蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
蒙娜丽莎集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人萧华、主管会计工作负责人谭淑萍及会计机构负责人(会计主管
人员)梁富萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及
相关人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等
多种因素，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报
告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，
敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析 ..............................................................................................................10
第四节 公司治理 ..............................................................................................................................24
第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................28
第六节 重要事项 ..............................................................................................................................35
第七节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................47
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................52
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................53
第十节 财务报告 ..............................................................................................................................54
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有法定代表人签名并盖章的2021年半年度报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
蒙娜丽莎、公司、本公司、股份公司 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司
股东、股东大会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司股东、股东大会
董事、董事会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司董事、董事会
监事、监事会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司监事、监事会
蒙娜丽莎建陶 指 广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司，公司的全资子公司
蒙创致远 指 广东蒙创致远新材料科技有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎物流 指 广东蒙娜丽莎物流服务有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎投资 指 广东蒙娜丽莎投资管理有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎贸易 指 广东蒙娜丽莎贸易有限公司，公司的全资子公司
绿屋建科 指 广东绿屋建筑科技工程有限公司，公司的全资子公司
慧德康 指 佛山市慧德康商贸有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎智能家居 指 广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司，公司的全资子公司
桂蒙公司 指 广西蒙娜丽莎新材料有限公司，公司的控股子公司
广西美尔奇建材有限公司，公司的孙公司（桂美公司已于 2021 年 7
桂美公司 指
月 27 日工商注销手续完成）
高安市至美善德新材料有限公司（于 2021 年 2 月 9 日更名为高安
至美善德、高安蒙娜丽莎 指
市蒙娜丽莎新材料有限公司），公司的控股子公司
用于建筑物饰面或作为建筑物构件的陶瓷制品，主要指陶瓷墙地砖，
建筑陶瓷 指
不包括建筑玻璃制品、黏土砖和烧结瓦等。
由黏土、长石和石英为主要原料制造的用于覆盖墙面和地面的板状
陶瓷砖 指
或块状建筑陶瓷制品
由黏土和其它无机非金属材料经成形、高温烧成等生产工艺制成的
陶瓷板 指
厚度不大于 6mm、上表面面积不小于 1.62m2 板状陶瓷制品。
瓷质有釉砖 指 吸水率小于 0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品
瓷质无釉砖 指 吸水率小于 0.5%、不经过施釉工序的陶瓷砖产品
非瓷质有釉砖 指 吸水率大于 0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品
由黏土、长石和石英为主要原料制造的厚度不大于 5.5mm，表面面
薄型陶瓷砖 指
积小于 1.62m2 的板状或块状建筑陶瓷制品
以黏土和其他无机非金属材料为主要原料，经配料、成型、装饰、
陶瓷岩板 指
高温烧成等工艺制成的具有低吸水率并可机械加工后主要用于家
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居台面、家具饰面、电器面板等领域的陶瓷板或陶瓷大板。
景业陶瓷 指 恩平市景业陶瓷有限公司
摩德娜科技 指 广东摩德娜科技股份有限公司
科达制造 指 科达制造股份有限公司
恒力泰 指 佛山市恒力泰机械有限公司
德力泰 指 佛山市德力泰科技有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 蒙娜丽莎 股票代码 002918
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 蒙娜丽莎集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 蒙娜丽莎
公司的外文名称（如有） Monalisa Group CO.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Monalisa
公司的法定代表人 萧华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旗康 刘宝玲
联系地址 广东省佛山市南海区西樵轻纺城工业园 广东省佛山市南海区西樵轻纺城工业园
电话 0757-81896639 0757-81896639
传真 0757-81896639 0757-81896639
电子信箱 monalisazqb@163.com monalisazqb@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,080,435,629.04 1,787,526,363.77 72.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 281,677,828.01 216,168,959.22 30.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
264,271,150.44 202,063,705.03 30.79%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 167,951,502.32 -266,772,196.11 162.96%
基本每股收益（元/股） 0.69 0.53 30.19%
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.53 28.30%
加权平均净资产收益率 7.87% 7.14% 0.73%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,913,364,916.10 7,579,689,403.10 30.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,576,670,339.43 3,450,694,388.44 3.65%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,379,505.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
20,127,813.52
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
-9,995,801.50
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
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值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,359,651.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 772,033.73
减：所得税影响额 3,278,801.27
少数股东权益影响额（税后） -42,276.00
合计 17,406,677.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务概况
公司主要从事高品质建筑陶瓷产品研发、生产和销售。主要产品可分为陶瓷砖、陶瓷板、岩板、瓷艺，其中，陶瓷砖产
品可分为瓷质有釉砖、瓷质无釉砖和非瓷质有釉砖三类。公司拥有佛山、清远、藤县、高安四大生产基地，“蒙娜丽莎”、“QD”、
“美尔奇”（岩板）三大品牌，销售渠道以国内市场为主，国际市场为辅。
公司以“大瓷砖、大建材、大家居”为发展战略，依托国家认定企业技术中心、广东省科技专家工作站、博士后科研工
作站、广东省工程技术研究开发中心、广东省企业技术中心、中国轻工业无机非金属材料重点实验室、中国轻工业蒙娜丽莎
工业设计中心等核心科研创新平台为基础，实施艺术化、绿色化、智能化的战略路径，是行业陶瓷大板、岩板的开拓者和领
跑者，属行业一线品牌。
蒙娜丽莎陶瓷砖、陶瓷板、岩板、装配式隔墙板、瓷艺画部分产品效果图：
蒙娜丽莎瓷砖参与供货工程的部分产品效果图：
迪拜世博会中国馆 成都天府国际机场 南海有轨电车
杭州亚运村 广州北站 广州呼吸医学中心
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（二）公司主要经营模式
公司拥有独立完整的研发、生产和销售体系，根据宏观经济形势、行业趋势及自身业务需求独立开展生产经营工作。
1、采购模式
公司采购首先由需求部门提交采购计划申请，按照“大宗采购招投标+小额采购询价议价”模式，交招标小组进行招标
或由采购部门进行询价议价。招标确认审批通过后，再由采购部门负责执行采购任务。
2、生产模式
公司生产模式主要为“订单+预测”模式，公司根据客户的订单需求、新产品的推广计划、生产过程的成本最优原则以
及市场需求的预测等方面进行综合评估，确定生产计划。
3、销售模式
公司销售模式主要为“经销业务+工程业务”双轮驱动模式。在报告期内，公司主要通过经销业务和工程业务两大类进
行销售。经销业务通过经销网络渠道直达终端客户，并通过高标准、规范化的终端店面整体形象实现品牌价值提升；通过驻
店设计师针对客户差异化设计，适应个性化需求，提升客户产品体验。工程模式通过与工程客户直接签订协议进行销售，目
前已与碧桂园、万科、保利、中海、龙湖、世茂、金科等近百家大型房地产商建立战略合作关系，公司同时加深与核心家装
公司、互联网家装渠道、岩板家居定制、岩板家具企业、传统石材渠道的合作。
本报告期内，公司主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大变化。
（三）公司报告期主要经营工作情况
报告期内，围绕年度经营计划，公司开展的主要工作情况如下：
1、严抓经营管理，疫情防控和安全生产常态化
2021年上半年，疫情未完全消退，对国内和国际经济局势有着深刻的影响，仍存在诸多不确定因素。疫情防控工作将成
为公司今后的一项常态化工作，做好防疫，保障员工生命安全；升级生产安全管理工作，严抓环保管理工作，为公司全年健
康、稳健、高速发展筑牢基础。同时，公司经营管理紧紧围绕“拓规模、强业绩、控风险”开展，以“新起点、新高度、新
行动、新突破、新增长”为营销工作的方向，以“创新引领，品质为本”作为研发生产工作的总方针。
2、坚定技术创新发展路径，创新成果突出
公司坚持创新驱动发展战略，坚持“生产一代、储备一代、研发一代”的方针，逐步完善“研究-开发-应用”三级技术
开发与技术储备体系，研发成果处于行业前列。依托国家企业技术中心等创新平台，推出高强超韧陶瓷板、透光陶瓷板、抗
菌岩板、高止滑瓷砖等一系列功能产品；依托全球知名设计合作伙伴和公司设计团队，把握市场风向，引领设计潮流。公司
实施绿色发展战略，制定严格的环保内控标准，连续5年获评佛山市环境信用评价诚信企业（绿牌）。依托创新平台，不断拓
展产品应用场景，推动轨道交通、陶瓷幕墙、住宅、商业地产等领域陶瓷薄板复合部件的规范化、标准化和定制化发展，与
中科院广州化学研究所联合研发推出陶瓷砖应用辅料，提升蒙娜丽莎陶瓷薄板产品在各应用领域中的综合竞争力。公司与定
制、石材等行业进行跨界合作，进军岩板家居领域，推动家居定制模式。
截至报告期末，公司共有专利892件，其中发明专利145件（含国外发明专利5件），实用新型专利127件，外观设计620件。
3、优化产能布局，通过收购增设江西高安生产基地，产能保障能力得到进一步加强
报告期内公司通过收购增设江西高安生产基地，利用地理优势更方便、快捷地辐射华东市场及周边区域，节省物流时间、
降低物流成本，为广大销售合作伙伴提供更具竞争力的产品和服务。根据市场需求变化，公司进一步研发创新，提升工业设
计水平，及时调整产品结构，对经过市场反馈较好的新产品，及时进行优化调整和补充研发多款新产品，加大大规格产品和
新产品的占比，并有力带动其它产品的销售，为销售提供可靠产品保障，有力提升终端店面改造升级的积极性和竞争力，对
公司业绩增长形成良好支撑作用。公司经过梳理产品结构，制定结构调整方案，对部分生产线进行了技术改造，取得了较好
的效果。报告期内，广西藤县生产基地第一期第二阶段3条智能生产线顺利投产；广东西樵生产基地3条特种高性能陶瓷板生
产线顺利投产；江西高安生产基地9条生产线顺利投产，进一步保障了公司产能供应，有利于优化产品结构，同时提升产能
和效益，有效满足蒙娜丽莎公司旗下各品牌日益增长的产能需求，进一步提升市场竞争力，为公司持续发展提供产能保障。
4、依托“三美”质量管理模式，加强品牌营销和宣传推广，促进业绩提升
延续渠道下沉策略，大力拓展县镇级市场，进一步加大对大规格产品及新产品的销售推广力度。同时进一步优化提升终
端专卖店形象，有力地促进了销售业绩。公司利用生产技术及品牌的领先优势，进行了品牌整合营销推广，进一步提升品牌
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知名度和美誉度，将广告宣传等资源切实转化为销售业绩。报告期内，延续通过“大户外、大信息、大支持、大形象”四大
广告投放策略，在飞机、高铁等方面的广告投入进一步加强，遍布全国5A景区的广告路牌，高铁专列、南航主题客机等，大
大强化了品牌形象和提升终端市场引流效果。同时，公司在做好原有的线下精准营销外，充分利用天猫、京东、抖音、居然、
红星、集团会员平台等线上平台，全方位开展直播等各种线上活动；智慧门店终端推广系统和设计云平台等工具的应用得到
进一步提升；集团会员平台会员注册突破100万，通过平台数字化营销功能赋能终端，更有效引流拓客、门店管理和用户运
营，为消费者提供了个性化的应用设计服务，切实提升终端营销水平和品牌知名度等，为消费者带来良好的用户体验。通过
电商平台、小程序、短视频平台等构建完善的品牌服务渠道和传播网络，多方面为企业赋能，渗透企业从生产到销售的全链
条。线上线下的优势结合，实现从流量到销量的转化。开展了多个全国大型品牌营销活动，并与各个头部品牌跨界营销等，
产生了良好的品牌价值、用户口碑。
5、优化内部管理，提升公司治理
报告期内，公司通过优化内部组织架构，加大后备人才引进和培养的力度，聘用国际化人才、高层次技术人才，整合优
势资源，进一步提升公司整体综合实力；完善标准化经营管理。通过不断优化完善企业管理流程，以标准化管理提高经营管
理效率，推动企业经营效能的提升；加大信息化投入，提升信息化对业务的前瞻设计和牵引，对产、供、销等多个系统进行
开发或完善升级，提升经营管理效率；安全、环保管理工作列入重中之重，即使增加了企业的运行成本也毫不犹疑持续投入，
公司连续5年获评佛山市环境信用评价诚信企业（绿牌）；通过自动化、智能化优化升级改造，加强错峰用电、生产管理指标
细化考评及采购招投标管理等内部挖潜降低成本；通过与大型的物流公司进行合作和物流整合，加大物流自营服务水平，提
升物流效率，为销售形成有力支撑。同时，公司在上市后，不断健全、完善内控制度和公司法人治理结构，依照《公司法》、《证
券法》、《公司章程》等相关法规要求，进一步优化相关规章制度等，同时组织了多层次、多场次的公司合规治理相关内容的
培训学习，建立并优化上市公司治理规范的内控体系。
报告期内，公司实现了营业收入308,043.56万元，同比增长72.33%；归属于上市公司股东的净利润28,167.78万元，同比
增长30.30%。
（四）行业的基本情况及公司所处的行业地位
1、行业的基本情况
2021年1-6月份，全国房地产开发投资72179亿元，同比增长15.0%。其中，住宅投资54244亿元，增长17.0%。（信息来源：
国家统计局）。2021年1-6月，全国陶瓷砖累计产量52.99亿平方米，比去年同月增长14.67%。（信息来源：中国陶瓷家居网数
据）。中国是建筑陶瓷的大生产国，但产业集中度较低，建筑陶瓷整体呈现“大市场，小企业”的竞争格局。行业上下游也
同时加速品牌集中，增加了行业头部企业机会。国家乡村振兴战略以及党的十九届五中全会提出的“构建以国内大循环为主
体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”，同时城镇化进程不断推进，行业头部企业有望持续受益，集中度有望不断获
得提升。在精装修、装配式建筑新政的作用下，精装、整装、“互联网+”家装等渠道模式快速崛起，行业竞争进一步加剧。
缺乏品牌和销售渠道的企业经营面临一定困难，然而，部分注重品牌建设和销售渠道建设的企业反而获得一定的增长。陶瓷
大板的发展趋势已成为陶瓷行业各企业的共识，岩板已成为家居应用的风口。
2020年中央经济工作会议首次将做好碳达峰、碳中和工作确定为2021年重点任务之一。碳达峰、碳中和的本质是减碳，
对于建材行业而言，碳排放的重心在制造。我国提出的碳达峰、碳中和目标，将对建材产业产生巨大影响，它将加快建材产
业结构性调整，加快推动绿色建材产业的发展，在这个大目标下会加快建材行业的技术创新。各地政府对陶瓷行业环保要求
不断提高及“煤改气”政策实施，对企业的经营成本产生较大影响。综合来看，国内建筑陶瓷行业总体量大，行业集中度低，
随着环保政策加码、制造成本上升、投资门槛升级等诸多因素影响，行业洗牌加速，陶瓷行业有望向综合实力较强的头部企
业进一步集中。
房地产行业受持续宏观调控影响，房地产集中度还将持续向综合实力更强的开发企业提升，精装房比例占比进一步上升，
各品牌开发企业愈加重视房地产产品的品质与口碑，使得工程业务成为头部或近头部建筑陶瓷品牌的发展机会。
2、公司所处的行业地位
公司是中国陶瓷工业协会副理事长单位，中国建筑卫生陶瓷协会副会长单位，全国建筑卫生陶瓷标准化技术委员会副主
任单位，获得中国质量奖提名奖，是杭州亚运会官方建筑陶瓷供应商。公司在研发实力、工艺装备、应用技术、销售模式、
专业的系统服务能力、品牌影响力等方面位居行业前列，已发展成为行业一线品牌。
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二、核心竞争力分析
1、创新优势
报告期内，公司核心管理团队、关键岗位技术人员相对稳定，积极引进硕士、博士等高端人才；公司召开科技工作会议，
制定科技战略、优化技术路线、确定科技项目、评审科技成果；公司与国内诸多高等院校、科研院所开展广泛深入的产学研
合作；与广西壮族自治区产业技术研究院签订加盟协议，广西产研建筑陶瓷研究院落户藤县蒙娜丽莎。西樵生产基地3条国
内领先的高性能大规格陶瓷板生产线投产；公司上半年先后推出6100×1830(mm)、9000×1800(mm)超大规格陶瓷大板，进
一步夯实公司在大规格陶瓷大板领域领跑者的地位。公司关键生产设备不断改造、升级，自动化、数字化水平持续提高；利
用国家企业技术中心等创新平台，对银河星辰、七星珍石、罗马岗石等一系列热销产品进行升级，同时推出多款一板到顶的
墙板新品；成立中国家居岩板色彩研究中心，提升岩板市场竞争力；加大力度进行数字化化改造升级，在建成广西蒙娜丽莎
智能制造大数据中心的基础上，西樵总部智能制造大数据中心按计划推进。
公司瞄准全球一流建陶产品生产技术，通过科技创新，在新品研发、工艺技术、智能制造、高端定制、专利技术、标准
建设、人才培养、绿色环保等领域形成了全范围的竞争优势。
2、产品优势
报告期内，藤县生产基地一期二阶段3条生产线全面投入生产，使藤县生产基地产能增加至7条；西樵总部3条高性能大
规格陶瓷板生产线投入生产。公司在陶瓷大板、岩板领域的生产规模居行业前列。
报告期内，公司通过收购增设江西高安生产基地，在产能大幅攀升的同时，更好地丰富和优化公司产品及产能结构。公
司对市场热销品类不断优化升级，瓷质釉面砖销售稳步提升；加大对大规格陶瓷大板、岩板、多功能岩板和陶瓷薄板的研发
与推广力度，使公司大规格产品成为建陶市场的优势产品。持续加大对大规格产品的市场推广与应用，在大型商业空间、岩
板家居、全屋定制、集成墙板等领域形成了成熟、系统的技术应用体系。
3、品牌优势
蒙娜丽莎处于行业一线品牌，具有丰富的品牌文化和内涵，结合2021年度新品上市，不断丰富、挖掘、提炼、传播品牌
文化；公司连续多年保持经营业绩的持续稳步增长，品牌知名度、美誉度不断提升；持续推进第22届杭州亚运会官方建筑陶
瓷独家供应商立体品牌传播活动，提升品牌知名度和美誉度；随着藤县生产基地的建成投产和创新实力的不断增强，蒙娜丽
莎行业地位持续上升，市场影响力持续扩大；为更好地拓展岩板市场，推出“美尔奇”岩板品牌。公司连续多年获万科A级
供应商、碧桂园卓越供应商、保利质量优秀奖、中国金茂优秀供应商奖等荣誉。
4、销售渠道优势
公司坚持“经销业务+工程业务”双轮驱动销售模式。公司持续经销商渠道建设，截至2021年6月30日，签约经销商1458
个，专卖店2588个，专卖店及销售网点4297个。公司不断强化服务优势，为消费者提供免费量房、全案设计、铺贴指导、补
退货等增值服务，凸显品牌竞争优势。公司与诸多TOP房地产企业形成了广泛深入的战略合作，在工程渠道具有规模优势和
稳定保障体系优势。与碧桂园、万科、保利、中海、金科、中国金茂、世茂等建立了持续、稳定的战略合作关系，同时加强
与核心互联网家装公司的合作，不断拓展新的销售渠道。
5、独创“三美”质量管理模式
蒙娜丽莎秉承“把每一片瓷砖打造成艺术精品，让蒙娜丽莎的微笑进入千家万户”的质量文化，在行业内独创“陶瓷
与艺术、绿色、智能融合的蒙娜丽莎微笑模式”。其核心内涵为陶瓷与空间美学相融合，追求艺术化，产生生活美；陶瓷与
资源能源相融合，追求绿色化，产生生态美；陶瓷与互联网+相融合，追求智能化，产生业态美。近几年来，蒙娜丽莎集团
不断深入贯彻“三美”质量管理模式，使其在各个子公司和四大生产基地持续落地，成为企业转型升级、绿色发展、高质量
发展的强大动力。报告期内，公司对“三美”质量管理模式再次进行了系统的补充、完善与升级。
在此基础上，公司将“三美”质量管理模式进行全面、系统的梳理、总结，并由中国标准出版社结集出版，向全行业输
出先进的质量管理模式，推动行业转型升级和高质量发展。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期产能释放助力销售发展，
“经销渠道+工程战略”双轮驱动策略持续
营业收入 3,080,435,629.04 1,787,526,363.77 72.33% 推行，销售业绩稳步上升；公司不断开发新
产品和高附加值产品，品牌知名度高，促使
销售加速增长。
主要系销售增长致营业成本相应增长，另外，
营业成本 2,069,554,567.68 1,167,695,960.74 77.23% 本报告期主要原材料、能源价格上涨，人工
成本上升，致营业成本增加。
主要系本报告期疫情得到有效控制，前期受
阻的市场活动和品牌推广、宣传展览、展厅
销售费用 267,162,431.39 183,267,745.21 45.78%
装修等活动在报告期正常推进，致销售费用
增加。
主要系本报告期收购江西控股子公司，员工
薪酬、资产折旧等费用增加；另外，疫情得
管理费用 211,041,379.97 117,079,470.42 80.25%
到有效控制，行政办公、差旅等业务活动费
用增加所致。
主要系本报告期生产经营规模扩大，经营活
财务费用 17,459,426.60 2,176,904.67 702.03% 动资金需求量扩大，增加向银行借款，利息
费用相应增加。
主要系销售收入增长和利润总额增加，所得
所得税费用 44,493,481.84 28,105,430.07 58.31%
税费用相应增加。
主要系本报告期新技术、新产品、高附加值
研发投入 115,043,941.32 59,850,235.78 92.22%
产品开发，研发费用增加所致。
主要系本报告期销售规模增长，现金流入增
经营活动产生的
167,951,502.32 -266,772,196.11 162.96% 加，而去年同期受疫情影响，现金流量净额
现金流量净额
较低，致同比增减变动较大。
主要系本报告期收购江西控股子公司、广西
投资活动产生的 藤县生产基地新建生产线和广东西樵生产
-1,009,266,168.06 -530,936,935.04 -90.09%
现金流量净额 基地技术改造投入等项目致现金流出较大
所致。
筹资活动产生的
533,414,741.17 502,489,362.53 6.15% 无重大变动。
现金流量净额
现金及现金等价
-307,946,474.48 -295,172,192.11 -4.33% 无重大变动。
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
14
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,080,435,629.04 100% 1,787,526,363.77 100% 72.33%
分行业
建筑陶瓷制品制造 3,013,493,273.04 97.83% 1,751,887,525.98 98.01% 72.01%
其他业务 66,942,356.00 2.17% 35,638,837.79 1.99% 87.84%
分产品
瓷质有釉砖 1,920,921,383.52 62.36% 1,042,581,483.77 58.33% 84.25%
瓷质无釉砖 261,023,750.24 8.47% 214,807,842.56 12.02% 21.52%
非瓷质有釉砖 407,426,070.15 13.23% 268,098,844.00 15.00% 51.97%
陶瓷板、薄型陶瓷砖 407,146,660.14 13.22% 216,755,134.07 12.13% 87.84%
其他 16,975,408.99 0.55% 9,644,221.58 0.54% 76.02%
其他业务 66,942,356.00 2.17% 35,638,837.79 1.99% 87.84%
分地区
东北区 156,652,503.27 5.09% 77,753,880.31 4.35% 101.47%
华北区 436,672,341.89 14.18% 187,832,805.15 10.51% 132.48%
华东区 859,299,987.90 27.90% 476,817,876.74 26.67% 80.22%
华南区 693,853,169.59 22.52% 482,391,383.07 26.99% 43.84%
华中区 299,814,115.76 9.73% 178,335,296.88 9.98% 68.12%
西北区 157,851,735.36 5.12% 102,393,988.51 5.73% 54.16%
西南区 466,052,107.62 15.13% 273,616,368.55 15.31% 70.33%
境外 10,239,667.65 0.33% 8,384,764.56 0.47% 22.12%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
建筑陶瓷制品
3,013,493,273.04 2,014,246,211.87 33.16% 72.01% 77.03% -1.89%
制造
分产品
瓷质有釉砖 1,920,921,383.52 1,258,241,889.70 34.50% 84.25% 88.11% -1.35%
15
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
瓷质无釉砖 261,023,750.24 174,705,756.70 33.07% 21.52% 26.11% -2.44%
非瓷质有釉砖 407,426,070.15 312,543,764.23 23.29% 51.97% 50.33% 0.84%
陶瓷板、薄型
407,146,660.14 257,006,530.64 36.88% 87.84% 122.03% -9.72%
陶瓷砖
分地区
华北区 436,672,341.89 287,375,890.57 34.19% 132.48% 142.66% -2.76%
华东区 859,299,987.90 556,035,593.01 35.29% 80.22% 82.02% -0.64%
华南区 693,853,169.59 499,231,744.32 28.05% 43.84% 55.52% -5.40%
西南区 466,052,107.62 321,867,825.29 30.94% 70.33% 70.26% 0.03%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期各品类和各区域产品与去年同期对比，营业收入实现较大增长，主要原因为：1、广西藤县生产基地第一期第
二阶段3条智能生产线和广东西樵生产基地3条特种高性能陶瓷板生产线顺利投产、收购江西高安生产基地9条生产线顺利投
产，产能释放助力销售发展；2、经销渠道下沉策略带动经销业务较快增长，同时，公司积极开拓房地产业务，工程业务持
续增长，“经销业务+工程业务”双轮驱动策略推动销售业绩稳步上升；3、公司坚持产品创新引领，不断开发新产品和多功
能、高附加值产品，品牌知名度不断提高，促使销售加速增长。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -9,995,801.50 -2.94% 主要为金融资产终止确认损益。 否
主要为计提存货跌价准备和信用减
资产减值 -61,498,382.73 -18.11% 否
值损失。
营业外收入 3,908,622.78 1.15% 主要为违约金收入。 否
营业外支出 516,745.93 0.15% 主要为对外捐赠支出。 否
其他收益 20,869,547.25 6.15% 主要为收到各项政府补助。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重
重大变动说明
金额 占总资 金额 占总资 增减
16
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产比例 产比例
主要系本报告期收购江西子公司
股权并对其增资，另外，广西基
货币资金 1,838,179,781.00 18.54% 2,121,059,714.15 27.98% -9.44% 地新建生产线以及西樵基地技改
项目投入增加，现金流出较大，
货币资金减少。
主要系本报告期销售规模增长，
应收账款 1,301,916,861.08 13.13% 815,811,158.18 10.76% 2.37%
应收账款相应增长。
主要系本报告期收回产品质保金
合同资产 33,336,078.26 0.34% 45,005,016.93 0.59% -0.25%
所致。
主要系生产销售规模扩大，为保
存货 1,880,262,646.73 18.97% 1,513,031,010.50 19.96% -0.99% 持一定的安全库存，原材料采购
及产品储备增加。
主要系本报告期，收购江西子公
司，将其固定资产纳入合并报表
固定资产 2,791,804,894.80 28.16% 1,385,745,259.25 18.28% 9.88% 范围；另外，广西藤县基地扩建
以及广东西樵基地技改项目部分
完工转入固定资产。
主要系本报告期广西藤县基地扩
建以及广东西樵基地技改项目部
在建工程 623,397,479.03 6.29% 789,132,241.73 10.41% -4.12%
分工程完工验收，从在建工程转
入固定资产。
主要系本报告期执行新租赁准则
使用权资产 225,586,550.94 2.28% 0 0.00% 2.28%
所致。
短期借款 360,800,000.00 3.64% 368,000,000.00 4.86% -1.22% 无重大变动。
主要系本报告期销售规模增长，
合同负债 59,981,838.76 0.61% 41,292,987.62 0.54% 0.07%
预收货款增加所致。
主要系本报告期收购江西子公司
股权并对其增资，增加并购融资
长期借款 1,290,811,286.27 13.02% 594,082,000.00 7.84% 5.18% 贷款。另外，广西藤县基地及广
东西樵基地固定资产投入增加，
项目贷款增加。
主要系本报告期执行新租赁准则
租赁负债 195,670,278.39 1.97% 0 0.00% 1.97%
所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
17
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 期末数
的减值 金额 售金额 变动
损益 值变动
金融资产
其他非流动
17,505,143.75 20,000.00 17,525,143.75
金融资产
上述合计 17,505,143.75 20,000.00 17,525,143.75
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 116,312,322.02 保证金
固定资产 5,269,810.42 银行借款抵押
在建工程 247,094,922.59 银行借款抵押
无形资产 6,989,946.91 银行借款抵押
合 计 375,667,001.94
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,360,402,677.59 668,609,612.07 103.47%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
18
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
截至资
被投 主 投 预 是 披露
合 产负债
资公 要 资 投资 持股 资金 投资 产品 计 本期投 否 日期 披露索引
作 表日的
司名 业 方 金额 比例 来源 期限 类型 收 资盈亏 涉 （如 （如有）
方 进展情
称 务 式 益 诉 有）
况
详见公司
分别于
高安 2021 年 2
市至 月 8 日、
2021
美善 2021 年 2
年2月
德新 月 10 日在
9 日完
材料 建 巨潮资讯
成股权
有限 筑 网披露的
受让及
公司 陶 《关于收
增资的
（20 瓷 购高安市
市场监
21 年 制 自筹 2021 至美善德
651,0 督变更
2月 品 收 70.00 资金、 股权 0. 5,007,0 年 02 新材料有
00,00 无 长期 登记手 否
9日 加 购 % 募集 投资 00 20.16 月 08 限公司股
0.00 续，并
更名 工 资金 日 权并对其
更名为
为高 制 增资的公
“高安
安市 造、 告》、《关
市蒙娜
蒙娜 销 于收购高
丽莎新
丽莎 售 安市至美
材料有
新材 善德新材
限公
料有 料有限公
司”。
限公 司股权并
司） 对其增资
的进展公
告》。
651,0
0. 5,007,0
合计 -- -- 00,00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
00 20.16
0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
19
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
是否 截至报 截止报 未达到
投 投资 预 披露
为固 本报告 告期末 告期末 计划进
项目 资 项目 资金 项目 计 日期
定资 期投入 累计实 累计实 度和预 披露索引（如有）
名称 方 涉及 来源 进度 收 （如
产投 金额 际投入 现的收 计收益
式 行业 益 有）
资 金额 益 的原因
年产
7200
万平
详见巨潮资讯网
方米
自筹 2021 《关于藤县蒙娜
的高 建筑 264,20 1,098,1
自 资金、 87.85 82,829, 年 01 丽莎陶瓷生产项
端、智 是 陶瓷 4,672.3 06,084. 0.00 不适用
建 募集 % 522.14 月 28 目部分生产线点
能建 行业 3 39
资金 日 火试运行暨对外
筑陶
投资进展公告》
瓷生
产项
目
高端、
智能
详见巨潮资讯网
建筑
自筹 2021 《关于藤县蒙娜
陶瓷 建筑
自 52,398, 320,213 资金、 53.37 10,660, 年 01 丽莎陶瓷生产项
生产 是 陶瓷 0.00 不适用
建 173.48 ,450.22 募集 % 806.71 月 28 目部分生产线点
线配 行业
资金 日 火试运行暨对外
套工
投资进展公告》
程项
目
详见公司分别于
2021 年 3 月 9 日、
特种 2021 年 3 月 29 日
高性 在巨潮资讯网披
能陶 露的《关于调整
瓷板 特种高性能陶瓷
2021
材绿 建筑 178,73 板材绿色化、智
自 422,580 自有 79.73 年 03
色化、 是 陶瓷 1,539.1 0.00 0.00 不适用 能化技术改造项
建 ,554.29 资金 % 月 29
智能 行业 7 目的公告》、《关
日
化技 于特种高性能陶
术改 瓷板材绿色化、
造项 智能化技术改造
目 项目生产线点火
试运行暨投资进
展公告》。
合计 -- -- -- 495,33 1,840,9 -- -- 0.00 93,490, -- -- --
20
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4,384.9 00,088. 328.85
8 90
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广东清远
蒙娜丽莎 高品质建筑陶瓷 50,000,00 514,968,0 263,827,09 203,398,29 17,730,41 15,081,76
子公司
建陶有限 的生产和销售。 0.00 17.20 6.60 5.72 2.58 0.77
公司
新材料技术推广
广东蒙创 服务；建筑装饰材
致远新材 料销售；建筑材料 100,005,8 141,267,7 45,561,026 152,204,54 18,685,74 13,501,99
子公司
料科技有 销售；建筑陶瓷制 88 20.60 .40 0.55 3.86 6.32
限公司 品销售；新型陶瓷
材料销售。
广东蒙娜 子公司 普通货物运输、仓 10,000,00 259,701,4 15,077,990 206,117,74 1,294,035 1,302,735.
21
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
丽莎物流 储、装卸、搬运， 0.00 88.87 .23 7.87 .53 48
服务有限 货运代理。
公司
广东蒙娜
丽莎投资 300,000,0 51,879,87 51,692,677 -461,091. -461,091.5
子公司 对外投资及管理。 0.00
管理有限 00.00 8.22 .59 53 3
公司
广东蒙娜
高品质陶瓷产品 10,000,00 31,579,99 8,420,942. 33,516,435 -2,362,91 -2,388,575
丽莎贸易 子公司
的出口销售。 0.00 4.22 77 .89 5.55 .55
有限公司
为陶瓷薄板产品
的销售推广、施工
广东绿屋 提供技术支持，承
建筑科技 接陶瓷薄板产品 150,000,0 182,769,2 99,860,733 159,798,74 -2,612,42 -2,751,022
子公司
工程有限 相关的建筑装饰 00.00 43.02 .81 2.53 4.30 .98
公司 工程，装配式建筑
用相关产品的研
发、生产。
佛山市慧
单位后勤管理服 10,000,00 39,222,01 38,751,067 3,696,226. 490,862.7 478,651.3
德康商贸 子公司
务；产品销售。 0.00 9.33 .17 38 3 3
有限公司
广西蒙娜
丽莎新材 高品质建筑陶瓷 462,420,0 2,119,005, 1,160,786, 559,572,81 100,409,4 89,303,47
子公司
料有限公 的生产和销售。 00.00 414.44 450.92 0.94 86.21 9.54
司
广东蒙娜
丽莎智能 高品质建筑陶瓷 300,000,0 874,978,6 309,112,15 1,243,953, 32,846,64 25,800,93
子公司
家居科技 的技术开发、销售。 00.00 38.30 1.51 588.78 2.02 7.75
有限公司
高安市蒙
娜丽莎新 高品质建筑陶瓷 164,117,6 1,269,457, 921,142,86 283,684,78 5,831,386 4,413,968.
子公司
材料有限 的生产和销售。 47.00 433.86 1.14 4.40 .35 29
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有助于优化提升公司陶瓷生产基地区域
布局，有效丰富公司建筑陶瓷产品品类，实
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司 收购
现产品结构的优势互补，满足公司的战略发
展规划，给公司经营业绩带来积极影响。
主要控股参股公司情况说明
22
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、疫情持续带来的风险
上半年，由于新冠疫情持续蔓延，导致企业部分经营活动受到一定程度的影响。
蒙娜丽莎将进一步增强风险意识，强化风险管理，建立并完善各类风险预警机制和应对举措，确保企业持续、平稳、健
康运营。
2、市场需求减少及竞争加剧的风险
据中国建筑卫生陶瓷协会数据显示：2021年上半年，全国陶瓷砖产量近53亿平方米，同比增长16.6%。据国家统计局公
布，2021年1-6月份，全国房地产开发投资7.22万亿元，同比增长15.0%。但从房地产开发投资的增速来看，则连续4个月呈
回落趋势。2020年，陶瓷行业掀起了新一轮以陶瓷大板、岩板为主的扩张潮，行业产能急剧增加。截止2021年6月，国内陶
瓷企业1200×2400（mm）及以上规格岩板生产线已达92条。2021年上半年，由于受房地产需求增速放缓和疫情影响，陶瓷
行业总体供大于求，将进一步加剧市场竞争。
公司将通过高端媒体、渠道的广告投放，不断提升蒙娜丽莎品牌的知名度；针对终端渠道变化，借助品牌优势和研发优
势，加强与房地产企业的战略合作；加快终端店面的升级与改造，促进经销商的转型升级，以新形象、新场景、新产品不断
提升终端市场的竞争力。继续优化产品结构，加大大规格陶瓷板和传统砖新产品的研发、生产与销售力度，满足消费升级的
需要；加强供应链管理，通过数字化、信息化，优化产销系统，提高运营效率。
3、原材料价格波动风险
2021年上半年，受大宗原材料涨价影响，陶瓷行业部分材料价格上涨较多，如煤炭、天然气、电力、包装材料、化工料、
物流等，对公司生产经营及盈利水平产生一定影响。
加强市场预测和信息化管理，对行业形势、市场趋势作出准确判断，加强与供应商的战略合作，持续优化供应链，拓宽
供应面，完善价格管控与招投标机制，减少因大宗原材料价格波动而影响到企业年度经营目标的实现。
4、应收账款增加的风险
随着公司规模和市场覆盖范围的不断扩大以及客户数量的持续增加，公司营收规模逐年上升，应收账款和应收票据随之
攀升，如果未来公司客户在财务状况、经营情况等方面发生重大不利变化，将导致公司面临应收账款不能及时足额收回的风
险，对公司的营运资金周转带来一定的压力，并对公司的经营业绩产生不利影响。
公司坚持风险控制优先原则，不断完善应收账款管控制度；加强对客户履约能力评估，制定履约评价体系；对客户进行
分级，针对不同等级客户采取不同的收款政策；对合同评审、发货进度和回款进度等进行全过程监控；加强非诉及诉讼方式
对应收账款的催收，完善应收账款管理制度，防范应收账款风险。
5、“双碳”政策监管风险
国家明确于2030年前实现碳达峰，2060年前实现碳中和，并将碳达峰、碳中和确定为未来的重点任务之一。目前，公司
广东佛山、广西藤县、广东清远生产基地，均使用天然气烧制；江西安高生产基地后续也将使用天然气。随着“双碳”政策
的逐步的落地实施，企业在碳达峰、碳中和领域面临的压力将日趋增大。
公司将加快数字化、智能化转型步伐，继续坚定不移地走艺术化、绿色化、智能化发展之路。持续对佛山、清远、高安
生产基地进行技术改造；持续强化节能减排和环保整治，使各项能耗指标、排放指标处于行业领先水平；通过四大基地厂房
屋顶光伏发电等途径，为碳达峰、碳中和奠定基础。
23
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详 见 巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.co
2021 年第一次
临时股东大会 71.87% 2021 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 16 日 m.cn）《2021 年第一次
临时股东大会
临时股东大会决议公告》
（公告编号：2021-006）。
详 见 巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.co
2021 年第二次
临时股东大会 69.67% 2021 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 09 日 m.cn）《2021 年第二次
临时股东大会
临时股东大会决议公告》
（公告编号：2021-022）。
详 见 巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.co
2021 年第三次
临时股东大会 71.51% 2021 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 06 日 m.cn）《2021 年第三次
临时股东大会
临时股东大会决议公告》
（公告编号：2021-032）。
详 见 巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.co
2020 年度股东
年度股东大会 72.38% 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 m.cn）《2020 年度股东
大会
大会决议公告》（公告
编号：2021-056）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）公司2018年股票期权激励计划实施情况：
1、2018年11月29日，公司召开第二届董事会第六次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于<蒙娜丽莎集
团股份有限公司2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，独立董事就本激励计划是否有利于公司
的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见，并公开征集投票权。具体内容详见公司于2018年11月
30日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、2018年11月30日至2018年12月20日，公司在内部OA办公系统公示了《2018年股票期权激励计划激励对象名单》。在
公示期限内，公司监事会没有收到任何对本激励计划激励对象名单提出的异议。此外，监事会对本激励计划激励对象名单进
行了核查，并于2018年12月21日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于2018年股票期权激励计划激
励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
3、2018年12月26日，公司召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<蒙娜丽莎集团股份有限公司2018年股
票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司确定2018年股票期权激励计划为：向符合条件的124名激励
对象授予799万份股票期权，行权价格为每股18.12元，股票期权等待期分别为自授予日起12个月、24个月、36个月，在满足
行权条件的前提下，在可行权日按照30%、30%、40%的行权比例分三期行权。具体内容详见公司于2018年12月27日在巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
4、2018年12月28日，公司召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授
予股票期权的议案》，同意公司以2018年12月28日为授予日，向符合条件的124名激励对象授予799万份股票期权。公司独立
董事就上述事项发表了同意的独立意见，监事会对激励对象人员名单再次进行了核实。具体内容详见公司于2018年12月29日
在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
5、2019年1月18日，公司完成了《蒙娜丽莎集团股份有限公司2018年股票期权激励计划（草案）》相关的股票期权授予
登 记 工 作 ， 期 权 简 称 ： 蒙 娜 JLC1； 期 权 代 码 ： 037805。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2019年 1月 19日 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司2018年股票期权激励计划授予完成的公告》。
6、2019年12月6日，公司召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2018年
股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于2018年股票
期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司2019年6
月18日实施了2018年度权益分派，董事会同意对公司2018年股票期权激励计划的行权价格和数量进行相应调整，行权价格由
18.12元/股调整为10.45元/股，期权数量由799万份调整为1,358.3万份；因3名激励对象离职，已不符合激励条件，对上述3名
激励对象所持有的已获授但尚未行权的20.40万份股票期权进行注销，注销后，公司2018年股票期权激励计划激励对象人数
由124名调整为121名，授予的股票期权数量由1,358.30万份调整为1,337.90万份；同时，公司2018年股票期权激励计划第一个
行权期的行权条件已成就，本次可行权的股票期权数量为401.37万份。具体内容详见公司于2019年12月7日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
7、2019年12月18日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述20.40万份股票期权的注销事宜已办
理完毕。经过本次注销后，公司2018年股票期权激励计划激励对象人数由124名调整为121名，授予的股票期权数量由1,358.30
万份调整为1,337.90万份。具体内容详见公司于2019年12月19日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、2019年12月26日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露《关于2018年股票期权激励计划第一个行权期
采用自主行权模式的提示性公告》，上述自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作，121名激励对象可于2019年12月28日至2020年12月27日期间自主行权。
9、2020年7月2日，公司召开第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2018
年股票期权激励计划行权价格的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司2020年6月30日实施
了2019年度权益分派，董事会同意调整2018年股票期权激励计划行权价格，由10.45元/股调整为10.10元/股。具体内容详见
公司于2020年7月3日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
10、2020年12月28日，公司召开第二届董事会第三十一次会议及第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2018
年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》及《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公
司2018年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已成就，本次可行权的股票期权数量为397.239万份，占公司总股本的
比例为0.98%；同时，同意公司注销因第一个行权期限届满尚未行权的股票期权9.18万份，注销因激励对象2019年度绩效考
核未达标未能行权的股票期权4.131万份。具体内容详见公司于2020年12月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披
露的相关公告。
11、2020年12月31日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述13.311万份股票期权（涉及5名激
励对象）的注销事宜已办理完毕，经本次注销完成后，公司2018年股票期权激励计划授予的股票期权数量由1,337.90万份调
整为1,324.589万份。具体内容详见公司于2021年1月4日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
12、2021年1月8日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期
采用自主行权模式的提示性公告》，上述自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作，121名激励对象可于2021年1月11日至2021年12月27日期间自主行权。
13、2021年5月12日，公司召开第二届董事会第四十次会议及第二届监事会第三十次次会议，审议通过了《关于调整2018
年股票期权激励计划行权价格的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司2021年5月11日实施
了2020年度权益分派，董事会同意调整2018年股票期权激励计划行权价格，由10.10元/股调整为9.63元/股。具体内容详见公
司于2021年5月13日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
截至本报告期末，激励对象第一个行权期已行权数量为392.19万份，第二个行权期已行权数量为366.849万份。
（二）公司2021年限制性股票激励计划实施情况：
1、2021年6月22日，公司召开第二届董事会第四十二次会议及第二届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于<蒙娜
丽莎集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，独立董事就本激励计划是否有
利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见，并公开征集投票权。具体内容详见公司于
2021年6月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、2021年6月23日至2021年7月2日，公司在内部OA办公系统公示了《2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名
单》。在公示期限内，公司监事会没有收到任何对本次激励计划激励对象名单提出的异议。此外，监事会对本激励计划激励
对象名单进行了核查，并于2021年7月9日披露了《监事会关于2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况
说明及核查意见》。
3、2021年7月13日，公司召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<蒙娜丽莎集团股份有限公司2021年限制
26
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司确定2021年限制性股票激励计划为：向激励对象授予的限制
性股票数量为542万股，其中首次向符合条件的49名激励对象授予限制性股票442万股，预留100万股，首次授予价格为15.38
元/股，首次授予限制性股票的限售期分别为自授予限制性股票上市之日起12个月、24个月、36个月。具体内容详见公司于2021
年7月14日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
4、2021年7月16日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次
授予限制性股票的议案》，同意公司以2021年7月16日为授予日，以15.38元/股的授予价格向49名激励对象授予442万股限制性
股票。公司独立董事就上述事项发表了同意的独立意见，监事会对激励对象人员名单再次进行了核实。具体内容详见公司于
2021年7月17日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
27
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
环境保护相关政策和行业标准
序号 主要法律法规及行业标准名称 实施日期
1 《中华人民共和国环境保护法》 2015年1月1日（修订版）
2 《中华人民共和国水污染防治法》 2018年1月1日（修订版）
3 《中华人民共和国大气污染防治法》 2018年10月26日（修订版）
4 《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 2018年12月29日（修订版）
5 《中华人民共和国环境影响评价法》 2018年12月29日（修订版）
6 《广东省环境保护条例》 2015年7月1日（修订版）
7 《广东省大气污染防治条例》 2019年3月1日
8 《广东省打赢蓝天保卫战实施方案（2018—2020年）》 2018年12月29日
9 《陶瓷工业污染物排放标准》GB25464-2010及其修订单内容 2014年12月12日（修订）
10 《陶瓷工业大气污染物排放标准》（DB44/2160-2019） 2019年8月1日
11 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）的3类标准 2008年10月1日
12 《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》 2019年12月20日
13 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 2020年9月1日
14 《国家危险废物名录（2021年版）》 2021年1月1日
15 《广东省水污染防治条例》 2021年1月1日
16 《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》 2021年1月1日
17 排污许可管理条例（中华人民共和国国务院令 第736号） 2021年3月1日
环境保护行政许可情况
蒙娜丽莎集团股份有限公司
序号 环保行政许可文件题名 批复单位 批复日期 批复编号
关于广东蒙娜丽莎新型材料集团股份有限 佛山市南海区环境
1 2011年12月5日 南环综函［2011］305号
公司建设项目竣工环境保护验收意见的函 保护局
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司总部生产
基地绿色智能制造升级改造项目环境影响 佛山市南海区环境
2 2016年3月10日 南环综函［2016］52号
报告表》审批意见的函（南环综函［2016］ 保护局
52号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司研发中心
佛山市南海区环境
3 升级改造项目环境影响报告表》审批意见的 2016年3月10日 南环综函［2016］53号
保护局
函（南环综函［2016］53号）
28
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司超大规格
陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产线技术改造工程 佛山市南海区环境
4 2016年3月30日 南环综函［2016］61号
环境影响报告书》审批意见的函（南环综函 保护局
［2016］61号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司陶瓷薄板
佛山市南海区环境 南环（樵）函［2017］14
5 复合部件产业化项目环境影响报告表》审批 2017年3月3日
保护局 号
意见的函（南环（樵）函［2017］14号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司工业大楼
佛山市南海区环境 南环（樵）函［2017］15
6 建设项目环境影响报告表》审批意见的函 2017年3月3日
保护局 号
（南环（樵）函［2017］15号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司总部生产
基地绿色智能制造升级改造项目环境影响 佛山市南海区环境
7 2017年3月20日 南环综函〔2017〕33号
报告书》审批意见的函（南环综函〔2017〕 保护局
33号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司脱硝环保
佛山市南海区环境
8 措施工程建设项目环境影响报告表》审批意 2017年7月3日 南环综函〔2017〕158号
保护局
见的函（南环综函〔2017〕158号
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司118A窑
佛山市南海区环境
9 炉燃料技改项目环境影响报告表》审批意见 2018年11月26日 南环综函〔2018〕456号
保护局
的函（南环综函〔2018〕456号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司固废综合 佛山市南海区环境
10 2019年6月28日 南环综函〔2019〕360号
利用项目环境影响报告书》 保护局
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司固废综合
佛环函（南）〔2020〕区
11 利用项目配套固体废物污染防治设施验收 佛山市生态环境局 2020年4月8日
验44号
意见的函》
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司特种高性
佛环函（南）〔2020〕区
12 能陶瓷板材绿色化、智能化改造项目环境影 佛山市生态环境局 2020年5月7日
审425号
响报告表》审批意见的函
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司岩板加工
佛环函（南）〔2020〕樵
13 中心（扩建）建设项目环境影响报告表》审 佛山市生态环境局 2020年12月31日
审179号
批意见的函
2021年06月08日 证书编号：
14 排污许可证 佛山市生态环境局 有效期限至2026 91440600708114839J00
年06月07日 1P
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司清洁能源
15 佛山市生态环境局 2021年2月3日 佛南环审[2021]37号
改造项目环境影响报告表》审批意见的函
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司液化天然
16 气（LNG）气化站建设项目环境影响报告表》 佛山市生态环境局 2021年4月28日 佛南环审[2021]157号
审批意见的函
29
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司
序号 环保行政许可文件题名 批复单位 批复日期 批复编号
《清远市皇马陶瓷有限公司建设项目环境
1 清远市环境保护局 2004年4月 ---
影响报告表》
《清远市蒙娜丽莎建陶有限公司油改气扩
2 清远市环境保护局 2006年12月 清环[2006]216号文
建项目环境影响报告书》
《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司建设项
3 目一期工程及油改气技改项目一期工程》验 清远市环境保护局 2007年11月 清环验[2007]157号文
收报告
《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司年产瓷
4 清远市环境保护局 2011年1月 清环[2011]14号文
质砖720万m2扩建项目环境影响报告书》
《关于广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司年
5 产瓷质砖720万m2扩建项目一期工程竣工环 清远市环境保护局 2014年2月 清环验[2014]31号文
保验收意见》
2018年12月28日 证书编号：
6 排污许可证 清远市环境保护局 有效期限至2021 9144180275450044XM0
年12 月 27日 01V
广西蒙娜丽莎新材料有限公司
《关于广西蒙娜丽莎新材料有限公司年产
1 7200万平方米的高端、智能建筑陶瓷生产项 藤县环境保护局 2018年8月 藤环管字[2018]23号文
目环境影响报告书的批复》
《梧州市藤县生态环境局关于广西蒙娜丽
莎新材料有限公司年产7200万平方米的高 梧州市藤县生态环 备案号：
2 2019年5月
端、智能建筑陶瓷生产项目建设内容变更的 境局 202045042200000011
函》
《梧州市行政审批局关于广西蒙娜丽莎新
梧审批环评字[2019]29
3 材料有限公司研发中心建设项目环境影响 梧州市行政审批局 2019年7月
号文
报告书的批复》
《梧州市藤县生态环境局关于广西蒙娜丽
莎新材料有限公司年产7200万平方米的高 梧州市藤县生态环 备案号：
4 2019年9月
端、智能建筑陶瓷生产项目建设内容变更的 境局 202045042200000013
函》
2019年12月 证书编号：
5 排污许可证 梧州市行政审批局 有效期限至2022 91450422MA5N75T03
年12月29日 M001V
关于《关于广西蒙娜丽莎新材料有限公司扩
梧州市藤县生态环
6 大产能项目免于办理环境影响评价审批手 2021年5月28日 ---
境局
续的申请》的复函
30
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广西美尔奇建材有限公司
《关于广西美尔奇建材有限公司高端、智能
1 建筑陶瓷生产线配套工程项目环境影响报 藤县环境保护局 2018年8月 藤环管字[2018]24号文
告表的批复》
2020年6月 证书编号：
2 排污许可证 梧州市行政审批局 有效期限至2023 91450422MA5N75TU94
年6月10日 001U
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司
《关于江西普京陶瓷有限公司新建年产
1 4950万平方米建筑陶瓷生产线建设项目环 江西省环境保护局 2008年7月8日 赣环督字[2008]319号
境影响报告表的批复》
《关于江西普京陶瓷有限公司年产3000万m
2 建筑陶瓷生产线建设项目竣工环境保护验 宜春市环境保护局 2016年6月7日 宜环评验字[2016]40号
收意见的函》
证书编号：
3 排污许可证 宜春市生态环境局 2020年4月23日 91360983MA39T76N44
001V
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染
公司或 排放 超标
物及特征 排放 排放口分布 执行的污染物 核定的排
子公司 口数 排放浓度 排放总量 排放
污染物的 方式 情况 排放标准 放总量
名称 量 情况
名称
《陶瓷工业污 颗粒物：
颗粒物≤
染物排放标准》 144.682t/
20mg/m3， 颗粒物：
GB25464-2010 a，二氧化
蒙娜丽 FQ-00208-1、 二氧化硫 9.688t，二
颗粒物、 及其修订单内 硫：
莎集团 有组 FQ-00208-2、 ≤ 氧化硫：
二氧化硫、 4个 容，广东省《陶 144.582 无
股份有 织 FQ-00208-3、 30mg/m3， 22.957t，
氮氧化物 瓷工业污染物 t/a，氮氧
限公司 FQ-00208-7 氮氧化物 氮氧化物：
排标准》 化物：
≤ 143.870t
（DB44/2160-2 637.583
100mg/m3
019） t/a
颗粒物≤ 《陶瓷工业污
20mg/m3， 染物排放标准》 颗粒物： 颗粒物：
广东清
二氧化硫 GB25464-2010 5.51t，二 82.37t/a，
远蒙娜 颗粒物、
有组 ≤ 及其修订单内 氧化硫： 二氧化硫：
丽莎建 二氧化硫、 1个 FQ-OR0083-1 无
织 30mg/m3， 容,广东省《陶瓷 6.13t，氮 123.55t/a，
陶有限 氮氧化物
氮氧化物 工业污染物排 氧化物： 氮氧化物：
公司
≤ 标准》 70.747t 411.84 t/a
100mg/m3 （DB44/2160-2
31
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
019）
颗粒物≤
颗粒物：
30mg/m3， 颗粒物：
广西蒙 《陶瓷工业污 356.03t/a，
二氧化硫 12.288t，
娜丽莎 颗粒物、 染物排放标准》 二氧化硫：
有组 ≤ 二氧化硫：
新材料 二氧化硫、 1个 DA001 GB25464-2010 177.79t/a， 无
织 50mg/m3， 11.987t，
有限公 氮氧化物 及其修订单内 氮氧化物：
氮氧化物 氮氧化物：
司 容 1607.86t/
≤ 234.205 t
a
180mg/m3
颗粒物≤
30mg/m3， 颗粒物： 颗粒物：
高安蒙 DA001、 《陶瓷工业污
二氧化硫 33.24t，二 198t/a，二
娜丽莎 颗粒物、 DA003、 染物排放标准》
有组 ≤ 氧化硫： 氧化硫：
新材料 二氧化硫、 5个 DA005、 GB25464-2010 无
织 50mg/m3， 62.12t，氮 145t/a，氮
有限公 氮氧化物 DA006、 及其修订单内
氮氧化物 氧化物： 氧化物：
司 DA007 容
≤ 292.15 t 681t/a
180mg/m3
对污染物的处理
公司严格落实《中华人民共和国环境保护法》关于建设项目防治污染设施“三同时”制度，所有防治污染治理设施与主
体工程同时设计、同时施工、同时投入使用：蒙娜丽莎集团股份有限公司于1992年开工建设，各项防治污染治理设施均通过
验收，并按环保相关要求正常运行。广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2003年开工建设，各项防治污染治理设施均通过验收，
并按环保相关要求正常运行。广西蒙娜丽莎新材料有限公司和广西美尔奇建材有限公司于2019年3月27日开工建设，2019年12
月27日部分生产设备开始联合调试，现有防治污染治理设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用,2020年12月31
日对烟气排放口的在线监控设备进行环保验收；2021年1月23日对公司一期一段4条生产线项目进行环保验收。高安蒙娜丽莎
新材料有限公司正在对现有环保治理设施进行技术改造，建设烟气脱硫脱硝除尘超低排放项目。
环境自行监测方案
蒙娜丽莎集团股份有限公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、高安蒙娜丽莎新
材料有限公司依据《排污许可证申请与核发技术规范陶瓷砖瓦工业(HJ954—2018)》和国家监测技术规范相关要求，编制了
自行监测方案（公司官网或全国排污许可证管理信息平台可查询），报告期内，公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公
司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、高安蒙娜丽莎新材料有限公司均严格按照本企业的自行监测方案中的监测频次与监测方
法开展污染因子监测工作，确保本厂污染物的排放符合标准要求，未出现超标情况。
突发环境事件应急预案
公司于2019年4月更新修订了《蒙娜丽莎集团股份有限公司突发环境事件应急预案》、《蒙娜丽莎集团股份有限公司突发
环境事件风险评估报告》，并于2019年5月在佛山市生态环境局南海分局备案；2019年11月8日完成了对照《佛山市企业环境
安全标准整治参考标准（2018年）》进行全面的环境风险排查并在佛山市生态环境局南海分局备案。
广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2020年7月修订了《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司突发环境事件应急预案》、《广东
清远蒙娜丽莎建陶有限公司突发环境事件风险评估报告》，并于2020年8月12日在清远市生态环境局清城分局备案。
广西蒙娜丽莎新材料有限公司于2020年3月开始修订了《广西蒙娜丽莎新材料有限公司突发环境事件应急预案》、《广西
蒙娜丽莎新材料有限公司突发环境事件风险评估报告》、《广西蒙娜丽莎新材料有限公司应急资源调查报告》，并于2020年7月
22日在广西梧州市藤县生态环境局备案。广西美尔奇建材有限公司于2020年3月开始修订了《广西美尔奇建材有限公司突发
环境事件应急预案》、《广西美尔奇建材有限公司突发环境事件风险评估报告》、《广西美尔奇建材有限公司应急资源调查报
告》，并于2020年7月22日在广西梧州市藤县生态环境局备案。
32
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
高安蒙娜丽莎新材料有限公司于2019年12月修订了应急预案（原江西普京陶瓷有限公司的备案材料《江西普京陶瓷有限
公司突发环境事件应急预案》），并在宜春市高安生态环境局备案。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、广西美尔奇建材有限公司均严格按照环
境治理和保护的要求投入环保设备，并每年持续进行环保维护的投入，2021年上半年公司及子公司累计投入的环保费用共计
11,425万元，并按时缴纳环境保护税。
受到环境保护部门行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
公司已于2020年年底全面完成“煤改气”工作，目前三个生产基地（广东佛山、广东清远、广西藤县）窑炉已全部使用
天然气，江西高安基地正在着手天然气改造的规划，“煤改气”作为打赢污染物防治攻坚战和改善能源消费结构的重要举措，
系陶瓷企业应对“碳达峰”的重要一环；此外，公司正计划在生产基地布局分布式光伏发电。
上市公司发生环境事故的相关情况
无
二、社会责任情况
公司董事会和管理层积极承担社会责任，履行社会职责。高度重视环境保护、资源利用、安全生产等工作；重视保护股
东特别是中小股东的利益，坚持对投资者的合理回报；诚信服务供应商、客户和消费者；积极参与社会公益，扶助弱势群体；
认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等相关规定，通过股东大会、董事会、监事
会及公司管理层会议等机制就重大事项进行决策、监督和执行。独立董事积极参与公司重大事项提供事前认可意见及独立意
见，切实保护股东利益；公司不断完善法人治理结构和内控体系，认真履行信息披露义务，确保所披露信息真实、准确、完
整、及时、公平；通过投资者服务热线、传真、电子邮箱和网上业绩说明会、投资者现场调研等多种方式与投资者保持沟通
交流，依法保障股东的知情权和参与权，维护广大投资者的合法利益；公司在追求经济效益，保护股东利益的同时，也充分
维护债权人的合法权益。公司自上市至今，重视对股东的合理投资回报，每年保持了公司利润分配政策的连续性和稳定性。
2、员工权益保护
公司坚持以人为本，重视员工权益保障、员工精神与物质双重鼓励、加强安全生产管理、注重员工职业健康。报告期内，
公司构建完善的普惠员工服务体系，切实保障广大员工享有正常的福利待遇，不断完善员工知行馆软硬设施构建，为员工提
供环境优越的员工食堂及功能齐全的员工活动中心；公司建立优秀内训文化体系，打造卓越的学习环境，开展外派学历教育，
开通全员线上学习平台，开展一线操作技能鉴定、主题讲座等培训活动；公司发挥党委、工会和团委组织在员工权利保障方
面的作用，深入推进“3工联动”模式，举办三八妇女节、五一劳动节、夏日送清凉、生日会、篮球竞赛等活动，定期开展
文体活动、竞赛活动、讲座类等活动丰富员工精神生活等。
3、供应商、客户和消费者权益保护
33
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司秉承“把每一片瓷砖打造成艺术精品，让蒙娜丽莎的微笑进入千家万户”的质量文化服务消费者，建立全员、全方
位、全过程的质量责任管理体系，从原材料到成品进行严格把关。公司内部建立质量相关制度、流程、方案，推行一系列的
质量文化活动；定期开展客户满意度调查，进一步改善和提升公司的质量及服务水平。通过不断提升质量管理，为消费者生
产优质产品，保护消费者利益；公司坚持公平公正竞争理念，以诚实守信为核心价值观，严格执行产品标准，不造假、不售
假，杜绝虚假宣传，坚决抵制出售假冒伪劣、欺诈消费者等失信违法行为；积极构建与供应商、客户、消费者之间良好关系，
为其提供优质的产品和服务。
4、环境保护和可持续发展
公司深入推进践行绿色发展理念，把发展理念落实到从原料采购、产品研发、生产到销售的各个环节，积极推进建筑陶
瓷走向高效清洁、低碳循环的可持续发展道路。报告期内，在碳达峰、碳中和的政策主导下，公司制定了“治污为表，减排
为本，低碳先行”的环境方针，对烟气多种污染物协同控制技术与装备进行升级改造，建立环保云中心，实行严于国家的企
业内控标准，做到超低排放；与此同时，在绿色、艺术、智能管理模式主导下，公司通过绿色设计、绿色制造、绿色应用等
途径，构建起绿色产业全生态链。
5、公共关系和社会公益事业
公司积极承担社会责任，合法经营、依法纳税，积极贯彻落实党中央、省市区各级政府部门有关政策，支持国家和地方
公益事业。公司通过支持教育事业、社会捐助、社区建设等多方面公益项目，践行社会责任。报告期内参与景德镇陶瓷大学
教育基金会、广东省禁毒基金会、石湾镇街道妇女普惠慈善会、佛山市通济慈善基金会等专项基金捐赠；积极组织开展困难
残疾人及孤寡老人慰问活动、参与周边社区文化建设等活动，在扶贫济困、精准扶贫和社会慈善与公益事业领域做贡献。报
告期内公司累计捐赠46.63万元。
34
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
35
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
获批
关 关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联 披
联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 露
交 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
关系 定价 度 获批 结算 日
易 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式 期
方 元） 比例 市价
元）
副董
事长 详见巨潮资讯网
202
霍荣 （http://www.cninf
景 向关 0年
铨姐 o.com.cn）《 关 于
业 联方 市场 256.6 0.57 市场 12
夫罗 瓷砖 公允 3,000 否 转帐 2021 年 度 日 常 关
陶 采购 价 7 % 价 月
景桥 联交易预计的公
瓷 货物 29
控制 告 》（ 公 告 编 号
日
的公 2020-095）。
司
独立 详见分别于 2020
董事 向关 年 12 月 29 日 、
202
摩 吴建 联人 采购 2021 年 3 月 5 日在
0年
德 青担 采购 生产 巨 潮 资 讯 网
市场 2,325 3.06 市场 12
娜 任摩 生产 设备 公允 4,000 否 转帐 （http://www.cninf
价 .04 % 价 月
科 德娜 设备 及材 o.com.cn）披露的
29
技 科技 及材 料等 《 关 于 2021 年 度
日
独立 料等 日常关联交易预
董事 计的公告》（公告
36
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
编 号 2020-095）、
《关于增加 2021
年度日常关联交
易预计的公告》
（ 公 告 编 号
2021-030）。
详见分别于 2021
年 1 月 23 日、2021
科
年 3 月 5 日、2021
达
年 6 月 3 日在巨潮
制
资 讯 网
造
（http://www.cninf
及
o.com.cn）披露的
其
《关于补充确认
下 独立
向关 与科达制造及其
属 董事 202
联人 采购 下属子公司日常
子 陈环 1年
采购 生产 关联交易及新增
公 担任 市场 3,949 5.20 26,25 市场 01
生产 设备 公允 否 转帐 2021 年 度 日 常 关
司 科达 价 .49 % 0 价 月
设备 及材 联交易预计的公
（ 制造 23
及材 料等 告 》（ 公 告 编 号
不 独立 日
料等 2021-010）、《关于
含 董事
增 加 2021 年 度 日
恒
常关联交易预计
力
的公告》（公告编
泰、
号 2021-030） 、
德
《 关 于 2021 年 度
力
日常关联交易预
泰）
计的公告》（公告
编号 2021-074）
详见分别于 2021
年 1 月 23 日、2021
年 3 月 5 日在巨潮
资 讯 网
向关 （http://www.cninf
202
科达 联人 采购 o.com.cn）披露的
1年
恒 制造 采购 生产 《关于补充确认
市场 5,278 6.95 10,20 市场 01
力 全资 生产 设备 公允 否 转帐 与科达制造及其
价 .03 % 0 价 月
泰 子公 设备 及材 下属子公司日常
23
司 及材 料等 关联交易及新增
日
料等 2021 年 度 日 常 关
联交易预计的公
告 》（ 公 告 编 号
2021-010）、《关于
增 加 2021 年 度 日
37
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
常关联交易预计
的公告》（公告编
号 2021-030）。
详见分别于 2021
年 1 月 23 日、2021
年 3 月 5 日在巨潮
资 讯 网
（http://www.cninf
o.com.cn）披露的
向关
202 《关于补充确认
联人 采购
恒力 1年 与科达制造及其
德 采购 生产
泰全 市场 2,116 2.79 市场 01 下属子公司日常
力 生产 设备 公允 7,500 否 转帐
资子 价 .92 % 价 月 关联交易及新增
泰 设备 及材
公司 23 2021 年 度 日 常 关
及材 料等
日 联交易预计的公
料等
告 》（ 公 告 编 号
2021-010）、《关于
增 加 2021 年 度 日
常关联交易预计
的公告》（公告编
号 2021-030）。
13,92 50,95
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
6.15 0
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回的情况。
1、公司及子公司 2021 年度向关联方景业陶瓷采购瓷砖产品，预计日常关联交易总金
额不超过 3,000 万元（含税）；本期实际发生金额 256.67 万元（不含税）。
2、公司及子公司 2021 年度向关联方摩德娜科技采购生产设备及材料等，预计日常关
联交易总金额不超过 4,000 万元（含税）；本期实际发生金额 2325.04 万元（不含税）。
按类别对本期将发生的日常
3、公司及子公司 2021 年度向关联方科达制造及其下属子公司（不含恒力泰、德利泰）
关联交易进行总金额预计的，
采购生产设备及材料等，预计日常关联交易总金额不超过 26,250 万元（含税）；本期实际
在报告期内的实际履行情况
发生金额 3949.49 万元（不含税）。
（如有）
4、公司及子公司 2021 年度向关联方恒力泰采购生产设备及材料等，预计日常关联交
易总金额不超过 10,200 万元（含税）；本期实际发生金额 5278.03 万元（不含税）。
5、公司及子公司 2021 年度向关联方德力泰采购生产设备及材料等，预计日常关联交
易总金额不超过 7,500 万元（含税）；本期实际发生金额 2116.92 万元（不含税）。
交易价格与市场参考价格差
不适用。
异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
38
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序 资产 租赁面积 年租赁费用
坐落地址 起止日期 承租人 出租人
号 类型 （m2） （万元）
30,350.52 蒙娜丽莎物流 320.86
房屋建 佛山市南海区西樵 2016.9.5-202 佛山市乐维陶瓷有
1 5,575.50 绿屋建科 60.57
筑物 镇太平工业区 6.12.31 限公司
1,308.60 蒙创致远 7.85
39
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2019.4.1-202
2,924.00 绿屋建科 47.82
房屋建 佛山市南海区西樵 6.12.31 佛山市乐维陶瓷有
2
筑物 镇太平工业区 2019.4.1-202 限公司
4,206.00 蒙创致远 45.48
6.12.31
房屋建 佛山市南海区西樵 2017.6.1-202 霍杰樟、霍柱、霍广
3 23,733.45 蒙娜丽莎物流 283.27
筑物 镇太平水闸塱 7.12.31 彬、何钜彬、陈永福
藏品租 2018.1.1-203
4 藏品 蒙娜丽莎 崔家捷 31.52
赁 7.12.31
2019.1.1-202
2.61
1.12.31
蒙创致远
2022.1.1-202
佛山市南海区西樵 1.50
房屋建 3.12.31
5 北涌村蓝球场 625.00 镇太平村北涌股份
筑物 2019.1.1-202
合作经济社 2.61
1.12.31
绿屋建科
2022.1.1-202
1.50
3.12.31
房屋建 佛山市南海区西樵 2019.4.15-20
6 28,696.51 蒙娜丽莎物流 罗松 407.23
筑物 镇岭西工业区 25.3.31
房屋建 佛山市南海区西樵 2019.4.22-20
7 30,577.00 蒙娜丽莎物流 麦仲永 444.23
筑物 镇岭西工业区 31.11.30
佛山市南海区西樵
房屋建 镇太平水闸塱原南 2019.11.15-2
8 64,800.00 蒙娜丽莎物流 李永强 912.00
筑物 太建材分公司太平 027.12.31
分厂
佛山市南海区西樵
房屋建 镇岭西村第十村民 2020.8.1-202 328.49（每
9 21,040.21 蒙娜丽莎物流 潘东
筑物 小组白沙岗（蚬壳塘 4.5.31 年递增2.5%）
塱）厂房
佛山市乐从镇乐从
社区居民委员会东
509.74（每
房屋建 平新城文华南路8号 2020.9.1-203 蒙娜丽莎智能 佛山市顺德区保利
10 11,178.48 三年递增
筑物 保利商务中心2座第 0.8.31 家居 房地产有限公司
5%）
23-30层（共8层）写
字楼
武汉市硚口区丰硕
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11 路28号（新工厂第2-2 698.31 35.19
筑物 23.11.30 家居 运营管理有限公司
号楼2楼2020室）
成都市成华区建设 47.57（第3
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楼4号和121栋1号 递增5%）
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13 24,200.00 蒙娜丽莎建陶 302.02
筑物 有限公司厂区内 2.12.31 有限公司
40
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市南山区留仙
77.76（第2
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17 号1栋1单元10层1004 107.17 施琦 7.2
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土地使 清远市蒙娜丽莎建 2019.9.1-202 5.5125（每
18 16,675.00 第十四工程局 蒙娜丽莎建陶
用权 陶厂区 1.12.31 年递增5%）
有限公司
中国水利水电
第十四工程局
清远市蒙娜丽莎建
土地使 2020.12.6-20 有限公司广东 7.29（每年
19 陶厂区南面桉树林 20,000.00 蒙娜丽莎建陶
用权 21.12.31 佛清从高速公 递增5%）
区
路项目总承包
部二分部
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 反担保 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物 为关
相关公告 情况 担保期 履行
名称 度 日期 保金额 型 （如有） 联方
披露日期 （如有） 完毕
担保
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 反担保 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物 为关
相关公告 情况 担保期 履行
名称 度 日期 保金额 型 （如有） 联方
披露日期 （如有） 完毕
担保
41
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 12 2019 年 12 连带责 2019.12.30-
桂蒙公司 140,000 7,000 否 否
月 29 日 月 30 日 任担保 2024.12.25
2020 年 12 2019 年 12 连带责 2019.12.30-
桂蒙公司 140,000 500 是 否
月 29 日 月 30 日 任担保 2021.3.25
2020 年 12 2019 年 12 连带责 2019.12.30-
桂蒙公司 140,000 500 是 否
月 29 日 月 30 日 任担保 2021.6.25
2020 年 12 2020 年 03 连带责 2020.3.25-2
桂蒙公司 140,000 8,000 否 否
月 29 日 月 25 日 任担保 025.3.25
2020 年 12 2020 年 03 连带责 2020.3.25-2
桂蒙公司 140,000 5,000 是 否
月 29 日 月 25 日 任担保 021.3.25
2020 年 12 2020 年 04 连带责 2020.4.3-20
桂美公司 30,000 4,000 是 否
月 29 日 月 03 日 任担保 21.4.3
2020 年 12 2020 年 05 连带责 2020.5.19-2
桂蒙公司 140,000 5,333.33 否 否
月 29 日 月 19 日 任担保 025.5.14
2020 年 12 2020 年 05 连带责 2020.5.19-2
桂蒙公司 140,000 333.33 是 否
月 29 日 月 19 日 任担保 021.3.25
2020 年 12 2020 年 05 连带责 2020.5.19-2
桂蒙公司 140,000 333.33 是 否
月 29 日 月 19 日 任担保 021.6.25
2020 年 12 2020 年 07 11,489.2 连带责 2020.7.2-20
桂蒙公司 140,000 否 否
月 29 日 月 02 日 9 任担保 21.12.23
2020 年 12 2020 年 06 连带责 2020.6.10-2
桂蒙公司 140,000 1,208.26 是 否
月 29 日 月 10 日 任担保 021.6.23
2020 年 12 2020 年 09 连带责 2020.9.17-2
桂蒙公司 140,000 4,473.68 否 否
月 29 日 月 17 日 任担保 025.9.15
2020 年 12 2020 年 09 连带责 2020.9.17-2
桂蒙公司 140,000 263.16 是 否
月 29 日 月 17 日 任担保 021.3.25
2020 年 12 2020 年 09 连带责 2020.9.17-2
桂蒙公司 140,000 263.16 是 否
月 29 日 月 17 日 任担保 021.6.25
2020 年 12 2020 年 10 连带责 2020.10.30-
蒙创致远 12,000 573.54 是 否
月 29 日 月 30 日 任担保 2021.6.25
2020 年 12 2021 年 01 连带责 2021.1.7-20
桂蒙公司 140,000 1,439.83 否 否
月 29 日 月 07 日 任担保 22.1.28
2020 年 12 2021 年 01 连带责 2021.1.22-2
桂美公司 30,000 5,000 是 否
月 29 日 月 22 日 任担保 021.6.30
2020 年 12 2021 年 01 连带责 2021.1.27-2
蒙创致远 12,000 1,426.46 否 否
月 29 日 月 27 日 任担保 021.10.27
2020 年 12 2021 年 04 连带责 2021.4.2-20
桂蒙公司 140,000 10,000 否 否
月 29 日 月 02 日 任担保 22.4.2
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 12 2021 年 05 连带责 2021.5.24-2
桂蒙公司 140,000 2,100 否 否
月 29 日 月 24 日 任担保 029.5.24
2020 年 12 2021 年 06 连带责 2021.6.7-20
桂蒙公司 140,000 1,400 否 否
月 29 日 月 07 日 任担保 29.5.24
2020 年 12 2021 年 06 连带责 2021.6.11-2
桂蒙公司 140,000 1,500 否 否
月 29 日 月 11 日 任担保 029.5.24
2020 年 12 2021 年 06 连带责 2021.6.22-2
桂蒙公司 140,000 1,000 否 否
月 29 日 月 22 日 任担保 029.5.24
报告期内对子公司
报告期内审批对子公
182,000 担保实际发生额合 23,866.29
司担保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 182,000 实际担保余额合计 55,162.59
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 反担保 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担 担保类 担保物 为关
相关公告 情况 担保期 履行
名称 度 日期 保金额 型 （如有） 联方
披露日期 （如有） 完毕
担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计
182,000 发生额合计 23,866.29
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额度
182,000 余额合计 55,162.59
合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
15.42%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
43
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同
评
涉及 涉及
估
资产 资产 是
合同 机 评估
合同 的账 的评 交易 否 关
订立 合同 构 基准 截至报告
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关 联 披露 披露索
公司 签订 名 日 期末的执
对方 标的 值 值 原则 （万 联 关 日期 引
方名 日期 称 （如 行情况
名称 （万 （万 元） 交 系
称 （ 有）
元） 元） 易
如
（如 （如
有）
有） 有）
详见巨
潮资讯
网《关
A 窑、B 窑、
于藤县
投资 C 窑、D 窑、
蒙娜丽
建设 基于 E 窑、F 窑、
2018 2021 莎陶瓷
藤县 藤县 市场 G 窑共 7 条
蒙娜 年 05 200, 年 01 生产项
人民 蒙娜 无 价协 否 无 生产线已
丽莎 月 08 000 月 28 目部分
政府 丽莎 商确 建成，其余
日 日 生产线
生产 定 4 条生产线
点火试
基地 按计划有
运行暨
序建设。
对外投
资进展
公告》
佛山 保利 基于 已分别于 详见巨
2019 2021
市顺 商务 市场 2020 年 3 潮资讯
蒙娜 年 12 30,7 年 05
德区 中心 无 价协 否 无 月 25 日、 网《关
丽莎 月 26 73.3 月 27
保利 2 号 商确 2020 年 6 于全资
日 日
房地 楼物 定 月 16 日签 子公司
44
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产有 业 署买卖合 取得不
限公 同，并取得 动产权
司 了 12 间商 证书暨
铺及 83 套 购买办
房产的不 公楼进
动产权证 展的公
书。剩余 67 告》
套房产的
不动产权
证将按约
定有序办
理。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公开发行可转换公司债券事项
2021年2月7日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十五次会议，分别审议通过了《关于公司
公开发行可转换公司债券方案的议案》等相关议案，公司拟发行规模不超过116,893万元（含116,893万元），即发行不超过
1,168.93万张（含1,168.93万张）可转换公司债券，募集资金净额将用于收购至美善德58.9706%股权并增资项目、数字化管
理系统及智能仓库建设项目及补充流动资金。上述公开发行可转债事项已经公司于2021年3月5日召开的2021年第三次临时股
东大会审议通过。具体内容详见公司分别于2021年2月8日、2021年3月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关
公告。
2021年3月31日，公司召开了第二届董事会第三十八次会议及第二届监事会第二十八次会议，分别审议通过了《关于修
订公司公开发行可转换公司债券预案的议案》等相关议案，根据公司2020年度经审计的财务数据，公司对本次公开发行可转
换公司债券预案进行了修订。具体内容详见2021年4月2日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2021年5月7日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理
单》（受理序号：211060），中国证监会依法对公司提交的公开发行可转换公司债券的行政许可申请材料进行了审查，认为申
请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。具体内容详见2021年5月10日公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2021年5月14日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（211060 号）。收到
上述反馈意见后，公司立即会同相关中介机构对反馈意见中提出的问题进行了认真核查与落实，并按照反馈意见的要求逐项
进行了说明和回复。具体内容详见公司分别于2021年5月15日、2021年6月2日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相
关公告。
2021年6月29日，公司根据中国证监会下发的《关于请做好蒙娜丽莎公开发行可转债发审委会议准备工作的函》，会同相
关中介机构就告知函中提出的问题进行了认真核查与落实，并按照告知函的要求逐项进行了说明和回复。具体内容详见公司
2021年6月29日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2021年7月12日，中国证监会第十八届发行审核委员会2021年第72次工作会议对公司公开发行可转换公司债券的申请进
行了审核，根据会议审核结果，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得审核通过，并于2021年8月2日收到中国证监会
出具的《关于核准蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]2510 号）。具体内容详见
公司分别于2021年7月13日、2021年8月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2021年8月11日，公司召开了第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于进一步明确
公司公开发行可转换公司债券具体方案的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案》及《关于开设公开发行可
45
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
转换公司债券募集资金专项账户并签署募集资金监管协议的议案》，并于8月12日刊登了《公开发行可转换公司债券募集说明
书》及摘要、《公开发行可转换公司债券发行公告》等相关文件，明确了可转债发行方案。具体内容详见公司2021年8月12日
披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》的相关公告。
公司分别于2021年8月16日、2021年8月17日、2021年8月18日、2021年8月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证
券时报》刊登了《公开发行可转换公司债券发行提示性公告》、《公开发行可转换公司债券网上中签率及优先配售结果公告》、
《公开发行可转换公司债券网上中签结果公告》、《公开发行可转换公司债券发行结果公告》。根据发行结果，公司本次发行
的可转换公司债券简称为“蒙娜转债”，债券代码为“127044”，实际发行116,893万张，每张面值为人民币100.00元，募集资
金总额为人民币116,893万元。
本次可转债发行，符合公司战略发展规划，募投项目的实施有利于优化提升公司陶瓷生产基地区域布局，有效丰富公司
建筑陶瓷产品品类，实现产品结构的优势互补，进一步提升数字信息化管理水平和仓储能力，实现管理水平和运营效率的提
升，从而增强公司的核心竞争能力，是公司战略布局的重要一环，对公司发展具有重要意义。后续，公司董事会将根据公司
股东大会的授权事项办理可转换公司债券登记及上市等相关事宜，并及时履行信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）桂蒙公司吸收合并桂美公司事项
公司于2021年5月12日召开第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于控股子公司吸收合并其全资子公司的议案》，
为整合并优化现有资源配置，提升公司整体管理效率，降低运营成本，同意控股子公司广西蒙娜丽莎新材料有限公司（以下
简称“桂蒙公司”）吸收合并其全资子公司广西美尔奇建材有限公司（以下简称“桂美公司”）。吸收合并完成后，桂蒙公司
存续经营，桂美公司将依法注销独立法人资格，桂美公司的全部业务、资产、负债、权益、人员、其他一切权利及义务将由
桂蒙公司承接。具体内容详见公司于2021年5月13日在指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关
于控股子公司吸收合并其全资子公司的公告》。
2021年7月27日，桂美公司桂的注销手续已办理完毕，并收到了藤县市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，准
予桂美公司注销登记。
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 195,579,749 48.16% 137,700 137,700 195,717,449 47.76%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 195,579,749 48.16% 137,700 137,700 195,717,449 47.76%
其中：境内法人
持股
境内自然人
195,579,749 48.16% 137,700 137,700 195,717,449 47.76%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件股份 210,528,151 51.84% 3,530,790 3,530,790 214,058,941 52.24%
1、人民币普通股 210,528,151 51.84% 3,530,790 3,530,790 214,058,941 52.24%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 406,107,900 100.00% 3,668,490 3,668,490 409,776,390 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司股份总数较期初增加是因激励对象行权所致。公司2018年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已成
就，行权模式为自主行权，行权期限自2020年12月28日起至2021年12月27日止。报告期内，因激励对象行权增加公司股本
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3,668,490股，其中高管人员行权增加股数为183,600股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年12月28日，公司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十三次会议分别审议通过了《关于2018年股票
期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，三名独立董事发表了同意的独立意见。详见公司于2020年12月29日披露
在巨潮资讯网上的《第二届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2020-091）以及《第二届监事会第二十三次会议
决议公告》（公告编号：2020-092）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司激励对象报告期内行权新增的股份3,668,490股已全部通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记生效，并
记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因激励对象行权增加公司股本3,668,490股，公司股本由406,107,900股增加至409,776,390股，对公司报告期的
基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响较少。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限
股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数
按高管锁定股
谭淑萍 68,850 0 68,850 137,700 高管锁定股
条件解除限售
按高管锁定股
刘一军 72,525 0 68,850 141,375 高管锁定股
条件解除限售
合计 141,375 0 137,700 279,075 -- --
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 19,318 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售
结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份
数量 情况 股数量 股数量 数量
状态
萧华 境内自然人 30.52% 125,080,560 93,810,420 31,270,140
霍荣铨 境内自然人 13.99% 57,328,590 42,996,442 14,332,148
邓啟棠 境内自然人 9.54% 39,087,675 29,315,756 9,771,919
张旗康 境内自然人 9.54% 39,087,675 29,315,756 9,771,919
香港中央结
境外法人 4.29% 17,577,156 10,434,988 17,577,156
算有限公司
佛山市美尔
奇投资管理 境内非国有
3.42% 14,016,899 -4,088,101 14,016,899
合伙企业（有 法人
限合伙）
富达基金（香
港）有限公司 境外法人 1.64% 6,724,137 38,500 6,724,137
－客户资金
毛红实 境内自然人 1.56% 6,396,852 79,947 6,396,852
广州市玄元
投资管理有
限公司－玄
其他 1.03% 4,204,757 4,204,757 4,204,757
元科新 172
号私募证券
投资基金
长江金色扬
帆 2 号股票
型养老金产
其他 0.97% 3,956,095 1,664,164 3,956,095
品－交通银
行股份有限
公司
战略投资者或一般法人因配 不适用
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蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
售新股成为前 10 名普通股股
东的情况（如有）（参见注 3）
1. 萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司 63.59%的股份；
上述股东关联关系或一致行 2. 佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟棠、
动的说明 张旗康共同控制的企业；
3. 除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注 无
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
萧华 31,270,140 人民币普通股 31,270,140
香港中央结算有限公司 17,577,156 人民币普通股 17,577,156
霍荣铨 14,332,148 人民币普通股 14,332,148
佛山市美尔奇投资管理合伙
14,016,899 人民币普通股 14,016,899
企业（有限合伙）
邓啟棠 9,771,919 人民币普通股 9,771,919
张旗康 9,771,919 人民币普通股 9,771,919
富达基金（香港）有限公司
6,724,137 人民币普通股 6,724,137
－客户资金
毛红实 6,396,852 人民币普通股 6,396,852
广州市玄元投资管理有限公
司－玄元科新 172 号私募证 4,204,757 人民币普通股 4,204,757
券投资基金
长江金色扬帆 2 号股票型养
老金产品－交通银行股份有 3,956,095 人民币普通股 3,956,095
限公司
前 10 名无限售条件普通股股
1. 萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司 63.59%的股份；
东之间，以及前 10 名无限售
2. 佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟棠、
条件普通股股东和前 10 名普
张旗康共同控制的企业；
通股股东之间关联关系或一
3. 除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
50
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增 本期减 期末被授予的
任职 期初持股 期末持 予的限制 予的限制
姓名 职务 持股份 持股份 限制性股票数
状态 数（股） 股数（股） 性股票数 性股票数
数量（股） 数量（股） 量（股）
量（股） 量（股）
董事、财
谭淑萍 现任 91,800 91,800 0 183,600 0 0 0
务总监
刘一军 副总裁 现任 96,700 91,800 0 188,500 0 0 0
合计 -- -- 188,500 183,600 0 372,100 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
51
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
53
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,838,179,781.00 2,121,059,714.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 335,550,234.81 272,559,239.18
应收账款 1,301,916,861.08 815,811,158.18
应收款项融资 242,048,703.82 164,805,551.85
预付款项 53,478,968.46 6,361,020.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 92,916,182.64 90,816,877.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,880,262,646.73 1,513,031,010.50
54
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 33,336,078.26 45,005,016.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,168,139.53 53,811,583.35
流动资产合计 5,864,857,596.33 5,083,261,172.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 17,525,143.75 17,505,143.75
投资性房地产
固定资产 2,791,804,894.80 1,385,745,259.25
在建工程 623,397,479.03 789,132,241.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 225,586,550.94
无形资产 286,589,136.77 213,462,268.29
开发支出
商誉 7,847,997.20
长期待摊费用 17,115,618.10 22,949,916.93
递延所得税资产 52,747,115.80 38,791,688.53
其他非流动资产 25,893,383.38 28,841,712.57
非流动资产合计 4,048,507,319.77 2,496,428,231.05
资产总计 9,913,364,916.10 7,579,689,403.10
流动负债：
短期借款 360,800,000.00 368,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 948,126,895.39 926,463,898.06
55
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 1,526,390,412.96 966,209,079.68
预收款项
合同负债 59,981,838.76 41,292,987.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,482,061.45 104,638,226.53
应交税费 85,579,651.70 38,447,909.83
其他应付款 309,558,241.02 267,873,686.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 184,288,682.69 138,718,000.00
其他流动负债 842,821,977.25 536,934,804.09
流动负债合计 4,405,029,761.22 3,388,578,592.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,290,811,286.27 594,082,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 195,670,278.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,231,484.54 1,507,484.06
递延所得税负债 10,902,737.04 186,933.93
其他非流动负债
非流动负债合计 1,498,615,786.24 595,776,417.99
负债合计 5,903,645,547.46 3,984,355,010.15
所有者权益：
56
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 409,776,390.00 406,107,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,331,003,429.07 1,297,921,815.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,119,587.66 151,119,587.66
一般风险准备
未分配利润 1,684,770,932.70 1,595,545,085.69
归属于母公司所有者权益合计 3,576,670,339.43 3,450,694,388.44
少数股东权益 433,049,029.21 144,640,004.51
所有者权益合计 4,009,719,368.64 3,595,334,392.95
负债和所有者权益总计 9,913,364,916.10 7,579,689,403.10
法定代表人：萧华 主管会计工作负责人：谭淑萍 会计机构负责人：梁富萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,041,895,623.31 1,219,401,986.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 330,626,860.62 270,384,231.99
应收账款 1,152,946,245.15 801,008,005.27
应收款项融资 204,230,210.82 148,955,551.85
预付款项 17,642,632.75 1,075,031.36
其他应收款 75,950,801.43 76,426,105.72
其中：应收利息
应收股利
存货 1,174,518,862.96 1,111,598,138.01
合同资产 33,336,078.26 45,005,016.93
持有待售资产
57
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,026,366.60 18,242,031.77
流动资产合计 4,066,173,681.90 3,692,096,099.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,796,836,369.56 1,145,131,694.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 697,010,862.26 444,776,387.25
在建工程 195,452,918.47 275,453,063.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,659,875.37
无形资产 55,448,122.65 57,423,145.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,332,978.62 7,925,001.00
递延所得税资产 33,367,200.55 23,850,149.23
其他非流动资产
非流动资产合计 2,784,108,327.48 1,954,559,441.53
资产总计 6,850,282,009.38 5,646,655,540.69
流动负债：
短期借款 260,800,000.00 278,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 723,178,040.09 746,122,203.22
应付账款 829,681,621.81 756,594,052.50
预收款项
合同负债 39,342,053.98 29,512,415.64
应付职工薪酬 32,821,622.71 45,781,080.65
应交税费 42,503,085.39 10,963,310.68
58
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 242,607,747.10 106,603,007.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70,362,924.14 8,000,000.00
其他流动负债 841,158,367.06 502,775,827.08
流动负债合计 3,082,455,462.28 2,484,351,897.35
非流动负债：
长期借款 892,518,759.95 283,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,392,408.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,231,484.54 1,507,484.06
递延所得税负债 165,037.23 186,933.93
其他非流动负债
非流动负债合计 897,307,689.79 284,694,417.99
负债合计 3,979,763,152.07 2,769,046,315.34
所有者权益：
股本 409,776,390.00 406,107,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,266,741,367.06 1,232,191,830.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,119,587.66 151,119,587.66
未分配利润 1,042,881,512.59 1,088,189,907.61
所有者权益合计 2,870,518,857.31 2,877,609,225.35
负债和所有者权益总计 6,850,282,009.38 5,646,655,540.69
59
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 3,080,435,629.04 1,787,526,363.77
其中：营业收入 3,080,435,629.04 1,787,526,363.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,700,007,577.37 1,539,195,266.17
其中：营业成本 2,069,554,567.68 1,167,695,960.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,745,830.41 9,124,949.35
销售费用 267,162,431.39 183,267,745.21
管理费用 211,041,379.97 117,079,470.42
研发费用 115,043,941.32 59,850,235.78
财务费用 17,459,426.60 2,176,904.67
其中：利息费用 30,108,030.76 9,138,169.43
利息收入 13,323,942.08 7,451,216.75
加：其他收益 20,869,547.25 20,513,087.78
投资收益（损失以“－”号填列） -9,995,801.50 -5,413,981.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -40,994,641.21 -12,159,539.15
资产减值损失（损失以“-”号填列） -20,503,741.52 -3,447,546.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,377,580.24 -1,268,549.78
60
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 336,180,994.93 246,554,568.81
加：营业外收入 3,908,622.78 1,764,217.03
减：营业外支出 516,745.93 4,044,396.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 339,572,871.78 244,274,389.29
减：所得税费用 44,493,481.84 28,105,430.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 295,079,389.94 216,168,959.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 295,079,389.94 216,168,959.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 281,677,828.01 216,168,959.22
2.少数股东损益 13,401,561.93
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 295,079,389.94 216,168,959.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 281,677,828.01 216,168,959.22
归属于少数股东的综合收益总额 13,401,561.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.69 0.53
61
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.68 0.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：萧华 主管会计工作负责人：谭淑萍 会计机构负责人：梁富萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2,166,527,738.28 1,339,450,511.35
减：营业成本 1,635,527,050.44 978,434,650.55
税金及附加 6,871,324.26 4,863,645.16
销售费用 133,479,487.77 132,893,471.41
管理费用 114,436,120.26 68,828,071.63
研发费用 58,341,277.47 49,390,908.01
财务费用 9,998,514.20 -2,785,979.71
其中：利息费用 16,889,945.96 2,269,390.07
利息收入 7,356,671.53 5,273,946.20
加：其他收益 19,438,866.55 19,281,173.67
投资收益（损失以“－”号填列） -10,095,944.12 -5,413,981.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -35,051,067.56 598,704.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,734,257.14 -47,073,100.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） -740,139.30 -1,806,847.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,691,422.31 73,411,694.33
加：营业外收入 2,550,909.17 960,307.08
减：营业外支出 360,674.97 3,811,076.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,881,656.51 70,560,924.66
减：所得税费用 14,738,070.53 10,673,159.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,143,585.98 59,887,765.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,143,585.98 59,887,765.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
62
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 147,143,585.98 59,887,765.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,701,187,136.88 1,763,409,411.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
63
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,398,906.99 25,213,299.50
收到其他与经营活动有关的现金 451,717,630.04 421,695,802.65
经营活动现金流入小计 3,154,303,673.91 2,210,318,514.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,957,203,028.58 1,791,651,866.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 381,679,308.17 236,894,932.54
支付的各项税费 111,806,509.89 60,010,433.38
支付其他与经营活动有关的现金 535,663,324.95 388,533,477.74
经营活动现金流出小计 2,986,352,171.59 2,477,090,710.14
经营活动产生的现金流量净额 167,951,502.32 -266,772,196.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,142.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,050,681.08 3,446,926.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,150,823.70 3,446,926.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 619,416,991.76 533,383,847.48
投资支付的现金 401,000,000.00 1,000,014.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,020,416,991.76 534,383,861.86
投资活动产生的现金流量净额 -1,009,266,168.06 -530,936,935.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,508,325.13 38,779,735.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,143,728,759.97 602,000,000.00
64
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 11,026,380.82 12,065,700.46
筹资活动现金流入小计 1,191,263,465.92 652,845,435.58
偿还债务支付的现金 441,129,824.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 216,718,900.19 150,356,073.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 657,848,724.75 150,356,073.05
筹资活动产生的现金流量净额 533,414,741.17 502,489,362.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -46,549.91 47,576.51
五、现金及现金等价物净增加额 -307,946,474.48 -295,172,192.11
加：期初现金及现金等价物余额 2,029,813,933.46 1,608,179,050.80
六、期末现金及现金等价物余额 1,721,867,458.98 1,313,006,858.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,876,612,434.59 1,258,123,441.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 363,566,724.67 293,175,742.86
经营活动现金流入小计 2,240,179,159.26 1,551,299,184.80
购买商品、接受劳务支付的现金 1,610,345,221.45 1,528,424,406.60
支付给职工以及为职工支付的现金 155,651,109.11 123,026,013.66
支付的各项税费 52,847,784.74 29,261,445.43
支付其他与经营活动有关的现金 367,147,408.50 305,049,077.69
经营活动现金流出小计 2,185,991,523.80 1,985,760,943.38
经营活动产生的现金流量净额 54,187,635.46 -434,461,758.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 596,482.45 3,153,685.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 596,482.45 3,153,685.57
65
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 205,361,523.65 81,996,419.13
投资支付的现金 521,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 726,361,523.65 281,996,419.13
投资活动产生的现金流量净额 -725,765,041.20 -278,842,733.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,508,325.13 38,779,735.12
取得借款收到的现金 865,728,759.97 289,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 11,026,380.82 12,065,700.46
筹资活动现金流入小计 913,263,465.92 339,845,435.58
偿还债务支付的现金 211,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 208,725,030.75 144,382,952.57
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 419,925,030.75 144,382,952.57
筹资活动产生的现金流量净额 493,338,435.17 195,462,483.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,238,970.57 -517,842,009.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,182,552,308.30 1,201,759,409.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,004,313,337.73 683,917,400.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润 计
股 债
406
1,29 151, 1,59 3,45 144, 3,59
,10
一、上年期末 7,92 119, 5,54 0,69 640, 5,33
7,9
余额 1,81 587. 5,08 4,38 004. 4,39
00.
5.09 66 5.69 8.44 51 2.95
00
66
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
406
1,29 151, 1,59 3,45 144, 3,59
,10
二、本年期初 7,92 119, 5,54 0,69 640, 5,33
7,9
余额 1,81 587. 5,08 4,38 004. 4,39
00.
5.09 66 5.69 8.44 51 2.95
00
三、本期增减 3,6 33,0 89,2 125, 288, 414,
变动金额（减 68, 81,6 25,8 975, 409, 384,
少以“－”号 490 13.9 47.0 950. 024. 975.
填列） .00 8 1 99 70 69
281, 281, 13,4 295,
（一）综合收 677, 677, 01,5 079,
益总额 828. 828. 61.9 389.
01 01 3 94
3,6 33,0 36,7 275, 311,
（二）所有者
68, 81,6 50,1 007, 757,
投入和减少
490 13.9 03.9 462. 566.
资本
.00 8 8 77 75
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3,6 33,0 36,7 36,7
3．股份支付
68, 81,6 50,1 50,1
计入所有者
490 13.9 03.9 03.9
权益的金额
.00 8 8 8
275, 275,
007, 007,
4．其他
462. 462.
77 77
-192 -192 -192
（三）利润分
,451, ,451, ,451,
67
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 981. 981. 981.
00 00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-192 -192 -192
3．对所有者
,451, ,451, ,451,
（或股东）的
981. 981. 981.
分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
409 1,33 151, 1,68 3,57 433, 4,00
四、本期期末 ,77 1,00 119, 4,77 6,67 049, 9,71
余额 6,3 3,42 587. 0,93 0,33 029. 9,36
90. 9.07 66 2.70 9.43 21 8.64
68
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
他 股 收益 准备 润 计
股 债
403
1,19 134, 1,18 2,92 2,921
,30
一、上年期末 6,16 759, 7,61 1,83 ,836,
1,5
余额 1,86 282. 4,10 6,76 768.0
14.
4.77 40 6.84 8.01 1
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
403
1,19 134, 1,18 2,92 2,921
,30
二、本年期初 6,16 759, 7,61 1,83 ,836,
1,5
余额 1,86 282. 4,10 6,76 768.0
14.
4.77 40 6.84 8.01 1
00
三、本期增减 2,7 29,7 74,0 106,
106,5
变动金额（减 37, 37,0 55,3 529,
29,69
少以“－”号 236 66.2 96.7 698.
8.94
填列） .00 2 2 94
216, 216,
216,1
（一）综合收 168, 168,
68,95
益总额 959. 959.
9.22
22 22
2,7 29,7 32,4
（二）所有者 32,47
37, 37,0 74,3
投入和减少 4,302
236 66.2 02.2
资本 .22
.00 2 2
69
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2,7 25,8 28,6
28,60
1．所有者投 37, 63,9 01,1
1,193
入的普通股 236 57.1 93.1
.10
.00 0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,11 2,11 2,115
计入所有者 5,04 5,04 ,049.
权益的金额 9.89 9.89 89
1,75 1,75 1,758
4．其他 8,05 8,05 ,059.
9.23 9.23 23
-142 -142
-142,
（三）利润分 ,113, ,113
113,5
配 562. ,562
62.50
50 .50
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-142 -142
3．对所有者 -142,
,113, ,113
（或股东）的 113,5
562. ,562
分配 62.50
50 .50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
70
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406
1,22 134, 1,26 3,02 3,028
,03
四、本期期末 5,89 759, 1,66 8,36 ,366,
8,7
余额 8,93 282. 9,50 6,46 466.9
50.
0.99 40 3.56 6.95 5
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余 未分配 其
股本 优先 永续 综合 权益合
其他 公积 存股 储备 公积 利润 他
股 债 收益 计
406,1 1,232, 151,11 1,088,1
一、上年期末 2,877,60
07,90 191,83 9,587. 89,907.
余额 9,225.35
0.00 0.08 66 61
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
406,1 1,232, 151,11 1,088,1
二、本年期初 2,877,60
07,90 191,83 9,587. 89,907.
余额 9,225.35
0.00 0.08 66 61
三、本期增减
3,668 34,549
变动金额（减 -45,308 -7,090,3
,490. ,536.9
少以“－”号 ,395.02 68.04
00 8
填列）
71
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
147,14
（一）综合收 147,143,
3,585.9
益总额 585.98
8
（二）所有者 3,668 34,549
38,218,0
投入和减少资 ,490. ,536.9
26.98
本 00 8
3,668 33,243
1．所有者投入 36,911,5
,490. ,107.1
的普通股 97.12
00 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
704,67 704,675.
入所有者权益
5.32 32
的金额
601,75 601,754.
4．其他
4.54 54
-192,45
（三）利润分 -192,451
1,981.0
配 ,981.00
0
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -192,45
-192,451
（或股东）的 1,981.0
,981.00
分配 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
72
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
409,7 1,266, 151,11 1,042,8
四、本期期末 2,870,51
76,39 741,36 9,587. 81,512.
余额 8,857.31
0.00 7.06 66 59
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配利 其
股本 其 综合 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 润 他
他 收益 计
股 债
403,
1,194, 134,7
一、上年期末 301, 1,083,060, 2,815,60
480,3 59,28
余额 514. 722.81 1,918.61
99.40 2.40
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
403,
1,194, 134,7
二、本年期初 301, 1,083,060, 2,815,60
480,3 59,28
余额 514. 722.81 1,918.61
99.40 2.40
00
三、本期增减
2,73 28,92
变动金额（减 -82,225,79 -50,564,6
7,23 3,864.
少以“－”号 7.02 96.86
6.00 16
填列）
（一）综合收 59,887,76 59,887,7
益总额 5.48 65.48
（二）所有者 2,73 28,92 31,661,1
73
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投入和减少 7,23 3,864. 00.16
资本 6.00 16
2,73 25,86
1．所有者投 28,601,1
7,23 3,957.
入的普通股 93.10
6.00 10
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,115,
2,115,04
计入所有者 049.8
9.89
权益的金额 9
944,8 944,857.
4．其他
57.17 17
（三）利润分 -142,113,5 -142,113,
配 62.50 562.50
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-142,113,5 -142,113,
（或股东）的
62.50 562.50
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
74
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,
1,223, 134,7
四、本期期末 038, 1,000,834, 2,765,03
404,2 59,28
余额 750. 925.79 7,221.75
63.56 2.40
00
三、公司基本情况
蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集团有限公司（以下简称蒙娜丽莎
有限公司），蒙娜丽莎有限公司系由萧华、霍荣铨、刘凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于1998年10月20日在佛山市南海区
工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 4406822000759的 企 业 法 人 营 业 执 照 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91440600708114839J的营业执照，注册资本409,776,390.00元，股份总数409,776,390.00股（每股面值1元）。其中，有限售条
件的流通股份：A股195,717,449.00股；无限售条件的流通股份A股214,058,941.00股。公司股票已于2017年12月19日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。产品有：瓷质有釉砖、瓷质无釉砖、
非瓷质有釉砖、陶瓷板、薄型陶瓷砖等。
本财务报表业经公司2021年8月25日第三届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司、广东蒙创致远新材料科技有限公司、广东绿屋
建筑科技工程有限公司、广东蒙娜丽莎物流服务有限公司、佛山市慧德康商贸有限公司、广东蒙娜丽莎投资管理有限公司、
广西蒙娜丽莎新材料有限公司、广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司和高安市蒙娜丽莎新材料有限公司10家子公司纳入报告
期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政
策和会计估计。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
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允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确
认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
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著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
按组合计量预期信用损失的应收票据
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 具有较高的信用，经测试未发生减值的，不计提坏
账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算
应收票据——商业承兑汇票 账龄
的应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4年以上 100.00
12、应收账款
按组合计量预期信用损失的应收账款
具体组合及计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——合并范围内关联方往来组合 客户性质
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4年以上 100.00
13、应收款项融资
应收款项融资采用组合方式测试其公允价值，以信用风险以及利率变动等市场因素导致的可收回金额波动为基础，测试
应收款项融资的减值准备，以账面原值减去减值准备计算其公允价值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款-出口退税组合 款项性质 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款-合并范围内关联往来组合 客户性质 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
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接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产
相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的
初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、软件、商标等，按成本进行初始计量。
2） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 33-50
软件 5
商标权 15
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
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③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提
是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根
据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；
根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公
司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产
出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司销售陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，
商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
公司提供设计服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成施工图设计并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认收入。
公司提供运输服务，属于在某一时点履行的履约义务，在合同约定的服务提供完毕时、已收取价款或取得收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认收入。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供劳务等服务，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不
能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业
合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2018 年 12 月修订印发了《企业会
公司于 2021 年 4 月 16 日召开第二届董
计准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租
事会第三十九次会议及第二届监事会第
赁准则”），公司自 2021 年 1 月 1 日起 详见说明 1
二十九次会议，审议通过了该会计政策
执行新租赁准则，并按新租赁准则的要求列
变更事项。
报，不对比较财务报表追溯调整。
财政部 2018 年 12 月修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租赁准则”），公司自 2021 年 1 月
1 日起执行新租赁准则，并按新租赁准则的要求列报，不对比较财务报表追溯调整。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
1)合并资产负债表 单位：元
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 - 244,253,346.51 244,253,346.51
租赁负债 - 243,105,090.99 243,105,090.99
预付款项 6,361,020.66 -1,015,225.65 5,345,795.01
其他流动资产 53,811,583.35 -133,029.87 53,678,553.48
2)母公司资产负债表 单位：元
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项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 - 3,770,780.68 3,770,780.68
租赁负债 - 3,770,780.68 3,770,780.68
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,121,059,714.15 2,121,059,714.15
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 272,559,239.18 272,559,239.18
应收账款 815,811,158.18 815,811,158.18
应收款项融资 164,805,551.85 164,805,551.85
预付款项 6,361,020.66 5,345,795.01 -1,015,225.65
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 90,816,877.25 90,816,877.25
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 1,513,031,010.50 1,513,031,010.50
合同资产 45,005,016.93 45,005,016.93
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持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 53,811,583.35 53,678,553.48 -133,029.87
流动资产合计 5,083,261,172.05 5,082,112,916.53 -1,148,255.52
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 17,505,143.75 17,505,143.75
投资性房地产 0.00
固定资产 1,385,745,259.25 1,385,745,259.25
在建工程 789,132,241.73 789,132,241.73
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 244,253,346.51 244,253,346.51
无形资产 213,462,268.29 213,462,268.29
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 22,949,916.93 22,949,916.93
递延所得税资产 38,791,688.53 38,791,688.53
其他非流动资产 28,841,712.57 28,841,712.57
非流动资产合计 2,496,428,231.05 2,740,681,577.56 244,253,346.51
资产总计 7,579,689,403.10 7,822,794,494.09 243,105,090.99
流动负债：
短期借款 368,000,000.00 368,000,000.00
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 926,463,898.06 926,463,898.06
应付账款 966,209,079.68 966,209,079.68
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预收款项 0.00
合同负债 41,292,987.62 41,292,987.62
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 104,638,226.53 104,638,226.53
应交税费 38,447,909.83 38,447,909.83
其他应付款 267,873,686.35 267,873,686.35
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 138,718,000.00 138,718,000.00
其他流动负债 536,934,804.09 536,934,804.09
流动负债合计 3,388,578,592.16 3,388,578,592.16
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 594,082,000.00 594,082,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 243,105,090.99 243,105,090.99
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 1,507,484.06 1,507,484.06
递延所得税负债 186,933.93 186,933.93
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 595,776,417.99 838,881,508.98 243,105,090.99
负债合计 3,984,355,010.15 4,227,460,101.14 243,105,090.99
所有者权益：
股本 406,107,900.00 406,107,900.00
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其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 1,297,921,815.09 1,297,921,815.09
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 151,119,587.66 151,119,587.66
一般风险准备 0.00
未分配利润 1,595,545,085.69 1,595,545,085.69
归属于母公司所有者权益合计 3,450,694,388.44 3,450,694,388.44
少数股东权益 144,640,004.51 144,640,004.51
所有者权益合计 3,595,334,392.95 3,595,334,392.95
负债和所有者权益总计 7,579,689,403.10 7,822,794,494.09 243,105,090.99
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,219,401,986.26 1,219,401,986.26
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 270,384,231.99 270,384,231.99
应收账款 801,008,005.27 801,008,005.27
应收款项融资 148,955,551.85 148,955,551.85
预付款项 1,075,031.36 1,075,031.36
其他应收款 76,426,105.72 76,426,105.72
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 1,111,598,138.01 1,111,598,138.01
合同资产 45,005,016.93 45,005,016.93
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 18,242,031.77 18,242,031.77
93
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产合计 3,692,096,099.16 3,692,096,099.16
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 1,145,131,694.24 1,145,131,694.24
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 444,776,387.25 444,776,387.25
在建工程 275,453,063.96 275,453,063.96
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 3,770,780.68 3,770,780.68
无形资产 57,423,145.85 57,423,145.85
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 7,925,001.00 7,925,001.00
递延所得税资产 23,850,149.23 23,850,149.23
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,954,559,441.53 1,958,330,222.21 3,770,780.68
资产总计 5,646,655,540.69 5,650,426,321.37 3,770,780.68
流动负债：
短期借款 278,000,000.00 278,000,000.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 746,122,203.22 746,122,203.22
应付账款 756,594,052.50 756,594,052.50
预收款项 0.00
合同负债 29,512,415.64 29,512,415.64
应付职工薪酬 45,781,080.65 45,781,080.65
应交税费 10,963,310.68 10,963,310.68
其他应付款 106,603,007.58 106,603,007.58
其中：应付利息 0.00
94
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00
其他流动负债 502,775,827.08 502,775,827.08
流动负债合计 2,484,351,897.35 2,484,351,897.35
非流动负债：
长期借款 283,000,000.00 283,000,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 3,770,780.68 3,770,780.68
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 1,507,484.06 1,507,484.06
递延所得税负债 186,933.93 186,933.93
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 284,694,417.99 288,465,198.67 3,770,780.68
负债合计 2,769,046,315.34 2,772,817,096.02 3,770,780.68
所有者权益：
股本 406,107,900.00 406,107,900.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 1,232,191,830.08 1,232,191,830.08
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 151,119,587.66 151,119,587.66
未分配利润 1,088,189,907.61 1,088,189,907.61
所有者权益合计 2,877,609,225.35 2,877,609,225.35
负债和所有者权益总计 5,646,655,540.69 5,650,426,321.37 3,770,780.68
调整情况说明
95
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物或和提供应税劳
增值税 务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15.00%、25.00%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 1.20%
的 1.2%计缴
环境保护税 烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当量数 1.8 元/千克
土地使用税 土地占用面积（平方米） 3 元、2 元、1 元
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
蒙娜丽莎集团股份有限公司、广西美尔奇建材有限公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司 15.00%
广西蒙娜丽莎新材料有限公司 9.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
本公司于2018年11月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号为GR201844000244，有效期为三年。本公司参加了今年第二批高新技术企业重新认定，于
2021年8月25日提交申报材料，本期所得税按15%优惠税率进行申报缴纳。
根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），
对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总
额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。广西壮族自治区梧州市发展和改革委员会已于2020
年7月20日对广西蒙娜丽莎新材料有限公司年产7200万平方米高端、智能建筑陶瓷生产项目申请认定为国家鼓励类产业项目
进行批复（梧发改工业〔2020〕392号），年产7200万平方米高端、智能建筑陶瓷生产项目符合《产业结构调整指导目录》（2019
年本）第一类鼓励类第十二条“建材”第14项“用于工程或装备的建材产品质量追溯体系开发与应用”的规定。故广西蒙娜丽莎
新材料有限公司适用所得税率为15%。
根据广西壮族自治区国家税务局2014年2月17日发布的《关于新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》（桂国税函
96
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
〔2014〕56号），从2013年1月1日起，在广西投资新办的法人工业企业，从其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给
予5年免征地方分享部分的企业所得税优惠；根据国务院《关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知》（国发〔2003〕
26号），对2003年以后的企业所得税增量，中央分享60%，地方分享40%；故广西蒙娜丽莎新材料有限公司和广西美尔奇建
材有限公司自2020年取得第一笔主营业务收入起五个年度内分别适用的所得税率为9%和15%。
根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《关于广东省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字(2021) 21
号)，本公司全资子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2020年12月01日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044001039，发证日期：2020年12月1日，有效
期：三年；故本期适用所得税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,551.78 50,962.02
银行存款 1,721,787,907.20 2,029,762,971.44
其他货币资金 116,312,322.02 91,245,780.69
合计 1,838,179,781.00 2,121,059,714.15
其他说明
期末其他货币资金为保函保证金46,733,545.45元，票据保证金65,512,507.57元，安全文明措施保证金4,066,269.00元，使
用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
97
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,917,145.96 18,635,278.74
商业承兑票据 325,633,088.85 253,923,960.44
合计 335,550,234.81 272,559,239.18
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
355,76 335,55 287,34 272,55
按组合计提坏账 100.00 20,209, 100.00 14,790,3
0,149.7 5.68% 0,234.8 9,577.3 5.15% 9,239.1
准备的应收票据 % 914.90 % 38.18
1 1 6 8
其中：
9,917,1 9,917,1 18,635, 18,635,
银行承兑汇票 2.96% 6.49%
45.96 45.96 278.74 278.74
345,84 325,63 268,71 253,92
97.04 20,209, 14,790,3
商业承兑汇票 3,003.7 5.84% 3,088.8 4,298.6 93.51% 5.50% 3,960.4
% 914.90 38.18
5 5 2 4
355,76 335,55 287,34 272,55
100.00 20,209, 100.00 14,790,3
合计 0,149.7 5.68% 0,234.8 9,577.3 5.15% 9,239.1
% 914.90 % 38.18
1 1 6 8
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：20,209,914.90
单位：元
名称 期末余额
98
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 9,917,145.96
商业承兑汇票组合 345,843,003.75 20,209,914.90 5.84%
合计 355,760,149.71 20,209,914.90 --
确定该组合依据的说明：
银行承兑汇票按承兑人的信用特征为信用风险特征划分组合，商业承兑汇票按账龄为信用风险特征划分组合。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 14,790,338.18 5,419,576.72 20,209,914.90
合计 14,790,338.18 5,419,576.72 20,209,914.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
99
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行承兑票据 300,000.00
合计 300,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,380,8 1,301,9 868,44
按组合计提坏账 100.00 78,958, 100.00 52,637, 815,811,
75,636. 5.72% 16,861. 8,578.6 6.06%
准备的应收账款 % 775.38 % 420.49 158.18
46 08 7
其中：
1,380,8 1,301,9 868,44
100.00 78,958, 100.00 52,637, 815,811,
合计 75,636. 5.72% 16,861. 8,578.6 6.06%
% 775.38 % 420.49 158.18
46 08 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
100
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：78,958,775.38
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 1,380,875,636.46 78,958,775.38 5.72%
合计 1,380,875,636.46 78,958,775.38 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,327,059,217.80
1至2年 33,515,263.20
2至3年 15,070,278.44
3 年以上 5,230,877.02
3 至 4 年 994,588.33
4 至 5 年 4,236,288.69
合计 1,380,875,636.46
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,637,420.49 26,321,354.89 78,958,775.38
合计 52,637,420.49 26,321,354.89 78,958,775.38
101
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
宁波齐采联建材有限公司 117,648,423.07 8.52% 5,882,421.15
天津兴航建材销售有限公司 98,956,264.09 7.17% 4,947,813.20
华耐立家建材有限公司 38,642,983.32 2.80% 1,932,149.17
河北荣盛建筑材料有限公司 38,351,251.26 2.78% 2,017,134.58
芳华家居（天津）有限公司 26,540,191.10 1.92% 1,327,009.56
合计 320,139,112.84 23.19%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的损失[注] 金融资产转移方式
应收账款保理 52,219,455.32 2,687,182.19 直接转让
小 计 52,219,455.32 2,687,182.19
[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
102
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 39,572,566.86 34,450,000.00
应收账款 202,476,136.96 130,355,551.85
合计 242,048,703.82 164,805,551.85
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
1) 类别明细 单位：元
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 39,572,566.86 - - - 39,572,566.86 -
应收账款 218,127,546.66 - - -15,651,409.70 202,476,136.96 15,651,409.70
合 计 257,700,113.52 - - -15,651,409.70 242,048,703.82 15,651,409.70
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 34,450,000.00 - - - 34,450,000.00 -
应收账款 137,498,822.16 - -7,143,270.31 130,355,551.85 7,143,270.31
合 计 171,948,822.16 - - -7,143,270.31 164,805,551.85 7,143,270.31
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资 单位：元
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 39,572,566.86 - -
应收账款组合 218,127,546.66 15,651,409.70 7.18
小 计 257,700,113.52 15,651,409.70 6.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资减值准备 单位：元
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
单项计提 - - - - - - -
按组合计提 7,143,270.31 8,508,139.39 - - - - 15,651,409.70
小 计 7,143,270.31 8,508,139.39 - - - - 15,651,409.70
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 单位：元
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 74,280,278.60
小 计 74,280,278.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
103
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因金融资产转移而终止确认的应收账款保理情况 单位：元
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的损失[注] 金融资产转移方式
应收账款保理 183,591,574.03 7,408,761.93 直接转让
小 计 183,591,574.03 7,408,761.93
[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,774,180.03 91.20% 4,479,047.84 83.79%
1至2年 4,704,788.43 8.80% 866,747.17 16.21%
合计 53,478,968.46 -- 5,345,795.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付款项余额的比例(%)
北京燃气集团藤县有限公司 22,262,633.61 41.63
清远中石油昆仑燃气有限公司 8,349,673.70 15.61
西斯特姆（中国）科技有限公司佛山分公司 3,394,368.40 6.35
南京乐居网络科技有限公司 2,900,000.00 5.42
广西新电力投资集团藤县供电有限公司 2,269,765.77 4.24
小 计 39,176,441.48 73.26
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 92,916,182.64 90,816,877.25
合计 92,916,182.64 90,816,877.25
104
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
105
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来
保证金 89,797,151.99 87,497,565.69
水电油以及通讯充值款 4,580,204.37 4,560,476.70
员工行权入股款
员工备用金及垫付款 8,326,843.76 7,229,601.41
出口退税 364,752.08 949,779.05
其他
合计 103,068,952.20 100,237,422.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,260,185.40 727,268.16 4,433,092.04 9,420,545.60
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -510,984.23 510,984.23
本期计提 389,637.89 -157,052.94 512,985.25 745,570.21
本期转销 13,346.25 13,346.25
2021 年 6 月 30 日余额 4,138,839.07 1,081,199.45 4,932,731.04 10,152,769.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 84,434,785.40
1至2年 10,219,684.50
2至3年 4,133,710.98
3 年以上 4,280,771.32
3 至 4 年 1,115,078.86
4 至 5 年 3,165,692.46
合计 103,068,952.20
106
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
重庆金科房地产开发有限公
保证金 50,000,000.00 1 年以内 48.51% 2,500,000.00
司第一分公司
上海世源建材贸易有限公司 保证金 5,000,000.00 1 年以内 4.85% 250,000.00
广州市苏达物流有限公司 保证金 2,100,000.00 1 年以内 2.04% 105,000.00
上海中梁地产集团有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.94% 100,000.00
肇庆市宏润陶瓷有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 1.94% 200,000.00
合计 -- 61,100,000.00 -- 59.28% 3,155,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
107
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
存货跌价准备
项目 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 313,298,906.87 313,298,906.87 248,895,621.92 248,895,621.92
在产品 26,765,923.41 26,765,923.41 9,316,705.97 9,316,705.97
库存商品 786,062,415.52 33,732,268.39 752,330,147.13 527,628,748.44 11,365,287.70 516,263,460.74
周转材料 18,428,878.24 18,428,878.24 17,000,055.28 17,000,055.28
合同履约成本 31,174,478.16 31,174,478.16 34,572,734.89 34,572,734.89
发出商品 736,255,098.49 736,255,098.49 685,814,893.31 685,814,893.31
委托加工物资 2,009,214.43 2,009,214.43 1,167,538.39 1,167,538.39
1,913,994,915.1 1,880,262,646.7 1,524,396,298.2 1,513,031,010.
合计 33,732,268.39 11,365,287.70
2 3 0 50
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,365,287.70 22,366,980.69 33,732,268.39
合计 11,365,287.70 22,366,980.69 33,732,268.39
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
资产负债表日，库存商品采用成本与可变现净值孰低计量，按照库存商品类别成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。在正常生产经营过程中以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
108
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,542,541.67 6,206,463.41 33,336,078.26 53,074,342.73 8,069,325.80 45,005,016.93
合计 39,542,541.67 6,206,463.41 33,336,078.26 53,074,342.73 8,069,325.80 45,005,016.93
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提 -1,862,862.39
合计 -1,862,862.39 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
109
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 17,474,679.20 9,543,350.37
待抵扣进项税 63,977,003.02 33,977,332.33
广告及咨询费用摊销 5,709,012.62 7,174,898.38
在建装修装饰工程 2,070,032.85
其他零星工程 905,674.35
房租预付款 7,444.69 7,265.20
合计 87,168,139.53 53,678,553.48
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
110
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
累计公
本期公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 允价值 备注
价值变动 确认的损失
变动
准备
合计 0.00 ——
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
111
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□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
17,525,143.75 17,505,143.75
当期损益的金融资产
合计 17,525,143.75 17,505,143.75
其他说明：
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项 目 期末数（元） 本期公允价值变动 累计公允价值变动
中陶投资发展有限公司 5,020,000.00 - -
佛山陶瓷产业联盟投资有限公司 1,001,000.00 - -
佛山市企业联合发展有限公司 1,000,000.00 - -
广州中科检测技术服务有限公司 10,000,143.75 - -
佛山中陶科技联盟有限公司 504,000.00 - -
小 计 17,525,143.75 - -
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,791,804,894.80 1,385,745,259.25
合计 2,791,804,894.80 1,385,745,259.25
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1,242,956,562. 2,027,320,696.
1.期初余额 684,820,361.73 61,270,402.64 17,971,002.06 20,302,368.02
28 73
2.本期增加 730,258,578.74 33,245,457.27 1,080,831,906. 6,239,398.84 15,764,237.73 1,866,339,579.
113
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金额 64 22
（1）购置 13,364,010.92 4,039,196.32 15,531,757.65 2,837,466.75 1,709,966.70 37,482,398.34
（2）在建
282,358,567.82 28,912,827.98 555,788,779.09 3,194,032.09 10,278,513.90 880,532,720.88
工程转入
（3）企业
434,536,000.00 293,432.97 509,511,369.90 207,900.00 3,775,757.13 948,324,460.00
合并增加
3.本期减少
120,108.31 8,924,645.46 114,576.93 6,120.09 9,165,450.79
金额
（1）处置
120,108.31 8,924,645.46 114,576.93 6,120.09 9,165,450.79
或报废
1,415,078,940. 2,314,863,823. 3,884,494,825.
4.期末余额 94,395,751.60 24,095,823.97 36,060,485.66
47 46 16
二、累计折旧
1.期初余额 167,446,815.23 37,643,257.90 418,186,156.07 10,271,821.26 8,027,387.02 641,575,437.48
2.本期增加
103,071,218.91 4,919,085.11 344,505,624.13 1,341,682.39 2,455,354.20 456,292,964.74
金额
（1）计提 25,162,018.91 4,724,715.11 72,979,827.13 1,264,782.39 2,455,354.20 106,586,697.74
（2）
77,909,200.00 194,370.00 271,525,797.00 76,900.00 349,706,267.00
企业合并转入
3.本期减少
89,096.94 4,998,286.70 89,653.72 1,434.50 5,178,471.86
金额
（1）处置
89,096.94 4,998,286.70 89,653.72 1,434.50 5,178,471.86
或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
114
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或报废
1,092,689,930.
4.期末余额 270,518,034.14 42,473,246.07 757,693,493.50 11,523,849.93 10,481,306.72
36
四、账面价值
1.期末账面 1,144,560,906. 1,557,170,329. 2,791,804,894.
51,922,505.53 12,571,974.04 25,579,178.94
价值 33 96 80
2.期初账面 1,385,745,259.
517,373,546.50 23,627,144.74 824,770,406.21 7,699,180.80 12,274,981.00
价值 25
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 8,904,466.93 因相应土地使用权证未办妥，故尚未办妥房屋产权证。
广西生产基地本期达到预定可使用状态，正在办理竣工
房屋建筑物 498,946,211.02
结算，故尚未办妥房屋产权证。
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 623,397,479.03 789,132,241.73
115
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 623,397,479.03 789,132,241.73
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
LNG 点供站建设 9,786,100.60 9,786,100.60
保利商务中心 2 号楼 257,254,122.59 257,254,122.59 197,901,482.64 197,901,482.64
超大规格陶瓷薄板
及陶瓷薄砖生产线 171,849.55 171,849.55
技术改造项目
联合建房 12,860,895.37 12,860,895.37 12,411,867.94 12,411,867.94
广西藤县生产基地 81,900,114.53 81,900,114.53 216,149,131.80 216,149,131.80
零星工程 1,222,564.73 1,222,564.73 1,047,093.04 1,047,093.04
特种高性能陶瓷板
103,956,198.94 103,956,198.94 71,043,741.74 71,043,741.74
项目
研发中心升级建设
40,094.34 40,094.34 40,094.34 40,094.34
项目
预付设备款 156,327,431.23 156,327,431.23 289,242,094.32 289,242,094.32
展厅建设项目 450,038.12 450,038.12
总部基地绿色智能
49,956.70 49,956.70 674,848.24 674,848.24
升级改造项目
合计 623,397,479.03 623,397,479.03 789,132,241.73 789,132,241.73
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
期 本期转 本期 工程累 其中： 本期
本期 利息资
初 入固定 其他 期末 计投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 增加 本化累
余 资产金 减少 余额 占预算 进度 息资本 资本 来源
金额 计金额
额 额 金额 比例 化金额 化率
LNG 点供 22,400, 9,786, 9,786, 61.3
61.32% 其他
站建设 000.00 100.60 100.60 2%
197,
保利商务 59,352 257,25
272,330 901, 94.4 1,455,4 2,351,6 0.55
中心 2 号 ,639.9 4,122. 94.46% 其他
,088.50 482. 6% 54.44 46.10 %
楼 5 59
64
超大规格 153,201 171, 129,823 42,02 105.72 100. 募股
116
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
陶瓷薄板 ,659.43 849. .02 6.53 % 00% 资金
及陶瓷薄 55
砖生产线
技术改造
项目
12,4
12,860
12,420, 11,8 449,02 103.55 99.9
联合建房 ,895.3 其他
000.00 67.9 7.43 % 3%
7
4
216,
1,850,0 475,62 1,216, 81,900
广西藤县 149, 608,656 76.6 1,027,2 4,771,4 1.25 募股
00,000. 3,844. 388.3 ,114.5 76.67%
生产基地 131. ,473.57 7% 90.44 82.98 % 资金
00 60 0 3
80
1,04
175,47 1,222,
零星工程 7,09 - 其他
1.69 564.73
3.04
71,0
特种高性 207,68 103,95
530,000 43,7 174,755 12,38 79.7
能陶瓷板 0,564. 6,198. 79.73% 其他
,000.00 41.7 ,719.31 7.60 3%
项目 11 94
4
研发中心 40,0
58,142, 40,094 101.66 100. 募股
升级建设 94.3
800.00 .34 % 00% 资金
项目 4
289,
187,19 218,5 156,32
预付设备 242, 101,568 募股
4,175. 40,06 7,431. -
款 094. ,777.49 资金
41 1.01 23
32
450, 2,868,
展厅建设 2,418,
038. 129.8 - 其他
项目 091.70
12 2
总部基地
674,
绿色智能 287,787 1,991, 2,616,0 49,956 98.5 募股
848. 98.56%
升级改造 ,200.00 150.46 42.00 .70 6% 资金
24
项目
789,
3,186,2 944,67 222,6 623,39
132, 887,726 2,482,7 7,123,1
合计 81,747. 1,065. 78,99 7,479. -- -- --
241. ,835.39 44.88 29.08
93 95 3.26 03
73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
117
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合计
2.本期增加金额 240,482,565.83 3,770,780.68 244,253,346.51
4.期末余额 240,482,565.83 3,770,780.68 244,253,346.51
（1）计提 18,555,890.26 110,905.31 18,666,795.57
4.期末余额 18,555,890.26 110,905.31 18,666,795.57
1.期末账面价值 221,926,675.57 3,659,875.37 225,586,550.94
2.期初账面价值 240,482,565.83 3,770,780.68 244,253,346.51
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
118
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 243,434,277.49 24,232,615.08 1,541,000.00 269,207,892.57
2.本期增加金额
（1）购置 485,406.58 485,406.58
（2）内部研发
（3）企业合并增加 79,422,799.98 79,422,799.98
3.本期减少金额
（1）处置 1,891,314.15 1,891,314.15
4.期末余额 320,965,763.32 24,718,021.66 1,541,000.00 347,224,784.98
二、累计摊销
1.期初余额 36,963,355.83 18,114,501.87 667,766.58 55,745,624.28
2.本期增加金额
（1）计提 3,733,140.96 1,300,193.58 154,099.98 5,187,434.52
3.本期减少金额
（1）处置 297,410.59 297,410.59
4.期末余额 40,399,086.20 19,414,695.45 821,866.56 60,635,648.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 280,566,677.12 5,303,326.21 719,133.44 286,589,136.77
2.期初账面价值 206,470,921.66 6,118,113.21 873,233.42 213,462,268.29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
119
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截至 2021 年 6 月 30 日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司
（以下简称蒙娜丽莎建陶公司）尚余 386.94 亩的土地未办妥土地使用权
证。其中：根据蒙娜丽莎建陶公司与清远市自然资源局签订的《国有建设
用地使用权出让合同》，按市政规划要求无偿退让规划路网占地面积 1.96
土地使用权 9,766,064.65 亩，该退让路网占地面积不核发《不动产权证书》；根据与清远市清城区
源潭镇人民政府签订的《佛清从高速公路清城段源潭镇人民政府征收土地
协议书》，经双方协商一致，拟征收蒙娜丽莎建陶公司土地面积 33,107.92
平方米，折合 49.66 亩；余下 335.32 亩已完成预征地工作，待用地指标
落实后即可办理国有土地使用权证。
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司 7,847,997.20 7,847,997.20
合计 7,847,997.20 7,847,997.20
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
120
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼及展厅装修 18,170,664.93 2,866,950.28 4,251,667.46 16,785,947.75
预付长期广告费 4,779,252.00 4,203,054.83 8,652,636.48 329,670.35
合计 22,949,916.93 7,070,005.11 12,904,303.94 17,115,618.10
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 197,160,228.39 31,805,268.49 102,698,341.99 17,279,455.03
内部交易未实现利润 32,220,734.13 4,833,110.12 25,027,774.81 5,403,496.30
未到票费用 4,087,219.60 613,082.94 2,475,115.94 371,267.39
股份支付 87,676,192.76 15,495,654.25 89,288,296.43 15,737,469.81
合计 321,144,374.88 52,747,115.80 219,489,529.17 38,791,688.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
43,610,948.16 10,737,699.81
资产评估增值
121
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固定资产加速折旧 1,100,248.20 165,037.23 1,246,226.20 186,933.93
合计 44,711,196.36 10,902,737.04 1,246,226.20 186,933.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 52,747,115.80 38,791,688.53
递延所得税负债 10,902,737.04 186,933.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 727,846.09 727,846.09
可抵扣亏损 9,489,502.05 9,489,502.05
股份支付确认的费用 370,875.16 370,875.16
合计 10,588,223.30 10,588,223.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年
2024 年 8,372,289.28 1,117,212.77
2025 年 8,372,289.28
合计 8,372,289.28 9,489,502.05 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合作建房款 14,858,324.78 14,858,324.78 15,346,176.77 15,346,176.77
项目投资款 10,800,000.00 10,800,000.00 10,820,000.00 10,820,000.00
122
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购置设备预付款 235,058.60 235,058.60 2,675,535.80 2,675,535.80
合计 25,893,383.38 25,893,383.38 28,841,712.57 28,841,712.57
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 260,800,000.00 278,000,000.00
合计 360,800,000.00 368,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
123
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 449,999,841.00 404,351,937.10
银行承兑汇票 498,127,054.39 522,111,960.96
合计 948,126,895.39 926,463,898.06
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 993,267,487.02 602,810,777.52
工程设备款 272,842,096.25 90,921,258.62
服务款及其他 260,280,829.69 272,477,043.54
合计 1,526,390,412.96 966,209,079.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
124
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 59,981,838.76 41,292,987.62
合计 59,981,838.76 41,292,987.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 104,638,226.53 334,453,270.38 351,609,435.46 87,482,061.45
二、离职后福利-设定提存计划 22,779,500.57 22,779,500.57
三、辞退福利 376,742.00 376,742.00
合计 104,638,226.53 357,609,512.95 374,765,678.03 87,482,061.45
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 103,283,800.92 300,610,893.15 317,548,380.16 86,346,313.91
2、职工福利费 11,307,631.67 11,307,631.67
3、社会保险费 8,455,519.88 8,455,519.88
其中：医疗保险费 6,687,705.26 6,687,705.26
工伤保险费 723,669.90 723,669.90
生育保险费 1,044,144.72 1,044,144.72
4、住房公积金 65,040.00 9,083,512.00 9,148,552.00
5、工会经费和职工教育经费 878,290.90 4,414,110.84 4,661,260.27 631,141.47
6、互助基金 411,094.71 581,602.84 488,091.48 504,606.07
合计 104,638,226.53 334,453,270.38 351,609,435.46 87,482,061.45
125
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,829,158.07 16,829,158.07
2、失业保险费 487,413.28 487,413.28
3、企业年金缴费 5,462,929.22 5,462,929.22
合计 22,779,500.57 22,779,500.57
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 45,117,057.17 4,829,518.36
企业所得税 32,201,635.48 19,327,253.44
个人所得税 922,031.20 11,069,075.35
城市维护建设税 1,453,966.57 1,187,845.45
房产税 2,027,493.24
土地使用税 1,149,227.08
教育费附加 875,780.15 554,609.98
地方教育附加 205,597.47 323,418.84
印花税 575,755.00 776,030.69
环境保护税 758,193.56 380,157.72
残疾人保障金 292,914.78
合计 85,579,651.70 38,447,909.83
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 0.00
其他应付款 309,558,241.02 267,873,686.35
合计 309,558,241.02 267,873,686.35
126
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 284,588,906.09 245,698,409.88
往来款 10,229,605.84 10,005,846.44
应付电费 13,667,266.59 11,715,894.11
其他 1,072,462.50 453,535.92
合计 309,558,241.02 267,873,686.35
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
127
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合计 0.00
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 151,787,649.14 138,718,000.00
租赁负债 32,501,033.55
合计 184,288,682.69 138,718,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行代理付款 806,582,585.54 487,683,817.65
商业汇票背书转让 550,000.00 14,665,331.49
附追索权的保理业务 30,515,835.05 29,296,680.69
待转销项税 5,173,556.66 5,288,974.26
合计 842,821,977.25 536,934,804.09
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 债券 本期 按面值计 溢折价 期末
面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期偿还
名称 期限 发行 提利息 摊销 余额
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 139,082,000.00
保证借款 540,200,526.32 240,000,000.00
信用借款 611,528,759.95 354,082,000.00
合计 1,290,811,286.27 594,082,000.00
128
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 发行 发行 按面值计 溢折价 本期
面值 债券期限 期初余额 本期发行 期末余额
名称 日期 金额 提利息 摊销 偿还
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房产融资租赁费 192,277,870.32 239,334,310.31
其他 3,392,408.07 3,770,780.68
合计 195,670,278.39 243,105,090.99
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
129
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合计 0.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
130
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
广东省财政厅《关于下达财
政部 2010 年度清洁生产专项
清洁生产专项资金 1,504,285.33 272,800.79 1,231,484.54
资金预算指标的通知》（粤
财工〔2010〕305 号）
佛山市南海区财政局《关于
拨付 2009 年市经济科技发展
经济科技发展专项 3,198.73 3,198.73 专项资金（经贸局竞争性分
配项目）的通知》（南财工
〔2009〕138 号）
合计 1,507,484.06 275,999.52 1,231,484.54 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
入金额 金额 金额
2009 年市
经济科技
3,198.73 272,800.79 1,231,484.54 与资产相关
专项资金
使用
2010 年清
洁生产示
1,504,285.33 3,198.73 与资产相关
范项目专
项资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
131
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 406,107,900.00 3,668,490.00 3,668,490.00 409,776,390.00
其他说明：
本期因以权益结算的股份支付行权计入股本的金额为3,668,490元。公司暂未进行工商信息变更登记。截至本财务报表批
准报出日，公司在工商部门登记的股本为406,107,900.00股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,278,277,259.53 31,775,184.12 1,310,052,443.65
其他资本公积 19,644,555.56 1,306,429.86 20,950,985.42
合计 1,297,921,815.09 33,081,613.98 1,331,003,429.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
132
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入 减：前期计
税后归 税后归 期末
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 入其他综合 减：所得
属于母 属于少 余额
前发生额 益当期转入 收益当期转 税费用
公司 数股东
损益 入留存收益
其他综合收益合计 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 151,119,587.66 151,119,587.66
合计 151,119,587.66 151,119,587.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,595,545,085.69 1,187,614,106.84
调整后期初未分配利润 1,595,545,085.69 1,187,614,106.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 281,677,828.01 566,404,846.61
减：提取法定盈余公积 16,360,305.26
应付普通股股利 192,451,981.00 142,113,562.50
期末未分配利润 1,684,770,932.70 1,595,545,085.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,013,493,273.04 2,014,246,211.87 1,751,887,525.98 1,137,812,368.22
其他业务 66,942,356.00 55,308,355.81 35,638,837.79 29,883,592.52
合计 3,080,435,629.04 2,069,554,567.68 1,787,526,363.77 1,167,695,960.74
收入相关信息：
单位：元
工程及设计
合同分类 分部 1 分部 2 瓷砖 物流服务 废料及其他 合计
服务
其中：
1,920,921,383.5
瓷质有釉砖 1,920,921,383.52
2
瓷质无釉砖 261,023,750.24 261,023,750.24
非瓷质有釉砖 407,426,070.15 407,426,070.15
陶瓷板、薄型
407,146,660.14 407,146,660.14
陶瓷砖
其他 16,975,408.99 55,884,540.57 644,753.39 10,413,062.04 83,917,764.99
其中：
东北区 156,652,503.27 156,652,503.27
华北区 416,156,207.64 20,516,134.25 436,672,341.89
华东区 831,709,913.27 27,590,074.63 859,299,987.90
华南区 680,388,332.08 2,407,022.08 644,753.39 10,413,062.04 693,853,169.59
华中区 298,819,873.85 994,241.91 299,814,115.76
西北区 157,851,735.36 157,851,735.36
西南区 461,675,039.92 4,377,067.70 466,052,107.62
境外 10,239,667.65 10,239,667.65
其中：
其中：
其中：
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商品（在某一 3,024,551,088.4
3,013,493,273.04 644,753.39 10,413,062.04
时点转让） 7
服务（在某一
55,884,540.57 55,884,540.57
时段）
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 59,981,838.76 元，其中，59,981,838.76
元预计将于 2021 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,536,093.72 2,559,812.60
教育费附加 2,033,270.37 1,111,251.27
房产税 4,742,783.92 1,088,717.50
土地使用税 2,443,008.16 1,359,703.74
车船使用税 15,414.48 15,875.31
印花税 2,673,103.25 1,482,807.86
地方教育附加 1,349,450.54 740,834.18
环境保护税 957,520.74 324,933.18
残保金 994,932.87 438,565.89
水利建设基金 252.36
其他 2,447.82
合计 19,745,830.41 9,124,949.35
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,393,516.38 34,983,419.57
折旧 376,664.80 516,138.69
135
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办公费 5,044,940.00 7,274,374.00
差旅费 8,671,745.91 4,343,335.81
业务招待费 3,033,730.52 1,359,712.53
咨询服务费 2,213,217.91 3,085,151.26
广告宣传费 60,253,824.47 28,416,301.00
销售运营费 108,486,249.48 81,471,072.58
展厅装修装饰工程 27,204,595.53 21,387,198.24
其他 483,946.39 431,041.53
合计 267,162,431.39 183,267,745.21
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,313,522.18 64,370,666.07
租赁及仓储管理费 22,087,188.83 18,444,566.41
办公费 35,309,349.85 17,782,897.40
折旧摊销 22,450,192.71 6,368,331.36
咨询服务费 10,044,119.98 4,163,908.22
员工股权激励 1,306,429.86 2,115,049.88
知识产权服务费 3,404,049.67 1,959,182.49
业务招待费 2,876,545.39 1,049,088.05
差旅费 1,108,903.87 391,760.44
其他 3,141,077.63 434,020.10
合计 211,041,379.97 117,079,470.42
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员工资及福利 36,126,596.35 26,156,390.26
直接投入 54,990,898.54 24,218,473.57
折旧摊销 4,349,395.48 1,538,524.87
设计费 8,483,791.75 2,291,476.75
136
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设备调试费 1,956,261.59 994,206.89
委托外部研究开发 1,681,007.42 231,132.08
其他费用 7,455,990.19 4,420,031.36
合计 115,043,941.32 59,850,235.78
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,108,030.76 9,138,169.43
减：利息收入 13,323,942.08 7,451,216.75
汇兑损失 130,947.38
减：汇兑收益 33,875.89
手续费及其他 544,390.54 523,827.88
合计 17,459,426.60 2,176,904.67
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 275,999.52 1,136,979.62
与收益相关的政府补助 19,821,514.00 19,138,320.73
加计抵减进项税额 114,750.00 119,872.12
个税手续费返还 657,283.73 117,915.31
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -10,095,944.12 -5,413,981.03
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 100,142.62
合计 -9,995,801.50 -5,413,981.03
其他说明：
137
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -32,486,501.82 -4,986,494.50
应收款项融资减值损失 -8,508,139.39 -7,173,044.65
合计 -40,994,641.21 -12,159,539.15
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -22,366,603.91 -3,447,546.61
二、合同资产减值损失 1,862,862.39
合计 -20,503,741.52 -3,447,546.61
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -936,258.94 -1,268,549.78
处置无形资产 7,313,839.18
74、营业外收入
单位：元
138
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 30,300.00 26,400.00 30,300.00
罚没收入 3,676,044.15 846,556.34 3,676,044.15
赔偿款 130,764.35 764,736.75 130,764.35
非流动资产毁损报废收益 3,893.81 60,843.58 3,893.81
其他 67,620.47 65,680.36 67,620.47
合计 3,908,622.78 1,764,217.03 3,908,622.78
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 466,335.72 3,996,887.86 466,335.72
罚没支出 29,220.77 31,444.53 29,220.77
滞纳金 13,766.82 1,920.17 13,766.82
非流动资产毁损报废损失 2,331.55 3,856.95 2,331.55
其他 5,091.07 10,287.04 5,091.07
合计 516,745.93 4,044,396.55 516,745.93
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,419,985.35 39,009,338.71
递延所得税费用 -9,926,503.51 -10,903,908.64
合计 44,493,481.84 28,105,430.07
139
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 339,572,871.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,935,930.77
子公司适用不同税率的影响 -548,352.75
调整以前期间所得税的影响 534,271.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 645,969.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,807,732.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,266,604.69
亏损的影响
所得税费用 44,493,481.84
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 50,540,413.71 104,564,708.84
保证金 362,674,752.52 288,618,463.00
利息收入 13,308,388.58 7,451,216.75
政府补助 22,046,616.94 19,164,720.73
其他 3,147,458.29 1,896,693.33
合计 451,717,630.04 421,695,802.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 103,332,727.95 91,968,726.65
140
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期间费用 72,775,770.23 74,861,828.85
保证金 354,507,802.60 221,333,113.55
其他 5,047,024.17 369,808.69
合计 535,663,324.95 388,533,477.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
附追索权应收账款保理业务 11,026,380.82 12,065,700.46
合计 11,026,380.82 12,065,700.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
141
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净利润 295,079,389.94 216,168,959.22
加：资产减值准备 61,498,382.73 15,607,085.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
72,979,827.13 48,566,451.62
产折旧
使用权资产折旧 18,666,795.57
无形资产摊销 5,187,434.52 3,797,607.95
长期待摊费用摊销 12,904,303.94 4,424,332.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-6,377,580.24 1,268,549.78
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,968.18 -56,986.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,238,978.14 5,914,969.13
投资损失（收益以“－”号填列） 9,995,801.50 5,413,981.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,955,427.27 -4,346,644.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,715,803.11 -22,760.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -389,598,616.92 -175,000,704.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -711,307,913.08 -266,189,400.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 770,891,924.73 -123,295,706.53
其他 1,030,430.34 978,070.57
经营活动产生的现金流量净额 167,951,502.32 -266,772,196.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,721,867,458.98 1,313,006,858.69
减：现金的期初余额 2,029,813,933.46 1,608,179,050.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -307,946,474.48 -295,172,192.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
142
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,721,867,458.98 2,029,813,933.46
其中：库存现金 79,551.78 50,962.02
可随时用于支付的银行存款 1,721,787,907.20 2,029,762,971.44
二、期末现金及现金等价物余额 1,721,867,458.98 2,029,813,933.46
其他说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 单位：元
项 目 期末数 期初数 非现金及现金等价物原因
其他货币资金 116,312,322.02 91,245,780.69 属于保证金，使用受到限制。
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的银行承兑汇票金额 97,853,158.30 62,556,190.50
其中：支付货款 97,853,158.30 62,556,190.50
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
143
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 116,312,322.02 保证金
固定资产 5,269,810.42 银行借款抵押
无形资产 6,989,946.91 银行借款抵押
在建工程 247,094,922.59 银行借款抵押
合计 375,667,001.94 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
清洁生产专项资金 272,800.79 其他收益 272,800.79
经济科技发展专项 3,198.73 其他收益 3,198.73
基础设施配套费返还 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
2019 年度南海区推进高新技术企业高质量发展专项扶
5,000.00 其他收益 5,000.00
持资金
2021 年南海区第一批工业设计扶持资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
企业招聘录用新员工扶持补贴 2,100.00 其他收益 2,100.00
2020 年省生态环境厅打好污染防治攻坚战资金补助 7,500,000.00 其他收益 7,500,000.00
企业职工线上适岗培训 962,000.00 其他收益 962,000.00
2020 年度南海区科技创新平台发展扶持奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
佛山市科学技术局高新技术企业研发费用补贴 1,031,900.00 其他收益 1,031,900.00
南海区 2020 年上半年注册商标奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
佛山市建筑陶瓷行业清洁能源改造市配套资金（市级配
2,354,000.00 其他收益 2,354,000.00
套部分）
佛山市建筑陶瓷行业清洁能源改造市配套资金（区级配
4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
套部分）
工业企业用气补贴补助资金 418,200.00 其他收益 418,200.00
2021 年佛山市标准化战略专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年下半年南海区注册商标奖励款 3,000.00 其他收益 3,000.00
2021 年佛山市工业产品质量提升扶持（质量发展类） 100,000.00 其他收益 100,000.00
吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
工业企业技术改造固定资产投资奖补资金 289,200.00 其他收益 289,200.00
2021 年度省促进经济高质量发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年作品著作权登记资助 2,500.00 其他收益 2,500.00
2020 年度知识产权资助专项资金 393,240.00 其他收益 393,240.00
中国发明专利授权资助 210,000.00 其他收益 210,000.00
中国发明专利年费资助 127,470.00 其他收益 127,470.00
145
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加快企业复工复产财政奖补 100,000.00 其他收益 100,000.00
收到企业职工适岗培训补贴 246,000.00 其他收益 246,000.00
企业招聘录用新员工扶持补贴 1,200.00 其他收益 1,200.00
南海区人力资源和社会保障局适岗培训补贴 55,000.00 其他收益 55,000.00
延迟复工补助 1,819.00 其他收益 1,819.00
广东省人力资源和社会保障厅关于开展企业职工线上
92,000.00 其他收益 92,000.00
适岗职业技能培训补贴
知识产权补贴 1,386.00 其他收益 1,386.00
知识产权补贴 9,730.00 其他收益 9,730.00
2020 年佛山市外贸高质量发展项目（支持中小微型企
1,600.00 其他收益 1,600.00
业投保出口信用保险方向）-南海区经济促进局
以工代训培训补贴-人力资源和社会保障局 31,000.00 其他收益 31,000.00
企业职工适岗培训补贴-佛山市南海区人力资源和社会
23,000.00 其他收益 23,000.00
保障局
中央财政 2020 年度外经贸发展专项资金（应对贸易摩
222,795.00 其他收益 222,795.00
擦）应对美国对华瓷砖双反调查政府补助-南海经促局
中央财政 2020 年度外经贸发展专项资金（应对贸易摩
擦）应对厄瓜多尔瓷砖保障措施调查政府补助-南海经 14,374.00 其他收益 14,374.00
促局
企业职工适岗培训补贴 40,000.00 其他收益 40,000.00
职工线上适岗职业技能培训补贴 333,000.00 其他收益 333,000.00
收吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
基础设施配套费返还 100,000.00 其他收益 100,000.00
两新组织党建工作经费 30,300.00 营业外收入 30,300.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
146
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购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取 股权取得 购买日的
购买日 末被购买方 末被购买方
名称 时点 成本 得比例 方式 确定依据
的收入 的净利润
高安市蒙
娜丽莎新 2021 年 02 401,000,00 2021 年 01 283,684,784.
58.97% 控股合并 [注 1] 4,413,968.29
材料有限 月 09 日 0.00 月 31 日 40
公司
其他说明：
【注1】公司在2021年2月7日召开第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于收购高安市至美善德新材料有限公司
股权并对其增资的议案》，同意公司与江西普京陶瓷有限公司（以下简称“普京陶瓷”）、自然人冼伟泰及标的公司高安市至
美善德新材料有限公司（以下简称“至美善德”）签署《关于高安市至美善德新材料有限公司之股权收购协议》，公司以现金
40,100 万 元 受 让 普 京 陶 瓷 持 有 的 至 美 善 德 58.9706%的 股 权 ， 并 以 现 金 25,000 万 元 认 缴 至 美 善 德 新 增 注 册 资 本
4,411.7647 万元，上述交易方案完成后，公司将持有至美善德 70%的股权。2021 年 2月 9日，至美善德已完成上述股权受
让及增资的市场监督变更登记手续，并领取了由高安市市场监督管理局出具的《企业变更信息》及 换发的《营业执照》，公
司名称变更为“高安市蒙娜丽莎新材料有限公司”。公司自2021年2月1日起将其纳入合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 高安市蒙娜丽莎新材料有限公司
--现金 401,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 401,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 393,152,002.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 7,847,997.20
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
147
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高安市蒙娜丽莎新材料有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产 587,711,142.49 554,989,990.96
无形资产 79,165,400.08 78,908,600.31
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬 185,000.00 185,000.00
净资产 666,691,542.57 633,713,591.27
减：少数股东权益
取得的净资产 393,152,002.80 373,704,707.05
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：高安市蒙娜丽莎新材料有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据中瑞世联资产评
估集团有限公司按资产基础法估值的结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并 构成同一 合并日 合并当期期 合并当期期 比较期间 比较期间
被合并方
中取得的 控制下企 合并日 的确定 初至合并日 初至合并日 被合并方 被合并方
名称
权益比例 业合并的 依据 被合并方的 被合并方的 的收入 的净利润
148
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依据 收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
149
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东清远蒙娜丽莎
广东清远 广东清远 产品制造、销售 100.00% 同一控制下合并
建陶有限公司
广东蒙创致远新材
广东佛山 广东佛山 产品设计、销售 100.00% 设立
料科技有限公司
广东蒙娜丽莎物流
广东佛山 广东佛山 物流服务 100.00% 设立
服务有限公司
广东蒙娜丽莎贸易
广东佛山 广东佛山 产品销售 100.00% 设立
有限公司
广东蒙娜丽莎投资
广东佛山 广东佛山 股权投资及管理 100.00% 设立
管理有限公司
佛山市慧得康商贸
广东佛山 广东佛山 产品销售 100.00% 同一控制下合并
有限公司
广东绿屋建筑科技
广东佛山 广东佛山 产品销售及技术支持 100.00% 同一控制下合并
工程有限公司
广西蒙娜丽莎新材
广西梧州 广西梧州 产品制造、销售 86.50% 设立
料有限公司
广东蒙娜丽莎智能
广东佛山 广东佛山 产品销售 100.00% 设立
家居科技有限公司
高安市蒙娜丽莎新
江西高安 江西高安 产品制造、销售 70.00% 非同一控制下合并
材料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
150
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数股东的损益 告分派的股利 余额
广西蒙娜丽莎新材料有限公司 13.50% 12,066,166.36 156,706,170.87
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司 30.00% 1,335,395.57 276,342,858.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广西
蒙娜
丽莎 500,30 1,618, 2,119, 699,00 259,21 958,21 579,86 1,201, 1,781, 469,88 240,00 709,88
新材 4,741. 700,67 005,41 8,437. 0,526. 8,963. 9,065. 422,23 291,30 3,861. 0,000. 3,861.
料有 50 2.94 4.44 20 32 52 43 6.82 2.25 43 00 43
限公
司
高安
市蒙
娜丽 597,21 672,24 1,269, 337,57 10,737 348,31
莎新 1,828. 5,605. 457,43 6,872. ,699.8 4,572. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
材料 12 74 3.86 91 1 72
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广西蒙娜
丽莎新材 559,572,81 89,303,479 89,303,479 62,803,513 226,102,00 39,676,239 39,676,239 25,182,963
料有限公 0.94 .54 .54 .27 7.91 .23 .23 .73
司
高安市蒙
娜丽莎新 283,684,78 4,413,968. 4,413,968. 45,289,600
0.00 0.00 0.00 0.00
材料有限 4.40 29 29 .05
公司
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
152
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
153
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的23.19%(2020年12
月31日：24.41%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能
源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类 单位：元
154
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项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 1,803,398,935.41 1,803,398,935.41 512,587,649.14 408,399,999.98 882,411,286.29
应付票据 948,126,895.39 948,126,895.39 948,126,895.39 - -
应付账款 1,526,390,412.96 1,526,390,412.96 1,526,390,412.96 - -
其他应付款 309,558,241.02 309,558,241.02 309,558,241.02 - -
其他流动负债 842,821,977.25 842,821,977.25 842,821,977.25 - -
小 计 5,430,296,462.03 5,430,296,462.03 4,139,485,175.76 408,399,999.98 882,411,286.29
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 1,100,800,000.00 1,215,852,608.45 542,257,348.73 371,476,304.55 302,118,955.17
应付票据 926,463,898.06 926,463,898.06 926,463,898.06 - -
应付账款 966,209,079.68 966,209,079.68 966,209,079.68 - -
其他应付款 267,873,686.35 267,873,686.35 267,873,686.35 - -
其他流动负债 536,934,804.09 536,934,804.09 536,934,804.09 - -
小 计 3,798,281,468.18 3,913,334,076.63 3,239,738,816.91 371,476,304.55 302,118,955.17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1. 利率风险
截 至 2021年 6月 30日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 1,342,598,935.41元 (2020年 12月 31日 ： 人 民 币
912,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 17,525,143.75 17,525,143.75
155
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1.以公允价值计量且其变动
17,525,143.75 17,525,143.75
计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 17,525,143.75 17,525,143.75
应收款项融资 242,048,703.82 242,048,703.82
持续以公允价值计量的资
259,573,847.57 259,573,847.57
产总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产的被投资方均为非上市公司，其投资目的实质
为形成契约关系和产业联盟组织，成本代表其公允价值的最佳估值，故持续第三层次公允价值的计量依据为其初始投资成本。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
不适用。
本企业最终控制方是萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康（一致行动人）。
其他说明：
本公司的实际控制人情况
（1）本公司的实际控制人
实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的
实际控制人名称
持股比例(%) 表决权比例(%)
萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康 63.59 67.01
156
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业，由于佛山市美尔奇投资管理合伙企业对公司
持股比例3.42%，因此萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的表决权比例为67.01%。
（2）萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，持续对公司共同拥有实际控制权，在对公司行使经营管理决
策权，在股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致行动人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
恩平市景业陶瓷有限公司 副董事长霍荣铨姐夫罗景桥控制的公司
广东摩德娜科技股份有限公司 独立董事吴建青同时担任独立董事的公司
科达制造股份有限公司 独立董事陈环同时担任独立董事的公司
佛山市恒力泰机械有限公司 科达制造股份有限公司全资子公司
佛山市德力泰科技有限公司 佛山市恒力泰机械有限公司全资子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
恩平市景业陶瓷有
瓷砖 2,566,722.41 30,000,000.00 否 7,849,369.74
限公司
广东摩德娜科技股
采购生产设备、配件材料等 23,250,361.32 40,000,000.00 否
份有限公司
科达制造股份有限
采购生产设备、配件材料等 39,494,874.03 262,500,000.00 否
公司
157
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佛山市恒力泰机械
采购生产设备、配件材料等 52,780,320.37 102,000,000.00 否
有限公司
佛山市德力泰科技
采购生产设备、配件材料等 21,169,221.24 75,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包 受托/承包终 托管收益/承包收 本期确认的托管
名称 名称 类型 起始日 止日 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资 委托/出包终 托管费/出包费 本期确认的托
委托/出包起始日
名称 名称 产类型 止日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
158
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,978,825.10 4,311,612.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 恩平市景业陶瓷有限公司 637,390.41 2,498,216.12
应付账款 广东摩德娜科技股份有限公司 34,883.62
应付账款 佛山市恒力泰机械有限公司 23,185,654.10 3,100,162.06
应付账款 佛山市德力泰科技有限公司 8,178,679.65 2,593,600.00
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应付票据 科达制造股份有限公司 19,339,616.32 225,839.60
预付账款 科达制造股份有限公司 238,143.00
其他流动负债 恩平市景业陶瓷有限公司 16,904,907.42
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,668,490.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格为 9.63 元/股；合同总数中 60%已到期，40%
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
合同剩余期限为 6 个月。
其他说明
公司根据2018年12月28日召开第二届董事会第七次会议审议通过的《关于向激励对象授予股票期权的议案》及深圳证券
交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关业务规则的规定，已于2019年1月18日完成了股票期权的授予登记
工作。
本次股票期权的授予日为2018年12月28日，授予数量为799万份，授予人数为124人，行权价格为18.12元，附业绩条件，
股票期权等待期分别为自授予日起12个月、24个月、36个月。
公司2019年12月6日召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2018年股票
期权激励计划行权价格及数量的议案》、《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于2018年股票期权
激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司2019年6月18
日实施了2018年度权益分派，董事会同意对公司2018年股票期权激励计划的行权价格和数量进行相应调整，行权价格由18.12
元/股调整为10.45元/股，期权数量由799万份调整为1,358.3万份；因3名激励对象离职，已不符合激励条件，对上述3名激励
对象所持有的已获授但尚未行权的20.40万份股票期权进行注销，注销后，公司2018年股票期权激励计划激励对象人数由124
名调整为121名，授予的股票期权数量由1,358.30万份调整为1,337.90万份；同时，公司2018年股票期权激励计划第一个行权
期的行权条件已成就，本次可行权的股票期权数量为401.37万份，行权价格为10.45元/股。
2020年7月2日，公司召开第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2018年股
票期权激励计划行权价格的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司2020年6月30日实施了2019
年度权益分派，董事会同意调整2018年股票期权激励计划行权价格，由10.45元/股调整为10.10元/股。
2020年12月28日，公司召开第二届董事会第三十一次会议及第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2018年股
票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》及《关于注销2018年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司2018
年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已成就，本次可行权的股票期权数量为397.239万份；同时，同意公司注销因
第一个行权期限届满尚未行权的股票期权9.18万份，注销因激励对象2019年度绩效考核未达标未能行权的股票期权4.131万份。
2021 年 5 月 12 日，公司召开第二届董事会第四十次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调整
2018 年股票期权激励计划行权价格的议案》。根据《2018年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，因公司 2021 年 5
160
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月 11 日实施了 2020 年年度权益分派，董事会同意调整 2018 年股票期权激励计划行权价格，由 10.10 元/股调整为9.63
元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
每个资产负债表日，根据在职激励对象人数变化及业绩
可行权权益工具数量的确定依据
考核等条件的满足情况进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 33,243,107.12
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,306,429.86
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
经中国证券监督管理委员会《关于核准蒙娜丽莎集团股份
有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕
2510 号）核准，本公司公开发行可转换公司债券 11,689,300.00
张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，期限 6 年。
其中，向公司原股东优先配售 9,693,419.00 张，占本次发行总
量的 82.93%，通过网上向社会公众投资者发行 1,972,705.00
股票和债券的发行 张，占本次发行总量的 16.87%，由承销商包销 23,176.00 张，
占本次发行总量的 0.20%。
本次募集资金总额为人民币 1,168,930,000 元，扣除发行
费用 13,298,186.40 元（不含税）后，募集资金净额为
1,155,631,813.60 元。上述募集资金已于 2021 年 8 月 20 日到
账，并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2021
年 8 月 21 日出具了《验资报告》（天健验[2021]7-82 号）。
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
162
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,211,9 1,152,9 839,36
按组合计提坏账 100.00 58,954, 100.00 38,353, 801,008,
00,870. 4.86% 46,245. 1,669.8 4.57%
准备的应收账款 % 625.39 % 664.60 005.27
54 15 7
其中：
1,211,9 1,152,9 839,36
按组合计提坏账 100.00 58,954, 100.00 38,353, 801,008,
00,870. 4.86% 46,245. 1,669.8 4.57%
准备 % 625.39 % 664.60 005.27
54 15 7
1,211,9 1,152,9 839,36
100.00 58,954, 100.00 38,353, 801,008,
合计 00,870. 4.86% 46,245. 1,669.8 4.57%
% 625.39 % 664.60 005.27
54 15 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：58,954,625.39
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,053,592,543.12 58,954,625.39 5.59%
164
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并范围内关联往来组合 158,308,327.42
合计 1,211,900,870.54 58,954,625.39 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,167,612,324.84
1至2年 29,169,888.91
2至3年 13,433,129.50
3 年以上 1,685,527.29
3 至 4 年 285,618.77
4 至 5 年 1,399,908.52
合计 1,211,900,870.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 38,353,664.60 20,600,960.79 58,954,625.39
合计 38,353,664.60 20,600,960.79 58,954,625.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
165
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司 133,417,339.21 11.01%
宁波齐采联建材有限公司 117,648,423.07 9.71% 5,882,421.15
天津兴航建材销售有限公司 98,956,264.09 8.17% 4,947,813.20
河北荣盛建筑材料有限公司 38,351,251.26 3.16% 2,017,134.58
重庆庆科商贸有限公司 24,962,022.64 2.06% 1,248,101.13
合计 413,335,300.27 34.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的损失[注] 金融资产转移方式
应收账款保理 52,219,455.32 2,687,182.19 直接转让
小 计 52,219,455.32 2,687,182.19
[注]：相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 75,950,801.43 76,426,105.72
合计 75,950,801.43 76,426,105.72
166
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
167
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 75,660,120.54 75,649,935.59
水电油以及通讯充值款 4,446,147.49 3,840,408.85
员工备用金及垫付款 3,444,434.19 4,013,271.41
员工行权入股款
其他
合计 83,550,702.22 83,503,615.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,733,366.29 409,278.16 2,934,865.68 7,077,510.13
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -408,921.04 408,921.04
本期计提 171,294.72 -94,590.25 445,686.19 522,390.66
2021 年 6 月 30 日余额 3,495,739.97 723,608.95 3,380,551.87 7,599,900.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,914,799.33
1至2年 7,236,089.50
2至3年 4,089,210.36
3 年以上 2,310,603.03
3 至 4 年 313,628.52
4 至 5 年 1,996,974.51
合计 83,550,702.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
168
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的 占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计数的比例 余额
重庆金科房地产开发有限公司
保证金 50,000,000.00 1 年以内 59.84% 2,500,000.00
第一分公司
上海世源建材贸易有限公司 保证金 5,000,000.00 1 年以内 5.98% 250,000.00
上海中梁地产集团有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.39% 100,000.00
肇庆市宏润陶瓷有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 2.39% 200,000.00
福州兆裕房地产开发有限公司 保证金 1,600,000.00 1 年以内 1.92% 80,000.00
合计 -- 60,600,000.00 -- 72.53% 3,130,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
169
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,796,836,369.56 1,796,836,369.56 1,145,131,694.24 1,145,131,694.24
合计 1,796,836,369.56 1,796,836,369.56 1,145,131,694.24 1,145,131,694.24
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 减少 计提减
值) 追加投资 其他 价值) 末余额
投资 值准备
广东清远蒙娜丽莎
52,800,502.19 145,251.10 52,945,753.29
建陶有限公司
广东蒙创致远新材
10,439,040.80 53,120.40 10,492,161.20
料科技有限公司
广东蒙娜丽莎物流
10,274,400.51 33,200.26 10,307,600.77
服务有限公司
广东蒙娜丽莎贸易
10,198,940.38 24,070.18 10,223,010.56
有限公司
广东蒙娜丽莎投资
50,000,000.00 50,000,000.00
管理有限公司
佛山市慧德康商贸
10,009,746.06 7,470.06 10,017,216.12
有限公司
广东绿屋建筑科技
99,219,121.91 85,490.64 99,304,612.55
工程有限公司
广西蒙娜丽莎新材
751,402,509.47 75,530.56 751,478,040.03
料有限公司
高安市蒙娜丽莎新
651,037,350.28 651,037,350.28
材料有限公司
广东蒙娜丽莎智能
150,787,432.92 243,191.84 151,030,624.76
家居科技有限公司
170
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合计 1,145,131,694.24 651,704,675.32 1,796,836,369.56
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余 减值准
投资 权益法下 其他综 宣告发放 计提
(账面价 追加投 减少 其他权 额(账面 备期末
单位 确认的投 合收益 现金股利 减值 其他
值) 资 投资 益变动 价值) 余额
资损益 调整 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,163,632,581.23 1,635,165,461.59 1,337,055,080.79 978,393,270.24
其他业务 2,895,157.05 361,588.85 2,395,430.56 41,380.31
合计 2,166,527,738.28 1,635,527,050.44 1,339,450,511.35 978,434,650.55
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 瓷砖 废料及其他 合计
其中：
瓷质有釉砖 1,211,749,793.94 1,211,749,793.94
瓷质无釉砖 232,463,348.32 232,463,348.32
非瓷质有釉砖 399,299,323.97 399,299,323.97
陶瓷板、薄型陶瓷砖 313,721,647.17 313,721,647.17
其他 6,398,467.83 2,895,157.05 9,293,624.88
其中：
东北区 64,703,426.52 64,703,426.52
华北区 180,040,256.59 180,040,256.59
华东区 406,958,664.06 406,958,664.06
华南区 1,061,945,956.42 2,895,157.05 1,064,841,113.47
华中区 108,951,486.81 108,951,486.81
171
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西北区 59,493,330.28 59,493,330.28
西南区 281,539,460.55 281,539,460.55
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 2,163,632,581.23 2,895,157.05 2,166,527,738.28
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 39,342,053.98 元，其中，39,342,053.98
元预计将于 2021 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -10,095,944.12 -5,413,981.03
合计 -10,095,944.12 -5,413,981.03
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,379,505.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
20,127,813.52
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -9,995,801.50
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
172
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,359,651.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 772,033.73
减：所得税影响额 3,278,801.27
少数股东权益影响额 -42,276.00
合计 17,406,677.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.87% 0.69 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普
7.38% 0.65 0.64
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
173