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公司公告

深物业A:2017年度内部控制自我评价报告2018-03-30  

						        深圳市物业发展(集团)股份有限公司
          2017 年度内部控制自我评价报告

深圳市物业发展(集团)股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合深
圳市物业发展(集团)股份有限公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项检查的基础上,我
们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)内部控制
的有效性进行了评价。
   一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实
现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上
述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



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    2017 年度,公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合
伙)进行内控有效性审计。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报
告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括公司本部及主要子公司,测试
范围覆盖了房地产开发、物业管理与房屋租赁、餐饮服务等公司
主要经营板块。纳入评价范围单位资产总额占公司合并资产总额
的99%,营业收入合计占合并营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:发展战略、公司治理、
社会责任、企业文化、人力资源管理、全面预算管理、资金管理、
投融资管理、抵押担保、关联交易、财务报告、信息沟通、采购
管理、资产管理、行政管理、法律事务管理、信息化管理、审计
监督、租赁管理、工程项目管理、销售管理、物业管理。



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    重点关注的高风险领域主要包括:内部控制环境中的资金管
理、采购管理、资产管理、租赁管理、工程项目管理、销售管理、
物业管理等领域。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法
的相关规定组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司本年度的内部控制缺陷具体认定
标准。
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
             重大缺陷              重要缺陷         一般缺陷

                                当年合并报表营
             错 报 ≥ 当 年 合 并 业收入的 0.75%≤ 错报<当年合并报
营业收入潜
             报 表 营 业 收 入 的 错报<当年合并报 表 营 业 收 入 的
在错报
             1.00 %             表 营 业 收 入 的 0.75 %
                                1.00 %
             错 报 ≥ 当 年 合 并 当 年 合 并 报 表 资 错报<当年合并报
资产总额潜
             报 表 资 产 总 额 产 总 额 0.375% ≤ 表 资 产 总 额
在错报
             0.50%              错报<当年合并报 0.375%



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                          表资产总额 0.50%
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:
   财务报告重大缺陷的迹象包括:
   (1)公司已经上报或披露的财务报告出现的重大差错进行
错报更正;
   (2)公司的审计机构发现当期财务报告存在重大错报,而公
司内部控制运行过程中未能发现;
   (3)公司审计与风险委员会以及内部审计部门对内部控制
监督无效;
   (4)董事、监事或高级管理层中出现重大舞弊行为;
   财务报告重要缺陷的迹象包括:
   (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
   (2)未建立反舞弊程序和控制措施;
   (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;
   (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
   一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
   公司以直接造成财产损失金额大小,与公司上年度净资产额
进行比较,确定内控缺陷定量标准如下:
            重大缺陷            重要缺陷     一般缺陷



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                            上年度净资产额的
直接财产 损失金额≥上年度 0.75%≤损失金额< 损 失 金 额 < 上 年 度
损失金额 净资产额的 1.00%   上年度净资产额的 净资产额的 0.75%
                            1.00%
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
   出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度
分别确定为重要缺陷或一般缺陷:
   (1)公司重大事项决策缺乏集体民主决策程序,或集体民主
决策程序不规范;
   (2)公司决策程序不科学,或决策出现重大失误;
   (3)公司经营或决策严重违反国家法律法规;
   (4)公司出现重大环境污染或其他严重影响社会公共利益
的事件;
   (5)媒体经常出现公司的重大负面新闻;
   (6)缺乏重要的业务管理制度或制度运行系统性失效;
   (7)公司骨干管理人员、技术人员不断流失;
   (8)公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改;
   (9)公司持续或大量出现重要内控缺陷;
   (10)其他可能导致公司严重偏离控制目标的情况。
   (三)内部控制自我评价
   1.内部环境
   (1)组织架构
   ①治理结构
   公司按照建立规范的公司治理结构的目标,已建立健全股东



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大会、董事会、监事会各项规章制度,确保其分别有效行使决策
权、执行权和监督权。
    股东大会行使公司最高权力,按照《公司法》、《公司章程》
等法律、法规和规章制度规定的职权范围,对公司经营方针、投
资计划,重大交易事项,公司资本变动、任免董事监事等重大事
项进行审议和决策。公司制定并严格执行包括《股东大会议事规
则》在内的多项制度规定,确保所有股东权益。
    董事会行使公司经营决策权,同时负责公司内部控制的建立
健全和有效实施。董事会还下设了战略发展与投资委员会、薪酬
与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会,依据
相应的工作细则开展工作,提高董事会运作效率。
    监事会是公司的监督机构,检查公司财务,对公司董事、高
级管理人员执行公司职务行为进行监督及检查,并向股东大会负
责并报告工作。
    经营管理层行使执行权,由董事会聘任,负责公司的日常经
营管理工作和内部控制的日常运行。
    ②内部机构
    公司遵循科学、精简、高效的原则,下设董事会办公室、总
经理办公室、成本控制部、规划设计部、人力资源部、发展管理
部、财务管理部、审计部(监事会办公室)、法律与风险控制部、
租赁中心、党群办等职能部门,各职能部门各司其职,严格按照
内部控制制度开展工作,保证公司的正常运转。
    (2)发展战略
    董事会下设战略发展与投资委员会,负责对公司的长期发展



                                                   - 6 -
规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行
研究并提出建议。同时公司根据制定的“十三五”战略规划,按
照“以房地产开发与经营为核心主营业务,以“开发+经营管理”
为主要商业模式,实现企业“品质物业,精彩生活”的经营理念。”。
    (3)人力资源
    公司制定了包括《员工招聘管理规定》、《公司薪酬管理规
定》、《公司绩效考核管理办法》等一系列人力资源管理制度,旨
在根据计划目标,优化使用公司人力资源,按发展需求配置公司
所需人才,使公司及下属企业能够有序、高效地完成人力资源管
理目标。
    (4)社会责任
    公司在追求经济效益、保护股东利益的同时,积极保护职工
的合法权益,诚信对待供应商、客户和消费者,积极从事环境保
护、慈善捐赠等公益事业,促进公司本身与全社会的协调、和谐
发展。
    (5)企业文化
    公司持续加强企业文化建设及企业文化落地工作,通过组织
开展各种形式的文化活动,加深员工对公司核心价值观的理解,
培养员工积极向上的价值观和社会责任感,增强员工的凝聚力和
团队意识。
    2.风险评估
    公司根据生产经营需要设立了法律与风险控制部,严格执行
《公司风险管理办法》、《财务风险预警系统实施管理办法》等。
年度内公司两次召开风险评估会,通过组织实施全面风险评估工



                                                      - 7 -
作,及时对公司经营活动中面临的经济形势、产业政策、信贷政
策、市场竞争、资源供给等外部风险因素,以及财务状况、资金
状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行识别和评估,编
制完成年度风险评估报告,有效控制风险。
    3.控制活动
    (1)财务管理
    公司实行统一的财务管理和会计核算制度。目前已制定完整
的财务及核算制度体系,涵盖会计基础工作规范、财务预算管理、
资金管理、费用管理、资产管理、税务管理、财务信息系统管理、
会计核算、财务报告等方面。
    在资金管理方面,公司实行严格的付款审批程序,严格限制
对外借款,各类款项支付均需履行相应的签字审批程序,重大款
项的支付还需报董事会审批;在财务预算方面,公司实行严格的
资金、费用、固定资产购置等预算制度,严控预算外支出,各项
预算均需有详实的编制依据,财务预算及上年度预算执行情况均
需董事会通过。在资产管理方面,公司定期对各项实物资产进行
盘点,确保账实相符、各项资产得到有效利用;在会计核算及财
务报告方面,公司使用统一的核算系统、设置统一的会计科目进
行核算,在统一会计核算制度和核算办法的基础上,通过下发各
项具体业务核算指引,提高账务处理准确性和规范性,确保会计
信息质量。
    在预算管理方面,公司《全面预算管理规定》明确了公司及
下属企业全面预算的流程,加强预算管理,确保预算编制符合企
业发展战略和目标的要求。审计部根据年初下属企业与公司签订



                                                   - 8 -
的年度目标责任书,审核下属公司指标完成情况,对偏离预算指
标的具体原因进行审查、分析,并出具审计报告。
    (2)招标采购管理
    公司建立健全了包括《招标采购管理制度》、《关于加强集团
招投标管理工作的通知》及《关于加强招标采购公告标准化、规
范化和计划性管理的通知》等一系列的招标采购制度,规定有关
项目的开标,招标,评标等管理要求,规范公司的招标管理工作,
并严格监督执行,有效控制采购成本,防范招标采购环节的廉洁
风险。
    (3)房地产项目决策管理
    公司通过运行《房地产手册》,规范了项目开发过程中公司
本部、子公司的职责以及涉及项目开发全过程各责任部门的工作
程序,较好地保证了各项目立项规范,决策合规。
    (4)重大投资
    公司在《章程》中明确了股东大会、董事会和管理层对外投
资的审批权限及审议程序,并制定了《投资管理规定》,控制投
资风险,促进公司的规范运作和健康发展。公司对投资的管理重
点考虑价格的合理性和风险的可控性,并通过分级授权审批程序
对重大投资实施全程监控。
    (5)担保业务
    公司严格执行《公司担保业务管理办法》,各担保业务评审、
批准、执行、管理、披露等环节均严格按照制度、流程执行。报
告期内未发现违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》以及《关于规范上市公司对外担



                                                   - 9 -
保行为的通知》规定的违规担保行为。
    (6)关联交易
    公司制订了《公司关联交易管理办法》、《公司防范控股股东
及关联方资金占用专项制度》等规定,同时通过完善的公司治理
结构,确保公司对关联交易采取公平、公正以及对公司有利的原
则,充分保护投资者的利益。重大关联交易在经独立董事认可后,
方提交董事会审议,并按规定及时对外披露。
    (7)对子公司控制
    根据公司战略发展规划的要求,公司建立完善了对子公司的
内部控制制度,制定了《下属企业产权代表报告管理规定》、《二
级公司日常经营管理规定》、《二级公司年度经营目标责任书考核
管理办法》等管理制度,规范子公司各项管理。
    (8)募集资金
    报告期内,公司没有在证券市场进行过募集资金的情况,也
没有以前募集资金延续到本报告期内的情况。
    4.信息与沟通
    公司制定完善了包括《信息披露事务管理规定》、《审计委员
会年报工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《年
度报告工作制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《投资者关系管
理制度》等一系列内控制度,确保公司信息披露真实、准确、完
整。报告期内公司未发生违反信息披露相关内部控制制度的事
件。
    5.内部监督
    公司审计部负责内部审计工作,通过执行内控审计及专项审



                                                     - 10 -
计,对公司内部控制的健全性、有效性,财务收支、经营管理的
合规性等发表意见,对于发现问题提出整改计划,并定期检查整
改落实情况。对在审计中发现的内部控制缺陷,依据缺陷性质按
照既定的汇报程序向董事会、监事会及管理层报告。
   (四)内部控制缺陷认定及整改情况
   公司于 2017 年 12 月至 2018 年 2 月对公司本部及子公司进
行了年度内控检查,本次内控检查过程中我们共测试了 18 个重
要业务流程关键控制程序的执行情况。根据内部控制重大缺陷的
认定情况,我们未发现报告期内公司存在财务报告和非财务报告
内部控制重大缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                          深圳市物业发展(集团)股份有限公司
                                    董事会
                                 2018年3月30日




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