77
合计 47,136,987.47 172,535,312.98 188,126,415.51 31,545,884.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
46,721,298.02 122,199,146.68 139,367,393.72 29,553,050.98
补贴
2、职工福利费 8,278,818.10 8,278,818.10
3、社会保险费 4,004,628.02 4,004,628.02
其中：医疗保险费 2,613,779.51 2,613,779.51
83
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工伤保险费 415,421.82 415,421.82
生育保险费 975,426.69 975,426.69
4、住房公积金 11,390,248.10 11,390,041.70 206.40
5、工会经费和职工教育
415,689.45 3,007,002.01 3,038,869.44 383,822.02
经费
合计 47,136,987.47 148,879,842.91 166,079,750.98 29,937,079.40
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,942,117.54 12,942,117.54
2、失业保险费 492,600.36 492,600.36
3、企业年金缴费 7,112,739.25 5,518,590.48 1,594,148.77
合计 20,547,457.15 18,953,308.38 1,594,148.77
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,462,459.58 2,769,596.25
企业所得税 61,069,233.29 59,089,922.15
个人所得税 2,227,432.99 549,858.00
城市维护建设税 522,372.18 194,159.80
房产税 910,598.90 184,225.46
教育费附加及地方教育费附加 373,122.96 138,685.56
印花税 4,294.10 30,427.00
土地使用税 344,193.08 137,389.33
合计 72,913,707.08 63,094,263.55
其他说明：
无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
应付利息 10,071,621.31 2,390,215.68
其他应付款 61,882,659.10 57,763,915.63
合计 71,954,280.41 60,154,131.31
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 295,032.78 225,470.70
企业债券利息 9,020,944.43 1,298,333.33
短期借款应付利息 755,644.10 866,411.65
合计 10,071,621.31 2,390,215.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
用气押金 2,747,471.32 2,832,471.32
应付费用 12,193,051.14 19,459,376.97
质保金 3,066,126.32 2,205,930.37
保证金 3,079,071.70 5,245,929.80
钢瓶押金 15,882.00 16,062.00
拆改管补偿款 23,863,193.42 21,897,868.18
85
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
其他 16,917,863.20 6,106,276.99
合计 61,882,659.10 57,763,915.63
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
拆改管补偿款 5,208,847.08 尚未结算
合计 5,208,847.08 --
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 38,234,195.28 56,613,622.61
合计 38,234,195.28 56,613,622.61
其他说明：
无
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 600,000,000.00 300,000,000.00
待转销项税额 1,541,298.41 947,651.82
合计 601,541,298.41 300,947,651.82
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
86
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
佛山市燃
气集团股
份有限公
300,000,0 2018.11.2 300,000,0 300,000,0 7,030,000 300,000,0
司 2018 270 天
00.00 1 00.00 00.00 .00 00.00
年度第一
期超短期
融资券
佛山市燃
气集团股
份有限公
100,000,0 100,000,0 100,000,0 1,605,555 100,000,0
司 2019 2019.1.09 258 天
00.00 00.00 00.00 .54 00.00
年度第一
期超短期
融资券
佛山市燃
气集团股
份有限公
200,000,0 200,000,0 200,000,0 341,888.8 200,000,0
司 2019 2019.6.12 270 天
00.00 00.00 00.00 9 00.00
年度第二
期超短期
融资券
600,000,0 300,000,0 300,000,0 8,977,444 600,000,0
合计 -- -- --
00.00 00.00 00.00 .43 00.00
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 189,618,199.72 180,278,772.39
信用借款 11,253,750.00 13,129,375.00
合计 200,871,949.72 193,408,147.39
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
参照中国人民银行当期基准利率执行。
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明
无
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 40,000,000.00 32,000,000.00
合计 40,000,000.00 32,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
肇庆市高要区住房和城乡建设局 40,000,000.00 32,000,000.00
其他说明：
长期应付款为应付肇庆市高要区住房和城乡建设局享有的对本公司子公司肇庆佛燃天然气有限公司的净收益。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 399,815.81 156,329.63 243,486.18
容量气价 398,853,748.41 32,741,750.56 15,780,769.70 415,814,729.27
拆改管补偿款 4,448,033.08 350,877.48 184,297.83 4,614,612.73
合计 403,701,597.30 33,092,628.04 16,121,397.16 420,672,828.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
市属应急救
援骨干队伍
231,728.24 16,551.96 215,176.28 与资产相关
救援装备建
设
城市管理奖
168,087.57 139,777.67 28,309.90 与收益相关
励金
其他说明：
依据佛山市物价局佛价【2007】87号文及佛价【2007】101号文，管道燃气价格终端用户销售气价实施容 量气价加计量气价
的两部制定价形式，容量气价按居民使用管道燃气20.5年计算。本公司将收取的管道燃 气用户开户时交纳的容量气价从收
90
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
取当年起分20.5年计入各期营业收入。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 556,000,000.00 556,000,000.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
91
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
资本溢价（股本溢价） 658,882,235.23 658,882,235.23
合计 658,882,235.23 658,882,235.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,933,596.80 6,722,008.67 6,027,873.58 15,627,731.89
合计 14,933,596.80 6,722,008.67 6,027,873.58 15,627,731.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 185,868,338.78 185,868,338.78
合计 185,868,338.78 185,868,338.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
92
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,170,630,108.50 1,007,696,888.11
调整后期初未分配利润 1,170,630,108.50 1,007,696,888.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 225,670,576.66 238,901,172.67
应付普通股股利 239,080,000.00 166,800,000.00
期末未分配利润 1,157,220,685.16 1,079,798,060.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,994,708,700.00 2,515,804,379.79 2,366,971,050.83 1,862,621,857.07
其他业务 11,199,490.14 6,857,685.03 13,726,779.43 9,428,665.37
合计 3,005,908,190.14 2,522,662,064.82 2,380,697,830.26 1,872,050,522.44
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,218,322.98 3,838,858.59
教育费附加 2,301,061.04 2,755,075.23
房产税 921,620.63 1,190,749.08
93
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
土地使用税 346,565.30 512,859.22
车船使用税 62,801.87 93,782.96
印花税 703,451.79 697,672.30
地方水利建设基金 20.91
合计 7,553,844.52 9,088,997.38
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,634,577.77 33,405,604.72
摊销费用 534,682.81 309,809.38
折旧费 1,854,396.12 1,501,883.74
广告及业务宣传费 605,479.41 870,143.64
车辆使用费 163,853.28 204,476.01
租赁费 188,820.50 346,297.08
业务招待费 211,104.65 157,461.14
办公费 138,420.09 211,358.07
通讯费 291,945.32 303,085.14
账单投递费 70,881.75 74,669.95
物料消耗 79,537.46 88,943.38
差旅费 83,843.77 121,670.89
电费 50,157.86 46,276.47
修理费 321,750.50 63,575.83
水费 2,664.18 5,939.72
交通费 80.00
保险费 3,743.40
其他 268,155.36 505,097.80
合计 32,504,014.23 38,216,372.96
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,126,417.41 49,709,285.11
租赁费 2,045,119.07 1,931,909.85
折旧费 5,156,235.95 4,409,244.81
车辆使用费 1,373,952.35 960,422.70
摊销费用 4,615,986.00 3,417,798.15
中介费用 7,862,163.02 2,309,465.43
业务招待费 1,662,529.91 586,690.70
办公费 899,337.15 767,273.09
修理费 968,261.34 1,269,759.26
电费 654,035.42 824,326.13
差旅费 911,634.62 257,558.73
保险费 1,081,836.43 1,149,824.81
通讯费 409,615.72 369,102.81
广告及业务宣传费 928,015.56 655,392.14
绿化费 329,933.78 549,129.46
会务费 17,330.54 17,931.56
董事会费 185,875.29 153,018.53
燃气费 200,200.98 288,613.18
水费 89,049.25 95,349.26
交通费 26,916.22 8,820.00
其他 4,759,878.11 6,198,872.89
合计 90,304,324.12 75,929,788.60
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 10,496,385.66 1,420,495.11
研发材料 539,687.95 15,641.82
折旧与摊销 1,079,228.77 4,469.19
其他费用 541,498.27 120,081.93
合计 12,656,800.65 1,560,688.05
其他说明：
95
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无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,682,503.42 25,358,453.52
减：利息收入 6,876,334.86 2,881,652.62
手续费 1,639,771.48 1,234,593.75
合计 21,445,940.04 23,711,394.65
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
安全生产专项资金 16,551.96 16,551.96
城市管理奖励资金 139,777.67 37,422.66
政府质量奖 1,000,000.00
稳岗保贴 213,991.90 395,770.33
专利资助 6,300.00
发展专项资金 50,000.00
"百企争先"奖励资金 635,356.00
国税三期手续费 0.04
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,280,341.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
31,513,799.59
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,980,803.65
理财产品到期收回取得的投资收益 14,840,865.75 493,150.68
合计 45,074,323.51 28,473,954.33
其他说明：
无
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -208,570.91
应收账款坏账损失 -739,968.51
合计 -948,539.42
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,212,719.31
七、固定资产减值损失 -378,634.25
合计 -378,634.25 1,212,719.31
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 372,689.53 100,865.80
97
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74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,011,192.00 5,000,000.00 2,011,192.00
非流动资产毁损报废利得 1,776,972.34 79,179.83 1,385,690.44
其他 801,471.74 2,195,013.67 1,192,753.64
合计 4,589,636.08 7,274,193.50 4,589,636.08
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
佛山市禅城 奖励上市而
利用资本市
区财政局国 奖励 给予的政府 是 否 5,000,000.00 与收益相关
场扶持资金
库支付中心 补助
因研究开发、
2018 年度“百 禅城区经济
技术更新及
企争先”销售 和科技促进 奖励 是 否 886,192.00 与收益相关
改造等获得
奖 局
的补助
因符合地方
推动经济高 佛山市禅城 政府招商引
质量发展专 区祖庙街道 奖励 资等地方性 是 否 625,000.00 与收益相关
项资金 财政局 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
高新企业技 佛山市三水 技术更新及
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
术补助 财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
科技局高新 韶关市财政 技术更新及
补助 是 否 300,000.00 与收益相关
奖补 局 改造等获得
的补助
合
2,011,192.00 5,000,000.00
计
其他说明：
无
98
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 262,077.08 5,000.00 262,077.08
非流动资产毁损报废损失 3,173,250.44 3,151,591.40 3,173,250.44
其他 142,399.06 610,905.79 142,399.06
合计 3,577,726.58 3,767,497.19 3,577,726.58
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,683,938.51 93,703,424.45
递延所得税费用 -1,711,376.26 -49,736.50
合计 82,972,562.25 93,653,687.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 364,974,928.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 89,698,866.08
子公司适用不同税率的影响 557,069.14
调整以前期间所得税的影响 -414,706.08
非应税收入的影响 -8,667,048.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 744,025.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -816,989.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,871,345.49
损的影响
所得税费用 82,972,562.25
其他说明
99
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
77、其他综合收益
详见附注无。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来单位款、收到押金等 21,430,495.09 5,161,241.51
利息收入及其他收入 46,806,976.17 11,546,897.82
合计 68,237,471.26 16,708,139.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款、押金及职工备用金等 40,579,604.25 22,000,509.32
费用性支出 30,011,476.13 58,203,455.92
合计 70,591,080.38 80,203,965.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 567,840,865.75 50,000,000.00
其他 58,220.00
合计 567,899,085.75 50,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
100
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 452,000,000.00 345,000,000.00
合计 452,000,000.00 345,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 282,002,365.95 301,230,358.93
加：资产减值准备 -1,327,173.67 -1,212,719.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
87,634,341.82 82,445,358.35
物资产折旧
无形资产摊销 8,220,451.99 6,581,389.26
长期待摊费用摊销 4,740,515.16 3,103,944.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,385,690.44 -100,865.80
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,925,342.86 3,072,411.57
101
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 26,682,503.42 25,358,453.52
投资损失（收益以“－”号填列） -45,074,323.51 -28,473,954.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,652,468.14 -49,736.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,036,718.34 -5,620,716.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
86,877,068.37 11,343,148.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
86,977,443.53 22,549,131.37
列）
经营活动产生的现金流量净额 445,583,659.00 420,226,203.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 922,032,663.18 630,359,274.54
减：现金的期初余额 678,729,963.84 946,086,316.62
现金及现金等价物净增加额 243,302,699.34 -315,727,042.08
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 34,748,784.00
其中： --
全资子公司收购武强县中顺天然气有限公司 80%股权 34,748,784.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,430,616.94
其中： --
全资子公司收购武强县中顺天然气有限公司 80%股权 3,430,616.94
其中： --
取得子公司支付的现金净额 31,318,167.06
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
102
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 922,032,663.18 678,729,963.84
其中：库存现金 79,685.78 95,149.60
可随时用于支付的银行存款 921,921,510.46 677,738,103.71
可随时用于支付的其他货币资金 31,466.94 896,710.53
三、期末现金及现金等价物余额 922,032,663.18 678,729,963.84
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,240,009.86 不能随时支取
合计 39,240,009.86 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
103
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 231,728.24 其他收益 16,551.96
与收益相关的政府补助 3,056,617.61 其他收益、营业外收入 3,056,617.61
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
104
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
武强县中顺 取得被购买
2019 年 01 月 49,641,120.0 2019 年 01 月 26,377,149.1
天然气有限 80.00% 支付现金 方控制权的 4,577,087.11
31 日 0 31 日 5
公司 股权交割日
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 武强县中顺天然气有限公司
--现金 49,641,120.00
合并成本合计 49,641,120.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 49,641,120.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
武强县中顺天然气有限公司
105
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 3,430,616.94 3,430,616.94
应收款项 6,016,398.00 6,016,398.00
存货 1,547,542.72 1,547,542.72
固定资产 397,785.26 397,785.26
无形资产 38,146,104.53 0.00
其他资产 37,823,155.10 37,823,155.10
借款 0.00 0.00
应付款项 16,388,320.91 16,388,320.91
递延所得税负债 0.00 0.00
其他负债 8,921,881.64 8,921,881.64
净资产 62,051,400.00 23,905,295.47
减：少数股东权益 12,410,280.00 4,781,059.09
取得的净资产 49,641,120.00 19,124,236.38
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
106
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
无
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2019年1月，本公司与佛山市铭晖燃气科技有限公司共同出资设立佛山市高明中明能源有限公司，2019年3月本公司实缴
出资510.00万元，占其注册资本的51%，佛山市铭晖燃气科技有限公司出资490.00万元，占注册资本的49%， 本公司将其纳
入合并范围。
2、2019年3月，本公司与广东珠江燃气集团股份有限公司共同设立广东佛燃珠江燃气有限公司，注册资本2000万元，本公司
持股比例51%。本公司将其纳入合并范围。
107
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
3、2019年5月，本公司出资设立肇庆新为能源有限公司，注册资本1,000.00万元，2019年6月本公司实缴出资1,000.00万元，
占注册资本的100%， 将其纳入合并范围。
4、2019年5月，本公司全资子公司佛山市华兆能投资有限公司出资设立控股子公司浏阳中蓝燃气有限公司，注册资本1,000.00
万元，2019年6月本公司全资子公司佛山市华兆能投资有限公司实缴出资510.00万元，占注册资本的51%， 将其纳入合并范
围。
5、2019年5月，本公司全资子公司佛山市华兆能投资有限公司与台山市珠江燃气有限公司共同设立台山市海岛天然气有限公
司，注册资本800万元，本公司持股比例51%。本公司将其纳入合并范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山市天然气高 同一控制下的企
佛山市 佛山市 燃气销售等 64.00% 18.08%
压管网有限公司 业合并
佛山市耀达天然
佛山市 佛山市 燃气运输 82.08% 出资成立
气运输有限公司
广东粤港能源发 非同一控制下的
广州市 广州市 项目投资 82.08%
展有限公司 企业合并
佛山市顺德区港 非同一控制下的
佛山市 佛山市 燃气销售等 60.00%
华燃气有限公司 企业合并
佛山市华燃能燃 市政公用工程施
佛山市 佛山市 97.69% 2.31% 出资成立
气工程有限公司 工等
佛山市华禅能燃
佛山市 佛山市 用气工程设计等 100.00% 出资成立
气设计有限公司
佛山市汽车燃气 同一控制下的企
佛山市 佛山市 燃气销售等 100.00%
有限公司 业合并
佛山市三水华聚
能汽车能源有限 佛山市 佛山市 燃气销售等 70.00% 出资成立
公司
佛山市华顺能汽
佛山市 佛山市 燃气销售等 51.00% 出资成立
车能源有限公司
佛山市华顺力汽
佛山市 佛山市 燃气销售等 29.58% 出资成立
车能源有限公司
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
佛山市高明燃气 非同一控制下的
佛山市 佛山市 燃气销售等 51.00%
有限公司 企业合并
佛山市高明中高
佛山市 佛山市 热力生产和供应 51.00% 出资成立
能源有限公司
佛山市三水燃气 同一控制下的企
佛山市 佛山市 燃气销售等 100.00%
有限公司 业合并
肇庆佛燃天然气 燃气相关产品销
肇庆市 肇庆市 100.00% 出资成立
有限公司 售
云浮市佛燃天然 燃气相关产品销
云浮市 云浮市 100.00% 出资成立
气有限公司 售
南雄市佛燃天然 燃气相关产品销
南雄市 南雄市 55.00% 5.10% 出资成立
气有限公司 售
深圳前海佛燃能
深圳市 深圳市 燃气销售等 100.00% 出资成立
源有限公司
恩平市佛燃天然 燃气相关产品销
恩平市 恩平市 80.00% 出资成立
气有限公司 售
佛山市华兆能投 燃气能源产业项
佛山市 佛山市 100.00% 出资成立
资有限公司 目投资
佛山市三水蓝聚
佛山市 佛山市 热力生产和供应 100.00% 出资成立
能能源有限公司
佛山市高明中明
佛山市 佛山市 热力生产和供应 51.00% 出资成立
能源有限公司
肇庆新为能源有
肇庆市 肇庆市 热力生产和供应 100.00% 出资成立
限公司
武强县中顺天然 燃气相关产品销 非同一控制下的
河北省衡水市 河北省衡水市 80.00%
气有限公司 售 企业合并
浏阳中蓝燃气有 燃气相关产品销
湖南省浏阳市 湖南省浏阳市 51.00% 出资成立
限公司 售
广东佛燃珠江燃
恩平市 恩平市 燃气销售等 51.00% 出资成立
气有限公司
台山市海岛天然
台山市 台山市 燃气销售等 51.00% 出资成立
气有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
109
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
佛山市天然气高压管网
17.92% 13,425,030.26 22,000,000.00 186,662,637.16
有限公司
佛山市顺德区港华燃气
40.00% 19,206,794.83 36,000,000.00 158,213,412.71
有限公司
佛山市三水华聚能汽车
30.00% -373,284.41 0.00 898,995.98
能源有限公司
佛山市华顺能汽车能源
49.00% 60,552.24 0.00 11,672,650.09
有限公司
佛山市高明燃气有限公
49.00% 19,003,918.76 29,400,000.00 103,732,942.94
司
南雄市佛燃天然气有限
39.90% 1,303,915.81 0.00 18,216,082.19
公司
恩平市佛燃天然气有限
20.00% -444,225.28 0.00 6,861,864.17
公司
佛山市高明中明能源有
49.00% 3,374,386.97 0.00 8,274,386.97
限公司
武强县中顺天然气有限
20.00% 787,656.45 0.00 13,234,374.16
公司
浏阳中蓝燃气有限公司 49.00% -12,956.34 0.00 -12,956.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
110
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
佛山市
天然气
590,890, 1,310,26 1,901,15 879,645, 34,139,3 913,785, 564,254, 1,308,15 1,872,40 897,333, 42,634,6 939,967,
高压管
247.10 4,332.83 4,579.93 885.58 34.00 219.58 704.67 1,459.37 6,164.04 115.07 67.00 782.07
网有限
公司
佛山市
顺德区
119,639, 758,149, 877,789, 239,101, 221,154, 460,256, 131,361, 730,525, 861,886, 205,771, 218,626, 424,398,
港华燃
943.80 857.91 801.71 625.55 644.34 269.89 193.02 305.39 498.41 952.21 493.79 446.00
气有限
公司
佛山市
三水华
聚能汽 2,742,38 255,903. 2,998,28 3,409,77 1,089,48 4,499,25 261,658. 261,658.
1,631.33 0.00 1,631.33 0.00
车能源 0.94 65 4.59 5.41 1.69 7.10 57 57
有限公
司
佛山市
华顺能
17,003,3 17,003,3 16,962,0 16,962,0 45,560.7 45,560.7
汽车能 0.00 2,801.17 0.00 2,801.17 0.00 0.00
45.35 45.35 65.06 65.06 0 0
源有限
公司
佛山市
高明燃 125,598, 428,602, 554,201, 229,843, 95,057,8 324,901, 147,061, 398,623, 545,684, 226,056, 86,711,9 312,768,
气有限 550.49 780.39 330.88 596.97 50.35 447.32 033.46 714.25 747.71 397.78 74.05 371.83
公司
南雄市
佛燃天 29,722,1 63,787,2 93,509,3 23,338,8 22,060,0 45,398,8 29,124,4 62,329,9 91,454,3 24,775,3 22,060,0 46,835,3
然气有 14.22 44.24 58.46 76.77 00.00 76.77 05.72 63.28 69.00 16.56 00.00 16.56
限公司
恩平市
佛燃天 15,910,9 63,034,1 78,945,0 31,635,7 13,000,0 44,635,7 20,833,8 37,742,4 58,576,2 22,050,4 22,050,4
0.00
然气有 62.32 26.92 89.24 68.43 00.00 68.43 14.83 20.66 35.49 46.31 46.31
限公司
佛山市
高明中
25,740,2 25,740,2 8,853,72 8,853,72
明能源 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31.40 31.40 7.38 7.38
有限公
司
武强县
中顺天 126,828, 101,423, 228,252, 162,080, 162,080,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
然气有 948.55 894.10 842.65 971.87 971.87
限公司
111
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
浏阳中
蓝燃气 4,930,87 142,681. 5,073,55
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公 7.11 39 8.50
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
佛山市天然
2,268,035,15 74,916,463.4 74,916,463.4 184,478,511. 1,714,960,10 80,735,472.3 80,735,472.3 109,097,159.
气高压管网
4.16 9 9 47 9.85 3 3 11
有限公司
佛山市顺德
492,689,361. 70,016,987.0 70,016,987.0 90,426,715.6 449,810,212. 60,257,464.8 60,257,464.8 88,641,424.1
区港华燃气
22 6 6 4 13 2 2 0
有限公司
佛山市三水
华聚能汽车
397,936.20 -1,244,281.36 -1,244,281.36 -441,322.33 1,826,228.26 -621,164.61 -621,164.61 433,646.97
能源有限公
司
佛山市华顺
能汽车能源 84,039.82 84,039.82 41,110.48 0.00 57,235.91 57,235.91 63,135.02
有限公司
佛山市高明
547,586,138. 56,383,507.6 56,383,507.6 87,746,008.4 457,329,559. 47,903,815.1 47,903,815.1 65,941,101.1
燃气有限公
51 8 8 6 61 4 4 0
司
南雄市佛燃
31,644,537.3 10,686,109.1 18,500,052.0
天然气有限 3,267,959.43 3,267,959.43 1,320,632.81 1,320,632.81 9,975,213.63
8 2 1
公司
恩平市佛燃
天然气有限 476,215.31 -2,221,126.40 -2,221,126.40 5,544,974.01 0.00 -485,115.26 -485,115.26 -542,903.32
公司
佛山市高明
49,932,912.4 12,323,651.1
中明能源有 6,886,504.02 6,886,504.02 0.00 0.00 0.00 0.00
3 6
限公司
武强县中顺
26,377,149.1 -13,851,527.9
天然气有限 3,938,282.23 3,938,282.23 0.00 0.00 0.00 0.00
5 3
公司
浏阳中蓝燃
-26,441.50 -26,441.50 -27,559.04 0.00 0.00 0.00 0.00
气有限公司
其他说明：
无
112
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
广东中研能源有
佛山市 佛山市 新能源建设 46.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东中研能源有限公司 广东中研能源有限公司
流动资产 23,617,915.43 29,589,344.34
非流动资产 30,189,843.28 30,513,955.30
资产合计 53,807,758.71 60,103,299.64
流动负债 9,077,724.37 10,858,541.80
非流动负债 1,350,957.46 1,842,572.38
负债合计 10,428,681.83 12,701,114.18
归属于母公司股东权益 43,379,076.88 47,402,185.46
按持股比例计算的净资产份额 19,954,375.36 21,805,005.31
调整事项 6,671,329.27 6,671,329.27
--商誉 339,613.27 339,613.27
--其他 6,331,716.00 6,331,716.00
营业收入 8,639,713.86 16,674,883.49
净利润 -2,783,351.80 -5,758,728.90
综合收益总额 -2,783,351.80 -5,758,728.90
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风
险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款
项。为控制上述相关风险，本公司分别采取以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对交易客户进行信用评估。根据评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收款项余
额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二)市场风险
本公司的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银
行长期借款。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
116
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
佛山市气业集团有
佛山市 燃气行业投资 132,209,930.00 42.16% 50.25%
限公司
本企业的母公司情况的说明
佛山市气业集团有限公司系佛山市公用事业控股有限公司的全资子公司，佛山市公用事业控股有限公司系佛山市人民政
府国有资产监督管理委员会设立的国有独资公司，因此本公司实际控制人为佛山市人民政府国有资产监督管理委员会。
佛山市气业集团有限公司对本公司的持股比例不同于表决权比例系佛山市众成投资股份有限公司全权委托佛山市气业
集团有限公司在本公司首次公开发行股票并上市之日起三年内，在本公司股东大会上行使佛山市众成投资股份有限公司所持
本公司股份所对应的表决权（但涉及本公司董事、监事和高级管理人员以及在本公司任职的佛山市众成投资股份有限公司股
东个人工资、薪酬、福利、岗位或者佛山市众成投资股份有限公司所持本公司股份的处置，包括该等股份部分或全部转让、
质押及设置其他第三方权利，部分或全部放弃该等股份分红权、增资权及其他收益权的事项除外）。
本企业最终控制方是佛山市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东中研能源有限公司 本公司间接控股的公司
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市水业集团有限公司 本公司间接控股股东控制的公司
佛山电建集团有限公司 受本公司间接控股股东控制的公司
佛山市电子政务科技有限公司 受本公司间接控股股东控制的公司
佛山市南方产权交易所有限公司 受本公司间接控股股东控制的公司
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佛山市福能发电有限公司 受本公司间接控股股东重大影响的公司
佛山市沙口发电厂有限公司 受本公司间接控股股东重大影响的公司
港华燃气投资有限公司 本公司主要股东
广州港华燃气有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
港华科技（武汉）有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
卓通管道系统（中山）有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
港华辉信工程塑料（中山）有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
珠海卓锐高科信息技术有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
卓度计量技术（深圳）有限公司 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
关键管理人员 本公司董事、监事和高级管理人员
本公司董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员
佛山农村商业银行股份有限公司
的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织
本公司董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员
名气家（深圳）信息服务有限公司
的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织
山东港华培训学院 主要股东港华燃气投资有限公司的实际控制人控制的公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
佛山市水业集团有
水费 105,759.41 140,409.42
限公司
港华辉信工程塑料
采购材料及检测 14,840.71 219,900.00 否 125,411.95
（中山）有限公司
港华科技（武汉） 软件系统及开发、
524,733.86 1,226,259.25 否 107,249.95
有限公司 维护
名气家（深圳）信 购买商品/固定资
8,551.15 209,948.84
息服务有限公司 产
山东港华培训学院 培训费 3,698.12 322,300.00 否
卓度计量技术（深
采购流量计 60,270.00
圳）有限公司
卓通管道系统（中
材料款 58,045.36 886,600.00 否 17,985.21
山）有限公司
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江西九丰能源股份
燃气采购 5,702,705.97
有限公司
珠海卓锐高科信息
软件系统及开发 60,258.61 否 283,018.86
技术有限公司
广东中研能源有限
车辆费用 31,781.36
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市福能发电有限公司 管道输送费 7,727,330.95 7,146,640.08
广州港华燃气有限公司 燃气销售 15,999,928.65 14,202,255.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东中研能源有限公司 土地租赁 654.55
佛山市人民政府国有资产监 办公用房屋 294,275.23
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督管理委员会
佛山市国资资源整理利用中
办公用房屋 85,211.01
心
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
佛山市沙口发电厂有限公司 生产经营用地及房屋 698,085.94
广东中研能源有限公司 车辆租赁 61,582.92
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
佛山市天然气高压管网
390,740,000.00 2015 年 01 月 09 日 2025 年 01 月 08 日 是
有限公司
佛山市天然气高压管网
500,000,000.00 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 17 日 否
有限公司
佛山市天然气高压管网
60,000,000.00 2016 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 20 日 否
有限公司
佛山市天然气高压管网
137,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2029 年 06 月 19 日 否
有限公司
佛山市天然气高压管网
400,000,000.00 2018 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 22 日 否
有限公司
佛山市天然气高压管网
500,000,000.00 2019 年 05 月 28 日 2022 年 03 月 27 日 否
有限公司
佛山市三水燃气有限公
200,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 11 日 否
司
佛山市三水燃气有限公
90,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2019 年 05 月 07 日 否
司
佛山市高明燃气有限公
170,000,000.00 2015 年 06 月 17 日 2024 年 06 月 16 日 否
司
佛山市高明燃气有限公
50,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2019 年 05 月 09 日 否
司
佛山市高明燃气有限公
50,000,000.00 2018 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 02 日 否
司
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
佛山市高明燃气有限公
40,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 否
司
佛山市华燃能燃气工程
20,000,000.00 2017 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否
有限公司
南雄市佛燃天然气有限
57,000,000.00 2013 年 02 月 04 日 2021 年 02 月 03 日 否
公司
云浮市佛燃天然气有限
75,000,000.00 2013 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 07 日 否
公司
云浮市佛燃天然气有限
10,000,000.00 2019 年 05 月 22 日 2022 年 05 月 21 日 否
公司
肇庆佛燃天然气有限公
120,000,000.00 2012 年 12 月 26 日 2022 年 12 月 26 日 否
司
肇庆佛燃天然气有限公
50,000,000.00 2019 年 04 月 11 日 2022 年 04 月 10 日 否
司
肇庆佛燃天然气有限公
85,000,000.00 2013 年 05 月 17 日 2023 年 07 月 17 日 否
司
肇庆佛燃天然气有限公
180,000,000.00 2018 年 08 月 06 日 2028 年 08 月 05 日 否
司
肇庆佛燃天然气有限公
30,000,000.00 2018 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 02 日 否
司
肇庆佛燃天然气有限公
20,000,000.00 2017 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否
司
佛山市顺德区港华燃气
100,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2020 年 01 月 30 日 否
有限公司
佛山市顺德区港华燃气
80,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2021 年 06 月 03 日 否
有限公司
恩平市佛燃天然气有限
180,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2029 年 01 月 01 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
（1）本公司及下属子公司在佛山农村商业银行股份有限公司开立银行账户，2018年1-6月取得利息收入8,510.60元，2019年
1-6月取得利息收入6,081.22元。报告期存款余额详见“附注十二、（六）关联方应收应付款项”。
122
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
（2）本公司控股子公司佛山市高明燃气有限公司将收到的银行承兑汇票在佛山农村商业银行股份有限公司进行贴现，2018
年1-6月贴现2,000,000.00元，2019年1-6月无贴现。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,856,122.00 8,513,984.42
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山农村商业银行
银行存款 2,532,760.66 4,978,516.71
股份有限公司
港华科技（武汉）有
预付账款 95,685.97 50,774.75
限公司
广州港华燃气有限
应收账款 1,541,863.64 1,822,263.09
公司
佛山市福能发电有
应收账款 1,300,374.40 298,512.50
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 港华科技（武汉）有限公司 3,920.00 3,920.00
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
名气家（深圳）信息服务有限
应付账款 10,000.00 10,000.00
公司
佛山市南方产权交易所有限
其他应付款 380,000.00 380,000.00
公司
珠海卓锐高科信息技术有限
应付账款 126,000.00
公司
卓度计量技术（深圳）有限公
应付账款 60,270.00
司
卓通管道系统（中山）有限公
应付账款 176.88
司
应付账款 港华科技（武汉）有限公司 34,660.00 534,384.99
7、关联方承诺
详见“附注十四、承诺及或有事项”
8、其他
（1）本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司2004年成立以后，香港中华煤气有限公司与佛山市顺德区港华燃气
有限公司签订《商标使用许可合同书》，约定香港中华煤气有限公司将其拥有合法所有权和使用权的商标授予佛山市顺德区
港华燃气有限公司在中国境内使用；香港中华煤气有限公司不收取商标许可费；若香港中华煤气有限公司持有佛山市顺德区
港华燃气有限公司的股权比例低于50%或退出佛山市顺德区港华燃气有限公司，合同将提前终止和解除。
2012年本公司收购佛山市顺德区港华燃气有限公司60%股权后，因佛山市顺德区港华燃气有限公司维持其原有商标将有利其
拓展和维系原有市场客户，故佛山市顺德区港华燃气有限公司决定与香港中华煤气有限公司续签商标许可合同。2016年5月
13日，佛山市顺德区港华燃气有限公司与香港中华煤气有限公司签订《商标使用许可合同书之补充协议》（以下简称 “商标
补充协议”）。
商标补充协议约定香港中华煤气有限公司不可撤销地许可佛山市顺德区港华燃气有限公司在股权转让完成后在中国境内继
续无偿使用标的商标，许可期限为10年，该期限自佛山市顺德区港华燃气有限公司60%股权已变更登记在本公司名下之日
（2012年1月6日）起开始起算。许可使用期限届满，本协议自动终止。
（2）2013年1月5日，本公司母公司佛山市气业集团有限公司（以下简称“气业集团”）出具了《授权书》，授权本公司自2013
年起使用气业集团向广东省通信管理局申请的呼叫中心特服号96717，用于本公司的客户服务应用，授权有效期为2013年1
月至长期。报告期内，气业集团未就本公司使用特服号收取费用。
根据《电信业务分类目录》，呼叫中心业务属于增值电信业务，需取得增值电信业务经营许可证方可经营。因本公司38.67%
的股份由港方投资者间接持有，基于政策原因，本公司直接申请增值电信业务经营许可证存在困难，故由气业集团申请后，
提供相应的坐席和特服号供本公司使用。气业集团申请该资质主要目的亦是为其子公司即本公司提供搭建呼叫中心的支持，
未用于任何经营目的，故未向本公司收取费用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、2004年4月30日本公司与广东大鹏液化天然气有限公司（以下简称“大鹏天然气”）签订了《天然气销售合同》（编号：
DPLNG-ZR-CT-FS-001），约定大鹏天然气向本公司供应天然气的年合同量和买方下浮宽限量及天然气价格，合同的基本期
限为商业运转起始日开始的25年。同时合同约定了照付不议量，即当本公司的实际提气量少于照付不议量时，卖方有权向买
方要求即使未提取也应按该照付不议量向其付款。 2006年8月8日，大鹏天然气出具了《关于同意天然气销售合同之转让生
效的确认函》（粤LNG[2006]175号），同意本公司 将在天然气销售合同项下的所有权利义务转让给本公司控股子公司佛山
市天然气高压管网有限公司（以下简称“高压管网”）， 转让生效日期为2006年8月8日。转让生效后至今，高压管网成为上
述天然气销售合同项下的买方，承担合同项下的全部权利和义务。
2、2013年10月21日，本公司控股子公司高压管网与中海石油气电集团有限责任公司广东贸易分公司签订《天然气销售合同》
（编号：MY-GF-XS-24-20131021）。双方在协商一致的基础上，签订该合同。合同约定自2014年起至2018年，依据照付不 议
原则，由中海油向高压管网供应天然气，2014年至2018年每年的合同供应量均是7.4万吨。合同约定就合同期内的任一合 同
年而言，该合同年内的照付不议量，卖方有权向买方要求即使未提取也应按该照付不议量向其付款。同时高压管网作为卖方
于2013年12月分别与买方佛山市南海燃气发展有限公司、佛山市顺德区港华燃气有限公司、佛山市高明燃气有限公司等3 家
下游公司签署了2014年《天然气销售与购买合同》，由高压管网向各下游公司销售天然气，合同约定该合同年内的照付不议
量，卖方有权向买方要求即使未提取也应按该照付不议量向其付款。
2014年12月17日，高压管网作为卖方分别与佛山市燃气集团股份有限公司禅城燃气分公司、佛山市顺德区港华燃气有限公司、
佛山市南海燃气发展有限公司、佛山市高明燃气有限公司和佛山市三水燃气有限公司等5家下游公司签署了《天然气销售和
购买合同》，合同期限为2015年1月1日至2018年12月31日。由高压管网向各下游公司销售天然气，合同约定该合同年内的照
付不议量，卖方有权向买方要求即使未提取也应按该照付不议量向其付款。
2014年12月31日，高压管网与中海石油气电集团有限责任公司广东贸易分公司签订了《2015-2019年增提气销售确认函》（编
号：MY-GF-XS-24-20131021-01）（该确认函为2013年10月21日签署的《天然气销售合同》的修改补充）。双方在协商一致
的基础上，签订该合同。双方约定将合同期限延长至2019年12月31日，合同供应量调整至3亿方/年，并约定了合同期限内的
天然气定价模式且约定了JCCn的区间范围。确认函约定在合同期内双方可根据市场、资源情况或国家相关政策的重大变化
情况，对合同价格、合同量等进行协商。如果协商不一致，可免除双方照付不议的责任。同时高压管网作为卖方于2014年12
月分别与买方佛山市燃气集团股份有限公司禅城燃气分公司、佛山市三水燃气有限公司、佛山市南海燃气发展有限公司、佛
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
山市高明燃气有限公司等4家下游公司签署《2015-2019年增提气销售确认函》，由高压管网向各下游公司销售天然气，双方
约定将合同期限延长至2019年12月31日，并约定了合同增量和天然气的定价模式。
3、 2012年4月25日，本公司控股子公司高压管网与中国石油天然气股份有限公司（以下简称“中石油”）签订《西气东输二
线天然气购销协议》。双方在协商一致的基础上，依据照付不议原则，签订该合同。合同约定自2012年起至2039年12月31 日，
由中石油向高压管网供应天然气，前五年合同量依次为0.78亿方、2.26亿方、6.63亿方、7.3亿方、7.3亿方，合同期前五 年
结束以后的每个五年区间内各年的年合同量，将在该区间开始前一年的6月30日之前，由双方协商确定，如果双方未能达 成
一致，该区间各年内的年合同量应为上一区间最后一年的年合同量，对合同期内的任一合同年而言，该合同年内的照付不 议
量，卖方有权向买方要求即使未提取也应按该照付不议量向其付款。
2019年3月，本公司控股子公司高压管网与中国石油天然气股份有限公司天然气销售广东分公司签署了《2019-2020年度确认
书》，合同期限为2019年4月1日至2020年3月31日。合同约定了2019年4月至2020年3月西气年度合同量、分月合同量以及价
格等。
2019年3月，本公司控股子公司高压管网、中国石油天然气股份有限公司天然气销售广东分公司分别与华电佛山能源有限公
司和华电广东顺德能源有限公司签署了《三方天然气购销协议》，合同期限为2019年4月1日至2020年3月31日。合同对2019
年4月至2020年3月西气年度合同量、分月合同量、价格以及支付担保等内容进行了明确约定。
2019年6月，本公司控股子公司高压管网与中海石油气电集团有限责任公司广东销售分公司签订《＜天然气销售合同＞的补
充协议八》，合同期限为2019年1月1日至2019年12月31日。合同对海气年度合同量、分月合同量、价格以及照付不议量等内
容进行了明确约定。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、保函
（1） 本公司就2009年4月27日签署的佛山市禅城区管道燃气特许经营合同以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向
佛山市禅城区国土城建和水务局开立银行保函，保函有效期为2014年6月5日至2020年6月4日，担保金额2,000,000.00 元。
（2） 本公司就2017年4月13日签订的佛山市禅城区天然气利用二期工程（2016-2018）安装工程（第三次招标）施工招 标
文件，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人向受益人江西建工建筑安装有限责任公司开立银行保函，保函有效期为
2017年7月11日至2019年8月31日，担保金额3,517,393.95元。
（3） 本公司控股子公司佛山市天然气高压管网有限公司就天然气采购与广东大鹏液化天然气有限公司签订的《天然气销售
合同》，以招商银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人广东大鹏液化天然气有限公司开立银行保函，保函有效期为
2019年4月1日至2020年3月31日，担保金额79,105,933.00元。同时，本公司作为反担保人，以保证方式向招商银行股份有限
公司佛山分行提供反担保。
（4） 本公司控股子公司佛山市天然气高压管网有限公司就天然气采购与中海石油气电集团有限责任公司广东销售分 公司
签订的《天然气销售合同》，以招商银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人中海石油气电集团有限责任公司广 东
销售分公司开立银行保函,保函有效期为2018年12月26日起至2019年12月26日，担保金额22,808,219.23元。同时，本公司作为
反担保人，以保证方式向招商银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（5） 本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司就2005年1月7日签订的佛山市顺德区管道燃气特许经营权合同，以
兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人佛山市顺德区环境运输和城市管理局开立银行保函，保函有效期 为2016
年1月11日起至2019年1月10日，担保金额20,000,000.00元，同时，本公司作为反担保人，以保证方式向兴业银行股份 有限
公司佛山分行提供反担保。2019年1月9日，本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司针对此项特许经营权合同， 以
兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人佛山市顺德区环境运输和城市管理局重新开立银行保函，保函有效期 为
2019年1月9日起至2021年1月8日，担保金额20,000,000.00元，同时，本公司作为反担保人，以保证方式向兴业银行股份有 限
公司佛山分行提供反担保。
（6） 本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司就佛山市顺德区管道燃气二期（2018-2019年度）工程与广西佳 讯
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
管道工程公司签订建设工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人广西佳讯管道工程公司开立 银
行保函，保函有效期为2018年2月1日至2019年12月31日，担保金额3,987,532.15元。同时，本公司作为反担保人，以保证 方
式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（7） 本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司就佛山市顺德区管道燃气二期（2018-2019年度）工程与山西省 工
业设备安装集团有限公司签订建设工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人山西省工业设备 安
装集团有限公司开立银行保函，保函有效期为2018年2月1日至2019年12月31日，担保金额4,086,148.54元。同时，本公司 作
为反担保人，以保证方式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（8） 本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司就佛山市顺德区管道燃气二期（2018-2019年度）工程与四川省 佳
成建设有限公司签订建设工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人四川省佳成建设有限公司 开
立银行保函，保函有效期为2018年2月1日至2019年12月31日，担保金额4,047,559.52元。同时，本公司作为反担保人，以 保
证方式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（9） 本公司控股子公司佛山市顺德区港华燃气有限公司就佛山市顺德区管道燃气二期（2018-2019年度）工程与成都万 图
工程监理有限公司签订建设工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人成都万图工程监理有限 公
司开立银行保函，保函有效期为2018年2月1日至2019年12月31日，担保金额582,458.20元。同时，本公司作为反担保人， 以
保证方式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（10） 本公司全资子公司佛山市华燃能燃气工程有限公司就佛山市高明区天然气二期工程2016-2017年（I标段）建设工 程
与佛山市高明燃气有限公司签订工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人佛山市高明燃气有 限
公司开立银行保函，保函有效期为2018年1月18日至2018年12月31日，担保金额3,450,442.43元。同时，本公司作为反担保 人，
以保证方式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。2019年签订补充协议，保函期间延至2020年12月31日。
（11） 本公司全资子公司佛山市华燃能燃气工程有限公司就2018-2019年佛山市三水区天然气利用二期工程（II标段）建 设
工程与佛山市三水燃气有限公司签订工程施工合同，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人佛山市三水燃 气
有限公司开立银行保函，保函有效期为2018年7月9日至2020年6月24日，担保金额2,583,603.74元。同时，本公司作为反担 保
人，以保证方式向兴业银行股份有限公司佛山分行提供反担保。
（12） 本公司全资子公司肇庆佛燃天然气有限公司就2011年与高要市住房和城乡规划建设局签订《高要市管道天然气项 目
特许经营权协议书》，以兴业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人肇庆市高要区住房和城乡建设局开立银行保 函，
保函有效期为2018年1月18日至2019年1月17日，担保金额3,000,000.00元，同时，本公司作为反担保人，以保证方式向 兴业
银行佛山分行提供反担保。2019年1月18日，本公司全资子公司肇庆佛燃天然气有限公司针对此项特许经营权协议书， 以兴
业银行股份有限公司佛山分行为担保人，向受益人肇庆市高要区住房和城乡建设局重新开立银行保函，保函有效期为 2019
年1月18日至2020年1月17日，担保金额3,000,000.00元，同时，本公司作为反担保人，以保证方式向兴业银行佛山分行 提供
反担保。
（13） 本公司控股子公司南雄市佛燃天然气有限公司就管道燃气特许经营权与南雄市住房和城乡规划建设局签定《南雄 市
管道燃气特许经营协议》，以中国建设银行股份有限公司韶关市分行为担保人，向受益人南雄市住房和城乡规划建设局开 立
银行保函，保函有效期为2016年9月22日至2021年9月16日，担保金额500,000.00元。
（14） 本公司控股子公司恩平市佛燃天然气有限公司就2018年5月31日与恩平市发展和改革局签订的《恩平市管道天然 气
特许经营协议》以中国农业银行股份有限公司恩平支行为担保人，向受益人恩平市发展和改革局开立保函，保函有效期为
2018年7月18日至2019年5月31日，担保金额5,000,000.00元，同时，恩平市佛燃天然气有限公司为该保函向中国农业银行股 份
有限公司恩平支行存入5,000,000.00元保函保证金。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2019 年 8 月 1 日，本公司发
行了 2019 年度第三期超短期
融资券（简称“19 佛山燃气
股票和债券的发行 SCP003”），发行规模 5 亿元，
期限 270 天，发行利率 3.2%，
主承销商为兴业银行股份有
限公司。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
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2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
年金计划通过《佛山市燃气集团股份有限公司第四届董事会第八次会议决议》，为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动
职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，本公司及其下属子公司佛山市天
然气高压管网有限公司、佛山市耀达天然气运输有限公司、广东粤港能源发展有限公司、佛山市华燃能燃气工程有限公司、
佛山市华禅能燃气设计有限公司、佛山市高明燃气有限公司、佛山市三水燃气有限公司决定建立企业年金。单位年缴费总额
为本单位上年度职工工资总额的8%，职工个人年缴费为职工上年度工资总额的3%。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了【7】 个报告分部，分别为：【城市管道燃气】、【异地管道燃气】、【工程
与设计】、【分布式能源】、【天然气贸易】、【接收站投资】、【其他】。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经
营活动。本公司对各个分部报告内容采取不同的管理策略，根据其特点进行分部核算及评价。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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佛山市城市 异地管道燃
项目 工程与设计 分布式能源 天然气贸易 接收站投资 其他 分部间抵销 合计
管道燃气 气
5,022,779,4 861,268,752 290,972,927 43,584,797. 33,793,310. 229,713,326 48,795,435. -706,832,46 5,824,075,5
资产
46.67 .39 .91 90 82 .23 67 7.97 29.62
2,429,001,3 496,239,635 224,699,432 14,255,670. 18,797,981. 23,105,112. -340,224,83 2,865,874,3
负债 0.00
35.80 .23 .00 72 49 05 6.17 31.12
2,662,699,7 180,858,742 165,169,667 62,663,157. 6,839,635.5 25,328,094. -97,650,874 3,005,908,1
营业收入 0.00
66.78 .12 .91 18 7 95 .37 90.14
2,279,946,8 156,288,228 116,387,633 50,013,145. 6,280,710.0 9,065,743.5 -95,320,280 2,522,662,0
营业成本 0.00
84.59 .45 .45 63 0 0 .80 64.82
250,485,981 9,283,312.3 33,669,556. 12,444,348. 31,513,799. 28,456,910. -1,356,065. 364,974,928
利润总额 477,084.70
.43 3 87 40 59 37 49 .20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 特许经营协议
1、2009年4月本公司与佛山市禅城区公用事业局签署了《佛山市禅城区管道燃气特许经营合同》：授予本公司佛山市禅城区
管道燃气特许经营权，由本公司在经营期内统一经营特许经营区域内的管道燃气业务，特许经营权有效期限为30年，自2004
年11月3日至2034年11月2日，本公司提供200万元的履约保函作为本合同的长期履约保证，在特许经营期内，本公司注册资 本
持续不少于人民币8380万元。
2、2011年1月1日本公司之全资子公司肇庆佛燃天然气有限公司（以下简称“肇庆佛燃”）（合同：乙方）、高要市建设局（合
同：甲方）、本公司（合同：丙方）三方签署《高要市管道天然气项目特许经营权协议书》（以下简称“协议书”），自2011
年1月1日起将高要市现行行政管辖区域内的管道天燃气项目特许经营权授予肇庆佛燃天然气有限公司，特许经营权期限为30
年。
2013年3月27日本公司与高要市发展改革和物价局及肇庆佛燃签订《高要市管道天然气项目特许经营权协议书之补充协议》，
补充协议约定：（1）高要市人民政府确定高要市发展改革和物价局作为高要市石油天然气管道保护主管部门。（2）肇庆佛
燃需向高要市国有资产经营有限公司支付国有资产特许经营权收益，该收益包括两个方面：肇庆佛燃当年应支付的国有资产
特许经营权收益为肇庆佛燃上一年度依法提取法定公积金和任意公积金前的税后利润（按照肇庆佛燃该年度经审计的非合并
财务报表计算）的20%；肇庆佛燃还应于其经营终结（含中途终止）当年，在公司清算结束后按约定向高要市国有资产经营
有限公司一次性支付清算后净资产（指按照支付所有应付税费和清偿所有债务后的净资产）的20%作为国有资产特许经营权
收益。
2014年由于高要市行政部门职能变动，市石油天然气主管部门变更为高要市住房和城乡规划建设局，特许经营权收益由高
130
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
要市住房和城乡规划建设局收取。2015年因高要市撤市变区，原高要市住房和城乡规划建设局更名为肇庆市高要区住房和城
乡建设局。
9、其他
2019年5月，本公司全资子公司佛山市华兆能投资有限公司收购广宁县新锐达燃气有限公司51%的股权，广宁县新锐达燃气
有限公司注册资本1000万元。19年7月实现控制权的转移，19年7月纳入合并范围。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
9,054.30 0.02% 9,054.30 100.00% 0.00 9,054.30 0.02% 9,054.30 100.00% 0.00
备的应收账款
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 9,054.30 0.02% 9,054.30 100.00% 0.00 9,054.30 0.02% 9,054.30 100.00% 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准 36,261,1 26,872.2 36,234,25 41,413,45 41,389,363.
99.98% 0.07% 99.98% 24,087.36 0.06%
备的应收账款 28.60 8 6.32 0.57 21
其中：
按账龄分析法组合
36,261,1 26,872.2 36,234,25 41,413,45 41,389,363.
计提坏账准备的应 99.98% 0.07% 99.98% 24,087.36 0.06%
28.60 8 6.32 0.57 21
收账款
36,270,1 35,926.5 36,234,25 41,422,50 41,389,363.
合计 100.00% 100.00% 33,141.66
82.90 8 6.32 4.87 21
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市禅城区友邦美食
4,502.10 4,502.10 100.00% 预计无法收回
酒楼
佛山市禅城区随便点快 4,552.20 4,552.20 100.00% 预计无法收回
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
餐厅
合计 9,054.30 9,054.30 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
3 个月内 36,002,975.20
3 个月至 1 年 27,942.50 1,397.19 5.00%
1至2年 224,075.90 22,407.59 10.00%
2至3年 6,135.00 3,067.50 50.00%
合计 36,261,128.60 26,872.28 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 36,030,917.70
1 年以内 36,030,917.70
1至2年 228,628.10
2至3年 10,637.10
合计 36,270,182.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄分析法组合
计提坏账准备的应 24,087.36 2,784.92 26,872.28
收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 9,054.30 9,054.30
的应收账款
合计 33,141.66 2,784.92 35,926.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 447,763.90 36,944.44
应收股利 61,513,799.59
其他应收款 411,526,867.52 150,517,437.59
合计 473,488,431.01 150,554,382.03
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
内部贷款 447,763.90 36,944.44
合计 447,763.90 36,944.44
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
佛山市三水燃气有限公司 30,000,000.00
134
佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
广东大鹏液化天然气有限公司 31,513,799.59
合计 61,513,799.59
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他往来款 411,494,970.62 150,130,439.09
保证金 200,000.00
押金 54,880.00 224,104.00
合计 411,549,850.62 150,554,543.09
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 37,105.50 37,105.50
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -14,122.40 -14,122.40
2019 年 6 月 30 日余额 22,983.10 22,983.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 411,517,084.42
1 年以内 411,517,084.42
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2至3年 5,383.10
3 年以上 4,400.00
3至4年 4,400.00
合计 411,526,867.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄分析法组合计提
37,105.50 -14,122.40 22,983.10
坏账准备的其他应收款
合计 37,105.50 -14,122.40 22,983.10
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山市天然气高压管
其他往来款 282,000,000.00 3 个月以下 68.52%
网有限公司
佛山市三水燃气有限
其他往来款 50,000,000.00 3 个月以下 12.15%
公司
武强县中顺天然气有
其他往来款 50,000,000.00 3 个月以下 12.15%
限公司
佛山市华燃能燃气工 其他往来款 20,000,000.00 3 个月以下 4.86%
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
程有限公司
恩平市佛燃天然气有
其他往来款 8,331,796.38 3 个月以下 2.02%
限公司
合计 -- 410,331,796.38 -- 99.70%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,500,260,744.79 1,500,260,744.79 1,191,160,744.79 1,191,160,744.79
合计 1,500,260,744.79 1,500,260,744.79 1,191,160,744.79 1,191,160,744.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
佛山市天然气高
433,972,548.81 128,000,000.00 561,972,548.81
压管网有限公司
佛山市三水燃气
170,554,369.59 66,000,000.00 236,554,369.59
有限公司
佛山市汽车燃气
38,753,032.37 0.00 38,753,032.37
有限公司
佛山市高明燃气
55,224,794.02 0.00 55,224,794.02
有限公司
佛山市华燃能燃
25,400,000.00 0.00 25,400,000.00
气工程有限公司
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佛山市燃气集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告全文
佛山市华禅能燃
3,956,000.00 0.00 3,956,000.00
气设计有限公司
南雄市佛燃天然
27,500,000.00 0.00 27,500,000.00
气有限公司
云浮市佛燃天然
20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
气有限公司
肇庆佛燃天然气
160,000,000.00 40,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
佛山市顺德区港
163,800,000.00 0.00 163,800,000.00
华燃气有限公司
深圳前海佛燃能
10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
源有限公司
恩平市佛燃天然
32,000,000.00 0.00 32,000,000.00
气有限公司
佛山市华兆能投
40,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00
资有限公司
佛山市三水蓝聚
10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
能能源有限公司
佛山市高明中明
5,100,000.00 5,100,000.00
能源有限公司
肇庆新为能源有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 1,191,160,744.79 309,100,000.00 1,500,260,744.79
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
无
二、联营企业
无
（3）其他说明
无
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,064,742.43 224,056,032.75 284,248,347.45 207,784,434.75
其他业务 10,175,613.72 2,785,871.18 3,182,636.21 2,018,975.18
合计 278,240,356.15 226,841,903.93 287,430,983.66 209,803,409.93
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 338,170,000.00 273,670,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
31,513,799.59
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,980,803.65
理财产品取得的投资收益 14,840,865.75
合计 384,524,665.34 301,650,803.65
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,400,079.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,073,169.57
受的政府补助除外）
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委托他人投资或管理资产的损益 14,840,865.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 773,486.94
减：所得税影响额 4,228,175.42
少数股东权益影响额 -70,538.93
合计 13,129,805.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.62% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
8.11% 0.38 0.38
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
佛山市燃气集团股份有限公司
2019 年 8 月 13 日
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