深圳中华自行车（集团）股份有限公司
SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY（HOLDINGS）LIMITED
二零零九年半年度报告
二零零九年八月十三日1
重要提示
本公司董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2009 年半年度财务报告未经审计，请投资者注意阅读。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
公司负责人、董事长吴军先生、主管会计工作负责人王成先生、会计机构负责人孙龙龙
先生声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 2
二、主要财务数据和指标 3
三、股本变动及股东情况 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 5
五、 董事会报告 5
六、 重要事项 11
七、 财务报告（财务报告附后） 14
八、 备查文件 142
第一节、公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：深圳中华自行车（集团）股份有限公司
英文名称：SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY（HOLDINGS）LIMITED
英文缩写：CBC
二、公司法定代表人：尚世骏
三、公司董事会秘书：李 海
证券事务代表: 崔红霞
联系电话：0755-28181666，25516998
联系地址：中国广东省深圳市龙华油松工业区中华工业园
传 真：0755-28181009
电子信箱：dmc@szcbc.com
四、公司注册地址：中国广东省深圳市布心路三零零八号
邮政编码：518019
公司办公地址：中国广东省深圳市龙华油松工业区中华工业园
邮政编码：518131
国际互联网网址：www.cbc.com.cn
电子信箱：cbc@szcbc.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《文汇报》
指定半年度报告国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码：
股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：SST 中华A ST 中华B
股票代码：A 股为000017 B 股为200017
七、其他有关资料：
1、公司首次注册日期：1984 年8 月24 日
2、地点：深圳市布心路
3、企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第101165 号
4、税务登记号：国税深字440301618830452 号、深地税登字440303618830452 号
5、公司聘请会计师事务所名称、办公地址：
名 称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼3
二、主要财务数据和指标
（一）报告期内主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 190,150,317.40 190,897,705.53 -0.39%
归属于上市公司股东的所有者权益 -1,835,483,874.45 -1,803,059,381.39 1.80%
股本 479,433,003.00 479,433,003.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -3.8284 -3.7608 1.80%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 112,494,583.85 111,109,918.15 1.25%
营业利润 -56,735,729.52 -11,846,915.08 378.91%
利润总额 -56,402,631.25 -4,286,665.48 1,215.77%
归属于上市公司股东的净利润 -56,332,908.69 -4,615,635.71 1,120.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-56,666,006.96 -12,175,885.31 365.40%
基本每股收益（元/股） -0.1175 -0.0096 1,123.96%
稀释每股收益（元/股） -0.1175 -0.0096 1,123.96%
净资产收益率（%） - - -
经营活动产生的现金流量净额 753,569.02 -6,185,663.33 -112.18%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0016 -0.0129 -112.18%
2、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 2009 年1-6 月 上年同期
1.非流动资产处置损益 218,726.57 7,633,441.94
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
3.计入当期损益的政府补助 ---
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益 ---
6.非货币性资产交换损益 ---
7.委托投资损益 ---
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
9.债务重组损益
10.企业重组费用 ---
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 ---
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 128,593.36 -39,322.93
15.其他 -14,221.66 -33,869.41
合 计 333,098.27 7,560,249.60
（三）按《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》计算的指标：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均4
营业利润 --- --- -0.1183 -0.1183
净利润 --- --- -0.1175 -0.1175
扣除非经常性损益后的净利润 --- --- -0.1182 -0.1182
（四）报告期境内、境外根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净资产的差异调
节表（单位：人民币元）：
2009 年6 月30 日净资产 2008 年6 月30 日净资产
按《国际会计准则》 -1,835,483,874.45 -1,788,955,096.39
《中国会计准则》 -1,835,483,874.45 -1,788,955,096.39
根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的截止2009 年6 月30 日和2008 年6 月30
日的归属于母公司的净资产无差异。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况：
报告期内公司股本没有发生变动。
（二）报告期末本公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
单位：股
股东总数 33,452
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有非流
通股数量
质押或冻结
的股份数量
深圳市国晟能源投资发展有限公司 境内非国有法人13.58% 65,098,412 65,098,412 0
卓润科技有限公司 境外法人 9.20% 44,104,246 44,104,246 40,000,000
HONGKONG（LINK） BICYCLES LIMITED 境外法人 5.42% 26,000,000 26,000,000 26,000,000
深圳市康盛投资发展有限公司 境内非国有法人2.50% 11,968,590 11,968,590 0
新理益集团有限公司 境内非国有法人2.34% 11,200,000 11,200,000 0
航空信托投资有限责任公司 国有法人 2.16% 10,340,000 10,340,000 0
深圳市新城市规划建筑设计有限公司 境内非国有法人2.06% 9,857,556 9,857,556 0
华润深国投信托有限公司 国有法人 1.25% 6,000,000 6,000,000 0
景超投资有限公司 境外法人 1.04% 5,001,944 5,001,944 0
上海岩鑫实业投资有限公司 境内非国有法人0.73% 3,500,000 3,500,000 0
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
深圳市新城市规划建筑设计有限公司 9,857,556 人民币普通股
张惠玲 1,959,473 境内上市外资股5
TANG JING YUAN 1,924,500 境内上市外资股
HARUHIKO SUZUKI 1,770,000 境内上市外资股
陆华忠 1,487,000 境内上市外资股
黎锦玲 1,238,402 境内上市外资股
CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL
(H.K.) LIMITED
1,228,000 境内上市外资股
姜蓝 1,215,800 境内上市外资股
金明飞 1,187,549 境内上市外资股
肖丽珠 1,127,649 境内上市外资股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司未知前10 名流通股东间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
（三）报告期内公司控股股东或实际控制人无发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况没有发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
报告期内，根据公司股东香港大环自行车有限公司（已更名为中华自行车（集团）有限
公司）提名，经公司于2009 年6 月30 日召开的第十八次（2008 年年度）股东大会审议通过，
增选了关悦愉先生为公司第七届董事会董事，任期与本届董事会同期。
五、董事会报告
（一）报告期内公司整体经营情况讨论与分析：
报告期内本公司所属行业及主营业务未发生变化。
2008 年底爆发的国际金融危机已经对国内产业经济、贸易出口、劳动就业、消费市场、
消费预期等形成较大负面影响，且影响将贯穿2009 年全年。另一方面，公司在2009 年上半
年仍然面临债务重组未能取得实质性进展，股权分置改革工作停滞不前的严峻经营环境。在
这种形势下，公司经营班子领导全体员工积极调整经营策略和产品结构，大力拓展电动自行
车主业，加强网络建设和售后服务工作，健全服务体系；同时加大产品研发力度，合理布局
生产基地等经营策略，实现了主业经营总体平稳增长。
在物业租赁和物业管理业务方面，合理整合总部和龙华生产基地，采取了各种措施清理6
存量物资，以保证最大限度地对外出租，提高了公司的现金流与经济效益。
2009 年1-6 月份公司实现营业收入11,249.46 万元，比去年同期上升1.25%；净利润为
亏损5,633.29 万元。
（二）报告期本公司财务指标与上年同期比较：
1、经营成果方面：
财 务 指 标 金 额 （元） 增减比例
2009年1-6月 2008年1-6月
营业收入 112,494,583.85 111,109,918.15 1.25%
营业利润 -56,735,729.52 -11,846,915.08 378.91%
净利润 -56,332,908.69 -4,615,635.71 1,120.48%
现金及现金等价物净增加额 9,264,271.23 4,200,999.54 120.53%
2、财务状况方面：
项 目 金 额 （元） 增减比例
2009年1-6月 2008年1-6月
流动资产 100,508,702.74 84,693,878.60 18.67%
资产总额 190,150,317.40 210,914,847.68 -9.84%
流动负债 1,841,166,703.09 1,838,099,830.92 0.17%
股东权益 -1,835,150,370.61 -1,788,626,126.16 2.60%
说明：公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
货币资金：比期初增长91.85％，主要是收到江西丽华投资项目的偿还款；
应收票据：比期初增长31.62％，主要是本期阿米尼公司新收到的汇票；
应收账款：比期初增长196.96％，主要是经营业务产生的；
其他应收款：比期初减少29.83%，主要是本期收到江西丽华投资项目的偿还款；
预收账款：比期初增长42.87％，主要是本期阿米尼公司销售新增的预收款项；
其他流动负债：比期初增长20.11%，主要是本期预提利息；
资本公积：比期初增长5.82%，主要是本期国晟公司豁免利息计入资本公积；
销售费用：比上年同期增加36.69％，主要是阿米尼公司销售费用的增长；
管理费用：比上年同期减少34.34％，主要是上年同期公司发生经济性裁员补偿金；
财务费用：与上年同期相比，费用增加681.42％，主要是本期人民币汇率相对平稳，而上年同期人
民币升值产生大额汇兑收益；
资产减值损失：比上年同期减少161.33％，主要是本期收到香港大环破产案清偿款，而上年同期计
提了存货跌价损失；
投资收益：比上年同期减少100％，主要是2008 年已将江西丽华从长期股权投资转到了其他应收款，
本期不再产生投资收益；
营业外收入：比上年同期减少95.61％，主要是上年同期处置了北京房产，而本期没有类似的较大资
产处置；
营业外支出：比上年同期减少95.94％，主要是上年同期处置北京房产缴纳了相应税费，而本期没有
类似的较大资产处置，没有相应支出；
净利润：比上年同期亏损增加1,215.77％，主要是本期人民币汇率相对平稳，而上年同期人民币升7
值产生大额汇兑收益；
归属于母公司股东的净利润：比上年同期亏损增加1,120.48％，主要是本期人民币汇率相对平稳，
而上年同期人民币升值产生大额汇兑收益。
3、主营业务经营情况说明：
报告期内本公司所属行业及主营业务未发生变化。2009 年上半年，公司主营业务平稳发
展。公司1-6 月份实现主营业务收入10,850.25 万元，比去年同期增长2.38%，实现净利润
-5,633.29 万元。
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
自行车及零配件 10,743.32 10,163.86 5.39% 2.49% -0.52% 2.86%
物业管理 106.93 189.58 -77.29% -7.51% 21.12% -41.91%
主营业务分产品情况
自行车及零配件 10,743.32 10,163.86 5.39% 2.49% -0.52% 2.86%
物业管理 106.93 189.58 -77.29% -7.51% 21.12% -41.91%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为0.00 万元
（2）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
山东 3,232.62 6.94%
河南 2,759.45 8.93%
河北 1,469.46 3.00%
江苏 1,277.19 8.20%
陕西 224.54 -34.63%
4、经营中的问题与困难及解决方案：
（1）公司经营中的问题与困难主要有如下几个方面：
a. 在金融危机背景下加速了行业整合，市场竞争日趋白热化，尤其是价格竞争激烈导致
行业的经济效益下降。
b. 目前公司债务重组、债务和解工作尚未实质性启动，历史欠税问题依然严重，股权分
置状况没有重要改观。债务问题突出，利息负担沉重，公司仍处于严重资不抵债状态。报告
期内多家债权人向法院申请强制执行公司资产。
c.积压零配件占用厂房近4 万平方米，需要清理腾空，进行招租。8
（2）解决方案：
面对上述问题，公司一方面结合市场情况，加大对升级产品锂电电动车及中高档自行车
的开发和品质管理力度，努力拓展主营产品的生产和销售，保持主营业务的稳步增长；一方
面积极应对各类诉讼事项，在向省高院申请对公司诉讼案件暂缓执行后已获得批准；同时加
快对公司历史遗留问题如分公司的注销等，为公司下一步推进包括债务重组在内的公司整体
重组进程扫除障碍。
（三）报告期投资情况：
报告期内公司没有发生投资活动，也没有前期延续到本期的投资活动；报告期内公司没
有募集资金，也没有前期募集资金延续到本期的使用情况。
（四）董事会下半年工作计划：
1、进一步推进机制改革和管理改革，全面提高经营管理水平；
2、积极面对金融危机对市场的影响，加强产品开发和销售力度，力争完成全年销售任务；
3、配合公司外资股股东，全力推进股权分置改革工作；
4、加大外地存量零星物业和存量物资的变现力度，有效提高存量资产的经济效益；
5、加大对各地分公司和下属公司的注销清算力度；
6、全力配合并积极推进公司的债务及资产重组，力争重组工作有实质性进展。
（五）公司对本报告期末至下一报告期期末的盈利预测及说明：
鉴于本公司正处于债务重组期间，存在诸多不确定因素，因此公司董事会将无法准确预
计2009 年第三季度的整体业绩情况。
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明：
深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本公司2008 年度财务报告出具了无法表示意见的
审计报告。由于2008 年度本公司债务重组工作仍未最终完成，高额的债务风险依然存在，存
在多项重大不确定性，会计师事务所对公司金融债务、应交税金、或有和诉讼事项及持续经
营事项无法表示意见。9
本报告期公司董事会对上年度会计师事务所“非标意见”所涉及的事项变化及处理意见
的说明如下：
1、金融债务事项
深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，金融债权人已询证回函部分显示中华自行车公
司少计利息差异折合人民币合计265,875,786.92 元，另有已回函借款本金折合人民币
114,558,000.00 未确认利息、未回函的借款本金折合人民币194,255,951.99 元，导致无法确
定金融债务的金额对本公司财务报表的影响。
利息确认差异主要详见《2008 年度财务报告》附注13.1 说明，部分债权人在执行中国
银监会办公厅银监办通[2004]6 号文件时，双方存在理解差异等原因引起，文件通知“中国
银行等11 家金融机构自2002 年1 月1 日起停计本公司利息3 年，并豁免2001 年12 月31 日
前本公司所欠的全部应付利息（包括罚息和复息）”。
部分资产管理公司和银行认为本公司需归还豁免和停计的利息，部分资产管理公司对计
收利息事项未作确认。本公司已将2001 年12 月31 日前所欠的全部应付借款利息（包括罚息
和复息）357,993,665.24 元转入“资本公积”，2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日停止
计提利息。该豁免期限于2004 年12 月31 日到期。公司认为豁免和停计的利息是不需归还的，
因此停息期满后，对需偿还的利息按正常贷款开始计提利息，未预提2002 年1 月1 日至2004
年12 月31 日停计的利息及复利。
并且，公司的金融债务属历史形成，发生时间很长，各笔期末金额多年无变化，部分债
权人主体资格发生转移，具体经办人员变更，债权人需要时间核对清楚双方的债权债务金额，
所以部分债权人未回函确认。
本公司将继续跟进与相关金融债权人的对帐工作，尽快核对清楚金融债务的本息金额，
如有进展，将按相关规定的要求作信息披露。
2、应交税金事项
深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，在审计过程中对应交税费实施了检查、询证等
审计程序，询证账面欠付税金及关税保证金与罚款余额合计118,292,319.46 元，均未收到回
函，导致其无法确定其对中华自行车公司财务报表的影响。
因公司应交税金属历史形成，发生时间很长，报告期内未发生新增欠交税金，形成原因
复杂，具体经办人员发生变更，税务部门需要时间核对清楚双方的债权债务金额，所以未能
收到税务部门的询证回函。按照国家税收征收管理的规定，存在补缴罚款、滞纳金的可能。10
本公司将继续跟进与税务部门的对帐工作，尽快核对清楚应交税金的金额，如有进展，将按
相关规定的要求作信息披露。
3、或有事项和诉讼事项
深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，公司贷款卡信息资料因系统升级等原因不相符，
在审计过程中就对外担保、逾期欠债等原因引起的诉讼事项执行了到相关涉诉法院进行现场
核实的替代审计程序，均未能取得相关法院的确认文件，以及难以实施其他有效的审计程序，
导致无法判断本公司披露的或有事项和诉讼事项是否完整以及该等事项可能对本公司财务报
表的影响。
因公司贷款和担保诉讼案件属历史形成，发生时间很长，报告期未发生未披露的担保事
项和诉讼事项，部分受理法院发生变化，具体经办人员变更，法院需要时间核对清楚案件的
具体内容和金额，所以未回函确认。本公司将继续跟进会计师事务所与相关法院的核对工作，
尽快核对清楚所涉及的或有事项和诉讼事项，如有进展，将按相关规定的要求作信息披露。
4、持续经营事项
深圳市鹏城会计师事务所有限公司认为，本公司已严重资不抵债，通过破产和解程序解
决债务问题的措施无实质性进展，无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善公
司的持续经营能力，因此无法判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的2008 年度财务报
表是否适当。
自2002 年3 月起，本公司原最大债权人中国华融资产管理公司推动债务重组工作取得了
突破性进展，《深中华重组方案》已得到中国银监会等有关部门批准，豁免及停计了本公司所
欠截止2004 年12 月31 日的金融债务的全部利息，正处于逐步实施阶段。
公司与国际金融公司于2007 年3 月29 日签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币
200 万元的美元结清双方全部债权债务，债务金额为本金约美元387 万元和预提利息约人民
币4278 万元。本公司两个最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司和广东盛润集团股份
有限公司同意停计本公司2007 年合计6955.86 万元、2008 年合计6622.68 万元的全年债务
利息，该项停计利息以后年度也不再收取。最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司同
意停计所持本公司人民币债权912.46 万元和美元债权8479.76 万元2009 年度全年利息，该
项停计利息以后年度也不再收取。
在取得债务重组进展的同时，公司近年主营业务亦有持续增长且主营业务继续实现盈利。
公司短期支付压力已大大降低，持续经营能力已有一定改善。
2006 年12 月30 日中国华融资产管理公司将所持债权转让给深圳市国晟能源投资发展公11
司，在最大债权人发生变化后，原最大债权人中国华融资产管理公司于2005 年8 月1 日向深
圳市中级人民法院申请本公司破产，拟通过破产重整措施彻底解决本公司债务问题，将由新
的债权人国晟能源公司负责推进相关债务重组工作，其正加快制定债务重组方案，并取得了
一定的进展。
同时，公司大股东、有关债权人和管理层正积极向政府和税务部门寻求在债务重组的过
程中解决历史欠税问题的支持。
公司董事会认为，随着公司债务和资产重组的不断进展，以及公司业绩的不断增长，本
公司的经营环境、经营状况及持续经营能力将得到进一步改善。
六、重要事项
（一）公司治理情况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律
法规及有关规定，不断完善公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会、经营层的工作
均严格按照上述文件及公司各项规章制度的要求规范运作。公司法人治理的实际情况与中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
为了进一步规范公司运作，根据中国证监会有关规定的要求，公司于2009 年上半年对
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《独立董事
制度》等进行了全面的输理和修订。
（二）报告期内公司不进行利润分配，也无资本公积金转增股本预案。
（三）报告期内公司无发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置情况。
（五）报告期内公司重大关联交易事项：
报告期内本公司没有发生新的重大关联交易事项；以前年度发生的重大关联交易事项详
见会计报表附注10 关联方关系及其交易。12
（六）报告期内公司重大合同情况：
1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市
公司资产的事项。
2、报告期内本公司无发生委托理财事项。
3、报告期内公司未发生对控股子公司担保情况。以前年度发生的担保事项列表如下（单
位:人民币万元）：
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议
签署日）
担保金额担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
（是或否）
广东盛润集团股份有限公司 1996 年06 月20 日504.55 连带责任担保6 个月 否 否
广东盛润集团股份有限公司 1996 年07 月26 日2,800.00 连带责任担保4 个月 否 否
广东盛润集团股份有限公司 1999 年09 月30 日681.83 连带责任担保12 个月 否 否
广东盛润集团股份有限公司 1998 年04 月30 日260.00 连带责任担保11 个月 否 否
广东盛润集团股份有限公司 1997 年07 月30 日250.00 连带责任担保7 个月 否 否
广东盛润集团股份有限公司 1997 年06 月04 日300.00 连带责任担保8 个月 否 否
金田实业(集团)股份有限公司 1998 年10 月30 日5,000.00 连带责任担保6 个月 否 否
深圳天马化妆品有限公司 1994 年09 月30 日800.00 连带责任担保12 个月 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 10,596.38
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 7,817.02
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 18,413.40
担保总额占公司净资产的比例 -10.21%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务担保金额 18,413.40
担保总额超过净资产50％部分的金
额 18,413.40
上述三项担保金额合计 36,826.80
未到期担保可能承担连带清偿责任无13
说明
注：广东盛润集团股份有限公司原为本公司股东，其股权已被法院拍卖，现已不是本公
司股东。
4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的说明：
根据中国证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》的规定，我们作为深圳中华自行车（集团）股份有限公司的独立董事，
根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所股专字[2009]205 号《关于对深圳中华
自行车（集团）股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项说明》及相
关资料，对公司累计和当期对外担保情况及违规担保情况进行了核查，现就有关情况说明如
下：
报告期内，公司没有发生对控股股东及其所属企业提供担保或违规担保的情况。公司在
1996 年至1999 年期间对控股股东及其所属企业提供担保及违规担保的情况均属历史遗留事
项，由于大部分被担保方已无力偿还，公司对大部分担保进行了预计负债处理，预计负债金
额为184,133,984.92 元。
独立董事：李淳、邵良志、张鑫淼、魏传义
（七）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况：
根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司认真执行《接待和推
广制度》。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，
无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年1-6 月 公司办公室 电话沟通流通股股东
公司股权分置改革进展情况
及债务重组的进展14
七、财务报告
（ 附后）
八、备查文件
（一）载有法定代表人亲笔签名的2009 年半年度报告文本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（四）2009 年半年度报告英文版。
深圳中华自行车（集团）股份有限公司董事会
董事长：吴军
二零零九年八月十三日15
深圳中华自行车（集团）股份有限公司
2009 年半年度财务报告
(未经审计)
目录 页次
一、会计报表
资产负债表 16-17
利润表 18
现金流量表 19-20
合并所有者权益变动表 21-23
母公司所有者权益变动表 23-25
二、会计报表附注 26-6316
资产负债表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 19,350,870.76 413,653.88 10,086,599.53 417,444.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,119,177.00 5,408,792.00
应收账款 1,143,405.51 138,096,336.45 385,033.41 136,120,228.45
预付款项 482,806.08 504,440.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 29,606,742.39 51,422,147.96 42,193,937.90 87,659,723.49
买入返售金融资产
存货 42,805,701.00 25,691,296.43 36,197,343.93 26,922,910.94
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 100,508,702.74 215,623,434.72 94,776,147.17 251,120,307.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,619,840.50 2,619,840.50 2,619,840.50 2,619,840.50
投资性房地产 9,988,474.06 9,988,474.06 10,311,261.40 10,311,261.40
固定资产 50,284,579.78 49,674,225.38 56,010,305.12 55,334,097.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,748,720.32 26,748,720.32 27,180,151.34 27,180,151.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 89,641,614.66 89,031,260.26 96,121,558.36 95,445,350.61
资产总计 190,150,317.40 304,654,694.98 190,897,705.53 346,565,658.00
流动负债：
短期借款 399,551,503.18 338,628,113.67 399,661,355.35 338,713,085.90
向中央银行借款17
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 135,035,592.14 294,751,039.04 130,714,884.86 324,940,555.98
预收款项 30,478,401.63 14,605,306.04 21,333,035.66 14,605,306.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,580,769.82 1,444,837.18 1,686,297.83 1,550,365.19
应交税费 94,645,350.51 94,160,637.53 95,399,029.08 94,220,632.13
应付利息
其他应付款 164,177,338.26 130,401,031.73 168,604,764.50 134,698,784.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 872,849,065.72 872,849,065.72 873,090,594.28 873,090,594.28
其他流动负债 142,848,681.83 142,804,212.07 118,929,914.04 118,881,087.74
流动负债合计 1,841,166,703.09 1,889,644,242.98 1,809,419,875.60 1,900,700,411.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 184,133,984.92 184,133,984.92 184,133,984.92 184,133,984.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 184,133,984.92 184,133,984.92 184,133,984.92 184,133,984.92
负债合计 2,025,300,688.01 2,073,778,227.90 1,993,553,860.52 2,084,834,396.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 479,433,003.00 479,433,003.00 479,433,003.00 479,433,003.00
资本公积 434,801,979.96 434,801,979.96 410,893,564.33 410,893,564.33
减：库存股
盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01 32,673,227.01 32,673,227.01
一般风险准备
未分配利润 -2,782,392,084.42 -2,716,031,742.89 -2,726,059,175.73 -2,661,268,533.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 -1,835,483,874.45 -1,769,123,532.92 -1,803,059,381.39 -1,738,268,738.67
少数股东权益 333,503.84 0.00 403,226.40
所有者权益合计 -1,835,150,370.61 -1,769,123,532.92 -1,802,656,154.99 -1,738,268,738.67
负债和所有者权益总计 190,150,317.40 304,654,694.98 190,897,705.53 346,565,658.0018
利润表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 112,494,583.85 6,937,308.60 111,109,918.15 10,407,975.69
其中：营业收入 112,494,583.85 6,937,308.60 111,109,918.15 10,407,975.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 169,230,313.37 62,033,616.75 122,334,310.63 26,474,147.33
其中：营业成本 106,593,086.70 3,974,352.73 107,134,404.03 10,071,763.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 71,335.20 0.00 88,423.82 84.83
销售费用 2,684,550.07 242,795.77 1,963,943.81 355,680.10
管理费用 13,170,221.92 11,078,381.49 20,057,572.33 19,136,897.19
财务费用 47,481,613.43 47,508,580.71 -8,166,429.57 -4,346,674.63
资产减值损失 -770,493.95 -770,493.95 1,256,396.21 1,256,396.21
加：公允价值变动收益
投资收益 -622,522.60 -622,522.60
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） -56,735,729.52 -55,096,308.15 -11,846,915.08 -16,688,694.24
加：营业外收入 347,319.93 347,319.93 7,910,464.46 7,887,299.46
减：营业外支出 14,221.66 14,221.66 350,214.86 131,502.93
其中：非流动资产处置
损失 18,300.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） -56,402,631.25 -54,763,209.88 -4,286,665.48 -8,932,897.71
减：所得税费用 0.00 0.00 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） -56,402,631.25 -54,763,209.88 -4,286,665.48 -8,932,897.71
归属于母公司所有者
的净利润 -56,332,908.69 -54,763,209.88 -4,615,635.71 -8,932,897.71
少数股东损益 -69,722.56 0.00 328,970.23 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1175 -0.0096
（二）稀释每股收益 -0.1175 -0.009619
现金流量表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,289,969.34 0.00 82,404,686.93 6,318,365.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,979,012.67 8,803,805.33 2,777,163.76 4,001,491.34
经营活动现金流入小计 77,268,982.01 8,803,805.33 85,181,850.69 10,319,857.09
购买商品、接受劳务支付的现金 60,326,101.39 0.00 66,735,699.57 1,433,399.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,809,094.78 886,540.42 14,441,210.71 1,469,877.21
支付的各项税费 2,363,221.09 1,410,843.29 2,751,409.74 1,622,913.34
支付其他与经营活动有关的现金 6,016,995.73 6,496,280.63 7,439,194.00 5,745,697.58
经营活动现金流出小计 76,515,412.99 8,793,664.34 91,367,514.02 10,271,887.68
经营活动产生的现金流量净额 753,569.02 10,140.99 -6,185,663.33 47,969.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 550,000.00 10,444,667.52 105,942.92
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 8,550,000.00 10,444,667.52 105,942.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 39,287.43 13,931.62 56,788.00 45,388.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,287.43 13,931.62 56,788.00 45,388.00
投资活动产生的现金流量净额 8,510,712.57 -13,931.62 10,387,879.52 60,554.9220
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10.36 -1,216.65
五、现金及现金等价物净增加额 9,264,271.23 -3,790.63 4,200,999.54 108,524.33
加：期初现金及现金等价物余额 10,086,599.53 417,444.51 14,062,198.43 477,660.27
六、期末现金及现金等价物余额 19,350,870.76 413,653.88 18,263,197.97 586,184.6021
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
479,433,
003.00
410,8
93,56
4.33
32,67
3,227.
01
-2,726
,059,1
75.73
403,2
26.40
-1,802
,656,1
54.99
479,4
33,00
3.00
362,0
27,63
6.64
32,67
3,227.
01
-2,681
,166,1
69.33
-1,807
,032,3
02.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
479,433,
003.00
410,8
93,56
4.33
32,67
3,227.
01
-2,726
,059,1
75.73
403,2
26.40
-1,802
,656,1
54.99
479,4
33,00
3.00
362,0
27,63
6.64
32,67
3,227.
01
-2,681
,166,1
69.33
-1,807
,032,3
02.68
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
23,90
8,415.
63
-56,33
2,908.
69
-69,72
2.56
-32,49
4,215.
62
48,86
5,927.
69
-44,89
3,006.
40
403,2
26.40
4,376,
147.6
9
（一）净利润
-56,33
2,908.
69
-69,72
2.56
-56,40
2,631.
25
-44,89
3,006.
40
403,2
26.40
-44,48
9,780.
00
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
23,90
8,415.
63
23,90
8,415.
63
48,86
5,927.
69
48,86
5,927.
6922
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
23,90
8,415.
63
23,90
8,415.
63
48,86
5,927.
69
48,86
5,927.
69
上述（一）和（二）
小计
23,90
8,415.
63
-56,33
2,908.
69
-69,72
2.56
-32,49
4,215.
62
48,86
5,927.
69
-44,89
3,006.
40
403,2
26.40
4,376,
147.6
9
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内23
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
479,433,
003.00
434,8
01,97
9.96
32,67
3,227.
01
-2,782
,392,0
84.42
333,5
03.84
-1,835
,150,3
70.61
479,4
33,00
3.00
410,8
93,56
4.33
32,67
3,227.
01
-2,726
,059,1
75.73
403,2
26.40
-1,802
,656,1
54.99
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
479,433
,003.00
410,893
,564.33
32,673,
227.01
-2,661,
268,533
.01
-1,738,2
68,738.6
7
479,433
,003.00
362,027
,636.64
32,673,
227.01
-2,612,
869,231
.77
-1,738,7
35,365.1
2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
479,433
,003.00
410,893
,564.33
32,673,
227.01
-2,661,
268,533
.01
-1,738,2
68,738.6
7
479,433
,003.00
362,027
,636.64
32,673,
227.01
-2,612,
869,231
.77
-1,738,7
35,365.1
224
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
23,908,
415.63
-54,763
,209.88
-30,854,
794.25
48,865,
927.69
-48,399
,301.24
466,626.
45
（一）净利润
-54,763
,209.88
-54,763,
209.88
-48,399
,301.24
-48,399,
301.24
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
23,908,
415.63
23,908,4
15.63
48,865,
927.69
48,865,9
27.69
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
23,908,
415.63
23,908,4
15.63
48,865,
927.69
48,865,9
27.69
上述（一）和（二）
小计
23,908,
415.63
-54,763
,209.88
-30,854,
794.25
48,865,
927.69
-48,399
,301.24
466,626.
45
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配25
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
479,433
,003.00
434,801
,979.96
32,673,
227.01
-2,716,
031,742
.89
-1,769,1
23,532.9
2
479,433
,003.00
410,893
,564.33
32,673,
227.01
-2,661,
268,533
.01
-1,738,2
68,738.6
726
深圳中华自行车（集团）股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
除特别说明，以人民币元表述
附注1、公司简介
本公司经深圳市人民政府深府办复（1991）888 号文批准，于1991 年11 月改组为股份有限公
司。1991 年12 月28 日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字（1991）第119 号文批准，
本公司股票于深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总副字第101165 号企业法人营业执照，注
册资本现为人民币479,433,003.00 元。
本公司属机械制造行业，主要的经营业务包括：生产装配各种类型的自行车及自行车零件、部
件、配件、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器及配套原件等。主要产
品为：阿米尼、奇猛牌自行车、电动自行车。
生产经营概况：本公司生产中高档自行车，早期以外销为主，后来受反倾销诉讼影响，销售大
幅滑坡。近年来本公司主要进行债务的重组工作，在生产经营上公司加大了产品的研发力度，开发
出电动自行车系列产品，努力开拓国内市场。
附注2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的
企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报
表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计
准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
2009 年6 月30 日的财务状况，以及2009 年上半年的经营成果和现金流量。
附注3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2009 年8 月13 日第七届董事会第十三次（临时）会议批准对外报27
出。
附注4、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计制度执行中华人民共和国财政部以财会【2006】3 号文颁布的《企业会计准则2006》
及其应用指南。
2、会计年度
采用公历年制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计
价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。
5、外币业务及外币报表折算核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其计账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的计账本位
币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与
开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，
易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。
7、金融工具的核算方法28
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率
（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
金融资产分类
本公司的金融资产分为：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；
B.持有至到期投资；
C.应收款项；
D.可供出售金融资产。
金融资产的计量
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本
的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。29
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收
回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减
值准备；
C.应收款项减值损失的计量：本公司对坏账损失采用备抵法核算，于资产负债表日对应收款项
进行减值测试，计提坏账准备。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照
按年末应收账款、其他应收款的余额之和的3‰计提。计提的坏账准备计入当期损益。
本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；
②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。
D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非
暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。30
金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当
期损益。
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放
股利时计入当期损益。
2）金融负债的核算
金融负债分为以下两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.其他金融负债。
取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益；
取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债后续计量按照以下原则处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，计入当期损益。
金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
8、存货核算方法
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存
货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加
权平均法计价。31
低值易耗品采用一次摊销法。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的权益性投资。
本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核
算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。
初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。
②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；
股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。
③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。
⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资32
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，
计入当期损益。
②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成
本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合
并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债
及或有负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公
允价值计量。
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值
计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利
益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允
价值计量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方
法确定：
A.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)
作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。33
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定的价值不公允的除外。
D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投
资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。
E.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公
允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换
出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领
取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
长期股权投资的后续计量
本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），
采用权益法核算。
长期股权投资收益的确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得
的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应
分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权
投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
长期股权投资的处置
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
1)投资性房地产的定义34
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2)投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。
3)本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量。
在成本模式下，按照《企业会计准则第4 号——固定资产》和《企业会计准则第6 号——无形
资产》的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，应当按照《企业会
计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会
计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。
1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运
输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行
分配，分别确定各项固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费
用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，
予以资本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。
4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原35
值的10%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5%
机器设备 10年 9%
办公设备 5年 18%
电子设备 5年 18%
运输工具 5年 18%
其他设备 5年 18%
6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收
回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备：
A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。
7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工
决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
符合资本化条件的借款费用和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，
之后计入当期财务费用。
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内不会重
新开工的在建工程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外
币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的
借款费用予以资本化。36
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
14、无形资产计价和摊销方法
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资
产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部
费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；37
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销，
3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形
资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资
产减值后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、长期待摊费用核算方法
1）开办费：开办费发生时先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当
期损益。
2）长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无受益期的项目
分5 年平均摊销。
3）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5 年平均摊销。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
17、收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；38
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。
(3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
(4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作
为提供劳务处理。
(5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部
分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2）出租物业收入
按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额按月分摊
确认房屋出租收入。
3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货
币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。
4）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到价款或取
得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳
务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体
处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。39
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
5）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司，
与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
18、职工薪酬的核算方法
1）职工薪酬的确认和计量
本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围核算。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有明
确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生
金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职
工薪酬。
对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行借款利
率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。
难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
2）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。
计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，根
据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬，列入应付
职工薪酬。
实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折现率，
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3）退休福利确认和计量40
公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折现率，
以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。
19、债务重组的核算方法
1）债务重组的核算方法
修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的
账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计
负债金额之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的
组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债务
的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组
后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
按照财政部财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》规定：“如
果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实质上判断属于控股股东对企业的
资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)。”
2）债权重组的核算方法
以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。
已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的
非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。
债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份
的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲
减的部分，计入当期损益。
采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合
进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债
权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先
将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法41
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定计算的预期应交
纳（或返还）的所得税金额计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计量，并
将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行的交易所形成
的所得税费用（或收益）在计入当期收益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资产的账面
价值。
2）递延所得税资产的确认
(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。42
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税负债：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有
实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生
的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。
由母公司编制合并报表。
附注5、会计政策、会计估计变更、会计差错更正及合并会计报表范围变化的影响
1、会计政策、会计估计变更：
本报告期公司无会计政策、会计估计变更事项。
2、会计差错更正：
本报告期公司无会计差错更正
3、合并会计报表范围变化
本报告期公司无合并会计报表范围变化。
附注6、税项
公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、房43
产税、土地使用税等。
流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的1%，教育费附加
为流转税额的3%。
本年度企业所得税率为20%。房产税和土地使用税均以公司的房产和土地作为计税依据。
附注7、控股子公司及联营企业
1． 控股子公司：
控股公司名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 是否合并
中华自行车(香港)有限公司港币500 万自行车及零配件经销5,350,000.00 99% 是
深圳市安居乐物业管理
有限公司
人民币200 万自有物业管理 2,000,000.00 100% 是
深圳市阿米尼实业有限公司人民币200 万自行车及零配件经销1,400,000.00 70% 是
中华自行车(国际)有限公司港币2 万元贸易和制造 20,000.00 100% 是
2．联营企业：
联营企业名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例
湖南光阳摩托车有限公司 美元2950 万生产摩托车及其发动机零配件等5,679,300.00 5.5%
深圳金环印刷版有限公司 美元370 万生产PS 版及敏感显影液等 14,883,560.00 38%
成都阿米尼科技有限公司 人民币60 万计算机软、硬件开发；电动自行
车加工、装配、销售及技术咨询
及其他合法项目
180,000.00 30%
附注8、主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
1.货币资金
2009/06/30 2008/12/31
项目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 人民币 54,454.61 54,454.61 76,329.51 76,329.51
港币 1,894.27 1,773.76 1,894.30 1,666.98
美元 1.25 9.13 1.20 8.20
小计 56,237.50 78,004.69
银行存款 人民币 18,229,056.24 18,229,056.24 9,651,336.60 9,651,336.60
港币 829,401.36 745,064.72 41,756.67 36,745.87
美元 46,927.13 320,512.30 46,927.14 320,512.37
小计 19,294,633.26 10,008,594.84
其他货币资金 人民币 - -44
2009/06/30 2008/12/31
项目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
合计 19,350,870.76 10,086,599.53
2.应收票据
票据类型 2009/06/30 2008/12/31
银行承兑汇票 7,119,177.00 5,408,792.00
合计 7,119,177.00 5,408,792.00
按客户列示如下：
客户名称 票面金额 形成原因 到期时间
深圳华强供应链 336,260.00 销售 2009.12.20
济南禹欣泰销售有限责任公司 5,830,000.00 销售 2009.12.15
郑州大名科贸有限公司 952,917.00 销售 2009.12.15
合计 7,119,177.00
3.应收账款
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 944,098.91 0.09% 944,098.91
1---2 年 120,518.46 0.01% 95.85 120,422.61
2---3 年 - 0.00% - -
3 年以上 1,041,135,045.16 99.90% 1,041,056,161.17 78,883.99
合 计 1,042,199,662.53 100.00% 1,041,056,257.02 1,143,405.51
2008/12/31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 185,726.81 0.02% - 185,726.81
1---2 年 120,518.46 0.01% 95.85 120,422.61
2---3 年 - 0.00% - -
3 年以上 1,041,135,045.16 99.97% 1,041,056,161.17 78,883.99
合计 1,041,441,290.43 100.00% 1,041,056,257.02 385,033.41
（1）期末应收账款风险分析：
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 904,866,318.70 86.82% 904,866,318.70 -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
136,268,726.46 13.08% 136,189,842.47 78,883.9945
其他单项金额不重大的应收账款 1,064,617.37 0.10% 95.85 1,064,521.52
合计 1,042,199,662.53 100.00% 1,041,056,257.02 1,143,405.51
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500
万元。
（2）期末余额中无应收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末余额中前五名的金额合计为492,884,806.45 元，占应收账款总额的比例为47.29%。
（4）期末全额计提账款坏账准备的金额1,040,652,456.59 元，占应收账款总额的比例为99.85%。
4.预付账款
2009/06/30 2008/12/31
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含1 年） 482,806.08 100.00% 494,714.35 98.07%
1 年至2 年（含2 年） 9,726.05 1.93%
2 年至3 年（含3 年） - -
3 年以上 - -
合计 482,806.08 100.00% 504,440.40 100.00%
期末余额中无应收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
5.其他应收款
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 21,527,052.13 3.78% 9,111,049.38 12,416,002.75
1---2 年 3,401,632.04 0.60% 10,118.71 3,391,513.33
2---3 年 95,212.35 0.01% 285.64 94,926.71
3 年以上 544,940,183.33 95.61% 531,235,883.73 13,704,299.60
合计 569,964,079.85 100.00% 540,357,337.46 29,606,742.39
2008/12/31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 34,114,247.64 5.86% 9,111,049.38 25,003,198.26
1---2 年 3,401,632.04 0.58% 10,118.71 3,391,513.33
2---3 年 95,212.35 0.02% 285.64 94,926.71
3 年以上 544,940,183.33 93.54% 531,235,883.73 13,704,299.60
合计 582,551,275.36 100.00% 540,357,337.46 42,193,937.90
(1)期末其他应收款风险分析：
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 488,957,953.05 85.79% 471,086,344.75 17,871,608.30
单项金额不重大但按信用风险特征组60,149,538.98 10.55% 60,149,538.98 -46
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 20,856,587.82 3.66% 9,121,453.73 11,735,134.09
合计 569,964,079.85 100.00% 540,357,337.46 29,606,742.39
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为
500 万元。
（2）期末余额中前五名的金额合计为357,711,532.44 元，占其他应收款总额的比例为62.76%。
（3）期末全额计提账款坏账准备的金额531,221,136.55 元，占应收账款总额的比例为93.20%。
（4）其它应收款期末余额较期初减少，主要系因江西丽华实业有限公司股权被代持公司香港大
环（集团）有限公司转让，2008 年度本公司已将江西丽华股权转入其他应收款，此报告期收到香港
大环的投资偿还款。
6.存货及存货跌价准备
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2008/12/31 本期增加额 本期减少额 2009/06/30
原材料 224,880,191.93 447,352.83 224,432,839.10
低值易耗品 1,445,384.54 1,445,384.54
自制半成品 3,034,097.72 3,034,097.72
库存商品 34,974,596.20 108,853,998.47 102,863,562.60 40,965,032.07
存货余额合计 264,334,270.39 269,877,353.43
减：跌价准备 228,136,926.46 1,065,274.03 227,071,652.43
存货净额合计 36,197,343.93 42,805,701.00
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少额
类别 2008/12/31 本期增加额
转回 转销
2009/06/30
原材料 200,433,947.23 200,433,947.23
低值易耗品 1,315,419.73 1,315,419.73
自制半成品 2,611,095.99 2,611,095.99
产成品 23,776,463.51 1,065,274.03 22,711,189.48
合计 228,136,926.46 1,065,274.03 227,071,652.43
上述存货可变现净值的确定依据是：原材料按照该材料最近购买的平均单价；已过保质期、过
时、转型不适合等待报废材料按可回收金额；产成品按照该产品最近销售的单价减变现可能需要的
直接费用及税金。47
7 长期股权投资
(1) 长期股权投资列示如下：
项 目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
长期股权投资 20,562,860.00 20,562,860.00
减：减值准备 17,943,019.50 17,943,019.50
长期股权投资净额 2,619,840.50 - - 2,619,840.50
期末余额系已被吊销工商登记的深圳金环印刷版有限公司清理价值余额。
(2)长期股权投资
a.成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本 2008/12/31
本期
增加
本期减少 2009/06/30
湖南光南摩托车有限公司 50年 5.50% 5,679,300.00 5,679,300.00 - - 5,679,300.00
b.权益法核算的其他股权投资
被投资单位
名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本2008/12/31
本期权益
调整
本期其他
增减
累计权益调整 2009/06/30
深圳金环印刷版有限公司 20 年38% 14,883,560.00 14,883,560.00 14,883,560.00
成都阿米尼科技有限公司 30% 180,000.00 -180,000.00
合计 15,063,560.00 14,883,560.00 -180,000.00 14,883,560.00
深圳金环印刷版有限公司企业工商登记信息显示已被吊销，原股东之一香港大寰自行车有限公
司系本公司委托其代持股份，实际所有人为本公司。
(3).减值准备的变化情况
被投资单位名称 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
湖南光南摩托车有限公司 5,679,300.00 5,679,300.00
深圳金环印刷版有限公司 12,263,719.50 12,263,719.50
合计 17,943,019.50 17,943,019.50
8.投资性房地产
项目 2008/12/31 本期增加额 本期减少额 2009/06/30
一、原价合计 14,346,102.94 - - 14,346,102.94
1．房屋、建筑物 14,346,102.94 - - 14,346,102.94
2．土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 4,034,841.54 322,787.34 - 4,357,628.88
1．房屋、建筑物 4,034,841.54 322,787.34 - 4,357,628.8848
项目 2008/12/31 本期增加额 本期减少额 2009/06/30
2．土地使用权 - - - -
三、减值准备金额合计 - - - -
1．房屋、建筑物 - - - -
2．土地使用权 - - - -
四、账面价值合计 10,311,261.40 - - 9,988,474.06
1．房屋、建筑物 10,311,261.40 - - 9,988,474.06
2．土地使用权
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
9.固定资产及累计折旧
类别 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
固定资产原值
房屋建筑物 228,892,424.90 708,606.26 228,183,818.64
机器设备 1,027,429.00 1,027,429.00
运输设备 759,769.00 759,769.00
其他设备 2,354,061.30 39,287.43 2,393,348.73
合计 233,033,684.20 232,364,365.37
累计折旧
房屋建筑物 172,120,960.02 5,164,637.72 377,332.83 176,908,264.91
机器设备 653,891.55 168,665.88 822,557.43
运输设备 656,615.89 656,615.89
其他设备 1,507,037.39 100,435.74 1,607,473.13
合计 174,938,504.85 179,994,911.36
减值准备 2,084,874.23 2,084,874.23
固定资产净额 56,010,305.12 50,284,579.78
（1）期末原值较期初减少669,318.83 元，主要系出售湖南省长沙市肇嘉坪24 号房产，该房产
原值708,606.26 元。
（2）本公司房屋建筑物中，除中华花园（原值7,226,043.16 元）办理了房产证外，其他均未办
理权属证明。
（3）所有权受限制情况详见本注释12 说明。
10.无形资产
项目 原值
取得
方式
累计摊销金额 2008/12/31
本期
增加
本期摊销 2009/06/30 剩余摊销期
土地使用权 43,143,099.08 购入 16,394,378.76 27,180,151.34 - 431,431.02 26,748,720.32 31
该土地使用权位于宝安区龙华镇油松村127,333 平方米土地，使用年限1990 年7 月1 日至204049
年6 月30 日，所有权受限制情况详见本注释12 说明。
11.资产减值准备
项目 2008/12/31 本期增加数 本期转回数 本期转销数 2009/06/30
一、坏账准备 1,581,413,594.48 1,581,413,594.48
其中：应收账款 1,041,056,257.02 1,041,056,257.02
其他应收款 540,357,337.46 540,357,337.46
二、存货跌价准备 228,136,926.46 1,065,274.03 227,071,652.43
其中：原材料 200,433,947.23 200,433,947.23
低值易耗品 1,315,419.73 1,315,419.73
自制半成品 2,611,095.99 2,611,095.99
库存商品 23,776,463.51 1,065,274.03 22,711,189.48
三、长期投资减值准备 17,943,019.50 17,943,019.50
四、固定资产减值准备 2,084,874.23 2,084,874.23
合计 1,829,578,414.67 1,065,274.03 1,828,513,140.64
12.所有权受到限制的资产
资产类别 2008/12/31 本期增加额 本期减少额 2009/06/30
1、房屋建筑物/无形资产* 230,684,010.96 --- --- 230,684,010.96
其中：房屋建筑物 187,540,911.88 --- --- 187,540,911.88
无形资产 43,143,099.08 --- --- 43,143,099.08
2、房屋建筑物** 4,768,111.78 --- --- 4,768,111.78
合计 461,368,021.92 --- --- 461,368,021.92
上述权属受限资产价值列示均为账面原值。
*本公司为子公司香港中华向招商银行贷款750 万美元提供担保，因香港中华未能偿还到期债务，
被招商银行起诉至深圳中院，该院查封了本公司宝安区龙华镇油松村127,333 平方米土地及地上建筑
物。
**本公司因欠信用证垫款50 万美元及利息，被起诉至深圳罗湖法院，该院拟拍卖本公司位于深
圳市华强南路赛格苑的房产以还欠款。
13.短期借款
（1）按照贷款种类列示
2009/06/30 2008/12/31
贷款种类 币种
原币 折人民币 原币 折人民币
信用 RMB - 620,000.00 - 620,000.00
USD 21,089,522.66 144,081,509.86 21,089,522.66 144,041,439.7750
小计 144,701,509.86 144,661,439.77
担保 RMB - 123,058,000.00 - 123,057,930.00
HKD 8,000,000.00 7,052,240.00 8,000,000.00 7,040,000.00
USD 18,248,139.39 124,739,753.32 18,248,139.39 124,901,985.58
小计 254,849,993.32 254,999,915.58
合计 399,551,503.18 399,661,355.35
（2）按照金融机构列示
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途逾期原因 预计还贷期
东方资产管理公司 95,791,854.58 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
信达资产管理公司 58,337,594.10 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
惠州市东方联合实业有限公司 37,163,749.84 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
中国进出口银行 114,558,000.00 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
招行罗湖支行 18,420,665.96 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
光大银行 13,736,249.19 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
招商银行总行 60,923,389.51 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
四川绵阳建行 620,000.00 生产周转借款资金短缺 尚无法预计
合计 399,551,503.18
（3）上述借款均已逾期多年。
14 应付账款
项目 2009/06/30 2008/12/31
应付账款 135,035,592.14 130,714,884.86
应付账款中，本公司不存在欠持有本公司5%（含5%）以上股份表决权股东的款项。
15.预收账款
项目 2009/06/30 2008/12/31
预收账款 30,478,401.63 21,333,035.66
预收账款中，本公司不存在欠持有本公司5%（含5%）以上股份表决权股东的款项。
16.应付职工薪酬
项目 2009/06/30 2008/12/31
1 工资 606,482.30 606,482.30
2 奖金 - -
3 津贴 - -
4 补贴 - -
5 职工福利费 - -
6 社会保险费 - -51
项目 2009/06/30 2008/12/31
7 住房公积金 - -
8 工会经费 867,879.08 901,777.77
9 职工教育经费 - -
10 非货币性福利 - -
11 辞退福利 106,408.44 178,037.76
12 以现金结算的股份支付 - -
合计 1,580,769.82 1,686,297.83
本公司自2008年度按《劳动合同法》的有关规定实施经济性裁员，支付辞退补偿11,452,225.33
元，余额106,408.44元尚未支付。
17.应交税费
税种 2009/06/30 2008/12/31
企业所得税 33,753,125.02 33,753,125.02
增值税 53,371,655.37 53,948,342.26
营业税 383,436.01 399,505.63
房产税 7,303,655.67 7,303,655.67
城市维护建设税 -11,153.32 -10,992.63
代扣代缴个人所得税 -181,886.56 -21,125.19
其他 26,518.32 26,518.32
合计 94,645,350.51 95,399,029.08
由于本公司欠税时间较长，存在补缴罚款、滞纳金的可能。
18.其他应付款
项 目 2009/06/30 2008/12/31
其他应付款 164,177,338.26 168,604,764.50
其他应付款中，本公司不存在欠持有本公司5%（含5%）以上股份表决权股东的款项。
19.一年内到期的长期负债
2009/06/30 2008/12/31
贷款单位 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
光大银行 USD 2,157,395.94 14,739,113.31 2,157,395.94 14,744,938.28
深圳市国晟能源投资发展有限公司 USD 84,797,624.57 579,328,891.28 84,797,624.57 579,557,844.87
深圳市国晟能源投资发展有限公司 RMB - 19,300,058.59 - 19,300,058.59
广东盛润集团股份有限公司 RMB - 232,801,657.06 - 232,801,657.06
广东盛润集团股份有限公司 USD 204,847.86 1,599,595.48 204,847.86 1,599,595.48
东方资产管理公司 RMB - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
苏州工商银行 RMB - 2,000,000.00 - 2,000,000.0052
2009/06/30 2008/12/31
贷款单位 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
长城资产管理公司 USD 2,500,000.00 17,079,750.00 2,500,000.00 17,086,500.00
长城资产管理公司 RMB - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
合计 872,849,065.72 873,090,594.28
上述借款均已逾期多年。
20.其他流动负债
项目 2009/06/30 2008/12/31 结存原因
借款利息 142,804,212.07 118,881,087.74 未支付
其他 44,469.76 48,826.30
合计 142,848,681.83 118,929,914.04
21.预计负债
项目 2009/06/30 2008/12/31 提取原因
ZoriaPteLTd借款担保 78,087,000.00 78,087,000.00 所担保公司已严重资不抵债
金田实业（集团）股份有限公司借款担保 50,000,000.00 50,000,000.00 所担保公司已严重资不抵债
广东盛润集团股份有限公司借款担保 47,963,842.00 47,963,842.00 所担保公司已严重资不抵债
深圳市天马化装品有限公司借款担保 8,000,000.00 8,000,000.00 所担保公司已倒闭
山东华嘉名经贸有限公司借款担保 83,142.92 83,142.92 所担保公司已严重资不抵债
合计 184,133,984.92 184,133,984.92
提取原因详见附注11。
22.股本
2008.12.31 本年变动增减（＋，－） 2009.06.30
项目
数量 比例 送股 公积金转股
股权
激励
其他小计 数量 比例
一、有限售条件的股份 186,713,203 38.94% --- --- --- --- --- 186,713,203 38.94%
1、国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2、其他内资持股 111,607,000 23.28% --- --- --- --- --- 111,607,000 23.31%
其中：境内法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境内非国有法人持股 111,607,000 --- --- --- --- --- --- 111,607,000 ---
3、其他 75,106,203 15.67% --- --- --- --- --- 75,106,203 15.67%
其中:境外法人持有股份 75,106,203 --- --- --- --- --- --- 75,106,203 ---
二、无限售条件的股份 292,719,800 61.06% --- --- --- --- --- 292,719,800 61.06%
境内上市的人民币普通股 76,752,000 16.01% --- --- --- --- --- 76,752,000 16.01%
境内上市的外资股 215,967,800 45.05% --- --- --- --- --- 215,967,800 45.05%
三、股份总数 479,433,003 100.00% --- --- --- --- --- 479,433,003 100.00%
本公司股本业经深圳市会计师事务所以（96）验资字076 号验资报告验证。53
23.资本公积
项目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
其他资本公积 410,893,564.33 23,908,415.63 - 434,801,979.96
其中：债务重组收益 406,884,939.36 23,908,415.63 - 430,793,354.99
无需支付的款项 690,624.97 - - 690,624.97
关联交易差价 3,318,000.00 - - 3,318,000.00
合计 410,893,564.33 23,908,415.63 - 434,801,979.96
按照财政部财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》规定，本
公司控股股东深圳市国晟能源投资发展有限公司免除本公司2009 年度借款利息，上半年度共发生
23,908,415.63 元，作为资本性投入，记入资本公积。
24.盈余公积
项目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
法定盈余公积 32,673,227.01 --- --- 32,673,227.01
25.未分配利润
项 目 2009/06/30 2008/12/31
期初未分配利润 -2,726,059,175.73 -2,681,166,169.33
净利润 -56,332,908.69 -44,893,006.40
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
其他转入 - -
期末未分配利润 -2,782,392,084.42 -2,726,059,175.73
26.营业收入与成本
2009 年1-6 月 上年同期
营业项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务：
自行车及零配件销售
107,433,173.33 101,638,588.94 104,825,978.33 102,170,819.03
物业管理 1,069,290.52 1,895,757.49 1,156,083.43 1,565,158.68
小计 108,502,463.85 103,534,346.43 105,982,061.76 103,735,977.71
其他业务：
出租固定资产租金
3,007,739.45 2,268,834.30 3,229,025.96 2,134,050.24
水电费 512,790.07 358,187.78 675,186.92 615,517.4054
材料销售 356,036.63 323,389.13 1,223,643.51 648,858.68
其他 115,553.85 108,329.06
小计 3,992,120.00 3,058,740.27 5,127,856.39 3,398,426.32
合计 112,494,583.85 106,593,086.70 111,109,918.15 107,134,404.03
27.营业税金及附加
税种 2009年1-6月 上年同期 计缴标准
营业税 53,464.53 60,460.87 租金收入*5%
城市维护建设税 4,467.67 6,969.53 流转税额*1%
教育费附加 13,403.00 20,993.42
合计 71,335.20 88,423.82
28.财务费用
类别 2009年1-6月 上年同期
利息支出 47,806,709.96 49,399,280.04
减：利息收入 19,078.10 34,081.57
减：汇兑收益 326,570.79 57,537,032.28
其他 20,552.36 5,404.24
合计 47,481,613.43 -8,166,429.57
本年财务费用较上年同期增加55,648,043.00 元，主要是本报告期汇率比较平稳，而上年同期人
民币升值，本公司外币债务由此产生大额汇兑收益。
29.资产减值损失
类别 2009 年1-6 月 上年同期
坏账损失 -770,493.95
存货跌价损失 1,256,396.21
长期股权投资减值损失
合计 -770,493.95 1,256,396.21
30.投资收益
项目 2009 年1-6 月 上年同期
权益法核算损益调整 -622,522.60
合计 -622,522.60
由于2008 年已将江西丽华从长期股权投资转到了其他应收款，所以本期投资收益无发生额。
31.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 上年同期
处置非流动资产利得 218,726.57 7,651,741.9455
债务重组利得
其他 128,593.36 258,722.52
合 计 347,319.93 7,910,464.46
本期公司将位于湖南省长沙市肇嘉坪24 号的房产两层以转让价格55 万的总价款处置，该项房
产原值708,606.26 元，已计提折旧377,332.83 元，处置收益为218,726.57 元。
32.营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 上年同期
处置非流动资产损失 18,300.00
公益性捐赠支出
固定资产盘亏损失
罚款支出 200.00 39,322.93
其它 14,021.66 292,591.93
合 计 14,221.66 350,214.86
33.所得税
项 目 2009 年1-6 月 上年同期
本期所得税费用 -- --
递延所得税费用 -- --
合 计 -- --
34.支付的其他与经营活动有关的现金
均系以现金支付的期间费用。
附注9、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,472,854.90 0.21% - 2,472,854.90
1---2 年 31,950.00 0.00% 95.85 31,854.15
2---3 年 - - - -
3 年以上 1,172,776,011.87 99.79% 1,037,184,384.47 135,591,627.40
合计 1,175,280,816.77 100% 1,037,184,480.32 138,096,336.45
2008/12/31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 496,746.90 0.04% - 496,746.90
1---2 年 31,950.00 0.00% 95.85 31,854.1556
2---3 年 - - - -
3 年以上 1,172,776,011.87 99.96% 1,037,184,384.47 135,591,627.40
合计 1,173,304,708.77 100% 1,037,184,480.32 136,120,228.45
（1）期末余额中无应收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中前五名的金额合计为492,884,806.45 元，占应收账款总额的比例为41.94%。
2.其他应收款
2009/06/30
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 34,697,074.14 6.02% 9,110,223.51 25,586,850.63
1---2 年 1,175,870.02 0.20% 3,527.61 1,172,342.41
2---3 年 - - - -
3 年以上 540,919,148.13 93.78% 516,256,193.21 24,662,954.92
合计 576,792,092.29 100% 525,369,944.33 51,422,147.96
2008/12/31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 40,722,758.73 6.64% 9,110,223.51 31,612,535.22
1---2 年 1,175,870.02 0.19% 3,527.61 1,172,342.41
2---3 年 - - - -
3 年以上 571,131,039.07 93.17% 516,256,193.21 54,874,845.86
合计 613,029,667.82 100% 525,369,944.33 87,659,723.49
（1）期末余额中无应收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中前五名的金额合计为357,711,532.44 元，占其他应收款总额的比例为62.02%。
3.长期投资
(1) 长期股权投资列示如下：
项 目 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
长期股权投资 29,331,587.60 29,331,587.60
减：减值准备 26,711,747.10 26,711,747.10
长期股权投资净额 2,619,840.50 --- --- 2,619,840.50
期末余额系已被吊销工商登记的深圳金环印刷版有限公司清理价值余额。
(2)长期股权投资
a.成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本2008/12/31
本期
增加
本期
减少
2009/06/30
深圳市阿米尼实业有限公司 70% 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 1,400,000.0057
深圳安居乐物业管理有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
中华自行车（香港）有限公司 100% 5,350,000.00 5,350,000.00 - - 5,350,000.00
中华自行车(国际)有限公司 100% 18,727.60 18,727.60 - - 18,727.60
湖南光南摩托车有限公司 50年 5.50% 5,679,300.00 5,679,300.00 - - 5,679,300.00
小计 14,448,027.60 14,448,027.60 - - 14,448,027.60
b.权益法核算的其他股权投资
被投资单位
名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本2008/12/31
本期权益
调整
本期其他
增减
累计权益
调整
2009/06/30
深圳金环印刷版有限公司 20年 38% 14,883,560.00 14,883,560.00 14,883,560.00
合计 14,883,560.00 14,883,560.00 14,883,560.00
深圳金环印刷版有限公司企业工商登记信息显示已被吊销，原股东之一香港大寰自行车有限公
司系本公司委托其代持股份，实际所有人为本公司。
c.减值准备的变化情况
被投资单位名称 2008/12/31 本期增加 本期减少 2009/06/30
深圳市阿米尼实业有限公司 1,400,000.00 - - 1,400,000.00
深圳安居乐物业管理有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
中华自行车（香港）有限公司 5,350,000.00 - - 5,350,000.00
中华自行车(国际)有限公司 18,727.60 - - 18,727.60
湖南光南摩托车有限公司 5,679,300.00 - - 5,679,300.00
深圳金环印刷版有限公司 12,263,719.50 - - 12,263,719.50
合计 26,711,747.10 - - 26,711,747.10
4.主营业务收入与成本
项目 2009 年1-6 月 上年同期
主营业务收入 915,612.46 3,253,410.68
主营业务成本 915,612.46 6,682,883.96
主营业务毛利 0.00 -3,429,473.28
5.投资收益
项目 2009 年1-6 月 上年同期
计提的长期投资减值准备
权益法核算损益调整 --- -622,522.60
合计 --- -622,522.60
由于2008 年已将江西丽华从长期股权投资转到了其他应收款，所以本期投资收益无发生额。58
附注10、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联公司
关联公司名称 企业类型
法定
代表人 注册资本业务范围
所持股份或
权益 与本公司关系
深圳市国晟能源投
资发展有限公司
有限责任
公司（法
人独资）
尚世骏 ￥7000万
兴办实业、国内商业、
物资供销业（不含专营
专控专卖商品）
13.58% 控股股东
（2）不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本公司的关系
深圳金环印刷版有限公司 联营公司
根据公司2008 年4 月25 日第七届董事会第五次会议决议，本公司核销了对已注销、吊销工商
登记不再经营的联营公司的投资，以下公司与本公司不再存在关联关系。
公司名称 原关联关系
深圳丹下自行车零件有限公司 联营公司
深圳沧海实业有限公司 联营公司
江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司 联营公司
杨州兴华车料有限公司 联营公司
汕头经济特区大鹏实业有限公司 联营公司
2008 年度本公司董事施展熊辞去公司董事职务，因此以下公司与本公司不再存在关联关系。
公司名称 原关联关系
大名国际有限公司 本公司董事为该公司总经理
DiamondBack（HongKong）Co.Ltd 本公司董事为该公司总经理
至高国际机械有限公司 本公司董事为该公司总经理
至高资源国际有限公司 本公司董事为该公司总经理
中华复合材料制品（深圳）有限公司 本公司董事为该公司董事长
香港华嘉名工贸实业有限公司 本公司董事为该公司董事长
2、关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容2009/06/30 2008/12/31
一年内到期长
期负债
深圳市国晟能源投资发展有限公司借款本金598,628,949.87 598,857,903.4659
往来项目 关联公司名称 经济内容2009/06/30 2008/12/31
小计 598,628,949.87 598,857,903.46
其他流动负债 深圳市国晟能源投资发展有限公司 借款利息1,767,470.46 1,373,681.70
小计 1,767,470.46 1,373,681.70
其他应付款 深圳金环印刷版有限公司 2,769,840.50 2,769,840.50
小计 2,769,840.50 2,769,840.50
3、关联方交易
本公司股东债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司同意停计本公司2009 年度大部分债务利
息，上半年停计利息金额为23,908,415.63 元，计提利息金额为393,788.76 元，另外，本报告期还对
国晟USD84,797,624.57 元的本金按2009 年6 月30 日的汇率进行了调整，获得人民币228,953.59 元
汇兑收益。
附注11、或有事项
项目 涉及金额
对本期和期后公司财务状况、经
营成果和现金流量的影响 性质
广东盛润集团股份有限公司借款担保
RMB36,100,000.00
USD1,740,000.00
* 担保
金田实业（集团）股份有限公司借款担保 RMB50,000,000.00 ** 担保
深圳市天马化妆品有限公司借款担保 RMB8,000,000.00 *** 担保
ZoriaPteLtdc USD10,000,000.00 **** 担保
山东华嘉名经贸有限公司 RMB83,142.92 ***** 担保
合计
RMB94,183,142.92
USD11,740,000.00
*该公司按担保金额的100%预计损失，折合人民币计47,963,842.00 元。
**该公司为上市股份有限公司，已严重资不抵债，按担保金额全额预计损失。
***该公司已倒闭，按担保金额全额预计损失。
****该公司已严重资不抵债，正清算，按担保金额全额预计损失。
*****该公司已严重资不抵债，按担保金额全额预计损失。
附注12、诉讼事项
1．截至2009 年06 月30 日止，本公司由于未能偿还逾期贷款，共被16 家金融类机构起诉，诉
讼涉及贷款本息合计人民币40,855.50 万元、美元9,066.01 万元、港币826.16 万元，上述诉讼事项60
大部分已判决本公司败诉或已经调解。
2．截至2009 年06 月30 日止，本公司共被29 家供货商起诉，诉讼涉及的金额合计人民币3,058.08
万元、港币1,765.08 万元、美元166.85 万元，上述诉讼事项大部分已判决本公司败诉。
3、2008 年本公司因合同纠纷被深圳市草莆独树村实业股份合作公司上诉至深圳市罗湖区法院，
法院判决本公司应支付租金140 万元及相应利息。对于该租金，本公司已于以前年度予以预提。
附注13、重要事项说明
1、金融债务重组事项
根据2004 年1 月7 日中国银行业监督管理委员会办公厅银监办通[2004]6 号文，中国银行等11
家金融机构自2002 年1 月1 日起停计本公司利息3 年，并豁免2001 年12 月31 日前本公司所欠的
全部应付利息（包括罚息和复息），本公司业将2001 年12 月31 日前所欠的全部应付借款利息（包
括罚息和复息）357,993,665.24 元转入“资本公积”，2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日停止计提
利息。该豁免期限于2004 年12 月31 日到期。
2005 年华融资产管理公司深圳办事处，东方资产管理公司深圳办事处，信达资产管理公司深圳
办事处，长城资产管理公司深圳办事处继续停计本公司2005 年利息。
由于对“停计利息”一词产生歧义，《贷款通则》也未对其进行解释，因此华融资产管理公司深圳
办事处，东方资产管理公司深圳办事处，信达资产管理公司深圳办事处，长城资产管理公司深圳办
事处不需本公司归还停计的利息。而深圳发展银行需本公司归还2002 年1 月1 日至2004 年12 月
31 日停计的利息及复利。本公司认为停计的利息是不需归还的，因此停息期满后，对需偿还的利息
按正常贷款开始计提利息，未预提2002 年1 月1 日至2004 年12 月31 日停计的利息及复利。截止
2008 年12 月31 日经债权银行确认的利息金额比公司账面应付利息金额多265,875,786.92 人民币元，
另有部分机构未回复确认欠款利息，本公司认为对这部份利息差异是否应提取、归还无法判定，因
此未做账务调整。
2、资本公积定向转增股本暨股权分置改革事项
根据2007年2月1日经公司股东大会表决通过的资本公积金定向转增股本方案与股权分置改革方
案，公司向流通A股股东定向转增股本3,951.98万股，非流通股股份以此获得上市流通权；向全体B
股股东每10股转增1.5股，共计转增股份3,239.52万股。流通A股股东所获得的转增股本中，扣除其因61
公司股本扩张而应得的1,151.28万股外，其余2,800.70万股为非流通股股东定向向流通A股股东安排
的对价股份。定向转增后，公司的总股本增加至55,134.80万股，流通A股股份从7,675.20万股增加至
11,627.18万股，其中2,800.70万股为对价部分，故按照《股权分置改革备忘录第2号—信息披露（1）》
计算口径， 以转增后的流通A 股股本（ 8,826.48 万股） 为基数， 对价安排水平为
2,800.70÷8,826.48=0.3173，故本次定向转增相当于流通A股股东每10股获得3.173股的对价股份。
公司的股权分置改革方案得到中华人民共和国商务部商资批[2007]1343 号批复及深圳市贸易工
业局深贸工资复[2007]2257 号《关于同意深圳中华自行车（集团）股份有限公司增加总股本的批复》，
同意根据本公司2007 年2 月1 日股东大会通过的股权分置改革方案。按照《上市公司股权分置改革
业务操作指引》，公司股权分置改革相关实施手续正在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理当中。
附注14、持续经营的说明
截止2009 年06 月30 日，本公司的资产总额为190,150,317.40 元，负债总额为2,025,300,688.01
元，净资产为-1,835,150,370.61 元，已资不抵债，可能使本公司无法在正常的经营过程中变现资产、
清偿债务。为此，本公司及本公司原最大债权人采取了如下措施：
自2002 年3 月起，本公司原最大债权人中国华融资产管理公司推动债务重组工作取得了突破性
进展，《深中华重组方案》已得到中国银监会等有关部门批准，豁免及停计了本公司所欠截止2004
年12 月31 日的金融债务的全部利息，正处于逐步实施阶段。
2006 年11 月13 日,中国华融资产管理公司与深圳市聚隆盛实业发展有限公司、深圳市国晟能源
投资发展有限公司三方签订了《协议书》，国晟能源受让华融公司持有的本公司A股法人股65,098,412
股，股权已于2007 年4 月30 日办理完毕过户手续，深圳市国晟能源投资发展有限公司成为本公司
第一大股东及最大债权人，正在推进相关债务重组工作。
本公司正在制定债务重组方案，并取得了一定的进展，本公司与国际金融公司于2007 年3 月
29 日签订了《和解协议》，同意按以等值于人民币200 万元的美元结清双方全部债权债务，债务金
额为本金约美元387 万元和预提利息约人民币4278 万元。本公司两个最大债权人深圳市国晟能源投
资发展有限公司和广东盛润集团股份有限公司同意停计本公司2007、2008 年度的全年债务利息，该62
项停计利息以后年度也不再收取。深圳市国晟能源投资发展有限公司同意停计2009 年度大部分利
息。
在取得债务重组进展的同时，本公司近年主营业务亦持续增长且主营业务继续实现盈利。本公
司短期支付压力已大大降低，持续经营能力已有一定改善。
随着公司债务和资产重组的不断进展，以及公司业绩的不断增长，本公司的经营环境及经营状
况将得到进一步改善。
附注15、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
明细项目 2009 年1-6 月 上年同期
1.非流动资产处置损益 218,726.57 7,633,441.94
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
3.计入当期损益的政府补助 --- ---
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
--- ---
6.非货币性资产交换损益 --- ---
7.委托投资损益 --- ---
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
9.债务重组损益
10.企业重组费用 --- ---
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 --- ---
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 128,593.36 -39,322.93
15.其他 -14,221.66 -33,869.41
合 计 333,098.27 7,560,249.60
减:非经常性损益相应的所得税 --- ---
减:少数股东享有部分 --- ---
非经常性损益影响的净利润 333,098.27 7,560,249.60
报表净利润 -56,402,631.25 -4,286,665.48
减:少数股东损益 -69,722.56 328,970.23
归属于母公司股东的净利润 -56,332,908.69 -4,615,635.71
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -0.59% -163.80%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -56,666,006.96 -12,175,885.31
2、净资产收益率和每股收益
期间 财务指标 净资产收益率 每股收益(人民币元/股)63
全面摊薄 加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东
的净利润
2009 年1-6 --- --- -0.1175 -0.1175
月
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
--- --- -0.1182 -0.1182
归属于公司普通股股东
的净利润
--- --- -0.0096 -0.0096
上年同期
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
--- --- -0.0254 -0.0254
项目 2009年1-6 月 上年同期
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 -56,332,908.69 -4,615,635.71
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -56,332,908.69 -4,615,635.71
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -56,332,908.69 -4,615,635.71
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 479,433,003.00 479,433,003.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 479,433,003.00 479,433,003.00
（三）每股收益
基本每股收益 -0.1175 -0.0096
稀释每股收益 -0.1175 -0.0096
上述2009 年1-6 月公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1 号至第37 号
编制的。
主管会计工作的
公司法定代表人： 吴 军 公司负责人： 王 成 会计机构负责人： 孙龙龙
日期：2009 年 8 月 13 日
