蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
蒙娜丽莎集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-068
2023 年 8 月
1
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人萧华、主管会计工作负责人谭淑萍及会计机构负责人(会计主
管人员)梁富萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关
人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多
种因素，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十点“公司面临的风险
和应对措施”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9
第四节 公司治理................................................................................................................................ 22
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................... 23
第六节 重要事项................................................................................................................................ 30
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................ 37
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况........................................................................................................................ 42
第十节 财务报告................................................................................................................................ 45
3
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有法定代表人签名并盖章的 2023 年半年度报告原件。
三、报告期内在深交所网站和符合证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
4
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
蒙娜丽莎、公司、本公司、股份公司 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司
股东、股东大会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司股东、股东大会
董事、董事会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司董事、董事会
监事、监事会 指 蒙娜丽莎集团股份有限公司监事、监事会
清蒙公司 指 广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司，公司的全资子公司
蒙创致远 指 广东蒙创致远新材料科技有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎物流 指 广东蒙娜丽莎物流服务有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎投资 指 广东蒙娜丽莎投资管理有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎贸易 指 广东蒙娜丽莎贸易有限公司，公司的全资子公司
绿屋建科 指 广东绿屋建筑科技工程有限公司，公司的全资子公司
慧德康 指 佛山市慧德康商贸有限公司，公司的全资子公司
蒙娜丽莎智能家居 指 广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司，公司的全资子公司
桂蒙公司 指 广西蒙娜丽莎新材料有限公司，公司的全资子公司
江蒙公司 指 高安市蒙娜丽莎新材料有限公司，公司的控股子公司
蒙娜丽莎产业基金 指 广东蒙娜丽莎产业投资基金合伙企业（有限合伙）
用于建筑物饰面或作为建筑物构件的陶瓷制品，主要指陶瓷墙地
建筑陶瓷 指
砖，不包括建筑玻璃制品、黏土砖和烧结瓦等。
由黏土、长石和石英为主要原料制造的用于覆盖墙面和地面的板
陶瓷砖 指
状或块状建筑陶瓷制品。
由黏土和其它无机非金属材料经成形、高温烧成等生产工艺制成
陶瓷板 指 2
的厚度不大于 6mm、上表面面积不小于 1.62m 板状陶瓷制品。
瓷质有釉砖 指 吸水率小于等于 0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品
瓷质无釉砖 指 吸水率小于等于 0.5%、不经过施釉工序的陶瓷砖产品
非瓷质有釉砖 指 吸水率大于 0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品
由黏土、长石和石英为主要原料制造的厚度不大于 5.5mm，表面面
薄型陶瓷砖 指 2
积小于 1.62m 的板状或块状建筑陶瓷制品。
以黏土和其他无机非金属材料为主要原料，经原料制备、成形、
装饰、高温烧成等工艺制成的具有低吸水率、可机械加工，主要
陶瓷岩板 指
用于家居台面、家具饰面、电器面板、地面装饰、墙面装饰等领
域的板状陶瓷制品。
可转债 指 可转换公司债券
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
5
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 蒙娜丽莎 股票代码 002918
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 蒙娜丽莎集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 蒙娜丽莎
公司的外文名称（如有） Monalisa Group CO.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Monalisa
公司的法定代表人 萧华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张旗康 刘宝玲
联系地址 广东省佛山市南海区西樵轻纺城工业园 广东省佛山市南海区西樵轻纺城工业园
电话 0757-81896639 0757-81896639
传真 0757-81896639 0757-81896639
电子信箱 monalisazqb@163.com monalisazqb@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
6
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 2,910,238,429.68 2,924,560,908.47 2,924,560,908.47 -0.49%
归属于上市公司股东的
164,463,115.02 -487,554,197.95 -487,222,283.07 133.76%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 166,354,017.83 -491,045,595.09 -490,713,680.21 133.90%
利润（元）
经营活动产生的现金流
168,292,435.33 202,174,278.97 202,174,278.97 -16.76%
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.40 -1.19 -1.19 133.61%
稀释每股收益（元/股） 0.40 -1.19 -1.19 133.61%
加权平均净资产收益率 4.93% -13.70% -13.69% 18.62%
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 9,715,298,904.02 10,178,908,205.74 10,179,535,986.80 -4.56%
归属于上市公司股东的
3,354,549,629.79 3,250,777,897.23 3,251,405,678.29 3.17%
净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报
表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
7
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
937,588.25
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
5,988,175.80
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -11,980,448.04
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 921,123.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,893,103.94
减：所得税影响额 -516,827.15
少数股东权益影响额（税后） 167,273.33
合计 -1,890,902.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括本期减免增值税 980,450.00 元和代扣个人所得税手续费返还 912,653.94 元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
8
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务概况
公司主要从事高品质建筑陶瓷产品研发、生产和销售，拥有佛山、清远、藤县、高安四个生产基地，“蒙娜丽莎”、
“QD”、“美尔奇”（岩板）三个品牌，主要产品可分为陶瓷砖、陶瓷板、岩板、瓷艺，销售渠道以国内市场为主，国际市
场为辅。公司以“大瓷砖、大建材、大家居”为发展战略，是行业陶瓷大板、岩板的开拓者和领跑者，属行业头部品牌。
蒙娜丽莎陶瓷砖、陶瓷板、岩板、装配式隔墙板部分产品效果图：
蒙娜丽莎瓷砖参与供货工程的部分产品效果图：
杭州亚运项目 南宁吴圩机场 中国海洋大学西海岸校区
北京城市副中心剧院 大连北站综合交通枢纽 深圳市第三人民医院
珠海中环广场 浙东运河文化园 梧州市综合保税区
9
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）公司主要经营模式
公司拥有独立完整的研发、生产和销售体系。本报告期内，公司主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大
变化。
1、采购模式
公司采购按照“大宗采购招投标+小额采购询价议价”模式，不断加强与各品类头部供应商的紧密合作，致力于良性的
上下游供应商战略合作伙伴体系建设。
2、生产模式
公司生产模式主要为“订单+预测”模式，公司根据客户的订单需求、新产品的推广计划、生产过程的成本最优原则以
及市场需求的预测等方面进行综合评估，确定生产计划，开展生产工作。
3、销售模式
公司销售模式主要为“经销业务+工程业务”全渠道模式。经销业务通过经销网络渠道直达终端客户，工程模式通过与
工程客户直接签订协议进行销售。
（三）公司报告期主要经营工作情况
2023 年上半年，公司实现营业收入 291,023.84 万元，同比下降 0.49%，归属于上市公司股东的净利润 16,446.31 万
元，同比上升 133.76%。经营业绩变动的主要原因为：
1、公司继续调整和优化销售结构，上半年公司经销渠道保持稳定增长，实现营业收入 184,431.66 万元，同比增长
12.37%，得益于公司坚持实施渠道下沉策略，积极开拓空白市场；战略工程渠道方面，基于风险管控策略公司仍收缩部
分流动性风险较大的房地产客户订单，导致战略工程渠道收入有所下降，公司整体营业收入基本持平。
2、公司实施各项降本增效措施，上半年能源及部分原材料价格有所下降，营业成本比上年同期下降 9.09%，产品毛
利率同比提升 7.04%；调整和优化销售结构，战略工程渠道收入下降，销售费用同比下降 25.77%，利润率提升。
报告期内，围绕年度经营计划，公司开展的主要工作情况如下：
1、紧抓机遇，坚持效益优先和稳健经营
2023 年上半年，经济处于恢复阶段，公司管理层坚持效益优先和稳健经营的思路和方针，带领经营团队围绕公司经
营目标，统筹公司各业务版块开展业务提升工作：加强产品创新，提升产品竞争力；提升品牌建设质量，继续推进经销
渠道拓展和下沉工作；持续落实减费、降本、增效各项措施，加强费用管控力度。
2、优化销售结构，提升经营质量
面对市场复杂多变的挑战和机遇，公司持续优化销售结构，持续开拓和维护销售渠道，经销商渠道网络进一步提
升，经销渠道保持稳定增长；同时加强风控管理，把经营活动现金流管理作为重要抓手，公司主动对回款慢、风险高的
工程项目控制投入，加大力度控制应收款风险，专人专责加强应收款追收。
3、坚定技术创新、提质增效的发展路径
公司始终坚持创新驱动发展战略，坚持“生产一代、储备一代、研发一代”的方针，不断优化完善“研究-开发-应用”三
级技术开发与技术储备体系。依托国家企业技术中心等创新平台，围绕着“健康装修到家，就用蒙娜丽莎”新一代的广告
宣传主题，坚定产品质量标准，坚持产品设计图案创新的同时，加强了功能及性能创新的产品，提高产品附加值和利润
水平。公司持续推进绿色发展战略，制定并贯彻执行严格的环保内控标准，连续 6 年获评环境信用评价诚信企业（绿
牌）。与中科院广州化学有限公司联合研发推出陶瓷砖应用辅料，提升公司产品在各应用领域中的综合竞争力。公司与
定制、石材等行业进行跨界合作，推动家居定制模式。报告期内，研发生产提质增效，对产品配方、工艺进行优化，提
升竞争力。
截至报告期末，公司共有专利 1,139 件，其中发明专利 270 件（含国外发明专利 8 件），实用新型专利 187 件，外
观设计 682 件。
4、依托“三美”质量管理模式，加强推进数字化工作，推进品牌升级
报告期内，公司进一步推进数字化工作，让数字化更好服务于产供销，赋能经销商，提升公司经营效率。
公司进一步加强渠道下沉策略，加大对新产品的销售推广力度，不断优化提升终端专卖店形象。围绕“品牌持续增
10
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值、赋能业绩增长”的目标，继续通过“大户外、大信息、大支持、大形象”四大广告投放策略，通过亚运主题整合营销传
播、自媒体运营、产品内容推广等工作实施，落实好品牌建设、产品推广、营销互动、销售赋能等工作。强化品牌形象
和提升终端市场引流效果。在做好原有的线下精准营销外，不断丰富直播、短视频领域的探索模式，充分利用天猫、京
东、集团会员之家平台等线上平台，开展直播等各种线上活动。智慧门店终端推广系统和设计云平台等工具的应用得到
进一步提升，通过平台数字化营销功能赋能终端。
5、优化内部管理，推动精益化经营
报告期内，公司注重精益化经营，通过不断优化完善企业管理流程，以标准化管理提高经营管理效率，推动企业经
营效能的提升；加大信息化投入，对产、供、销等多个系统进行开发或完善升级，提升经营管理效率。积极通过自动
化、智能化优化升级改造，加强错峰用电、生产管理指标细化考评、采购招投标管理、日常办公资源节约等内部挖潜降
低成本；通过与大型的物流公司进行合作和物流整合，提升物流服务水平，加强物流包装及运输成本的优化管控，提升
物流效率，为销售形成有力支撑。同时，不断健全、完善内控制度和公司法人治理结构，依照《公司法》、《证券
法》、《公司章程》等相关法规要求，进一步优化相关规章制度等，同时组织了多层次、多场次的公司合规治理相关内
容的培训学习，建立并优化上市公司治理规范的内控体系。
（四）行业的基本情况及公司所处的行业地位
1、行业的基本情况
2023 年上半年房地产行业继续下行，全国房地产开发投资 58,550 亿元，同比下降 7.9%；房地产开发企业房屋施工
面积 791,548 万平方米，同比下降 6.6%；房屋新开工面积 49,880 万平方米，下降 24.3%；房屋竣工面积 33,904 万平方
米，增长 19.0%；商品房销售面积 59,515 万平方米，同比下降 5.3%。（信息来源：国家统计局）。
2023 年上半年房地产市场持续低迷，陶瓷行业告别过去高速发展的时代，进入存量甚至缩量的激烈竞争时代。
中央明确提出房地产市场供求关系发生重大变化的新形势，适时调整优化房地产政策，促进房地产市场平稳健康发
展。国家相关部委也出台措施继续巩固房地产市场企稳回升态势。2023 年 6 月，国常会审议通过《关于促进家居消费的
若干措施》，推动家居消费绿色化、智能化、适老化；后陆续出台鼓励和促进民营经济发展的政策、提振消费信心。但
市场消费能力和消费信心的逐步恢复，需要一定的时间过程。行业具有品牌、规模、技术、渠道及服务优势的头部企业
有望凭借品牌优势和资源优势，有望获得更大的竞争优势。
我国提出的碳达峰、碳中和目标，对行业产生较大影响，它将加快行业结构性调整，加快推动绿色建材产业的发
展，行业将进一步向绿色环保、低碳节能的高质量发展方向转型。屋面光伏发电项目、低能耗生产技术、新型能源尝试
开发使用等，被陆续展开研究及投入应用。
结合上述宏观经济数据、行业数据和行业环境分析，公司经营情况与行业发展情况相匹配。
2、公司所处的行业地位
公司是中国陶瓷工业协会副理事长单位，中国建筑卫生陶瓷协会副会长单位，全国建筑卫生陶瓷标准化技术委员会
副主任单位，获得中国质量奖提名奖，是杭州亚运会官方建筑陶瓷供应商。公司在研发实力、工艺装备、应用技术、销
售模式、专业的系统服务能力、品牌影响力等方面位居行业前列。
二、核心竞争力分析
公司秉承“在美化建筑和生活空间的应用领域，成为资源节约型、环境友好型的领军企业”的发展愿景和“把每一片瓷
砖打造成艺术精品”的质量文化，坚持走艺术化、品牌化、绿色化、数字化发展之路，在科技创新、品牌建设、市场营销、
智能制造、绿色制造、服务体系等方面形成了明显的竞争优势。
1、产能优势
公司拥有广东佛山、广东清远、广西藤县、江西高安四个生产基地，产品品类丰富，具有产能优势，提升规模经济。
公司通过完善产能区域布局，运用各地资源优势，缩短运输半径，提升竞争力。
2、研发创新优势
11
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司依托国家认定企业技术中心、中国博士后科研工作站、广东省大尺寸陶瓷薄板企业重点实验室、广东省科技专
家工作站、广东省工程技术研究开发中心、广东省企业技术中心、广东省工业设计中心、中国轻工业蒙娜丽莎工业设计
中心、中国轻工业陶瓷装饰板材工程技术研究中心、中国轻工业无机材料重点实验室、中国陶瓷薄板技术应用中心等核
心科研创新平台，同时与国内诸多高等院校、科研院所开展广泛深入的产学研合作，在大规格、功能性陶瓷领域持续发
力，开发出一系列热销新品，彰显出强大的研发创新能力。公司关键生产设备不断改造、升级，自动化、数字化水平持
续提高。截至报告期末，公司共拥有发明专利 270 件（含 PCT 专利 8 件），其中报告期内获得 26 件。获“中国轻工业联
合会科学技术进步一等奖”等多项荣誉。
3、品牌优势
蒙娜丽莎具有丰富的品牌文化和内涵，结合 2023 年度上市新品，不断丰富、挖掘、传播品牌文化；持续借助杭州亚
运会官方建筑陶瓷供应商举行全方位品牌传播活动，“蒙娜丽莎号”亚运主题航班；签约奥运冠军为蒙娜丽莎微笑大使，
开启亚运营销；持续推进数字化、智能化改造升级，打造陶瓷行业智能制造示范生产线，推动企业转型升级和高质量发
展；桂蒙基地获工信部绿色工厂，截至报告期末，四个基地已有三个基地获绿色工厂。报告期内，蒙娜丽莎品牌及公司
先后入选“佛山市企业品牌价值 50 强”“高质量发展领军企业”“2023 年度低碳榜样”等荣誉。
4、全渠道竞争优势
报告期内，公司持续优化“经销业务+工程业务”为主的全渠道销售模式。在加强工程业务风险管控的同时，大力强化
经销业务，通过渠道下沉、店面升级等，不断提升公司在经销端的销售力。公司不断拓宽渠道范围，如电商、直播、互
联网家装、设计师等渠道，实行多元化、多业态的全渠道市场营销，日渐形成了市场竞争优势。公司不断强化服务优势，
为消费者提供免费量房、全案设计、铺贴指导、补退货等增值服务，力推“微笑铺贴成品交付”，“成品交付”正成为蒙娜
丽莎品牌在终端渠道的全新优势。
5、数字化优势
公司以工业互联网为抓手，分别从营销系统数字化、生产系统数字化、管理系统数字化等方面进行数字化建设。公
司建立起会员 MCS 系统、智慧门店、设计云等平台，结合蒙娜丽莎设计家、陶瓷大板、陶瓷岩板等服务小程序，打通
线上线下会员、商品及服务体系，实现以消费者为中心的全新购物体验。公司通过数字化建设，让数字化更好服务于产
供销，赋能经销商，提高效率，降低成本。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,910,238,429.68 2,924,560,908.47 -0.49%
营业成本 2,097,609,184.88 2,307,450,564.37 -9.09%
销售费用 192,723,658.57 259,642,641.70 -25.77%
管理费用 214,637,620.44 207,776,499.68 3.30%
主要系相比上年同期，本报告期
财务费用 41,791,791.84 30,887,530.76 35.30%
定期存款利息收入减少所致。
主要系本报告期经营状况好转，
所得税费用 22,007,267.20 -66,703,696.40 132.99% 利润总额增加，计提所得税费用
增加。
研发投入 99,173,917.81 128,577,518.81 -22.87%
经营活动产生的现
168,292,435.33 202,174,278.97 -16.76%
金流量净额
12
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系本报告期在并购投资、固
投资活动产生的现
-144,810,200.06 -571,888,990.46 74.68% 定资产投资和设备技改投入的规
金流量净额
模同比减少所致。
主要系本报告期偿还银行借款，
筹资活动产生的现
-104,034,464.88 298,040,248.63 -134.91% 新增银行借款同比减少，并且派
金流量净额
发了现金红利。
现金及现金等价物
-80,324,923.25 -71,560,059.96 -12.25%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,910,238,429.68 100% 2,924,560,908.47 100% -0.49%
分行业
建筑陶瓷制品制造 2,898,736,858.39 99.60% 2,894,430,816.82 98.97% 0.15%
其他业务 11,501,571.29 0.40% 30,130,091.65 1.03% -61.83%
分产品
瓷质有釉砖 2,217,117,293.86 76.18% 2,035,328,650.00 69.59% 8.93%
瓷质无釉砖 45,352,929.05 1.56% 120,108,369.50 4.11% -62.24%
非瓷质有釉砖 304,593,772.56 10.47% 356,395,567.25 12.19% -14.53%
陶瓷板、薄型陶瓷砖 319,206,956.01 10.97% 358,310,168.98 12.25% -10.91%
其他产品 12,465,906.91 0.43% 24,288,061.09 0.83% -48.67%
其他业务 11,501,571.29 0.40% 30,130,091.65 1.03% -61.83%
分地区
东北区 121,932,669.40 4.19% 153,841,434.37 5.26% -20.74%
华北区 285,556,501.79 9.81% 360,363,920.88 12.32% -20.76%
华东区 870,404,799.91 29.91% 834,674,456.55 28.54% 4.28%
华南区 741,624,513.39 25.48% 708,961,613.28 24.24% 4.61%
华中区 335,908,677.90 11.54% 327,451,750.31 11.20% 2.58%
西北区 174,849,507.87 6.01% 156,125,333.71 5.34% 11.99%
西南区 362,257,768.87 12.45% 368,976,760.47 12.62% -1.82%
境外 17,703,990.55 0.61% 14,165,638.90 0.48% 24.98%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
建筑陶瓷制品
2,898,736,858.39 2,091,317,146.68 27.85% 0.15% -8.75% 7.03%
制造
分产品
瓷质有釉砖 2,217,117,293.86 1,574,477,975.26 28.99% 8.93% -1.80% 7.76%
非瓷质有釉砖 304,593,772.56 245,531,574.34 19.39% -14.53% -22.48% 8.26%
陶瓷板、薄型
319,206,956.01 230,461,165.78 27.80% -10.91% -7.82% -2.42%
陶瓷砖
分地区
13
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华东区 870,404,799.91 608,373,018.04 30.10% 4.28% -4.61% 6.51%
华南区 741,624,513.39 582,268,679.66 21.49% 4.61% -3.21% 6.34%
华中区 335,908,677.90 239,622,828.35 28.66% 2.58% -8.11% 8.30%
西南区 362,257,768.87 252,395,342.59 30.33% -1.82% -10.32% 6.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -11,980,448.04 -5.80% 主要为金融资产终止确认损益。 否
主要为计提应收坏账准备和存货跌
资产减值 -28,430,192.22 -13.77% 否
价准备。
营业外收入 5,507,475.57 2.67% 主要为违约金收入。 否
营业外支出 4,641,106.05 2.25% 主要为解除租赁合同支付违约金。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,686,917,207.24 17.36% 1,835,251,213.55 18.03% -0.67% 无重大变动。
应收账款 1,126,042,680.86 11.59% 1,000,033,820.13 9.82% 1.77% 无重大变动。
合同资产 34,517,846.07 0.36% 34,579,661.00 0.34% 0.02% 无重大变动。
存货 1,485,625,519.54 15.29% 1,824,941,995.91 17.93% -2.64% 无重大变动。
固定资产 3,479,241,107.99 35.81% 3,539,134,507.83 34.77% 1.04% 无重大变动。
在建工程 96,745,854.05 1.00% 107,096,955.09 1.05% -0.05% 无重大变动。
使用权资产 112,573,879.04 1.16% 141,685,681.25 1.39% -0.23% 无重大变动。
短期借款 269,000,000.00 2.77% 270,133,611.11 2.65% 0.12% 无重大变动。
合同负债 65,253,107.58 0.67% 68,840,905.90 0.68% -0.01% 无重大变动。
长期借款 962,566,268.09 9.91% 1,299,607,711.39 12.77% -2.86% 无重大变动。
主要系本报告期公司按
合同约定支付租赁费
用；另外，本报告期针
租赁负债 57,652,884.18 0.59% 96,359,533.28 0.95% -0.36%
对仓储实际需求，提前
解除个别租赁合同，应
付租赁额减少。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
14
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 金额 金额
损益 值变动
金融资产
1.其他非
62,501,14 62,501,14
流动金融
3.75 3.75
资产
2.应收款 601,677,5 27,229,69 628,907,2
项融资 46.92 4.75 41.67
664,178,6 27,229,69 691,408,3
上述合计
90.67 4.75 85.42
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 227,018,623.60 保函保证金、票据保证金、安全文明措施费、司法冻结款
应收票据 10,920,549.28 票据背书转让未到期
固定资产 444,741,254.45 借款抵押
无形资产 69,439,283.06 借款抵押
合 计 752,119,710.39
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
171,315,207.71 463,610,582.69 -63.05%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
15
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截至报 截止报 未达到
本报 项 披露
为固 投资项 告期末 告期末 计划进
项目 投资 告期 资金 目 预计 日期 披露索引
定资 目涉及 累计实 累计实 度和预
名称 方式 投入 来源 进 收益 （如 （如有）
产投 行业 际投入 现的收 计收益
金额 度 有）
资 金额 益 的原因
年产
7200 详见巨潮资
万平 讯网《关于
方米 自筹 藤县蒙娜丽
2021
的高 35,69 1,488,1 资 莎陶瓷生产
建筑陶 98. 年 01
端、 自建 是 2,156 69,304. 金、 不适用 项目部分生
瓷行业 55% 月 28
智能 .45 76 募集 产线点火试
日
建筑 资金 运行暨对外
陶瓷 投资进展公
生产 告》
项目
高
详见巨潮资
端、
讯网《关于
智能
自筹 藤县蒙娜丽
建筑 2021
1,565 资 莎陶瓷生产
陶瓷 建筑陶 365,682 60. 年 01
自建 是 ,110. 金、 不适用 项目部分生
生产 瓷行业 ,088.86 95% 月 28
22 募集 产线点火试
线配 日
资金 运行暨对外
套工
投资进展公
程项
告》
目
数字 详见巨潮资
化管 讯网《蒙娜
自筹
理系 2021 丽莎集团股
11,66 资
统及 建筑陶 59,098, 19. 年 08 份有限公司
自建 是 3,000 金、 不适用
智能 瓷行业 900.00 84% 月 12 公开发行可
.00 募集
仓库 日 转换公司债
资金
建设 券募集说明
项目 书》
详见巨潮资
机器
讯网《蒙娜
设备 自筹
2021 丽莎集团股
及环 11,98 资 112
建筑陶 146,250 年 08 份有限公司
保设 自建 是 5,635 金、 .50 不适用
瓷行业 ,551.62 月 12 公开发行可
施更 .06 募集 %
日 转换公司债
新投 资金
券募集说明
入
书》
60,90 2,059,2
合计 -- -- -- 5,901 00,845. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.73 24
16
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
本期 计入权
最初 会计 期初 公允 益的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券代 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公允 购买 出售 期损 账面 核算
品种 码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 价值变 金额 金额 益 价值 科目
损益 动
其他
境内 35,00 成本 35,00 35,00 非流
新荣 自筹
外股 870984 0,000 法计 0,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000 动金
昌 资金
票 .00 量 .00 .00 融资
产
35,00 35,00 35,00
合计 0,000 -- 0,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000 -- --
.00 .00 .00
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
以协定
公开发 存款方
行可转 115,582 1,199.2 89,630. 26,935. 式存放
2021 年 0 0 0.00% 0
换公司 .04 3 53 22 在募集
债券 资金专
户
115,582 1,199.2 89,630. 26,935.
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
.04 3 53 22
募集资金总体使用情况说明
根据公司 2023 年半年度募集资金存放与实际使用情况，董事会编制了《关于 2023 年半年度募集资金存放与使用情况的
专项报告》，具体内容详见同日刊登于巨潮资讯网上的相关公告。
17
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告期 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 实现的效 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购至
美善德
否 40,100 40,100 40,100 100.00% 6,855.94 是 否
58.9706
%股权
机器设
备及环
2023 年
保设施 13,081.
否 13,000 13,000 594.88 100.63% 03 月 29 不适用 否
更新投 9
日
入技改
项目
数字化
管理系
2025 年
统及智 3,733.1
否 29,793 29,793 604.35 12.53% 07 月 31 不适用 否
能仓库 3
日
建设项
目
补充流 32,689. 32,689. 32,715.
否 100.08% 不适用 否
动资金 04 04 5
承诺投
115,582 115,582 1,199.2 89,630.
资项目 -- -- -- 6,855.94 -- --
.04 .04 3 53
小计
超募资金投向
无
115,582 115,582 1,199.2 89,630.
合计 -- -- -- 6,855.94 -- --
.04 .04 3 53
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益 数字化管理系统及智能仓库建设项目未达计划进度原因：近年来，公司因加大产能布局和购买办公大楼等事
的情况 项，固定资产投资大幅增加，2022 年度受房地产行业持续调控，市场需求疲软，房地产客户的应收款回款进
和原因 度受到影响，公司“数字化管理系统及智能仓库建设项目”进度也受到一定影响，项目推进以及付款进度有
（含 所延迟。为了合理、有效地使用募集资金，保证项目全面、稳步推进，公司于 2023 年 3 月 3 日召开第三届
“是否 董事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将募投项目“数字化管理系统
达到预 及智能仓库建设项目”的预定可使用状态日期由原预计的 2023 年 7 月 31 日延期至 2025 年 7 月 31 日。该议
计效 案经 2023 年第一次债券持有人会议审议通过。
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
无
行性发
18
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生重大
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
公司于 2021 年 9 月 22 日召开了第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于使
募集资
用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的议案》，公司独立董事就该事项发表了独立
金投资
意见，保荐机构申万宏源发表了《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于蒙娜丽莎集团股份有限公司以募
项目先
集资金置换以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的核查意见》，均同意使用募集资金置换预先投入
期投入
募投项目的自筹资金 437,570,590.00 元及已支付的不含税发行费用 3,486,996.68 元。上述投入已经天健
及置换
会计师事务所（特殊普通合伙）进行鉴证，并于 2021 年 9 月 13 日出具了《关于蒙娜丽莎集团股份有限公司
情况
以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕7-673 号）。截至 2021 年 10 月 8 日，以募集
资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付的不含税发行费用已全部置换完毕。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 以协定存款方式存放在募集资金专户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
19
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
广东清远
高品质建筑陶
蒙娜丽莎 50,000,00 551,736,9 312,006,3 190,537,7 9,624,178 6,956,322
子公司 瓷的生产和销
建陶有限 0.00 01.05 83.40 80.73 .41 .76
售。
公司
新材料技术推
广服务；建筑
广东蒙创 装饰材料销
致远新材 售；建筑材料 100,005,8 179,634,6 85,471,28 163,171,2 14,299,57 10,710,04
子公司
料科技有 销售；建筑陶 88.00 89.42 5.01 29.42 2.72 7.45
限公司 瓷制品销售；
新型陶瓷材料
销售。
为陶瓷薄板产
品的销售推
广、施工提供
广东绿屋 技术支持，承
- - -
建筑科技 接陶瓷薄板产 150,000,0 133,462,3 39,848,03
子公司 5,032,315 38,210,94 38,223,08
工程有限 品相关的建筑 00.00 26.16 5.06
.62 3.01 1.62
公司 装饰工程，装
配式建筑用相
关产品的研
发、生产。
广西蒙娜
高品质建筑陶
丽莎新材 462,420,0 2,410,787 1,500,052 847,963,0 101,410,2 93,898,72
子公司 瓷的生产和销
料有限公 00.00 ,016.23 ,108.31 79.99 28.19 8.09
售。
司
广东蒙娜
高品质建筑陶
丽莎智能 300,000,0 1,107,557 355,996,2 1,829,757 32,906,18 32,808,97
子公司 瓷的技术开
家居科技 00.00 ,790.90 23.44 ,595.57 0.54 7.53
发、销售。
有限公司
20
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
高安市蒙
高品质建筑陶
娜丽莎新 164,117,6 1,542,816 978,652,8 631,922,5 77,080,38 68,559,36
子公司 瓷的生产和销
材料有限 47.00 ,480.27 19.59 03.58 6.19 6.66
售。
公司
广东蒙娜
以私募基金从
丽莎产业
事股权投资、
投资基金 500,000,0 10,402,58 10,402,58
子公司 投资管理、资 0.00 302.41 302.41
合伙企业 00.00 2.21 2.21
产管理等活
（有限合
动。
伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司 蒙娜丽莎智能家居投资设立 无重大影响
梧州市桂合能源科技有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场需求减少影响企业产能释放的风险
行业产能过剩，受房地产需求回落和消费降级等因素的影响，市场对瓷砖产品的需求减少，可能导致公司产能利用
率下降的风险。
持续优化产品结构，加强新产品研发力度，实现以新带销，以新促销；通过数字化赋能终端，提升 C 端获客率和成
品交付率；持续强化终端店面的升级与改造，促进经销商转型升级，以新形象、新场景、新产品不断提升终端市场的竞
争力。
2、价格战升级导致企业利润下滑的风险
由于需求萎缩、产能过剩，市场竞争激烈，瓷砖价格呈下跌趋势，摊薄了公司利润。
通过优化产品结构，持续加大新产品的市场推广力度；全面、深入开展“降本增效”，强化各部门、子公司经营目标
和预算管理，提升企业的利润率。
3、原材料价格上涨风险
2023 年上半年，煤炭、天然气等大宗原材料价格有所回落，但未来不排除价格持续上涨的可能，进而对公司生产经
营及盈利水平产生影响。
加强市场预测和信息化管理，对行业形势、市场趋势作出准确预判，加强与优质供应商的战略合作，持续优化供应
链，拓宽供应面，完善价格管控与招投标机制，减少因大宗原材料价格波动而影响到企业年度经营目标的实现。
4、应收款项收回及抵房风险
近年来，受房地产行业下行影响，部分房地产企业资金流动性出现问题，公开债务违约的现象持续增加，逾期违约
风险扩大，存在应收账款回收风险，公司对部分房地产客户进行了应收款项抵房，可能存在抵房和处置变现不及预期的
风险。
公司坚持风险控制优先原则，加强对客户履约能力评估，制定履约评价体系；对销售过程中合同评审、发货进度和
回款进度等全面加强过程监控。对房地产业务进行分类梳理，加强管控，采取必要法律措施，降低风险。
21
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn）
2023 年第一次临时 《2023 年第一次
临时股东大会 66.77% 2023 年 02 月 06 日 2023 年 02 月 07 日
股东大会 临时股东大会决
议公告》（公告
编号：2023-
010）。
详见巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn）
2022 年度股东大会 年度股东大会 70.15% 2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 26 日 《2022 年度股东
大会决议公告》
（公告编号：
2023-042）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
序号 主要法律法规及行业标准名称 实施日期
1 《中华人民共和国环境保护法》 2015 年 1 月 1 日（修订版）
2 《中华人民共和国水污染防治法》 2018 年 1 月 1 日（修订版）
3 《中华人民共和国大气污染防治法》 2018 年 10 月 26 日（修订版）
4 《中华人民共和国环境影响评价法》 2018 年 12 月 29 日（修订版）
5 《广东省环境保护条例》 2015 年 7 月 1 日（修订版）
6 《广东省大气污染防治条例》 2019 年 3 月 1 日
7 《陶瓷工业污染物排放标准》GB25464-2010 及其修订单内容 2014 年 12 月 12 日（修订）
8 《陶瓷工业大气污染物排放标准》（DB44/2160-2019） 2019 年 8 月 1 日
9 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）的 3 类标准 2008 年 10 月 1 日
10 《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》 2019 年 12 月 20 日
11 《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》 2020 年 9 月 1 日
12 《国家危险废物名录（2021 年版）》 2021 年 1 月 1 日
13 《广东省水污染防治条例》 2021 年 1 月 1 日
14 《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021 年版）》 2021 年 1 月 1 日
15 《碳排放权交易管理办法（试行）》 2021 年 2 月 1 日
16 《排污许可管理条例（中华人民共和国国务院令第 736 号）》 2021 年 3 月 1 日
17 《广东省生态环境厅关于实施厂区内挥发性有机物无组织排放监控要求的通告》 2021 年 7 月 8 日
18 《中华人民共和国噪声污染防治法》 2022 年 6 月 5 日
19 《企业环境信息依法披露管理办法》 2022 年 7 月 8 日
20 《排污单位自行监测技术指南陶瓷工业》 2022 年 7 月 1 日
21 《环境监管重点单位名录管理办法》 2023 年 1 月 1 日
22 《危险废物识别标志设置技术规范》（HJ 1276-2022） 2023 年 7 月 1 日
23 《排污许可证质量核查技术规范》（HJ1299-2023） 2023 年 7 月 1 日
环境保护行政许可情况
蒙娜丽莎集团股份有限公司
序号 环保行政许可文件题名 批复单位 批复日期 批复编号
关于广东蒙娜丽莎新型材料集团股
1 份有限公司建设项目竣工环境保护 佛山市南海区环境保护局 2011 年 12 月 5 日 南环综函［2011］305 号
验收意见的函
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
总部生产基地绿色智能制造升级改
2 佛山市南海区环境保护局 2016 年 3 月 10 日 南环综函［2016］52 号
造项目环境影响报告表》审批意见
的函（南环综函［2016］52 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
研发中心升级改造项目环境影响报
3 佛山市南海区环境保护局 2016 年 3 月 10 日 南环综函［2016］53 号
告表》审批意见的函（南环综函
［2016］53 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
4 超大规格陶瓷薄板及陶瓷薄砖生产 佛山市南海区环境保护局 2016 年 3 月 30 日 南环综函［2016］61 号
线技术改造工程环境影响报告书》
23
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
审批意见的函（南环综函［2016］
61 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
陶瓷薄板复合部件产业化项目环境
5 佛山市南海区环境保护局 2017 年 3 月 3 日 南环（樵）函［2017］14 号
影响报告表》审批意见的函（南环
（樵）函［2017］14 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
工业大楼建设项目环境影响报告
6 佛山市南海区环境保护局 2017 年 3 月 3 日 南环（樵）函［2017］15 号
表》审批意见的函（南环（樵）函
［2017］15 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
总部生产基地绿色智能制造升级改
7 佛山市南海区环境保护局 2017 年 3 月 20 日 南环综函〔2017〕33 号
造项目环境影响报告书》审批意见
的函（南环综函〔2017〕33 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
脱硝环保措施工程建设项目环境影
8 佛山市南海区环境保护局 2017 年 7 月 3 日 南环综函〔2017〕158 号
响报告表》审批意见的函（南环综
函〔2017〕158 号
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
118A 窑炉燃料技改项目环境影响
9 佛山市南海区环境保护局 2018 年 11 月 26 日 南环综函〔2018〕456 号
报告表》审批意见的函（南环综函
〔2018〕456 号）
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
10 固废综合利用项目环境影响报告 佛山市南海区环境保护局 2019 年 6 月 28 日 南环综函〔2019〕360 号
书》
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
佛环函（南）〔2020〕区验
11 固废综合利用项目配套固体废物污 佛山市生态环境局 2020 年 4 月 8 日
44 号
染防治设施验收意见的函》
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
特种高性能陶瓷板材绿色化、智能 佛环函（南）〔2020〕区审
12 佛山市生态环境局 2020 年 5 月 7 日
化改造项目环境影响报告表》审批 425 号
意见的函
关于《蒙娜丽莎集团股份有限公司
佛环函（南）〔2020〕樵审
13 岩板加工中心（扩建）建设项目环 佛山市生态环境局 2020 年 12 月 31 日
179 号
境影响报告表》审批意见的函
佛山市生态环境局关于《蒙娜丽莎
14 集团股份有限公司清洁能源改造项 佛山市生态环境局 2021 年 2 月 3 日 佛南环审[2021]37 号
目环境影响报告表》审批意见的函
佛山市生态环境局关于《蒙娜丽莎
集团股份有限公司液化天然气
15 佛山市生态环境局 2021 年 4 月 28 日 佛南环审[2021]157 号
（LNG）气化站建设项目环境影响
报告表》审批意见的函
佛山市生态环境局关于《蒙娜丽莎
集团股份有限公司岩板背面覆网及
16 佛山市生态环境局 2022 年 3 月 17 日 佛南环审[2022]97 号
热加工建设项目环境影响报告表》
审批意见的函
2021 年 6 月 08 日
证书编号：
17 排污许可证 佛山市生态环境局 有效期限至 2026 年 91440600708114839J001P
06 月 07 日
广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司
序号 环保行政许可文件题名 批复单位 批复日期 批复编号
1 《清远市皇马陶瓷有限公司建设项 清远市环境保护局 2004 年 4 月 ---
24
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目环境影响报告表》
《清远市蒙娜丽莎建陶有限公司油
2 清远市环境保护局 2006 年 12 月 清环[2006]216 号文
改气扩建项目环境影响报告书》
《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司
3 建设项目一期工程及油改气技改项 清远市环境保护局 2007 年 11 月 清环验[2007]157 号文
目一期工程》验收报告
《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司
4 年产瓷质砖 720 万 m2 扩建项目环 清远市环境保护局 2011 年 1 月 清环[2011]14 号文
境影响报告书》
《关于广东清远蒙娜丽莎建陶有限
5 公司年产瓷质砖 720 万 m2 扩建项 清远市环境保护局 2014 年 2 月 清环验[2014]31 号文
目一期工程竣工环保验收意见》
2021 年 12 月 28 日有
证书编号：
6 排污许可证 清远市生态环境局 限期至 2026 年 12 月
9144180275450044XM001V
27 日止
广西蒙娜丽莎新材料有限公司
《关于广西蒙娜丽莎新材料有限公
司年产 7200 万平方米的高端、智
1 藤县环境保护局 2018 年 8 月 藤环管字[2018]23 号文
能建筑陶瓷生产项目环境影响报告
书的批复》
《梧州市藤县生态环境局关于广西
蒙娜丽莎新材料有限公司年产 7200
2 梧州市藤县生态环境局 2019 年 5 月 备案号：202045042200000011
万平方米的高端、智能建筑陶瓷生
产项目建设内容变更的函》
《梧州市行政审批局关于广西蒙娜
3 丽莎新材料有限公司研发中心建设 梧州市行政审批局 2019 年 7 月 梧审批环评字[2019]29 号文
项目环境影响报告书的批复》
《梧州市藤县生态环境局关于广西
蒙娜丽莎新材料有限公司年产 7200
4 梧州市藤县生态环境局 2019 年 9 月 备案号：202045042200000013
万平方米的高端、智能建筑陶瓷生
产项目建设内容变更的函》
关于《关于广西蒙娜丽莎新材料有
5 限公司扩大产能项目免于办理环境 梧州市藤县生态环境局 2021 年 5 月 28 日 ---
影响评价审批手续的申请》的复函
关于同意广西美尔奇建材有限公司
6 高端、智能建筑陶瓷生产线配套工 梧州市藤县生态环境局 2021 年 8 月 18 日
程项目业主变更的函
《关于广西美尔奇建材有限公司高
7 端、智能建筑陶瓷生产线配套工程 藤县环境保护局 2018 年 8 月 藤环管字[2018]24 号文
项目环境影响报告表的批复》
2022 年 7 月 5 日
证书编号：
8 排污许可证 梧州市行政审批局 有效期限至 2027 年 7
91450422MA5N75T03M001V
月 4日
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司
《关于江西普京陶瓷有限公司新建
年产 4950 万平方米建筑陶瓷生产
1 江西省环境保护局 2008 年 7 月 8 日 赣环督字[2008]319 号
线建设项目环境影响报告表的批
复》
《关于江西普京陶瓷有限公司年产
2 3000 万 m建筑陶瓷生产线建设项 宜春市环境保护局 2016 年 6 月 7 日 宜环评验字[2016]40 号
目竣工环境保护验收意见的函》
25
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 07 月 05 日有
证书编号：
3 排污许可证 宜春市生态环境局 效期限至 2027 年 07
91360983MA39T76N44001V
月 04 日止
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 排放浓
排放方 排放口 污染物 核定的排 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 度/强 排放总量
式 数量 排放标 放总量 放情况
名称 染物的 染物的 况 度
准
种类 名称
《陶瓷
工业污
染物排
放标
颗粒物
准》
≤20mg 颗粒物：
3 GB25464 颗粒物：
/m ， 135.944t
-2010 及 7.129t，
颗粒 二氧化 /a，二氧
蒙娜丽 DA001、 其修订 二氧化
物、二 硫 化硫：
莎集团 DA002、 单内 硫：
废气 氧化 有组织 4个 ≤30mg 144.015 无
股份有 DA003、 3 容，广 15.869t，
硫、氮 /m ， t/a，氮
限公司 DA007 东省 氮氧化
氧化物 氮氧化 氧化物：
《陶瓷 物：
物 637.046
工业污 100.206t
≤100m t/a
3 染物排
g/m
标准》
（DB44/
2160-
2019）
《陶瓷
工业污
染物排
颗粒物 放标
≤20mg 准》 颗粒物：
3
/m ， GB25464 82.37
颗粒物
广东清 颗粒 二氧化 -2010 及 t/a，二
4.72t，二
远蒙娜 物、二 硫 其修订 氧化硫：
氧化硫：
丽莎建 废气 氧化 有组织 1个 DA001 ≤30mg 单内容, 123.55t/ 无
3 3.47t，氮
陶有限 硫、氮 /m ， 广东省 a，氮氧
氧化物：
公司 氧化物 氮氧化 《陶瓷 化物：
48.609t
物 工业污 411.84
≤100m 染物排 t/a
3
g/m 标准》
（DB44/
2160-
2019）
颗粒物
≤30mg 《陶瓷 颗粒物：
3
/m ， 工业污 颗粒物： 356.03t/
广西蒙 颗粒 二氧化 染物排 2.42t，二 a，二氧
娜丽莎 物、二 硫 放标 氧化硫： 化硫：
DA001、
新材料 废气 氧化 有组织 2个 ≤50mg 准》 27.16t， 177.79t/ 无
DA010 3
有限公 硫、氮 /m ， GB25464 氮氧化 a，氮氧
司 氧化物 氮氧化 -2010 及 物： 化物：
物 其修订 195.64t 1607.86t
≤180m 单内容 /a
3
g/m
高安市 废气 颗粒 有组织 2个 DA001、 颗粒物 《陶瓷 颗粒物： 颗粒物： 无
26
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
蒙娜丽 物、二 DA002 ≤30mg 工业污 7.8 t， 126t/a，
3
莎新材 氧化 /m ， 染物排 二氧化 二氧化
料有限 硫、氮 二氧化 放标 硫： 硫：
公司 氧化物 硫 准》 31.63t， 144.75t/
≤50mg GB25464 氮氧化 a，氮氧
3
/m ， -2010 及 物： 化物：
氮氧化 其修订 244.07t 680.87t/
物 单内容 a
≤180m
3
g/m
对污染物的处理
公司严格落实《中华人民共和国环境保护法》关于建设项目防治污染设施“三同时”制度，所有防治污染治理设施
与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用：蒙娜丽莎集团股份有限公司于 1992 年开工建设，各项防治污染治理设
施均通过验收，并按环保相关要求正常运行。广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于 2003 年开工建设，各项防治污染治理设
施均通过验收，并按环保相关要求正常运行。广西蒙娜丽莎新材料有限公司于 2019 年 3 月 27 日开工建设， 2021 年 1
月 23 日对公司一期一段 4 条生产线项目进行环保验收，2022 年 4 月 23 日对公司一期二段 3 条生产线项目进行环保验收，
2022 年 5 月 8 日对 DA010 烟气排放口的在线监控设备进行环保验收，现有防治污染治理设施与主体工程同时设计、同时
施工、同时投入使用。高安市蒙娜丽莎新材料有限公司各项防治污染治理设施均通过验收，现有环保治理设施技术改造
完成，并按环保相关要求正常运行。
突发环境事件应急预案
公司按要求更新修订了《蒙娜丽莎集团股份有限公司突发环境事件应急预案》、《蒙娜丽莎集团股份有限公司突发
环境事件风险评估报告》，并在佛山市生态环境局南海分局备案（最新备案号：440605-2023-0004-M）；完成了对照
《佛山市企业环境安全标准整治参考标准（2018 年）》进行全面的环境风险排查以及在佛山市生态环境局南海分局备案。
广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于 2023 年 5 月修订了《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司突发环境事件应急预案》、
《广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司突发环境事件风险评估报告》，并在清远市生态环境局清城分局备案（备案编号
441802-2023-0069-L）。
广西蒙娜丽莎新材料有限公司于 2022 年 6 月修订了《广西蒙娜丽莎新材料有限公司突发环境事件应急预案》、《广
西蒙娜丽莎新材料有限公司突发环境事件风险评估报告》、《广西蒙娜丽莎新材料有限公司应急资源调查报告》，并于
2022 年 7 月 15 日在梧州市藤县生态环境局备案(备案编号:450422-2022-030-M)。
高安市蒙娜丽莎新材料有限公司于 2023 年 6 月修订了应急预案《高安市蒙娜丽莎新材料有限公司突出环境事件应急
预案》，并提交到宜春市高安生态环境局备案。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司均
严格按照环境治理和保护的要求投入环保设备，并每年持续进行环保维护的投入，2023 年上半年公司及子公司累计投入
的环保费用共计 3,217.71 万元，并按时缴纳环境保护税。
环境自行监测方案
蒙娜丽莎集团股份有限公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、高安市蒙娜
丽莎新材料有限公司依据《排污许可证申请与核发技术规范陶瓷砖瓦工业(HJ954—2018)》和国家监测技术规范相关要求，
编制了自行监测方案（全国排污许可证管理信息平台可查询），报告期内，公司及子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公
司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司均严格按照本企业的自行监测方案中的监测频次与
监测方法开展污染因子监测工作，确保污染物的排放符合标准要求，未出现超标情况。
27
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
节能减排降碳
节能评审：2023 年 6 月，公司编制了《2022 年度节能自查报告》，完成“十四五”能耗双控目标年度自查工作。一
直以来，公司积极响应国家节能降耗号召，每年都顺利完成政府下达的节能目标任务，并通过政府的节能考核。公司按
照国家相关法律法规，合法、合规、高效用能。
节能监察：2023 年 6 月，广东省能源局、广东省工业和信息化厅下达了 2023 年节能监察工作计划的通知，公司现
正在编制《节能监察报告》，迎接政府节能监察工作。公司的单位产品综合能耗均符合《建筑卫生陶瓷单位产品能源消
耗限额 GB21252-2013》中的限定值要求及达到高耗能行业重点领域能效（2023 版）的基准水平，部分产品能效达到标杆
水平。
节能降碳工作：公司重视节能减排降碳工作，2023 年，制定和完善节能目标考核制度、能源管理和节能考核制度，
重新评估各车间（部门）的能源使用状况和设备工况，将节能目标进行分解，制定各车间（部门）年度节能目标任务，
与车间（部门）责任人签订节能目标责任协议，制定节能目标考评考核方案，开展节能目标完成情况考评。
公司加强能源管理体系和数字中心的管理和建设，建立了一套“分布式采集、集中式监管”的能源消耗监测网络，
实现“实时监测、自动汇总、灵活报表、动态分析”的企业能耗管理模式。现已实现包括煤粉、电力、天然气等能耗数
据在线采集、实时监测和对相关数据的分析。
为落实公司双碳战略发展需要，持续提升公司的竞争力，2023 年上半年公司积极推进实施节能降碳技术： ①启动
118A 陶瓷板（砖）量产线氨氢燃烧项目；②推进窑炉低能耗快烧节能改造，降低气耗；③陶瓷减薄技术，从陶瓷产品制
造源头与性能功效实现节约能耗。④广西蒙娜丽莎新材料有限公司分布式光伏项目正在进行。
其他环保相关信息
中国首个 “ 六零绿色建材日 ”，在工业和信息化部原材料工业司、生态环境部大气环境司等政府部门指导下，中
国建筑材料联合会牵头，与包括蒙娜丽莎在内的 60 家领军企业集团共同发起“建材行业绿色低碳发展一致行动”，展示
我国建材行业在新时期新阶段的发展方向及责任，传递建材行业绿色发展的决心。
由中国新闻社《中国新闻周刊》主办，生态环境部、北京市人民政府指导的第十四届“绿色发展 低碳生活”主旨论
坛在京举办。蒙娜丽莎集团股份有限公司凭借引领行业绿色创新发展、节能环保技术应用等突出贡献，获评“2023 年度
低碳榜样”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
上市公司发生环境事故的相关情况
无
28
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、社会责任情况
公司董事会和管理层积极承担社会责任，履行社会职责。高度重视环境保护、资源利用、安全生产等工作；重视保
护股东特别是中小股东的利益，坚持对投资者的合理回报；诚信服务供应商、客户和消费者；积极参与社会公益，扶助
弱势群体；认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等相关规定，通过股东大会、董事
会、监事会及公司管理层会议等机制就重大事项进行决策、监督和执行。独立董事积极参与公司重大事项、提供事前认
可意见及独立意见，切实保护股东利益；公司不断完善法人治理结构和内控体系，认真履行信息披露义务，确保所披露
信息真实、准确、完整、及时、公平；通过投资者服务热线、传真、电子邮箱和网上业绩说明会、投资者现场调研等多
种方式与投资者保持沟通交流，依法保障股东的知情权和参与权，维护广大投资者的合法利益；公司在追求经济效益，
保护股东利益的同时，也充分维护债权人的合法权益。公司自上市至今，重视对股东的合理投资回报，每年保持了公司
利润分配政策的连续性和稳定性。
2、员工权益保护
公司将人才视为第一生产力，坚持“以人为本、重视员工权益保障、注重员工职业健康、促进员工多样性发展”的组
织和人才理念，在充分保障员工基本权益的基础之上，不断完善普惠员工的服务体系。公司不断完善员工知行馆软硬设
施构建，为员工提供环境优越的员工食堂及功能齐全的员工活动中心；公司建立优秀的内训文化体系，推动线上线下培
训深度融合，开通全员线上学习平台，进行企业商业秘密、知识产权保护等知识的在线学习，同时根据不同员工群体开
展如窑炉人才专项培训、法税管理知识培训主题课程、“挖潜力创效益”劳动技能竞赛、“乘风破浪同心同战”文娱竞赛等
线下培训活动；公司发挥党委、工会和团委组织在员工权利保障方面的作用，深入推进“3 工联动”模式，举办元宵节、
三八妇女节、五一劳动节、生日会等活动，通过节日慰问、知识竞赛等多种形式丰富员工的精神生活。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司将诚信经营作为企业发展基石，注重与各相关方的沟通，与供应商和客户建立长期稳定的合作关系，尊重并保
护供应商和客户的合法权益，同时秉承“把每一片瓷砖打造成艺术精品，让蒙娜丽莎的微笑进入千家万户”的质量文化服
务消费者。公司坚持公平公正竞争理念，以诚实守信为核心价值观，严格执行产品标准，不造假、不售假，杜绝虚假宣
传，坚决抵制出售假冒伪劣、欺诈消费者等失信违法行为；通过不断提升质量管理，为消费者生产优质产品，保护消费
者利益；在行业内率先推出陶瓷大板岩板成品交付服务体系，持续推进完善服务网络布局，为其提供优质的产品和服务。
4、环境保护和可持续发展
公司深入推进践行绿色发展理念，把绿色发展理念融入集团生产经营的每一个环节，积极推进建筑陶瓷走向高效清
洁、低碳循环的可持续发展道路。报告期内，公司积极响应国家“双碳”战略，制定了“治污为表，减排为本，低碳先行”
的环境方针，完善构建碳中和委员会及四个生产基地下设的碳中和执行小组，全面推进“双碳双减”工作展开；公司在生
产制造环节引进数字化智能化技术及零碳燃烧技术，使用更科学的方法进行节能减排，致力于以最低的资源消耗换取最
高的生产价值；公司建立环保云中心，积极引入数字技术，加快生产过程能源管理能力，实现能效管理全程透明化、可
视化、可控化；实行严于国家的企业内控标准，做到超低排放；与此同时，在绿色、艺术、智能管理模式主导下，公司
通过绿色设计、绿色制造、绿色应用等途径，构建起绿色产业全生态链。
5、公共关系和社会公益事业
公司积极承担社会责任，合法经营、依法纳税，不仅让发展成果惠及全体员工，还努力回报社会，有力地支持了国
家和地方财政，积极履行企业社会责任。公司通过支持教育文化事业、社会捐助、社区建设等多方面的公益项目，积极
支持国家公益事业，贡献当地社区。报告期内积极支持奖教助学，结对帮扶推动乡村振兴，参与困难残疾人及孤寡老人
慰问，推动周边社区文化建设等，参与高安市红十字会、佛山市南海区西樵慈善会等专项基金捐赠。报告期内公司累计
捐赠 178.56 万元。
29
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果
裁)判决执 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 及影响
行情况
30
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司及控股 部分诉讼、仲裁案件
子公司连续 尚未开庭审理或尚未 详见巨潮资
十二个月内 结案，部分诉讼、仲 讯网
累计发生的 部分案件 裁案件尚未执行完 （http://w
诉讼、仲裁 正在执行 毕，其对公司本期利 ww.cninfo.
部分案件
事项，包括 或正在审 润或期后利润的影响 2023 年 07 com.cn/new
32,531.77 否 已执
知识产权 理，部分 存在不确定性，公司 月 05 日 /index）披
行完毕。
类、买 案件已执 将依据会计准则的要 露的《关于
卖合同纠 行完毕。 求和届时的实际情况 累计诉讼、
纷、劳 进行相应的会计处 仲裁情况的
动纠纷等案 理，具体以公司经审 公告》。
件。 计的财务报告为准。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
31
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
年租赁费
序 资产 租赁面积
坐落地址 2 起止日期 承租人 出租人 用
号 类型 （m ）
（万元）
蒙娜丽莎物
房屋建 佛山市南海区西樵 2016.9.5- 佛山市乐维陶瓷
1 37,234.62 流、绿屋建 389.28
筑物 镇太平工业区 2026.12.31 有限公司
科、蒙创致远
霍杰樟、霍柱、
房屋建 佛山市南海区西樵 2017.6.1-
2 23,733.45 蒙娜丽莎物流 霍广彬、何钜 296.79
筑物 镇太平水闸塱 2027.12.31
彬、陈永福
房屋建 佛山市南海区西樵 2019.4.15-
3 28,696.51 蒙娜丽莎物流 罗松 407.23
筑物 镇岭西工业区 2023.7.31
佛山市南海区西樵
房屋建 镇太平水闸塱原南 2019.11.15-
4 64,800.00 蒙娜丽莎物流 李永强 950.69
筑物 太建材分公司太平 2027.12.31
分厂
佛山市南海区西樵
348.76
房屋建 镇岭西村第十村民 2020.8.1-
5 21,040.21 蒙娜丽莎物流 潘东 （每年递
筑物 小组白沙岗（蚬壳 2024.5.31
增 2.5%）
塘塱）厂房
32
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
佛山市南海区西樵
镇科技工业园宏兴
房屋建 2021.04.01- 佛山市南海冠旺
6 路 1 号佛山市南海 31,841.82 蒙娜丽莎物流 615.25
筑物 2023.02.28 龙纺织有限公司
冠旺龙纺织有限公
司内
房屋建 清远南方建材卫浴 2022.7.1- 清远南方建材卫
7 20,736.00 蒙娜丽莎建陶 277.84
筑物 有限公司厂区内 2023.06.30 浴有限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
是否
担保 担保额度 担保物 保情 是否
实际发 实际担保 担保类 为关
对象 相关公告 担保额度 （如 况 担保期 履行
生日期 金额 型 联方
名称 披露日期 有） （如 完毕
担保
有）
公司对子公司的担保情况
反担
是否
担保 担保额度 担保物 保情 是否
实际发 实际担保 担保类 为关
对象 相关公告 担保额度 （如 况 担保期 履行
生日期 金额 型 联方
名称 披露日期 有） （如 完毕
担保
有）
2019 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2019.12.30-
150,000 12 月 30 2,892.86 否 否
公司 月 30 日 任担保 2024.12.25
日
2019 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2019.12.30-
150,000 12 月 30 964.29 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.06.25
日
2020 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2020.03.25-
150,000 03 月 25 6,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2025.03.25
日
2020 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2020.03.25-
150,000 03 月 25 1,000 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.04.15
日
2020 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2020.05.19-
150,000 05 月 19 2,583.33 否 否
公司 月 30 日 任担保 2025.05.14
日
2020 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2020.05.19-
150,000 05 月 19 645.83 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.06.25
日
2020 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2020.09.17-
150,000 09 月 17 2,298.76 否 否
公司 月 30 日 任担保 2025.09.15
日
桂蒙 2023 年 03 2020 年 连带责 2020.09.17-
150,000 510.84 是 否
公司 月 30 日 09 月 17 任担保 2023.06.25
33
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.05.24-
150,000 05 月 24 2,100 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.06.07-
150,000 06 月 07 1,400 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.06.11-
150,000 06 月 11 1,500 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.06.22-
150,000 06 月 22 1,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.07.22-
150,000 07 月 22 1,200 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.08.02-
150,000 08 月 02 800 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.08.20-
150,000 08 月 20 1,200 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.08.30-
150,000 08 月 30 800 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.10.29-
150,000 10 月 29 1,500 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.04.29
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.11.19-
150,000 11 月 19 1,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.04.29
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.12.09-
150,000 12 月 09 1,200 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2021 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2021.12.23-
150,000 12 月 23 800 否 否
公司 月 30 日 任担保 2029.05.24
日
2022 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2022.03.09-
150,000 03 月 09 10,000 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.03.08
日
2022 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2022.04.26-
150,000 04 月 26 10,000 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.04.26
日
2022 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2022.07.20-
150,000 07 月 20 5,664.67 否 否
公司 月 30 日 任担保 2023.10.19
日
2022 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2022.07.20-
150,000 07 月 20 4,432.15 是 否
公司 月 30 日 任担保 2023.02.17
日
2023 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2023.03.09-
150,000 03 月 09 651.77 否 否
公司 月 30 日 任担保 2023.09.09
日
2023 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2023.03.10-
150,000 03 月 10 500 否 否
公司 月 30 日 任担保 2028.02.16
日
2023 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2023.03.13-
150,000 03 月 13 5,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2024.03.12
日
34
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2023.03.17-
150,000 03 月 17 5,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2024.03.16
日
2023 年
桂蒙 2023 年 03 连带责 2023.05.10-
150,000 05 月 10 5,000 否 否
公司 月 30 日 任担保 2024.05.10
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 290,000 担保实际发生额合 16,151.77
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 290,000 实际担保余额合计 50,091.39
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
是否
担保 担保额度 担保物 保情 是否
实际发 实际担保 担保类 为关
对象 相关公告 担保额度 （如 况 担保期 履行
生日期 金额 型 联方
名称 披露日期 有） （如 完毕
担保
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 290,000 发生额合计 16,151.77
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 290,000 余额合计 50,091.39
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
14.93%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
35
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 关 截至报 披
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 联 告期末 露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关 的执行 日 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 系 情况 期
称 有） 有）
元） 元）
（如 （如
有） 有）
与佛山 详见
保利 顺德保 巨潮
蒙娜 佛山 商务 利地产 资讯
丽 市顺 中心 签署了 202 网
基于
莎、 德区 2 号 2022 《商品 3年 《关
市场 10,2
蒙娜 保利 楼第 年 12 房买卖 03 于子
无 价协 43.6 否 无
丽莎 房地 23- 月 15 合同 月 公司
商确 6
智能 产有 30 层 日 （售） 21 购买
定
家 限公 共 64 》及 日 资产
居 司 套物 《补充 的进
业 协议 展公
一》。 告》
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
36
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条 195,71
47.14% 195,717,449 47.14%
件股份 7,449
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 195,71
47.14% 195,717,449 47.14%
持股 7,449
其中：境
内法人持股
境内自然 195,71
47.14% 195,717,449 47.14%
人持股 7,449
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 219,46
52.86% 37 37 219,461,830 52.86%
件股份 1,793
1、人民币普 219,46
52.86% 37 37 219,461,830 52.86%
通股 1,793
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
415,17
三、股份总数 100.00% 37 37 415,179,279 100.00%
9,242
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司股份总数较期初增加是公司可转债转股所致。因“蒙娜转债”转股增加公司股本 37 股，因此，公司
股本由 415,179,242 股增加至 415,179,279 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
37
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可转债转股批准情况：根据《蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关约定，公司发
行的“蒙娜转债”自 2022 年 2 月 21 日起可转换为公司股份，转股期间为 2022 年 2 月 21 日至 2027 年 8 月 15 日。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
可转债转股新增的股份合计 37 股已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记生效，并记入股东证券账
户。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，因公司可转债转股，公司股本由 415,179,242 股增加至 415,179,279 股，对公司报告期的基本每股收益
和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 21,467 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内 持有有限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减变动 条件的普通 股份状
例 普通股数 数量
通股数量 情况 股数量 态
量
125,080, 93,810,420 31,270,1
萧华 境内自然人 30.13%
560.00 .00 40.00
57,328,5 42,996,442 14,332,1
霍荣铨 境内自然人 13.81%
90.00 .00 48.00
39,087,6 29,315,756 9,771,91
邓啟棠 境内自然人 9.41%
75.00 .00 9.00
38
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
39,087,6 29,315,756 9,771,91
张旗康 境内自然人 9.41%
75.00 .00 9.00
佛山市美尔奇
投资管理合伙 境内非国有 10,214,4 10,214,4
2.46%
企业（有限合 法人 99.00 99.00
伙）
全国社保基金 8,611,70 8,611,70 8,611,70
其他 2.07%
四一三组合 0.00 0.00 0.00
6,414,85 6,414,85
毛红实 境内自然人 1.55% 冻结 6,414,852.00
2.00 2.00
-
香港中央结算 4,801,16 4,801,16
境外法人 1.16% 2,562,37
有限公司 9.00 9.00
4.00
玄元私募基金
投资管理（广
东）有限公司 境内非国有 4,204,75 4,204,75
1.01%
－玄元科新 法人 7.00 7.00
172 号私募证
券投资基金
交通银行股份
有限公司－易
3,179,10 3,179,10 3,179,10
方达科瑞灵活 其他 0.77%
0.00 0.00 0.00
配置混合型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股
不适用
东的情况（如有）（参见注
3）
1. 萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司 62.76%的股
份；
上述股东关联关系或一致行
2. 佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟
动的说明
棠、张旗康共同控制的企业；
3. 除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
蒙娜丽莎集团股份有限公司回购专用证券账户报告期末持有的普通股数量为 6,379,004
的特别说明（如有）（参见
股，持股比例为 1.54%。
注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
萧华 31,270,140.00 31,270,140.00
普通股
人民币
霍荣铨 14,332,148.00 14,332,148.00
普通股
佛山市美尔奇投资管理合伙 人民币
10,214,499.00 10,214,499.00
企业（有限合伙） 普通股
人民币
邓啟棠 9,771,919.00 9,771,919.00
普通股
人民币
张旗康 9,771,919.00 9,771,919.00
普通股
人民币
全国社保基金四一三组合 8,611,700.00 8,611,700.00
普通股
39
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民币
毛红实 6,414,852.00 6,414,852.00
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 4,801,169.00 4,801,169.00
普通股
玄元私募基金投资管理（广
人民币
东）有限公司－玄元科新 172 4,204,757.00 4,204,757.00
普通股
号私募证券投资基金
交通银行股份有限公司－易
人民币
方达科瑞灵活配置混合型证 3,179,100.00 3,179,100.00
普通股
券投资基金
1. 萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司 62.76%的股
前 10 名无限售条件普通股股 份；
东之间，以及前 10 名无限售
条件普通股股东和前 10 名普 2. 佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟
通股股东之间关联关系或一 棠、张旗康共同控制的企业；
致行动的说明
3. 除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有） 无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
根据《蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关约定，公司本次发行的“蒙娜转债”
的初始转股价格为 27.20 元/股。
因公司实施 2021 年限制性股票激励计划，“蒙娜转债”的转股价格由原 27.20 元/股调整为 27.07 元/股，调整后的转
股价格自 2021 年 9 月 24 日起生效，具体情况详见公司于 2021 年 9 月 23 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2021-136）。
因激励对象自主行权，公司总股本增加了 3,622,483 股，“蒙娜转债”的转股价格由原 27.07 元/股调整为 26.92 元/股，
调整后的转股价格自 2022 年 2 月 16 日起生效，具体情况详见公司于 2022 年 2 月 16 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-010）。
因激励对象自主行权及公司实施 2021 年度利润分配方案，“蒙娜转债”的转股价格由原 26.92 元/股调整为 26.63 元
/股，调整后的转股价格自 2022 年 7 月 6 日起生效，具体情况详见公司于 2022 年 6 月 30 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-071）。
因激励对象自主行权，公司股本增加 80,200 股，同时公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并回购注销 442 万
股限制性股票，“蒙娜转债”的转股价格由 26.63 元/股调整为 26.75 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 10 月 26 日起生
效。具体情况详见公司于 2022 年 10 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于可转换公司债券转股价格
调整的公告》（公告编号：2022-114）。
因激励对象自主行权，公司股本增加 620,324 股，“蒙娜转债”的转股价格由 26.75 元/股调整为 26.72 元/股，调整
后的转股价格自 2022 年 12 月 30 日起生效。具体情况详见公司于 2022 年 12 月 30 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露的《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2022-128）。
42
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因公司实施 2022 年度利润分配方案，“蒙娜转债”的转股价格由原 26.72 元/股调整为 26.57 元/股，调整后的转股
价格自 2023 年 6 月 14 日起生效，具体情况详见公司于 2023 年 6 月 8 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关
于可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2023-055）。
截至报告期末，“蒙娜转债”转股价格为 26.57 元/股。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2022 年 2
月 21 日至 1,168,93 1,168,865
蒙娜转债 11,689,300 64,500.00 2,389 0.00% 99.99%
2027 年 8 0,000.00 ,500.00
月 15 日
3、前十名可转债持有人情况
报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
1 UBS AG 境外法人 514,987 51,498,700.00 4.41%
西北投资管理（香
2 港）有限公司－西北 境外法人 499,994 49,999,400.00 4.28%
飞龙基金有限公司
中国银行股份有限公
3 司－易方达稳健收益 其他 487,451 48,745,100.00 4.17%
债券型证券投资基金
中国建设银行股份有
4 限公司－兴全恒鑫债 其他 387,920 38,792,000.00 3.32%
券型证券投资基金
北京银行股份有限公
5 司－南方卓元债券型 其他 350,920 35,092,000.00 3.00%
证券投资基金
交通银行股份有限公
6 司－兴全磐稳增利债 其他 320,292 32,029,200.00 2.74%
券型证券投资基金
中国建设银行股份有
限公司－易方达双债
7 其他 306,892 30,689,200.00 2.63%
增强债券型证券投资
基金
中国民生银行股份有
限公司－工银瑞信添
8 其他 259,998 25,999,800.00 2.22%
颐债券型证券投资基
金
中国民生银行股份有
限公司－安信稳健增
9 其他 257,756 25,775,600.00 2.21%
值灵活配置混合型证
券投资基金
43
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
盈峰资本管理有限公
10 司－盈峰金选转债 1 其他 242,147 24,214,700.00 2.07%
号私募证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末公司的负债情况：相关指标详见本节“六、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
资信情况：中证鹏元资信评估股份有限公司（以下简称“中证鹏元”）于 2023 年 5 月 26 日出具《2021 年蒙娜丽莎
集团股份有限公司公开发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【164】号 01），经中证
鹏元证券评级评审委员会审定，公司主体信用等级调整为 AA-，移出观察名单，评级展望为稳定，本期债券的信用等级
调整为 AA-，移出观察名单。
未来年度还债的现金安排：公司加强内部管理，提升业务盈利水平，增加经营活动现金净流入；积极推进可转债项
目的运作，提升公司的盈利能力；公司截至报告期末资信情况良好，可以合理安排资金兑付。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.31 1.33 -1.50%
资产负债率 62.37% 65.20% -2.83%
速动比率 0.91 0.88 3.41%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 16,635.4 -49,708.98 133.47%
EBITDA 全部债务比 7.87% -4.09% 11.96%
利息保障倍数 4.51 -8.56 152.69%
现金利息保障倍数 4.91 7.29 -32.65%
EBITDA 利息保障倍数 8.11 -5.31 252.73%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
44
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,686,917,207.24 1,835,251,213.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,040,793.22 108,420,097.13
应收账款 1,126,042,680.86 1,000,033,820.13
应收款项融资 628,907,241.67 601,677,546.92
预付款项 68,429,541.95 24,491,660.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 97,341,492.01 116,623,765.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,485,625,519.54 1,824,941,995.91
合同资产 34,517,846.07 34,579,661.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,495,828.86 48,573,972.94
流动资产合计 5,194,318,151.42 5,594,593,733.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
45
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 62,501,143.75 62,501,143.75
投资性房地产
固定资产 3,479,241,107.99 3,539,134,507.83
在建工程 96,745,854.05 107,096,955.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 112,573,879.04 141,685,681.25
无形资产 308,989,292.28 305,781,049.12
开发支出
商誉 8,123,257.36 8,123,257.36
长期待摊费用 39,987,588.67 45,882,135.29
递延所得税资产 182,982,334.75 182,612,556.44
其他非流动资产 229,836,294.71 192,124,967.17
非流动资产合计 4,520,980,752.60 4,584,942,253.30
资产总计 9,715,298,904.02 10,179,535,986.80
流动负债：
短期借款 269,000,000.00 270,133,611.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 555,913,720.33 960,679,591.88
应付账款 1,344,309,740.30 1,354,138,732.64
预收款项
合同负债 65,253,107.58 68,840,905.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,338,419.23 91,223,955.80
应交税费 61,356,810.31 52,735,157.39
其他应付款 436,180,305.38 384,460,354.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 666,976,830.85 321,231,809.69
46
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他流动负债 493,113,728.93 703,060,698.77
流动负债合计 3,974,442,662.91 4,206,504,818.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 962,566,268.09 1,299,607,711.39
应付债券 1,044,648,284.26 1,021,700,638.54
其中：优先股
永续债
租赁负债 57,652,884.18 96,359,533.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,499,973.54 4,031,378.64
递延所得税负债 8,863,507.26 9,289,516.72
其他非流动负债
非流动负债合计 2,085,230,917.33 2,430,988,778.57
负债合计 6,059,673,580.24 6,637,493,596.65
所有者权益：
股本 415,179,279.00 415,179,242.00
其他权益工具 191,890,235.39 191,890,399.56
其中：优先股
永续债
资本公积 1,368,473,739.39 1,368,472,734.49
减：库存股 110,003,060.39 110,003,060.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,048,197.71 160,048,197.71
一般风险准备
未分配利润 1,328,961,238.69 1,225,818,164.92
归属于母公司所有者权益合计 3,354,549,629.79 3,251,405,678.29
少数股东权益 301,075,693.99 290,636,711.86
所有者权益合计 3,655,625,323.78 3,542,042,390.15
负债和所有者权益总计 9,715,298,904.02 10,179,535,986.80
法定代表人：萧华 主管会计工作负责人：谭淑萍 会计机构负责人：梁富萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 636,668,996.17 906,266,804.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,420,243.94 42,431,605.82
应收账款 907,864,630.45 929,090,759.99
应收款项融资 598,300,930.67 591,447,546.92
预付款项 9,074,011.52 6,773,983.40
47
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 164,587,569.11 128,355,672.67
其中：应收利息
应收股利
存货 831,853,466.31 1,009,059,411.24
合同资产 34,517,846.07 34,579,661.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,369,390.09
流动资产合计 3,205,657,084.33 3,648,005,445.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,162,435,446.56 2,142,435,446.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 813,537,097.22 859,545,694.34
在建工程 30,104,480.98 34,425,587.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 42,136,099.76 38,587,039.49
无形资产 69,254,859.15 61,735,783.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 165,945,194.66 163,176,409.88
其他非流动资产 117,236,614.02 101,277,898.93
非流动资产合计 3,400,649,792.35 3,401,183,860.21
资产总计 6,606,306,876.68 7,049,189,305.52
流动负债：
短期借款 114,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 242,292,933.40 579,869,443.84
应付账款 1,129,862,537.45 1,177,789,698.17
预收款项
合同负债 18,938,854.58 47,693,549.44
应付职工薪酬 30,748,591.99 39,851,623.84
应交税费 21,115,482.35 33,250,147.56
其他应付款 168,351,699.68 143,866,308.79
其中：应付利息
应付股利
48
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 484,574,392.29 217,376,780.50
其他流动负债 366,531,252.75 544,336,042.69
流动负债合计 2,576,415,744.49 2,784,033,594.83
非流动负债：
长期借款 622,035,846.39 840,567,739.89
应付债券 1,044,648,284.26 1,021,700,638.54
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,934,035.97 14,555,666.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,949,300.23 1,010,545.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,675,567,466.85 1,877,834,590.45
负债合计 4,251,983,211.34 4,661,868,185.28
所有者权益：
股本 415,179,279.00 415,179,242.00
其他权益工具 191,890,235.39 191,890,399.56
其中：优先股
永续债
资本公积 1,373,503,889.42 1,373,502,884.52
减：库存股 110,003,060.39 110,003,060.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,048,197.71 160,048,197.71
未分配利润 323,705,124.21 356,703,456.84
所有者权益合计 2,354,323,665.34 2,387,321,120.24
负债和所有者权益总计 6,606,306,876.68 7,049,189,305.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,910,238,429.68 2,924,560,908.47
其中：营业收入 2,910,238,429.68 2,924,560,908.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,673,037,416.48 2,953,643,459.91
其中：营业成本 2,097,609,184.88 2,307,450,564.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
49
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,101,242.94 19,308,704.59
销售费用 192,723,658.57 259,642,641.70
管理费用 214,637,620.44 207,776,499.68
研发费用 99,173,917.81 128,577,518.81
财务费用 41,791,791.84 30,887,530.76
其中：利息费用 58,802,544.64 56,313,023.20
利息收入 17,332,473.55 26,389,016.00
加：其他收益 7,881,279.74 9,980,428.74
投资收益（损失以“－”号填列） -11,980,448.04 -13,359,554.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,556,817.19 -2,826,991.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -37,538,511.53 -511,144,694.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） 9,108,319.31 -24,853,581.24
资产处置收益（损失以“-”号填列） 992,342.15 5,857,254.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 205,663,994.83 -562,602,698.95
加：营业外收入 5,507,475.57 3,932,167.49
减：营业外支出 4,641,106.05 1,205,244.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 206,530,364.35 -559,875,775.66
减：所得税费用 22,007,267.20 -66,703,696.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,523,097.15 -493,172,079.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 184,523,097.15 -493,172,079.26
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 164,463,115.02 -487,222,283.07
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 20,059,982.13 -5,949,796.19
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
50
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 184,523,097.15 -493,172,079.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 164,463,115.02 -487,222,283.07
归属于少数股东的综合收益总额 20,059,982.13 -5,949,796.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 -1.19
（二）稀释每股收益 0.40 -1.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：萧华 主管会计工作负责人：谭淑萍 会计机构负责人：梁富萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,342,078,787.41 1,765,637,043.46
减：营业成本 1,047,866,224.97 1,453,336,853.42
税金及附加 10,553,556.56 7,798,725.62
销售费用 88,231,785.64 141,544,036.43
管理费用 99,692,393.66 100,411,637.43
研发费用 43,509,523.53 61,971,699.33
财务费用 33,281,046.89 22,708,614.48
其中：利息费用 43,578,217.93 41,039,834.68
利息收入 10,900,105.00 19,067,774.41
加：其他收益 3,976,026.21 4,817,007.45
投资收益（损失以“－”号填列） 10,368,409.34 -13,459,697.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
-4,556,817.19 -2,826,991.32
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,989,012.38 -504,360,467.39
资产减值损失（损失以“-”号填列） 17,225,248.99 -22,462,554.67
资产处置收益（损失以“-”号填列） 71,192.16 5,010,973.35
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,596,120.48 -552,589,261.52
加：营业外收入 3,905,688.32 868,676.16
减：营业外支出 1,948,884.96 737,173.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,552,923.84 -552,457,758.66
减：所得税费用 -2,768,784.78 -78,783,641.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,321,708.62 -473,674,117.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,321,708.62 -473,674,117.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
51
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,321,708.62 -473,674,117.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,934,880,410.15 3,196,236,343.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,552,871.24 27,086,102.44
收到其他与经营活动有关的现金 301,619,976.75 238,689,671.11
经营活动现金流入小计 3,240,053,258.14 3,462,012,117.09
购买商品、接受劳务支付的现金 2,171,625,033.58 2,283,647,891.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 359,416,737.62 424,538,230.69
支付的各项税费 194,051,536.51 122,797,532.27
支付其他与经营活动有关的现金 346,667,515.10 428,854,183.46
经营活动现金流出小计 3,071,760,822.81 3,259,837,838.12
经营活动产生的现金流量净额 168,292,435.33 202,174,278.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,142.62 100,142.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 188,883.19 1,528,652.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
52
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 289,025.81 1,628,794.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 145,099,225.87 323,517,785.14
投资支付的现金 250,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 145,099,225.87 573,517,785.14
投资活动产生的现金流量净额 -144,810,200.06 -571,888,990.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,610,127.62 43,209,525.45
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,401.40
取得借款收到的现金 496,000,000.00 643,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,002.53
筹资活动现金流入小计 500,110,130.15 686,409,525.45
偿还债务支付的现金 465,252,307.05 249,481,007.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,882,534.61 30,256,134.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,621,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 31,009,753.37 108,632,133.94
筹资活动现金流出小计 604,144,595.03 388,369,276.82
筹资活动产生的现金流量净额 -104,034,464.88 298,040,248.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 227,306.36 114,402.90
五、现金及现金等价物净增加额 -80,324,923.25 -71,560,059.96
加：期初现金及现金等价物余额 1,540,223,506.89 1,955,692,950.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,459,898,583.64 1,884,132,890.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,466,045,678.33 1,972,200,325.21
收到的税费返还 473,200.00
收到其他与经营活动有关的现金 77,608,728.91 120,789,143.68
经营活动现金流入小计 1,544,127,607.24 2,092,989,468.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,412,216,069.41 1,578,308,248.28
支付给职工以及为职工支付的现金 135,412,307.81 158,487,913.75
支付的各项税费 77,054,459.50 43,268,995.66
支付其他与经营活动有关的现金 214,577,587.45 288,926,562.32
经营活动现金流出小计 1,839,260,424.17 2,068,991,720.01
经营活动产生的现金流量净额 -295,132,816.93 23,997,748.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,449,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,283.19 1,285,530.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,485,283.19 1,285,530.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,241,994.84 67,224,957.14
投资支付的现金 20,000,000.00 251,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,241,994.84 318,624,957.14
投资活动产生的现金流量净额 -31,756,711.65 -317,339,426.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,610,127.62 43,208,124.05
53
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 336,000,000.00 330,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 500,002.53
筹资活动现金流入小计 340,110,130.15 373,208,124.05
偿还债务支付的现金 171,542,757.45 120,089,458.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,014,766.71 19,406,721.73
支付其他与筹资活动有关的现金 16,843,779.88 88,138,709.45
筹资活动现金流出小计 272,401,304.04 227,634,889.52
筹资活动产生的现金流量净额 67,708,826.11 145,573,234.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -259,180,702.47 -147,768,442.91
加：期初现金及现金等价物余额 818,988,660.49 1,083,910,816.07
六、期末现金及现金等价物余额 559,807,958.02 936,142,373.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 1,2 3,2 3,5
415 191 110 160 290
68, 25, 50, 41,
,17 ,89 ,00 ,04 ,63
一、上年期 472 190 777 414
9,2 0,3 3,0 8,1 6,7
末余额 ,73 ,38 ,89 ,60
42. 99. 60. 97. 11.
4.4 3.8 7.2 9.0
00 56 39 71 86
9 6 3 9
627 627 627
加：会 ,78 ,78 ,78
计政策变更 1.0 1.0 1.0
6 6 6
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 1,2 3,2 3,5
415 191 110 160 290
68, 25, 51, 42,
,17 ,89 ,00 ,04 ,63
二、本年期 472 818 405 042
9,2 0,3 3,0 8,1 6,7
初余额 ,73 ,16 ,67 ,39
42. 99. 60. 97. 11.
4.4 4.9 8.2 0.1
00 56 39 71 86
9 2 9 5
三、本期增 103 103 10, 113
减变动金额 - 1,0 ,14 ,14 438 ,58
37.
（减少以 164 04. 3,0 3,9 ,98 2,9
00
“－”号填 .17 90 73. 51. 2.1 33.
列） 77 50 3 63
54
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
164 164 20, 184
,46 ,46 059 ,52
（一）综合
3,1 3,1 ,98 3,0
收益总额
15. 15. 2.1 97.
02 02 3 15
（二）所有 - 1,0
37. 877 877
者投入和减 164 04.
00 .73 .73
少资本 .17 90
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 - 1,0
37. 877 877
益工具持有 164 04.
00 .73 .73
者投入资本 .17 90
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
-
61, 61, 70,
9,6
（三）利润 320 320 941
21,
分配 ,04 ,04 ,04
000
1.2 1.2 1.2
.00
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
61, 61, 70,
3．对所有 9,6
320 320 941
者（或股 21,
,04 ,04 ,04
东）的分配 000
1.2 1.2 1.2
.00
5 5 5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
55
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 1,3 3,3 3,6
415 191 110 160 301
68, 28, 54, 55,
,17 ,89 ,00 ,04 ,07
四、本期期 473 961 549 625
9,2 0,2 3,0 8,1 5,6
末余额 ,73 ,23 ,62 ,32
79. 35. 60. 97. 93.
9.3 8.6 9.7 3.7
00 39 39 71 99
9 9 9 8
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 1,7 3,8 4,2
414 191 67, 160 429
32, 09, 40, 69,
,94 ,90 979 ,04 ,13
一、上年期 316 013 243 383
3,9 0,8 ,60 8,1 9,4
末余额 ,28 ,93 ,62 ,07
90. 24. 0.0 97. 43.
5.4 1.6 8.9 2.1
00 23 0 71 14
0 4 8 2
- - -
加：会 36, 36, 36,
计政策变更 048 048 048
.70 .70 .70
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 1,7 3,8 4,2
414 191 67, 160 429
32, 08, 40, 69,
,94 ,90 979 ,04 ,13
二、本年期 316 977 207 347
3,9 0,8 ,60 8,1 9,4
初余额 ,28 ,88 ,58 ,02
90. 24. 0.0 97. 43.
5.4 2.9 0.2 3.4
00 23 0 71 14
0 4 8 2
三、本期增 3,9 - - 87, - - - -
减变动金额 54, 7,4 29, 466 590 703 179 882
（减少以 051 36. 473 ,55 ,78 ,77 ,03 ,81
“－”号填 .00 81 ,36 8.2 6,4 9,7 4,4 4,2
56
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
列） 8.6 5 40. 53. 88. 41.
2 82 50 25 75
- - -
-
487 487 493
5,9
（一）综合 ,22 ,22 ,17
49,
收益总额 2,2 2,2 2,0
796
83. 83. 79.
.19
07 07 26
- - - -
3,9 - 29, 25, 173 198
（二）所有
54, 7,4 473 526 ,08 ,61
者投入和减
051 36. ,36 ,75 4,6 1,4
少资本
.00 81 8.6 4.4 92. 46.
2 3 06 49
- -
34, 38,
3,9 173 135
1．所有者 109 061
52, ,08 ,02
投入的普通 ,00 ,38
376 4,6 3,3
股 4.8 0.8
.00 92. 11.
8 8
06 18
-
2．其他权 1,6 44, 39, 39,
7,4
益工具持有 75. 972 210 210
36.
者投入资本 00 .51 .70 .70
81
13, 13, 13,
3．股份支
286 286 286
付计入所有
,56 ,56 ,56
者权益的金
0.5 0.5 0.5
额
3 3 3
- - -
76, 76, 76,
913 913 913
4．其他
,90 ,90 ,90
6.5 6.5 6.5
4 4 4
- - -
103 103 103
（三）利润 ,56 ,56 ,56
分配 4,1 4,1 4,1
57. 57. 57.
75 75 75
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
103 103 103
3．对所有
,56 ,56 ,56
者（或股
4,1 4,1 4,1
东）的分配
57. 57. 57.
75 75 75
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
57
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
87,
87, 87,
466
466 466
（六）其他 ,55
,55 ,55
8.2
8.2 8.2
5
5 5
1,4 1,1 3,1 3,3
418 191 155 160 250
02, 18, 36, 86,
,89 ,89 ,44 ,04 ,10
四、本期期 842 191 427 532
8,0 3,3 6,1 8,1 4,9
末余额 ,91 ,44 ,82 ,78
41. 87. 58. 97. 54.
6.7 2.1 6.7 1.6
00 42 25 71 89
8 2 8 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
永 资本 专项 盈余 者权
股本 优先 库存 综合 配利 其他
续 其他 公积 储备 公积 益合
股 股 收益 润
债 计
1,373 2,387
415,17 191,8 110,0 160,0 356,7
一、上年期末 ,502, ,333,
9,242. 90,39 03,06 48,19 15,63
余额 884.5 297.1
00 9.56 0.39 7.71 3.77
2 7
- -
加：会计
12,17 12,17
政策变更
6.93 6.93
前期
差错更正
58
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他
1,373 2,387
415,17 191,8 110,0 160,0 356,7
二、本年期初 ,502, ,321,
9,242. 90,39 03,06 48,19 03,45
余额 884.5 120.2
00 9.56 0.39 7.71 6.84
2 4
三、本期增减 - -
-
变动金额（减 1,004 32,99 32,99
37.00 164.1
少以“－”号 .90 8,332 7,454
7
填列） .63 .90
28,32 28,32
（一）综合收
1,708 1,708
益总额
.62 .62
（二）所有者 -
1,004 877.7
投入和减少资 37.00 164.1
.90 3
本 7
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 -
1,004 877.7
具持有者投入 37.00 164.1
.90 3
资本 7
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分 61,32 61,32
配 0,041 0,041
.25 .25
1．提取盈余公
积
- -
2．对所有者
61,32 61,32
（或股东）的
0,041 0,041
分配
.25 .25
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
59
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,373 2,354
415,17 191,8 110,0 160,0 323,7
四、本期期末 ,503, ,323,
9,279. 90,23 03,06 48,19 05,12
余额 889.4 665.3
00 5.39 0.39 7.71 4.21
2 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
永 资本 专项 盈余 者权
股本 优先 库存 综合 配利 其他
续 其他 公积 储备 公积 益合
股 股 收益 润
债 计
1,358 3,033
414,9 191,9 67,97 160,0 976,0
一、上年期末 ,561, ,570,
43,99 00,82 9,600 48,19 95,41
余额 818.2 647.3
0.00 4.23 .00 7.71 7.08
9 1
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,358 3,033
414,9 191,9 67,97 160,0 976,0
二、本年期初 ,561, ,570,
43,99 00,82 9,600 48,19 95,41
余额 818.2 647.3
0.00 4.23 .00 7.71 7.08
9 1
三、本期增减 - -
3,954 - 47,44 87,46
变动金额（减 577,2 613,3
,051. 7,436 0,537 6,558
少以“－”号 38,27 17,68
00 .81 .92 .25
填列） 5.02 1.16
- -
（一）综合收 473,6 473,6
益总额 74,11 74,11
7.27 7.27
（二）所有者 3,954 - 47,44 51,38
投入和减少资 ,051. 7,436 0,537 7,152
本 00 .81 .92 .11
3,952 34,10 38,06
1．所有者投入
,376. 9,004 1,380
的普通股
00 .88 .88
2．其他权益工 -
1,675 44,97 39,21
具持有者投入 7,436
.00 2.51 0.70
资本 .81
3．股份支付计 13,28 13,28
入所有者权益 6,560 6,560
的金额 .53 .53
4．其他
（三）利润分 - -
60
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
配 103,5 103,5
64,15 64,15
7.75 7.75
1．提取盈余公
积
- -
2．对所有者
103,5 103,5
（或股东）的
64,15 64,15
分配
7.75 7.75
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-
87,46
87,46
（六）其他 6,558
6,558
.25
.25
1,406 2,420
418,8 191,8 155,4 160,0 398,8
四、本期期末 ,002, ,252,
98,04 93,38 46,15 48,19 57,14
余额 356.2 966.1
1.00 7.42 8.25 7.71 2.06
1 5
三、公司基本情况
蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集团有限公司（以下简称蒙娜
丽莎有限公司），蒙娜丽莎有限公司系由萧华、霍荣铨、刘凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于 1998 年 10 月 20 日在佛
山市南海区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4406822000759 的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代
码为 91440600708114839J 的营业执照，注册资本 415,179,279.00 元，股份总数 415,179,279.00 股（每股面值 1 元）。其
中，有限售条件的流通股份：A 股 195,717,449 股；无限售条件的流通股份 A 股 219,461,830.00 股。公司股票已于 2017
年 12 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
61
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。产品有：瓷质有釉砖、瓷质无
釉砖、非瓷质有釉砖、陶瓷板、薄型陶瓷砖等。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 25 日第三届董事会第三十次会议批准对外报出。
本公司将广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司等 13 家公司纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表注释八、注释九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年
6 月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
62
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融资产和金融负债的分类
63
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属
于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
64
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的
一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部
分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价
值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
65
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
按组合计量预期信用损失的应收票据
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
的信用，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收票据——商业承兑汇票 账龄 的预测，编制按原应收账款账龄连续计算的应收票据账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4 年以上 100.00
12、应收账款
按组合计量预期信用损失的应收账款
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联方往来组合 客户性质 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4 年以上 100.00
66
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、应收款项融资
公司持有的应收款项融资采用组合方式测试其公允价值，以信用风险以及利率变动等市场因素导致的可收回金额波
动为基础，测试应收款项融资的减值准备，以账面原值减去减值准备计算其公允价值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个
其他应收款-出口退税组合 款项性质
月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
其他应收款-合并范围内关联往来组合 客户性质 失。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要
求
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
67
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
68
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
69
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3） 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
70
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 33-50
软件 5
商标权 15
3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
71
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
72
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工 福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的可转换公司债券等金融
工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
73
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等
作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受
该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2） 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
74
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1) 按时点确认的收入
公司销售陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约
定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权
已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。公司提
供设计服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成施工图设计并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认收入。公司提供运输服务，属于在某一时点履行的履约义务，在合同约定的服务提供完毕时、
已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供装修装饰工程等服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建商品，公司将其作为在某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
75
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企
业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
76
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业
会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列
报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该
公司于 2023 年 3 月 28 日召开了第三届
规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行
董事会第二十七次会议及第三届监事会
该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规 具体影响详见备注。
第二十一次会议，审议通过该会计政策
定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以
变更事项。
及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资
产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得
税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早
期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额（元） 备 注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 627,781.06
未分配利润 627,781.06
2022 年 1-6 月利润表项目
所得税费用 -331,914.88
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
77
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 3%、6%、9%、13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴
土地使用税 土地占用面积（平方米） 3 元/平方米、2 元/平方米、1 元/平方米
环境保护税 烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当量数 1.8 元/千克
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公
15%
司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司
佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司于 2021 年 12 月 20 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144006376，有效期为三年，2023 年 1-6 月适用所得税率为 15%。
（2）广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广
东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202044001039，有效期为三年，预期 2023 年通过高新复
审，2023 年 1-6 月适用所得税率为 15%。
（3）广西蒙娜丽莎新材料有限公司年产 7200 万平方米高端、智能建筑陶瓷生产项目符合《产业结构调整指导目录》
（2019 年本）第一类鼓励类第十二条“建材”第 14 项“用于工程或装备的建材产品质量追溯体系开发与应用”的规定，
该项目于 2020 年 7 月 20 日取得广西壮族自治区梧州市发展和改革委员会认定为国家鼓励类产业项目的批复。根据国家
税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2015 年第 14 号），对
设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入
总额 70%以上的企业，自 2014 年 10 月 1 日起，可减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据广西壮族自治区国家税务局 2014 年 2 月 17 日发布的《关于新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》（桂
国税函〔2014〕56 号），从 2013 年 1 月 1 日起，在广西投资新办的法人工业企业，从其取得第一笔主营业务收入所属
纳税年度起，给予 5 年免征地方分享部分的企业所得税优惠；根据国务院《关于明确中央与地方所得税收入分享比例的
78
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通知》（国发〔2003〕26 号），对 2003 年以后的企业所得税增量，中央分享 60%，地方分享 40%；与前一项税收优惠政
策叠加，广西蒙娜丽莎新材料有限公司自 2020 年取得第一笔主营业务收入起五个年度内的所得税实际税负率为 9%。
（4）高安市蒙娜丽莎新材料有限公司于 2022 年 11 月 4 日取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务局江
西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202236000810，有效期为三年，2023 年 1-6 月适用所得税
率为 15%。
（5）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）、《关于
进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额
超过 300 万元的部分，按 25%的税率缴纳企业所得税。
佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司 2023 年 1-6 月符合小型微利企业的条件，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,128.50 36,055.05
银行存款 1,459,842,450.07 1,540,185,449.30
其他货币资金 227,020,628.67 295,029,709.20
合计 1,686,917,207.24 1,835,251,213.55
其他说明
期 末 其 他 货 币 资 金 中 票 据 保 证 金 181,217,471.61 元 ， 保 函 保 证 金 40,343,338.99 元 ， 安 全 文 明 措 施 费
5,387,813.00 元，司法冻结金额 70,000.00 元，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
79
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,452,449.04 56,007,806.85
商业承兑票据 17,588,344.18 52,412,290.28
合计 32,040,793.22 108,420,097.13
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,618,3 2,893,2 1,725,1 65,381, 39,170, 26,211,
账准备 12.88% 62.65% 43.83% 59.91%
67.89 16.86 51.03 834.83 671.11 163.72
的应收
票据
其
中：
商业承 4,618,3 2,893,2 1,725,1 65,381, 39,170, 26,211,
12.88% 62.65% 43.83% 59.91%
兑汇票 67.89 16.86 51.03 834.83 671.11 163.72
按组合
计提坏
31,232, 917,182 30,315, 83,790, 1,582,0 82,208,
账准备 87.12% 2.94% 56.17% 1.89%
824.21 .02 642.19 983.65 50.24 933.41
的应收
票据
其
中：
银行承 14,452, 14,452, 56,007, 56,007,
40.31% 37.55%
兑汇票 449.04 449.04 806.85 806.85
商业承 16,780, 917,182 15,863, 27,783, 1,582,0 26,201,
46.81% 5.47% 18.62% 5.69%
兑汇票 375.17 .02 193.15 176.80 50.24 126.56
35,851, 3,810,3 32,040, 149,172 40,752, 108,420
合计 100.00% 10.63% 100.00% 27.32%
192.10 98.88 793.22 ,818.48 721.35 ,097.13
按单项计提坏账准备：2,893,216.86
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,946,776.36 1,557,421.09 80.00% 预期信用损失较高
客户二 1,600,000.00 800,000.00 50.00% 预期信用损失较高
客户三 1,071,591.53 535,795.77 50.00% 预期信用损失较高
80
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 4,618,367.89 2,893,216.86
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：917,182.02
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 14,452,449.04
商业承兑汇票组合 16,780,375.17 917,182.02 5.47%
合计 31,232,824.21 917,182.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
39,170,671.11 5,214,929.57 -560,000.00 -40,932,383.82 2,893,216.86
账准备
按组合计提
1,582,050.24 130,230.69 -795,098.91 917,182.02
坏账准备
合计 40,752,721.35 5,345,160.26 -1,355,098.91 -40,932,383.82 3,810,398.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
81
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,920,549.28
合计 10,920,549.28
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 192,856,981.13
合计 192,856,981.13
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
1,096, 1,101,7
提坏账准 61.68 600,871 495,995 564,017 537,752
867,93 54.78% 70,061. 68.94% 51.19%
备的应收 % ,978.04 ,955.09 ,707.77 ,353.61
3.13 38
账款
其中：
按组合计
681,59
提坏账准 38.32 51,549, 630,046 496,350 34,068, 462,281
5,876. 7.56% 31.06% 6.86%
备的应收 % 150.54 ,725.77 ,316.55 850.03 ,466.52
31
账款
其中：
1,778, 1,126,0 1,598,1 1,000,0
100.0 652,421 598,086
合计 463,80 36.68% 42,680. 20,377. 100.00% 37.42% 33,820.
0% ,128.58 ,557.80
9.44 86 93 13
按单项计提坏账准备：600,871,978.04
单位：元
82
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 256,078,709.22 204,862,967.38 80.00% 预期信用损失较高
客户二 145,878,535.18 72,939,267.59 50.00% 预期信用损失较高
客户三 142,015,596.26 71,007,798.13 50.00% 预期信用损失较高
客户四 52,495,684.20 41,996,547.36 80.00% 预期信用损失较高
客户五 122,878,349.37 36,863,504.81 30.00% 预期信用损失较高
客户六 46,100,081.76 23,050,040.88 50.00% 预期信用损失较高
客户七 73,480,279.97 22,044,083.99 30.00% 预期信用损失较高
客户八 43,817,332.11 21,908,666.06 50.00% 预期信用损失较高
客户九 17,793,281.54 17,793,281.54 100.00% 预计无法收回
客户十 51,820,910.99 15,546,273.30 30.00% 预期信用损失较高
客户十一 27,240,236.83 13,620,118.42 50.00% 预期信用损失较高
客户十二 37,502,427.63 11,250,728.29 30.00% 预期信用损失较高
客户十三 13,128,600.79 10,502,880.63 80.00% 预期信用损失较高
客户十四 10,106,103.48 8,084,882.78 80.00% 预期信用损失较高
客户十五 15,770,851.16 7,885,425.58 50.00% 预期信用损失较高
客户十六 12,208,691.23 6,104,345.62 50.00% 预期信用损失较高
预期信用损失较高、
其他 28,552,261.41 15,411,165.68 53.98%
预计无法收回
合计 1,096,867,933.13 600,871,978.04
按组合计提坏账准备：51,549,150.54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 549,806,633.27 27,490,331.66 5.00%
1-2 年 92,864,901.69 9,286,490.17 10.00%
2-3 年 30,273,358.23 9,082,007.47 30.00%
3-4 年 5,921,323.77 2,960,661.89 50.00%
4 年以上 2,729,659.35 2,729,659.35 100.00%
合计 681,595,876.31 51,549,150.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 839,533,540.83
1至2年 567,716,759.12
2至3年 340,182,785.62
3 年以上 31,030,723.87
3至4年 22,114,678.81
4至5年 8,916,045.06
合计 1,778,463,809.44
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
83
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
564,017,707.77 62,438,203.93 -22,825,342.48 -2,758,591.18 600,871,978.04
账准备
按组合计提
34,068,850.03 17,480,300.51 51,549,150.54
坏账准备
合计 598,086,557.80 79,918,504.44 -22,825,342.48 -2,758,591.18 652,421,128.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 121,318,396.75 6.82% 97,054,717.40
客户二 105,027,499.40 5.91% 52,513,749.70
客户三 103,598,883.93 5.83% 31,079,665.18
客户四 76,703,452.85 4.31% 38,351,726.43
客户五 55,829,530.34 3.14% 2,791,476.52
合计 462,477,763.27 26.01%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失[注]
应收账款保理 117,415,105.12 -4,607,148.89 直接转让
小 计 117,415,105.12 -4,607,148.89
[注]相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用和手续费。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
84
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,626,311.00 11,730,000.00
应收账款 593,280,930.67 589,947,546.92
合计 628,907,241.67 601,677,546.92
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
(1) 应收款项融资信用减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
单项计提信用减值准备
按组合计提信用减值准备 47,683,877.49 5,169,030.61 52,852,908.10
合 计 47,683,877.49 5,169,030.61 52,852,908.10
(2) 因金融资产转移而终止确认的应收账款保理情况及应收票据背书或贴现情况
与终止确认相关的利
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
得或损失[注]
应收账款保理 224,558,192.08 -7,542,180.07 直接转让
银行承兑汇票 150,012,815.08
小 计 374,571,007.16 -7,542,180.07
[注]相关的损失是根据应收账款保理合同条款计算的保理利息费用和手续费
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,213,808.45 95.30% 21,105,831.06 86.18%
1至2年 1,413,584.89 2.07% 2,411,041.01 9.84%
2至3年 1,039,285.90 1.52% 286,391.54 1.17%
3 年以上 762,862.71 1.11% 688,397.17 2.81%
合计 68,429,541.95 24,491,660.78
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
85
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
供应商一 35,143,054.14 51.36
供应商二 5,697,210.58 8.33
供应商三 5,491,368.49 8.02
供应商四 5,153,243.88 7.53
供应商五 3,030,112.05 4.43
小 计 54,514,989.14 79.67
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 97,341,492.01 116,623,765.14
合计 97,341,492.01 116,623,765.14
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
86
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 184,003,107.10 190,077,517.10
员工备用金及垫付款 5,515,762.11 6,542,396.21
油费通讯费等预付款 2,876,231.06 2,254,433.99
出口退税 510,808.60 1,022,354.12
其他 7,571,633.66 7,644,472.81
合计 200,477,542.53 207,541,174.23
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,100,446.93 724,626.96 89,092,335.20 90,917,409.09
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -3,741,058.69 3,741,058.69
--转入第三阶段 -12,128,740.15 12,128,740.15
本期计提 3,625,617.04 8,111,786.65 481,237.74 12,218,641.43
103,136,050.5
2023 年 6 月 30 日余额 985,005.28 448,732.15 101,702,313.09
2
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
1) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 41,657,596.00 33,326,076.80 80.00 预期信用损失较高
客户二 50,000,000.00 25,000,000.00 50.00 预期信用损失较高
客户三 41,684,669.00 20,842,334.50 50.00 预期信用损失较高
87
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户四 30,000,000.00 15,000,000.00 50.00 预期信用损失较高
客户五 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
其他 670,000.00 335,000.00 50.00 预期信用损失较高
小 计 164,512,265.00 95,003,411.30 57.75
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 单位：元
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其他应收-出口退税组合 510,808.60
其他应收-账龄组合 35,454,468.93 8,132,639.22 22.94
其中：1 年以内 19,700,105.99 985,005.28 5.00
1-2 年 4,487,321.61 448,732.15 10.00
2-3 年 4,629,805.41 1,388,941.63 30.00
3-4 年 2,654,551.53 1,327,275.77 50.00
4 年以上 3,982,684.39 3,982,684.39 100.00
小 计 35,965,277.53 8,132,639.22 22.61
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,610,914.59
1至2年 167,949,586.61
2至3年 4,629,805.41
3 年以上 7,287,235.92
3至4年 2,654,551.53
4至5年 4,632,684.39
合计 200,477,542.53
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
88
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
客户一 保证金 50,000,000.00 1-2 年 24.94% 25,000,000.00
客户二 保证金 41,684,669.00 1-2 年 20.79% 20,842,334.50
客户三 保证金 41,657,596.00 1-2 年 20.78% 33,326,076.80
客户四 保证金 30,000,000.00 1-2 年 14.96% 15,000,000.00
客户五 保证金 2,100,000.00 1 年以内 1.05% 105,000.00
合计 165,442,265.00 82.52% 94,273,411.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
89
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
248,019,846 326,773,52
原材料 248,019,846.19 326,773,528.43
.19 8.43
24,657,477. 5,956,479.
在产品 24,657,477.18 5,956,479.83
18 83
783,405,635 1,015,024,
库存商品 51,840,294.66 731,565,340.59 46,622,134.03 968,402,657.46
.25 791.49
8,527,473.8 10,220,159
周转材料 8,527,473.83 10,220,159.72
3 .72
合同履约 33,442,155. 30,200,664
33,442,155.09 30,200,664.08
成本 09 .08
458,453,798 518,986,99
发出商品 24,677,834.78 433,775,963.36 41,036,238.24 477,950,752.89
.14 1.13
委托加工 5,637,263.3 5,437,753.
5,637,263.30 5,437,753.50
物资 0 50
1,562,143,6 1,912,600,
合计 76,518,129.44 1,485,625,519.54 87,658,372.27 1,824,941,995.91
48.98 368.18
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 46,622,134.03 5,218,160.63 51,840,294.66
发出商品 41,036,238.24 -16,358,403.46 24,677,834.78
合计 87,658,372.27 -11,140,242.83 76,518,129.44
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
工程施工 30,200,664.08 5,053,611.23 1,812,120.22 33,442,155.09
小 计 30,200,664.08 5,053,611.23 1,812,120.22 33,442,155.09
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
44,446,043.61 9,928,197.54 34,517,846.07 42,475,935.02 7,896,274.02 34,579,661.00
保金
合计 44,446,043.61 9,928,197.54 34,517,846.07 42,475,935.02 7,896,274.02 34,579,661.00
90
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
1)期末单项计提减值准备的合同资产 单位：元
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 8,195,717.57 2,458,715.27 30.00 预期信用损失较高
客户二 2,152,496.76 1,076,248.38 50.00 预期信用损失较高
客户三 1,007,694.16 503,847.08 50.00 预期信用损失较高
预期信用损失较高、预计
其他 848,129.22 418,110.83 49.30
无法收回
小 计 12,204,037.71 4,456,921.56 36.52
2) 采用组合计提减值准备的合同资产 单位：元
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 32,242,005.90 5,471,275.98 16.97
小 计 32,242,005.90 5,471,275.98 16.97
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提减值准备 3,992,522.92 873,669.10
按组合计提减值准备 -1,086,930.30
合计 2,905,592.62 873,669.10
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
91
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,630,006.14 48,531,229.83
在建装修装饰工程及其他零星工程 4,180,482.06
广告费摊销 494,148.08
预缴个人所得税 188,908.03
预缴企业所得税 2,284.55 42,559.83
待处理财产损益 183.28
合计 34,495,828.86 48,573,972.94
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日
余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计公 累计在其他综
本期公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 允价值 合收益中确认 备注
价值变动
变动 的损失准备
重要的其他债权投资
单位：元
92
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1
日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1
日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动
期末余额 减值准
被投资 额（账 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提
追加投 减少 （账面价 备期末
单位 面价 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他
资 投资 值） 余额
值） 资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
93
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收益
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留存收益
计入其他综合收
收益的金额 的原因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
62,501,143.75 62,501,143.75
当期损益的金融资产
合计 62,501,143.75 62,501,143.75
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,479,241,107.99 3,539,134,507.83
合计 3,479,241,107.99 3,539,134,507.83
94
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 办公设备及
项目 电子设备 机器设备 运输工具 合计
物 其他
一、账面原值：
2,105,245,0 130,721,498. 2,400,541,54 30,366,865 49,973,312.
1.期初余额 4,716,848,314.84
92.90 58 5.34 .21 81
2.本期增加 122,351,180 23,883,775.7 1,227,095.2
3,860,545.02 28,141.59 151,350,738.46
金额 .95 0 0
（1） 2,624,172.7
3,163,182.19 8,091,108.35 28,141.59 280,334.52 14,186,939.38
购置 3
（2） 119,727,008 15,792,667.3
697,362.83 136,217,038.40
在建工程转入 .22 5
（3）
企业合并增加
（4) 其
946,760.68 946,760.68
他转入
3.本期减少 28,019,075.
297,697.84 7,332,263.44 981,752.40 329,731.08 36,960,519.84
金额 08
（1）
164,814.67 1,274,899.95 888,590.00 329,731.08 2,658,035.70
处置或报废
（2) 其 28,019,075.
132,883.17 6,057,363.49 93,162.40 34,302,484.14
他转出 08
2,199,577,1 134,284,345. 2,417,093,05 29,413,254 50,870,676.
4.期末余额 4,831,238,533.46
98.77 76 7.60 .40 93
二、累计折旧
298,216,188 63,821,915.1 777,280,039. 16,252,537 22,143,126.
1.期初余额 1,177,713,807.01
.56 4 52 .29 50
2.本期增加 50,332,207. 116,479,572. 2,087,713. 4,780,527.0
9,412,237.01 183,092,257.51
金额 76 06 67 1
（1） 49,891,001. 116,479,572. 2,087,713. 4,316,698.1
9,353,966.36 182,128,951.95
计提 76 06 67 0
（2) 其
441,206.00 58,270.65 463,828.91 963,305.56
他转入
3.本期减少
155,108.15 158,047.12 7,279,992.95 932,664.77 282,826.06 8,808,639.05
金额
（1）
59,231.93 158,047.12 903,171.32 844,160.50 282,826.06 2,247,436.93
处置或报废
（2) 其
95,876.22 6,376,821.63 88,504.27 6,561,202.12
他转出
348,393,288 73,076,105.0 886,479,618. 17,407,586 26,640,827.
4.期末余额 1,351,997,425.47
.17 3 63 .19 45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
95
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,851,183,9 61,208,240.7 1,530,613,43 12,005,668 24,229,849.
3,479,241,107.99
价值 10.60 3 8.97 .21 48
2.期初账面 1,807,028,9 66,899,583.4 1,623,261,50 14,114,327 27,830,186.
3,539,134,507.83
价值 04.34 4 5.82 .92 31
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
该未办妥产权证书的房屋及建筑物系广西藤县生产基地二期工程的厂房，据
房屋及建筑物 145,772,187.00 了解公司目前已提交相关资料办理产权证，由于手续尚未完成，因此未办妥
房屋产权证。
该未办妥产权证书的房屋及建筑物系家居公司的保利中心 2 号楼 23-30 层，
房屋及建筑物 99,015,576.75
工程在 2023 年 6 月转固，正在准备提交相关资料，因此产权证尚未办妥。
该未办妥产权证书的房屋及建筑物系江蒙公司的 1#2#3#仓库，工程目前处
房屋及建筑物 33,994,537.13
于验收阶段，尚未办理产权证。
该未办妥产权证书的房屋及建筑物系江蒙公司的 12#配电房，工程目前处于
房屋及建筑物 1,240,053.30
验收阶段，尚未办理产权证。
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 96,745,854.05 107,096,955.09
合计 96,745,854.05 107,096,955.09
96
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联合建房 29,542,740.66 29,542,740.66 29,620,003.41 29,620,003.41
数字化管理系统 25,138,227.92 25,138,227.92 27,363,056.78 27,363,056.78
待安装设备 22,576,332.71 22,576,332.71 19,956,440.56 19,956,440.56
机器设备及环保设施更
6,406,971.28 6,406,971.28 5,589,396.77 5,589,396.77
新投入技改项目
广西藤县生产基地 5,964,815.63 5,964,815.63 2,292,053.36 2,292,053.36
展厅建设项目 4,366,830.62 4,366,830.62 3,797,592.33 3,797,592.33
特种高性能陶瓷板项目 2,386,732.80 2,386,732.80 2,386,732.80 2,386,732.80
零星工程 313,245.73 313,245.73 1,169,936.48 1,169,936.48
绿色智能升级改造 49,956.70 49,956.70 49,956.70 49,956.70
保利商务中心 2 号楼 14,871,785.90 14,871,785.90
合计 96,745,854.05 96,745,854.05 107,096,955.09 107,096,955.09
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期
本期 工程累 其中： 本期
本期 转入 利息资
项目 预算 期初 其他 期末 计投入 工程 本期利 利息 资金
增加 固定 本化累
名称 数 余额 减少 余额 占预算 进度 息资本 资本 来源
金额 资产 计金额
金额 比例 化金额 化率
金额
34,96 29,62 29,54
联合 77,26 97.2
6,600 0,003 2,740 97.26% 其他
建房 2.75 6%
.00 .41 .66
数字
156,0 27,36 8,933 11,15 25,13
化管 33.8
00,00 3,056 ,962. 8,791 8,227 33.87% 其他
理系 7%
0.00 .78 29 .15 .92
统
机器
设备
及环
保设 130,0 5,589 5,116 4,298 6,406
95.0 募股
施更 00,00 ,396. ,341. ,766. ,971. 100.00%
0% 资金
新投 0.00 77 12 61 28
入技
改项
目
广西 1,850
2,292 4,452 5,964
藤县 ,000, 779,8 90.5 5,905,
,053. ,578. ,815. 90.59% 其他
生产 000.0 16.52 9% 032.68
36 79 63
基地 0
特种
高性 530,0 2,386 3,034 3,034 2,386
99.4
能陶 00,00 ,732. ,050. ,050. ,732. 99.47% 其他
7%
瓷板 0.00 80 50 50 80
项目
绿色 287,7
49,95 49,95 97.9
智能 87,20 97.93% 其他
6.70 6.70 3%
升级 0.00
97
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
改造
保利
361,6 14,87 104,9 117,6 2,157
商务 100. 7,296,
90,00 1,785 67,72 82,10 ,415. 100.00% 其他
中心 2 00% 770.04
0.00 .90 9.69 0.15 44
号楼
3,350
82,17 126,5 125,7 13,39 69,48 13,201
,443,
合计 2,985 04,66 94,73 3,469 9,444 ,802.7
800.0
.72 2.39 3.78 .34 .99 2
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 藏品 合计
一、账面原值
1.期初余额 196,443,456.62 3,919,481.19 200,362,937.81
2.本期增加金额 7,069,977.88 7,069,977.88
（1）租入 7,069,977.88 7,069,977.88
3.本期减少金额 33,037,827.43 33,037,827.43
（1）处置 33,037,827.43 33,037,827.43
4.期末余额 170,475,607.07 3,919,481.19 174,395,088.26
二、累计折旧
98
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额 58,216,141.12 461,115.44 58,677,256.56
2.本期增加金额 14,446,828.71 115,278.86 14,562,107.57
（1）计提 14,446,828.71 115,278.86 14,562,107.57
3.本期减少金额 11,418,154.91 11,418,154.91
（1）处置 11,418,154.91 11,418,154.91
4.期末余额 61,244,814.92 576,394.30 61,821,209.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 109,230,792.15 3,343,086.89 112,573,879.04
2.期初账面价值 138,227,315.50 3,458,365.75 141,685,681.25
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 341,093,800.28 40,495,634.38 1,541,000.00 383,130,434.66
2.本期增加金额 11,262,330.97 11,262,330.97
（1）购置 11,262,330.97 11,262,330.97
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,000,000.00 3,056.81 1,003,056.81
（1）处置
（2）其他减少 1,000,000.00 3,056.81 1,003,056.81
4.期末余额 340,093,800.28 51,754,908.54 1,541,000.00 393,389,708.82
二、累计摊销
1.期初余额 52,070,047.58 23,995,171.46 1,284,166.50 77,349,385.54
2.本期增加金额 4,008,539.03 2,888,391.99 154,099.98 7,051,031.00
（1）计提 4,008,539.03 2,888,391.99 154,099.98 7,051,031.00
99
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 56,078,586.61 26,883,563.45 1,438,266.48 84,400,416.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 284,015,213.67 24,871,345.09 102,733.52 308,989,292.28
2.期初账面价值 289,023,752.70 16,500,462.92 256,833.50 305,781,049.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截至 2023 年 6 月 30 日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限
公司（以下简称蒙娜丽莎建陶公司）尚余 337.28 亩的土地未办
妥土地使用权证。其中：根据蒙娜丽莎建陶公司与清远市自然资
土地使用权 6,702,478.44 源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，按市政规划要求
无偿退让规划路网占地面积 1.96 亩，该退让路网占地面积不核
发《不动产权证书》；余下 335.32 亩已完成预征地工作，待用
地指标落实后即可办理国有土地使用权证。
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
100
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
高安市蒙娜丽莎新
8,486,890.09 8,486,890.09
材料有限公司
合计 8,486,890.09 8,486,890.09
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
高安市蒙娜丽莎新
363,632.73 363,632.73
材料有限公司
合计 363,632.73 363,632.73
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 高安市蒙娜丽莎新材料有限公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 978,652,819.59
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 13,308,457.43
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 991,961,277.02
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2023-2027 年期现金流量预
测为基础，现金流量预测使用的折现率为 14%，预测期以后的现金流量根据增长率 5%推断得出，该增长率和瓷砖行业总
体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市
场发展的预测确定上述关键数据：销量以 2022 年的销量为基础考虑增长率，预测期的增长率为 10%，预测期以后的增长
率为 5%；产品预计售价按照公司 2022 年的毛利率进行计算；税金及附加、期间费用和资产减值损失按照公司 2022 年的
相关比率进行计算。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 1,505,361,172.89 元，账面价值 991,961,277.02 元，本期
末公司核心商誉未发生减值，非核心商誉累计确认商誉减值准备 363,632.73 元。
商誉减值测试的影响
本公司收购高安市蒙娜丽莎新材料有限公司股权时，没有对原股东要求业绩承诺。
其他说明
101
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入办公楼
45,882,135.29 2,157,415.44 8,051,962.06 39,987,588.67
及展厅装修
合计 45,882,135.29 2,157,415.44 8,051,962.06 39,987,588.67
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 939,532,443.39 142,425,198.62 907,995,576.92 137,226,506.70
内部交易未实现利润 17,312,614.90 4,110,330.15 11,258,171.38 2,588,329.36
可抵扣亏损 203,995,335.74 34,065,144.77 247,372,229.37 40,571,678.84
暂估费用 1,949,187.29 292,378.09 1,949,187.29 292,378.09
递延收益 11,531,505.07 1,424,793.47 4,031,378.64 423,456.80
租赁负债 73,513,091.16 18,255,978.07 120,907,184.12 28,968,045.88
合计 1,247,834,177.55 200,573,823.17 1,293,513,727.72 210,070,395.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
35,454,029.04 8,863,507.26 37,151,241.57 9,289,516.72
资产评估增值
固定资产加速折旧 529,007.43 79,351.11 668,991.03 100,348.65
租赁负债 70,602,998.00 17,512,137.31 114,464,778.09 27,357,490.58
合计 106,586,034.47 26,454,995.68 152,285,010.69 36,747,355.95
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,591,488.42 182,982,334.75 27,457,839.23 182,612,556.44
递延所得税负债 17,591,488.42 8,863,507.26 27,457,839.23 9,289,516.72
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
102
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,172,140.78 16,135,482.30
可抵扣亏损 116,752,391.53 79,829,891.84
租赁负债 143,302.09 127,764.14
内部交易未实现利润 5,336,331.00 6,970,584.55
其他非流动金融资产公允价值变动 524,000.00
合计 142,404,165.40 103,587,722.83
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,117,212.77 1,117,212.77
2026 年 24,631,559.22 24,631,559.22
2027 年 54,081,119.85 54,081,119.85
2028 年 36,922,499.69
合计 116,752,391.53 79,829,891.84
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
以房抵债款 218,700,454.71 218,700,454.71 138,425,942.74 138,425,942.74
项目投资款 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00
购置资产预付款 335,840.00 335,840.00 39,550,504.35 39,550,504.35
工程款 3,348,520.08 3,348,520.08
合计 229,836,294.71 229,836,294.71 192,124,967.17 192,124,967.17
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 150,000,000.00 200,107,916.67
信用借款 114,000,000.00 50,025,694.44
未终止确认的已贴现未到期的商业承
15,000,000.00
兑汇票
合计 269,000,000.00 270,133,611.11
短期借款分类的说明：
103
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 10,524,557.99 108,891,814.04
银行承兑汇票 545,389,162.34 851,787,777.84
合计 555,913,720.33 960,679,591.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 889,046,833.05 839,374,318.68
服务款 350,208,662.78 353,212,330.09
工程设备款 105,054,244.47 161,552,083.87
合计 1,344,309,740.30 1,354,138,732.64
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
104
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 65,253,107.58 68,840,905.90
合计 65,253,107.58 68,840,905.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 91,187,519.93 313,069,417.23 322,056,818.41 82,200,118.75
二、离职后福利-设定提
36,435.87 25,163,793.82 25,061,929.21 138,300.48
存计划
三、辞退福利 1,809,608.10 1,809,608.10
合计 91,223,955.80 340,042,819.15 348,928,355.72 82,338,419.23
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 89,687,664.23 273,460,558.24 282,672,329.87 80,475,892.60
2、职工福利费 11,777,657.95 11,773,751.95 3,906.00
3、社会保险费 1,529.85 9,182,836.29 9,182,959.14 1,407.00
其中：医疗保险费 1,265.85 7,972,402.75 7,972,513.60 1,155.00
105
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工伤保险费 264.00 1,085,370.22 1,085,382.22 252.00
生育保险费 125,063.32 125,063.32
4、住房公积金 15,312.00 12,541,773.50 12,546,333.50 10,752.00
5、工会经费和职工教育经费 1,048,483.50 5,442,711.53 5,590,247.87 900,947.16
8、互助基金 434,530.35 663,879.72 291,196.08 807,213.99
合计 91,187,519.93 313,069,417.23 322,056,818.41 82,200,118.75
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,850.00 18,462,158.59 18,462,748.59 3,260.00
2、失业保险费 88.00 631,213.01 631,113.01 188.00
3、企业年金缴费 32,497.87 6,070,422.22 5,968,067.61 134,852.48
合计 36,435.87 25,163,793.82 25,061,929.21 138,300.48
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,054,256.72 25,760,675.00
企业所得税 14,639,728.47 3,504,377.32
个人所得税 529,652.78 12,981,474.93
城市维护建设税 2,295,779.11 1,525,530.93
教育费附加 1,047,236.41 653,905.59
地方教育附加 698,157.60 435,937.02
印花税 1,473,370.39 1,213,654.13
环境保护税 441,468.22 366,149.32
房产税 2,631,750.40 4,322,309.32
土地使用税 1,149,227.08 1,971,143.83
契税 1,097,535.23
残疾人保障金 298,647.90
合计 61,356,810.31 52,735,157.39
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 436,180,305.38 384,460,354.90
合计 436,180,305.38 384,460,354.90
（1） 应付利息
单位：元
106
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 405,778,632.32 350,131,412.38
暂收及往来款 14,473,499.80 18,221,384.18
其他应付费用 15,928,173.26 16,107,558.34
合计 436,180,305.38 384,460,354.90
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 644,992,886.26 292,977,464.85
一年内到期的租赁负债 21,983,944.59 28,254,344.84
合计 666,976,830.85 321,231,809.69
其他说明：
107
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行代理付款 395,692,283.87 573,758,473.39
商业汇票背书转让 61,386,259.87 111,325,496.45
信用证 26,533,660.98 8,022,923.68
待转销项税 8,441,524.21 8,909,106.92
附追索权的保理业务 1,060,000.00 1,044,698.33
合计 493,113,728.93 703,060,698.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价摊 本期
面值 期末余额
称 期 限 额 额 行 提利息 销 偿还
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 247,200,000.00 357,500,000.00
保证借款 345,730,421.70 445,489,971.50
信用借款 369,635,846.39 496,617,739.89
合计 962,566,268.09 1,299,607,711.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,044,648,284.26 1,021,700,638.54
合计 1,044,648,284.26 1,021,700,638.54
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
108
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行日 债券 发行金 期初余 本期 按面值计 溢折价
债券名称 面值 本期偿还 期末余额
期 期限 额 额 发行 提利息 摊销
1,168, 2021 年 1,168,9 1,021,7
2,898,145 20,050, 1,044,648
蒙娜转债 930,00 08 月 6年 30,000. 00,638. 1,000.00
.97 499.75 ,284.26
0.00 16 日 00 54
1,168,9 1,021,7
2,898,145 20,050, 1,044,648
合计 30,000. 00,638. 1,000.00
.97 499.75 ,284.26
00 54
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司于 2021 年 8 月 16 日公开发行可转换公司债券 1,168.93 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，发
行总额为人民币 116,893 万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为 127044。蒙娜转债的上市时间为
2021 年 9 月 16 日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为 116,893 万元（1,168.93 万张）。蒙娜转债存续的起止日期
为 2021 年 8 月 16 日至 2027 年 8 月 15 日。蒙娜转债的转股期起止日期为 2022 年 2 月 21 日至 2027 年 8 月 15 日。
公司可转换债券蒙娜转债于 2023 年 1-6 月共计转股 37 股，减少债券 10 张，剩余可转换公司债券为 11,688,655
张。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 62,525,087.64 103,714,451.96
未确认融资费用 -4,872,203.46 -7,354,918.68
合计 57,652,884.18 96,359,533.28
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
109
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拨付专项资
金用于购买长期
政府补助 4,031,378.64 7,807,800.00 339,205.10 11,499,973.54 资产、补偿以后
期间费用或损失
的政府补助。
合计 4,031,378.64 7,807,800.00 339,205.10 11,499,973.54
110
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资产
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 收益相
入金额 金额
关
2022 年度中
3,500,000 与资产
央大气污染防 31,531.53 3,468,468.47
.00 相关
治资金
2022 年度省
2,000,000 与资产
重点实验室项 2,000,000.00
.00 相关
目资助经费
广西工业企业
1,467,800 与资产
“机器换人” 71,428.43 1,396,371.57
.00 相关
项目资金
“千企技改”
工程项目补助 1,300,00 与资产
75,000.00 1,225,000.00
资金一期打包 0.00 相关
线项目
“千企技改”
工程项目补助 1,275,00 与资产
75,000.00 1,200,000.00
资金一期窑炉 0.00 相关
项目
2010 年清洁
1,010,54 与资产
生产示范项目 61,245.12 949,300.23
5.35 相关
专项资金
中央引导地方
700,000.0 与收益
科技发展资金 700,000.00
0 相关
项目经费
中央引导地方
140,000.0 与资产
科技发展资金 140,000.00
0 相关
项目经费
人工智能仓储 445,833. 与资产
25,000.02 420,833.27
管理项目 29 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
415,179,24 415,179,27
股份总数 37.00 37.00
2.00 9.00
其他说明：
公司本期可转换债券转股数额为 37 股，计入股本的金额为 37.00 元。
111
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司于 2021 年 8 月 16 日公开发行可转换公司债券 1,168.93 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按面值发行，发
行总额为人民币 116,893 万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为 127044。蒙娜转债的上市时间为
2021 年 9 月 16 日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为 116,893 万元（1,168.93 万张）。蒙娜转债存续的起止日期
为 2021 年 8 月 16 日至 2027 年 8 月 15 日。蒙娜转债的转股期起止日期为 2022 年 2 月 21 日至 2027 年 8 月 15 日。
公司可转换债券蒙娜转债于 2023 年 1-6 月共计转股 37 股，减少债券 10 张，剩余可转换公司债券为 11,688,655 张。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
191,890,399
蒙娜转债 11,688,665 10.00 164.17 11,688,655 191,890,235.39
.56
191,890,399
合计 11,688,665 10.00 164.17 11,688,655 191,890,235.39
.56
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
蒙娜转债的票面利率：第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%，
每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息。公司采用的折现率 4.54%，为中证指数有限公司公布的债券收益率
曲线（条件为 AA 级企业债,开始日为 2021 年 8 月 20 日，年限为 6 年的到期收益率）。
发行总额减去蒙娜转债债券部分价值、权益部分应分摊的发行费用，差额为其他权益工具价值。其中，根据蒙娜转
债未来现金流量及折现率计算得出可转换公司债券债券部分的现值为 974,852,582.88 元。蒙娜转债的发行费用为
13,109,638.21 元，权益部分应分摊 2,176,592.89 元。
公司于 2021 年 8 月 16 日公开发行了 1,168.93 万张每张面值 100 元可转换公司债券，本期转股 10 张，转股数为 37
股，计入股本的金额为 37.00 元。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,357,662,093.76 1,004.90 1,357,663,098.66
其他资本公积 10,810,640.73 10,810,640.73
合计 1,368,472,734.49 1,004.90 1,368,473,739.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期可转债转股确认股本溢价 1,004.90 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 110,003,060.39 110,003,060.39
112
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 110,003,060.39 110,003,060.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 减：所 税后归属 期末余额
入其他综合 入其他综合 税后归属
税前发生 得税费 于少数股
收益当期转 收益当期转 于母公司
额 用 东
入损益 入留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 160,048,197.71 160,048,197.71
合计 160,048,197.71 160,048,197.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,225,190,383.86 1,709,013,931.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 627,781.06 -36,048.70
调整后期初未分配利润 1,225,818,164.92 1,708,977,882.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,463,115.02 -487,222,283.07
应付普通股股利 61,320,041.25 103,564,157.75
期末未分配利润 1,328,961,238.69 1,118,191,442.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 627,781.06 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
113
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,898,736,858.39 2,091,317,146.68 2,894,430,816.82 2,291,853,082.57
其他业务 11,501,571.29 6,292,038.20 30,130,091.65 15,597,481.80
合计 2,910,238,429.68 2,097,609,184.88 2,924,560,908.47 2,307,450,564.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,910,187,477.29 2,910,187,477.29
其中：
瓷质有釉砖 2,217,117,293.86 2,217,117,293.86
瓷质无釉砖 45,352,929.05 45,352,929.05
非瓷质有釉砖 304,593,772.56 304,593,772.56
陶瓷板、薄型陶瓷砖 319,206,956.01 319,206,956.01
其他产品 23,916,525.81 23,916,525.81
按经营地区分类 2,910,187,477.29 2,910,187,477.29
其中：
东北区 121,932,669.40 121,932,669.40
华北区 285,556,501.79 285,556,501.79
华东区 870,404,799.91 870,404,799.91
华南区 741,573,561.00 741,573,561.00
华中区 335,908,677.90 335,908,677.90
西北区 174,849,507.87 174,849,507.87
西南区 362,257,768.87 362,257,768.87
境外 17,703,990.55 17,703,990.55
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 2,910,187,477.29 2,910,187,477.29
其中：
在某一时点确认收入 2,908,279,856.04 2,908,279,856.04
在某一时段内确认收入 1,907,621.25 1,907,621.25
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,910,187,477.29 2,910,187,477.29
与履约义务相关的信息：
114
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 65,253,107.58 元，其中，
65,253,107.58 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,887,988.80 4,980,471.46
教育费附加 3,575,772.45 2,187,001.41
房产税 7,695,531.13 5,719,686.62
土地使用税 2,552,111.55 2,224,801.06
车船使用税 13,191.76 15,051.76
印花税 2,363,148.35 1,819,572.67
地方教育附加 2,383,848.29 1,458,136.85
环境保护税 629,650.61 754,259.92
地方水利建设基金 149,722.84
合计 27,101,242.94 19,308,704.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,165,929.60 53,022,916.87
折旧 1,946,780.09 2,016,727.30
办公费 6,526,447.36 6,230,737.19
差旅费 9,008,113.89 8,090,972.14
业务招待费 2,038,578.64 2,410,525.84
咨询服务费 1,708,798.22 2,532,165.23
广告宣传费 26,658,056.84 34,963,662.20
销售运营费 81,953,660.69 124,210,455.05
展厅装修装饰工程 7,331,687.11 14,312,903.18
员工股权激励 11,442,872.51
其他 385,606.13 408,704.19
合计 192,723,658.57 259,642,641.70
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 107,333,274.31 115,464,603.89
租赁及仓储管理费 21,196,469.78 21,860,481.12
办公费 21,553,629.29 25,785,134.15
折旧摊销 47,953,169.58 27,081,126.34
115
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
咨询服务费 10,734,588.29 7,327,980.92
知识产权服务费 1,440,279.21 4,069,614.17
业务招待费 2,289,676.23 2,311,139.39
差旅费 690,418.42 592,116.68
残保金 1,366,056.97 1,368,980.34
员工股权激励 1,843,693.02
其他 80,058.36 71,629.66
合计 214,637,620.44 207,776,499.68
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员工资及福利 35,133,847.35 40,632,473.96
直接投入 49,013,947.25 65,146,188.58
折旧摊销 7,844,863.48 6,882,499.98
设计费 2,797,649.45 6,116,840.14
设备调试费 522,230.03 2,761,763.25
委托外部研究开发 1,577,358.48 2,448,736.02
其他费用 2,284,021.77 4,589,016.88
合计 99,173,917.81 128,577,518.81
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,802,544.64 56,313,023.20
减：利息收入 17,332,473.55 26,389,016.00
汇兑损失 34,507.72 11,434.81
减：汇兑收益 208,097.72 102,786.74
手续费及其他 495,310.75 1,054,875.49
合计 41,791,791.84 30,887,530.76
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 339,205.10 242,321.37
与收益相关的政府补助 5,648,970.70 8,871,685.35
减免增值税 980,450.00 135,100.00
代扣个人所得税手续费返还 912,653.94 731,322.02
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置金融工具取得的投资收益 -12,080,590.66 -13,459,697.01
116
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 100,142.62 100,142.62
合计 -11,980,448.04 -13,359,554.39
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -32,369,480.92 -510,484,779.18
应收款项融资减值损失 -5,169,030.61 -659,915.76
合计 -37,538,511.53 -511,144,694.94
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
11,140,242.83 -23,745,948.85
值损失
十二、合同资产减值损失 -2,031,923.52 -1,107,632.39
合计 9,108,319.31 -24,853,581.24
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -45,720.94 5,156,462.08
使用权资产处置收益 1,038,063.09 700,792.24
74、营业外收入
单位：元
117
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚没收入 2,714,488.39 2,921,743.50 2,714,488.39
赔偿款 2,575,287.73 613,083.97 2,575,287.73
非流动资产毁损报废收益 5,221.24
无需支付款项 340,755.48
其他 217,699.45 51,363.30 217,699.45
合计 5,507,475.57 3,932,167.49 5,507,475.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特 本期发生 上期发 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 金额 生金额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,785,615.50 920,399.03 1,785,615.50
罚没支出 2,599,510.34 21,724.76 2,599,510.34
滞纳金 68,943.74 190,932.43 68,943.74
非流动资产毁损报废损失 54,753.90 65,269.66 54,753.90
其他 132,282.57 6,918.32 132,282.57
合计 4,641,106.05 1,205,244.20 4,641,106.05
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,803,054.97 15,592,838.99
递延所得税费用 -795,787.77 -82,296,535.39
合计 22,007,267.20 -66,703,696.40
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 206,530,364.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,979,554.65
子公司适用不同税率的影响 -4,179,513.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 369,019.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,631,007.15
研发费用加计扣除数、环保设备抵减税额的影响 -9,792,801.22
所得税费用 22,007,267.20
118
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 16,386,254.33 42,022,786.32
保证金 247,613,634.57 157,088,170.87
利息收入 17,331,379.98 26,168,276.40
政府补助 13,813,469.08 8,871,685.35
其他 6,475,238.79 4,538,752.17
合计 301,619,976.75 238,689,671.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,893,753.30 55,026,879.27
期间费用 220,309,059.17 156,007,173.75
保证金 118,478,490.47 216,739,778.83
其他 1,986,212.16 1,080,351.61
合计 346,667,515.10 428,854,183.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
119
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
附追索权应收账款保理业务 500,000.00
证券账户利息收入 2.53
合计 500,002.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保理利息费用 1,383,958.31
偿还租赁负债本金和利息 31,009,753.37 19,773,990.18
回购股票 87,474,185.45
合计 31,009,753.37 108,632,133.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,523,097.15 -493,172,079.26
加：资产减值准备 28,430,192.22 535,998,276.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 182,128,951.95 159,850,235.22
使用权资产折旧 14,562,107.57 16,567,936.78
无形资产摊销 7,051,031.00 5,434,581.86
长期待摊费用摊销 8,051,962.06 9,515,607.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-992,342.15 -5,857,254.32
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,753.90 60,048.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 58,628,954.64 56,336,074.17
投资损失（收益以“－”号填列） 11,980,448.04 13,359,554.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -369,778.31 -82,296,535.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -426,009.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 350,456,719.20 -115,914,594.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,666,774.88 -189,352,373.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -610,120,877.60 278,358,240.66
其他 13,286,560.53
经营活动产生的现金流量净额 168,292,435.33 202,174,278.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
120
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,459,898,583.64 1,884,132,890.08
减：现金的期初余额 1,540,223,506.89 1,955,692,950.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,324,923.25 -71,560,059.96
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,459,898,583.64 1,540,223,506.89
其中：库存现金 54,128.50 36,055.05
可随时用于支付的银行存款 1,459,842,450.07 1,540,185,449.30
可随时用于支付的其他货币资金 2,005.07 2,002.54
三、期末现金及现金等价物余额 1,459,898,583.64 1,540,223,506.89
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 单位：元
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 73,552,489.15 305,210,363.29
其中：支付货款 73,552,489.15 303,210,363.29
支付固定资产等长期资产购置款 2,000,000.00
121
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 227,018,623.60 保函保证金、票据保证金、安全文明措施费、司法冻结款
应收票据 10,920,549.28 票据背书转让未到期
固定资产 444,741,254.45 借款抵押
无形资产 69,439,283.06 借款抵押
合计 752,119,710.39
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,107,757.75
其中：美元 706,877.82 7.2258 5,107,757.75
欧元
港币
应收账款 545,056.55
其中：美元 75,432.00 7.2258 545,056.55
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
122
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年度中央大气污染防治资金 31,531.53 其他收益 31,531.53
广西工业企业“机器换人”项目资金 71,428.43 其他收益 71,428.43
“千企技改”工程项目补助资金一期打包线项目 75,000.00 其他收益 75,000.00
“千企技改”工程项目补助资金一期窑炉项目 75,000.00 其他收益 75,000.00
清洁生产专项资金 61,245.12 其他收益 61,245.12
人工智能仓储管理项目 25,000.02 其他收益 25,000.02
西樵镇推进制造业数字化智能转化补助 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
2022 年佛山市工业设计发展扶持专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
工业物流补助奖励资金 880,000.00 其他收益 880,000.00
工业企业抒困扶持补贴 600,000.00 其他收益 600,000.00
城市基础设施配套费返还款 540,000.00 其他收益 540,000.00
2022 年一季度企业增产增效奖补款 271,400.00 其他收益 271,400.00
2021 年工业龙头奖励款 250,000.00 其他收益 250,000.00
22 年 7-12 月企业吸纳脱贫劳动力补贴款 228,304.12 其他收益 228,304.12
2021 年度宜春市工业奖励补助资金 115,000.00 其他收益 115,000.00
2022 年度佛山市南海区促进机器人产业发展扶持奖励 103,500.00 其他收益 103,500.00
2022 职业技能升级行动市级奖补（市级技师工作站） 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他政府补助 60,766.58 其他收益 60,766.58
中国农业银行梧州藤县支行 1 亿元信用借款 372,222.22 财务费用 372,222.22
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
稳岗补贴 197,646.82 因不满足中小微企业标准需返还多收到的稳岗补贴
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买 购买日的确
末被购买方 末被购买方
名称 时点 成本 比例 方式 日 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
123
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
124
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期期 合并当期期 比较期
企业合并 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 初至合并日 初至合并日 间被合
中取得的 合并日 被合并方
名称 业合并的 确定依据 被合并方的 被合并方的 并方的
权益比例 的净利润
依据 收入 净利润 收入
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
125
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1） 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例
佛山市蒙娜丽莎家居建材
投资设立 2023 年 4 月 25 日 30,000,000.00 [注] 100.00%
有限公司
[注]佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司系广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司全资子公司，登记的注册资本为
3,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，公司实际出资 1,000.00 万元
（2） 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
梧州市桂合能源科技有限公司 注销公司 2023 年 4 月 11 日
126
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东清远蒙娜丽莎
广东清远 广东清远 产品制造、销售 100.00% 同一控制下合并
建陶有限公司
广东蒙创致远新材
广东佛山 广东佛山 产品设计、销售 100.00% 设立
料科技有限公司
广东蒙娜丽莎物流
广东佛山 广东佛山 物流服务 100.00% 设立
服务有限公司
广东蒙娜丽莎贸易
广东佛山 广东佛山 产品销售 100.00% 设立
有限公司
广东蒙娜丽莎投资
广东佛山 广东佛山 股权投资及管理 100.00% 设立
管理有限公司
佛山市慧德康商贸
广东佛山 广东佛山 保安保洁服务 100.00% 同一控制下合并
有限公司
广东绿屋建筑科技
广东佛山 广东佛山 产品销售及技术支持 100.00% 同一控制下合并
工程有限公司
广西蒙娜丽莎新材
广西梧州 广西梧州 产品制造、销售 100.00% 设立
料有限公司
广东蒙娜丽莎智能
广东佛山 广东佛山 产品销售 100.00% 设立
家居科技有限公司
高安市蒙娜丽莎新
江西高安 江西高安 产品制造、销售 70.00% 非同一控制下合并
材料有限公司
广东蒙娜丽莎产业
投资基金合伙企业 广东广州 广东广州 投资管理 99.90% 设立
（有限合伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 告分派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
127
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
称 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
128
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
129
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
130
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
131
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、五(一)6 之说
明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 26.00%
（2022 年 12 月 31 日：29.55%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类 单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
132
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,876,559,154.35 2,001,635,008.88 971,544,871.29 527,519,176.44 502,570,961.15
应付票据 555,913,720.33 555,913,720.33 555,913,720.33
应付账款 1,344,309,740.30 1,344,309,740.30 1,344,309,740.30
其他应付款 436,180,305.38 436,180,305.38 436,180,305.38
其他流动负债 484,672,204.72 484,672,204.72 484,672,204.72
应付债券 1,044,648,284.26 1,245,388,963.58 11,720,678.71 38,572,561.50 1,195,095,723.37
租赁负债 79,636,828.77 87,297,103.65 24,745,354.61 37,392,107.12 25,159,641.92
小 计 5,821,920,238.11 6,155,397,046.84 3,829,086,875.34 603,483,845.06 1,722,826,326.44
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,862,718,787.35 1,988,588,147.62 611,335,562.56 1,016,694,769.48 360,557,815.58
应付票据 960,679,591.88 960,679,591.88 960,679,591.88
应付账款 1,354,138,732.64 1,354,138,732.64 1,354,138,732.64
其他应付款 384,460,354.90 384,460,354.90 384,460,354.90
其他流动负债 703,060,698.77 703,060,698.77 703,060,698.77
应付债券 1,021,700,638.54 1,248,381,445.74 8,790,516.55 33,967,580.73 1,205,623,348.46
租赁负债 124,613,878.12 136,090,942.77 42,649,889.24 53,805,677.60 39,635,375.93
小 计 6,411,372,682.20 6,775,399,914.32 4,065,115,346.54 1,104,468,027.81 1,605,816,539.97
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,411,859,154.35 元（2022 年 12 月 31 日：人
民币 1,692,811,461.40 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大的影响。
133
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承
担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 62,501,143.75 62,501,143.75
1.以公允价值计量且其变动
62,501,143.75 62,501,143.75
计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 62,501,143.75 62,501,143.75
2.应收款项融资 628,907,241.67 628,907,241.67
持续以公允价值计量的资产
691,408,385.42 691,408,385.42
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产的被投资方均为非上市公司，其投资目的
实质为形成契约关系和产业联盟组织，通常初始投资成本代表其公允价值的最佳估值。当被投资单位出现持续亏损且公
司持有被投资单位账面净资产的份额大幅低于其初始投资成本的，按持有被投资单位账面净资产的份额做为第三层次公
允价值的计量依据，其他情况仍以初始投资成本做为第三层次公允价值的计量依据。公司持有的应收款项融资采用组合
方式测试其公允价值，以信用风险以及利率变动等市场因素导致的可收回金额波动为基础，测试应收款项融资的减值准
备，以账面原值减去减值准备计算其公允价值。
134
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康（一致行动人）。
其他说明：
1. 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的实际控制人
自然人姓名 实际控制人对本公司的持股比例（%） 实际控制人对本公司的表决权比例（%）
萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康 62.76% 65.22%
萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业，由于佛山市美尔奇投资管理合伙企业对
公司持股比例 2.46%，因此萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的表决权比例为 65.22%。
(2) 本公司最终控制方
萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，对公司共同拥有实际控制权，在对公司行使经营管理决策权，
在股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致行动人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
135
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
恩平市景业陶瓷有限公司 副董事长（霍荣铨）姐夫罗景桥控制及担任监事的企业
佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有限公司 实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康控制的企业
副董事长（霍荣铨）担任董事长的企业，子公司佛山市慧
佛山市企业联合发展有限公司
德康商贸有限公司持股 4.44%
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
恩平市景业陶瓷
购买瓷砖 412,380.16
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市蒙娜丽莎文化创意园
销售设计服务 107,547.17
开发有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
136
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,777,805.50 4,119,400.60
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
137
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市蒙娜丽莎文化
应收账款 256,500.00 12,825.00 256,500.00 12,825.00
创意园开发有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 恩平市景业陶瓷有限公司 328,570.24 328,570.24
其他应付款 佛山市企业联合发展有限公司 13,768.61 13,768.61
其他流动负债 恩平市景业陶瓷有限公司 359,401.00 776,098.75
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺。
138
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2023 年 8 月 25 日，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为 107,944.62 万元，其中已网签合同金额
19,674.57 万元。公司将已网签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于会计报表其他非流动资产科目核算；
其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款科目核算。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
截 至 2023 年 6 月 30 日 ， 公 司 与房 地 产 公 司 签 订 以 房抵 债 协 议 金 额 为 96,323.45 万 元 ， 其 中已 网 签 合 同 金 额
19,674.57 万元。公司将已网签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于会计报表其他非流动资产科目核算；
其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款科目核算。
139
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计 1,096,8 600,871 495,995 1,101,7 564,017 537,752
71.36% 54.78% 72.71% 51.19%
提坏账准 67,933. ,978.04 ,955.09 70,061. ,707.77 ,353.61
140
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备的应收 13 38
账款
其中：
按组合计
提坏账准 440,189 28,321, 411,868 413,514 22,175, 391,338
28.64% 6.43% 27.29% 5.36%
备的应收 ,982.06 306.70 ,675.36 ,009.96 603.58 ,406.38
账款
其中：
1,537,0 1,515,2
100.00 629,193 907,864 586,193 929,090
合计 57,915. 40.93% 84,071. 100.00% 38.69%
% ,284.74 ,630.45 ,311.35 ,759.99
19 34
按单项计提坏账准备：600,871,978.04
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 256,078,709.22 204,862,967.38 80.00% 预期信用损失较高
客户二 145,878,535.18 72,939,267.59 50.00% 预期信用损失较高
客户三 142,015,596.26 71,007,798.13 50.00% 预期信用损失较高
客户四 52,495,684.20 41,996,547.36 80.00% 预期信用损失较高
客户五 122,878,349.37 36,863,504.81 30.00% 预期信用损失较高
客户六 46,100,081.76 23,050,040.88 50.00% 预期信用损失较高
客户七 73,480,279.97 22,044,083.99 30.00% 预期信用损失较高
客户八 43,817,332.11 21,908,666.06 50.00% 预期信用损失较高
客户九 17,793,281.54 17,793,281.54 100.00% 预计无法收回
客户十 51,820,910.99 15,546,273.30 30.00% 预期信用损失较高
客户十一 27,240,236.83 13,620,118.42 50.00% 预期信用损失较高
客户十二 37,502,427.63 11,250,728.29 30.00% 预期信用损失较高
客户十三 13,128,600.79 10,502,880.63 80.00% 预期信用损失较高
客户十四 10,106,103.48 8,084,882.78 80.00% 预期信用损失较高
客户十五 15,770,851.16 7,885,425.58 50.00% 预期信用损失较高
客户十六 12,208,691.23 6,104,345.62 50.00% 预期信用损失较高
预期信用损失较高、
其他 28,552,261.41 15,411,165.68 53.98%
预计无法收回
合计 1,096,867,933.13 600,871,978.04
按组合计提坏账准备：28,321,306.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款--合并范围内关联往来组合 78,969,688.40
应收账款--账龄组合 361,220,293.66 28,321,306.70 7.84%
1 年以内 262,514,469.81 13,125,723.49 5.00%
1-2 年 81,124,936.17 8,112,493.62 10.00%
2-3 年 14,176,069.44 4,252,820.83 30.00%
3-4 年 1,149,098.97 574,549.49 50.00%
4 年以上 2,255,719.27 2,255,719.27 100.00%
合计 440,189,982.06 28,321,306.70
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
141
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 631,211,065.77
1至2年 555,976,793.60
2至3年 324,085,496.83
3 年以上 25,784,558.99
3至4年 17,342,454.01
4至5年 8,442,104.98
合计 1,537,057,915.19
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
564,017,707.77 62,438,203.93 -22,825,342.48 -2,758,591.18 600,871,978.04
准备
按组合计提坏
22,175,603.58 6,145,703.12 28,321,306.70
账准备
合计 586,193,311.35 68,583,907.05 -22,825,342.48 -2,758,591.18 629,193,284.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 121,318,396.75 7.89% 97,054,717.40
客户二 105,027,499.40 6.83% 52,513,749.70
客户三 103,598,883.93 6.74% 31,079,665.18
客户四 78,959,693.24 5.14%
客户五 76,703,452.85 4.99% 38,351,726.43
合计 485,607,926.17 31.59%
142
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 金融资产转移方式
应收账款保理 117,415,105.12 -4,607,148.89 直接转让
小 计 117,415,105.12 -4,607,148.89
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 164,587,569.11 128,355,672.67
合计 164,587,569.11 128,355,672.67
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
143
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 173,604,072.96 176,926,572.96
油费通讯费等预付款 2,043,752.61 1,508,013.53
员工备用金及垫付款 2,895,473.60 2,890,857.43
内部往来款 81,725,136.76 28,536,393.27
其他 3,871,820.35 5,837,881.89
合计 264,140,256.28 215,699,719.08
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 509,010.90 400,237.99 86,434,797.52 87,344,046.41
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -3,634,662.88 3,634,662.88
--转入第三阶段 -12,048,866.47 12,048,866.47
本期计提 3,538,137.49 8,249,906.13 420,597.14 12,208,640.76
2023 年 6 月 30 日余额 412,485.51 235,940.53 98,904,261.13 99,552,687.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 61,845,663.98
1至2年 194,350,853.68
2至3年 3,831,068.65
3 年以上 4,112,669.97
3至4年 1,422,281.53
4至5年 2,690,388.44
合计 264,140,256.28
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
144
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 内部往来 81,669,581.13 1 年以内、1-2 年 30.92%
客户二 保证金 50,000,000.00 1-2 年 18.93% 25,000,000.00
客户三 保证金 41,684,669.00 1-2 年 15.78% 20,842,334.50
客户四 保证金 41,657,596.00 1-2 年 15.77% 33,326,076.80
客户五 保证金 30,000,000.00 1-2 年 11.36% 15,000,000.00
合计 245,011,846.13 92.76% 94,168,411.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
145
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
2,142,435,446.
对子公司投资 2,162,435,446.56 2,162,435,446.56 2,142,435,446.56
56
2,142,435,446.
合计 2,162,435,446.56 2,162,435,446.56 2,142,435,446.56
56
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 减少 计提减值
值） 追加投资 其他 值） 期末余额
投资 准备
广东清远蒙娜丽
53,091,004.39 53,091,004.39
莎建陶有限公司
广东蒙娜丽莎创
20,385,281.60 20,385,281.60
意设计有限公司
广东蒙娜丽莎物
10,340,801.03 10,340,801.03
流服务有限公司
广东蒙娜丽莎贸
11,037,835.13 11,037,835.13
易有限公司
广东蒙娜丽莎投 20,000,00
80,000,000.00 100,000,000.00
资管理有限公司 0.00
佛山市慧德康商
10,024,686.18 10,024,686.18
贸有限公司
广东绿屋建筑科
106,290,210.74 106,290,210.74
技工程有限公司
广西蒙娜丽莎新
1,001,513,730.30 1,001,513,730.30
材料有限公司
广东蒙娜丽莎智
能家居科技有限 188,235,696.32 188,235,696.32
公司
高安市蒙娜丽莎
651,116,200.87 651,116,200.87
新材料有限公司
广东蒙娜丽莎产
业投资基金合伙
10,400,000.00 10,400,000.00
企业（有限合
伙）
20,000,00
合计 2,142,435,446.56 2,162,435,446.56
0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
投资单 额（账 权益法下 其他综 宣告发放 计提 额（账
追加投 减少 其他权 备期末
位 面价 确认的投 合收益 现金股利 减值 其他 面价
资 投资 益变动 余额
值） 资损益 调整 或利润 准备 值）
一、合营企业
二、联营企业
146
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,341,512,488.01 1,047,631,578.70 1,763,014,648.31 1,451,975,539.43
其他业务 566,299.40 234,646.27 2,622,395.15 1,361,313.99
合计 1,342,078,787.41 1,047,866,224.97 1,765,637,043.46 1,453,336,853.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,342,078,787.41 1,342,078,787.41
其中：
瓷质有釉砖 857,794,990.88 857,794,990.88
瓷质无釉砖 26,928,636.25 26,928,636.25
非瓷质有釉砖 173,790,425.50 173,790,425.50
陶瓷板、薄型陶瓷砖 281,219,492.83 281,219,492.83
其他产品 2,345,241.95 2,345,241.95
按经营地区分类 1,342,078,787.41 1,342,078,787.41
其中：
东北区 41,387,763.92 41,387,763.92
华北区 67,645,379.33 67,645,379.33
华东区 295,070,007.72 295,070,007.72
华南区 743,575,524.25 743,575,524.25
华中区 69,105,693.91 69,105,693.91
西北区 29,212,525.99 29,212,525.99
西南区 96,081,892.29 96,081,892.29
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 1,342,078,787.41 1,342,078,787.41
其中：
在某一时点确认收入 1,342,078,787.41 1,342,078,787.41
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,342,078,787.41 1,342,078,787.41
与履约义务相关的信息：
147
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 18,938,854.58 元，其中，
18,938,854.58 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,449,000.00
处置金融工具取得的投资收益 -12,080,590.66 -13,459,697.01
合计 10,368,409.34 -13,459,697.01
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 937,588.25
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,988,175.80
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -11,980,448.04
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 921,123.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,893,103.94
减：所得税影响额 -516,827.15
少数股东权益影响额 167,273.33
合计 -1,890,902.81 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括本期减免增值税 980,450.00 元和代扣个人所得税手续费返还 912,653.94
元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
148
蒙娜丽莎集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.93% 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
4.99% 0.40 0.40
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
149