珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
珠海润都制药股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人刘杰、主管会计工作负责人刘杰及会计机构负责人(会计主管人
员)石深华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司
已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，
敬请广大投资者查阅本年度报告“第四节 经营情况讨论与分析”相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施 2018 年年
度权益分配方案时所确定的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 6.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每
10 股转增 5 股。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7
第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 16
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 36
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 51
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 59
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 60
第九节 公司治理 ....................................................................................................... 75
第十节 公司债券相关情况 ....................................................................................... 83
第十一节 财务报告 ................................................................................................... 84
第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 190
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释义
释义项 指 释义内容
润都制药、本公司、公司、股份公司、
指 珠海润都制药股份有限公司
润都股份
民彤医药 指 珠海市民彤医药有限公司（公司全资子公司）
润都武汉研究院 指 润都制药（武汉）研究院有限公司（公司全资子公司）
润都荆门公司 指 润都制药（荆门）有限公司（公司全资子公司）
珠海南医大生物医药公共服务平台有限公司（公司参股公
南医大生物 指
司）
中国 指 中华人民共和国
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家药品监督管理局，由国家市场监督管理总局管理，曾用
国家药监局 指
名国家食品药品监督管理局、国家食品药品监督管理总局
财政部于 2006 年 02 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本
准则》（财政部令第 33 号）和 38 项具体会计准则、其后颁
企业会计准则 指
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定
股东大会 指 珠海润都制药股份有限公司股东大会
董事会 指 珠海润都制药股份有限公司董事会
监事会 指 珠海润都制药股份有限公司监事会
总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书等高
高级管理人员 指
级管理人员
公司章程 指 珠海润都制药股份有限公司章程
境内上市的人民币普通股股票，即获准在上海证券交易所或
A 股、股票 指 深圳证券交易所上市的以人民币标明股票面值、以人民币认
购和进行交易的普通股
报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
Good Manufacturing Practice 的简称，即药品生产质量管理
GMP 指
规范，是一套适用于制药行业的强制性标准
Food and Drug Administration 的简称，即美国食品药品监督
FDA 指
管理局
DMF 为 Drug Master File 的简称，即药物主档案；系反映药
DMF、原料药登记 指
品生产和质量管理方面的一套完整的文件资料。根据国家药
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品监管局[2017 年第 146 号]文件规定，药品审评中心建立原
辅包登记制度，即 DMF 制度，原料药登记资料主要内容：
基本信息、生产信息、特性鉴定、原料药的质量控制、对照
品、药包材、稳定性等。获得登记号的原料药具有与制剂申
请进行关联审评的条件。日本实行 MF 登录制度，通过日本
国内管理人，把原料药生产和质量控制信息上报日本药品与
医疗器械管理局（PMDA），具备进入日本制剂工厂原料药
供应链条件
Certificate of Suitability，即欧洲药典适用性认证，是用来考
CEP 指 察《欧洲药典》（为欧洲药品质量检测的指导文献）是否能
够有效控制进口药品质量的一种证书；简称为 CEP
医药研发合同外包服务机构（CRO，Contract Research
CRO 指 Organization），是专业从事药品研发的合同研究组织，CRO
外包服务可以涵盖医药研发的整个阶段
药品监督管理部门依照法定程序，对拟上市销售药品的安全
性、有效性、质量可控性等进行系统评价，并作出是否同意
药品注册 指 进行药物临床研究、生产药品或者进口药品的审批过程，包
括对申请变更药品批准证明文件及其附件中载明内容的审
批
药品批准文号及相关法定文件，生产新药或者已有国家标准
生产批件 指 的药品的，须经相关药品监督管理部门批准，并在批准文件
上规定该药品的批准文号
任何在人体进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物
的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排
泄，目的是确定试验药物的疗效与安全性。申请新药注册，
临床试验 指 应当进行临床试验（包括生物等效性试验），临床试验分为
Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期。药物的临床试验，严格执行国家
药品监督管理局关于调整药物临床试验审评审批程序的公
告（2018 年第 50 号）等最新规定的要求
境内外首个获准上市，且具有完整和充分的安全性、有效性
原研药 指
数据作为上市依据的药品
新药 指 境内外均未上市的创新药和改良型新药
境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品；境
仿制药 指 内申请人仿制境内上市原研药品的药品；境外上市的药品申
请在境内上市
目前治疗消化性溃疡疾病最常用的药物之一，主要作用机理
为其在强酸环境中转化为次磺酰胺类化合物，与
H+-K+-ATP 酶 α 亚基上的巯基作用，形成二硫键的共价结
质子泵抑制剂 指
合，使 H+-K+-ATP 失去活性，导致壁细胞内的氢离子不能
转移到胃腔而使胃酸分泌减少，胃内的 pH 值升高，从而达
到抑酸的目的
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用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成分，由化
原料药 指 学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用
的粉末、结晶、浸膏等
已经经过加工，制成药理活性化合物前仍需进一步加工的中
医药中间体 指 间产品；是原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子
变化或精制才能成为原料药的一种物料
根据《中国药典》、药品标准或其他适当处方，将原料药物
制剂 指
按某种剂型制成具有一定规格的药剂
在规定的释放介质中缓慢地非恒速释放药物的胶囊剂，缓释
缓释胶囊 指
胶囊应符合缓释制剂的有关要求并应进行释放度检查
在规定的释放介质中缓慢地恒速释放药物的胶囊剂，控释胶
控释胶囊 指
囊应符合控释制剂的有关要求并应进行释放度检查
用肠溶材料包衣的颗粒或小丸填充于胶囊而制成的硬胶囊，
或适宜的肠溶材料制备而得的硬胶囊或软胶囊。肠溶胶囊不
肠溶胶囊 指 溶于胃液，但能在肠液中崩解而释放活性成分。除另有规定
外，肠溶胶囊应符合迟释制剂的有关要求，并进行释放度检
查
微丸是由形状均匀的小固体颗粒组成的剂型，微丸剂型可设
计为单个或多个个体。可通过口服（胃肠道）或注射途径给
药微丸，优点包括化学或物理不相容材料的物理分离、药物
物质的延长释放或延迟释放，以保护不耐酸的药物物质不在
微丸 指 胃中降解或保护胃组织不受刺激。可设计缓释微丸处方，使
药物分散在基质中，或用适当的聚合物涂层覆盖该颗粒，以
修改药物释放特性。在延迟释放制剂的情况下，选择包衣聚
合物在胃环境的较低 pH 值下抵抗溶解，但在较高 pH 值的
肠环境中溶解
雨田青 指 公司主导产品雷贝拉唑钠肠溶胶囊的商品名
伊泰青 指 公司主导产品厄贝沙坦胶囊的商品名
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 润都股份 股票代码 002923
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海润都制药股份有限公司
公司的中文简称 润都股份
公司的外文名称（如有）Zhuhai Rundu Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Rundu Pharma
有）
公司的法定代表人 刘杰
注册地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号
注册地址的邮政编码 519040
办公地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号
办公地址的邮政编码 519040
公司网址 http://www.rdpharma.cn
电子信箱 rd@rdpharma.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾勇 徐维
联系地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号 珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号
电话 0756-7630378 0756-7630378
传真 0756-7630035 0756-7630035
电子信箱 rd@rdpharma.cn rd@rdpharma.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
址
公司年度报告备置地点 珠海润都制药股份有限公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91440400192520640G
公司上市以来主营业务的变化情
无变化
况（如有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变化
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
签字会计师姓名 张晓义、刘彬
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
第一创业证券承销保荐有 北京市西城区武定侯街 6 2018 年 1 月 5 日至 2020
李兴刚、付林
限责任公司 号卓著中心 10 层 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 1,043,860,465.03 779,421,016.24 33.93% 651,862,100.65
归属于上市公司股东的净利
106,844,362.93 90,652,611.04 17.86% 87,465,798.30
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
84,649,225.50 82,937,210.16 2.06% 74,534,346.63
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
159,043,847.38 89,618,939.85 77.47% 94,069,922.49
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.91 1.01 -9.90% 1.17
稀释每股收益（元/股） 0.91 1.01 -9.90% 1.17
加权平均净资产收益率 12.97% 20.44% -7.47% 24.68%
本年末比上年末增
2018 年末 2017 年末 2016 年末
减
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总资产（元） 1,138,419,861.16 706,003,969.75 61.25% 616,603,424.62
归属于上市公司股东的净资
871,294,552.20 488,839,889.27 78.24% 398,187,278.23
产（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 222,172,370.14 254,820,351.20 273,544,757.07 293,322,986.62
归属于上市公司股东的净利
19,959,945.38 32,220,122.96 28,677,980.08 25,986,314.51
润
归属于上市公司股东的扣除
18,471,251.32 25,484,924.13 23,369,442.30 17,323,607.75
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
19,204,268.11 15,179,227.03 49,513,125.17 75,147,227.07
额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差
异
√ 是 □ 否
根据财政部会计司发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对
现金流量表项目进行了修订。
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提
-2,338,611.48 -1,507,558.42 -434,543.02
资产减值准备的冲销部分）
主要原因系研发
计入当期损益的政府补助（与企业
项目投入及公司
业务密切相关，按照国家统一标准 16,285,024.49 11,267,018.38 15,691,768.28
业务规模扩大，政
定额或定量享受的政府补助除外）
府补助增加
主要原因系公司
上市后将闲置的
委托他人投资或管理资产的损益 10,187,748.26 9,267.02 募集资金及自有
资金用于理财获
取的收益增加
除上述各项之外的其他营业外收入
2,232,740.65 -683,673.77 -43,752.71
和支出
减：所得税影响额 4,171,764.49 1,369,652.33 2,282,020.88
合计 22,195,137.43 7,715,400.88 12,931,451.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
公司主要从事化学药制剂、化学原料药、医药中间体的研发、生产和销售，产品应用范
围涵盖消化性溃疡、高血压、手术局部麻醉、解热镇痛、感染类疾病、糖尿病等多个用药领
域。主要产品包括：雷贝拉唑钠肠溶胶囊、厄贝沙坦胶囊、布洛芬缓释胶囊、盐酸左布比卡
因注射液、原料药及医药中间体等。
（一）公司主要业务
1. 主要产品及其用途
（1）主要制剂类产品
序号 产品名称 功能与主治
1 雷贝拉唑钠肠溶胶囊 适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、吻合口溃疡、反流性食管炎、卓-
艾氏（Zollinger-Ellison）综合征、辅助用于胃溃疡或十二指肠溃疡
患者根除幽门螺旋杆菌
2 厄贝沙坦胶囊 适用于高血压病治疗
3 布洛芬缓释胶囊 适用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、
神经痛、痛经。也用于普通感冒或流行性感冒引起的发热
4 盐酸左布比卡因注射液 主要用于外科硬膜外腔阻滞麻醉
5 盐酸二甲双胍肠溶胶囊 适应症：
（1）本品首选用于单纯饮食控制及体育锻炼治疗无效的2型糖尿
病，特别是肥胖的2型糖尿病；
（2）对于1型或2型糖尿病，本品与胰岛素合用，可增加胰岛素的
降血糖作用，减少胰岛素用量，防止低血糖发生；
（3）本品也可与磺酰脲类口服降血糖药合用，具协同作用
6 阿奇霉素肠溶胶囊 适应症：
（1）化脓性链球菌引起的急性咽炎、急性扁桃体炎；
（2）敏感细菌引起的鼻窦炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气
管炎急性发作；
（3）肺炎链球菌、流感嗜血杆菌以及肺炎支原体所致的肺炎；
（4）沙眼衣原体及非多种耐药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈炎；
（5）敏感细菌引起的皮肤软组织感染
7 奥美拉唑肠溶胶囊 适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-
艾综合征（胃泌素瘤）等治疗
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8 双氯芬酸钠缓释胶囊 适应症：
（1）缓解类风湿关节炎、骨关节炎、脊柱关节病、痛风性关节炎、
风湿性关节炎等各种慢性关节炎的急性发作期或持续性的关节肿
痛症状；
（2）各种软组织风湿性疼痛，如肩痛、腱鞘炎、滑囊炎、肌痛及
运动后损伤性疼痛等；
（3）急性的轻、中度疼痛，如：手术、创伤、劳损后等的疼痛，
原发性痛经，牙痛，头痛等
9 单硝酸异山梨酯缓释胶 适应症：
囊 （1）冠心病的长期治疗；
（2）心绞痛（包括心肌梗塞后）的长期治疗和预防；
（3）与洋地黄及/或利尿剂合用治疗慢性充血性心力衰竭
10 盐酸伊托必利胶囊 适用于功能性消化不良引起的各种症状，如：上腹不适、餐后饱胀、
食欲不振、恶心、呕吐等治疗
11 吲达帕胺胶囊 适用于轻-中度原发性高血压等治疗
（2）主要原料药及医药中间体产品
序号 产品名称 类别 用途
1 雷贝拉唑钠 原料药 用于生产制剂
2 厄贝沙坦 原料药 用于生产制剂
3 磷酸哌喹 原料药 用于生产制剂
4 兰索拉唑 原料药 用于生产制剂
5 缬沙坦 原料药 用于生产制剂
6 伏立康唑 原料药 用于生产制剂
7 坎地沙坦酯及医药中间体 原料药及医药中间体 用于生产原料药及制剂
8 奥美沙坦酯及医药中间体 原料药及医药中间体 用于生产原料药及制剂
（二）主要业务模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，
公司根据自身情况、市场规则和运作机制，独立进行经营活动。
1. 采购模式
报告期内，公司进一步完善了采购管理制度，以及适用于不同类型原材料采购的质量控
制规程等。公司首先从合法合规的生产厂家中初步选择供应商，然后通过质量评估、现场审
计等方式从中选择质量好、信誉稳定的生产厂家作为合格的供应商并建立供应商档案。公司
根据物料需求计划，从合格供应商处采购。
2. 生产模式
公司已制定规范的生产管理制度，公司制剂产品、原料药生产严格按照《药品生产质量
管理规范》执行，制剂和原料药生产车间均取得GMP证书。公司生产部门根据生产计划结合
销售、库存情况组织生产，并根据市场需求的变化情况调整月度产品生产计划，保证供求平
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衡，避免产品积压或脱销。
3. 销售模式
公司制剂产品销售采用专业化学术推广与企业品牌营销相结合的销售模式，公司原料药、
医药中间体销售采用经销、直销相结合的销售模式。
（三）公司所处行业发展情况
根据国家统计局统计数据显示，2018年全国规模以上工业企业中的医药制造业主营业务
收入23,986.3亿元，同比增长12.6%，2018年医药制造业利润总额3,094.2亿元，同比增长9.5%。
医药制造业仍保持了快速增长势头。
公司属于医药制造业，是一家主要致力于治疗消化性溃疡疾病药物和抗高血压药物等用
药领域、及肠溶和缓控释制剂技术领域具有一定影响力的企业。产品应用范围涵盖消化性溃
疡、高血压、手术局部麻醉、解热镇痛、感染类疾病、糖尿病等多个用药领域；打造了主导
产品的完善产业链布局，例如：抗消化性溃疡药物拉唑系列原料药-制剂产品、抗高血压药物
沙坦系列医药中间体-原料药-制剂产品（含复方制剂）等，形成了较好的行业影响力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期增加 4,671.71 万元，主要系生产车间等募集资金投资项目
在建工程
建设
其他流动资产 本报告期增加 27,633.17 万元，主要系增加了理财资金
本报告期增加 4,828.70 万元，同比增长 39.31%，主要系业务规模扩
存货
大及增加储备原材料
本报告期增加 1,120.15 万元，同比增长 266.19%，主要系设备和工程
其他非流动资产
类预付账款增加
本报告期增加 284.14 万元，同比增长 38.15%，主要系业务规模扩大
预付账款
及增加储备原材料
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国家火炬计划重点高新技术企业、国家高新技术企业、博士后科研工作站、广东
省创新型企业、广东省省级企业技术中心，具有较强的技术创新能力和综合竞争优势。
1. 丰富的产品线及品牌优势
公司拥有丰富的产品线，在主导产品领域具有一定的影响力。公司产品应用范围涵盖治
疗消化系统疾病、心脑血管疾病、手术局部麻醉、解热镇痛、感染类疾病、糖尿病等多个用
药领域。
（1）已上市及在研的重点产品包括：抗消化性疾病系列产品（雷贝拉唑钠、奥美拉唑
肠溶微丸、兰索拉唑、艾司奥美拉唑镁、盐酸伊托必利等原料药及制剂），抗高血压沙坦系
列产品（厄贝沙坦、缬沙坦、坎地沙坦酯、奥美沙坦酯、替米沙坦等医药中间体、原料药及
制剂、复方制剂）、解热镇痛系列产品（布洛芬、双氯芬酸钠等原料药及制剂）、局部麻醉
用药（盐酸左布比卡因、碳酸利多卡因等原料药及制剂）、心脏负荷试验用药（盐酸去甲乌
药碱原料药及制剂等）及其他。
（2）品牌优势：公司主要产品“雨田青”雷贝拉唑钠肠溶胶囊和“伊泰青”厄贝沙坦胶囊均
被认定为“国家重点新产品”、并双双获得“广东省著名商标”称号，“雨田青”项目被评为“广东
省科学技术进步三等奖”，1项发明专利被认定为中国专利优秀奖，已形成良好的品牌优势，
具有较强的综合竞争力；经过多年的发展，公司已成长为国内消化性溃疡疾病用药、抗高血
压用药市场具有影响力的企业。
2. 成熟的生产技术，完善的产业链
公司致力于化学药品的研发、生产和销售，专注于抗消化性溃疡质子泵抑制剂拉唑类、
抗高血压沙坦系列产品制备技术的开发；持续专注于肠溶和缓控释制剂技术的开发，截至目
前公司已有9个肠溶和缓控释制剂产品上市销售，并储备了多个在研项目；2016年度、2017
年度、2018年度，肠溶及缓控释制剂产品销售收入分别为32,466.51万元、39,215.24万元、
60,515.33万元，年均复合增长率为36.53%，保持持续较快增长。
同时，公司积极向原料药到制剂产品等产业链的贯通发展，形成了特色原料药及优势制
剂产品的产业链布局，公司 “雨田青”雷贝拉唑钠肠溶胶囊为代表的抗消化性溃疡拉唑系列产
品、“伊泰青”厄贝沙坦胶囊为代表的抗高血压沙坦系列产品、盐酸伊托必利胶囊、盐酸左布
比卡因注射液等产品均已形成从原料药到制剂的完整产业链，其他产品也逐步布局其原料药
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或制剂产品的研发线，进一步拓宽产业链，市场竞争力不断增强。
3. 优秀的研发创新能力
近几年，公司始终以产品和技术创新为核心，不断拓宽公司产品线，围绕核心技术领域
开展研究。公司研发的项目主要围绕肠溶和缓控释制剂产品（微丸胶囊制剂技术、微丸压片
制剂技术等高端制剂技术仿制药项目）、抗高血压类沙坦系列产品（沙坦系列原料药、制剂
及复方制剂等）、抗消化性溃疡药物质子泵抑制剂系列等特色产品，以及仿制药一致性评价
技术研究项目等。
经过多年的发展，公司已成为国内领先的肠溶微丸和缓控释微丸制剂生产企业，并被认
定为“广东省缓控释微丸胶囊制剂工程技术研究中心”、“广东省中小企业创新产业示范基地”。
公司建立了健全的研发管理体系，拥有一支由化学合成、药物制剂开发、临床试验研究等学
术带头人引领的博士、硕士等核心技术团队。
公司高度重视知识产权管理，为国家知识产权管理体系认证企业，取得了显著的科研成
果，截至目前，公司共拥有53个药品注册批件、10个新药证书、4个国家重点新产品，拥有34
项专利（其中发明专利20项）。持续深化产学研合作，与国内一流院校、国内外顶尖的科研
机构建立了长期稳定的合作关系。开展多元化国际研发合作模式，聚焦行业前沿技术，整合
优秀研发资源，加速新产品开发，发挥产业链优势，推动公司整体研发水平的提升。
4.专业化的营销队伍
公司已建立一支经验丰富、专业化的营销团队。公司制剂产品销售已形成以精品学术推
广计划、专业化品牌推广战略、创新型客户管理三位一体的营销管理体系，原料药及医药中
间体销售以特色原料药产品为核心，立足国内、布局全球，不断开拓客户资源，通过实施精
细化管理，升级整合营销业务体系，实现了公司营销业务的良性发展。
5. 稳定的管理队伍和成熟的生产质量管理体系
公司已建立一支高素质、高效率、年富力强且较为稳定的管理团队，研发、质量、生产、
销售负责人均具有15年以上的医药行业经历，整个管理团队具有丰富的行业管理经验。公司
已建立完善的生产质量管理体系，严格按照国家GMP要求建立药品生产制造中心，制剂及原
料药品种的生产线均通过GMP认证；同时，公司积极推动原料药生产线的国际认证以进一步
提升质量管理水平，部分原料药产品取得了其他国家、地区和组织的药品市场准入证书。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是我国医疗体制深化改革的一年，医改迈向更深层次，国家成立了国家医疗保障
局、调整了国家基本药物目录、推行医保控费、制定“4+7”带量采购等政策；同时，国家对安
全、环保监管力度加大，部分上游化工原料企业的整改或关停等，给行业市场带来了巨大变
化。公司董事会按照公司发展战略，紧紧围绕公司2018年度经营目标，上下一心，积极应对，
稳步推进各项业务发展，取得了良好业绩，完成了全年发展目标。
报告期内，公司经营情况良好，业绩稳定增长，全年实现营业收入104,386.05万元，同
比增长33.93%；营业利润11,984.13万元，同比增长15.27%；归属于母公司股东的净利润
10,684.44万元，同比增长17.86%；扣除非经常性损益后净利润为8,464.92万元，同比增长2.06%。
报告期末，公司总资产达到113,841.99万元，净资产为87,129.46万元，比2017年底分别
增长61.25%和78.24%；归属于母公司股东的每股净资产7.26元，公司发展态势良好。
1. 财务状况分析
（1）资产情况
本报告期末，公司总资产113,841.99万元，比2017年末增长了61.25%，增长的主要原因
系公司上市后，募集资金到位、持续盈利增长及公司生产经营规模扩大，导致流动资产增加。
本报告期末，公司总负债26,712.53万元，比2017年末增长了23.01%，增长的主要原因系
应付款项及递延收益增加。归属于母公司股东的所有者权益87,129.46万元，比2017年末增长
78.24%，增长的主要原因为：公司2018年首次公开发行股票,募集资金增加，股东权益增加。
本报告期末，公司资产负债率为23.46%，比上年末降低7.3个百分点。
（2）营业收入
报告期内，公司实现营业收入104,386.05万元，同比增长33.93%。其中，制剂产品销售
实现营业收入84,494.06万元，同比增长40.92%；原料药及医药中间体产品销售实现营业收入
19,891.99万元，同比增长10.63%；公司营业收入呈良好上涨趋势。
（3）利润情况
2018年度，由于营业收入较快增长，公司利润实现稳步增长，在公司研发费大幅增加的
16
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
情况下，实现净利润10,684.44万元，同比增长17.86%；2018年度公司每股收益0.91元。
2. 销售工作
2018年公司制剂营销团队提出“质量营销、良性发展”的营销理念，全面推进和落实“全
品种、全渠道、全覆盖”的销售策略。面对行业政策大调整的严峻形势，制剂营销团队开源节
流、提升效率，积极应对行业新政策，优化管理体系，进一步完善和强化营销风险控制管理，
规范市场秩序管理，强化专业化品牌特色，实施“全品种、全渠道、全覆盖”营销战略，深入
终端，开展了一系列学术推广活动，建设和优化润都学堂，打造了一个结合学术、培训和推
广的互动网络平台，坚持精耕细作，实现持续良性发展。报告期内，公司制剂产品实现营业
收入同比增长40.92%。
原料药销售保持良好的增长势头，公司主要原料药产品的注册登记逐步推进，沙坦系列
原料药已开展多个重要客户的供应商备案，拉唑系列原料药继续保持全国领先的市场占有率，
部分原料药产品在国内市场覆盖率进一步扩大。基于原料药事业的蓬勃发展，公司进一步加
强了销售队伍的建设，引进人才，优化流程。报告期内，原料药及医药中间体产品实现营业
收入同比增长10.63%。
3. 研发工作
公司持续加大研发投入力度，2018年研发投入6,602.32万元，同比增长47.73%。公司不
断完善并健全研发创新体系、加强研发项目管理、实施项目经理责任制，推行多元化的研发
管理模式，吸收优势研发资源，以自主研发项目和外部合作相结合，各项研究工作有序开展。
报告期内，原料药产品逐步开展了登记备案工作，部分仿制药一致性评价项目和新产品研究
项目进展顺利。
公司优化整合现有研发队伍，引进了高层次研发人才；同时，为提升研发水平，扩大研
发平台，公司在湖北省武汉市设立全资研发子公司：润都制药（武汉）研究院有限公司，研
发团队不断壮大。公司重视专利布局和商标维护管理，报告期内共提交41项发明专利、9项实
用新型专利和2项外观专利申请，已授权1个发明专利、7个实用新型专利、2个外观专利。
4. 生产质量管理工作
公司严格执行GMP规范，不断完善质量管理体系，以质量为依托，强化生产管理，购置
先进的生产设备及仪器，提升产品品质和生产效率；完成了缬沙坦洁净车间、中试车间的建
设，产能得到进一步提高；严格按照募集资金管理的有关规定，规范使用募集资金，加快募
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
投项目的建设。
公司质量管理水平得到不断提升，形成了完善的生产质量管理体系。通过生产质量团队
的共同努力，全年顺利通过各种官方检查和客户审计，顺利通过了磷酸哌喹WHO审计认证，
奥美沙坦酯、厄贝沙坦和缬沙坦完成了日本MF登记，截止目前公司已有3个产品取得欧盟CEP
证书。
5.安全及环保管理工作
公司不断完善系统化的环保和安全风险管控，持续加强安全生产管理，已全面完善和执
行企业“双重预防管理体系”，落实安全生产责任制，严格按照法律法规进行环保自查，努力
实现企业经济效益、社会效益和环境保护效益的协调发展。
2018年公司加大对污染治理及环境监测的投入，新增投入1000多万元新建了VOC有机废
气处理设施并购置废气排放在线监测系统，在线监测系统已与主管环保局进行实时联网，确
保24小时达标排放。这使我公司在VOC废气治理方面成为珠海市金湾区的标杆企业。
6. 公司治理及企业管理工作
2018年是公司上市第一年，上市后，公司进一步规范公司治理，完善法人治理结构，严
格按照证监会和深交所相关法律法规的要求，及时制定或修订公司治理有关的规章制度或规
范性文件，并严格按照规定认真履行对有关事项的审议批准程序。
公司各部门认真贯彻公司“规范、专业、发展”的经营理念，围绕管理规范、创新方向，
强化“服务”意识，不断优化流程管理，提高工作效率。
人力资源管理方面，建立并完善了中层管理人员差异化的绩效考核方案、建立不同层面
的人才引进策略，加强对管理人员、研发人员的专业能力培训。
企业文化建设方面，以战略规划为纲领，培育符合公司发展的企业文化，以公司上市为
契机，塑造员工对企业发展的共同愿景；打造以人为本、关爱员工的企业氛围；以丰富的文
化活动为依托，将企业文化建设落到实处。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,043,860,465.03 100% 779,421,016.24 100% 33.93%
分行业
化学药品制剂制
844,940,602.41 80.94% 599,607,058.45 76.93% 40.92%
造
原料药制造 198,919,862.62 19.06% 179,813,957.79 23.07% 10.63%
分产品
制剂 844,940,602.41 80.94% 599,607,058.45 76.93% 40.92%
原料药 159,301,102.89 15.26% 133,203,047.47 17.09% 19.59%
医药中间体 39,618,759.73 3.80% 46,610,910.32 5.98% -15.00%
分地区
出口销售 35,531,272.92 3.40% 45,614,528.55 5.85% -22.11%
华北区 86,043,256.80 8.24% 65,371,348.47 8.39% 31.62%
华东区 211,551,243.47 20.27% 150,777,732.18 19.34% 40.31%
华南区 394,269,361.81 37.77% 275,951,407.41 35.40% 42.88%
华中区 113,796,076.49 10.90% 79,572,238.43 10.21% 43.01%
东北区 29,036,649.84 2.78% 23,676,590.49 3.04% 22.64%
西南区 130,585,024.79 12.51% 101,441,253.02 13.01% 28.73%
西北区 43,047,578.91 4.13% 37,015,917.69 4.76% 16.29%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
化学药品制剂
844,940,602.41 145,939,289.52 82.73% 40.92% -6.60% 8.79%
制造
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
原料药制造 198,919,862.62 114,323,883.61 42.53% 10.63% -4.26% 8.93%
分产品
制剂 844,940,602.41 145,939,289.52 82.73% 40.92% -6.60% 8.79%
原料药 159,301,102.89 83,362,773.12 47.67% 19.59% 1.09% 9.58%
分地区
华东区 211,551,243.47 58,360,564.61 72.41% 40.31% 12.25% 6.89%
华南区 394,269,361.81 76,253,304.71 80.66% 42.88% -24.63% 17.32%
华中区 113,796,076.49 28,577,812.75 74.89% 43.01% 12.84% 6.71%
西南区 130,585,024.79 35,822,583.26 72.57% 28.73% 48.02% -3.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 支、盒 61,265,862 56,382,947 8.66%
化学药品制剂制
生产量 支、盒 61,172,535 56,421,719 8.42%
造
库存量 支、盒 2,280,858 2,374,185 -3.93%
销售量 吨 223 220 1.36%
原料药制造 生产量 吨 224 248 -9.68%
库存量 吨 64 63 1.59%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成本 同比增减
金额 金额
本比重 比重
制剂产品 材料成本 83,343,950.70 32.02% 99,645,444.38 36.15% -16.36%
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
制剂产品 人工成本 11,509,981.07 4.42% 11,306,467.59 4.10% 1.80%
制剂产品 制造费用 51,085,357.75 19.63% 45,298,299.18 16.43% 12.78%
原料药及医药
材料成本 93,540,992.06 35.94% 62,705,592.97 22.75% 49.17%
中间体
原料药及医药
人工成本 5,776,465.71 2.22% 13,457,252.11 4.88% -57.08%
中间体
原料药及医药
制造费用 15,006,425.84 5.77% 43,246,190.59 15.69% -65.30%
中间体
合计 260,263,173.13 100.00% 275,659,246.82 100.00% -5.59%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
合并范围新增加了2家全资子公司：润都制药（武汉）研究院有限公司和润都制药（荆门）
有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 174,727,246.23
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.73%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售
0.00%
总额比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 81,548,022.49 7.81%
2 客户二 27,470,176.85 2.63%
3 客户三 26,863,294.16 2.57%
4 客户四 20,127,355.15 1.93%
5 客户五 18,718,397.58 1.79%
合计 -- 174,727,246.23 16.73%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
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前五名供应商合计采购金额（元） 59,146,623.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.70%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购
0.00%
总额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 22,631,402.57 10.98%
2 供应商二 11,074,678.11 5.37%
3 供应商三 10,193,449.74 4.95%
4 供应商四 7,945,295.09 3.86%
5 供应商五 7,301,797.65 3.54%
合计 -- 59,146,623.16 28.70%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 563,767,287.27 311,943,185.74 80.73% 主要原因系生产规模扩大及推广增加
主要原因系上市业务相关费用及人力
管理费用 47,591,203.39 33,328,518.71 42.79%
资源薪资成本增加所致
财务费用 2,030,151.88 7,327,284.75 -72.29% 主要原因系贷款金额减少
主要原因系研发项目增加、研发投入
研发费用 66,023,227.66 44,692,614.86
47.73% 持续增大
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司持续加大研发投入力度，2018年研发投入6,602.32万元，同比增长47.73%，
紧紧围绕公司发展战略和产品研发布局，开展自主研发、合作开发等多元化的研发模式，加
快研发项目进展的推进，目前在研产品共几十项。重点研发项目情况如下：
（1）仿制药一致性评价
仿制药一致性评价作为公司研发工作的重点，2018年度开展了多个产品的一致性评价研
究工作，涵盖公司重点产品雷贝拉唑钠肠溶胶囊、厄贝沙坦肠溶胶囊、布洛芬缓释胶囊、单
硝酸异山梨酯缓释胶囊等。2018年，布洛芬缓释胶囊已完成注册申报等相关研究工作，正在
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
审评中；其他项目的一致性评价研究工作加快推进中。
（2）仿制药研发
近年来公司不断丰富产品线，选择立项具有广阔市场前景的产品及特色产品（完善产业
链系列产品、肠溶和缓控释产品等）项目，以自主研发和外部合作研发相结合，各项研究工
作在有序开展。报告期内，新产品项目研究进展顺利。
①拓宽产业链的新产品开发
以公司产业链为依托，开发与公司重点发展方向一致的新产品，涵盖了以抗高血压为主
的治疗心脑血管疾病系列10多项产品研究、以抗消化性溃疡为主的治疗消化疾病系列6项产品
研究、解热镇痛系列产品研究等，各项目有序开展中。报告期内，部分项目已取得重要技术
突破。
②新领域的新产品开发
为更好布局未来，进一步拓宽市场领域，公司选择性开发具有价值的特色新产品，涵盖
抗肿瘤药替尼类系列产品研发、以抗抑郁为主的治疗精神疾病系列产品研发、治疗前列腺增
生系列产品研发、治疗老年疾病系列产品研发等。项目研究工作开展中，部分项目进展较快。
（3）原料药研发
公司的原料药研发，在报告期内，一方面，公司原料药产品有序开展登记备案工作；另
一方面，配合公司发展和产品战略，正在有序开发原料药和医药中间体新产品，其中重点开
发了治疗慢性心衰系列产品（沙库巴曲缬沙坦钠、沙库巴曲及沙库巴曲钠、缬沙坦钠原料药），
部分产品DMF已递交美国官方登记备案；公司原料药厄贝沙坦、坎地沙坦酯及奥美沙坦酯已取
得欧盟CEP证书。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 195 160 21.88%
研发人员数量占比 16.93% 19.21% -2.28%
研发投入金额（元） 66,023,227.66 44,692,614.86 47.73%
研发投入占营业收入比例 6.32% 5.73% 0.59%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的
0.00% 0.00% 0.00%
比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
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□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,071,991,204.64 756,688,823.59 41.67%
经营活动现金流出小计 912,947,357.26 667,069,883.74 36.86%
经营活动产生的现金流量
159,043,847.38 89,618,939.85 77.47%
净额
投资活动现金流入小计 1,161,307,612.98 14,973,267.02 7,655.87%
投资活动现金流出小计 1,542,308,695.79 51,361,027.70 2,902.88%
投资活动产生的现金流量
-381,001,082.81 -36,387,760.68
净额
筹资活动现金流入小计 370,250,000.00 36,357,286.10 918.37%
筹资活动现金流出小计 133,733,872.05 68,888,457.85 94.13%
筹资活动产生的现金流量
236,516,127.95 -32,531,171.75
净额
现金及现金等价物净增加
14,405,693.82 18,923,842.64 -23.88%
额
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）由于会计政策变更及主要流动资产增加，导致经营活动产生的现金流量净额增加；
（2）由于上市募集资金的增加，导致筹资活动产生的现金流量净额增加；
（3）由于增加了理财产品，导致投资活动产生的现金流量净额减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □不适用
主要是由于固定资产折旧以及经营性应付项目的增加。经营性应付项目增加的主要原因
是随着业务规模的扩大，市场产品宣传及学术推广活动较快增长和公司递延收益快速增长。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 182,500,917.42 16.03% 168,095,223.60 23.81% -7.78%
应收账款 70,222,458.04 6.17% 62,061,807.60 8.79% -2.62%
存货 171,113,640.25 15.03% 122,826,637.86 17.40% -2.37%
固定资产 257,848,527.37 22.65% 243,603,194.56 34.50% -11.85%
在建工程 51,531,515.78 4.53% 4,814,429.11 0.68% 3.85%
短期借款 0.00% 20,000,000.00 2.83% -2.83%
长期借款 29,305,686.06 2.57% 47,265,686.06 6.69% -4.12%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）长期借款明细情况如下：
单位：元
借款
贷款单位 借款类别 借款金额 借款日 到期日 期末余额
利率
中国工商银 抵押+担保借款 26,400,000.00 4.90% 2015.9.21 2021.9.27 ---
行股份有限 抵押+担保借款 24,000,000.00 4.90% 2015.9.28 2021.9.13 9,280,000.00
公司珠海金 抵押+担保借款 19,600,000.00 4.90% 2016.3.30 2021.9.27 17,800,000.00
湾支行 抵押+担保借款 10,000,000.00 4.90% 2016.4.13 2022.3.27 2,225,686.06
合计 80,000,000.00 29,305,686.06
（2）上述抵押借款系以本公司土地使用权及附属建筑物作为抵押物同时以三方担保取得的借款。截
止2018年12月31日抵押物情况如下：
单位：元
资产类别 账面原值 账面价值
生产车间 33,003,228.09 29,723,130.10
办公楼 28,322,005.74 24,750,444.96
仓库 7,695,832.76 6,926,449.51
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
土地使用权 22,076,027.91 18,948,590.61
合计 91,097,094.50 80,348,615.18
（3）上述借款由本公司股东实际控制人李希、陈新民和本公司之子公司珠海市民彤医药有限公司提
供担保，具体情况详见第十一节、附注十、2（3）所述。
（4）一年内到期的长期借款17,960,000.00元重分类到一年内到期的非流动负债。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,000,000.00 0.00 100%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 闲置两
内变更 更用途 更用途 尚未使用 用募集
募集年 募集资金 使用募 使用募 年以上
募集方式 用途的 的募集 的募集 募集资金 资金用
份 总额 集资金 集资金 募集资
募集资 资金总 资金总 总额 途及去
总额 总额 金金额
金总额 额 额比例 向
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
公开发行
普通股（A 募集资
2018 年 34,561.03 1,692.12 6,267.51 7,608 7,608 22.01% 28,293.52 0
股）股票 金专户
募集资金
合计 -- 34,561.03 1,692.12 6,267.51 7,608 7,608 22.01% 28,293.52 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票 2,500 万股，每股发行价 17.01 元，募集资金 42,525.00 万元，募集资金净额为人
民币 34,561.03 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 6,267.51 万元，其中：公司于
募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 4,575.40 万元，于 2012 年 10 月 8 日起至 2017
年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 4,575.40 万元；本年度使用募集资金 1,692.12 万元，本年度理
财收益为 868.10 万元，利息收入为 62.49 万元，手续费为 0.12 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，募集资金余
额为人民币 29,223.98 万元。
注：部分合计数与各明细数据直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 项目可
是否已
募集资金 截至期末 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 本报告期
承诺投资 累计投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额
总额 金额(2) ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更)
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 微丸制剂系列
2019 年 12
药品生产基地建设 是 18,071 18,071 1,630 2,092 11.58% - 不适用 否
月 31 日
项目
2.厄贝沙坦胶囊生 2019 年 12
是 7,608 7,608 0 0 - 不适用 是
产线扩建项目 月 31 日
2017 年 08
3.技术中心项目 否 3,911.13 3,911.13 0 3,678.02 94.04% 不适用 不适用 否
月 31 日
4. 营销网络优化 2018 年 12
否 4,970.9 4,970.9 62.12 497.49 10.01% - 不适用 否
建设技术改造项目 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 34,561.03 34,561.03 1,692.12 6,267.51 -- -- - -- --
超募资金投向
- 否 - - - - - -
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
超募资金投向小计 -- - - - - -- -- - -- --
合计 -- 34,561.03 34,561.03 1,692.12 6,267.51 -- -- - -- --
“营销网络优化建设技术改造项目”拟投资总额 4,970.90 万元，截至 2018 年 12 月 31 日已投
未达到计划进度或 入金额 497.49 万元，因近年来国家医药政策的剧烈变化，对公司销售网络布局、销售团队规划
预计收益的情况和 配置提出新的要求；同时公司销售信息化系统的升级改造正处于论证过程中，需要进一步对数
原因（分具体项目）据进行采集分析，公司基于谨慎性原则，拟将“营销网络优化建设技术改造项目”预计可使用
状态日期从 2018 年 12 月 31 日延至 2020 年 12 月 31 日。
公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十一次会议和 2018 年第五次临时股东大
项目可行性发生重 会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。结合生产经营实际情况及未来发展
大变化的情况说明 战略，终止实施原募集资金投资项目中《厄贝沙坦胶囊生产线扩建项目》，并且将该项目拟投入
的募集资金 7,608.00 万元，用于实施《固体制剂车间技改扩能项目》的建设。
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
公司于 2018 年 4 月 20 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司使用募集资金
先期投入及置换情
置换投入募投项目自筹资金的议案》，使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金截止
况
2018 年 2 月 1 日预先投入募集资金投资项目的实际投资金额 4,575.40 万元。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金余额（包括累计收到的利息收入、理财收益，扣除银
尚未使用的募集资
行手续费等的净额）为 29,223.98 万元，其中未到期理财产品的金额为 22,300.00 万元，存放于
金用途及去向
募集资金专户的余额为 6,923.98 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的 对应的原 变更后项 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 变更后的
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 承诺项目 目拟投入 实际投入 实际累计 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 项目可行
募集资金 金额 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 益 性是否发
总额(1) (2) ) 期 生重大变
化
厄贝沙坦
固体制剂
胶囊生产 2019 年 12
车间技改 7,608 0 0 0.00% - 不适用 否
线扩建项 月 31 日
扩能项目
目
微丸制剂 微丸制剂
系列药品 系列药品 2019 年 12
18,071 1,630 2,092 11.58% - 不适用 否
生产基地 生产基地 月 31 日
建设项目 建设项目
合计 -- 25,679 1,630 2,092 -- -- - -- --
1、变更原因、决策程序及信息披露情况说明（微丸制剂系列药品生产基地建设项目）
公司募集资金投资项目“微丸制剂系列药品生产基地建设项目”，经公司股东大
会首次审议通过后，从立项、审批、实施到现在已过去六年多的时间，近年来医药
行业相关新政策的出台，不仅对药品质量提出了更严格的标准，同时对相应的生产
检测设备也提出了更高的要求。本次公司调整募集资金投资项目部分设备，符合募
集资金投资项目建设的实际需求，有利于公司优化资源配置，提高设备的配套能力
和利用率，有利于促进募投项目整体效益的提升。综合本募集资金建设项目的实际
情况，公司经重新评估设备技术参数的升级需求，将“微丸制剂系列药品生产基地
建设项目”部分设备进行调整，从而满足本项目的实际产业化需求。本次调整不涉
变更原因、决策程序 及项目名称、产品、投资额等的变更，仅涉及该项目设备购置情况的调整。本次调
及信息披露情况说 整“微丸制剂系列药品生产基地建设项目”部分设备的事项，已经公司第三届董事
明(分具体项目) 会第十次会议、2018 年第三次临时股东大会审议通过。
2、变更原因、决策程序及信息披露情况说明（固体制剂车间技改扩能项目）
原募集资金投资项目“厄贝沙坦胶囊生产线扩建项目”从立项及可行性报告编
制已过去六年多的时间，在此期间，公司已采用技术改造等方式解决了大部分生产
工艺提升和扩产的需求，新增了 3.2 亿粒胶囊的产能规模，已能满足厄贝沙坦胶囊
产品现阶段及未来一段时间的市场需要，继续投入资金扩产的紧迫性不大。基于以
上原因，为了更好的实现募集资金使用效益，提升公司的综合盈利能力，公司终止
原募集资金投资项目《厄贝沙坦胶囊生产线扩建项目》，并将资金转投可以更快更好
产生效益的"固体制剂车间技改扩能项目"。该项目的变更已经公司第三届董事会第
十四次会议、2018 年第五次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因(分具体项目)
变更后的项目可行
性发生重大变化的 不适用
情况说明
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司类
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 型
主要从事化学
民彤医
子公司 药品、生化药品 10,000,000 170,279,918.10 19,893,471.22 835,645,488.17 4,305,367.05 2,777,712.23
药
的经销业务
润都武 主要从事药品、
汉研究 子公司 医药中间体的 20,000,000 9,053,499.89 8,756,500.10 0.00 -1,243,499.90 -1,243,499.90
院 研发、销售等
主要从事药品
润都荆 及医药中间体
子公司 100,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
门公司 的研发、生产、
销售等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
润都武汉研究院 对外投资新设立的全资子公司 增强公司研发能力
增大公司生产规模，进一步完善产
润都荆门公司 对外投资新设立的全资子公司
业链布局
主要控股参股公司情况说明
1、民彤医药为公司全资子公司，成立于2002年09月26日，注册地为珠海市，经营范围
涵盖原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发等，主要负责公司
制剂药品的销售。截至2018年12月31日，民彤医药总资产为17,027.99万元、净资产为
1,989.35万元；2018年度，民彤医药净利润为277.77万元（上述财务数据经大华会计师事务
30
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
所审计）。
2、润都武汉研究院为公司全资子公司,成立于2018年10月19日,注册地为湖北省武汉市，
主要业务为药品、医药中间体的研发、销售等。截至2018年12月31日，润都武汉研究院总资
产为905.35万元、净资产为875.65万元；2018年度，润都武汉研究院净利润为-124.35万元
（上述财务数据经大华会计师事务所审计）。
3、润都荆门公司为公司全资子公司，成立于2018年12月19日，注册地为湖北省荆门市，
经营范围为药品及医药中间体的研发、生产、销售。截至2018年12月31日，润都荆门公司总
资产为0.00万元、净资产为0.00万元；2018年度，润都荆门公司净利润为0.00万元（荆门公
司2018年未发生相关经济业务,故报表数为0.00万元）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
公司将在国家产业政策的引导下，运用灵活的经营机制，发挥现有产品、技术、品牌、
管理等方面的优势，以“专注成就卓越，技术承载未来”的发展理念，在继续保持独具特色药
物新剂型（微丸胶囊、微丸压片制剂技术等）、肠溶和缓控释制剂技术开发领域领先的同时，
积极发展原创新药的开发以及多品种药品的技术升级；逐步推进从原料药到制剂纵向一体化
的产业升级战略；开展多元化的研发模式，加强与国内外技术一流的研发机构合作，开发系
列高端制剂产品，推动公司国际贸易的开展，逐步实现公司国际化战略，力争建设成为国内
生产微丸制剂、抗高血压沙坦类药物、抗消化性溃疡质子泵抑制剂等特色产品的领先企业。
（二）2019年度经营计划
展望新的一年，公司将继续剖析国家宏观政策对行业发展的影响，把握新一轮行业洗牌
带来的机遇，攻坚克难，迎接挑战，围绕公司的主营业务方向，严格按照上市公司要求规范
运营管理，积极响应国家“健康中国”大战略，努力提升人民健康水平。在药品质量上精益求
精，提升品质，着力加快药品研发创新，打造优秀的精品品牌。董事会将带领公司持续发展
壮大，不断增强盈利能力，回报广大投资者。
2019年，公司预算营业收入123,010.93万元，较上年增长17.84%；预算净利润13,793.57万
元（剔除2019年股权激励计划中股份支付费用影响的金额约2,427.12万元），较上年增长29.10%。
31
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
预算扣除非经常性损益净利润10,269.46万元（剔除2019年股权激励计划中股份支付费用影响
的金额约2,427.12万元），较上年增长21.32%。（上述经营目标不代表公司对2019年的盈利预
测，并不构成公司对投资者的业绩承诺，公司实际经营情况受各种内外部因素影响，存在不
确定性，敬请投资者注意投资风险。）
1. 深化公司治理，提高经营管理水平
公司将继续深化公司规范治理，不断完善公司及子公司内控管理制度，认真履行信息披
露义务，确保信息披露及时、真实、准确和完整；做好募集资金投资项目的建设和公司对外
投资项目的管理，认真做好投资者关系管理，维护公司和广大股东的合法权益，促进公司快
速健康发展。
2.不断扩大营销网络，聚焦、合力，寻求新突破
制剂销售方面，全面落实全品种、全渠道、全覆盖销售策略，精耕细作，下沉终端，寻
找新的增长点。加强绩效管理，有效引导落实，改变团队的工作方法和工作方向。引导团队
不断提升，逐步实现公司的销售策略；建立学术交流和培训平台。提高业务处理水平，加快
处理效率，优化处理流程。
原料药及医药中间体销售方面，紧跟市场的变化、调整布局，全力以赴完成年度销售目
标，加强市场研究，细分市场，加快国外规范市场及大客户的开发力度；积极开发未覆盖的
市场，紧抓市场空缺，继续实施原料药的国际化战略，加大对日本、美国、欧洲等国家和地
区的市场开发，加快推进原料药产品的注册登记，稳固并开发新客户，实现国际原料药销售
新突破；继续扩大原料药营销团队，引进人才，优化考核方案、壮大原料药销售队伍。
3. 加速研发项目的推进，加快研发成果的产出
2019年全力推进仿制药口服固体制剂一致性评价和仿制药开发工作，紧紧抓住医改政策
的发展机遇，实现稳步前进。依托公司的产业链优势，加大研发投入力度，加速开发相关仿
制药产品，进一步充实公司产业链的产品线，逐步形成一系列从原料到制剂的具备市场竞争
力的产品，为公司持续发展奠定基础。
加快完成原料药国内DMF登记备案，开发多个原料药新产品推向市场；药品国际注册布
局全球，有序增加原料药产品在欧盟、美国、日本和其他国家地区的注册申报，为原料药事
业发展提供有力的支撑。
加强润都武汉研究院的建设及规范化管理，完成团队建设及制度建设，整合优秀研发技
术人才，加速仿制药开发。
32
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
4.保质保量实现饱和生产，确保产品供应
按计划加快各产业化项目的建设，继续做好募投项目建设及募集资金的合理安排和管理。
加强并完善现有产品的质量研究，优化生产工艺，强化风险管控，始终坚持质量、安全这一
生命线，杜绝重大质量及安全事件，确保产品质量；做好年度生产计划的管理，确保产品的
市场供应，同时要全面控制费用和成本，提高产品市场竞争力；公司将全面提升GMP管理水
平，深化GMP制度化和规范化，确保药品生产全过程的各个环节的全方位管理、全人员参与，
强化“产品质量，人人有责”意识。
5. 紧抓安全环保工作不放松
2019年，公司将继续加大安全生产的管理和费用投入，完善公司生产安全事故应急预案
的修订和重新备案工作，持续组织及推行重大隐患排查行动任务，完成2019年度应急演习演
练工作，加大对生产场所的安全巡查和安全隐患排查力度，对相关的工艺进行工艺危害分析，
做好安全风险识别。每季度(或每月）组织员工进行安全教育和培训，持续提高员工的安全意
识及规范员工安全行为。严格执行政府应急管理部门的要求，实行企业双重预防管理体系的
系统管理，通过系统平台对公司生产场所的重大设备的安全隐患进行严格管控和实时监控，
持续深化OHSAS18001职业健康安全管理体系的实施，避免重大事故的发生及降低事故发生
率。
持续加大环保投入力度，提升公司污染治理技术，从源头进行管控，减少污染物排放，
加大ISO14001环境管理体系实施力度，争创环保友好型企业。
6. 加强人才培养和团队建设，完善激励机制
人才是企业发展的核心要素，公司将继续优化人才晋升管理，进一步完善中层管理人员
的绩效考核，逐步建立长效的考核机制，2019年逐步实施股权激励制度，进而提高整体的工
作能力和效率。继续做好人才的外引内培工作，建立公司人才信息库，展开多层次的人员培
训，建立系统的培训体系。持续打造润都企业文化，传递“快乐工作、健康生活”的文化理念，
完善企业文化体系设计和规范。加强企业管理，启动卓越绩效管理体系。
2019年来自行业和市场的新挑战，公司董事会号召全员积极应对，坚持求真务实，积极
应对挑战，在行业变革中寻找机遇，坚持做强做大主业，进一步探索产业链的延伸布局与深
化，实现公司稳定健康发展，逐步走向集团化。
（三）公司面临的风险和应对措施
1.市场竞争风险及应对措施
33
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
医药行业属于国家政策鼓励产业，公司主导产品所处细分市场消化性溃疡药物市场、抗
高血压药物市场容量巨大、市场前景广阔，但随着国内外企业的进入及行业现有企业的持续
投入将加剧消化性溃疡药物、抗高血压药物等市场领域的竞争，公司将面临市场竞争加剧的
风险。
应对措施：公司专注于抗消化性溃疡质子泵抑制剂拉唑类、抗高血压沙坦系列产品制备
技术的开发，产品市场需求处于快速增长阶段；经过多年的发展，公司已拥有拉唑类和沙坦
类产品成熟的生产技术，加大研发投入，加强产品的技术提升，并不断完善从原料药到制剂
的完整产业链建设，提高产品市场竞争力。
2.新产品研发及产业化风险及应对措施
医药行业新产品具有研发周期长、投资高、风险较大等特点。新产品从研发到投产、到
被市场认可需要经历产品临床前研究、临床研究、生产审批、市场开发等阶段，所涉及的周
期长、环节多，易受一些不可预测因素的影响。
应对措施：公司将紧跟行业和市场政策变化，及时调整公司发展部署，科学管理研发项
目，不断吸收引进各领域高层次研发人才，强化研发团队的创新能力，开展自主研发及合作
研发等多元化的研发管理模式，提高核心技术研发能力，加快研发成果的产出及成果转化，
提高研发效率。
3.质量控制风险及应对措施
药品质量符合规定不仅是产品质量符合注册质量标准，还应使其全过程符合GMP规范，
药品作为一种特殊的商品，与患者的健康紧密相关，产品质量更为重要。新的GMP规范、药
品注册新规定、仿制药口服固体一致性评价等一系列新的制度规范的实施，对药品的质量提
出了更严格的要求。
应对措施：公司注重产品质量，严格按照GMP规范执行，在采购、验收、储存、生产、
检验、发运等全过程，均建立了严格的质量控制体系。密切关注国家对药品相关的政策法规，
及时落实并完善质量体系的建设。
4.募集资金投资项目风险及应对措施
公司募集资金投资项目在项目的实施过程中，政策和市场变化等因素不断发生变化，将
可能对项目的预期收益产生影响。募集资金项目完成后每年增加折旧、摊销费用较大，如果
募集资金投资项目不能如期顺利达产或产能过剩，公司可能面临折旧大量增加而不能实现预
期收益的风险。
34
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
应对措施：公司严格执行募集资金管理相关制度及规范，加强对募集资金管理，并关注
政策及市场环境的影响情况，实施募集资金投资项目的调整，保障募集资金投资项目收益实
现。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
2018 年 05 月 02 日 其他 其他
《2018 年 5 月 2 日投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
2018 年 05 月 03 日 其他 其他
《2018 年 5 月 3 日投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
2018 年 06 月 13 日 实地调研 机构
《2018 年 6 月 13 日投资者关系活动记录表》
详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
2018 年 11 月 19 日 实地调研 机构
《2018 年 11 月 19 日投资者关系活动记录表》
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等相关规定要求，公司
已在《公司章程》中制定了清晰的利润分配政策，公司着眼于长远和可持续发展，综合分析
各方面因素制定了《珠海润都制药股份有限公司2017-2019年度未来分红回报规划》，制度性
地明确公司股东的合理投资回报，维护公司股东的利益。
2018年5月15日，经公司2017年年度股东大会审议通过，以公司分配方案披露时的最新总
股本10,000万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2股，转增后公司总
股本由10,000万股增加至12,000万股；同时以公司首次公开发行股票后总股本10,000万股为基
数，向全体股东按每10股派发现金红利7.0元（含税），本次向全体股东派发现金红利合计
7,000.00万元。公司于2018年6月19日实施完成本次利润分配。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预
案）情况
（一）2018年利润分配情况
公司拟以未来实施2018年年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东
按每10股派发现金红利6.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
（现金分红额暂以截至本报告披露日的总股本12,000万股为基数进行测算，预计7,200.00万
元。）
36
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）2017年利润分配情况
以公司首次公开发行股票后总股本10,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金
红利7.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，并于2018年6月
19日分配完成。
（三）2016年利润分配情况
根据公司于2017年4月28日召开的2016年年度股东大会审议通过的决议，由于公司处于
首次公开发行股票审核阶段，公司2016年度利润未做分配也未转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
以其他方式 现金分红总
现金分红金 以其他
现金分红金 额（含其他
分红年度合并 额占合并报 方式
额占合并报 方式）占合
报表中归属于 表中归属于 （如回 现金分红总额
现金分红金额 表中归属于 并报表中归
分红年度 上市公司普通 上市公司普 购股 （含其他方
（含税） 上市公司普 属于上市公
股股东的净利 通股股东的 份）现 式）
通股股东的 司普通股股
润 净利润的比 金分红
净利润的比 东的净利润
率 的金额
例 的比率
2018 年 72,000,000.00 106,844,362.93 67.39% 0.00 0.00% 72,000,000.00 67.39%
2017 年 70,000,000.00 90,652,611.04 77.22% 0.00 0.00% 70,000,000.00 77.22%
2016 年 0.00 87,465,798.30 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 6.00
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 120,000,000
现金分红金额（元）（含税） 72,000,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 72,000,000.00
可分配利润（元） 376,255,026.00
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总
100%
额的比例
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例
最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2018 年度利润分配预案：经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018 年母公司实现净利润
100,376,413.75 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，法定盈余公积按照母公司的 10%计提的
金额为 10,037,641.38 元，减去 2018 年度利润分配金额为 70,000,000.00 元，加年初未分配利润 355,916,253.63
元，2018 年度母公司实际可供分配的利润为 376,255,026.00 元。
公司拟以未来实施 2018 年年度权益分配方案时所确定的股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东
按每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税），不送红股，以资本公积金转增股本，拟向全体股东每 10 股转增
5 股；公司剩余未分配利润全额结转至下一年度。（现金分红额暂以截至本报告披露日的总股本 12,000 万
股为基数进行测算，预计 7,200.00 万元。）
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书
或权益变动
不适用
报告书中所
作承诺
资产重组时
不适用
所作承诺
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其本次发行前所持有的
公司股份，也不由公司回购该部分股份。（2）
李希、陈新
前述锁定期满后，在其任职期间，每年转让的 自公司股票
民、周爱新、
首次公开发 股份不超过其所持有公司股份总数的 25%。 上市交易之
卢其慧、黄 股份锁定承 2014 年 03
行或再融资 （3）离职后半年内，不转让所持有的公司股份， 日起三十六 正常履行
敏、向阳、石 诺 月 28 日
时所作承诺 申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易 个月内及长
深华、莫泽
所挂牌交易出售的公司股份占本人持有的公司 期有效
艺、邱应海
股份总数的比例不超过 50%。（4）若本人所持
股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不
低于发行价；若公司上市后 6 个月内发生公司
38
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价
（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本
公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相
应调整，下同），或者上市后 6 个月期末收盘价
低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自
动延长 6 个月；本人不因职务变更、离职等原
因，而放弃履行上述承诺。
自公司股票
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
股份锁定承 2012 年 12 上市交易之
许发国 或者委托他人管理其本次发行前所持有的公司 正常履行
诺 月 14 日 日起三十六
股份，也不由公司回购该部分股份
个月内
自公司股票
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或 2019 年 1
股份锁定承 2017 年 12 上市交易之
许少辉 者委托他人管理其本次发行前所持有的公司股 月 7 日履
诺 月 25 日 日起十二个
份，也不由公司回购该部分股份 行完毕
月内
广州市天高
有限公司 、
东莞市国龙
实业投资有
限公司、珠海
市祥乐医疗
器械有限公
自公司股票
司、珠海经济 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或 2019 年 1
股份锁定承 2012 年 12 上市交易之
特区凯达集 者委托他人管理其本次发行前所持有的公司股 月 7 日履
诺 月 14 日 日起十二个
团有限公司、 份，也不由公司回购该部分股份 行完毕
月内
广州西域股
权投资管理
中心（有限合
伙）、浙江浙
创创业投资
合伙企业（有
限合伙）
广东中科白 自公司股票
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或 2019 年 1
云新兴产业 股份锁定承 2013 年 08 上市交易之
者委托他人管理其本次发行前所持有的公司股 月 7 日履
创业投资基 诺 月 30 日 日起十二个
份，也不由公司回购该部分股份 行完毕
金有限公司 月内
（1）自锁定期满之日起两年内减持股份总数量
不超过公司股份总数的 10%。（2）通过证券交
持股 5%以
易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或协议
上股东的持 2017 年 12 锁定期满后
李希、陈新民 转让进行。（3）减持价格不低于发行价（若公 正常履行
股及减持意 月 15 日 两年内
司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转
向承诺
增股本等除权除息事项的，发行价应相应调
整）。（4）每次减持均严格履行提前 3 个交易日
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
公告及其他信息披露义务。
公司股票自挂牌上市之日起三年内，出现连续
公司上市后 20 个交易日公司股票收盘价均低于公司上一
稳定股价的 个会计年度末经审计的每股净资产情形时，将 自公司股票
公司、李希、 2014 年 03
预案及其约 启动公司稳定股价预案：（1）公司回购股份； 上市之日起 正常履行
陈新民 月 26 日
束措施的承 （2）共同实际控制人增持公司股份。（具体内 三年内
诺 容详见公司刊载于巨潮资讯网的《首次公开发
行股票招股说明书》）
李希、陈新民、其他董事、高级管理人员承诺：
本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
李希、陈新 填补被摊薄
益。本人将严格遵守公司的预算管理，本人的 2016 年 01
民、董事、高 即期回报的 长期有效 正常履行
任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必 月 25 日
级管理人员 措施及承诺
须的范围内发生，并严格接受公司监督管理，
避免浪费或超前消费。本人不会动用公司资产
从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。
在本人持有公司股份、担任董事和高级管理人
员期间：（1）本人及其他直接或间接受本人控
制的企业将不开展与公司及其子公司构成竞争
或可能构成竞争的业务。（2）本人及其他直接
或间接受本人控制的企业亦不投资控股与公司
避免同业竞 2013 年 01
李希、陈新民 构成竞争的实体或从事此类活动，任何此类投 长期有效 正常履行
争的承诺 月 07 日
资、收购与兼并事项，都将通过公司或其子公
司进行。（3）如本人、本人直接或间接控制的
其他企业违反上述承诺，致使公司及其子公司
受到损失（含直接损失和间接损失）的，本人
将给予公司赔偿。
股权激励承
不适用
诺
其他对公司
中小股东所 不适用
作承诺
承诺是否按
是
时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
40
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，
拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关
问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补
助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流
量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期
间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
单位：元
2017年12月31日之 2018 年 1 月 1 日 经 重
列报项目 影响金额 备注
前列报金额 列后金额
应收票据 39,968,110.55 -39,968,110.55 ---
应收账款 62,061,807.60 -62,061,807.60 ---
应收票据及应收账款 --- 102,029,918.15 102,029,918.15
应付票据 --- --- ---
应付账款 22,431,734.39 -22,431,734.39 ---
应付票据及应付账款 --- 22,431,734.39 22,431,734.39
管理费用 78,021,133.57 -44,692,614.86 33,328,518.71
研发支出 44,692,614.86 44,692,614.86
收到其他与经营活动有
12,294,472.60 31,666,300.00 43,960,772.60
关的现金
收到其他与投资活动有
31,666,300.00 -31,666,300.00 ---
关的现金
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
对外投资设立全资子公司2家，具体情况如下：
1. 2018年10月19日，本公司设立润都制药（武汉）研究院有限公司，注册资本人民币
2,000.00万元，本公司认缴出资2,000.00万元，出资占比100.00%，截止2018年12月31日，公司
已实际出资1,000.00万元。
2. 2018年12月19日, 本公司设立润都制药（荆门）有限公司, 注册资本人民币10,000.00万
元，本公司认缴出资10,000.00万元，出资占比100.00%，截止2018年12月31日，公司已实际出
资0.00万元。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 张晓义、刘彬
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明：
报告期内，公司及子公司租赁金额较大的租赁情况为：全资子公司民彤医药与广州越秀
城建国际金融中心有限公司签订租赁合同，租赁办公场地，租赁期限从2016年10月01日至2019
年09月30日。报告期内，本项租金额为242.90万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
银行理财产品 闲置募集资金 115,200 22,300 0
银行理财产品 闲置自有资金 20,300 5,300 0
合计 135,500 27,600 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
2018年度，对照《公司法》、《上市公司规范运作指导》等相关法律法规、规章文件以
及《公司章程》的有关规定，公司积极承担社会责任，认真履行上市信息披露义务，完善公
司治理结构，健全劳动用工管理制度、员工福利管理等方面工作，加强环境保护和管理，不
断提高公司的综合实力，不断扩大公司发展受益群体涵盖面，让企业的股东、债权人、企业
员工、合作伙伴以及所在区域的社会各界群体均能够享受到企业发展带来的成果，公司主动
开展公益活动，多次进行扶贫及捐资助学等公益活动，回报社会。
（1）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》、
《公司章程》及《公司未来三年（2017年-2019年度）股东分红回报规划》等相关规定，十分
重视对投资者的投资回报，提出2018年度利润分配预案，同时为了确保股东对公司重大事项
的知情权，参与权和表决权，公司严格遵守《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关规
定，重大事项均提交股东大会审议通过后方进行实施。公司加强日常经营管理和内部控制措
施，确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益。公司已建立了完善的资
产管理和资金使用管理相关制度，保障资产和资金的安全。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）安全生产及保护环境
本年度内，公司严格贯彻落实和遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和
国安全生产法》等环境保护及安全生产的各项法律法规，遵照环境管理体系以及职业健康与
安全管理体系各项条款要求，不断完善系统化的环保和安全风险管控。本公司生产企业制订
的各项安全环保管理制度，及应急预案均已向相关主管部门备案，并已成立应急领导小组和
工作小组，学习了各项应急处置措施，2018年公司组织了员工进行专业培训以及应急预案演
练。
公司贯彻执行“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，在长期生产实践基础
之上，建立健全安全生产管理体系，涵盖《安全生产规章制度》、《安全生产责任制》等方
面，逐步加大安全投入、教育、管理工作力度，开展重大危险源的监督管理、事故隐患整改
工作，从源头防止重大事故发生；严格安全考核和奖惩，实施安全生产责任逐级负责制，同
时定期对安全标准化的实施情况进行检查和评价；严格执行政府安监部门的要求实行企业双
重预防管理体系的系统管理，通过系统平台对公司生产场所的重大设备的安全隐患进行严格
管控和实时监控，持续深化OHSAS18001职业健康安全管理体系实施力度，按照国家安全卫
生标准配备了防火、防爆、防触电、防工伤的安全卫生设施，公司为各岗位员工提供合格的
劳动防护用品，每年对工作场所有害因素进行检测分析，安排员工进行职业健康体检，定期
举办安全消防演习演练，进行安全知识培训，还成立了安全生产委员会，实现了安全生产零
事故。
为确保生产企业在废水排放、废气排放、噪声治理、危废处置等环保方面符合国家标准，
为进一步加强环境保护的各项工作，公司积极推行清洁生产，不断加大环保的资金投入力度，
对危险废弃物实施“资源化、减量化和无害化”处理，提高了资源综合利用率，有效地保障了
环保工作的顺利开展。并按照法规要求对环保信息进行定期公示，积极提高各类信息的公众
参与力度。2018年各项污染物均达标排放。
（3）员工权益保护
员工是企业的主力军，是企业和谐发展的主体，关爱员工、了解员工需求、增加员工安
全感，员工就会有活力，企业也就有活力，企业就能和谐有序地健康发展。公司依法用工，
建立并不断完善《公司劳动用工管理制度》，涵盖员工行为准则、招聘、离职、劳动合同、
考勤及休假、工伤、培训、薪酬福利、绩效考核以及员工奖惩等多方面；建立了职工代表大
会制度，并推选了职工代表及职工代表监事参与《劳动用工管理制度》的修订与投票，同时
46
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
参与公司其他日常管理活动。2018年度，依据最新《劳动法》、《劳动合同法》、《劳动合
同法实施条例》、《广东省女职工保护特别规定》等法律法规，公司重新修订和规范了《劳
动用工管理制度》，确保员工权益得到更全面更规范性的保护。公司依法为员工缴纳五险一
金，根据省、市的工资标准和企业发展经营状况进行调增员工薪酬收入。
（4）合作伙伴权益保护
公司在经营过程中，坚持诚实守信、互利双赢、共同发展的原则，致力于提升供应商对
公司运营及采购的满意度，同时注重维护其正当权益，双方建立了长期稳定的共赢、共信关
系。公司高度重视消费者权益维护，建立了专职打假维权队伍，配合政府有关部门，有效打
击假冒伪劣产品，最大限度确保消费者利益不受损害。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
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（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子 排放口 排放口分 执行的污染 超标排
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量 核定的排放总量
公司名称 数量 布情况 物排放标准 放情况
物的名称
化学需氧量 0.999 吨/每
间接排放 10mg/l 120mg/l （1）公司制剂类和
（COD） 年
（混装制剂 1 车间西侧 化学合成类的 COD
0.0945 吨/ 核定排放总量为
氨氮 类） 0.02mg/l 20mg/l
每年 10.96 吨/每年；
公司 无
7.02 吨/每 （2）公司制剂类和
化学需氧量 间接排放 97.8mg/l 200mg/l
年 化学合成类的氨氮
（化学合成 1 车间南侧 核定排放总量为 1.46
0.72 吨/每
氨氮 类） 10.3mg/l 30mg/l 吨/每年。
年
防治污染设施的建设和运行情况
公司持有珠海市环境保护局核发的国家级《排污许可证》，采取严格的环保措施控制产
生的废水、废气、固体废物、噪声等各类污染物，排放标准根据国家有关规定执行，具体情
况如下：
①废水：废水来自生产废水和生活污水。生产废水的污染物主要为COD和氨氮等，分一
般性废水和化学合成废水，一般废水主要为清洗废水、纯水制备浓水，经处理后达到《广东
省水污染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段二级标准及《混装制剂类制药工业水污染
物排放标准》（GB21908-2008）表2标准较严者后排放；化学合成废水经处理后，达到《广
东省水污染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段二级标准及《化学合成类制药工业水污
染物排放标准》（GB21904-2008）表2标准较严者后排放。
②废气：废气主要为燃油锅炉产生的废气和生产车间有机废气。锅炉废气主要污染物为
SO2和NOX，有机废气主要污染物为苯、甲苯、二甲苯、氯化氢、总VOCs等。经过有效的处
理，锅炉大气污染物排放执行标准《锅炉大气污染物排放标准》（DB44/765-2010），有机废
气排放浓度满足《广东省大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二级标准。
③固体废物：固体废物主要分为一般固体废弃物和危险废物。一般固体包括生产过程产
生的纸箱、锡箔纸等包装材料以及生活垃圾，经综合利用或送环卫部门统一处理。危险废弃
物主要为污水处理站污泥、生产过程产生的有机溶剂、废渣、废药品等，公司严格执行国家
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
危险废物管理的有关规定，按照分类收集和综合利用的原则，委托具有相关资质的单位进行
处理。
④噪声：噪声主要为燃油锅炉、空压机、空调机组、车间等设备运行时产生的噪音。公
司选用低噪声机械设备，做好设备的隔音、消音和减震等综合治理措施，噪声达标排放，满
足《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008）3类标准要求。
公司自愿开展清洁生产审核工作，将清洁生产理念灌输到生产经营各环节，通过多种形
式营造环保氛围，建立健全清洁生产管理制度，制定持续清洁生产计划，通过实施多项清洁
生产方案，提高资源利用率，减少污染物的排放，为公司的可持续发展注入了新的活力。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格遵守建设项目环境影响评价相关的法律法规，落实执行“三同时”管理制度，制
定公司内部环评相关的作业流程，确保公司所有新、改、扩等建设项目符合环评要求并获得
行政许可。
突发环境事件应急预案
公司依照相关规定，本着“预防为主、自救为主、统一指挥、分工负责”的原则，编制了
《珠海润都制药股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在珠海市金湾区环境保护局备案。
突发环境事件发生后能及时、快速、有效、有序的实施应急救援行动，控制与防止事故与污
染蔓延，有效地保护周边环境，保障全体员工、公司和周边社会民众的生命财产安全。按照
预案的内容与要求，公司定期组织员工进行培训和演练，做好突发环境事件的对应准备，以
便在突发环境事件后，能及时进行救援，短时间内使事故得到有效控制。
环境自行监测方案
公司环境自行监测方案严格落实《排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）》要
求，做好监测分析仪的检定和校准；按照环境检测技术规范的要求安装自动监测设备，在线
监测设备已与环境主管部门联网。结合自身情况，委托第三方检测机构进行年度环境日常监
测，制定每季度一次的主动监测方案，每次均严格按照国家相关规定做好监测工作，确保监
测数据准确、有效、真实。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年度，公司对外投资设立全资子公司2家，具体情况如下：
1. 2018年10月19日，本公司设立润都制药（武汉）研究院有限公司，注册资本人民币
2,000.00万元。详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/披露的相关公告（公告编号：2018-079、
2018-089）。
2. 2018年12月19日, 本公司设立润都制药（荆门）有限公司, 注册资本人民币10,000.00
万元。详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/披露的相关公告（公告编号：2018-094、
2018-100、2018-109）。
50
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 75,000,000 100.00% 0 0 15,000,000 0 15,000,000 90,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 75,000,000 100.00% 0 0 15,000,000 0 15,000,000 90,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 8,250,000 11.00% 0 0 1,650,000 0 1,650,000 9,900,000 8.25%
境内自然人持股 66,750,000 89.00% 0 0 13,350,000 0 13,350,000 80,100,000 66.75%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 0 0.00% 25,000,000 0 5,000,000 0 30,000,000 30,000,000 25.00%
1、人民币普通股 0 0.00% 25,000,000 0 5,000,000 0 30,000,000 30,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 75,000,000 100.00% 25,000,000 0 20,000,000 0 45,000,000 120,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年01月05日，本公司首次公开发行的25,000,000股人民币普通股股票在深圳证券
交易所上市交易。本次发行新股25,000,000股后，股份数增加到100,000,000股。
2、本报告期内，公司进行了2017年度利润分配，利润分配方案为：公司以利润分配方
案披露时的最新总股本100,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转
增2.000000股，转增后公司总股本由100,000,000股增加至120,000,000股；同时以公司分配方
案披露时的最新总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.000000元（含
51
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
税），共计分配现金股利人民币70,000,000.00元（含税）；送红股0股。本次分派后，该部分
股份新增加股份数为20,000,000股。
综上所述，报告期内共发生两次股份变动后，股份总数为120,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司股份变动的批准情况如下：
1、经深圳证券交易所《关于珠海润都制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上[2018]6号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，
证券简称为“润都股份”，证券代码为“002923”；本公司首次公开发行的2,500万股人民币普通
股股票自2018年01月05日起在深圳证券交易所上市交易。
2、公司根据相关法律法规、规章制度及公司章程的相关规定，召开第三届董事会第九
次会议、第三届监事会第七次会议及2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配
预案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，本公司首次公开发行的2,500万股新股股票及发行前的7,500万股股票，已
全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续；同时，公司在珠海
市工商行政管理局完成了相关工商变更登记和《公司章程》备案，公司注册资本由人民币
7,500.00万元变更为人民币10,000.00万元。
2、2018年04月20日，公司召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第七次会议，
2018年05月15日召开2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配预案》；公司根
据相关法律法规、规章制度及公司章程的相关规定，实施了权益分派，权益分派股权登记日
为：2018年06月19日，除权除息日为：2018年06月20日。权益分派新增股份已全部在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关手续，同时，公司在珠海市工商行政管理局
完成了相关工商变更登记和《公司章程》备案，公司注册资本由人民币10,000.00万元变更为
人民币12,000.00万元。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司进行2017年年度利润分配实施送（转）股后，调整后2017年度基本每股收益为1.01
元，稀释每股收益为1.01元；2018年度基本每股收益为0.91元，稀释每股收益为0.91元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 售股数 数
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
李希 30,789,375 0 6,157,875 36,947,250 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
陈新民 30,789,375 0 6,157,875 36,947,250 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
周爱新 1,601,250 0 320,250 1,921,500 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
卢其慧 1,601,250 0 320,250 1,921,500 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
黄敏 750,000 0 150,000 900,000 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
向阳 750,000 0 150,000 900,000 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
石深华 93,750 0 18,750 112,500 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
莫泽艺 93,750 0 18,750 112,500 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
邱应海 93,750 0 18,750 112,500
售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限 自公司股票上
许发国 93,750 0 18,750 112,500 售股份；2、本期增加的限 市交易之日起
售股为资本公积金转增。 三十六个月后
1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
许少辉 93,750 0 18,750 112,500 售股份；2、本期增加的限
日
售股为资本公积金转增。
1、期初限售股为首发前限
广州市天高有 2019 年 1 月 7
2,370,000 0 474,000 2,844,000 售股份；2、本期增加的限
限公司 日
售股为资本公积金转增。
广东中科白云
1、期初限售股为首发前限
新兴产业创业 2019 年 1 月 7
1,875,000 0 375,000 2,250,000 售股份；2、本期增加的限
投资基金有限 日
售股为资本公积金转增。
公司
东莞市国龙实 1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
业投资有限公 1,252,500 0 250,500 1,503,000 售股份；2、本期增加的限
日
司 售股为资本公积金转增。
珠海经济特区 1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
凯达集团有限 750,000 0 150,000 900,000 售股份；2、本期增加的限
日
公司 售股为资本公积金转增。
珠海市祥乐医 1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
疗器械有限公 750,000 0 150,000 900,000 售股份；2、本期增加的限
日
司 售股为资本公积金转增。
广州西域股权 1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
投资管理中心 626,250 0 125,250 751,500 售股份；2、本期增加的限
日
(有限合伙) 售股为资本公积金转增。
浙江浙创创业 1、期初限售股为首发前限
2019 年 1 月 7
投资合伙企业 626,250 0 125,250 751,500 售股份；2、本期增加的限
日
（有限合伙） 售股为资本公积金转增。
合计 75,000,000 0 15,000,000 90,000,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生 发行价格 发行数量 获准上市交易 交易终
发行日期 上市日期
证券名称 （或利率） （股） 数量（股） 止日期
股票类
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
人民币普通股 2017 年 12 月 26 日 17.01 元 25,000,000 2018 年 01 月 05 日 25,000,000
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经深圳证券交易所《关于珠海润都制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深
证上[2018]6号）同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券
简称为“润都股份”，证券代码为“002923”；本公司首次公开发行的2,500万股人民币普通股股
票自2018年01月05日起在深圳证券交易所上市交易。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2018年01月05日，本公司首次公开发行的25,000,000股人民币普通股股票在深圳证
券交易所上市交易。本次发行新股25,000,000股后，股份数增加到100,000,000股。
（2）本报告期内，公司进行了2017年度利润分配，利润分配方案为：公司以利润分配
方案披露时的最新总股本100,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股
转增2.000000股，转增后公司总股本由100,000,000股增加至120,000,000股；同时以公司分配
方案披露时的最新总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.000000元
（含税），共计分配现金股利人民币70,000,000.00元（含税）；送红股0股。本次分派后，该
部分股份新增加股份数为20,000,000股。
综上所述两次股份变动后，股份总数为120,000,000股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：股
年度报告披 年度报告披露日
报告期末普 报告期末表决权恢
露日前上一 前上一月末表决
通股股东总 16,990 17,318 复的优先股股东总 0 0
月末普通股 权恢复的优先股
数 数（如有）
股东总数 股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
持有有限售
持股比 报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的股 股份状态 数量
数量
份数量
李希 境内自然人 30.79% 36,947,250 6,157,875 36,947,250 0 质押 12,000,000
陈新民 境内自然人 30.79% 36,947,250 6,157,875 36,947,250 0
广州市天高有限 境内非国有法
2.37% 2,844,000 474,000 2,844,000 0 质押 2,844,000
公司 人
广东中科白云新
境内非国有法
兴产业创业投资 1.88% 2,250,000 375,000 2,250,000 0
人
基金有限公司
卢其慧 境内自然人 1.60% 1,921,500 320,250 1,921,500 0 质押 507,600
周爱新 境内自然人 1.60% 1,921,500 320,250 1,921,500 0
东莞市国龙实业 境内非国有法
1.25% 1,503,000 250,500 1,503,000 0 质押 1,080,000
投资有限公司 人
黄敏 境内自然人 0.75% 900,000 150,000 900,000 0
向阳 境内自然人 0.75% 900,000 150,000 900,000 0
珠海市祥乐医疗 境内非国有法
0.75% 900,000 150,000 900,000 0
器械有限公司 人
珠海经济特区凯 境内非国有法
0.75% 900,000 150,000 900,000 0
达集团有限公司 人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无。
（参见注 3）
公司前 10 名股东中李希、陈新民分别持有公司 36,947,250 股股份，两人合计
上述股东关联关系或一致行动的 持有公司 73,894,500 股股份，占公司报告期末总股本的 61.58%，系一致行动
说明 人共同控制公司；除上述关系外，公司前 10 名股东之间不存在其他关联关系
或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
周敏 829,589 人民币普通股 829,589
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
鲍杰军 357,280 人民币普通股 357,280
陈群 102,120 人民币普通股 102,120
罗永忠 102,080 人民币普通股 102,080
王学文 92,700 人民币普通股 92,700
顾宇红 92,100 人民币普通股 92,100
王泉兴 90,600 人民币普通股 90,600
杨阳 90,120 人民币普通股 90,120
蔡传健 90,100 人民币普通股 90,100
王国彦 87,200 人民币普通股 87,200
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司前 10 名股东中李希、陈新民系一致行动人共同控制公司。除此以外，公
以及前 10 名无限售流通股股东和
司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
前 10 名股东之间关联关系或一致
10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
无。
业务情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
李希 中国 是
陈新民 中国 否
主要职业及职务 见本报告”第八节“相关内容
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
居留权
李希 本人 中国 是
陈新民 本人 中国 否
1、陈新民先生的职业及职务见本报告"第八节"相关内容。
2、李希先生主要担任广州润都集团有限公司董事长、广东恒润投资控股有限
主要职业及职务
公司董事、广东盛世润都股权投资管理有限公司执行董事等职务，从事资本投
资、旅游开发等相关行业。
过去 10 年曾控股的境内
无
外上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期减持
任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 其他增减 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量
日期 日期 （股） 份数量（股） 变动（股） （股）
（股）
2011 年 2018 年
李希 董事长 离任 男 51 04 月 16 10 月 11 30,789,375 6,157,875 0 0 36,947,250
日 日
2018 年 2020 年
陈新民 董事长 现任 男 53 10 月 21 04 月 27 30,789,375 6,157,875 0 0 36,947,250
日 日
2011 年 2020 年
向阳 董事 现任 男 47 04 月 16 04 月 27 750,000 150,000 0 0 900,000
日 日
2012 年 2020 年
谢勇 董事 现任 男 48 11 月 24 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
李高 独立董事 现任 男 64 04 月 28 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
杨德明 独立董事 现任 男 44 04 月 28 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2020 年
周兵 独立董事 现任 男 52 04 月 28 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2011 年 2020 年
监事会主
华志军 现任 男 50 04 月 16 04 月 27 0 0 0 0 0
席
日 日
2011 年 2018 年
邱应海 监事 离任 男 53 04 月 16 11 月 07 93,750 18,750 0 0 112,500
日 日
2014 年 2018 年
职工代表
罗伟苑 离任 女 41 03 月 26 05 月 14 0 0 0 0 0
监事
日 日
刘杰 总经理 现任 男 43 2018 年 2020 年 0 0 0 0 0
60
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
10 月 21 04 月 27
日 日
2011 年 2020 年
周爱新 总工程师 现任 男 62 04 月 16 04 月 27 1,601,250 320,250 0 0 1,921,500
日 日
2011 年 2020 年
卢其慧 副总经理 现任 男 57 04 月 16 04 月 27 1,601,250 320,250 0 0 1,921,500
日 日
2011 年 2020 年
石深华 财务总监 现任 男 56 04 月 16 04 月 27 93,750 18,750 0 0 112,500
日 日
2011 年 2020 年
莫泽艺 副总经理 现任 男 41 04 月 16 04 月 27 93,750 18,750 0 0 112,500
日 日
董事会秘 2011 年 2020 年
曾勇 书、副总 现任 男 42 04 月 16 04 月 27 0 0 0 0 0
经理 日 日
2018 年 2020 年
由春燕 副总经理 现任 女 43 01 月 18 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
职工代表
郭佳维 现任 男 27 05 月 14 04 月 27 0 0 0 0 0
监事
日 日
2018 年 2020 年
李娜 监事 现任 女 33 11 月 07 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2020 年
李心湄 董事 现任 女 26 11 月 07 04 月 27 0 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 65,812,500 13,162,500 0 0 78,975,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
罗伟苑女士因工作岗位调整原因辞去职工代表
罗伟苑 职工代表监事 离任 2018 年 05 月 14 日
监事职务。
公司于 2018 年 05 月 14 日选举郭佳维先生担
郭佳维 职工代表监事 新聘任 2018 年 05 月 14 日
任公司第三届监事会职工代表监事。
李希 董事长 离任 2018 年 10 月 13 日 李希先生因个人身体原因，于 2018 年 10 月 13
61
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
日申请并辞去公司董事长、董事、战略委员会
主任委员（召集人）职务。
公司于 2018 年 10 月 21 日召开第三届董事会
陈新民 董事长 任免 2018 年 10 月 21 日 第十三次会议选举陈新民先生担任第三届董事
会董事长，并免去总经理职务。
公司于 2018 年 10 月 21 日召开第三届董事会
刘杰 总经理 任免 2018 年 10 月 21 日 第十三次会议聘任刘杰先生担任公司总经理，
并免去副总经理职务。
邱应海先生因个人工作调整原因辞去监事职
邱应海 监事 离任 2018 年 11 月 07 日
务。
公司于 2018 年 11 月 7 日召开 2018 年第四次
李娜 监事 新聘任 2018 年 11 月 07 日 临时股东大会选举李娜为公司第三届监事会监
事。
公司于 2018 年 11 月 7 日召开 2018 年第四次
李心湄 董事 新聘任 2018 年 11 月 07 日 临时股东大会选举李心湄为公司第三届董事会
董事。
公司于 2018 年 1 月 18 日召开第三届董事会第
由春燕 副总经理 新聘任 2018 年 01 月 18 日
四次会议聘任由春燕女士担任公司副总经理。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、陈新民先生：董事长，1966年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，
本科毕业于同济医科大学药学专业，中山大学EMBA。1988年7月至1995年8月任珠海丽珠制
药厂销售部大区经理，1997年4月至2007年9月先后担任珠海市民彤医药研究所所长、珠海经
济特区民彤制药厂总经理，2007年9月至2011年4月任珠海润都民彤制药有限公司总经理；报
告期内任民彤医药执行董事、总经理；2011年4月至2018年10月任公司董事、总经理，2018
年10月至今担任公司董事长。
2、向阳先生：董事，1972年出生，中国籍，无境外永久居留权，武汉理工大学管理学
院在职博士研究生，曾任中关村创业投资管理有限公司董事副总裁；2011年4月至今担任公
司董事。报告期内在其他单位任职情况详见“在其他单位任职情况表”相关内容。
3、谢勇先生：董事，1971年出生，中国籍，无境外永久居留权，暨南大学企业管理硕
士研究生学历。曾任大鹏证券有限责任公司高级投资经理、赛博维尔中国投资基金执行董事，
2012年11月至今担任公司董事。报告期内在其他单位任职情况详见“在其他单位任职情况表”
相关内容。
62
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、李心湄女士：董事，1993年出生，中国籍，拥有澳门永久居留权，本科学历。现任
广东盛世润都股权投资管理有限公司投资经理。2018年11月至今担任公司董事。
5、李高先生：独立董事，1955年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。
曾任原同济医科大学副教授，现任华中科技大学同济医学院教授；2017年4月至今担任公司
独立董事。
6、周兵先生：独立董事，1967年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，
现任广东诺言律师事务所主任、广东华隧建设集团股份有限公司独立董事、广东省律师协会
理事、广州市律师协会常务理事、中国广州仲裁委仲裁员；2017年4月至今担任公司独立董
事。
7、杨德明先生：独立董事，1975年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学
历。现任暨南大学教授、广东科茂林产化工股份有限公司、广州发展集团股份有限公司、一
品红药业股份有限公司和广东三和管桩股份有限公司独立董事；2017年4月至今担任公司独
立董事。
8、华志军先生：监事会主席，1969年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。
曾任珠海润都药业有限公司监察员、广东润泰药业有限公司部长、润都集团总裁助理；报告
期内任广州润都集团有限公司副总裁兼监察法务部部长、广州碧泉度假村开发有限公司法人
及执行董事兼经理、广东盛世润都股权投资管理有限公司监事、广东润恒投资控股有限公司
监事、广州祈福文化传播有限公司监事；2011年4月至今任公司监事会主席。
9、郭佳维先生：监事，中国国籍，1992年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学
历。2016年9月26日起就职于珠海润都制药股份有限公司，曾任珠海润都制药股份有限公司
原料销售部市场专员职务；现任珠海润都制药股份有限公司业务拓展专员职务。2018年5月
至今担任公司职工代表监事。
10、李娜女士：监事，1986年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。现任珠
海润都制药股份有限公司人力资源部主任职务。2018年11月至今担任公司监事。
11、刘杰先生：总经理，1976年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998
年8月至2005年10月，任浙江京新药业股份有限公司原料药质量保证部经理；2005年11月至
2009年10月，任上虞京新药业有限公司质量受权人；2009年11月至2012年6月，任浙江京新
药业股份有限公司质量受权人；2012年11月至2018年10月任公司副总经理，2018年10月至
今任公司总经理。
63
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
12、周爱新先生：总工程师，1957年出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生
学历。1982年7月至1985年5月，任内蒙古呼和浩特药厂职工技校技术员；1985年5月至1988
年8月，任佳木斯医学院药学系药物合成教研室讲师；1994年7月至1995年10月，任佳木斯
医学院药学系副教授；1994年11月至1995年10月，任黑龙江省药学研究所副所长；1995年
11月至1997年10月，任珠海健心医药有限公司总工程师；1997年11月至1999年12月，任珠
海金沙制药厂研究所研究员；2000年1月至2006年12月，任珠海珠粤光药物开发有限公司董
事长；2007年1月至2011年3月任珠海三鑫精细化工有限公司总工程师；2011年4月至今任公
司总工程师。
13、石深华先生：财务总监，1963年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，
高级会计师。1982年9月至1995年11月，任湖北鄂城钢铁厂成本会计、资金、结算科长；1995
年11月至1996年12月，任湖北鄂钢建安公司财务科长；1996年12月至2001年11月，任湖北
鄂城钢铁集团有限公司会计科长、副处长；2001年12月至2006年3月，任湖北鄂钢股份有限
公司财务总监、集团公司总经理助理、经济专员；2006年3月至2007年9月，任民彤制药财务
经理；2007年9月至2011年4月任有限公司财务总监；2008年4月至2018年4月任民彤医药监
事；2012年5月至今任南医大生物董事；2011年4月至今任公司财务总监。
14、曾勇先生：副总经理、董事会秘书，1977年出生，中国籍，无境外永久居留权，
本科学历。1998年7月至2011年2月，先后任浙江宏达经编股份有限公司（已更名为宏达高科
控股股份有限公司）部门经理、董事会秘书；2011年4月至今任公司副总经理、董事会秘书。
15、卢其慧先生：副总经理，1962年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1983年9月至1989年7月，任辽宁省锦州市制药三厂制剂车间主任；1989年8月至1995年12
月，任深圳市化学制药厂肇庆原料厂筹建办负责人；1995年1月至1999年3月，任深圳市喜洋
洋食品厂副总经理；1999年2月至2002年11月，任深圳市科达科药物开发有限公司总经理；
2002年12月至2010年12月任珠海三鑫精细化工有限公司总经理、经理，2010年12月至2014
年12月任珠海三鑫精细化工有限公司监事；2011年4月至今任公司副总经理。
16、莫泽艺先生：副总经理，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。
2003年7月至2007年8月，历任珠海经济特区民彤制药厂分析研究员、质量管理部副部长；
2007年9月至2011年4月，历任珠海润都民彤制药有限公司GMP事务部经理、副总经理；2011
年4月至今任公司副总经理。
17、由春燕女士：副总经理，1976年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。
64
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2001年至2003年，任广东润都药业有限公司项目助理；2004年至2006年，任广东润都药业
有限公司业务部副经理，处方药中心商务部副经理；2007年至2011年，任珠海市民彤医药有
限公司商务部经理；2009年至2010年，兼任广东润泰药业副总经理；2011年至2012年，任
珠海市民彤医药有限公司商务总监；2013年至2016年6月，任珠海市民彤医药有限公司商务
总监兼普药事业部总监；2016年7月至2018年2月，任珠海市民彤医药有限公司常务副总经理；
2018年2月至今，任珠海市民彤医药有限公司总经理；2018年1月至今担任公司副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人员姓 任期起始日 在其他单位是否
其他单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
2010 年 05 月
陈新民 珠海市万润置业发展有限公司 董事 否
12 日
2016 年 08 月 2018 年 11 月
陈新民 民彤医药 执行董事 否
08 日 22 日
2016 年 08 月 2018 年 02 月
陈新民 民彤医药 总经理 否
08 日 11 日
执行董事、 2018 年 10 月 2018 年 11 月
陈新民 润都武汉研究院 否
总经理 19 日 28 日
广东盛世润都股权投资管理有限公 2018 年 02 月
李心湄 投资经理 否
司 01 日
执行事务
广东卓越润都创业投资合伙企业 2012 年 07 月
向阳 合伙人委 否
（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广东财富润都创业投资合伙企业 2012 年 04 月
向阳 合伙人委 否
（有限合伙） 01 日
派代表
2013 年 12 月
向阳 海南智媒云图科技股份有限公司 副董事长 否
01 日
董事长、总 2007 年 06 月
向阳 深圳市新华驿基因技术有限公司 否
经理 01 日
广东华夏鑫邦健康产业投资股份有 董事长、总 2009 年 11 月
向阳 否
限公司 经理 01 日
65
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2012 年 11 月
向阳 广州洁特生物过滤股份有限公司 董事 否
01 日
2013 年 01 月
向阳 广州欢立天信息科技有限公司 董事 否
01 日
2011 年 08 月
向阳 深圳市华夏联合文化传播有限公司 监事 否
01 日
2015 年 01 月
向阳 深圳市前海首润投资管理有限公司 副董事长 否
01 日
2015 年 01 月
向阳 九江华祥科技股份有限公司 副董事长 否
01 日
广东前润并购投资基金管理有限公 董事长、董 2017 年 03 月
向阳 是
司 事 01 日
执行事务
珠海横琴前润一号母基金合伙企业 2017 年 03 月
向阳 合伙人委 否
（有限合伙） 01 日
派代表
2017 年 07 月
向阳 深圳市前润投资咨询有限公司 法人 否
01 日
执行事务
深圳市前润投资合伙企业（有限合 2017 年 04 月
向阳 合伙人委 否
伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润一号健康产业投资基金合 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润一号转板股权投资基金合 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
中青（广州）文化产业投资基金合 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州广开前润并购股权投资基金合 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润卓越一号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润卓越三号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
广州前润卓越五号股权投资合伙企 执行事务 2017 年 10 月
向阳 否
业（有限合伙） 合伙人委 01 日
66
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
派代表
执行事务
广州前润卓越六号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润卓越七号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润卓越八号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润卓越九号股权投资合伙企 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
大湾区（广州）产业投资基金合伙 2017 年 10 月
向阳 合伙人委 否
企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广东前润人工智能股权投资合伙企 2017 年 11 月
向阳 合伙人委 否
业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州利亚德前润产业投资基金合伙 2017 年 11 月
向阳 合伙人委 否
企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
深圳市前润绿色能源投资有限合伙 2017 年 12 月
向阳 合伙人委 否
（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
广州前润一号人工智能股权投资合 2017 年 12 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
深圳前润二号人工智能产业投资合 2017 年 12 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
执行事务
深圳前润三号人工智能产业投资合 2017 年 12 月
向阳 合伙人委 否
伙企业（有限合伙） 01 日
派代表
中科招商投资管理集团股份有限公 2016 年 01 月
谢勇 联席总裁 否
司 01 日
首席执行
广东中科科创创业投资管理有限责 2009 年 08 月
谢勇 官、总经 是
任公司 01 日
理、董事
谢勇 深圳市中科招商投资管理有限公司 董事 2005 年 05 月 否
67
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
01 日
中科泛珠产业转型升级投资基金管 2016 年 08 月
谢勇 董事 否
理（广东）有限公司 01 日
2016 年 02 月
谢勇 湛江中广创业投资有限公司 董事 否
01 日
广州零壹沃土新三板研究院有限公 2016 年 02 月 2018 年 11 月
谢勇 董事 否
司 01 日 12 日
2015 年 10 月 2019 年 01 月
谢勇 中科沃土基金管理有限公司 董事 否
01 日 25 日
珠海横琴中科招商投资管理有限公 董事、总经 2013 年 07 月
谢勇 是
司 理 01 日
2011 年 08 月
谢勇 广东中广投资管理有限公司 董事 否
01 日
中科招商（天津）股权投资管理有 2008 年 09 月
谢勇 董事 否
限责任公司 01 日
2008 年 04 月 2018 年 04 月
谢勇 湖南中科岳麓创业投资有限公司 董事 否
01 日 18 日
珠海横琴中科新富创业投资有限公
2010 年 08 月
谢勇 司（曾用名：湖南中科浏阳河创业 总经理 否
01 日
投资有限公司）
2011 年 03 月
谢勇 中山中科股权投资有限公司 总经理 否
01 日
2009 年 08 月
谢勇 广东中科白云创业投资有限公司 监事 否
01 日
法定代表 2011 年 03 月
谢勇 梅州中科客家创业投资有限公司 否
人、总经理 01 日
广东粤科天使一号创业投资有限公 2013 年 12 月
谢勇 董事 否
司 01 日
2010 年 12 月
谢勇 广东中科白云投资管理有限公司 监事 否
01 日
2016 年 09 月
谢勇 东莞中科中广创业投资有限公司 副董事长 否
01 日
法定代表
广西中科创新基金管理有限责任公 2017 年 11 月
谢勇 人、执行董 否
司 01 日
事
法定代表
广东中科招商信息安全产业创业投 2017 年 11 月
谢勇 人、执行董 否
资管理有限公司 01 日
事
谢勇 广东宏业广电产业投资有限公司 监事 2016 年 06 月 否
68
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
01 日
法定代表 2011 年 09 月 2019 年 03 月
谢勇 中山中科新港创业投资有限公司 否
人、总经理 01 日 01 日
法定代表 2011 年 07 月 2018 年 09 月
谢勇 中山中科三乡创业投资有限公司 否
人、总经理 01 日 26 日
法定代表 2011 年 07 月 2018 年 11 月
谢勇 中山中科阜鑫投资管理有限公司 否
人、总经理 01 日 14 日
法定代表 2011 年 07 月 2018 年 01 月
谢勇 中山中科南头创业投资有限公司 否
人、总经理 01 日 05 日
法定代表
人、执行董 2015 年 03 月
谢勇 中山中科鸿业创业投资有限公司 否
事兼总经 01 日
理
法定代表
2011 年 01 月
谢勇 中山中科恒业投资管理有限公司 人、总经 否
01 日
理、董事
法定代表
2010 年 10 月
谢勇 中山中科创业投资有限公司 人、总经 否
01 日
理、董事
2015 年 05 月
谢勇 中证信用增进股份有限公司 董事 否
01 日
2013 年 02 月
谢勇 中证机构间报价系统股份有限公司 董事 否
01 日
2015 年 11 月
谢勇 天合国际融资租赁有限公司 董事 否
01 日
2014 年 08 月
谢勇 广州极豆网络科技有限公司 董事 否
01 日
2015 年 05 月
谢勇 广州优路加信息科技有限公司 董事 否
01 日
广州凡拓数字创意科技股份有限公 2014 年 11 月
谢勇 董事 否
司 01 日
2012 年 11 月 2018 年 03 月
谢勇 中山公用事业集团股份有限公司 独立董事 是
01 日 27 日
2010 年 12 月
谢勇 广州立达尔生物科技股份有限公司 董事 否
01 日
1994 年 06 月 2018 年 08 月
周兵 广东诺言律师事务所 主任、律师 是
01 日 31 日
高级合伙 2018 年 09 月
周兵 广东连越律师事务所 是
人 01 日
69
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2016 年 12 月
周兵 广东省律师协会 理事 否
01 日
2015 年 05 月
周兵 广州市律师协会 常务理事 否
01 日
2013 年 06 月
周兵 中国广州仲裁委 仲裁员 否
01 日
2013 年 03 月
杨德明 暨南大学 教授 是
01 日
杨德明 2018 年 07 月 2019 年 05 月
广州发展集团股份有限公司 独立董事 是
09 日 30 日
2013 年 12 月 2019 年 11 月
杨德明 广东科茂林产化工股份有限公司 独立董事 是
01 日 30 日
2018 年 11 月 2020 年 11 月
杨德明 一品红药业股份有限公司 独立董事 是
19 日 19 日
2018 年 12 月
杨德明 广东三和管桩股份有限公司 独立董事 是
01 日
1999 年 01 月
李高 华中科技大学同济医学院 教授 是
01 日
副总裁、监
2011 年 02 月
华志军 广州润都集团有限公司 察法务部 是
21 日
部长
广东盛世润都股权投资管理有限公 2016 年 01 月
华志军 监事 否
司 28 日
执行董事、 2013 年 11 月
华志军 广州碧泉度假村开发有限公司 否
经理 25 日
2017 年 03 月
华志军 广州祈福文化传播有限公司 监事 否
21 日
2016 年 11 月
华志军 广东润恒投资控股有限公司 监事 否
28 日
2018 年 11 月
刘杰 民彤医药 执行董事 否
22 日
执行董事、 2018 年 11 月
刘杰 润都武汉研究院 否
总经理 28 日
执行董事、 2018 年 12 月
刘杰 润都荆门公司 否
总经理 19 日
2008 年 04 月 2018 年 04 月
石深华 民彤医药 监事 否
08 日 13 日
2012 年 05 月
石深华 南医大生物 董事 否
10 日
70
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 02 月
由春燕 民彤医药 总经理 是
11 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事报酬经公司股东大会审议批准，高级管理人员报酬由公司董事会薪酬考
核委员会根据公司薪酬管理制度，结合经营业绩情况，制定相应的报酬标准，并提交公司董
事会审议批准。公司薪酬考核委员会负责研究董事、高级管理人员考核的标准，进行考核并
提出建议；研究和制定董事、高级管理人员的薪酬政策与方案；负责对公司董事、高级管理
人员薪酬制度执行情况进行监督；根据董事会的授权，制订全体董事、高级管理人员的薪酬
待遇。
1、决策程序：对于董事及高级管理人员的薪酬管理与考核，公司制定了《董事及高级
管理人员薪酬管理制度》，公司在董事会设置薪酬考核委员会，负责拟定薪酬计划或方案，
并对公司董事及高级管理人员进行年度绩效考评，提出年度绩效奖金方案，经董事会批准后
实施；独立董事对公司薪酬制度执行情况进行监督，对董事及高级管理人员的薪酬发表审核
意见；公司监事会审议监事人员报酬情况。
2、确定依据：根据公司整体业绩结合董事、监事、高级管理人员岗位履职、绩效考核
情况确定。
3、实际支付情况：董事、监事、高级管理人员的报酬按月支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
陈新民 董事长 男 52 现任 41.66 否
李心湄 董事 女 26 现任 0.2 否
向阳 董事 男 47 现任 1.2 否
谢勇 董事 男 48 现任 1.2 否
李高 独立董事 男 64 现任 6 否
71
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
杨德明 独立董事 男 44 现任 6 否
周兵 独立董事 男 52 现任 6 否
华志军 监事会主席 男 50 现任 0.6 是
郭佳维 职工代表监事 男 27 现任 7.08 否
李娜 监事 女 33 现任 8.8 否
刘杰 总经理 男 43 现任 38.85 否
周爱新 总工程师 男 62 现任 38.13 否
卢其慧 副总经理 男 57 现任 37.64 否
石深华 财务总监 男 56 现任 36.68 否
由春燕 副总经理 女 43 现任 53.82 否
莫泽艺 副总经理 男 41 现任 38.88 否
董事会秘书、
曾勇 男 42 现任 36.68 否
副总经理
李希 董事长 男 51 离任 1 是
邱应海 监事 男 53 离任 18.02 否
罗伟苑 职工代表监事 女 41 离任 22.02 否
合计 -- -- -- -- 400.46 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 914
主要子公司在职员工的数量（人） 238
在职员工的数量合计（人） 1,152
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,169
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
6
（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 482
销售人员 271
技术人员 312
财务人员 24
72
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
行政人员 63
合计 1,152
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 49
本 科 338
大 专 247
大 专 以 下 518
合计 1,152
2、薪酬政策
公司员工年度总收入由固定薪酬、加班费、工作津贴、司龄津贴、生活津贴、节日费和
年终绩效奖金七部分构成。
（1）固定薪酬：固定薪酬=月工资*12；月工资收入由基本工资、岗位津贴、绩效奖金
三部分组成，各岗位类型对应相应的职务等级工资。
（2）加班费：指劳动者按照用人单位生产和工作的需要在规定标准工作时间之外继续
生产劳动或者工作所获得的劳动报酬。
（3）工作津贴：系指公司支付给员工因工作需要产生的相关费用或补贴。工作津贴包
括餐补、通讯补贴等。
（4）司龄津贴：为鼓励员工长期在公司服务，员工每在公司服务满一年，公司为员工
发放司龄津贴。
（5）生活津贴：住房补贴：指公司根据珠海市住房公积金管理的相关规定为员工发放
的住房补贴费用；新婚礼金：公司为在公司服务期内领取《结婚证》符合请婚假规定的人员
发放新婚礼金；新生儿礼金：公司为符合计划生育相关政策有子女出生的员工，在婴儿出生
四个月内凭婴儿出生证明发放新生儿礼金；丧葬金：公司为直系亲属（父母、配偶、子女、
兄弟姐妹）及配偶父母去世的员工发放丧葬金；租房补贴：公司为经批准的家居异地的管理
干部及特殊技术人员提供租房补贴。
（6）节日费：公司在节日时为员工发放的补贴。
（7）年终绩效奖金：年终绩效奖金基数为一个月工资，在春节前根据个人绩效考核结
果发放。对年度中发生薪酬调整的人员，年终双薪按调整前、后的月工资分段计算。
73
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、培训计划
公司积极打造多层次、多角度、多方位的培训计划，2018年度围绕制药行业相关的药品
生产质量管理规范、中华人民共和国安全法、环保法、国内国际药事法规等药品法律法规开
展了基础专业知识培训，围绕企业各项管理制度、管理规程、操作规程、方案方法等进行新
员工入职上岗培训，同时，针对政策环境变化和公司发展情况，开展了英语培训、各部门拓
展、应届毕业生培训、中高层管理人员领导力提升培训、技术人员工匠精神培训等多种类型
的培训课程，并和国内知名药科大学“沈阳药科大学”合作开设了高级人才研修班课程。
公司全年度累计开展860多期不同规模的培训，培训形式包括外部培训、聘请专业讲师
来公司实施专题培训、内训等。通过培训提高了各级员工的业务能力和管理水平，满足了员
工个人能力和职业发展需求，确保员工的职业观念、工作态度和工作能力符合企业战略发展
要求。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
74
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，本公司建立了由股东
大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，并根据相关法律、法规及规范性
文件的要求，制定了《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、
《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等相应配套的规章制度，并根据相关政策的
变化及时修订了上述相关制度；同时，在董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委
员会、提名委员会。
目前，公司治理结构规范完善，股东大会、董事会、监事会制度及对应的议事规则均能
按照相关法律、法规和《公司章程》严格有效地运作，没有违法、违规的情况发生。通过以
上对公司组织机构、制度的建立健全，公司逐步完善实施了符合上市公司要求、保障公司稳
健经营和运行并使中小股东充分行使权力的公司治理结构。本公司自设立以来，股东大会、
董事会、监事会均能严格按照有关法律、法规、《公司章程》及议事规则的规定有效运作。
董事会认为本公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求
相符，不存在差异。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大
差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立健全了公司法人治
理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于共同实际控制人及其控制、共同控制
的其他企业，拥有独立的生产、采购、销售系统，具有完整的业务体系和面向市场独立经营
的能力，具体情况如下：
1、资产独立
75
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司拥有生产经营所需的完整的生产经营性资产。公司拥有与生产经营有关的生产系统、
辅助生产系统和配套设施，合法拥有及使用与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商
标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司成立以来，资产与共同实际控制人及其控
制的其他企业资产严格分开，不存在共同实际控制人及其控制的其他企业违规侵占公司资产
的情况。
2、人员独立
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的相关规定选举
和任命，不存在共同实际控制人干预公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。
公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务总监等高级管理人员及核心技术
人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在共同实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、
监事以外的任何职务。
公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部，对公司员
工按照有关规定和制度实施管理。公司的人事、工资管理与共同实际控制人及其控制的其他
企业完全分离，发行人财务人员不存在在共同实际控制人控制的其它企业兼职情形。
3、财务独立
公司设有独立的财务部，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度等财务内控制度。公司独立做出经营和财务决策，不存在共同实际控制人违规干预公司
投资和资金使用安排的情况。公司独立开设银行账户，不存在与共同实际控制人及其控制、
共同控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，在广东省珠海市国家税务局、
广东省珠海市地方税务局均办理了税务登记。
4、机构独立
公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确，组织结构健全。
公司各职能部门独立运作，与共同实际控制人及其控制的其他企业完全分开。公司拥有独立
的经营和办公场所，不存在与共同实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情
况。公司具有独立设立、调整各职能部门的权力，不存在共同实际控制人违规干预情形。
5、业务独立
公司业务独立于共同实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业不存在同业竞争或显失公允的关联交易。公司拥有独立、完整的研发、生产、
采购、销售体系，生产经营所需的技术为公司合法拥有，没有产权争议。公司独立对外签订
76
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有合同，具有独立做出生产经营决策的能力，独立从事生产经营活动，公司所有业务环节
均不存在依赖共同实际控制人及其控制的其他企业的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见巨潮资讯网
2018 年第一次
临时股东大会 70.78% 2018 年 02 月 05 日 2018 年 02 月 06 日 （www.cninfo.com.cn），
临时股东大会
公告编号：2018-016
详见巨潮资讯网
2018 年第二次
临时股东大会 70.69% 2018 年 02 月 27 日 2018 年 02 月 28 日 （www.cninfo.com.cn），
临时股东大会
公告编号：2018-023
详见巨潮资讯网
2017 年年度股
年度股东大会 70.05% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 16 日 （www.cninfo.com.cn），
东大会
公告编号：2018-051
详见巨潮资讯网
2018 年第三次
临时股东大会 70.71% 2018 年 06 月 01 日 2018 年 06 月 02 日 （www.cninfo.com.cn），
临时股东大会
公告编号：2018-058
详见巨潮资讯网
2018 年第四次
临时股东大会 69.31% 2018 年 11 月 07 日 2018 年 11 月 08 日 （www.cninfo.com.cn），
临时股东大会
公告编号：2018-093
详见巨潮资讯网
2018 年第五次
临时股东大会 70.65% 2018 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 19 日 （www.cninfo.com.cn），
临时股东大会
公告编号：2018-108
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
77
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
独立董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
李高 11 5 6 0 0 否 1
周兵 11 7 4 0 0 否 5
杨德明 11 4 7 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，未发生连续两次未亲自出席董事会的情况。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事在报告期内本着对公司、中小投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，
积极出席董事会、股东大会、董事会专业委员会,并深入公司现场调查，了解生产经营状况和
内部控制的建设及董事会决议的执行情况，关注外部环境对公司造成的影响。
在2018年度，独立董事对公司财务报表审计等事项认真监督，对公司募投项目实施、变
更及募集资金使用、闲置募集资金及自有资金进行现金管理的事项、公司对外投资事项、会
计政策变更、聘请会计师事务所、年度利润分配、年度内部控制自我评价报告、关于控股股
东及其他关联方资金占用情况和对外担保事项、年度董事及高管薪酬方案、公司选举董事长、
董事、高管人员等事项发表独立意见。独立董事能够知悉公司的生产经营情况、财务情况，
在董事会决策和公司经营管理中发挥独立作用。
本年度内，独立董事并未对公司有关事项提出异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬考核委员会。2018年各
78
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
委员会本着勤勉尽责的原则，按照相关法律法规、规范性文件及公司各委员会工作细则的有
关规定开展工作：
（一）审计委员会
报告期内，审计委员会共召开7次会议，对公司全年生产经营情况、内控制度体系建立
情况、财务信息等进行了审核和监督，审议了财务报告、内部控制评价报告等事项，并保持
与年审会计师的沟通，切实履行了审计委员会工作职责。
（二）提名委员会
报告期内，提名委员会共召开2次会议，审议了关于提名第三届董事会非独立董事、提
请聘任公司高级管理人员的议案，并将相关议案提交公司董事会审议。
（三）战略委员会
报告期内，战略委员会共召开6次会议，主要对公司的发展战略及产业布局以及公司对
外投资在湖北武汉、荆门设立子公司等进行了讨论，并将相关议案提交公司董事会审议。
（四）薪酬考核委员会
报告期内，薪酬考核委员会共召开1次会议，主要审议了董事、监事及高级管理人员津
贴等事项。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司严格按照公司制定的薪酬管理制度和《2018年度公司高级管理人员绩效
考核实施办法》的规定，以年初制定的高级管理人员2018年度绩效考核目标和签订的《绩效
目标责任书》为依据，结合公司年度经营业绩情况、高管人员履职情况，确定高管人员的年
度绩效结果和薪酬标准，并在报公司薪酬考核委员会审核同意后，由人力资源部统一核算金
额并由财务部统一发放。
79
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露
2019 年 04 月 23 日
日期
内部控制评价报告全文披露 《珠海润都制药股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》，详见巨
索引 潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总 100.00%
额的比例
纳入评价范围单位营业收入
占公司合并财务报表营业收 100.00%
入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的定性标准包括：①一般缺陷的定性评价标准：未重复发
① 导致重大财务损失，且财务损失 生。非主要控制属性不达标，控制活动
长时间内不能恢复，或重大财务损失 的作用未受到严重影响。对公司业务规
已威胁公司的生存；② 对财务基础 模的有序扩张造成中等的负面影响，公
数据的真实性造成极其严重的负面 司在一定期限内可以消除此种影响；对
影响，并导致财务报告完全无法反映 公司盈利水平的稳步提高造成中等的
业务的实际情况；③ 提交到监管机 负面影响，公司在一定期限内可以消除
构及政府部门的财务报告完全达不 此种影响；对公司战略目标的最终实现
到要求，并遭到严厉的处罚。财务报 造成阻碍，但是从中长期来看，这种阻
告重要缺陷的评价标准包括：① 导 碍的不良影响可以逐渐消除；或战略规
致严重的财务损失，且财务损失较长 划中的部分指标难以完成；对战略实施
定性标准
时间内不能恢复，或重大财务损失对 的推进工作造成了一定的阻碍，或在一
公司的正常经营产生严重的负面影 定程度上破坏了战略实施与评估机制；
响；② 对财务基础数据的真实性造 公司整体资本运营效率受到较大影响
成较大的负面影响，并导致财务报告 公司整体资金配置的效率受到较大影
无法反映大部分业务的实际情况；③ 响；日常业务运营效率有所降低；信息
提交到监管机构及政府部门的财务 传递与沟通效率有所降低。违反法律、
报告大部分不满足要求，并遭到较为 法规、规章、政府政策、其他规范性文
严厉的处罚。一般缺陷的评价标准包 件等，导致地方政府或监管机构的调
括：① 导致一定程度的财务损失， 查，并被处以罚款或罚金。②重要缺陷
且财务损失一段时间内不能恢复，或 的定性评价标准：重复的一般控制缺
财务损失对公司的正常经营产生一 陷；主要控制属性不达标，但控制活动
80
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
定的负面影响；② 对财务基础数据 仍然能够起到一定的作用；对公司业务
的真实性造成中等程度的负面影响，规模的有序扩张造成较为严重的负面
并导致财务报告无法反映部分主营 影响，公司在较长时间内难以消除此种
业务或金额较大的非主营业务的实 影响；对公司盈利水平的稳步提高造成
际情况；③ 提交到监管机构及政府 较为严重的负面影响，公司在较长时间
部门的财务报告部分不满足要求，并 内难以消除此种影响；对公司战略目标
遭到一般处罚。 的最终实现造成较大阻碍，战略规划中
的关键指标难以完成；对战略实施的推
进工作造成了较大阻碍，或较大地破坏
了战略实施与评估机制；公司整体资本
运营效率大幅度降低；公司整体资金配
置效率大幅度降低；日常业务运营效率
下降；信息传递与沟通效率下降。违反
法律、法规、规章、政府政策、其他规
范性文件等，导致地方政府或监管机构
的调查，并被处以罚款或罚金，或被责
令停业整顿等。③重大缺陷的定性评价
标准：重复的关键控制缺陷。重大控制
属性不达标，控制活动实质性无效，无
法发挥作用。对公司业务规模的有序扩
张造成严重的负面影响，且公司无法消
除此种影响；对公司盈利水平的稳步提
高造成严重的负面影响，且公司无法消
除此种影响；对公司战略目标的最终实
现造成严重阻碍，战略规划中的指标几
乎全部不能完成；极大地阻碍了战略实
施的推进工作，或极大地破坏了战略实
施与评估机制；公司整体资本运营效率
受到严重影响；公司整体资金配置效率
受到严重影响；日常业务运营效率受到
严重影响；信息传递与沟通效率受到严
重影响。严重违反法律、法规、规章、
政府政策、其他规范性文件等，导致中
央政府或监管机构的调查，并被处以罚
款或罚金，或被限令行业退出、吊销营
业执照、强制关闭等。
通过对潜在财务损失错报漏报影响 通过对潜在财务损失错报漏报影响来
来定量评价财务报告的内部控制缺 定量评价财务报告的内部控制缺陷评
陷评价，其中：重大缺陷的定量标准 价，其中：重大缺陷的定量标准为：潜
为：潜在影响>利润总额的 5%，或 在影响>利润总额的 5%，或潜在影响>
定量标准
潜在影响>资产总额的 1%，或潜在 资产总额的 1%，或潜在影响>营业收入
影响>营业收入的 4%；重要缺陷的 的 4%；重要缺陷的定量标准为：利润
定量标准为：利润总额的 3%<潜在 总额的 3%<潜在影响≤利润总额的 5%，
影响≤利润总额的 5%，或资产总额 或资产总额的 0.5%<潜在影响≤资产总
81
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
的 0.5%<潜在影响≤资产总额的 1%，额的 1%，或营业收入的 2%<潜在影响
或营业收入的 2%<潜在影响≤营业 ≤营业收入的 4%；一般缺陷的定量标准
收入的 4%；一般缺陷的定量标准为：为：潜在影响≤利润总额的 3%，或潜在
潜在影响≤利润总额的 3%，或潜在 影响≤资产总额的 0.5%，或潜在影响≤
影响≤资产总额的 0.5%，或潜在影响 营业收入的 2%。
≤营业收入的 2%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量
0
（个）
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量
0
（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
82
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全
额兑付的公司债券
否
83
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 22 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2019]004406 号
注册会计师姓名 张晓义、刘彬
审计报告
大华审字[2019] 004406号
珠海润都制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海润都制药股份有限公司(以下简称润都制药公司)财务报表，包括2018年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
润都制药公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于润都制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
84
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认；
2. 存货可变现净值的估计。
（一）收入确认
1.事项描述
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”（24）所述的会计政策、“七、合并
财务报表主要项目注释27”及“十四、母公司财务报表主要项目注释4”。润都制药公司主要从
事原料药及制剂相关产品的生产和销售。由于营业收入是润都制药公司关键业绩指标之一，
且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键
审计事项。
2.审计应对
我们针对收入所实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（3）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（4）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求；
（5）将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价
格变动是否异常，如有异常则分析异常变动的原因；
（6）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动
的情况；
（7）从销售收入的会计记录和出库中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及验收
记录做交叉核对，特别关注资产负债日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（8）对于出口销售，应当将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单
据进行核对；
（9）针对年末已发货但未验收的产品，从中选取样本，核查至会计记录、发票、出库单
及期后签收记录，并进行发函确认，向客户函证款项余额及当期销售额；
（10）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，润都制药公司管理层对收入的列报与披露是适当的。
85
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）存货可变现净值的估计
1.事项描述
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”（12）所述的会计政策，截止 2018
年 12 月 31日，如润都制药公司财务报表附注 “七、合并财务报表主要项目注释5”所述，存
货余额171,205,888.39元，存货跌价准备金额 92,248.14元， 账面价值较高，存货增加对财务
报表影响较为重大。由于存货对润都制药公司资产的重要性，且期末估值涉及重大的管理层
判断和估计，因此我们将存货可变现净值的估计认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货可变现净值的估计实施的重要审计程序包括：
（1）对润都制药公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）对润都制药公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；
（3）取得润都制药公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进
行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）获取润都制药公司产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按润都制药
公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准
备计提是否充分；
（5）对公司管理层确定的存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核；
（6）评估管理层对存货跌价准备计提的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，润都制药公司管理层关于存货可变现净值的估计和
存货跌价准备的计提是合理的。
四、其他信息
润都制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
86
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
润都制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，润都制药公司管理层负责评估润都制药公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润都制药公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督润都制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对润都制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润都制药公司不能持续
经营。
87
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
6.就润都制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：张晓义
大华会计师事务所(特殊普通合伙) （项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：刘彬
二〇一九年四月二十二日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海润都制药股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 182,500,917.42 168,095,223.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 129,099,024.77 102,029,918.15
其中：应收票据 58,876,566.73 39,968,110.55
应收账款 70,222,458.04 62,061,807.60
预付款项 10,289,575.34 7,448,172.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,779,041.82 5,421,203.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 171,113,640.25 122,826,637.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 277,972,973.80 1,641,295.14
流动资产合计 774,755,173.40 407,462,451.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 257,848,527.37 243,603,194.56
在建工程 51,531,515.78 4,814,429.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,710,206.04 23,267,766.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,391,764.03 14,674,785.65
递延所得税资产 5,273,069.38 7,473,263.24
其他非流动资产 15,409,605.16 4,208,079.85
非流动资产合计 363,664,687.76 298,541,518.41
资产总计 1,138,419,861.16 706,003,969.75
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 18,849,852.51 22,431,734.39
预收款项 19,246,993.11 17,612,194.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,939,906.91 3,945,517.20
应交税费 17,357,980.92 18,966,694.09
其他应付款 69,308,869.42 11,187,286.46
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
90
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保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,960,000.00 17,960,000.00
其他流动负债
流动负债合计 150,663,602.87 112,103,427.03
非流动负债：
长期借款 29,305,686.06 47,265,686.06
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 87,156,020.03 57,794,967.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 116,461,706.09 105,060,653.45
负债合计 267,125,308.96 217,164,080.48
所有者权益：
股本 120,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 329,188,138.57 28,577,838.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,469,010.91 39,431,369.53
一般风险准备
未分配利润 372,637,402.72 345,830,681.17
归属于母公司所有者权益合计 871,294,552.20 488,839,889.27
少数股东权益
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益合计 871,294,552.20 488,839,889.27
负债和所有者权益总计 1,138,419,861.16 706,003,969.75
法定代表人：刘杰 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：石深华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,974,851.71 157,278,120.08
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 93,611,333.90 102,632,099.13
其中：应收票据 58,876,566.73 39,968,110.55
应收账款 34,734,767.17 62,663,988.58
预付款项 10,288,175.34 7,445,932.69
其他应收款 51,049,270.21 4,377,719.30
其中：应收利息
应收股利
存货 166,776,164.23 116,419,668.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 277,820,288.53
流动资产合计 688,520,083.92 388,153,539.20
非流动资产：
可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 257,149,817.78 243,422,844.56
在建工程 51,531,515.78 4,814,429.11
生产性生物资产
油气资产
92
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产 22,710,206.04 23,267,766.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,391,764.03 14,674,785.65
递延所得税资产 157,265.58 715,385.75
其他非流动资产 12,816,725.36 4,208,079.85
非流动资产合计 375,257,294.57 301,603,290.92
资产总计 1,063,777,378.49 689,756,830.12
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 18,651,065.10 22,431,734.39
预收款项 2,836,110.95 2,150,353.76
应付职工薪酬 6,439,886.22 3,945,517.20
应交税费 8,061,459.64 18,504,696.21
其他应付款 18,454,975.01 778,413.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,960,000.00 17,960,000.00
其他流动负债
流动负债合计 72,403,496.92 85,770,714.94
非流动负债：
长期借款 29,305,686.06 47,265,686.06
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 87,156,020.03 57,794,967.39
递延所得税负债
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 116,461,706.09 105,060,653.45
负债合计 188,865,203.01 190,831,368.39
所有者权益：
股本 120,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 329,188,138.57 28,577,838.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,469,010.91 39,431,369.53
未分配利润 376,255,026.00 355,916,253.63
所有者权益合计 874,912,175.48 498,925,461.73
负债和所有者权益总计 1,063,777,378.49 689,756,830.12
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,043,860,465.03 779,421,016.24
其中：营业收入 1,043,860,465.03 779,421,016.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 950,511,900.32 686,694,448.84
其中：营业成本 260,263,173.13 275,659,246.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
94
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
税金及附加 13,216,109.78 11,862,438.72
销售费用 563,767,287.27 311,943,185.74
管理费用 47,591,203.39 33,328,518.71
研发费用 66,023,227.66 44,692,614.86
财务费用 2,030,151.88 7,327,284.75
其中：利息费用 3,096,423.72 5,114,143.91
利息收入 1,620,980.52 745,264.00
资产减值损失 -2,379,252.79 1,881,159.24
加：其他收益 16,285,024.49 11,227,718.38
投资收益（损失以“－”号填
10,187,748.26 9,267.02
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,916.61
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,841,254.07 103,963,552.80
加：营业外收入 2,343,590.65 173,570.44
减：营业外支出 2,469,378.09 2,325,502.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
119,715,466.63 101,811,620.61
列）
减：所得税费用 12,871,103.70 11,159,009.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,844,362.93 90,652,611.04
（一）持续经营净利润（净亏损
106,844,362.93 90,652,611.04
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 106,844,362.93 90,652,611.04
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
95
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 106,844,362.93 90,652,611.04
归属于母公司所有者的综合收益
106,844,362.93 90,652,611.04
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.91 1.01
（二）稀释每股收益 0.91 1.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：刘杰 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：石深华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 723,078,794.60 495,754,518.21
减：营业成本 258,634,578.55 239,149,721.03
税金及附加 7,808,488.67 6,623,715.65
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
销售费用 260,867,295.37 56,899,476.97
管理费用 46,400,786.06 32,265,490.76
研发费用 64,915,915.22 44,692,614.86
财务费用 2,256,450.56 7,292,310.15
其中：利息费用 3,096,423.72 5,114,143.91
利息收入 1,263,731.12 656,337.97
资产减值损失 -3,689,826.14 1,124,760.52
加：其他收益 15,470,180.73 11,198,797.72
投资收益（损失以“－”号填
8,835,299.98 9,267.02
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
12,842.23
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,203,429.25 118,914,493.01
加：营业外收入 2,343,590.65 173,570.44
减：营业外支出 2,469,378.09 2,286,755.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
110,077,641.81 116,801,307.71
列）
减：所得税费用 9,701,228.06 14,517,379.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,376,413.75 102,283,927.90
（一）持续经营净利润（净亏损
100,376,413.75 102,283,927.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
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他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 100,376,413.75 102,283,927.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,015,081,940.35 712,728,050.99
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
98
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
56,909,264.29 43,960,772.60
的现金
经营活动现金流入小计 1,071,991,204.64 756,688,823.59
购买商品、接受劳务支付的
106,885,699.82 128,244,125.75
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
106,265,054.43 86,314,571.64
付的现金
支付的各项税费 120,897,774.15 98,947,146.70
支付其他与经营活动有关
578,898,828.86 353,564,039.65
的现金
经营活动现金流出小计 912,947,357.26 667,069,883.74
经营活动产生的现金流量净额 159,043,847.38 89,618,939.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,151,000,000.00 14,964,000.00
取得投资收益收到的现金 10,187,748.26 9,267.02
处置固定资产、无形资产和
119,864.72
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,161,307,612.98 14,973,267.02
购建固定资产、无形资产和
115,308,695.79 36,397,027.70
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,427,000,000.00 14,964,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
99
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,542,308,695.79 51,361,027.70
投资活动产生的现金流量净额 -381,001,082.81 -36,387,760.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 370,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 36,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
357,286.10
的现金
筹资活动现金流入小计 370,250,000.00 36,357,286.10
偿还债务支付的现金 37,960,000.00 63,774,313.94
分配股利、利润或偿付利息
73,096,423.72 5,114,143.91
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
22,677,448.33
的现金
筹资活动现金流出小计 133,733,872.05 68,888,457.85
筹资活动产生的现金流量净额 236,516,127.95 -32,531,171.75
四、汇率变动对现金及现金等价
-153,198.70 -1,776,164.78
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,405,693.82 18,923,842.64
加：期初现金及现金等价物
168,095,223.60 149,171,380.96
余额
六、期末现金及现金等价物余额 182,500,917.42 168,095,223.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
625,498,797.36 348,642,144.22
现金
收到的税费返还
100
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到其他与经营活动有关
50,661,774.11 41,060,828.57
的现金
经营活动现金流入小计 676,160,571.47 389,702,972.79
购买商品、接受劳务支付的
106,885,699.82 80,428,144.75
现金
支付给职工以及为职工支
87,980,525.28 70,651,502.73
付的现金
支付的各项税费 79,301,490.43 45,924,110.52
支付其他与经营活动有关
317,635,519.48 93,359,557.66
的现金
经营活动现金流出小计 591,803,235.01 290,363,315.66
经营活动产生的现金流量净额 84,357,336.46 99,339,657.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 949,000,000.00 14,964,000.00
取得投资收益收到的现金 8,835,299.98 9,267.02
处置固定资产、无形资产和
250,359.96
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 958,085,659.94 14,973,267.02
购建固定资产、无形资产和
112,109,194.02 36,231,672.65
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,235,000,000.00 14,964,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,347,109,194.02 51,195,672.65
投资活动产生的现金流量净额 -389,023,534.08 -36,222,405.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 370,250,000.00
取得借款收到的现金 36,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
357,286.10
的现金
101
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 370,250,000.00 36,357,286.10
偿还债务支付的现金 37,960,000.00 63,774,313.94
分配股利、利润或偿付利息
73,096,423.72 5,114,143.91
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
22,677,448.33
的现金
筹资活动现金流出小计 133,733,872.05 68,888,457.85
筹资活动产生的现金流量净额 236,516,127.95 -32,531,171.75
四、汇率变动对现金及现金等价
-153,198.70 -1,776,164.78
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,303,268.37 28,809,914.97
加：期初现金及现金等价物
157,278,120.08 128,468,205.11
余额
六、期末现金及现金等价物余额 88,974,851.71 157,278,120.08
102
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
所有者权益合
归属于母公司所有者权益 少数
项目 计
股东
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备
一、上年期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 345,830,681.17 488,839,889.27
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 345,830,681.17 488,839,889.27
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 45,000,000.00 300,610,300.00 10,037,641.38 26,806,721.55 382,454,662.93
列）
（一）综合收益总额 106,844,362.93 106,844,362.93
（二）所有者投入和
25,000,000.00 320,610,300.00 345,610,300.00
减少资本
1．所有者投入的普通
25,000,000.00 320,610,300.00 345,610,300.00
股
103
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,037,641.38 -80,037,641.38 -70,000,000.00
1．提取盈余公积 10,037,641.38 -10,037,641.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-70,000,000.00 -70,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
20,000,000.00 -20,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资本
20,000,000.00 -20,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
104
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 329,188,138.57 49,469,010.91 372,637,402.72 871,294,552.20
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减： 所有者权益合
其他综 专项 一般风险 股东
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 准备 权益
股
一、上年期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 255,178,070.13 398,187,278.23
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 255,178,070.13 398,187,278.23
三、本期增减变动金额
90,652,611.04 90,652,611.04
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 90,652,611.04 90,652,611.04
（二）所有者投入和减
105
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
106
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 345,830,681.17 488,839,889.27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 355,916,253.63 498,925,461.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 355,916,253.63 498,925,461.73
三、本期增减变动金额
45,000,000.00 300,610,300.00 10,037,641.38 20,338,772.37 375,986,713.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 100,376,413.75 100,376,413.75
107
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）所有者投入和减
25,000,000.00 320,610,300.00 345,610,300.00
少资本
1．所有者投入的普通
25,000,000.00 320,610,300.00 345,610,300.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,037,641.38 -80,037,641.38 -70,000,000.00
1．提取盈余公积 10,037,641.38 -10,037,641.38
2．对所有者（或股东）
-70,000,000.00 -70,000,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
20,000,000.00 -20,000,000.00
结转
1．资本公积转增资本
20,000,000.00 -20,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
108
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 329,188,138.57 49,469,010.91 376,255,026.00 874,912,175.48
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 253,632,325.73 396,641,533.83
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 253,632,325.73 396,641,533.83
三、本期增减变动金额
102,283,927.90 102,283,927.90
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 102,283,927.90 102,283,927.90
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
109
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、本期期末余额 75,000,000.00 28,577,838.57 39,431,369.53 355,916,253.63 498,925,461.73
111
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、公司基本情况
（一） 历史沿革
1.有限公司阶段
珠海润都制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为集体所有制企业珠海健之宝保健
药业公司。1999年经珠海市水利局同意，并经珠海市投资管理公司珠投字[1999]49号批准，由自然人郭景
和、李成林、杨章汉在改制的基础上组建为有限责任公司，同时公司名称变更为珠海健之宝药业有限公司，
注册资金为人民币300.00万元。股权结构比例如下：
出资人 出资额（元） 持股比例
郭景和 2,400,000.00 80.00%
李成林 300,000.00 10.00%
杨章汉 300,000.00 10.00%
合计 3,000,000.00 100.00%
上述出资情况业经珠海安德利联合会计师事务所出具的安德利验字[1999]第390号验资报告验证。
2000年11月8日，经股东会审议通过，郭景和将其持有公司42.50%的股权、22.50%的股权分别转让给
李希、付煜；李成林将其持有公司10.00%的股权转让给付煜；杨章汉将其持有公司10.00%的股权转让给付
煜。变更后股权结构如下：
出资人 出资额（元） 持股比例
郭景和 450,000.00 15.00%
李希 1,275,000.00 42.50%
付煜 1,275,000.00 42.50%
合计 3,000,000.00 100.00%
2000年11月12日，公司名称变更为“珠海润都制药有限公司”。
2000年11月至2007年6月公司经过若干次股权变更，珠海润都制药有限公司变更为有限责任公司（自
然人独资），股东为李希一人，注册资金仍为人民币300.00万元。
2007年9月6日，经珠海市工商行政管理局核准公司吸收合并珠海经济特区民彤制药厂，注册资本变
更为人民币2,460.00万元，新增自然人股东陈新民，同时公司名称变更为“珠海润都民彤制药有限公司”。股
权结构如下：
出资者名称 出资额（元） 持股比例
李希 12,300,000.00 50.00%
陈新民 12,300,000.00 50.00%
合计 24,600,000.00 100.00%
112
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
本次增资业经珠海岳华安地联合会计师事务所岳华安地验字2007-01-0469号验资报告验证。
2010年12月，李希、陈新民将各持有的本公司0.835%股权转让给东莞市国龙实业投资有限公司；将
各持有的本公司1.250%股权转让给东莞市丰泰合创实业投资有限公司；将各持有的本公司0.4175%股权转
让给广州西域股权投资管理中心（有限合伙）（该公司类型原为普通合伙，2011年4月13日公司类型变更
为有限合伙）；将各持有的本公司0.4175%的股权转让给浙江浙创创业投资合伙企业（有限合伙）；将各
持有的本公司0.500%股权转让给珠海经济特区凯达集团有限公司；将各持有的本公司0.500%股权转让给珠
海市祥乐医疗器械有限公司（原名珠海市祥乐医药有限公司）；将各持有的本公司1.580%的股权转让给广
州市天高有限公司。公司于2011年1月完成上述股权工商变更登记事项，转让后股权结构如下：
投资者名称 出资额（元） 持股比例
李希 10,947,000.00 44.500%
陈新民 10,947,000.00 44.500%
广州市天高有限公司 777,360.00 3.160%
东莞市丰泰合创实业投资有限公司 615,000.00 2.500%
东莞市国龙实业投资有限公司 410,820.00 1.670%
珠海经济特区凯达集团有限公司 246,000.00 1.000%
珠海市祥乐医疗器械有限公司 246,000.00 1.000%
广州西域股权投资管理中心（有限合伙） 205,410.00 0.835%
浙江浙创创业投资合伙企业（有限合伙） 205,410.00 0.835%
合计 24,600,000.00 100.000%
2011年1月，李希、陈新民将各持有的本公司1.0675%的股权转让给周爱新；将各持有的本公司1.0675%
的股权转让给卢其慧；将各持有的本公司0.5000%的股权转让给黄敏；将各持有的本公司0.5000%的股权转
让给向阳；将各持有的本公司0.0625%的股权转让给石深华；将各持有的本公司0.0625%的股权转让给莫泽
艺；将各持有的本公司0.0625%的股权转让给邱应海；将各持有的本公司0.0625%的股权转让给许少辉；将
各持有的本公司0.0625%的股权转让给许发国。公司于2011年1月完成上述股权工商变更登记事项，转让后
股权结构如下：
投资者名称 出资额（元） 持股比例
李希 10,098,915.00 41.0525%
陈新民 10,098,915.00 41.0525%
广州市天高有限公司 777,360.00 3.1600%
东莞市丰泰合创实业投资有限公司 615,000.00 2.5000%
东莞市国龙实业投资有限公司 410,820.00 1.6700%
珠海经济特区凯达集团有限公司 246,000.00 1.0000%
珠海市祥乐医疗器械有限公司 246,000.00 1.0000%
广州西域股权投资管理中心（有限合伙） 205,410.00 0.8350%
浙江浙创创业投资合伙企业（有限合伙） 205,410.00 0.8350%
113
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
周爱新 525,210.00 2.1350%
卢其慧 525,210.00 2.1350%
黄敏 246,000.00 1.0000%
向阳 246,000.00 1.0000%
石深华 30,750.00 0.1250%
莫泽艺 30,750.00 0.1250%
邱应海 30,750.00 0.1250%
许发国 30,750.00 0.1250%
许少辉 30,750.00 0.1250%
合计 24,600,000.00 100.0000%
2.股份制改制情况
依据2011年3月31日全体股东签订《发起人协议》和2011年4月16日股东会议决议，本公司由有限责
任公司整体变更为股份有限公司，以截止2011年1月31日经审计的净资产人民币103,577,838.57元，按
1:0.724093117的比例折合为股份公司的股本75,000,000.00股，每股面值1.00元，共计股本为人民币
75,000,000.00元,由珠海润都民彤制药有限公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，剩余部分人民币
28,577,838.57元计入资本公积。同时，公司名称由“珠海润都民彤制药有限公司”变更为“珠海润都制药股份
有限公司”。变更后股权结构如下：
股东 持股数量（股） 持股比例
李希 30,789,375.00 41.0525%
陈新民 30,789,375.00 41.0525%
广州市天高有限公司 2,370,000.00 3.1600%
东莞市丰泰合创实业投资有限公司 1,875,000.00 2.5000%
东莞市国龙实业投资有限公司 1,252,500.00 1.6700%
珠海经济特区凯达集团有限公司 750,000.00 1.0000%
珠海市祥乐医疗器械有限公司 750,000.00 1.0000%
广州西域股权投资管理中心（有限合伙） 626,250.00 0.8350%
浙江浙创创业投资合伙企业（有限合伙） 626,250.00 0.8350%
周爱新 1,601,250.00 2.1350%
卢其慧 1,601,250.00 2.1350%
黄敏 750,000.00 1.0000%
向阳 750,000.00 1.0000%
石深华 93,750.00 0.1250%
莫泽艺 93,750.00 0.1250%
邱应海 93,750.00 0.1250%
许发国 93,750.00 0.1250%
许少辉 93,750.00 0.1250%
114
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 75,000,000.00 100.0000%
本次股份制改制业经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2011]126号验资报告验证。
3.股份改制后股权转让及增资情况
2012年11月20日，本公司股东东莞市丰泰合创实业投资有限公司（以下简称“丰泰合创”）与广东中
科白云新兴产业创业投资有限公司（以下简称“中科白云”，现已更名为广东中科白云新兴产业创业投资基
金有限公司）签订《珠海润都制药股份有限公司股权转让协议》，丰泰合创将持有的本公司2.50%股权转
让给中科白云。本次股权转让经公司2012年第一次临时股东大会决议通过。公司于2012年12月完成上述股
权工商变更登记事项，变更后股权结构如下：
股东 持股数量（股） 持股比例
李希 30,789,375.00 41.0525%
陈新民 30,789,375.00 41.0525%
广州市天高有限公司 2,370,000.00 3.1600%
广东中科白云新兴产业创业投资基金有限 1,875,000.00 2.5000%
公司
东莞市国龙实业投资有限公司 1,252,500.00 1.6700%
珠海经济特区凯达集团有限公司 750,000.00 1.0000%
珠海市祥乐医疗器械有限公司 750,000.00 1.0000%
广州西域股权投资管理中心（有限合伙） 626,250.00 0.8350%
浙江浙创创业投资合伙企业（有限合伙） 626,250.00 0.8350%
周爱新 1,601,250.00 2.1350%
卢其慧 1,601,250.00 2.1350%
黄敏 750,000.00 1.0000%
向阳 750,000.00 1.0000%
石深华 93,750.00 0.1250%
莫泽艺 93,750.00 0.1250%
邱应海 93,750.00 0.1250%
许发国 93,750.00 0.1250%
许少辉 93,750.00 0.1250%
合计 75,000,000.00 100.0000%
根据本公司2014年3月26日召开的2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管
理委员会证监许可[2017]2337号文《关于核准珠海润都制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，
同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,500万股。经此发行，注册资本变更为人民币
100,000,000.00元，股本为人民币100,000,000.00元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2018年1月2日出具的大华验字[2018]000002号验资报告验证。
根据本公司2018年4月20日召开的第三届董事会第九次会议、2018年5月15日召开的2017年年度股东
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
大会决议和修改后的章程规定，本公司以总股本100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
2股，共计转增20,000,000股，转增后本公司的股本由100,000,000股增加至120,000,000股。本次变更业经大
华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月22日出具的大华验字[2018]000370号验资报告验证。
截止2018年12月31日，本公司股本总数12,000.00万股，注册资本为人民币12,000.00万元。
本公司现持有广东省珠海市工商行政管理局颁发的注册号为91440400192520640G统一社会信用代
码的营业执照。
公司注册地：珠海市金湾区三灶镇机场北路6号，法定代表人：刘杰。
本公司经营范围为：研发、生产、销售原料药（具体品种详见药品生产许可证）、小容量注射剂、
片剂、硬胶囊剂、制剂中间体（微丸）、药用辅料（有效期至2020年12月31日）、医药中间体（不含危险
品）。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司主要从事化学药制剂、化学原料药、医药中间体的研发、生产和销售，属于医药行业。主要
产品包括：雷贝拉唑钠肠溶胶囊，厄贝沙坦胶囊、沙坦类原料药及医药中间体等，产品应用范围涵盖消化
性溃疡、高血压、手术局部麻醉、解热镇痛、抗感染类疾病、糖尿病等多个用药领域。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月22日批准报出。
（四）合并财务报表范围
1.本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
珠海市民彤医药有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
润都制药（武汉）研究院有限公 全资子公司 一级 100.00 100.00
司
润都制药（荆门）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
2.本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
润都制药（武汉）研究院有限公司 新设成立
润都制药（荆门）有限公司 新设成立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
116
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本报告期重要会计政策及会计估计未变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期以12个月作为标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认
和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进
行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公
119
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日
与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他
净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益
和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所
属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及
利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综
合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金
融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
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衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费
用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃
市场上有报价的债务工具），包括应收票据及应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在
出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融
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资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类
别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确
认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易
于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据
证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权
益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益
工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出
售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，
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不得转回。
②持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当
期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额在 100 万元（含）以上的；其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款单项金额在 50 万元（含）以上的。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内的关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
单项计提坏账准备的理由
条款收回款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营
过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相
关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
（1)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、（5）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法。
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②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的
账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同
一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
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价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
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相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权
利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被
投资单位提供关键技术资料。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②
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该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（3）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年、20 年 5% 9.5%、4.75%
机器设备 年限平均法 5 年、10 年 5% 19%、9.5%
运输设备 年限平均法 5 年、10 年 5% 19%、9.5%
电子及其他设备 年限平均法 5年 5% 19%
固定资产后续计量及处置：
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
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条件的，在发生时计入当期损益。
③固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
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的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预
定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
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形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 相关法律规定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定用途之日起转为无形资产。
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19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
办公软件 5年 购买办公软件使用权
旧厂房改造 5年
新厂研发楼实验室改造 5年
新厂区车间改造 5年
新厂区公共区域改造 5年
旧厂区原料车间改造 5年
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入
当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休
安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照
辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变
化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司无其他长期职工福利。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下
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因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计
股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件
（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已
确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负
债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
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业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据内销和外销业务的不同，收入确认时点的判断标准如下：
①内销业务收入的确认标准：收到客户的发货通知后，通知物流公司安排发货，按客户要求开具发
票，并收到客户的已收货反馈后（客户通常以收货回执、电子邮件等通信方式通知本公司），确认收入。
②外销业务的收入确认标准：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时确认商品销售
收入，F0B模式是在出口业务办妥报关出口手续并取得提运单时确认商品销售收入，CNF模式是货物在装船
时越过船舷，风险即由卖方转移至买方时确认商品销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种法核算的政府补助类别，且对该业务一贯地
运用该方法。本公司采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的
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方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接
计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
（1）认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁会计处理：
①）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
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用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、 财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 财会〔2018〕
15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018
年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续
费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量
表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，
已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
单位： 元
2017年12月31日之前列 2018年1月1日经重列后
列报项目 影响金额 备注
报金额 金额
应收票据 39,968,110.55 -39,968,110.55 ---
应收账款 62,061,807.60 -62,061,807.60 ---
应收票据及应收账款 --- 102,029,918.15 102,029,918.15
应付票据 --- --- ---
应付账款 22,431,734.39 -22,431,734.39 ---
应付票据及应付账款 --- 22,431,734.39 22,431,734.39
管理费用 78,021,133.57 -44,692,614.86 33,328,518.71
研发支出 44,692,614.86 44,692,614.86
收到其他与经营活动有 12,294,472.60 31,666,300.00 43,960,772.60
关的现金
收到其他与投资活动有 31,666,300.00 -31,666,300.00 ---
关的现金
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%、16%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珠海市民彤医药有限公司 25%
润都制药（武汉）研究院有限公司 25%
润都制药（荆门）有限公司 25%
2、税收优惠
2017年12月11日根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司通过高新技术企业重新认定。企业所得
税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日止。报告期内本公司的企业所得税税率为15%。
3、其他
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018
年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的调整为16%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,653.70 8,685.59
银行存款 182,491,263.72 168,086,538.01
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合计 182,500,917.42 168,095,223.60
其他说明
截止2018年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 58,876,566.73 39,968,110.55
应收账款 70,222,458.04 62,061,807.60
合计 129,099,024.77 102,029,918.15
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,876,566.73 39,968,110.55
合计 58,876,566.73 39,968,110.55
2)期末公司无已质押的应收票据。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 80,476,908.52
合计 80,476,908.52
4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信
4,250,033.7 3,751,859.0 62,061,807.6
用风 74,472,491.82 100.00% 5.71% 70,222,458.04 65,813,666.69 100.00% 5.70%
8 9 0
险特
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征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
4,250,033.7 3,751,859.0 62,061,807.6
合计 74,472,491.82 100.00% 5.71% 70,222,458.04 65,813,666.69 100.00% 5.70%
8 9 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 72,781,949.88 3,639,097.49 5.00%
1至2年 1,008,455.64 100,845.57 10.00%
2至3年 34,912.00 10,473.60 30.00%
3至4年 270,641.60 135,320.80 50.00%
4至5年 61,181.90 48,945.52 80.00%
5 年以上 315,350.80 315,350.80 100.00%
合计 74,472,491.82 4,250,033.78 5.71%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 528,090.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 29,916.20
其中重要的应收账款核销情况：
150
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单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户一 6,128,578.73 8.23 306,428.94
客户二 4,849,020.70 6.51 242,451.04
客户三 2,382,043.14 3.20 119,102.16
客户四 2,327,976.88 3.13 116,398.84
客户五 2,232,242.13 3.00 111,612.11
合计 17,919,861.58 24.07 895,993.09
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
期末应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,121,435.48 98.37% 7,395,603.20 99.29%
1至2年 117,810.37 1.14% 52,569.49 0.71%
2至3年 50,329.49 0.49%
合计 10,289,575.34 -- 7,448,172.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额（元） 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
大连紫萌科技有限公司 1,931,753.61 18.77 1年以内 未执行完合同
珠海市嘉镁化工有限公司 1,033,620.73 10.05 1年以内 未执行完合同
武汉光谷生物医药产业园发展 623,155.20 6.06 1年以内 未执行完合同
有限公司
广州美迪高生物医药科技有限 420,000.00 4.08 1年以内 未执行完合同
公司
珠海市港兴管道天燃气有限公 415,076.98 4.03 1年以内 未执行完合同
司
合计 4,423,606.52 42.99
其他说明：
期末预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,779,041.82 5,421,203.90
合计 3,779,041.82 5,421,203.90
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
例 例
单项金
额重大
并单独
计提坏 1,290,263.21 12.33% 1,290,263.21 100.00%
账准备
的其他
应收款
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按信用
风险特
征组合
5,421,20
计提坏 4,480,217.38 100.00% 701,175.56 15.65% 3,779,041.82 9,171,260.60 87.67% 3,750,056.70 40.89%
3.90
账准备
的其他
应收款
5,421,20
合计 4,480,217.38 100.00% 701,175.56 15.65% 3,779,041.82 10,461,523.81 100.00% 5,040,319.91 48.18%
3.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,207,845.90 160,392.29 5.00%
1至2年 120,769.88 12,076.99 10.00%
2至3年 785,991.60 235,797.48 30.00%
3至4年 67,384.00 33,692.00 50.00%
4至5年 195,046.00 156,036.80 80.00%
5 年以上 103,180.00 103,180.00 100.00%
合计 4,480,217.38 701,175.56 15.65%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,048,881.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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实际核销的其他应收款 1,290,263.21
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
预付供应商款
大同长兴制药有
预付货款 1,290,263.21 项，账龄较长， 内部审批 否
限责任公司
收回可能性较小
合计 -- 1,290,263.21 -- -- --
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付货款 1,290,263.21
备用金 889,219.05 498,261.55
保证金及押金 1,915,148.64 1,790,603.45
中介费 6,354,716.99
应扣员工社保费 479,676.35 411,489.15
学术推广费 1,067,945.77 37,084.02
其他 128,227.57 79,105.44
合计 4,480,217.38 10,461,523.81
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
华东医药股份有
学术推广费 591,324.26 1 年以内 13.20% 29,566.21
限公司
广州越秀城建国
际金融中心有限 押金 440,823.60 2-3 年 9.84% 132,247.08
公司
浙江来益医药有
学术推广费 194,481.40 1 年以内 4.34% 9,724.07
限公司
珠海市金湾区建
保证金 192,046.00 4-5 年 4.29% 153,636.80
筑节能办公室
珠海市诚丰物业 押金 154,150.00 1-3 年 3.44% 32,707.50
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管理有限公司
合计 -- 1,572,825.26 -- 35.11% 357,881.66
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,498,579.85 64,498,579.85 38,652,734.84 38,652,734.84
在产品 42,601,091.89 42,601,091.89 22,633,625.54 22,633,625.54
库存商品 64,106,216.65 92,248.14 64,013,968.51 61,556,894.42 16,616.94 61,540,277.48
合计 171,205,888.39 92,248.14 171,113,640.25 122,843,254.80 16,616.94 122,826,637.86
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 16,616.94 141,537.46 65,906.26 92,248.14
合计 16,616.94 141,537.46 65,906.26 92,248.14
（3） 存货跌价准备计提依据按存货类别列示
存货类别 期末存货跌价准备金额（元） 计提存货跌价准备的依据
保质期在一年内的药品，对外销售变现的可能性较
制剂类药品 92,248.14
小，计提100%存货跌价准备。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额较期初增加48,362,633.59元，增幅达39.37%，主要原因系原材料价格上涨，储备生产原
155
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材料、产能增加导致在产品增加所致。
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 152,685.27 1,641,295.14
以抵销后净额列示的所得税预缴
1,820,288.53
税额
理财产品 276,000,000.00
合计 277,972,973.80 1,641,295.14
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
按成本计量的 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现
被投资单位 本期增 本期减 本期增 本期减
期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
珠海南医大
生物医药公
500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 5.00%
共服务平台
有限公司
156
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合计 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 --
（3） 经减值测试，期末上述可供出售金融资产不存在减值情况，故未计提减值准备。
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 257,848,527.37 243,603,194.56
合计 257,848,527.37 243,603,194.56
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 127,469,179.35 186,230,484.16 1,776,904.02 33,004,926.38 348,481,493.91
2.本期增加金额 38,816,448.72 1,193,778.41 7,560,164.44 47,570,391.57
（1）购置 32,215,584.78 1,193,778.41 7,560,164.44 40,969,527.63
（2）在建工程
6,600,863.94 6,600,863.94
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,028,626.00 4,495,823.86 712,822.43 1,163,909.33 7,401,181.62
（1）处置或报
1,028,626.00 4,495,823.86 712,822.43 1,163,909.33 7,401,181.62
废
4.期末余额 126,440,553.35 220,551,109.02 2,257,860.00 39,401,181.49 388,650,703.86
二、累计折旧
1.期初余额 25,420,893.06 65,035,963.36 1,046,850.34 13,374,592.59 104,878,299.35
2.本期增加金额 6,213,141.34 19,698,290.36 226,992.72 4,710,158.79 30,848,583.21
（1）计提 6,213,141.34 19,698,290.36 226,992.72 4,710,158.79 30,848,583.21
3.本期减少金额 613,060.50 2,758,642.21 583,572.20 969,431.16 4,924,706.07
（1）处置或报
613,060.50 2,758,642.21 583,572.20 969,431.16 4,924,706.07
废
4.期末余额 31,020,973.90 81,975,611.51 690,270.86 17,115,320.22 130,802,176.49
三、减值准备
1.期初余额
157
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 95,419,579.45 138,575,497.51 1,567,589.14 22,285,861.27 257,848,527.37
2.期初账面价值 102,048,286.29 121,194,520.80 730,053.68 19,630,333.79 243,603,194.56
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 21,553,459.28 新厂区研发楼正在办理中
合计 21,553,459.28
其他说明
（3） 期末本公司固定资产抵押情况详见附注七、注释 21 所述。
期末本公司对固定资产进行减值测试，固定资产不存在减值情况，故未计提相关减值准备。
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 51,531,515.78 4,814,429.11
合计 51,531,515.78 4,814,429.11
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四期厂房工程 3,062,808.68 3,062,808.68 4,494,732.16 4,494,732.16
原料八车间 12,033,842.60 12,033,842.60 319,696.95 319,696.95
原料五、六车
11,249,160.12 11,249,160.12
间
158
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新厂区办公楼
食堂及活动中 16,729,049.65 16,729,049.65
心
新厂区综合车
4,968,291.09 4,968,291.09
间、综合仓库
老厂区原料车
3,488,363.64 3,488,363.64
间改造
合计 51,531,515.78 51,531,515.78 4,814,429.11 4,814,429.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
159
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单位： 元
其中：
本期 工程累 本期 本期
项目名 本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 利息资本化 利息 利息 资金
预算数 期初余额 期末余额
称 额 定资产金额 减少 占预算 度 累计金额 资本 资本 来源
金额 比例 化金 化率
额
四期厂
167,000,000.00 4,494,732.16 5,168,940.46 6,600,863.94 3,062,808.68 100.55% 99% 2,252,518.92 其他
房工程
原料八
14,500,000.00 319,696.95 11,714,145.65 12,033,842.60 82.99% 82.99% 其他
车间
原料五、
14,000,000.00 11,249,160.12 11,249,160.12 80.35% 80.35% 其他
六车间
新厂区
办公楼
募股
食堂及 25,000,000.00 16,729,049.65 16,729,049.65 66.92% 66.92%
资金
活动中
心
新厂区
综合车 募股
55,000,000.00 4,968,291.09 4,968,291.09 9.03% 9.03%
间、综合 资金
仓库
合计 275,500,000.00 4,814,429.11 49,829,586.97 6,600,863.94 48,043,152.14 -- -- 2,252,518.92 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
①期末在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
②在建工程期末余额较期初增加46,717,086.67元，增幅达970.36%，主要募投项目开始建设。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
160
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1.期初余额 27,230,116.26 27,230,116.26
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,230,116.26 27,230,116.26
二、累计摊销
1.期初余额 3,962,350.26 3,962,350.26
2.本期增加金额 557,559.96 557,559.96
（1）计提 557,559.96 557,559.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,519,910.22 4,519,910.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,710,206.04 22,710,206.04
2.期初账面价值 23,267,766.00 23,267,766.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
161
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
(3)期末本公司抵押的土地使用权情况详见附注七、注释21所述。
(4)期末本公司认为无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新厂研发楼实验
1,015,458.18 234,336.48 781,121.70
室改造
新厂区车间改造 4,067,845.77 850,414.42 170,113.13 3,047,318.22
新厂区公共区域
584,434.21 118,867.81 465,566.40
改造
办公软件 686,487.79 222,664.32 232,477.52 676,674.59
旧厂房改造 7,332,449.03 2,687,738.50 4,644,710.53
旧厂区原料车间
988,110.67 211,738.08 776,372.59
改造
合计 14,674,785.65 222,664.32 4,335,572.81 170,113.13 10,391,764.03
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,013,406.86 1,148,507.98 8,808,795.94 1,725,275.14
内部交易未实现利
16,498,245.60 4,124,561.40 22,991,952.41 5,747,988.10
润
合计 21,511,652.46 5,273,069.38 31,800,748.35 7,473,263.24
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 5,273,069.38 7,473,263.24
162
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（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,207,080.28 -
资产减值损失 30,050.62 -
合计 1,237,130.90 -
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 15,409,605.16 4,208,079.85
合计 15,409,605.16 4,208,079.85
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 4,000,000.00
信用借款 16,000,000.00
合计 20,000,000.00
15、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 18,849,852.51 22,431,734.39
合计 18,849,852.51 22,431,734.39
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 11,252,487.84 15,183,729.12
应付工程款 5,156,380.53 4,097,667.03
应付设备款 2,440,984.14 3,150,338.24
163
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合计 18,849,852.51 22,431,734.39
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款
其他说明：
①期末应付账款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,246,993.11 17,612,194.89
合计 19,246,993.11 17,612,194.89
（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项。
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,945,517.20 104,754,841.68 100,760,451.97 7,939,906.91
二、离职后福利-设定
5,504,602.46 5,504,602.46
提存计划
合计 3,945,517.20 110,259,444.14 106,265,054.43 7,939,906.91
164
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,945,517.20 90,314,681.61 86,320,291.90 7,939,906.91
2、职工福利费 9,308,824.28 9,308,824.28
3、社会保险费 3,304,128.26 3,304,128.26
其中：医疗保险费 2,930,958.57 2,930,958.57
工伤保险费 100,129.27 100,129.27
生育保险费 273,040.42 273,040.42
4、住房公积金 1,278,595.40 1,278,595.40
5、工会经费和职工教育经费 355,925.66 355,925.66
8. 其他 192,686.47 192,686.47
合计 3,945,517.20 104,754,841.68 100,760,451.97 7,939,906.91
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,333,215.88 5,333,215.88
2、失业保险费 171,386.58 171,386.58
合计 5,504,602.46 5,504,602.46
其他说明：
应付职工薪酬期末余额较期初余额增加3,994,389.71元，增幅101.24%，主要系2018年度由于业绩增
长，提高员工待遇，工资与奖金相应的增加所致。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,767,552.17 9,869,830.68
企业所得税 860,891.77 6,584,756.72
个人所得税 221,227.69 136,532.05
城市维护建设税 274,229.11 698,403.25
教育费附加 195,877.93 498,859.46
印花税 38,202.25
房产税 953,339.15
165
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土地使用税 224,972.78
合计 17,357,980.92 18,966,694.09
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 69,308,869.42 11,187,286.46
合计 69,308,869.42 11,187,286.46
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 12,265,557.80 9,575,214.40
应付运费 614,354.54 1,295,289.44
应付研发协作费 168,680.44
市场开发及学术推广费 55,946,646.38
其他 313,630.26 316,782.62
合计 69,308,869.42 11,187,286.46
2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3）期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
4）其他应付款期末余额较期初余额增加58,121,582.96元，主要系市场开发及学术推广费增加所致。
20、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,960,000.00 17,960,000.00
合计 17,960,000.00 17,960,000.00
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押+担保借款 47,265,686.06 65,225,686.06
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减：一年内到期的长期借款 17,960,000.00 17,960,000.00
合计 29,305,686.06 47,265,686.06
长期借款分类的说明：
①长期借款明细情况如下：
单位： 元
借款
贷款单位 借款类别 借款金额 借款日 到期日 期末余额
利率
抵押+担保借款 26,400,000.00 4.90% 2015.9.21 2021.9.27 ---
中国工商银行股
抵押+担保借款 24,000,000.00 4.90% 2015.9.28 2021.9.13 9,280,000.00
份有限公司珠海
抵押+担保借款 19,600,000.00 4.90% 2016.3.30 2021.9.27 17,800,000.00
金湾支行
抵押+担保借款 10,000,000.00 4.90% 2016.4.13 2022.3.27 2,225,686.06
合计 80,000,000.00 29,305,686.06
其他说明，包括利率区间：
①上述抵押借款系以本公司土地使用权及附属建筑物作为抵押物同时以三方担保取得的借款。截止2018年
12月31日抵押物情况如下：
单位： 元
资产类别 账面原值 账面价值
生产车间 33,003,228.09 29,723,130.10
办公楼 28,322,005.74 24,750,444.96
仓库 7,695,832.76 6,926,449.51
土地使用权 22,076,027.91 18,948,590.61
合计 91,097,094.50 80,348,615.18
②上述借款由本公司股东实际控制人李希、陈新民和本公司之子公司珠海市民彤医药有限公司提供担保，
具体情况详见本附注十、2所述。
③一年内到期的长期借款17,960,000.00元重分类到一年内到期的非流动负债。
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 57,794,967.39 36,233,156.00 6,872,103.36 87,156,020.03 详见下表。
合计 57,794,967.39 36,233,156.00 6,872,103.36 87,156,020.03 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期冲
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 减成本 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 动 与收益相关
费用金
167
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额
项目 1：盐酸去甲
乌药碱注射液研 509,250.00 187,250.00 322,000.00 与资产相关
发项目
项目 2：抗高血压
类沙坦系列产品
3,772,894.78 838,421.04 2,934,473.74 与资产相关
研发及产业化项
目
项目 3：盐酸左布
比卡因注射液生
258,393.04 76,764.96 181,628.08 与资产相关
产线技术改造项
目
项目 4：国家二类
新药雷贝拉挫钠
肠溶胶囊(微丸） 2,374,999.79 500,000.04 1,874,999.75 与资产相关
高新技术产业化
项目
项目 5：扩大生产
16,292,416.58 967,000.08 15,325,416.50 与资产相关
建设扶持资金
项目 6：胶囊生产
线扩建技术改造 482,000.01 321,333.32 160,666.69 与资产相关
项目
项目 7：原料药扩
1,760,010.48 469,336.13 1,290,674.35 与资产相关
产技术改造项目
项目 8：拉唑类原
料药生产线技术 4,118,455.71 6,782,500.00 2,080,994.12 8,819,961.59 与资产相关
改造项目
项目 9：污水处理
615,250.00 69,000.00 546,250.00 与资产相关
站配套设施项目
项目 10：肠溶和
缓控释微丸创新 1,640,000.00 480,000.00 1,160,000.00 与资产相关
平台建设项目
项目 11：盐酸去
甲乌药碱的试生
5,410,000.00 4,430,000.00 9,840,000.00 与资产相关
产技术研究与应
用开发项目
项目 12：抗高血
压沙坦类系列产 16,700,000.00 13,300,000.00 30,000,000.00 与资产相关
品产业化项目
项目 13：口服肠 1,011,297.00 1,011,297.00 与收益相关
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溶和缓释剂一致
性评价关键技术
与标准研究项目
项目 14：制剂生
产线及质量监控
2,850,000.00 300,000.00 2,550,000.00 与资产相关
系统综合技术改
造项目
项目 15：化学制
剂生产线自动化
7,360,005.00 363,971.12 6,996,033.88 与资产相关
能力提升改造项
目
项目 16：市政配
4,360,651.00 218,032.55 4,142,618.45 与资产相关
套工程
合计 57,794,967.39 36,233,156.00 6,872,103.36 6,872,103.36 87,156,020.03
其他说明：
项目1.A、依据珠海市财政局（珠财工[2011]62号）文件收到补助144.00万元，其中64.00万元用于研
发设备的购置；B、根据（国科发社[2014]138号）文件收到补助88.00万元；C、根据国卫科药专项管办
[2014]69-101009号文件收到补助123.85万元；D、根据国卫科药专项管办[2014]69-101009号文件收到补助
6.73万元；E、根据珠金府办[2013]57号文收到补助26.40万元。
项目2.A、依据珠海市财政局（珠财工[2011]75号），广东省财政厅、广东省中小企业局（粤财工
[2011]348号）文件收到补助90.00万元；B、依据珠科工贸信计[2011]29号文收到补助400.00万元（其中与
资产相关的补助380.00万元）；C、依据区政府工作会议纪要第11号，收到补助350.00万元。
项目3.依据珠海市发展和改革局、珠海市科技工贸和信息化局（珠发改经[2009]164号）文件收到补
助80.00万元(其中与资产相关的补助76.76万元)。
项目4.依据珠海市发展和改革局（珠发改产业[2010]103号）文件、珠海市财政局（珠财[2010]82号）
文件收到补助500.00万元。
项目5.A、珠海市金湾区财政局、珠海市金湾区三灶镇财政所分别给予补助1,504.80万元、29.20万元；
B、依据珠科工信[2014]160号文件收到政府补助200.00万元。
项目6.A、依据珠财工[2012]88号文件收到战略性新兴产业政银合作专项资金（胶囊生产线扩建技术
改造项目）补助78.00万元；B、依据珠科工信[2014]126号文件收到胶囊生产线扩建技术改造项目资金补助
38.00万元；C、2015年9月依据珠科工信[2015]817号文收到技术改造资金20.00万元。D、根据珠金府办
[2013]57号文收到补助11.40万元。
项目7.A、依据珠海市金湾区科技和工业信息化局发布的珠金科工信{2016}65号金湾区关于2016年市
级技术改造资金拟支持项目公示通知，收到原料药扩产技术改造项目补助115.20万元；B、依据珠海市科
技和工业信息化局、珠海市财政局发布的珠科工信[2017]125号关于下达2016年省级工业与信息化发展专项
资金（技术改造方向）、（产业转型升级方向）珠海市项目资金的通知，收到原料药扩建技术改造项目补
助62.32万元。C、依据珠海市金湾区科技和工业信息化局文件珠金科工信{2017}93号关于下达金湾区2017
年技术改造专项资金的通知，收到原料药扩建技术改造项目补助39.47万元。
项目8.A、依据珠海市金湾区科技和工业信息化局发布的珠工信科{2016}931号关于下达2016年广东
省工业企业技术改造事后奖补珠海市资金的通知，收到拉唑类原料药生产技术改造项目补助101.09万元。
B、依据珠海市科技和工业信息化局珠科工信{2017}1015号2017年广东省工业企业技术改造事后奖补珠海
市项目，收到拉唑类原料药生产线技术改造项目补助353.84万元。C、依据珠科工信[2018]1666号收到珠海
市财政局市级工业企业技术改造事后奖补113.78万元，省级工业企业技术改造事后奖补564.47万元。
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项目9.依据珠珠海市金湾区环境保护局金环{2016}92号关于下达2016年市级产业扶持专项资金（环
保类）使用计划的通知，收到污水处理站配套设施项目补助69.00万元。
项目10.依据广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅粤经信创新函[2017]75号关于下达2017年省
级工业和信息化专项资金(支持企业转型升级)项目计划的通知，收到肠溶和缓控释微丸创新平台建设项目
补助200.00万元。
项目11. A、依据广东省发展和改革委员会、广东省财政厅粤发改产业函[2017]6102号关于下达广东
省重大科技成果产业化扶持专项资金第一批项目计划的通知，收到盐酸去甲乌药碱的试生产技术研究与应
用开发项目补助541.00万元。B、根据粤发改产业函[2017]6102号文件收到补助443.00万元。
项目12. A、依据广东省发展和改革委员会、广东省财政厅粤发改产业函[2017]6102号关于下达广东
省重大科技成果产业化扶持专项资金第一批项目计划的通知，收到抗高血压沙坦类系列产品产业化项目补
助1,670.00万元。B、依据粤发改产业函[2017]6102号文件收到补助1,330.00万元。
项目13.依据珠海市财政局珠海市科技和信息化局珠财教[2017]26号关于下达2017年应用型科技研发
及重大科技成果转化专项资金（应用型科技研发支持）的通知，收到口服肠溶和缓释剂一致性评价关键技
术与标准研究项目补助300.00万元。
项目14.依据珠海市金湾区科技和工业信息化局珠金科工信[2017]93号关于下达金湾区2017年技术改
造专项资金的通知，收到制剂生产线及质量监控系统综合技术改造项目补助300.00万元。
项目15. A、依据珠金科工信[2018]73、77号收到珠海市金湾区科技和工业信息化局复产扶持资金第
六批376.70万元。B、依据珠金科工信[2018]84号收到珠海市金湾区科技和工业信息化局2018年度金湾区技
术改造专项资金300.00万元。C、依据珠科工信[2018]516号收到珠海市财政局2017年省级工业和信息化专
项企业技术改造灾后复产专题项目资金49.30万元。D、依据珠科工信[2018]401号收到珠海市财政局2018年
技术改造及技术创新10.00万元。
项目16. 依据珠金财行农补字[2018]690号文件，收到珠海市金湾区三灶镇财政所436.07万元市政配套
工程经费。
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
本期股本变动详见公司基本情况。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
28,577,838.57 320,610,300.00 20,000,000.00 329,188,138.57
价）
合计 28,577,838.57 320,610,300.00 20,000,000.00 329,188,138.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1)本期资本公积增加系本公司发行人民币普通股（A股）2,500万股股本溢价所致；
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(2)本期资本公积减少系资本公积转增股本所致。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,431,369.53 10,037,641.38 49,469,010.91
合计 39,431,369.53 10,037,641.38 49,469,010.91
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 345,830,681.17 255,178,070.13
调整后期初未分配利润 345,830,681.17 255,178,070.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,844,362.93 90,652,611.04
减：提取法定盈余公积 10,037,641.38
应付普通股股利 70,000,000.00
期末未分配利润 372,637,402.72 345,830,681.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,043,860,465.03 260,263,173.13 779,421,016.24 275,659,246.82
合计 1,043,860,465.03 260,263,173.13 779,421,016.24 275,659,246.82
28、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,815,845.04 6,032,919.84
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教育费附加 4,868,460.73 4,309,228.43
其他 1,531,804.01 1,520,290.45
合计 13,216,109.78 11,862,438.72
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,152,079.16 16,484,172.98
业务招待费 2,932,762.23 2,140,089.57
办公费 2,672,359.88 2,285,331.13
市场开发及学术推广费 528,848,727.98 281,974,180.67
运输费 5,646,388.66 6,776,831.89
其他 2,514,969.36 2,282,579.50
合计 563,767,287.27 311,943,185.74
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,280,315.14 13,400,998.81
办公及差旅费 7,057,382.42 4,502,467.23
折旧费用 3,017,712.91 2,125,811.22
业务招待费 993,851.74 895,469.27
交通费 3,291,120.23 2,655,769.74
顾问及咨询费 6,430,410.96
其他 7,520,409.99 9,748,002.44
合计 47,591,203.39 33,328,518.71
31、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,803,950.73 13,218,581.18
材料投入 14,613,901.84 7,832,282.23
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折旧摊销 5,204,556.36 4,841,000.52
办公及差旅费 2,240,380.77 2,575,608.30
租金物业费 506,126.86
试验检验费 14,344,738.62 1,447,953.83
技术合作费 8,241,880.73 10,759,546.64
其他 3,067,691.75 4,017,642.16
合计 66,023,227.66 44,692,614.86
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,096,423.72 5,114,143.91
减：利息收入 1,620,980.52 745,264.00
汇兑损益 -316,613.49 2,164,883.04
银行手续费及其他 871,322.17 793,521.80
合计 2,030,151.88 7,327,284.75
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,520,790.25 1,818,759.74
二、存货跌价损失 141,537.46 62,399.50
合计 -2,379,252.79 1,881,159.24
34、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
盐酸去甲乌药碱注射液研发项目 187,250.00 266,000.00
抗高血压类沙坦系列产品研发及
838,421.04 838,421.04
产业化项目
盐酸左布比卡因注射液生产线技
76,764.96 76,764.96
术改造项目
国家二类新药雷贝拉挫钠肠溶胶
500,000.04 500,000.04
囊（微丸）高新技术产业化项目
173
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扩大生产建设扶持资金 967,000.08 967,000.08
胶囊生产线扩建技术改造项目 321,333.32 321,333.33
原料药扩产技术改造项目 469,336.13 352,289.52
拉唑类原料药生产线技术改造项
2,080,994.12 406,775.24
目
污水处理站配套设施项目 69,000.00 69,000.00
肠溶和缓控释微丸创新平台建设
480,000.00 360,000.00
项目
口服肠溶和缓释剂一致性评价关
1,988,703.00
键技术与标准研究项目
制剂生产线及质量监控系统综合
300,000.00 150,000.00
技术改造项目
化学制剂生产线自动化能力提升
363,971.12
改造项目
市政配套工程 218,032.55
珠海市财政局"博士后科研工作站
200,000.00 200,000.00
补助"
珠海市金湾区科技和工业信息化
2,590,862.23
局"总部企业扶持资金"
珠海市金湾区三灶镇财政所"总部
1,663,772.26
经济发展专项资金"
省企业研究开发补助资金 1,260,200.00 1,077,200.00
出口企业开拓国际市场奖金 182,158.46 80,227.00
区创新驱动扶持资金 954,000.00 244,960.00
失业保险稳定岗位补贴 110,711.65 110,675.62
出口信用保险资助 167,480.00
科技和工业信息化局出口增量补
15,814.52
贴
珠海市金湾区三灶镇人力资源和
105,396.00 92,461.00
社会保障服务所就业补贴
CPHI、API 展特装补助款 42,216.00 15,250.00
珠海市金湾区科技和工业信息化
94,200.00
局"外贸新业态-走出去"款
珠海市金湾区科技和工业信息化
34,330.80
局"外贸新业态出口信保"款
珠海市金湾区科技和工业信息化
200,000.00
局节能专项资金
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珠海市财政局外经贸公共服务平
36,580.00 7,970.00
台专项资金
珠海市金湾区科技和工业信息化
40,439.00
局 "外贸中小企业相关资金"
珠海市金湾区科技和工业信息化
1,156,200.00
局"奖励扶持资金"
珠海市金湾区科技和工业信息化
105,355.00
局"2018 企业参展补贴"
珠海市财政局"2018 年强化知识产
500,000.00
权工作专项资金"
珠海市金湾区财政局"增资扩产奖
1,000,000.00
励"款
珠海市金湾区财政局"企业上市奖
1,000,000.00
励"款
珠海市金湾区环境保护局污染物
60,000.00
减排专项资金"
收个税返还手续费 47,985.58
珠海市财政局 2018 年度珠海市民
173,900.00
营企业名牌名标奖励资金
珠海市金湾区科技和工业信息化
500,000.00
局"经济壮大发展资金"
珠海市金湾区财政局招用残疾人
16,800.00
岗位补贴
残疾人就业保障金 257,207.18
合计 16,285,024.49 11,227,718.38
35、 政府补助
政府补助基本情况：
单位： 元
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 36,233,156.00 6,872,103.36 详见附注七注释22
计入其他收益的政府补助 9,412,921.13 9,412,921.13 详见附注七注释34
合计 45,646,077.13 16,285,024.49
36、投资收益
单位： 元
175
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项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 10,187,748.26 9,267.02
合计 10,187,748.26 9,267.02
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 19,916.61
合计 19,916.61
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
接受捐赠 109,509.36 109,509.36
政府补助 39,300.00
其他 782,820.02 134,270.44 782,820.02
保险赔偿款 1,451,261.27 1,451,261.27
合计 2,343,590.65 173,570.44 2,343,590.65
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放原 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
中国共产党珠海 中国共产党 因符合地方政府
市金湾区三灶镇 珠海市金湾 招商引资等地方
补助 否 否 39,300.00 与收益相关
委员会灾后复产 区三灶镇委 性扶持政策而获
专项党费 员会 得的补助
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 105,000.00 50,000.00 105,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,358,528.09 1,507,558.42 2,358,528.09
其他 5,850.00 767,944.21 5,850.00
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合计 2,469,378.09 2,325,502.63 2,469,378.09
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,670,909.84 16,020,837.55
递延所得税费用 2,200,193.86 -4,861,827.98
合计 12,871,103.70 11,159,009.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 119,715,466.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,957,319.99
子公司适用不同税率的影响 962,013.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 776,148.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
309,282.73
可抵扣亏损的影响
加计扣除 -7,133,661.87
所得税费用 12,871,103.70
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,620,980.52 745,264.00
政府补助收入 45,646,077.13 39,637,031.17
往来款项及其他 9,642,206.64 3,578,477.43
合计 56,909,264.29 43,960,772.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 105,000.00 50,000.00
日常支付费用 576,337,837.16 332,416,402.68
往来款项及其他 2,455,991.70 21,097,636.97
合计 578,898,828.86 353,564,039.65
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 357,286.10
合计 357,286.10
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 22,677,448.33
合计 22,677,448.33
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 106,844,362.93 90,652,611.04
加：资产减值准备 -2,379,252.79 1,881,159.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
30,848,583.21 30,020,565.91
性生物资产折旧
无形资产摊销 557,559.96 557,559.96
长期待摊费用摊销 4,335,572.81 4,869,930.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
-19,916.61
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
2,358,528.09 1,507,558.42
列）
178
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 3,249,622.42 6,890,308.69
投资损失（收益以“－”号填列） -10,187,748.26 -9,267.02
递延所得税资产减少（增加以“－”
2,200,193.86 -4,861,827.98
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,428,539.85 -39,740,833.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-24,427,377.53 -37,337,971.68
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
94,092,259.14 35,189,146.92
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 159,043,847.38 89,618,939.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,500,917.42 168,095,223.60
减：现金的期初余额 168,095,223.60 149,171,380.96
现金及现金等价物净增加额 14,405,693.82 18,923,842.64
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 182,500,917.42 168,095,223.60
其中：库存现金 9,653.70 8,685.59
可随时用于支付的银行存款 182,491,263.72 168,086,538.01
三、期末现金及现金等价物余额 182,500,917.42 168,095,223.60
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 69,021,066.59 借款抵押
无形资产 22,076,027.91 借款抵押
合计 91,097,094.50 --
其他说明：
179
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 967,361.62 6.8632 6,639,196.27
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 388,618.00 6.8632 2,667,163.06
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2018年10月19日，本公司设立润都制药（武汉）研究院有限公司，注册资本人民币2,000.00万元，
本公司认缴出资2,000.00万元，出资占比100.00%，已实际出资1,000.00万元。
（2）2018年12月19日, 本公司设立润都制药（荆门）有限公司, 注册资本人民币10,000.00万元，本公
司认缴出资10,000.00万元，出资占比100.00%，已实际出资0.00万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
180
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
珠海市民彤医
珠海市 珠海市 医药销售 100.00% 设立
药有限公司
润都制药（武
汉）研究院有 武汉市 武汉市 医药研发 100.00% 设立
限公司
润都制药（荆
荆门市 荆门市 医药生产 100.00% 设立
门）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
2、关联交易情况
（1） 本公司实际控制人情况
关联方名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的持股比例(%)
李希 本公司股东 30.789 30.789
陈新民 本公司股东 30.789 30.789
说明：以上两位股东为一致行动人，本公司共同实际控制人。
（2） 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
李希、陈新民、珠海市
250,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2022 年 12 月 31 日 否
民彤医药有限公司
李希、陈新民 30,000,000.00 2016 年 04 月 11 日 2018 年 04 月 11 日 是
合计 280,000,000.00
181
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十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、 资产负债表日存在的重要或有事项
截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
2019年3月18日召开2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》，同意确定限制性股票首次授予日为 2019年3月21日，并向符合授予条件的
115名激励对象首次授予361.30万股限制性股票。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 72,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 72,000,000.00
3、其他资产负债表日后事项说明
根据2019年4月22日第三届董事会第十九次会议决议，本公司拟以未来实施2018年年度权益分配方案
时所确定的股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利6.00元（含税），预计本次
共分配现金股利72,000,000.00元（含税）；同时以资本公积金转增股本，拟向全体股东每10股转增5股。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
182
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 58,876,566.73 39,968,110.55
应收账款 34,734,767.17 62,663,988.58
合计 93,611,333.90 102,632,099.13
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,876,566.73 39,968,110.55
合计 58,876,566.73 39,968,110.55
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,037,413.47
合计 74,037,413.47
3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
①期末公司无已质押的应收票据。
②期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
35,367,423.34 100.00% 632,656.17 1.79% 34,734,767.17 63,792,071.62 100.00% 1,128,083.04 1.77% 62,663,988.58
特征组合计
183
珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
提坏账准备
的应收账款
合计 35,367,423.34 100.00% 632,656.17 1.79% 34,734,767.17 63,792,071.62 100.00% 1,128,083.04 1.77% 62,663,988.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,653,041.83 632,652.09 5.00%
1至2年 40.79 4.08 10.00%
合计 12,653,082.62 632,656.17 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 467,926.87 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 27,500.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
珠海市民彤医药有限公司 22,714,340.72 64.22 ---
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客户一 6,128,578.73 17.33 306,428.94
客户二 2,053,276.08 5.81 102,663.80
客户三 741,225.60 2.10 37,061.28
客户四 615,276.00 1.74 30,763.80
合计 32,252,697.13 91.20 476,917.82
5）期末应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6）期末合并范围内关联方款项系应收珠海市民彤医药有限公司金额22,714,340.72元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 51,049,270.21 4,377,719.30
合计 51,049,270.21 4,377,719.30
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风
险特征组
合计提坏
51,435,068.63 100.00% 385,798.42 0.75% 51,049,270.21 8,014,232.52 100.00% 3,636,513.22 45.38% 4,377,719.30
账准备的
其他应收
款
合计 51,435,068.63 100.00% 385,798.42 0.75% 51,049,270.21 8,014,232.52 100.00% 3,636,513.22 45.38% 4,377,719.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,114,692.77 55,734.63 5.00%
185
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1至2年 120,369.86 12,036.99 10.00%
2至3年 187,900.00 56,370.00 30.00%
3至4年 4,880.00 2,440.00 50.00%
4至5年 195,046.00 156,036.80 80.00%
5 年以上 103,180.00 103,180.00 100.00%
合计 1,726,068.63 385,798.42 22.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,250,714.80 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3) 本报告期无实际核销的其他应收款。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 49,709,000.00
备用金 652,676.56 189,409.34
保证金及押金 704,053.04 1,106,707.85
中介费 6,354,716.99
应扣员工社保费 366,339.03 324,552.90
其他 3,000.00 38,845.44
合计 51,435,068.63 8,014,232.52
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
珠海市民彤医药
关联方往来 49,709,000.00 1 年以内 96.64%
有限公司
珠海市金湾区建
保证金 192,046.00 4-5 年 0.37% 153,636.80
筑节能办公室
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珠海市诚丰物业
押金 154,150.00 1-3 年 0.30% 32,707.50
管理有限公司
曹和亮 备用金 78,981.30 1 年以内 0.15% 3,949.07
张黎 备用金 53,000.00 1 年以内 0.10% 2,650.00
合计 -- 50,187,177.30 -- 97.56% 192,943.37
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
珠海市民彤医
10,000,000.00 10,000,000.00
药有限公司
润都制药（武
汉）研究院有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 723,078,794.60 258,634,578.55 495,754,518.21 239,149,721.03
合计 723,078,794.60 258,634,578.55 495,754,518.21 239,149,721.03
其他说明：
（1）主营业务按产品类别列示如下：
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制剂 524,158,931.98 144,310,694.93 315,940,560.42 119,740,685.36
原料药 159,301,102.89 83,362,773.13 133,203,047.47 82,461,842.61
医药中间体 39,618,759.73 30,961,110.49 46,610,910.32 36,947,193.06
合计 723,078,794.60 258,634,578.55 495,754,518.21 239,149,721.03
（2）主营业务按地区分项列示如下：
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 35,531,272.92 30,686,164.16 45,614,528.55 39,650,168.66
华北区 14,141,749.53 6,543,401.08 14,018,897.47 9,017,822.71
华东区 57,648,183.20 35,092,804.86 38,541,147.83 32,078,332.40
华南区 604,217,110.78 180,385,082.81 391,370,696.49 154,902,958.80
华中区 6,178,002.88 3,076,812.32 3,757,478.64 1,965,529.04
东北区 619,327.28 435,376.75 1,729,487.18 1,160,343.74
西南区 4,499,340.91 2,324,451.19 708,606.84 371,890.67
西北区 243,807.10 90,485.38 13,675.21 2,675.01
合计 723,078,794.60 258,634,578.55 495,754,518.21 239,149,721.03
（3）公司营业收入前五名客户如下：
单位： 元
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%）
珠海市民彤医药有限公司 514,863,817.74 71.20
客户一 81,548,022.49 11.28
客户二 11,061,505.32 1.53
客户三 8,543,236.06 1.18
客户四 8,534,694.95 1.18
小计 624,551,276.56 86.37
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 8,835,299.98 9,267.02
合计 8,835,299.98 9,267.02
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,338,611.48
计入当期损益的政府补助（与企业业
主要原因系研发项目投入及公司
务密切相关，按照国家统一标准定额 16,285,024.49
业务规模扩大，政府补助增加
或定量享受的政府补助除外）
主要原因系公司上市后将闲置的
委托他人投资或管理资产的损益 10,187,748.26 募集资金及自有资金用于理财获
取的收益增加
除上述各项之外的其他营业外收入
2,232,740.65
和支出
减：所得税影响额 4,171,764.49
合计 22,195,137.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.97% 0.91 0.91
扣除非经常性损益后归属于公司
10.27% 0.72 0.72
普通股股东的净利润
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珠海润都制药股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、载有公司法定代表人签字和公司盖章的年度报告摘要及全文。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
珠海润都制药股份有限公司
法定代表人：刘杰
二〇一九年四月二十二日
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