北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
北京新兴东方航空装备股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人戴岳、主管会计工作负责人张建迪及会计机构负责人（会计主
管人员）李伟峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面内容，均不构成公司对任
何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，最后公司敬请投资者注意投资风
险。
公司存在经营业绩波动风险、客户集中度较高风险、应收账款发生坏账的
风险等风险，公司在本报告“第四节十、公司面临的风险和应对措施”详细描
述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。
根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会《军工企业对
外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》（科工财审[2008]702 号），对于涉密信
息，在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 38
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第十节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 41
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 42
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 134
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/新兴装备 指 北京新兴东方航空装备股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 《北京新兴东方航空装备股份有限公司章程》
保荐机构 指 长江证券承销保荐有限公司
中航工业 指 中国航空工业集团有限公司
大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙），原大华会计师事务所有限公司
股东大会 指 北京新兴东方航空装备股份有限公司股东大会
董事会 指 北京新兴东方航空装备股份有限公司董事会
监事会 指 北京新兴东方航空装备股份有限公司监事会
天津新兴东方 指 天津新兴东方临近空间航天科技有限公司
南京新兴装备 指 南京新兴东方航空装备有限公司
主要由机体和升力（含旋翼和尾桨）、动力、传动三大系统以及机载
直升机 指
飞行设备等组成飞行器
由动力装置产生前进的推力或拉力，由机身的固定机翼产生升力，
固定翼飞机 指
在大气层内飞行的重于空气的航空器
为完成飞行任务、作战任务以及为保证飞行员与乘员安全、舒适而
机载设备 指 安置在飞机上的、有独立功能装置的总称。主要分为机载电子设备
和机载机械设备
伺服控制技术 指 对物体运动的位置、速度及加速度等变化量的有效控制的技术
使物体的位移、方位、状态等输出被控制量能够准确地跟随输入目
随动系统 指 标的任意变化的自动控制系统。随动系统通常由伺服驱动器、伺服
电机、电传动机构等组成
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新兴装备 股票代码 002933
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京新兴东方航空装备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新兴装备
公司的外文名称（如有） BEIJING EMERGING EASTERN AVIATION EQUIPMENT CO., LTD.
公司的法定代表人 戴岳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李伟峰 马芹
联系地址 北京市海淀区西杉创意园四区 4 号楼 北京市海淀区西杉创意园四区 4 号楼
电话 010-62804370 010-62804370
传真 010-63861700 010-63861700
电子信箱 xxzbg@eeae.com.cn xxzbg@eeae.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 139,046,446.75 195,537,611.11 -28.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 50,824,900.29 58,906,557.04 -13.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,607,296.67 54,679,694.37 -18.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 74,238,488.52 36,182,386.52 105.18%
基本每股收益（元/股） 0.43 0.50 -14.00%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.50 -14.00%
加权平均净资产收益率 3.25% 3.99% -0.74%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,669,531,500.65 1,660,660,572.71 0.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,540,650,477.51 1,528,831,877.31 0.77%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,878.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,000,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 8,657,275.78 本期购买理财产品增加导致收益增加
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,338,876.65
减：所得税影响额 1,098,916.88
合计 6,217,603.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司秉承“务实、创新、坚韧、奉献”的精神和“共创、共赢”的核心价值观，以“产业报国，卓越东方”为使命，专
注于伺服控制技术为核心的航空装备产品的科研、生产。公司坚持走自主研发之路，注重沟通、协作和团队精神，不断进行
技术创新、管理创新、服务创新，为客户、股东和社会持续创造价值，实现“利国、利民、利军、利企、利友、利己”的共
赢，努力成为最具活力和创造力的军工企业，持续提供航空装备解决方案和产品，创建全国乃至全球领先品牌企业。
（一）公司主营业务情况
公司主营业务是以伺服控制技术为核心的航空装备产品的研发、生产、销售及相关服务。公司主要产品分为机载设备和
技术服务及其他两类，公司产品可广泛应用于直升机、固定翼飞机和无人机等航空装备领域，属于高科技产品。
1、机载设备类
公司机载设备类产品目前主要包括机载悬挂/发射装置类产品、飞机信息管理与记录系统类产品和军用自主可控计算机
类产品。
机载悬挂/发射装置类产品为以伺服控制技术/精密传动技术为基础的随动系统类产品，主要由伺服控制计算机、电传动
机构、伺服电机等部件构成，主要应用于直升机，属于机载设备产品，主要包括挂架随动系统、炮塔随动系统、舵机系统、
电动吊声绞车、浮标投放装置、雷达天线收放装置及电动折叠系统等。飞机信息管理与记录系统类产品主要是视频信息探测、
采集、处理、压缩、记录、显示和传输设备产品，包括机载用视频处理系统和视频记录仪等。
2、技术服务及其他
技术服务是指公司凭借在机载设备方面的技术积累，接受用户、主机厂商、主机配套厂商或科研院所的委托，为其提供
的科研、开发、测试等方面的服务。
此外，公司还向客户提供综合测试与保障系统产品、少量的机载设备检测、维修等其他服务。
（二）公司经营模式
作为一家专业从事机载悬挂/发射装置、飞机信息管理与记录系统等研发、生产、销售、服务于一体的高新技术企业，
公司采用集研发设计、生产制造、销售、服务为一体的经营模式，根据用户需求，开发满足用户需要的产品及解决方案，打
造成集航空机载设备研制、航空机载设备维修、测控设备研制等业务为一体的航空技术解决方案综合提供商。
（三）行业发展阶段分析
近年来，随着我国全面推进国防和军队现代化建设，国防投入持续增长，国防军工行业稳健发展。根据财政部财政预算
报告公布的信息，2011年至2020年，我国国防经费预算年平均增速为9.37%。2020年国防支出预算12,680.05亿元，增长6.60%。
长期来看，我国国防投入仍有望保持稳健增长。
尽管我国国防费用持续增加，但从世界范围看，我国国防费用占国内生产总值的比重多年保持在1.3%左右，低于世界
平均水平。鉴于我国良好的经济发展前景，未来我国国防费用还有较大的提升空间。随着我国国防现代化建设、信息化建设
进程的加快，受益于国防支出预算的增长，军机装备建设得以持续推进，带动军机装备的数量与质量的不断升级。同时，军
队改革进一步激发对直升机及相关装备的需求，一些航空装备也将面临新的升级换代需要，我国航空装备市场未来几年仍将
处于稳定增长阶段，具有广阔的发展空间。
（四）周期性特点
目前，公司收入来源以军品为主，军方严格按照军费开支计划对其进行采购，行业不具有周期性的特点；但是军方采购
具有一定的计划性，军费使用的波动使军品订单具有一定的波动性。因此，受军方采购计划和国际形势的影响，公司订单情
况与军方军费计划有一定的周期性关联。
（五）公司所处的行业地位
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公司系从事高端装备制造的高新技术企业，属于国家重点扶持的战略新兴产业。自成立以来一直坚持航空装备产品原创
设计和高端制造的发展战略，自主创新了多项航空装备技术和产品，解决了多项长期困惑用户的重大技术难题。公司为我国
军机之挂架随动系统、炮塔随动系统、雷达天线收放装置、电动吊声绞车、浮标投放装置等机载设备的关键供应商，是直升
机、固定翼飞机全电/多电技术产品的核心供应商。
公司的机载悬挂/发射装置类产品、飞机信息管理与记录系统产品等机载设备在国内直升机市场上处于领先地位。在已
经定型、列装的某型直升机上，公司的机载悬挂/发射装置类产品和飞机信息管理与记录系统产品具有先发优势，持续占有
主导地位。
公司自设立以来专注于伺服控制技术、视频处理技术和综合联试测试技术的开发与应用，并承担多项国家重点高新技术
项目的科研工作，在航空装备应用领域具有深厚的技术积累和丰富的应用经验，是国内航空装备之直升机机载悬挂/发射装
置领域最具竞争力的企业之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无股权资产
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
应收票据 报告期末应收票据 105,571,854.35 元，同比下降 44.14%，主要系本期应收票据到期兑付增加所致。
报告期末预付款项 21,969,889.22 元，同比增长 54.31%，主要系本期项目增加且受疫情影响原材料
预付款项
备货采购增加所致。
报告期末其他流动资产 247,692,800.42 元，同比增长 3,092.52%，主要系本期购买的部分理财产品
其他流动资产
尚未到期所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
经过二十余年的发展，公司在航空机载设备领域不断积累和沉淀，在技术储备、经营经验、产品结构、品牌经营等方面
的核心竞争力不断巩固和强化，并具有较高的行业信誉。
（一）深厚的机载设备相关技术沉淀
公司自成立以来一直坚持航空装备产品原创设计和高端制造的发展战略，专注于伺服驱动技术、高精度传动技术和视频
处理技术的开发与应用。经过多年的科研积累，公司在机载设备尤其是机载悬挂/发射装置和飞机信息管理与记录系统等领
域形成了深厚的技术沉淀。同时，公司形成了具有一定规模的科研生产一体化的完整业务体系，建立了高效的科研管理体系
和研发流程，并能够对产品研制实施全过程的闭环管理，为公司高效的技术产出奠定了制度基础。
此外，公司还建立了完整的知识产权管理体系，包括产品概念阶段的知识产权可行性分析、产品开发过程中专利著作权
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的申请、参与行业标准的制定等，有利于公司保护自主形成的科研成果。
（二）丰富的机载设备行业经营经验
公司专注于直升机伺服驱动技术、高精度传动技术和视频处理技术领域的研发与生产，形成了具有一定规模的科研生产
一体化的完整体系，拥有经验丰富、技术一流的研发团队。公司拥有军用全数字交流伺服技术的自主知识产权，产品均为创
新型产品；具有健全的研发流程、质量管理体系和客户服务体系；具有高效的生产经营能力和巩固的营销渠道，在某型直升
机机载悬挂/发射装置之随动系统领域具有领先的地位。
二十余年来，公司在直升机机载设备领域，尤其是机载悬挂/发射装置和飞机信息管理与记录系统领域积累了丰富的行
业应用经验，在提供新型服务、研制新型机载设备等方面具有先发优势。公司秉承“共创、共赢”的价值观，在经营过程中
兼顾合作伙伴的利益，注重与客户、供应商实现互惠互利、共同发展。公司与中航工业旗下多家机载配套单位长期保持密切
合作的关系，在技术上共同研究技术难点、突破技术瓶颈，在业务上分工协作、共同向整机单位提供配套设备，不断提高我
国机载设备的技术水平，满足整机厂商对各类机载设备的需求。凭借公司深厚的技术积累和良好的服务质量，公司与各客户
形成了相互依存的合作与竞争并存的业务关系。
（三）多样化、多层次的产品结构
公司形成了以机载悬挂/发射装置类产品为核心，批产产品、研制产品和预研产品相结合的多层次产品结构，为公司长
期持续的发展提供了保障。在新产品的研制方向上，公司注重专业化拓展和应用领域拓展相结合。一方面，公司追求在机载
悬挂/发射装置、机载视频信息、综合测试等领域精耕细作，结合现有产品和技术研制出新型产品；另一方面，公司在军用
直升机机载设备的基础上，逐步将业务拓展至民用直升机、固定翼飞机及无人机等领域的应用，扩大公司产品的应用市场。
公司核心产品为应用于某型直升机的挂架随动系统和炮塔随动系统，这两种产品已实现列装并批量生产。除这两种产品
外，公司已经实现交付的机载悬挂/发射装置类产品还有浮标投放装置、雷达天线收放装置和电动吊声绞车等产品。在未来5
年，这些产品将给公司带来稳定、持续的收入。
公司的研制产品包括旋翼电动折叠系统、随动挂架系统、舵机系统、新型电动吊声绞车、特种电机和微型驱动器等。公
司还在持续研制新型的视频记录仪和摄像机等飞机信息管理与记录系统产品，新型的综合测试设备、便携式测试设备和移动
式综合检测车等综合测试与保障类产品。在未来10年内，这些产品将实现批量生产，带动公司营业收入大幅增长。
公司预研产品包括全电化大功率作动系统、电动货运绞车、航空起动发电机、航空发电机等新的业务种类或型号。此外
加上公司现有的技术开发、设备维护等服务，公司已经初步形成了一个多样化、多层次的产品结构，为公司长期健康发展奠
定了基础。
同时，公司已在航空领域的全电/多电化、信息化、无人化等领域形成了系列化优势产品。
此外，公司注重研制高品质的产品。公司研制的产品大多是按照客户要求定制，是原创形式的创新型产品，对产品综合
设计技术、创新设计技术、可靠性、维修性、测试性、保障性、安全性、环境适应性、电磁兼容性、技术服务团队等都有特
殊的相当高的指标要求，严格按相关研制流程和规范进行设计、开发、制造、试验、评审、验收，产品具有较高的质量和性
能。
（四）民营企业服务军工事业的体制优势
公司作为民营企业，市场化运作机制灵活，在产品战略自主性、内部决策高效性和业务团队稳定性等方面具有优势。国
家近年来下发多个文件，均鼓励非公有制经济进入国防科技工业领域，充分发挥非公有制经济灵活的机制优势，与军工领域
的先进技术结合，产生更大的协同效应。公司自设立以来一直专注于机载设备领域，已经形成了民营机制结合军工科技的可
持续经营体系。
作为民营企业，公司可以自主选择产品战略定位，结合终端用户的应用需求，选择研制技术含量和附加值高、市场前景
广阔的产品，并形成了目前多样化、多层次、可持续发展的产品结构。此外，公司一直坚持市场导向下的持续创新战略，各
项创新性产品的研制流程均以市场调研为起点，不断加大研发投入，与下游客户和终端用户保持了良好的合作关系。
同时，公司建立了完善的、市场化的公司治理结构。在现有管理体制下，公司能够灵活、高效地应对市场变化，抓住市
场机遇，使公司保持强有力的竞争力。
在现有经营体制下，公司管理层和业务骨干稳定，与客户、供应商业务合作稳定，整体经营持续性较强。公司建立了一
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整套灵活的人才激励机制，依据员工对公司贡献的大小，通过采取股权激励、提供有竞争力的薪酬、建设更好的职业发展平
台、改善工作生活环境等多种措施，保持员工的稳定性和积极性。
（五）先入为主的市场品牌优势
机载设备行业是一个技术密集型的行业，需要较长时间的技术和市场的储备和积累，潜在竞争者很难在短期内与先发者
在同一层面上进行竞争。军方市场还具有“先入为主”的特点，产品一旦装备部队，将构成国防体系的一部分，为维护国防
体系的安全性与完整性，相关产品及其配套与保障装备在短期内一般不会轻易更改。即使有潜在竞争者进入该领域，短时期
内也不会对先发者产生较大影响。
公司的机载悬挂/发射装置、飞机信息管理与记录系统等机载设备在国内直升机市场上处于领先地位。在已经定型、列
装的某型直升机上，公司的机载悬挂/发射装置和飞机信息管理与记录系统产品具有先发优势，持续占有主导地位。鉴于挂
架随动系统和炮塔随动系统是该型直升机的重要组成部分，直升机等装备定型列装后使用时间长，一般在30-40年以上。公
司作为唯一供应商按主机厂计划交付，公司先发优势明显、市场地位突出。目前公司配套的主要某机型已经正式列装，在其
服役期间，随着配套产品更换和新增，公司将获得持续不断的产品订单，保持在该领域的竞争优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，面对突如其来的新冠肺炎疫情压力和严峻的市场形势，公司积极统筹做好疫情防控和安全运营工作，切
实贯彻落实防控工作的各项要求，竭力将疫情损失降到最低。目前公司已全面复工，随着疫情得到有效控制，行业上下游陆
续复工，市场逐渐恢复，公司生产经营情况正逐步得到改善。报告期内，公司各项业务进展如下：
（一）经营成果与财务状况
报告期内，公司实现营业收入13,904.64万元，较上年同期下降28.89%；归属于上市公司股东的净利润5,082.49万元，较
上年同期下降13.72%。营业收入和归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降的主要原因为：受新冠肺炎疫情和防控措
施的影响，公司及上下游企业复工复产时间延迟，尤其是产品的场内军检、运输、客户验收等受到较大的影响，致使公司上
半年销售收入和归属于上市公司股东的净利润有所下降。
截至2020年6月30日，公司资产总额166,953.15万元，归属于上市公司股东的净资产154,065.05万元，与期初相比变化不
大。
（二）重点经营管理工作
1、专注核心业务，智能机电业务领域稳存量、扩增量
报告期内，按照公司年初的部署，既定市场与科研工作有序推进，成果初显。在直升机领域，公司在某型机悬挂/发射
装置竞争择优中胜出，承担了该系统的总体研制任务；在无人机领域，公司承担了某型无人机双余度带锁电动撑杆和全电舱
门驱动装置的研制任务；在固定翼飞机领域，公司承担研制的某型机外挂产品装置有望在年内定型转入生产；在海洋装备领
域，公司承担了某装备水下推进大功率电机及控制系统的研制，有望本年度交付样机。
2、加大研发力度，新领域持续探索与推进
报告期内，公司科研工作继续围绕军工型号项目展开，公司紧跟最终用户及主机厂所的研制需求，持续加大研发投入力
度，极速无人机和通用驾驶机器人等前沿装备的研发工作正有序开展。
3、加强对外投资，积极完善产业布局
报告期内，公司加强对外投资力度与管理，经过充分调研与论证，公司与北京和光方达科技有限公司共同出资设立天津
新兴东方临近空间航天科技有限公司（以下简称“天津新兴东方”），天津新兴东方拟从事临近空间飞行器及相关产品的研
制工作，包括临近空间飞艇蒙皮材料的研制与生产、临近空间飞行器的控制系统、电机动力系统、电源系统等临近空间飞行
器相关产品的设计与生产。公司战略发展布局得到进一步完善，助力未来持续经营发展。
4、规范运作，提升公司治理水平
报告期内，在信息披露方面，公司遵循真实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则，不断提升公司信息披露水平，
确保广大投资者拥有获得公司信息的平等机会。同时，公司严格按照《内幕信息及知情人管理制度》规范内幕信息管理、加
强内幕信息保密工作。经自查，相关内幕信息知情人员报告期内均未在内幕信息披露前利用内幕信息买卖公司股份，亦未受
监管部门查处或整改。在投资者关系方面，公司严格按照相关法律法规与投资者保持良性互动，并充分发挥主观能动性，通
过接待机构投资者调研、投资者热线、互动易平台、业绩说明会等方式听取投资者建议，回复投资者问题，促进双方交流，
切实保护投资者权益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系受新冠肺炎疫情影响，公司及上下游企业
营业收入 139,046,446.75 195,537,611.11 -28.89% 复工时间延迟，造成产品交付数量较上年同期下
降所致
主要系本期营业收入减少及产品结构变化影响
营业成本 30,224,892.24 48,240,907.12 -37.35%
所致
主要系本期承担售后无偿维修服务较少，导致该
销售费用 2,704,500.11 4,193,061.88 -35.50%
部分人员成本有所下降
主要系本期营业收入减少而计提董事会基金减
管理费用 22,986,642.02 26,301,289.49 -12.60% 少及受疫情期影响本期招待费用等支出减少所
致
财务费用 -1,642,694.18 -1,664,532.30 -1.31% 主要系本期银行存款利息收入减少所致
所得税费用 9,265,432.42 13,922,714.73 -33.45% 主要系本期利润总额减少导致所得税费用减少
研发投入 14,200,609.67 11,915,526.18 19.18% 主要系本期公司加强基础研究投入所致
经营活动产生的现金
74,238,488.52 36,182,386.52 105.18% 主要系本期应收票据到期兑付增加所致
流量净额
投资活动产生的现金
-232,918,224.67 -445,840,889.63 47.76% 主要系本期购买理财产品到期赎回增加所致
流量净额
筹资活动产生的现金
-46,285,892.90 -52,759,035.63 12.27% 主要系本期分配现金股利减少所致
流量净额
现金及现金等价物净 主要系本期应收票据到期兑付增加和本期购买
-204,965,629.05 -462,417,538.74 55.68%
增加额 理财产品到期赎回增加所致
税金及附加 185,095.30 628,322.67 -70.54% 主要系上期缴纳残保金导致税金及附加增加
投资收益 8,657,275.78 4,969,759.61 74.20% 主要系本期购买理财产品增加导致收益增加
信用减值损失 -7,307,286.51 -21,580,309.38 -66.14% 主要系本期计提坏账准备减少所致
主要系受托科研项目本期计提存货跌价准备较
资产减值损失 -11,346,388.93 -16,888,997.30 -32.82%
上期减少所致
主要系本期收到的与日常活动无关的政府补助
营业外收入 3,033,488.00 3,020.00 100,346.62%
及赔偿款增加所致
营业外支出 4,374,243.28 100.00% 主要系本期计提预计负债所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
13
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 139,046,446.75 100% 195,537,611.11 100% -28.89%
分行业
铁路、船舶、航空航
天和其他运输设备 139,046,446.75 100.00% 195,537,611.11 100.00% -28.89%
制造业
分产品
机载设备类 134,563,360.48 96.78% 187,984,389.28 96.14% -28.42%
技术服务及其他 4,483,086.27 3.22% 7,553,221.83 3.86% -40.65%
分地区
东北地区 619,679.53 0.45% 22,873,640.24 11.70% -97.29%
华北地区 16,588,805.47 11.93% 1,845,263.77 0.94% 798.99%
华东地区 1,275,814.16 0.92% 685,580.96 0.35% 86.09%
华中地区 98,334,701.42 70.72% 116,474,532.87 59.57% -15.57%
西北地区 22,207,601.00 15.97% 47,818,037.91 24.45% -53.56%
西南地区 19,845.17 0.01% 5,840,555.36 2.99% -99.66%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
铁路、船舶、航
空航天和其他运 139,046,446.75 30,224,892.24 78.26% -28.89% -37.35% 2.93%
输设备制造业
分产品
机载设备类 134,563,360.48 27,494,818.12 79.57% -28.42% -41.39% 4.52%
分地区
全部地区 139,046,446.75 30,224,892.24 78.26% -28.89% -37.35% 2.93%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、技术服务及其他收入较上年同期下降40.65%，主要系本期维修产品受军检和交付计划影响，维修产品交付延迟且维
14
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
修合同签订速度放缓所致；
2、机载设备类营业成本较上年同期下降41.39%，主要系客户需求的影响，产品结构及产品交付时间在年度内具有一定
的波动性，且部分产品的人工成本降低所致；
3、东北地区、西北地区和西南地区收入较上年同期下降30%以上，主要系新冠肺炎疫情之下，销往该地区产品的厂内
军检、运输以及交付进度均受到不同程度的影响，本期销量减少所致；
4、华北地区、华东地区收入较上年同期增长30%以上，主要系华北地区、华东地区上半年订货数量和交付计划增加所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系本期购买的部分理财产品
货币资金 746,076,917.86 44.69% 400,242,923.16 25.79% 18.90%
到期赎回增加所致
应收账款 318,072,604.80 19.05% 385,914,734.47 24.87% -5.82% 占比未发生重大变化
存货 131,312,073.41 7.87% 154,258,209.32 9.94% -2.07% 占比未发生重大变化
固定资产 23,192,139.53 1.39% 24,927,923.91 1.61% -0.22% 占比未发生重大变化
在建工程 1,999,103.92 0.12% 1,060,188.18 0.07% 0.05% 占比未发生重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司无权利受限的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
109,000,000.00 6,000,000.00 1,716.67%
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,633
报告期投入募集资金总额 266.37
已累计投入募集资金总额 12,524.39
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 46,756.74
累计变更用途的募集资金总额比例 81.13%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1200 号文《关于核准北京新兴东方航空装备股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,935 万股，
每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 22.45 元/股，募集资金总额 65,890.75 万元，扣除发行费用 8,257.75 万元后，募集
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资金净额为 57,633.00 万元人民币。该次发行募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018
年 8 月 21 日出具大华验字[2018]第 000489 号《北京新兴东方航空装备股份有限公司发行人民币普通股（A 股）2,935 万股
后实收股本的验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至 2020 年 6 月 30 日，募集资金账户产生利息收入 210.86
万元，购买理财产品产生收益 1,989.16 万元，公司募投项目累计使用募集资金为 12,524.39 万元，尚未使用募集资金总额
为 47,308.62 万元，全部存放于募集资金专项账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更 募集资金 截至期末 截至期末 项目达到预 本报告 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超 调整后投资 本报告期
项目(含部分 承诺投资 累计投入 投资进度 定可使用状 期实现 到预计 是否发生重
募资金投向 总额(1) 投入金额
变更) 总额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 态日期 的效益 效益 大变化
承诺投资项目
新型航空装备制造
2020 年 08
产业化建设项目 是 31,433 1,070.35 0 1,070.35 100.00% 不适用 是
月 27 日
（变更前）
研发中心建设项目 2020 年 02
是 16,200 1,124.25 0 1,124.25 100.00% 不适用 是
（变更前） 月 27 日
补充流动资金 否 10,000 10,000 1.51 10,064.93 100.65% 不适用 否
新型航空装备制造
2022 年 12
产业化建设项目 否 31,329.54 135.94 135.94 0.43% 不适用 否
月 31 日
（变更后）
研发中心建设项目 2022 年 12
否 15,427.20 128.92 128.92 0.84% 不适用 否
（变更后） 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 57,633 58,951.34 266.37 12,524.39 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 57,633 58,951.34 266.37 12,524.39 -- -- 0 -- --
2019 年 12 月 11 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于变更部分募
未达到计划进度或
集资金用途、新增实施主体及地点并延期的议案》，将“新型航空装备制造产业化建设项目”达到预定可使用状
预计收益的情况和
态的日期由 2020 年 8 月 27 日调整为 2022 年 12 月 31 日，将“研发中心建设项目”达到预定可使用状态的日期
原因（分具体项目）
由 2020 年 2 月 27 日调整为 2022 年 12 月 31 日。该事项已经公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过。
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
新型航空装备制造产业化建设项目：该项目的原建设内容是公司依据当时市场环境和发展规划做出的决策，由于
该项目已完成厂房改造，且原计划新增购入的部分设备公司将通过租赁等方式解决，原计划中部分非核心的生产
内容公司将通过外协解决，为提高募集资金使用效率，维护全体股东特别是中小股东的利益，结合市场环境的变
化和公司发展的实际需求，公司经谨慎研究和分析论证，对该项目的建设内容进行变更调整，将该项目中暂未投
入使用的募集资金余额 31,329.54 万元（含利息及现金管理收益）用于投资建设通州科研试制生产线与南京新兴
航空装备研发生产基地——航空装备生产项目。
项目可行性发生重 研发中心建设项目：该项目的原建设内容是公司依据当时市场环境和发展规划做出的决策，由于该项目原计划新
大变化的情况说明 增购入的部分设备公司将通过租赁等方式解决，原计划中部分非核心的研发内容公司将通过外协解决，为提高募
集资金使用效率和效益，增强对关键技术研究投入，结合当前市场需求和公司实际发展的需要，公司经谨慎研究
和分析论证，对该项目的建设内容进行变更调整，将该项目中暂未投入使用的募集资金余额 15,427.20 万元（含
利息及现金管理收益）用于关键技术研究投入、研发中心基础设施建设和项目其他费用。
上述募集资金项目变更情况可参阅公司于 2019 年 12 月 12 日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途、
新增实施主体及地点并延期的公告》（公告编号：2019-081），该事项已经公司 2019 年第三次临时股东大会审议
通过。
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
2019 年 12 月 11 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于变更部分募
实施地点变更情况
集资金用途、新增实施主体及地点并延期的议案》，新型航空装备制造产业化建设项目新增实施主体全资子公司
南京新兴东方航空装备有限公司，相应增加南京市江宁区空港经济开发区内为实施地点。此次变更事项已经公司
2019 年第三次临时股东大会审议通过。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
2019 年 2 月，公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置
募集资金投资项目
换前期已预先投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的自有资金的议案》，公司以自筹资金预先投入募集资
先期投入及置换情
金投资项目及支付发行费用的实际投资额为人民币 22,975,912.19 元，募集资金投资项目及支付发行费用预先投
况
入自筹资金情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，保荐机构对公司使用募集资金置换先期投入的事
项无异议。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及 截至 2020 年 6 月 30 日，新型航空装备制造产业化建设项目募集资金结余 31,814.94 万元，研发中心建设项目募
原因 集资金结余 15,493.68 万元，主要系项目未完成以及募集资金产生的理财收益和利息所致。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户
金用途及去向
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 本报告期 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项目可
变更后的 对应的原承 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 实际投入 际累计投入 资进度 定可使用状 行性是否发生重
项目 诺项目 现的效益 计效益
资金总额(1) 金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 大变化
新型航空装 新型航空装
备制造产业 备制造产业 2022 年 12
31,329.54 135.94 135.94 0.43% 不适用 否
化建设项目 化建设项目 月 31 日
（变更后） （变更前）
研发中心建 研发中心建
2022 年 12
设项目（变更 设项目（变更 15,427.2 128.92 128.92 0.84% 不适用 否
月 31 日
后） 前）
合计 -- 46,756.74 264.86 264.86 -- -- 0 -- --
变更原因：1、新型航空装备制造产业化建设项目的原建设内容是公司依据当时市场环境和
发展规划做出的决策，由于该项目已完成厂房改造，且原计划新增购入的部分设备公司将
通过租赁等方式解决，原计划中部分非核心的生产内容公司将通过外协解决，为提高募集
资金使用效率，维护全体股东特别是中小股东的利益，结合市场环境的变化和公司发展的
实际需求，公司经谨慎研究和分析论证，对该项目的建设内容进行变更调整。变更后的募
集资金用于投资建设通州科研试制生产线与南京新兴航空装备研发生产基地——航空装备
生产项目。2、研发中心建设项目的原建设内容是公司依据当时市场环境和发展规划做出的
决策，由于该项目原计划新增购入的部分设备公司将通过租赁等方式解决，原计划中部分
非核心的研发内容公司将通过外协解决，为提高募集资金使用效率和效益，增强对关键技
术研究投入，结合当前市场需求和公司实际发展的需要，公司经谨慎研究和分析论证，对
该项目的建设内容进行变更调整。变更后的募集资金用于关键技术研究投入、研发中心基
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
础设施建设和项目其他费用。
(分具体项目)
决策程序：2019 年 12 月 11 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第七次会
议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、新增实施主体及地点并延期的议案》，为进一
步提高募集资金使用效率，结合募集资金投资项目的实际情况，公司对部分募集资金投资
项目建设内容进行变更调整，具体为：对“新型航空装备制造产业化建设项目”的建设内容
进行变更，用于投资建设通州科研试制生产线和南京新兴航空装备研发生产基地——航空
装备生产项目，并新增全资子公司南京新兴东方航空装备有限公司为该项目的实施主体，
相应增加南京市江宁区空港经济开发区内为实施地点。同时，将该项目达到预定可使用状
态的日期由 2020 年 8 月 27 日调整为 2022 年 12 月 31 日；对“研发中心建设项目”的建设内
容进行变更，用于关键技术研究投入、研发中心基础设施建设和项目其他费用，并将该项
目达到预定可使用状态的日期由 2020 年 2 月 27 日调整为 2022 年 12 月 31 日。此次变更事
项已经公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过。
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
披露情况：以上变更情况具体内容披露于 2019 年 12 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》、
《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于变更部分募集资
金用途、新增实施主体及地点并延期的公告》（公告编号：2019-081）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
不适用
因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《董事会关于 2020 年半年度募集资金存 巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2020 年半
2020 年 08 月 07 日
放与使用情况的专项报告》 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南京兴航动 航空航天电源系统、航空起动机、
力科技有限 子公司 发电机系统、航空航天电网及其控 2,000.00 1,495.71 1,431.81 14.25 -318.46 -237.77
公司 制装置的产品研发、生产和销售等
南京新兴东 航空航天装备技术开发与服务；空
方航空装备 子公司 间飞行器、无人机系统及产品的研 20,000.00 10,064.41 10,007.64 11.19 8.39
有限公司 发、销售；航空起动机、发电机系
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
统、航空航天电网及控制系统等的
研发与销售等
北京新星聚 体育运动项目经营（高危险性体育
航体育俱乐 子公司 项目除外）；组织体育竞赛；企业策 100.00 112.69 10.51 -20.69 -16.56
部有限公司 划等
技术服务、技术开发、技术咨询、
天津新兴东
技术交流、技术转让、技术推广；
方临近空间
子公司 工程和技术研究和试验发展；合成 500.00 398.04 398.03 -2.47 -1.97
航天科技有
材料制造（不含危险化学品）；合成
限公司
材料销售；软件开发；软件销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津新兴东方临近空间航天科技有限公司 投资新设 未对公司整体生产经营和业绩产生重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营业绩波动风险
公司主要产品的最终用户为军方，其销售受最终用户的具体需求、年度采购计划、国际形势及国内形势变化等诸多因素
的影响，加之公司实现销售的产品品种较少、最终客户数量较少，使公司各年度订单数量存在不稳定性。军品采购特点使公
司订单个数少、单个订单金额较大、执行周期较长、交货时间分布不均衡，导致公司营业收入在不同会计期间内具有较大的
波动性。
（1）产品暂定价格与最终审定价格差异导致业绩波动的风险
本公司军品的销售价格及主要部件的采购价格由军方审价确定。由于军方对新产品的价格批复周期较长，针对尚未审价
确定的产品或采购部件，供销双方按照合同暂定价格入账，在军方批价后对差额进行调整。因此公司存在产品及主要部件暂
定价格与最终审定价格存在差异导致收入、成本及业绩波动的风险。
（2）国内军方调整价格的盈利波动性风险
根据军品价格管理办法的相关规定，本公司国内军品的价格除因国家政策性调整和军品所需外购件、原材料价格大幅变
化、军品订货量变化较大并由企业提出申请调整价格外，每隔三年调整一次。公司通过国内军方设计定型批准的核心产品于
2014年3月通过审价批复，价格审定后尚未调整，未来年度不排除进行价格调整的可能性。如果向下调整，将影响公司的盈
利水平；如果未来成本大幅上升而价格上调不及时或者上调幅度不够，也将影响公司的盈利水平，从而给公司带来较大的盈
利波动。
（3）毛利率下降的风险
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内公司综合毛利率保持在70%以上，主要原因为公司自设立以来一直致力于核心产品的研制工作，在此期间公司
投入了大量的人力、物力、财力，形成了具有自主核心技术的高附加值产品，因此产品本身毛利率水平较高。随着公司产品
的更新换代、新产品的不断研发、人工成本上涨以及募集资金投资项目的实施，公司毛利率在未来期间可能会随着产品的成
本、核心价值的高低波动，存在下降的风险。另一方面，在军方审价之前公司收入确认按暂定价进行确认，暂定价格与最终
定价的差额计入最终定价的当期收入，也可能会导致当期毛利率与实际毛利率存在一定差异，甚至产生较大差异。投资者不
能根据以前年度的毛利率推算今后的毛利率。
公司将采取与客户保持密切沟通、加强市场开发力度等措施，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。
2、客户集中度较高风险
我国直升机行业的市场集中度相对较高，导致公司客户集中度较高，报告期内公司前五名客户销售收入合计占营业收入
比例为92.89%。主要是因为报告期内公司收入主要来源于挂架随动系统和炮塔随动系统等少数产品，随着公司产品种类增
多，客户集中度将会有所降低。
目前，我国直升机制造产业主要由中航工业主导，公司作为航空机载设备的供应商，主要为整机厂商和配套厂商提供配
套机载设备，鉴于行业特点，报告期内公司主要客户皆为中航工业控制的企业。公司产品的技术含量较高，主要客户对公司
依赖性较强，公司和客户形成互相依存的关系，但如果主要客户的经营情况和资信状况发生变化，或者现有主要客户需求出
现较大不利变化，如订货量大幅下降或延迟，将有可能对公司的经营业绩造成较大影响。
公司将进一步加强市场开发的力度，逐步将业务拓展至民用直升机、固定翼飞机等领域的应用，扩大公司产品的应用市
场，拓宽市场领域。
3、应收账款发生坏账的风险
截至2020年6月末，公司应收账款净额为31,807.26万元，占当年末流动资产比重为20.22%。公司针对应收账款制定了稳
健的会计政策，足额计提坏账准备。同时，公司应收账款质量良好，账龄主要为两年以内，公司应收账款不会对公司经营产
生重大不利影响。但是，如果公司不能按期收回应收账款，则公司存在一定的资产损失的风险。受机载设备业务的结算特点
影响，公司报告期各期末应收账款余额相对较高。随着公司机载设备业务规模的进一步扩大，公司的应收账款可能会进一步
增加，公司可能出现应收账款不能按期收回或者无法收回的情况，这将对公司的经营活动现金流量、生产经营和业绩产生不
利影响。
公司针对应收账款的风险采取了相应的措施，一是建立客户档案，做好客户信用管理工作；二是针对销售客户实行由经
营发展部统一管理，由该部门将客户进行分类，实行部长负责制，并与部门负责人绩效挂钩；三是将应收账款的回款情况与
部长绩效挂钩，每季度考核一次，并督促部门负责人亲自催收货款；四是建立报表机制，每季度对回款情况在公司主管级会
议上进行公布，实行比较管理，以确保应收账款能够及时收回。
4、新产品开发风险
公司产品是典型的机电一体化高科技产品，新技术、新材料的研究成果能够很快在新产品中运用和实践，因此公司产品
具有技术水平发展快、更新快的特点。如果公司对新技术方向选择出现偏差、对客户需求把握不准确、对新产品方案选择不
佳、新产品的质量不能持续改善、新产品或改进型产品不能吸引客户，公司可能无法产生足够的收入和利润来覆盖成本费用
的投入，从而影响投资者对公司投资价值的判断。同时，如果公司新产品开发节奏无法领先同行，新项目产业化进程缓慢，
则可能导致公司失去已有的竞争优势。开发新产品有时可能需要牺牲短期利益，否则就无法保证公司盈利的持续增长，影响
公司的财务表现。
公司将高度重视并积极关注新项目新产品的开发及市场变化情况，严格做好前期市场调研及项目可研报告，做到合理规
划、提前预防、科学应对、有序推进，确保新项目新产品的顺利实施，将这些风险控制在合理范围内，避免对公司造成损失。
5、技术不能保持先进性的风险
公司专注于军工领域高端装备制造，具有核心研制生产能力，自主创新的多项航空装备技术和产品填补了国内空白，突
破了国际武器装备关键技术的垄断和封锁。直升机配套的机载设备一般采用自动化、电子、微电子、计算机等新技术，并通
过精密、超精密加工工艺制作而成，且种类繁多，因此，机载设备研制、生产和维修涉及材料学、工程学、力学、热学、电
子学、计算机学、控制论、方法论等众多学科的先进技术及理论，整体技术复杂，其研究发展不仅受各相关学科发展水平的
制约，而且受到相关学科成果集成能力的制约。尽管公司一直致力于科技创新，力争保持在高精度机械传动技术、数字伺服
22
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
驱动技术等核心技术的领先优势，但不排除国内外竞争对手或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，而推出更先进、
更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领先优势。
公司将加强对现有技术人才的培训，采取内部培训和外派学习深造两种模式，同时不断引进专业技术顶尖人才，力争始
终保持专业技术的领先地位，打造更加稳定、专业的技术管理团队，以进一步降低管理风险。
6、税收优惠政策变化的风险
2012年10月30日新兴装备被认定为高新技术企业，有效期三年。2015年和2018年公司均通过北京市高新技术企业认定的
复审并取得新的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司报告期按15%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、国家税务
总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）文件，对军品生产（订货）合同在办理相关的免税手续后，免征增
值税。
国家一直重视对军工行业、高新技术企业的政策支持，鼓励自主创新，新兴装备享受的各项税收优惠政策有望保持延续
和稳定，但是未来如果国家相关税收优惠政策发生变化或者新兴装备税收优惠资格不被核准，将会对本公司经营业绩带来不
利影响。
公司将及时关注高新技术企业三年一次的复审工作，确保每次复审顺利通过，同时按照相关主管部门要求做好税收优惠
资格的材料申报，力争公司持续享受税收优惠政策。
7、许可资质丧失的风险
目前，公司收入和利润主要来自军品业务，从事军品研发、生产和销售需要取得行业内相关资质并每过一定年限需进行
重新认证或许可。如果未来公司因故不能持续取得这些资格，将会影响军品订单量，公司将面临重大经营风险。
公司将密切关注相关资质的有效期，积极做好各类资质重新认证或许可工作，确保其有效性。
8、募集资金投资项目风险
公司募集资金投资项目主要是新型航空装备制造产业化建设项目和研发中心建设项目，用于扩大公司现有产品产能，增
加新型产品，加大对机载设备的研发力度，其实施将进一步提升公司在机载设备领域的竞争力以及巩固市场地位。对于新型
航空装备制造产业化建设项目，若公司无法进一步开拓市场，消化新增产能，公司募集资金投资项目将不能如期产生效益；
对于研发中心建设项目，如公司无法实现对新机型、新机载设备技术的开发和掌握，并形成自身的研制能力，公司将面临无
法从事新机型、新机载设备配套业务，从而使公司募集资金项目面临无法达到预期效益的风险。
公司将密切关注新型航空装备市场变化，加强对募集资金投资项目进展的管理和监督，根据市场变化情况及时调整募集
资金投资项目，提高募集资金使用效率和收益率，保障募集资金投资项目的顺利实施。
9、新冠肺炎疫情对公司经营造成不利影响的风险
2020年初新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发，受疫情和防控措施的影响，人员延迟复工，公司上游物料供应、物流运转
不同程度受阻，与下游客户的业务沟通、项目招标及业务进度也受到不同程度的影响，疫情对公司影响的恢复尚需要时间。
截至本报告披露日，全球疫情扩散形势依然严峻，疫情对公司2020全年经营业绩的影响存在不确定性。
公司将持续关注新冠病毒疫情发展情况，切实贯彻落实防控工作的各项要求，积极应对，竭力降低疫情对公司财务状况、
经营成果产生的不利影响。
23
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
2020 年第一次临时
临时股东大会 63.14% 2020 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 28 日 ）《2020 年第一次临时股东
股东大会
大会决议公告》（公告编号：
2020-018）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
2019 年年度股东大
年度股东大会 61.72% 2020 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 23 日 ）《2019 年年度股东大会决
会
议公告》（公告编号：
2020-040）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
24
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 结果及影响 执行情况
原告：润木财富投资管理集
团有限公司被告：北京新兴 原告一审撤诉， 原告撤诉，已结
100.00 否 原告撤诉
东方航空装备股份有限公司 已结案。 案。
案由：债权代位权纠纷
其中一宗公司一
原告：润木财富投资管理集 其中一宗二审
审败诉，上诉后二
团有限公司被告：北京新兴 尚未开庭审理，
607.70 是 审尚未开庭审理；尚未判决
东方航空装备股份有限公司 其余七宗一审
其余七宗一审尚
案由：清算责任纠纷（八宗） 尚未审结
未审结
注：上表中涉案金额为本金，不含对方主张的利息、迟延履行债务利息及诉讼费。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
25
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
26
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2019年11月25日，为满足公司生产经营及日常办公需要，公司与宝蓝物业服务股份有限公司（以下简称“宝蓝物业”）
续签租赁合同，本次续签租赁面积合计约6,688平方米，租赁期限为12年，交易总金额约15,216.90万元（含租金及冷暖费、
物业费）。具体内容详见公司于2019年11月26日披露于巨潮资讯网的《关于续签房屋租赁合同的公告》（公告编号：2019-078）。
报告期内，公司向宝蓝物业支付租赁金额合计713.11万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 35,000 15,000 0
银行理财产品 闲置自有资金 39,000 9,000 0
合计 74,000 24,000 0
27
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托机构名称 受托机构 报告期 报告期损 计提减值 未来是否 事项概述及
报酬确定 参考年化 预期收 是否经过
（或受托人 （或受托 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向 实际损 益实际收 准备金额 还有委托 相关查询索
方式 收益率 益（如有 法定程序
姓名） 人）类型 益金额 回情况 （如有） 理财计划 引（如有）
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保本保证 闲置募集 2020 年 01 2020 年 04 银行理财 到期支付 网，公告编
股份有限公司 商业银行 10,000 3.80% 94.74 94.74 94.74 是 是
收益型 资金 月 03 日 月 03 日 产品 理财收益 号：
北京分行
2020-001
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北京银行股份
保本浮动 闲置自有 2020 年 01 2020 年 06 银行理财 到期支付 网，公告编
有限公司万寿 商业银行 20,000 3.60% 351.12 351.12 351.12 是 是
收益型 资金 月 03 日 月 29 日 产品 理财收益 号：
路支行
2020-001
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北京银行股份
保本浮动 闲置自有 2020 年 01 2020 年 02 银行理财 到期支付 网，公告编
有限公司万寿 商业银行 10,000 3.55% 44.74 44.74 44.74 是 是
收益型 资金 月 03 日 月 18 日 产品 理财收益 号：
路支行
2020-001
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北京银行股份
保本浮动 闲置募集 2020 年 01 2020 年 04 银行理财 到期支付 网，公告编
有限公司万寿 商业银行 20,000 3.60% 177.53 177.53 177.53 是 是
收益型 资金 月 08 日 月 07 日 产品 理财收益 号：
路支行
2020-002
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保本浮动 闲置自有 2020 年 03 2020 年 06 银行理财 到期支付
有限公司万寿 商业银行 10,000 3.60% 89.75 89.75 89.75 是 是
收益型 资金 月 30 日 月 29 日 产品 理财收益
路支行
28
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
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中国民生银行
保本保证 闲置募集 2020 年 04 2020 年 07 银行理财 到期支付 网，公告编
股份有限公司 商业银行 10,000 3.60% 89.75 0 是 是
收益型 资金 月 08 日 月 08 日 产品 理财收益 号：
北京分行
2020-020
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北京银行股份
保本浮动 闲置募集 2020 年 04 2020 年 06 银行理财 到期支付 网，公告编
有限公司万寿 商业银行 20,000 3.60% 159.78 159.78 159.78 是 是
收益型 资金 月 09 日 月 29 日 产品 理财收益 号：
路支行
2020-020
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中国民生银行
保本保证 闲置募集 2020 年 04 2020 年 07 银行理财 到期支付 网，公告编
股份有限公司 商业银行 5,000 3.60% 44.88 0 是 是
收益型 资金 月 08 日 月 08 日 产品 理财收益 号：
北京分行
2020-020
中国民生银行
保本保证 闲置自有 2020 年 04 2020 年 07 银行理财 到期支付
股份有限公司 商业银行 4,000 3.60% 35.9 0 是 是
收益型 资金 月 08 日 月 08 日 产品 理财收益
北京分行
北京银行股份
保本浮动 闲置自有 2020 年 05 2020 年 12 银行理财 到期支付
有限公司万寿 商业银行 5,000 3.60% 105.53 0 是 是
收益型 资金 月 28 日 月 28 日 产品 理财收益
路支行
合计 114,000 -- -- -- -- -- -- 1,193.72 917.66 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
29
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司不属于重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民
共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和
国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年6月，公司与戴岳、丁建社、邢强、张进、张建迪、北京正华峰岳科技咨询有限公司签署了《股权收购意向协议》，
公司拟以自有资金收购上述股东持有的北京中航双兴科技有限公司（以下简称“中航双兴”）100%的股权。由于戴岳先生
为公司控股股东、董事长，张进先生为公司副董事长，张建迪先生为公司董事、总经理，北京正华峰岳科技咨询有限公司为
公司的关联企业，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，本次交易构成关联交易。
截至本报告披露日，收购中航双兴事项公司正持续推进中，本次交易尚需对中航双兴进行审计、评估工作，同时须获得
上级主管部门的备案或批准。待相关条件具备后，公司将根据相关法律法规的规定履行决策程序和信息披露义务，并与交易
对方签署正式股权转让协议。本次交易的交易价格将以聘请的专业评估机构的评估结果为依据，由交易双方最终协商确定，
公司将根据上述事项的进展情况及时履行信息披露义务。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年12月11日，公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于变更部分募
集资金用途、新增实施主体及地点并延期的议案》，同意对“新型航空装备制造产业化建设项目”的建设内容进行变更，用
于投资建设通州科研试制生产线和南京新兴航空装备研发生产基地——航空装备生产项目，并新增全资子公司南京新兴装备
为该项目的实施主体，相应增加南京市江宁区空港经济开发区内为实施地点，同时将该项目达到预定可使用状态的日期由
2020年8月27日调整为2022年12月31日。此事项已经公司于2019年12月27日召开的2019年第三次临时股东大会审议通过。
2020年1月14日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司实缴注册资本的
议案》，为保障“南京新兴航空装备研发生产基地——航空装备生产项目”的顺利实施，同意公司以募集资金20,000万元实
缴南京新兴装备注册资本，并将根据该募集资金投资项目的进展情况和投资计划分批投入募集资金。
30
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020年1月19日，公司、南京新兴装备会同保荐机构长江证券承销保荐有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行
签署了《募集资金三方监管协议》。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途、新增实施主体及地点并延期
2019年12月12日
的公告》（公告编号：2019-081）
变更部分募集资金用途、新增 巨潮资讯网《关于使用募集资金向全资子公司实缴注册资本的公告》（公
2020年01月15日
实施主体及地点并延期事项 告编号：2020-007）
巨潮资讯网《关于签署募集资金三方监管协议的公告》（公告编号：
2020年01月21日
2020-010）
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 69,485,135 59.21% -82,787 -82,787 69,402,348 59.14%
1、其他内资持股 69,485,135 59.21% -82,787 -82,787 69,402,348 59.14%
境内自然人持股 69,485,135 59.21% -82,787 -82,787 69,402,348 59.14%
二、无限售条件股份 47,864,865 40.79% 82,787 82,787 47,947,652 40.86%
1、人民币普通股 47,864,865 40.79% 82,787 82,787 47,947,652 40.86%
三、股份总数 117,350,000 100.00% 117,350,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因部分首次公开发行前已发行股份锁定期届满，经公司申请，解除限售股份82,787股，并于2020年6月11日
上市流通，此部分股份由有限售条件股份转为无限售条件股份。因此，公司有限售条件股份由69,485,135股变更为69,402,348
股，无限售条件股份由47,864,865股变更为47,947,652股
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
32
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
所持首发前限售股将于锁定期
首发前限 36 个月届满后首个交易日解除
戴岳 44,591,512 0 0 44,591,512
售股 限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
张进 5,895,056 0 0 5,895,056 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
张建迪 5,895,056 0 0 5,895,056 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股将于锁定期
首发前限 36 个月届满后首个交易日解除
郝萌乔 4,000,000 0 0 4,000,000
售股 限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股将于锁定期
首发前限
王苹 1,529,686 0 0 1,529,686 36 个月届满后首个交易日解除
售股
限售
所持首发前限售股将于锁定期
首发前限 36 个月届满后首个交易日解除
戴小林 1,529,686 0 0 1,529,686
售股 限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
郎安中 356,446 0 0 356,446 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
首发前限
向子琦 333,450 0 0 333,450 30 日解除限售，其余首发前限售
售股
股将分别于公司上市日后 24 个
月、36 个月后的首个交易日解除
33
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
王毅民 298,955 0 0 298,955 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
胡杨 298,955 0 0 298,955 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
所持首发前限售股分三期解除
限售，第一期已于 2019 年 9 月
其他 77 名 30 日解除限售，其余首发前限售
首发前限
自然人股 4,756,333 82,787 0 4,673,546 股将分别于公司上市日后 24 个
售股
东 月、36 个月后的首个交易日解除
限售，解除限售后的股份再按董
监高锁定股的规定解除限售
合计 69,485,135 82,787 0 69,402,348 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 16,933 0
东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
戴岳 境内自然人 38.00% 44,591,512 0 44,591,512 0 质押 19,500,000
北京科桥投资顾
问有限公司－北 境内非国有法人 5.56% 6,526,500 -1,173,500 0 6,526,500
京科桥嘉永创业
34
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资中心（有限
合伙）
张进 境内自然人 5.34% 6,263,447 -1,084,472 5,895,056 368,391
张建迪 境内自然人 5.09% 5,971,219 -1,096,200 5,895,056 76,163
郝萌乔 境内自然人 3.41% 4,000,000 0 4,000,000 0
重庆西证价值股
权投资基金合伙 境内非国有法人 3.32% 3,892,900 -323,000 0 3,892,900
企业（有限合伙）
戴小林 境内自然人 1.30% 1,529,686 0 1,529,686 0
王苹 境内自然人 1.30% 1,529,686 0 1,529,686 0
中国农业银行股
份有限公司－景
顺长城中小板创 其他 0.64% 751,413 318,613 0 751,413
业板精选股票型
证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－富
国中证军工指数 其他 0.57% 665,845 -287,300 0 665,845
分级证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 无
有）
上述股东戴岳与郝萌乔系父女关系，戴岳与戴小林系姐弟关系，戴岳与王苹系夫妻关系。
上述股东关联关系或一致行动的说
戴岳、郝萌乔、戴小林、王苹是一致行动人。除上述情况外，公司未知上述股东之间是
明
否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京科桥投资顾问有限公司－北京
6,526,500 人民币普通股 6,526,500
科桥嘉永创业投资中心（有限合伙）
重庆西证价值股权投资基金合伙企
3,892,900 人民币普通股 3,892,900
业（有限合伙）
中国农业银行股份有限公司－景顺
长城中小板创业板精选股票型证券 751,413 人民币普通股 751,413
投资基金
中国建设银行股份有限公司－富国
665,845 人民币普通股 665,845
中证军工指数分级证券投资基金
北京丰溢资产管理有限公司 627,900 人民币普通股 627,900
35
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中垦国邦（天津）有限公司 618,000 人民币普通股 618,000
郭彦超 528,000 人民币普通股 528,000
赖开尧 426,635 人民币普通股 426,635
张进 368,391 人民币普通股 368,391
诺安基金－工商银行－信诚人寿保
367,931 人民币普通股 367,931
险有限公司－自有资金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
股东和前 10 名普通股股东之间关联 规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
38
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股
姓名 职务 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 （股） 份数量（股）份数量（股） 数（股）
票数量（股） 票数量（股） 票数量（股）
戴岳 董事长 现任 44,591,512 0 0 44,591,512 0 0 0
张进 副董事长 现任 7,347,919 0 1,084,472 6,263,447 0 0 0
张建迪 董事、总经理 现任 7,067,419 0 1,096,200 5,971,219 0 0 0
郝萌乔 董事 现任 4,000,000 0 0 4,000,000 0 0 0
戴小林 董事 现任 1,529,686 0 0 1,529,686 0 0 0
丁立 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
梅慎实 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵丽红 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡子建 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁建社 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王福军 监事 现任 78,189 0 0 78,189 0 0 0
向子琦 总工程师 现任 393,999 0 10,000 383,999 0 0 0
郎安中 副总经理 现任 472,261 0 13,800 458,461 0 0 0
胡杨 副总经理 现任 398,606 0 0 398,606 0 0 0
宋瑞涛 副总经理 现任 398,606 0 0 398,606 0 0 0
王毅民 副总经理 现任 398,606 0 0 398,606 0 0 0
副总经理、董事
李伟峰 会秘书、财务总 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
魏星 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
张慧丽 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 66,676,803 0 2,204,472 64,472,331 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
39
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
丁建社 监事 任免 2020 年 05 月 22 日 股东大会选举
张慧丽 监事 离任 2020 年 05 月 22 日 因个人原因辞去监事职务
魏星 董事 离任 2020 年 05 月 15 日 因工作变动辞去董事职务
40
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
41
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京新兴东方航空装备股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 746,076,917.86 951,258,296.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 105,571,854.35 188,994,028.12
应收账款 318,072,604.80 246,815,377.82
应收款项融资
预付款项 21,969,889.22 14,237,080.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,097,692.63 2,077,790.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 131,312,073.41 153,426,306.10
42
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 247,692,800.42 7,758,536.61
流动资产合计 1,572,793,832.69 1,564,567,416.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,192,139.53 24,251,058.31
在建工程 1,999,103.92 1,597,698.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,103,628.78 48,629,437.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 24,446,645.73 20,652,696.52
其他非流动资产 996,150.00 962,265.66
非流动资产合计 96,737,667.96 96,093,156.44
资产总计 1,669,531,500.65 1,660,660,572.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,585,559.99 20,326,843.81
43
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 47,667,244.74 54,245,831.21
预收款项 48,000.00 14,972,621.33
合同负债 15,938,475.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,664,596.37 25,109,314.76
应交税费 5,582,842.40 5,113,082.71
其他应付款 7,475,431.92 5,488,207.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 117,962,150.62 125,255,901.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,386,164.65
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,386,164.65
负债合计 122,348,315.27 125,255,901.47
所有者权益：
44
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 117,350,000.00 117,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 649,514,174.09 649,514,174.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 19,776,996.76 18,380,553.57
盈余公积 64,295,699.71 64,295,699.71
一般风险准备
未分配利润 689,713,606.95 679,291,449.94
归属于母公司所有者权益合计 1,540,650,477.51 1,528,831,877.31
少数股东权益 6,532,707.87 6,572,793.93
所有者权益合计 1,547,183,185.38 1,535,404,671.24
负债和所有者权益总计 1,669,531,500.65 1,660,660,572.71
法定代表人：戴岳 主管会计工作负责人：张建迪 会计机构负责人：李伟峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 687,605,000.52 949,202,377.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 105,571,854.35 188,994,028.12
应收账款 318,035,704.80 246,815,377.82
应收款项融资
预付款项 21,736,468.02 14,206,930.18
其他应收款 2,779,692.63 2,077,790.13
其中：应收利息
应收股利
存货 130,660,528.74 153,426,306.10
合同资产
持有待售资产
45
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 197,464,833.05 7,614,366.01
流动资产合计 1,463,854,082.11 1,562,337,175.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 115,510,000.00 6,510,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 22,698,030.83 23,808,653.04
在建工程 1,697,203.92 1,597,698.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,536,778.77 40,660,689.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,440,793.54 19,483,226.63
其他非流动资产 996,150.00 962,265.66
非流动资产合计 201,878,957.06 93,022,534.11
资产总计 1,665,733,039.17 1,655,359,709.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,585,559.99 20,326,843.81
应付账款 47,667,244.74 54,242,331.21
预收款项 14,972,621.33
合同负债 15,938,475.20
应付职工薪酬 13,936,306.52 24,292,630.37
应交税费 5,530,651.42 5,081,892.39
46
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 7,475,431.92 5,487,727.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 117,133,669.79 124,404,046.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,386,164.65
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,386,164.65
负债合计 121,519,834.44 124,404,046.76
所有者权益：
股本 117,350,000.00 117,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 649,514,174.09 649,514,174.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 19,776,996.76 18,380,553.57
盈余公积 64,295,699.71 64,295,699.71
未分配利润 693,276,334.17 681,415,235.37
所有者权益合计 1,544,213,204.73 1,530,955,662.74
负债和所有者权益总计 1,665,733,039.17 1,655,359,709.50
47
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 139,046,446.75 195,537,611.11
其中：营业收入 139,046,446.75 195,537,611.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 68,659,045.16 89,614,575.04
其中：营业成本 30,224,892.24 48,240,907.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 185,095.30 628,322.67
销售费用 2,704,500.11 4,193,061.88
管理费用 22,986,642.02 26,301,289.49
研发费用 14,200,609.67 11,915,526.18
财务费用 -1,642,694.18 -1,664,532.30
其中：利息费用
利息收入 1,653,878.51 1,671,633.72
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
8,657,275.78 4,969,759.61
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
48
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,307,286.51 -21,580,309.38
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-11,346,388.93 -16,888,997.30
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,391,001.93 72,423,489.00
加：营业外收入 3,033,488.00 3,020.00
减：营业外支出 4,374,243.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,050,246.65 72,426,509.00
减：所得税费用 9,265,432.42 13,922,714.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,784,814.23 58,503,794.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
49,784,814.23 58,503,794.27
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 50,824,900.29 58,906,557.04
2.少数股东损益 -1,040,086.06 -402,762.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
49
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 49,784,814.23 58,503,794.27
归属于母公司所有者的综合收益
50,824,900.29 58,906,557.04
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,040,086.06 -402,762.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.50
（二）稀释每股收益 0.43 0.50
法定代表人：戴岳 主管会计工作负责人：张建迪 会计机构负责人：李伟峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 138,903,968.85 195,537,611.11
减：营业成本 30,224,892.24 48,240,907.12
税金及附加 183,600.90 628,313.07
销售费用 2,674,500.11 4,193,061.88
管理费用 21,545,791.79 25,491,334.59
研发费用 12,031,447.10 11,378,776.85
财务费用 -1,441,883.67 -1,660,361.04
其中：利息费用
利息收入 1,450,016.17 1,670,484.05
加：其他收益
50
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投资收益（损失以“－”号填
8,657,275.78 4,969,759.61
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,301,186.51 -21,580,309.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-11,346,388.93 -16,888,997.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,695,320.72 73,766,031.57
加：营业外收入 3,019,100.00 3,020.00
减：营业外支出 4,374,243.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
62,340,177.44 73,769,051.57
列）
减：所得税费用 10,076,335.36 14,258,350.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,263,842.08 59,510,701.20
（一）持续经营净利润（净亏损
52,263,842.08 59,510,701.20
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
51
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 52,263,842.08 59,510,701.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,398,397.13 164,975,201.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
52
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 506.56
收到其他与经营活动有关的现金 4,800,479.85 1,677,918.30
经营活动现金流入小计 192,198,876.98 166,653,625.97
购买商品、接受劳务支付的现金 44,650,100.04 44,011,920.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
41,094,149.91 36,725,987.74
金
支付的各项税费 19,515,087.64 32,803,956.27
支付其他与经营活动有关的现金 12,701,050.87 16,929,375.24
经营活动现金流出小计 117,960,388.46 130,471,239.45
经营活动产生的现金流量净额 74,238,488.52 36,182,386.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 900,000,000.00 610,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,176,712.33 5,267,945.21
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 909,176,712.33 615,267,945.21
购建固定资产、无形资产和其他
2,094,937.00 1,108,834.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,140,000,000.00 1,060,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,142,094,937.00 1,061,108,834.84
投资活动产生的现金流量净额 -232,918,224.67 -445,840,889.63
53
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,332,952.80 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,332,952.80 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
47,476,198.68 52,737,352.47
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,142,647.02 1,021,683.16
筹资活动现金流出小计 48,618,845.70 53,759,035.63
筹资活动产生的现金流量净额 -46,285,892.90 -52,759,035.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -204,965,629.05 -462,417,538.74
加：期初现金及现金等价物余额 951,042,546.91 862,660,461.90
六、期末现金及现金等价物余额 746,076,917.86 400,242,923.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,230,397.13 164,975,201.11
收到的税费返还 506.56
收到其他与经营活动有关的现金 4,590,986.31 1,666,375.65
经营活动现金流入小计 191,821,383.44 166,642,083.32
购买商品、接受劳务支付的现金 44,238,670.79 43,810,874.84
支付给职工以及为职工支付的现
38,130,204.01 35,987,738.71
金
支付的各项税费 19,363,773.87 32,803,946.67
支付其他与经营活动有关的现金 13,232,513.71 16,839,934.05
经营活动现金流出小计 114,965,162.38 129,442,494.27
54
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 76,856,221.06 37,199,589.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 900,000,000.00 610,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,176,712.33 5,267,945.21
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 909,176,712.33 615,267,945.21
购建固定资产、无形资产和其他
1,128,667.00 739,816.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,090,000,000.00 1,066,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
109,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,200,128,667.00 1,066,739,816.24
投资活动产生的现金流量净额 -290,951,954.67 -451,471,871.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,332,952.80 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,332,952.80 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
47,476,198.68 52,737,352.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,142,647.02 1,021,683.16
筹资活动现金流出小计 48,618,845.70 53,759,035.63
筹资活动产生的现金流量净额 -47,285,892.90 -52,759,035.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -261,381,626.51 -467,031,317.61
加：期初现金及现金等价物余额 948,986,627.03 862,660,461.90
六、期末现金及现金等价物余额 687,605,000.52 395,629,144.29
55
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
其他 存股 收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 18,380,553.57 64,295,699.71 679,291,449.94 1,528,831,877.31 6,572,793.93 1,535,404,671.24
加：会计政策
10,057,756.72 10,057,756.72 10,057,756.72
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 117,350,000.00 649,514,174.09 18,380,553.57 64,295,699.71 689,349,206.66 1,538,889,634.03 6,572,793.93 1,545,462,427.96
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,396,443.19 364,400.29 1,760,843.48 -40,086.06 1,720,757.42
号填列）
（一）综合收益总
50,824,900.29 50,824,900.29 -40,086.06 50,784,814.23
额
（二）所有者投入
和减少资本
56
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -50,460,500.00 -50,460,500.00 -50,460,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-50,460,500.00 -56,040,500.00 -56,040,500.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
57
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备 1,396,443.19 1,396,443.19 1,396,443.19
1．本期提取 1,396,443.19 1,396,443.19 1,396,443.19
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 19,776,996.76 64,295,699.71 689,713,606.95 1,540,650,477.51 6,532,707.87 1,547,183,185.38
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
其他 存股 收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 15,461,715.71 64,295,699.71 598,594,484.98 1,445,216,074.49 1,445,216,074.49
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 117,350,000.00 649,514,174.09 15,461,715.71 64,295,699.71 598,594,484.98 1,445,216,074.49 1,445,216,074.49
58
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,461,058.92 2,578,557.04 4,039,615.96 -402,762.77 3,636,853.19
号填列）
（一）综合收益总
58,906,557.04 58,906,557.04 -402,762.77 58,503,794.27
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -56,328,000.00 -56,328,000.00 -56,328,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-56,328,000.00 -56,328,000.00 -56,328,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
59
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,461,058.92 1,461,058.92 1,461,058.92
1．本期提取 1,461,058.92 1,461,058.92 1,461,058.92
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 16,922,774.63 64,295,699.71 601,173,042.02 1,449,255,690.45 -402,762.77 1,448,852,927.68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 18,380,553.57 64,295,699.71 681,415,235.37 1,530,955,662.74
加：会计政策
10,057,756.72 10,057,756.72
变更
60
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 117,350,000.00 649,514,174.09 18,380,553.57 64,295,699.71 691,472,992.09 1,541,013,419.46
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,396,443.19 1,803,342.08 3,199,785.27
号填列）
（一）综合收益总
52,263,842.08 52,263,842.08
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -50,460,500.00 -50,460,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-50,460,500.00 -50,460,500.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
61
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,396,443.19 1,396,443.19
1．本期提取 1,396,443.19 1,396,443.19
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 19,776,996.76 64,295,699.71 693,276,334.17 1,544,213,204.73
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 15,461,715.71 64,295,699.71 598,594,484.98 1,445,216,074.49
加：会计政策
变更
62
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 117,350,000.00 649,514,174.09 15,461,715.71 64,295,699.71 598,594,484.98 1,445,216,074.49
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,461,058.92 3,182,701.20 4,643,760.12
号填列）
（一）综合收益总
59,510,701.20 59,510,701.20
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -56,328,000.00 -56,328,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-56,328,000.00 -56,328,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
63
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,461,058.92 1,461,058.92
1．本期提取 1,461,058.92 1,461,058.92
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 117,350,000.00 649,514,174.09 16,922,774.63 64,295,699.71 601,777,186.18 1,449,859,834.61
64
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
北京新兴东方航空装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京新兴东方自动控制系统有限公司（以
下简称“北京新兴东方公司”），系1997年6月16日经北京市工商行政管理局海淀分局核准成立。原注册资本60万元，系由
北京新兴万乐科贸有限公司（以下简称“万乐科贸”）与自然人张进、张建迪共同出资设立的有限责任公司。
2013年3月，经公司股东会决议，公司以2012年9月30日为基准日，整体改制成为股份有限公司，注册资本为人民币8000
万元。2013年4月16日，公司取得北京市工商管理局海淀分局核发的110108005105990号《企业法人营业执照》，名称由“北
京新兴东方自动控制系统有限公司”变更为“北京新兴东方航空装备股份有限公司”，股本为8000万元。
2018年7月27日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准北京新兴东方航空装备股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2018]1200号），核准本公司公开发行新股不超过2,935万股。经深圳证券交易所同意，本公司发行公司人民
币普通股股份总数为2,935万股，股票于2018年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“新兴装备”,证券代码为
“002933”。截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数为11,735万股，注册资本为11,735.00万元。
注册地址：北京市海淀区西杉创意园四区4号楼，实际控制人为戴岳、郝萌乔、王苹和戴小林，现持有统一社会信用代
码为91110108633645490N的营业执照。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司主要从事机载悬挂/发射装置、飞机信息管理与记录系统、综合测试与保障产品等机载设备产品及相关技术的研
究、开发、生产和销售。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于铁路、船舶、航空航天和其他运输设
备制造业（分类代码：C37）。
3.公司财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2020年8月5日批准报出。
4.合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共4户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
南京兴航动力科技有限公司 控股子公司 2 60.00% 60.00%
北京新星聚航体育俱乐部有限公司 控股子公司 2 51.00% 51.00%
南京新兴东方航空装备有限公司 全资子公司 2 100.00% 100.00%
天津新兴东方临近空间航天科技有限公司 控股子公司 2 60.00% 60.00%
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
天津新兴东方临近空间航天科技有限公司 投资设立
（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
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准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认（附注五(26)）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估
计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对
计提的存货跌价准备产生影响。
（2）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有
可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理
层将对其进行适当调整。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
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本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
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（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
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信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的应收票据单项评估信用风险，如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公
司对该应收票据单计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
组合1：银行承兑汇票 因此公司将银行承兑汇票视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增
加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对银行承兑汇票的预期损失准备率为零。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续
组合2：商业承兑汇票
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合3：关联方组合 合并范围内关联方不计提
11、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的
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方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于单项风险特征明显的应收账款，如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司基于共同风险特征将应收账
款划分为不同的组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预
组合1：账龄组合
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2：关联方组合 合并范围内关联方不计提
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失按照一般方法确定。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司基于共同风险特征将其他应收款划分为不同的组
合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，具体组合及计
量预期信用损失的方法如下：
组合名称 计量预期信用损失的方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
组合1：账龄组合
未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合2：关联方组合 合并范围内关联方不计提
13、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品
等。
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
14、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
15、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
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益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
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业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
16、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0.00 5.00%
生产设备 年限平均法 3-10 0.00 33.33%-10.00%
办公设备 年限平均法 3-5 0.00 33.33%-20.00%
运输工具 年限平均法 4 0.00 25.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
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提折旧。
17、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、非专利技术等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 法律法规
土地使用权 35年 土地使用证
非专利技术 10年 法律法规
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
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2.摊销年限
类别 摊销年限（年） 备注
预付房租 12
21、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了
合同对价或本公司已经取得了无条件收取合对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收
的金额确认合同负债。
本公司并将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
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25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。履约义务是在某一时段内
履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
1、满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
2、对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3、对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
4、交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认
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的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退
货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客
户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
5、合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常经营活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入其他收益。
（2）与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
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见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注五／（16）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.董事会基金
本公司董事会基金以公司当年合并财务报表营业收入的1.5%提取，并在当年的管理费用中列支。本公司上一年度尚未
使用的基金余额及利息结转至下一年的基金账户，做增加基金额处理。若增加后的基金总额已经达到人民币5,000万元，则
当年不再按照提取基金；若增加后的基金总额尚未达到人民币5,000万元，则可按照规定提取基金，但当年董事会基金的总
额仍不得超过人民币5,000万元。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业
会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会[2017]22 号），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国 该项会计政策变更已经公司于 2020 年 4
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业， 月 24 日召开第三届董事会第十四次会
具体影响详见本小节（3）
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 议和第三届监事会第十次会议审议通
年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部上述相关准则及通 过。
知规定，作为境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起执行
新收入准则。
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号——收入》，变更后的会计政策详见附注五。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 951,258,296.91 951,258,296.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 188,994,028.12 188,994,028.12
应收账款 246,815,377.82 292,596,249.32 45,780,871.50
应收款项融资
预付款项 14,237,080.58 14,237,080.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,077,790.13 2,077,790.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 153,426,306.10 124,019,994.55 -29,406,311.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,758,536.61 7,758,536.61
流动资产合计 1,564,567,416.27 1,580,941,976.22 16,374,559.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,251,058.31 24,251,058.31
在建工程 1,597,698.91 1,597,698.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,629,437.04 48,629,437.04
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,652,696.52 19,860,609.08 -792,087.44
其他非流动资产 962,265.66 962,265.66
非流动资产合计 96,093,156.44 95,301,069.00 -792,087.44
资产总计 1,660,660,572.71 1,676,243,045.22 15,582,472.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,326,843.81 20,326,843.81
应付账款 54,245,831.21 54,245,831.21
预收款项 14,972,621.33 -14,972,621.33
合同负债 14,972,621.33 14,972,621.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,109,314.76 25,109,314.76
应交税费 5,113,082.71 10,637,798.50 5,524,715.79
其他应付款 5,488,207.65 5,488,207.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 125,255,901.47 130,780,617.26 5,524,715.79
非流动负债：
90
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 125,255,901.47 130,780,617.26 5,524,715.79
所有者权益：
股本 117,350,000.00 117,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 649,514,174.09 649,514,174.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 18,380,553.57 18,380,553.57
盈余公积 64,295,699.71 64,295,699.71
一般风险准备
未分配利润 679,291,449.94 689,349,206.66 10,057,756.72
归属于母公司所有者权益
1,528,831,877.31 1,538,889,634.03 10,057,756.72
合计
少数股东权益 6,572,793.93 6,572,793.93
所有者权益合计 1,535,404,671.24 1,545,462,427.96 10,057,756.72
负债和所有者权益总计 1,660,660,572.71 1,676,243,045.22 15,582,472.51
调整情况说明
财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1
月1日起执行新收入准则。公司严格按照新收入准则的要求，按“五步法”进行收入确认计量，并以控制权转移替代风险报酬
转移作为收入确认时点的判断标准。公司根据新收入准则的衔接规定，将首次执行新收入准则的累积影响数调整了期初留存
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息未予调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 949,202,377.03 949,202,377.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 188,994,028.12 188,994,028.12
应收账款 246,815,377.82 292,596,249.32 45,780,871.50
应收款项融资
预付款项 14,206,930.18 14,206,930.18
其他应收款 2,077,790.13 2,077,790.13
其中：应收利息
应收股利
存货 153,426,306.10 124,019,994.55 -29,406,311.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,614,366.01 7,614,366.01
流动资产合计 1,562,337,175.39 1,578,711,735.34 16,374,559.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,510,000.00 6,510,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,808,653.04 23,808,653.04
在建工程 1,597,698.91 1,597,698.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
92
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无形资产 40,660,689.87 40,660,689.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,483,226.63 18,691,139.19 -792,087.44
其他非流动资产 962,265.66 962,265.66
非流动资产合计 93,022,534.11 92,230,446.67 -792,087.44
资产总计 1,655,359,709.50 1,670,942,182.01 15,582,472.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,326,843.81 20,326,843.81
应付账款 54,242,331.21 54,242,331.21
预收款项 14,972,621.33 -14,972,621.33
合同负债 14,972,621.33 14,972,621.33
应付职工薪酬 24,292,630.37 24,292,630.37
应交税费 5,081,892.39 10,606,608.18 5,524,715.79
其他应付款 5,487,727.65 5,487,727.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 124,404,046.76 129,928,762.55 5,524,715.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 124,404,046.76 129,928,762.55 5,524,715.79
所有者权益：
股本 117,350,000.00 117,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 649,514,174.09 649,514,174.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 18,380,553.57 18,380,553.57
盈余公积 64,295,699.71 64,295,699.71
未分配利润 681,415,235.37 691,472,992.09 10,057,756.72
所有者权益合计 1,530,955,662.74 1,541,013,419.46 10,057,756.72
负债和所有者权益总计 1,655,359,709.50 1,670,942,182.01 15,582,472.51
调整情况说明
财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1
日起执行新收入准则。公司严格按照新收入准则的要求，按“五步法”进行收入确认计量，并以控制权转移替代风险报酬转移
作为收入确认时点的判断标准。公司根据新收入准则的衔接规定，将首次执行新收入准则的累积影响数调整了期初留存收益
及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息未予调整。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税服务收入 13%、6%
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京新兴东方航空装备股份有限公司 15%
南京兴航动力科技有限公司 25%
南京新兴东方航空装备有限公司 25%
北京新星聚航体育俱乐部有限公司 20%
天津新兴东方临近空间航天科技有限公司 20%
2、税收优惠
1.增值税优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）文件，对军品生产（订货）合同在办
理相关的免税手续后，免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）有关营业税改征增值
税试点过渡政策的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。本公司所从事的
技术开发、技术转让业务合同在经有关部门鉴证并报当地税务机关备案后享受免征增值税的优惠政策。
2.所得税优惠政策
2012年10月30日，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年。2015年和2018年本公司均通过北京市高新技术企业认定
的复审并取得新的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201811000172，发证日期：2018年7月19日，有效期三年。本公司
报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司北京新星聚航体育俱乐部有限公司、天津新兴东方临近空间航天科技有限公司属于小微企业，享受小微
企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,425.79 11,650.92
银行存款 746,029,492.07 951,030,895.99
其他货币资金 215,750.00
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合计 746,076,917.86 951,258,296.91
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,930,000.00 67,491,408.50
商业承兑票据 100,641,854.35 121,502,619.62
合计 105,571,854.35 188,994,028.12
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准
134,650,167.37 100.00% 29,078,313.02 21.60% 105,571,854.35 218,707,908.50 100.00% 29,713,880.38 13.59% 188,994,028.12
备的应收
票据
其中：
银行承兑
4,930,000.00 3.66% 4,930,000.00 67,491,408.50 30.86% 67,491,408.50
票据
商业承兑
129,720,167.37 96.34% 29,078,313.02 22.42% 100,641,854.35 151,216,500.00 69.14% 29,713,880.38 19.65% 121,502,619.62
票据
合计 134,650,167.37 100.00% 29,078,313.02 21.60% 105,571,854.35 218,707,908.50 100.00% 29,713,880.38 13.59% 188,994,028.12
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 17,250,684.27 1,725,068.43 10.00%
1-2 年 65,883,015.32 13,176,603.06 20.00%
2-3 年 46,299,751.78 13,889,925.53 30.00%
3-4 年
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4-5 年
5 年以上 286,716.00 286,716.00 100.00%
合计 129,720,167.37 29,078,313.02 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收 29,713,880.38 1,935,001.74 2,570,569.10 29,078,313.02
票据
其中：商业承兑
29,713,880.38 1,935,001.74 2,570,569.10 29,078,313.02
汇票
合计 29,713,880.38 1,935,001.74 2,570,569.10 29,078,313.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准
373,826,898.22 100.00% 55,754,293.42 14.91% 318,072,604.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
备的应收
账款
其中：
账龄组合 373,826,898.22 100.00% 55,754,293.42 14.91% 318,072,604.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
合计 373,826,898.22 100.00% 55,754,293.42 14.91% 318,072,604.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 262,527,748.11 26,252,774.81 10.00%
1－2 年 78,838,111.28 15,767,622.26 20.00%
2－3 年 26,171,917.83 7,851,575.35 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 2,034,000.00 1,627,200.00 80.00%
5 年以上 4,255,121.00 4,255,121.00 100.00%
合计 373,826,898.22 55,754,293.42 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 262,527,748.11
1至2年 78,838,111.28
2至3年 26,171,917.83
3 年以上 6,289,121.00
4至5年 2,034,000.00
5 年以上 4,255,121.00
98
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 373,826,898.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收 47,813,650.94 9,830,083.80 1,889,441.32 55,754,293.42
账款
其中：账龄组合 47,813,650.94 9,830,083.80 1,889,441.32 55,754,293.42
合计 47,813,650.94 9,830,083.80 1,889,441.32 55,754,293.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 320,847,722.25 85.83% 45,016,303.71
第二名 23,483,055.33 6.28% 7,044,916.60
第三名 16,346,161.40 4.37% 1,634,616.14
第四名 6,554,499.24 1.75% 936,061.37
第五名 2,285,500.00 0.61% 228,550.00
合计 369,516,938.22 98.84%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,744,562.76 80.77% 10,448,845.91 73.39%
1至2年 2,630,606.46 11.97% 3,758,234.67 26.40%
2至3年 1,564,720.00 7.12% 30,000.00 0.21%
3 年以上 30,000.00 0.14%
合计 21,969,889.22 -- 14,237,080.58 --
99
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
第一名 940,000.00 2-3年 服务未提供
第二名 828,000.00 1-2年 材料未到
第三名 707,148.78 1-2年 材料未到
第四名 456,800.00 1-2年 材料未到
第五名 400,000.00 2-3年 服务未提供
合计 3,331,948.78 -- --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 预付款时间 未结算原因
第一名 6,986,395.99 31.80% 1年以内 材料未到
第二名 1,932,893.08 8.80% 1年以内 材料未到
第三名 1,224,000.00 5.57% 2年以内 材料未到
第四名 940,000.00 4.28% 3年以内 服务未提供
第五名 707,148.78 3.22% 1-2年 材料未到
合计 11,790,437.85 53.67% -- --
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,097,692.63 2,077,790.13
合计 2,097,692.63 2,077,790.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,053,623.60 2,022,521.60
代扣代缴款项 287,274.88 296,262.99
备用金及其他
合计 2,340,898.48 2,318,784.59
100
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 240,994.46 240,994.46
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,110.20 3,110.20
本期转销 898.81 898.81
2020 年 6 月 30 日余额 243,205.85 243,205.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,254,858.48
1至2年 85,400.00
3 年以上 640.00
5 年以上 640.00
合计 2,340,898.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的其他 240,994.46 3,110.20 898.81 243,205.85
应收款
其中：账龄组合 240,994.46 3,110.20 898.81 243,205.85
合计 240,994.46 3,110.20 898.81 0.00 0.00 243,205.85
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
101
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 房租押金 1,947,583.60 1 年以内 83.20% 194,758.36
第二名 代扣代缴款项 287,274.88 1 年以内 12.27% 28,727.49
第三名 投标保证金 67,500.00 1-2 年 2.88% 13,500.00
第四名 投标保证金 20,000.00 1 年以内 0.85% 2,000.00
第五名 投标保证金 15,000.00 1-2 年 0.64% 3,000.00
合计 -- 2,337,358.48 -- 99.85% 241,985.85
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 41,644,196.44 41,644,196.44 35,473,269.71 35,473,269.71
在产品 109,536,990.09 49,089,113.96 60,447,876.13 94,872,361.34 38,450,163.07 56,422,198.27
库存商品 9,576,668.57 1,380,139.15 8,196,529.42 12,704,239.94 1,353,879.54 11,350,360.40
发出商品 22,999,114.68 2,222,812.29 20,776,302.39 22,204,381.13 1,553,799.48 20,650,581.65
102
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
委托加工物资 247,169.03 247,169.03 123,584.52 123,584.52
合计 184,004,138.81 52,692,065.40 131,312,073.41 165,377,836.64 41,357,842.09 124,019,994.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 38,450,163.07 12,103,403.79 1,464,452.90 49,089,113.96
库存商品 1,353,879.54 307,322.71 281,063.10 1,380,139.15
发出商品 1,553,799.48 690,239.37 12,165.62 21,226.56 12,165.62 2,222,812.29
合计 41,357,842.09 13,100,965.87 12,165.62 1,766,742.56 12,165.62 52,692,065.40
存货跌价准备说明：
（1）存货跌价准备金额较大的原因：主要系在产品中的受托研制项目数量较多且部分科研项目计提的存货跌价准备金
额较大所致。
（2）在产品存货跌价准备金额较大的原因：主要系部分科研项目合同金额较低无法覆盖项目成本，导致这部分受托研
发项目可变现净值低于成本，公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整了存货跌价准备。军工相关项目一般需要经过
研发、定型、投入生产等阶段，公司受托研发项目主要是根据客户要求进行的新产品、新技术的研发，待产品定型后，一般
会将生产订单交付至公司进行生产。受托研发项目收入一般较少，部分受托研发项目收入甚至无法覆盖项目成本。受托研发
并非公司的主要利润来源，公司承接此类订单的目的是为了研发定型后产品订单的获取以及增强研发实力、占领市场先机。
（3）存货跌价准备里面的“其他”属于存货跌价准备的内部流转，存货在在产品、库存商品、发出商品之间结转的时
候，在产品所计提的跌价准备也随之流转到库存商品和发出商品。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,478,226.98 3,370,104.49
一年内待摊的经营性租赁款 4,214,573.44 4,388,432.12
购买结构性存款的理财产品 240,000,000.00
合计 247,692,800.42 7,758,536.61
其他说明：
其他流动资产增加的原因：主要系公司本期购买的部分理财产品未到期所致。
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 23,192,139.53 24,251,058.31
103
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 23,192,139.53 24,251,058.31
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 21,104,668.19 14,274,628.51 3,044,340.87 2,737,539.40 41,161,176.97
2.本期增加金额 249,141.15 142,000.00 291,501.15 682,642.30
（1）购置 11,991.15 142,000.00 291,501.15 445,492.30
（2）在建工程
237,150.00 237,150.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 13,250.00 83,434.85 96,684.85
（1）处置或报
13,250.00 83,434.85 96,684.85
废
4.期末余额 21,104,668.19 14,510,519.66 3,186,340.87 2,945,605.70 41,747,134.42
二、累计折旧
1.期初余额 3,943,467.71 8,419,780.35 2,815,253.69 1,731,616.91 16,910,118.66
2.本期增加金额 540,989.28 911,833.86 47,268.16 239,591.15 1,739,682.45
（1）计提 540,989.28 911,833.86 47,268.16 239,591.15 1,739,682.45
3.本期减少金额 13,250.00 81,556.22 94,806.22
（1）处置或报
13,250.00 81,556.22 94,806.22
废
4.期末余额 4,484,456.99 9,318,364.21 2,862,521.85 1,889,651.84 18,554,994.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
104
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,620,211.20 5,192,155.45 323,819.02 1,055,953.86 23,192,139.53
2.期初账面价值 17,161,200.48 5,854,848.16 229,087.18 1,005,922.49 24,251,058.31
9、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,999,103.92 1,597,698.91
合计 1,999,103.92 1,597,698.91
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新型航空装备制
造产业化建设项 301,900.00 301,900.00
目
自制测试设备 1,697,203.92 1,697,203.92 1,597,698.91 1,597,698.91
合计 1,999,103.92 1,999,103.92 1,597,698.91 1,597,698.91
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,894,506.98 8,000,000.00 36,389,743.80 3,311,197.51 62,595,448.29
2.本期增加金
69,784.96 69,784.96
额
（1）购置 69,784.96 69,784.96
（2）内部研
105
北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,894,506.98 8,000,000.00 36,389,743.80 3,380,982.47 62,665,233.25
二、累计摊销
1.期初余额 1,809,613.00 66,666.67 11,220,171.17 869,560.41 13,966,011.25
2.本期增加金
208,801.50 400,000.02 1,819,487.22 167,304.48 2,595,593.22
额
（1）计提 208,801.50 400,000.02 1,819,487.22 167,304.48 2,595,593.22
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,018,414.50 466,666.69 13,039,658.39 1,036,864.89 16,561,604.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
12,876,092.48 7,533,333.31 23,350,085.41 2,344,117.58 46,103,628.78
值
2.期初账面价
13,084,893.98 7,933,333.33 25,169,572.63 2,441,637.10 48,629,437.04
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
106
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11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 8,129,209.61 2,004,327.19 4,743,461.39 1,169,469.89
董事会基金 7,457,347.76 1,118,602.17 5,481,226.65 822,184.00
信用减值损失 85,075,812.29 12,761,981.86 62,317,014.33 9,347,552.15
预计负债 4,386,164.65 657,924.70
资产减值损失 52,692,065.40 7,903,809.81 56,809,353.60 8,521,403.04
合计 157,740,599.71 24,446,645.73 129,351,055.97 19,860,609.08
12、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的设备和工程款 996,150.00 996,150.00 962,265.66 962,265.66
合计 996,150.00 996,150.00 962,265.66 962,265.66
13、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 26,585,559.99 19,248,093.81
银行承兑汇票 1,078,750.00
合计 26,585,559.99 20,326,843.81
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 29,083,972.20 39,885,199.70
107
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应付工程款 20,000.00 20,000.00
其他 33,250.00 799,450.00
应付暂估款 18,530,022.54 13,541,181.51
合计 47,667,244.74 54,245,831.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 13,568,953.24 未到约定付款期
第二名 3,222,000.00 未到约定付款期
第三名 1,461,538.46 未到约定付款期
第四名 1,230,769.23 未到约定付款期
第五名 700,854.70 未到约定付款期
合计 20,184,115.63 --
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
培训费 48,000.00
合计 48,000.00
16、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 119,223.01 119,223.01
科研款 15,819,252.19 14,853,398.32
合计 15,938,475.20 14,972,621.33
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
108
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,566,886.17 32,143,615.49 42,045,905.29 14,664,596.37
二、离职后福利-设定提
542,428.59 558,959.40 1,101,387.99
存计划
三、辞退福利 151,000.00 151,000.00
合计 25,109,314.76 32,853,574.89 43,298,293.28 14,664,596.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,406,133.03 27,109,270.64 37,768,916.65 4,746,487.02
补贴
2、职工福利费 347,066.30 347,066.30
3、社会保险费 372,419.07 1,303,072.30 1,494,832.34 180,659.03
其中：医疗保险费 332,342.00 1,277,237.83 1,454,402.36 155,177.47
工伤保险费 13,489.59 13,955.13 27,444.72
生育保险费 26,587.48 11,879.34 12,985.26 25,481.56
4、住房公积金 2,430,490.00 2,430,490.00
5、工会经费和职工教育
8,788,334.07 953,716.25 4,600.00 9,737,450.32
经费
合计 24,566,886.17 32,143,615.49 42,045,905.29 14,664,596.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 516,741.12 532,727.20 1,049,468.32
2、失业保险费 25,687.47 26,232.20 51,919.67
合计 542,428.59 558,959.40 1,101,387.99
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,549,726.67
企业所得税 2,347,412.58 4,794,144.68
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个人所得税 3,235,429.82 290,925.84
城市维护建设税 1,750.76
教育费附加 1,250.55
合计 5,582,842.40 10,637,798.50
其他说明：
应交税费减少的原因：主要系首次执行新收入准则调整应交税费的期初余额所致。
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,475,431.92 5,488,207.65
合计 7,475,431.92 5,488,207.65
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付个人 18,084.16 6,981.00
董事会基金 7,457,347.76 5,481,226.65
合计 7,475,431.92 5,488,207.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
20、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 4,386,164.65
合计 4,386,164.65 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司与原告润木财富投资管理集团有限公司清算责任纠纷等八宗案件，其中一宗已于2020年5月21日一审判决公司败诉，
目前公司已提起上诉，其余七宗案件一审尚未审结。预计负债系本公司依据该涉诉案件进展情况结合相关律师的专业意见，
计提的预计可能由公司承担的本金、利息等赔偿支出金额及诉讼费。
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21、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,350,000.00 117,350,000.00
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 633,844,752.09 633,844,752.09
其他资本公积 15,669,422.00 15,669,422.00
合计 649,514,174.09 649,514,174.09
23、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 18,380,553.57 1,423,740.36 27,297.17 19,776,996.76
合计 18,380,553.57 1,423,740.36 27,297.17 19,776,996.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备情况说明：
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》文件规定，本公司
属于文件规定应提取安全生产费的企业。公司按照以下标准提取安全生产费：军品业务以上年度营业收入为计提依据，采取
超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部
分，按照1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%
提取；营业收入超过100亿元的部分，按照0.1%提取。
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,295,699.71 64,295,699.71
合计 64,295,699.71 64,295,699.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司法定盈余公积累计金额已达到企业注册资本的50%以上，因此本期未继续提取。
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25、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 679,291,449.94 598,594,484.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 10,057,756.72
调整后期初未分配利润 689,349,206.66 598,594,484.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,824,900.29 58,906,557.04
应付普通股股利 50,460,500.00 56,328,000.00
期末未分配利润 689,713,606.95 601,173,042.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 10,057,756.72 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
26、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,046,446.75 30,224,892.24 195,537,611.11 48,240,907.12
合计 139,046,446.75 30,224,892.24 195,537,611.11 48,240,907.12
与履约义务相关的信息：无
27、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 77,125.30 77,125.30
土地使用税 9,450.00 9,450.00
车船使用税 3,350.00 4,100.00
印花税 95,170.00 37,818.20
残保金 499,829.17
合计 185,095.30 628,322.67
其他说明：
税金及附加减少的原因：主要系上期缴纳残保金导致税金及附加较多。
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28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,673,990.60 2,785,286.60
运输费 95,754.44 55,021.93
差旅费 178,276.65 444,751.74
维修费 206,472.73 243,090.91
宣传费 341,926.07 218,858.49
促销费 50,946.77
其他 157,132.85 446,052.21
合计 2,704,500.11 4,193,061.88
其他说明：
销售费用减少的原因：主要系本期承担无偿维修服务较少，导致该部分人员成本有所下降。
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,084,226.04 11,273,240.64
办公费用 218,303.94 488,973.02
车辆费用 360,863.40 565,297.12
中介服务费 1,127,567.50 1,650,943.37
水电费用 181,258.12 133,629.50
招待费用 995,082.97 1,380,154.48
计提折旧 241,644.43 488,360.97
差旅费 69,205.76 293,061.72
无形资产摊销 2,471,014.61 2,052,544.57
房租摊销 2,896,580.30 3,253,948.56
董事会基金 2,085,696.70 2,937,828.29
其他 255,198.25 1,783,307.25
合计 22,986,642.02 26,301,289.49
其他说明：
管理费用减少的原因：主要系本期营业收入减少而计提董事会基金减少及受疫情期影响本期招待费用等支出减少所致。
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30、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
原材料 4,086,748.94 1,280,575.47
人工成本 4,812,437.31 6,236,917.49
分配费用 5,301,423.42 4,398,033.22
合计 14,200,609.67 11,915,526.18
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,653,878.51 1,671,633.72
汇兑损益
手续费及其他 11,184.33 7,101.42
合计 -1,642,694.18 -1,664,532.30
32、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品的投资收益 8,657,275.78 4,969,759.61
合计 8,657,275.78 4,969,759.61
33、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,211.39 -21,045.74
应收商业承兑汇票坏账损失 635,567.36 -2,405,816.96
应收账款坏账损失 -7,940,642.48 -19,153,446.68
合计 -7,307,286.51 -21,580,309.38
其他说明：
信用减值损失减少的原因：主要系本期计提坏账准备减少所致。
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34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-11,346,388.93 -16,888,997.30
损失
合计 -11,346,388.93 -16,888,997.30
其他说明：
资产减值损失减少的原因：主要系受托科研项目本期计提存货跌价准备较上期减少所致。
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00
赔偿收入 1,019,100.00 1,019,100.00
其他 14,388.00 3,020.00 14,388.00
合计 3,033,488.00 3,020.00 3,033,488.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
北京市海淀 奖励上市而
上市企业发
区人民政府 奖励 给予的政府 否 否 2,000,000.00 与收益相关
展补助
办公室 补助
其他说明：
营业外收入增加的原因：本期收到的与日常活动无关的政府补助及赔偿款增加所致。
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
预计负债 4,372,364.65 4,372,364.65
其他 1,878.63 1,878.63
合计 4,374,243.28 4,374,243.28
其他说明：
营业外支出增加的原因：主要系本期计提预计负债所致。
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37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,851,469.07 19,946,338.23
递延所得税费用 -4,586,036.65 -6,023,623.50
合计 9,265,432.42 13,922,714.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,050,246.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,857,536.99
子公司适用不同税率的影响 -317,413.34
调整以前期间所得税的影响 291,187.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 434,120.86
所得税费用 9,265,432.42
其他说明
所得税费用减少的原因：主要系本期利润总额减少导致所得税费用减少。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来还款
利息收入 1,653,878.51 1,671,633.72
政府补助 2,000,000.00
其他 1,146,601.34 6,284.58
合计 4,800,479.85 1,677,918.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金增加的原因：主要系本期收到与日常活动无关的政府补助所致。
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
房租水电 7,368,799.54 7,262,468.52
中介机构费 1,084,500.00 1,776,000.00
业务招待费 1,191,045.17 1,655,236.67
差旅费 942,928.10 1,638,202.48
办公费用 792,446.97 1,313,022.93
汽油、交通费 335,259.32 558,556.23
咨询费 116,800.00 417,320.00
往来款 113,856.17 270,849.54
维修费 33,700.00 40,037.00
其他 721,715.60 1,997,681.87
合计 12,701,050.87 16,929,375.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金减少的原因：主要受新冠肺炎疫情影响，公司及行业上下游企业复工时间延迟，各项
工作放缓所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金退回 215,750.00
代收取的代缴个人所得税 117,202.80
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,332,952.80 1,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
代支付给股东的股权转让款
代缴个人所得税 117,202.80
支付的分红派息手续费 25,444.22 21,683.16
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,142,647.02 1,021,683.16
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,784,814.23 58,503,794.27
加：资产减值准备 18,653,675.44 38,469,306.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
1,739,682.45 1,223,788.27
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,595,593.22 2,190,352.23
投资损失（收益以“－”号填列） -8,657,275.78 -4,969,759.61
递延所得税资产减少（增加以
-3,793,949.21 -6,023,623.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,626,302.17 -13,793,079.48
经营性应收项目的减少（增加以
42,885,820.64 -26,393,637.18
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-10,343,570.30 -13,024,755.16
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 74,238,488.52 36,182,386.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 746,076,917.86 400,242,923.16
减：现金的期初余额 951,042,546.91 862,660,461.90
现金及现金等价物净增加额 -204,965,629.05 -462,417,538.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 746,076,917.86 951,042,546.91
其中：库存现金 47,425.79 11,650.92
可随时用于支付的银行存款 746,029,492.07 951,030,895.99
三、期末现金及现金等价物余额 746,076,917.86 951,042,546.91
40、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
41、所有权或使用权受到限制的资产
截至报告期末，公司无权利受限的资产。
42、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助
计入营业外收入的政府补助 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
冲减相关资产账面价值的政
府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
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44、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子公司纳入合并报表范围
名称 变更原因 持股比例
天津新兴东方临近空间航天科技有限公司 投资设立 60%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京兴航动力科技有
南京 南京 研究和试验发展 60.00% 投资设立
限公司
南京新兴东方航空装 南京 南京 研发和生产 100.00% 投资设立
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备有限公司
天津新兴东方临近空
天津 天津 研发和生产 60.00% 投资设立
间航天科技有限公司
北京新星聚航体育俱 无人机设备研发、
北京 北京 51.00% 投资设立
乐部有限公司 无人机赛事服务
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南京兴航动力科技有限
40.00% -951,075.98 5,727,258.39
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南京兴
航动力 5,014,54 9,942,52 14,957,0 638,922. 638,922. 1,973,77 9,512,54 11,486,3 790,474. 790,474.
科技有 1.41 6.71 68.12 14 14 0.16 0.47 10.63 71 71
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南京兴航动
力科技有限 142,477.90 -2,377,689.94 -2,377,689.94 -3,094,058.37 0.00 -1,006,906.93 -1,006,906.93 -1,017,202.53
公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见
性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用风险主要来自货币资金、应
收票据、应收账款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
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于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。
此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收票据和应收账款的减值损失。本公司的应收账款涉
及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收票据和应收账款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账
龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、军费预算、国家货币政策等前瞻性信息
进行调整得出预期损失率。
截至2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 134,650,167.37 29,078,313.02
应收账款 373,826,898.22 55,754,293.42
其他应收款 2,340,898.48 243,205.85
合计 510,817,964.07 85,075,812.29
本公司的主要客户为大型军工集团所属企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大
信用风险。
截至2020年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额98.84%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财
务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2020年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债
应付票据 26,585,559.99 26,585,559.99
应付账款 47,667,244.74 47,667,244.74
其他应付款 7,475,431.92 7,475,431.92
非衍生金融负债小计 81,728,236.65 81,728,236.65
合计 81,728,236.65 81,728,236.65
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是自然人股东戴岳、郝萌乔、王苹和戴小林。
其他说明：
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
截至2020年6月30日，戴岳、郝萌乔、王苹和戴小林合计持股比例为44.01%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京中航双兴科技有限公司 控股股东控制的企业
北京正华峰岳科技咨询有限公司 控股股东控制的企业
北京科桥嘉永创业投资中心（有限合伙） 持股 5.56%的股东
张进 持股 5.34%的股东
张建迪 持股 5.09%的股东
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,431,642.93 3,813,931.68
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 北京中航双兴科技有限公司 1,950,000.00 1,950,000.00
6、关联方承诺
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
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本公司与宝蓝物业签订的主要经营租赁合同如下：
租赁标的1：北京市海淀区杏石口路80号B区2号楼一层110号，承租建筑面积为2,000平方米（含应分摊的大厦公用面积），
房屋租赁期限12年，自2019年11月23日起至2031年11月22日止，租金情况如下：
单位：元
年份 合同开始/终止日期 合同金额 已支付金额
第一年 2019.11.23-2020.11.22 3,001,200.00 3,001,200.00
第二年 2020.11.23-2021.11.22 2,993,000.00
第三年 2021.11.23-2022.11.22 2,993,000.00
第四年 2022.11.23-2023.11.22 3,172,580.00
第五年 2023.11.23-2024.11.22 3,181,272.00
第六年 2024.11.23-2025.11.22 3,172,580.00
第七年 2025.11.23-2026.11.22 3,362,934.80
第八年 2026.11.23-2027.11.22 3,362,934.80
第九年 2027.11.23-2028.11.22 3,372,148.32
第十年 2028.11.23-2029.11.22 3,564,710.88
第十一年 2029.11.23-2030.11.22 3,564,710.88
第十二年 2030.11.23-2031.11.22 3,564,710.88
合计 39,305,782.56 3,001,200.00
租赁标的2：北京市海淀区杏石口路西杉创意园四区4号楼一至四层，承租建筑面积为4,368平方米（含应分摊的大厦公
用面积），房屋租赁期限12年，自2019年10月26日起至2031年10月25日止，租金情况如下：
单位：元
年份 合同开始/终止日期 合同金额 已支付金额
第一年 2019.10.26-2020.10.25 8,313,177.60 8,313,177.60
第二年 2020.10.26-2021.10.25 8,290,464.00
第三年 2021.10.26-2022.10.25 8,290,464.00
第四年 2022.10.26-2023.10.25 8,787,891.84
第五年 2023.10.26-2024.10.25 8,811,968.26
第六年 2024.10.26-2025.10.25 8,787,891.84
第七年 2025.10.26-2026.10.25 9,315,165.36
第八年 2026.10.26-2027.10.25 9,315,165.36
第九年 2027.10.26-2028.10.25 9,340,686.36
第十年 2028.10.26-2029.10.25 9,874,075.28
第十一年 2029.10.26-2030.10.25 9,874,075.28
第十二年 2030.10.26-2031.10.25 9,874,075.28
合计 108,875,100.46 8,313,177.60
租赁标的3：北京市海淀区杏石口路西杉创意园四区4号楼地下一层101号，承租建筑面积为320平方米（含应分摊的大
厦公用面积），房屋租赁期限12年，自2019年10月26日起至2031年10月25日止，租金情况如下：
单位：元
年份 合同开始/终止日期 合同金额 已支付金额
第一年 2019.10.26-2020.10.25 304,512.00 304,512.00
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第二年 2020.10.26-2021.10.25 303,680.00
第三年 2021.10.26-2022.10.25 303,680.00
第四年 2022.10.26-2023.10.25 321,900.80
第五年 2023.10.26-2024.10.25 322,782.72
第六年 2024.10.26-2025.10.25 321,900.80
第七年 2025.10.26-2026.10.25 341,214.84
第八年 2026.10.26-2027.10.25 341,214.84
第九年 2027.10.26-2028.10.25 342,149.68
第十年 2028.10.26-2029.10.25 361,687.74
第十一年 2029.10.26-2030.10.25 361,687.74
第十二年 2030.10.26-2031.10.25 361,687.74
合计 3,988,098.90 304,512.00
租赁标的4：北京市海淀区杏石口路西杉创意园四区2号楼西段三层301、303，建筑面积为646平方米，租赁期限为3年，
用途为办公，租金情况如下：
单位：元
年份 合同开始/终止日期 合同金额 已支付金额
第一年 2019.7.31-2020.7.30 1,134,892.80 1,134,892.80
第二年 2020.7.31-2021.7.30 1,188,381.60 1,188,381.60
第三年 2021.7.31-2022.7.30 1,247,800.00
合计 3,571,074.40 2,323,274.40
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司与原告润木财富投资管理集团有限公司（以下简称“润木投资”）共有八宗清算责任纠纷案，润木投资认为我公
司作为北京车易迅汽车销售服务有限公司（以下简称“车易迅”）清算组成员之一，在清算过程中损害了其作为车易迅债权
人的合法权益，遂以清算责任纠纷之案提起诉讼，要求我公司清偿本金及利息。报告期内，其中一宗案件一审判决公司败诉，
目前公司已提起上诉，二审尚未开庭审理，其余七宗案件一审尚未审结。公司对该事项进行了分析并结合相关律师的专业意
见，根据公司承担清偿义务发生的可能性及如最终败诉应承担的赔偿金额分别进行了会计处理。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
除上述事项外，公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
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2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的10%或者以上。
本公司的业务主要为生产机载悬挂/发射装置、飞机信息管理与记录系统等机载设备产品，管理层将此业务视作为一个
整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项
（1）南京新兴东方航空装备有限公司
2019年9月4日，公司全资子公司南京新兴装备成立，注册资本为人民币20,000万元。
截至财务报告日，公司已实缴人民币10,000万元，尚未实缴金额为人民币10,000万元。
（2）北京新星聚航体育俱乐部有限公司
2019年10月10日，公司控股子公司北京新星聚航体育俱乐部有限公司成立，注册资本为人民币100万元，其中公司以自
有资金出资认缴人民币51万元，占其注册资本的51%，葛龙生、宁波库里信息科技有限公司、马程分别认缴32万元、10万元
和7万元，截至财务报告日，公司已实缴51万元，葛龙生实缴1.6万元，马程实缴0.7万元，宁波库里信息科技有限公司尚未实
缴。
2.并购计划的进展
2019年6月，公司与戴岳、丁建社、邢强、张进、张建迪、北京正华峰岳科技咨询有限公司签署了《股权收购意向协议》，
公司拟以自有资金收购上述股东持有的中航双兴100%的股权。由于戴岳先生为本公司控股股东、董事长，张进先生为本公
司副董事长，张建迪先生为本公司董事、总经理，北京正华峰岳科技咨询有限公司为本公司的关联企业，根据《深圳证券交
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北京新兴东方航空装备股份有限公司 2020 年半年度报告全文
易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，本次交易构成关联交易。
截至本报告披露日，收购中航双兴事项公司正持续推进中，本次交易尚需对中航双兴进行审计、评估工作，同时须获得
上级主管部门的备案或批准。待相关条件具备后，公司将根据相关法律法规的规定履行决策程序和信息披露义务，并与交易
对方签署正式的股权转让协议。本次交易的交易价格将以聘请的专业评估机构的评估结果为依据，由交易双方最终协商确定，
公司将根据上述事项的进展情况及时履行信息披露义务。
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 373,785,898.22 100.00% 55,750,193.42 14.92% 318,035,704.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
应收账款
其中：
账龄组合 373,785,898.22 100.00% 55,750,193.42 14.92% 318,035,704.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
合计 373,785,898.22 100.00% 55,750,193.42 14.92% 318,035,704.80 340,409,900.26 100.00% 47,813,650.94 14.05% 292,596,249.32
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 262,486,748.11 26,248,674.81 10.00%
1－2 年 78,838,111.28 15,767,622.26 20.00%
2－3 年 26,171,917.83 7,851,575.35 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 2,034,000.00 1,627,200.00 80.00%
5 年以上 4,255,121.00 4,255,121.00 100.00%
合计 373,785,898.22 55,750,193.42 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 262,486,748.11
1至2年 78,838,111.28
2至3年 26,171,917.83
3 年以上 6,289,121.00
4至5年 2,034,000.00
5 年以上 4,255,121.00
合计 373,785,898.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收 47,813,650.94 9,825,983.80 1,889,441.32 55,750,193.42
账款
其中：账龄组合 47,813,650.94 9,825,983.80 1,889,441.32 55,750,193.42
合计 47,813,650.94 9,825,983.80 1,889,441.32 55,750,193.42
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 320,847,722.25 85.84% 45,016,303.71
第二名 23,483,055.33 6.28% 7,044,916.60
第三名 16,305,161.40 4.36% 1,630,516.14
第四名 6,554,499.24 1.75% 936,061.37
第五名 2,285,500.00 0.61% 228,550.00
合计 369,475,938.22 98.84%
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,779,692.63 2,077,790.13
合计 2,779,692.63 2,077,790.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,733,623.60 2,022,521.60
代扣代缴款项 287,274.88 296,262.99
备用金及其他 0.00
合计 3,020,898.48 2,318,784.59
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 240,994.46 240,994.46
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,110.20 1,110.20
本期转销 898.81 898.81
2020 年 6 月 30 日余额 241,205.85 241,205.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,934,858.48
1至2年 85,400.00
3 年以上 640.00
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5 年以上 640.00
合计 3,020,898.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的其他 240,994.46 1,110.20 898.81 241,205.85
应收款
其中：账龄组合 240,994.46 1,110.20 898.81 241,205.85
合计 240,994.46 1,110.20 898.81 241,205.85
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 房租押金 1,947,583.60 1 年以内 64.47% 194,758.36
第二名 代扣代缴款项 287,274.88 1 年以内 9.51% 28,727.49
第三名 投标保证金 67,500.00 1-2 年 2.23% 13,500.00
第四名 投标保证金 15,000.00 1-2 年 0.50% 3,000.00
第五名 投标保证金 2,900.00 1-2 年 0.10% 580.00
合计 -- 2,320,258.48 -- 76.81% 240,565.85
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 115,510,000.00 115,510,000.00 6,510,000.00 6,510,000.00
合计 115,510,000.00 115,510,000.00 6,510,000.00 6,510,000.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
南京兴航动力
6,000,000.00 6,000,000.00 12,000,000.00
科技有限公司
南京新兴东方
航空装备有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
北京新星聚航
体育俱乐部有 510,000.00 510,000.00
限公司
天津新兴东方
临近空间航天 3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
合计 6,510,000.00 109,000,000.00 115,510,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 138,903,968.85 30,224,892.24 195,537,611.11 48,240,907.12
合计 138,903,968.85 30,224,892.24 195,537,611.11 48,240,907.12
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品的投资收益 8,657,275.78 4,969,759.61
合计 8,657,275.78 4,969,759.61
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6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,878.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,000,000.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 8,657,275.78 本期购买理财产品增加导致收益增加
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,338,876.65
减：所得税影响额 1,098,916.88
合计 6,217,603.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.25% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
2.85% 0.38 0.38
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
法定代表人：戴 岳
北京新兴东方航空装备股份有限公司
2020年8月5日
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