深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳中华自行车(集团)股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人罗桂友、主管会计工作负责人李海及会计机构负责人(会计主管
人员)孙龙龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 深中华 A、深中华 B 股票代码 000017、200017
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳中华自行车(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 深中华
公司的外文名称（如有） CHINA BICYCLE COMPANY (HOLDINGS) LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）CBC
公司的法定代表人 罗桂友
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙龙龙 崔红霞
深圳市笋岗东路 3002 号万通大厦 1201 深圳市笋岗东路 3002 号万通大厦 1201
联系地址
室 室
电话 0755-28181666 0755-28181666
传真 0755-28181009 0755-28181009
电子信箱 dmc@szcbc.com dmc@szcbc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 深圳市布心路 3008 号
公司注册地址的邮政编码 518020
公司办公地址 深圳市笋岗东路 3002 号万通大厦 1201 室
公司办公地址的邮政编码 518023
公司网址 www.cbc.com.cn
公司电子信箱 dmc@szcbc.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） --
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 深圳市笋岗东路 3002 号万通大厦 1201 室
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） --
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） --
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 85,666,634.40 104,903,520.59 -18.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,874,649.46 -29,283,608.20 -106.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,694,064.82 2,197,124.06 -222.62%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,745,840.89 -20,556,480.08 -113.36%
基本每股收益（元/股） 0.0034 -0.0531 -106.40%
稀释每股收益（元/股） 0.0034 -0.0531 -106.40%
加权平均净资产收益率 23.61% 1.70% 21.91%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 71,080,200.32 151,511,429.85 -53.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 8,877,984.86 7,003,335.40 26.77%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 33,851.46
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,845,452.91
减：所得税影响额 280,473.51
少数股东权益影响额（税后） 30,116.58
合计 4,568,714.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年12月27日深圳市中级人民法院裁定深中华重整计划执行完毕并终结深中华破产程序。12月31日深中华A、B股股
票复牌交易。经深圳证券交易所核准，公司股票交易自2014年5月14日起撤销退市风险警示。
2014年上半年，国内宏观经济形势依然严峻，作为传统制造领域的自行车行业延续着材料成本、制造成本、资金成本
上涨高企的困局，行业市场总量继续有所下降。由于行业进入门槛低、厂商众多，导致市场竞争非常激烈，公司经营环境恶
劣。但伴随着中国社会经济的发展和人们生活观念的转变，绿色出行、休闲锻炼意识不断深入人心，自行车行业存在结构性
发展机会。上半年，公司在业务拓展方面，在维护华北、华东等重点市场区域基础上，采取网格化方式加大华南、西北市场
拓展；在业务手段方面，逐步建立和完善超市运作模式和电子商务模式；产品研发方面，继续加强中高端自行车产品和锂电
车产品及辅件开发；同时通过加强后台管理和办公自动化，提高后台部门对前台业务的支持配合水平。通过各项工作的开展，
上半年公司自行车营业业务在收入较上年同期略有下降的情况下，自行车营业毛利较上年同期总体持平，自行车经营业务保
持了平稳良性运作。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 85,666,634.40 104,903,520.59 -18.34% 租金收入下降和产品销量下降
营业成本 80,326,800.62 92,139,173.51 -12.82% 租赁开支下降和产品销量下降
销售费用 1,856,602.82 3,589,369.24 -48.27% 子公司阿米尼销售费用下降
管理费用 5,077,370.04 38,509,731.68 -86.82% 上年同期支付破产重整经济补偿金
财务费用 -98,274.42 -198,651.27 -50.53% 货币资金减少利息收入下降
所得税费用 789,686.25
经营活动产生的现金流量净额 2,745,840.89 -20,556,480.08 -113.36% 上年同期破产重整支付费用
投资活动产生的现金流量净额 -219,304.27 27,570.94 -895.42% 上年同期处置资产，本期则购买固定资产
现金及现金等价物净增加额 2,526,536.62 -20,528,909.14 -112.31% 上年同期破产重整支付费用
主要是子公司阿米尼期末应收账款减少
应收账款 2,207,762.11 7,060,251.28 -68.73%
所致
主要是子公司阿米尼期末预付款项增加
预付款项 943,983.29 177,636.49 431.41%
所致
其他应收款 560,467.78 107,395,429.69 -99.48% 应收管理人款项减少所致
存货 22,846,440.68 4,545,116.43 402.66% 主要是子公司阿米尼为销售旺季备货
固定资产 452,133.85 227,824.37 98.46% 主要是新购了固定资产
应付账款 25,020,457.21 9,935,720.73 151.82% 主要是子公司阿米尼为销售旺季备货增
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加了应付账款
预收款项 6,027,223.64 3,627,323.31 66.16% 主要是子公司阿米尼预收款项增加所致
应交税费 1,731,786.24 93,778,253.57 -98.15% 主要是本期缴纳了 2013 年度企业所得税
其他应付款 26,819,638.25 34,954,734.89 -23.27% 应付管理人款项减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2014年1-6月归属于上市公司股东的净利润为187万元，而2013年1-6月归属于上市公司股东的净利润为-2928万元。扭亏
为盈的主要原因：2014年1-6月盈利主要是公司重整程序终结后经营业务正常开展，而 2013年1-6月亏损主要是公司重整期间
清偿职工劳动债权使得当期管理费用增加。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
自行车及零配件销售 82,413,282.09 77,743,826.24 5.67% -9.52% -9.79% 0.28%
租赁管理 0.00 0.00 -100.00% -100.00% 20.83%
分产品
OEM 电动车 62,313,134.43 58,778,064.57 5.67% -10.60% -11.29% 0.74%
OEM 自行车 19,947,262.69 18,760,980.47 5.95% -4.17% -3.34% -0.81%
CBC 自行车 94,461.57 112,515.09 -19.11% -66.47% -51.89% -36.09%
其他 58,423.40 92,266.11 -57.93% -79.63% -66.68% -61.37%
租赁管理 0.00 0.00 -100.00% -100.00% 20.83%
分地区
深圳 653,776.07 613,280.36 6.19% -80.44% -81.78% 6.91%
外地 81,759,506.02 77,130,545.88 5.66% -8.24% -8.68% 0.45%
四、核心竞争力分析
作为传统行业，自行车行业市场竞争激烈的同时，伴随着中国社会经济的发展和人们生活观念的转变，绿色出行、休闲锻炼
意识不断深入人心，自行车行业存在结构性发展机会。公司将继续做好市场开拓、产品开发、质量管理等各方面经营工作，
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维护和提升重组前公司持续经营能力。另一方面，公司在重整计划中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续
经营能力和持续盈利能力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
深圳市阿
自行车及零
米尼实业 子公司 贸易 2000000 64,235,616.34 3,939,517.32 83,395,111.04 2,030,215.54 1,621,391.39
配件经销
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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2012年5月11日，本公司第一大股东、最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司以本公司不能清偿到期债务，且严
重资不抵债为由，向深圳市中级人民法院申请对本公司进行重整。2012年10月12日，深圳市中级人民法院以（2012）深中法
破字第30号民事裁定书裁定受理国晟能源提出的对本公司进行重整的申请。2012年10月下旬，深圳市中级人民法院以（2012）
深中法破字第30-1号民事裁定书，裁定自2012年10月25日起对本公司进行重整，并指定北京市金杜（深圳）律师事务所、深
圳市正源清算事务有限公司为本公司管理人。同时，深圳市中级人民法院作出（2012）深中法破字第30-1号决定书，依法批
准本公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。2013年11月5日深圳市中级人民法院（2012）深中法破字第30-6号民
事裁定书批准公司重整计划。2013年12月27日深圳市中级人民法院（2012）深中法破字第30-10号民事裁定书裁定深中华重
整计划执行完毕，终结深中华破产程序。
通过重整，公司沉重债务问题得以解决，净资产实现正值，自行车主营业务得以保留并实现平稳发展。公司在重整计划
中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续经营能力和持续盈利能力。公司引入重组方的条件是：净资产评估
值不低于20亿元，重大资产重组实施当年的净利润不低于2亿元。目前，公司尚未有重组方。公司将继续积极开展各项相关
工作，努力推进重组工作。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2014 年 1-6 月 公司 电话沟通 个人 社会公众股股东 公司重组进展情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及规范性文件的要求，对照公司的
实际情况，不断完善公司法人治理结构，努力建设现代化企业制度，公司股东大会、董事会、监事会的运作与召集、召开均
严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，维护了公司的整体利益。公司法人治理结构实际情况符合中国证券监督管理委
员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
深圳市国晟能源投资 应付关联方 子公司向其
第一大股东 否 650 0 650
发展有限公司 债务 借款
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、经深圳证券交易所批准，本公司股票交易自2014年5月14日起撤销退市风险警示。
2、本公司2013年度汇算清缴应交企业所得税9239万元已在本期缴纳。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 11,362 0.00% 11,362 0.00%
其中：高管持股 11,362 0.00% 11,362 0.00%
二、无限售条件股份 551,336,585 100.00% 551,336,585 100.00%
1、人民币普通股 302,976,018 54.95% 302,976,018 54.95%
2、境内上市的外资股 248,360,567 45.05% 248,360,567 45.05%
三、股份总数 551,347,947 100.00% 551,347,947 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 31,746 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的
股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
深圳市国晟能源投 境内非国有法人 11.52% 63,508,747 0 0 63,508,747
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资发展有限公司
卓润科技有限公司 境外法人 5.91% 32,596,212 -7,097,610 0 32,596,212
曾颖 境内自然人 6,342,717 0 0 6,342,717
深圳中华自行车
（集团）股份有限
境内非国有法人 0.97% 5,326,807 0 0 5,326,807
公司破产企业财产
处置专用账户
CORE
PACIFIC-YAMAIC
HI 境外法人 0.94% 5,198,701 3,692,998 0 5,198,701
INTERNATIONAL
(H.K.) LIMITED
景超投资有限公司 境外法人 0.84% 4,601,789 0 0 4,601,789
李冬旋 境内自然人 0.83% 4,548,425 0 4,548,425
深圳中华自行车
（集团）股份有限
境内非国有法人 0.77% 4,230,337 0 0 4,230,337
公司破产企业财产
处置专用账户
李惠丽 境内自然人 0.71% 3,891,124 0 0 3,891,124
徐洪波 境内自然人 0.52% 2,847,519 395,600 0 2,847,519
战略投资者或一般法人因配售新股
无。
成为前 10 名股东的情况
李惠丽为公司实际控制人纪汉飞配偶，所持股份为代深圳市国晟能源投资发展有限公
上述股东关联关系或一致行动的说
司持有本公司 B 股股份。除此外公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，是否属
明
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市国晟能源投资发展有限公司 63,508,747 人民币普通股 63,508,747
卓润科技有限公司 32,596,212 人民币普通股 32,596,212
曾颖 6,342,717 境内上市外资股 6,342,717
深圳中华自行车（集团）股份有限公
5,326,807 人民币普通股 5,326,807
司破产企业财产处置专用账户
CORE PACIFIC-YAMAICHI
5,198,701 境内上市外资股 5,198,701
INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED
景超投资有限公司 4,601,789 人民币普通股 4,601,789
李冬旋 4,548,425 人民币普通股 4,548,425
深圳中华自行车（集团）股份有限公 4,230,337 境内上市外资股 4,230,337
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司破产企业财产处置专用账户
李惠丽 3,891,124 境内上市外资股 3,891,124
徐洪波 2,847,519 境内上市外资股 2,847,519
前 10 名无限售流通股股东之间，以
李惠丽为公司实际控制人纪汉飞配偶，所持股份为代深圳市国晟能源投资发展有限公
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
司持有本公司 B 股股份。除此外公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，是否属
名股东之间关联关系或一致行动的
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
前十大股东参与融资融券业务股东
无。
情况说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
18
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
19
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制性
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
郑钟焕 监事 现任 10,976 0 2,700 8,276 8,232 0 8,232
合计 -- -- 10,976 0 2,700 8,276 8,232 0 8,232
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李翔 监事会召集人 被选举 2014 年 06 月 27 日 公司第七届监事会任期届满选举第八届监事会
李加林 职工监事 被选举 2014 年 05 月 22 日 公司第七届监事会任期届满选举第八届监事会
萧彦 监事会召集人 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 任期届满离任
陶华亮 职工监事 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 任期届满离任
20
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 29,360,708.21 26,834,171.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,814,204.40
应收账款 2,207,762.11 7,060,251.28
预付款项 943,983.29 177,636.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 560,467.78 107,395,429.69
买入返售金融资产
存货 22,846,440.68 4,545,116.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 65,733,566.47 146,012,605.48
21
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 452,133.85 227,824.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,894,500.00 5,271,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,346,633.85 5,498,824.37
资产总计 71,080,200.32 151,511,429.85
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 25,020,457.21 9,935,720.73
预收款项 6,027,223.64 3,627,323.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,421,254.92 1,516,624.17
应交税费 1,731,786.24 93,778,253.57
22
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 26,819,638.25 34,954,734.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,020,360.26 143,812,656.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 61,020,360.26 143,812,656.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 551,347,947.00 551,347,947.00
资本公积 627,819,910.12 627,819,910.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01
一般风险准备
未分配利润 -1,202,963,099.27 -1,204,837,748.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 8,877,984.86 7,003,335.40
少数股东权益 1,181,855.20 695,437.78
所有者权益（或股东权益）合计 10,059,840.06 7,698,773.18
负债和所有者权益（或股东权益）总
71,080,200.32 151,511,429.85
计
23
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法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,089,776.09 1,080,836.82
交易性金融资产
应收票据
应收账款 292,106.00 245,382.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 17,419,137.07 116,990,372.76
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 18,801,019.16 118,316,591.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,379.73 10,379.73
投资性房地产
固定资产 416,984.30 109,020.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,894,500.00 5,271,000.00
开发支出
商誉
24
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,321,864.03 5,390,399.73
资产总计 24,122,883.19 123,706,991.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 21,077.84 6,847.09
应交税费 -37,878.16 92,205,392.56
应付利息
应付股利
其他应付款 18,008,981.04 26,103,724.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,992,180.72 118,315,964.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 17,992,180.72 118,315,964.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 551,347,947.00 551,347,947.00
资本公积 627,819,910.12 627,819,910.12
减：库存股
专项储备
25
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01
一般风险准备
未分配利润 -1,205,710,381.66 -1,206,450,057.15
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 6,130,702.47 5,391,026.98
负债和所有者权益（或股东权益）总
24,122,883.19 123,706,991.31
计
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
3、合并利润表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 85,666,634.40 104,903,520.59
其中：营业收入 85,666,634.40 104,903,520.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,395,185.64 134,225,562.75
其中：营业成本 80,326,800.62 92,139,173.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 245,931.44 185,939.59
销售费用 1,856,602.82 3,589,369.24
管理费用 5,077,370.04 38,509,731.68
财务费用 -98,274.42 -198,651.27
资产减值损失 -13,244.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
26
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,728,551.24 -29,322,042.16
加：营业外收入 4,902,358.37 66,345.00
减：营业外支出 23,054.00 25,290.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,150,753.13 -29,280,987.16
列）
减：所得税费用 789,686.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,361,066.88 -29,280,987.16
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,874,649.46 -29,283,608.20
少数股东损益 486,417.42 2,621.04
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0034 -0.0531
（二）稀释每股收益 0.0034 -0.0531
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,361,066.88 -29,280,987.16
归属于母公司所有者的综合收益
1,874,649.46 -29,283,608.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额 486,417.42 2,621.04
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
4、母公司利润表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,703,766.10 13,529,519.88
减：营业成本 2,536,032.31 4,562,602.46
27
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 192,196.65
销售费用
管理费用 4,731,814.61 37,950,216.66
财务费用 1,132.90 -102,659.42
资产减值损失 1,356.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,758,766.78 -28,880,639.82
加：营业外收入 4,762,626.91 1,245.00
减：营业外支出 17,174.00 25,290.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
986,686.13 -28,904,684.82
列）
减：所得税费用 247,010.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 739,675.49 -28,904,684.82
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0013 -0.0524
（二）稀释每股收益 0.0013 -0.0524
六、其他综合收益
七、综合收益总额 739,675.49 -28,904,684.82
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
5、合并现金流量表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,219,779.00 60,803,029.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
28
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 110,619,815.38 19,329,843.70
经营活动现金流入小计 153,839,594.38 80,132,873.60
购买商品、接受劳务支付的现金 42,938,795.58 53,975,862.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
5,398,978.85 35,436,172.27
金
支付的各项税费 93,668,033.13 2,778,235.49
支付其他与经营活动有关的现金 9,087,945.93 8,499,083.25
经营活动现金流出小计 151,093,753.49 100,689,353.68
经营活动产生的现金流量净额 2,745,840.89 -20,556,480.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
100,500.00 32,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,500.00 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
319,804.27 4,429.06
长期资产支付的现金
29
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 319,804.27 4,429.06
投资活动产生的现金流量净额 -219,304.27 27,570.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,526,536.62 -20,528,909.14
加：期初现金及现金等价物余额 26,834,171.59 52,395,360.86
六、期末现金及现金等价物余额 29,360,708.21 31,866,451.72
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
30
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 116,130,748.61 18,804,524.65
经营活动现金流入小计 116,130,748.61 18,804,524.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
3,769,818.64 32,536,140.33
金
支付的各项税费 92,786,756.90 1,515,331.51
支付其他与经营活动有关的现金 19,248,933.80 8,097,395.44
经营活动现金流出小计 115,805,509.34 42,148,867.28
经营活动产生的现金流量净额 325,239.27 -23,344,342.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
316,300.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 316,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -316,300.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
31
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,939.27 -23,344,342.63
加：期初现金及现金等价物余额 1,080,836.82 31,432,888.50
六、期末现金及现金等价物余额 1,089,776.09 8,088,545.87
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,204,8
551,347 627,819, 32,673, 695,437.7 7,698,773.
一、上年年末余额 37,748.7
,947.00 910.12 227.01 8 18
3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-1,204,8
551,347 627,819, 32,673, 695,437.7 7,698,773.
二、本年年初余额 37,748.7
,947.00 910.12 227.01 8 18
3
三、本期增减变动金额（减少 1,874,64 486,417.4 2,361,066.
以“－”号填列） 9.46 2 88
1,874,64 486,417.4 2,361,066.
（一）净利润
9.46 2 88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,874,64 486,417.4 2,361,066.
32
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9.46 2 88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-1,202,9
551,347 627,819, 32,673, 1,181,855 10,059,840
四、本期期末余额 63,099.2
,947.00 910.12 227.01 .20 .06
7
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-2,780,0
551,347 486,589, 32,673, -1,709,390,
一、上年年末余额 61,643.6 60,572.65
,947.00 213.20 227.01 683.76
2
加：同一控制下企业合并
33
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-2,780,0
551,347 486,589, 32,673, -1,709,390,
二、本年年初余额 61,643.6 60,572.65
,947.00 213.20 227.01 683.76
2
三、本期增减变动金额（减少 141,230, 1,575,22 634,865.1 1,717,089,
以“－”号填列） 696.92 3,894.89 3 456.94
1,575,22 634,865.1 1,575,858,
（一）净利润
3,894.89 3 760.02
（二）其他综合收益
1,575,22 634,865.1 1,575,858,
上述（一）和（二）小计
3,894.89 3 760.02
141,230, 141,230,69
（三）所有者投入和减少资本
696.92 6.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
141,230, 141,230,69
3．其他
696.92 6.92
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
34
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
-1,204,8
551,347 627,819, 32,673, 695,437.7 7,698,773.
四、本期期末余额 37,748.7
,947.00 910.12 227.01 8 18
3
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳中华自行车(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
551,347,94 627,819,91 32,673,227 -1,206,450, 5,391,026.
一、上年年末余额
7.00 0.12 .01 057.15 98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
551,347,94 627,819,91 32,673,227 -1,206,450, 5,391,026.
二、本年年初余额
7.00 0.12 .01 057.15 98
三、本期增减变动金额（减少
739,675.49 739,675.49
以“－”号填列）
（一）净利润 739,675.49 739,675.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 739,675.49 739,675.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
35
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
551,347,94 627,819,91 32,673,227 -1,205,710, 6,130,702.
四、本期期末余额
7.00 0.12 .01 381.66 47
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
551,347,94 486,589,21 32,673,227 -2,707,593, -1,636,983,
一、上年年末余额
7.00 3.20 .01 648.39 261.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
551,347,94 486,589,21 32,673,227 -2,707,593, -1,636,983,
二、本年年初余额
7.00 3.20 .01 648.39 261.18
三、本期增减变动金额（减少以 141,230,69 1,501,143, 1,642,374,
“－”号填列） 6.92 591.24 288.16
1,501,143, 1,501,143,
（一）净利润
591.24 591.24
（二）其他综合收益
1,501,143, 1,501,143,
上述（一）和（二）小计
591.24 591.24
141,230,69 141,230,69
（三）所有者投入和减少资本
6.92 6.92
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
141,230,69 141,230,69
3．其他
6.92 6.92
36
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
551,347,94 627,819,91 32,673,227 -1,206,450, 5,391,026.
四、本期期末余额
7.00 0.12 .01 057.15 98
法定代表人：罗桂友 主管会计工作负责人：李海 会计机构负责人：孙龙龙
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
本公司经深圳市人民政府深府办复（1991）888号文批准，于1991年11月改组为股份有限
公司。1991年12月28日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字（1991）第119号文
批准，本公司股票于深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总副字第101165号企业法人
营 业 执 照 （ 现 营 业 执 照 注 册 号 已 变 更 为 ： 440301501122085 ） ， 注 册 资 本 现 为 人 民 币
551,347,947.00元。
（二）公司经营范围和经营情况
本公司属机械制造行业，主要的经营业务包括：生产装配各种类型的自行车及自行车零
件、部件、配件、健身车、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器
及配套原件（不含许可证管理产品）。
本公司生产中高档自行车，主要产品为：阿米尼牌自行车、电动自行车。
以前以外销为主，后来受反倾销诉讼影响，销售大幅滑坡，近年本公司主要进行债务的
重组工作，同时加大了产品的研发力度，开发出电动自行车系列产品，努力开拓国内市场。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数551,347,947股。
37
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账
面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益
性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
38
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初
始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购
买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入合并当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政
策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内
各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初
至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公
司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少
的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
39
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇
率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，
但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及
现金等价物的影响” 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表
折算差额”项目列示。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融
负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
40
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的计量
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易
性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期
投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利
率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分
予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得
或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对
该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
41
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收
款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如
债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转
回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。如果单项可供出
售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时
间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
42
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收
款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如
债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转
回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。如果单项可供出
售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时
间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项标准：应收款项期末金额 500 万元以
上（含）
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合－相同账龄的应收款项 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏
账龄分析法
具有类似信用风险特征 账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.30% 0.30%
1－2 年 0.30% 0.30%
2－3 年 0.30% 0.30%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品
等大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
各类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
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所必须的估计费用以及相关税费后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存
货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日
按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非
同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的
初始投资成本。③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按
权益法核算长期股权投资时：①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。⑤对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积。持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用
权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。持股
比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核
算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；
该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资
单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。②重大影响的判断依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含
20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成
重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对
被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照以下方法计提减值： （1）本公司于资产负债表日判断资产
是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。（2）可收回金
额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的
可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计
算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产。对于减值，按以下方法：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足
下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方式租
入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 10.00% 4.5%
机器设备 10 10.00% 9%
电子设备 5 10.00% 18%
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运输设备 5 10.00% 18%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于减值，按以下方法：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
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其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
18、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及
存栏待售的牲畜等。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行
减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
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产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
项目 预计使用寿命 依据
商标 剩余年限 以《商标注册证》截止期限为准
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无法预见无形资产为本公司带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
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对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
（1）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（2）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资
产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（3）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际
发生时作为清理费用计入当期损益。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有
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权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够
可靠的计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
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入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得
税均作为所得税费用计入当期损益。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵
扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入
所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所
得税资产账面价值可以恢复。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得
税均作为所得税费用计入当期损益。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵
扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入
所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所
得税资产账面价值可以恢复。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
（3）售后租回的会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转
让将在一年内完成。
55
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期主要会计政策、会计估计无变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17%
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本报告期本公司子公司只有深圳市阿米尼实业有限公司一家
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深圳市
自行车
阿米尼 控股子
深圳市 200 万 及零配 70.00% 70.00% 是
实业有 公司
件经销
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
该公司是一家有限责任公司，组织机构代码72617897-5
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
58
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 204,015.53 -- -- 49,992.08
人民币 -- -- 204,015.53 -- -- 48,495.10
港币 1,894.30 0.78623 1,489.36
美元 1.25 6.1000 7.62
银行存款： -- -- 29,156,692.68 -- -- 26,784,179.51
人民币 -- -- 29,156,692.68 -- -- 26,784,179.51
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 29,360,708.21 -- -- 26,834,171.59
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,814,204.40 0.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 9,814,204.40
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
济南禹欣泰销售有限责
2014 年 05 月 21 日 2014 年 11 月 21 日 27,530,000.00
任公司
河南大名科贸有限公司 2014 年 06 月 17 日 2014 年 12 月 17 日 14,867,917.90
石家庄大松科技有限公
2014 年 05 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 4,470,000.00
司
62
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
苏州市佳鑫经贸有限公
2014 年 04 月 15 日 2014 年 10 月 15 日 2,050,000.00
司
苏州市大名车业有限公
2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 600,000.00
司
合计 -- -- 49,517,917.90 --
说明
今年上半年已经背书给他方但尚未到期的票据金额为50,218,459.41元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
63
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按帐龄组合计提坏帐准 3,479,566.9 1,271,804.8 8,346,657
100.00% 36.55% 100.00% 1,286,406.13 15.41%
备的应收帐款 7 6 .41
3,479,566.9 1,271,804.8 8,346,657
组合小计 100.00% 36.55% 100.00% 1,286,406.13 15.41%
7 6 .41
3,479,566.9 1,271,804.8 8,346,657
合计 -- -- -- 1,286,406.13 --
7 6 .41
应收账款种类的说明
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 2,129,333.82 61.19% 6,388.00 6,996,424.26 83.82% 20,989.27
1 年以内小计 2,129,333.82 61.19% 6,388.00 6,996,424.26 83.82% 20,989.27
1至2年 59,730.00 1.72% 179.19 59,730.00 0.72% 179.19
2至3年 25,341.50 0.73% 76.02 25,341.50 0.30% 76.02
3 年以上 1,265,161.65 36.36% 1,265,161.65 1,265,161.65 15.16% 1,265,161.65
合计 3,479,566.97 -- 1,271,804.86 8,346,657.41 -- 1,286,406.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
64
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 1,028,931.76 1 年以内 29.57%
客户 2 非关联方 261,419.60 1 年以内 7.51%
客户 3 非关联方 254,580.20 1 年以内 7.32%
客户 4 非关联方 117,483.98 1 年以内 3.38%
客户 5 非关联方 109,419.79 1 年以内 3.14%
合计 -- 1,771,835.33 -- 50.92%
65
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 -- 0.00 0.00%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按帐龄组合计提坏帐准 107,821,659.
988,053.75 100.00% 427,585.97 43.28% 100.00% 426,229.56 0.40%
备的应收帐款 25
107,821,659.
组合小计 988,053.75 100.00% 427,585.97 43.28% 100.00% 426,229.56 0.40%
25
107,821,659.
合计 988,053.75 -- 427,585.97 -- -- 426,229.56 --
25
其他应收款种类的说明
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
66
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 539,318.23 54.58% 1,617.95 107,372,923.73 99.58% 261.54
1 年以内小计 539,318.23 54.58% 1,617.95 107,372,923.73 99.58% 261.54
2至3年 22,836.00 2.31% 68.50 22,836.00 0.02% 68.50
3 年以上 425,899.52 43.11% 425,899.52 425,899.52 0.40% 425,899.52
合计 988,053.75 -- 427,585.97 107,821,659.25 -- 426,229.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
67
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单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
工会 404,000.00 应收款 40.89%
合计 404,000.00 -- 40.89%
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
合计 -- 0.00 -- 0.00%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
合计 -- 0.00 0.00%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
68
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
合计 -- 0.00 -- -- 0.00 -- --
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 874,283.29 92.62% 3,748.01 2.11%
1至2年 69,700.00 7.38% 173,888.48 97.89%
合计 943,983.29 -- 177,636.49 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 263,114.00 一年以内
客户 2 非关联方 121,070.80 一年以内
客户 3 非关联方 119,107.00 一年以内
客户 4 非关联方 83,527.00 一年以内
69
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客户 5 非关联方 69,700.00 一年以内
合计 -- 656,518.80 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,675.47 49,675.47 10,580.00 10,580.00
库存商品 22,796,765.21 22,796,765.21 4,534,536.43 4,534,536.43
合计 22,846,440.68 22,846,440.68 4,545,116.43 4,545,116.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
无
70
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
71
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
72
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,171,452.63 319,804.27 515,478.06 975,778.84
运输工具 590,000.00 316,300.00 515,478.06 390,821.94
电子及其他设备 581,452.63 3,504.27
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 943,628.26 28,846.25 448,829.52 523,644.99
运输工具 551,711.93 16,261.35 448,829.52 119,143.76
电子及其他设备 391,916.33 12,584.90 404,501.23
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
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三、固定资产账面净值合计 227,824.37 -- 452,133.85
运输工具 38,288.07 -- 271,678.18
电子及其他设备 189,536.30 -- 180,455.67
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 227,824.37 -- 452,133.85
运输工具 38,288.07 -- 271,678.18
电子及其他设备 189,536.30 -- 180,455.67
本期折旧额 28,846.25 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
74
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
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项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
油气资产的说明
无
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,271,000.00 5,271,000.00
商标 5,271,000.00 5,271,000.00
二、累计摊销合计 376,500.00 376,500.00
商标 376,500.00 376,500.00
三、无形资产账面净值合计 5,271,000.00 -376,500.00 4,894,500.00
商标 5,271,000.00 -376,500.00 4,894,500.00
商标
无形资产账面价值合计 5,271,000.00 -376,500.00 4,894,500.00
商标 5,271,000.00 -376,500.00 4,894,500.00
本期摊销额 376,500.00 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0.00 0.00 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
小计 0.00 0.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
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递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税负债 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,712,635.69 1,356.41 14,601.27 1,699,390.83
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
合计 1,712,635.69 1,356.41 14,601.27 1,699,390.83
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
无
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 24,763,739.37 9,679,002.89
1-2 年 256,717.84 256,717.84
合计 25,020,457.21 9,935,720.73
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,466,837.05 3,066,936.72
1-2 年 58,373.00 58,373.00
2-3 年 502,013.59 502,013.59
合计 6,027,223.64 3,627,323.31
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,286,682.00 4,723,911.29 4,806,319.29 1,204,274.00
贴和补贴
五、辞退福利 17,310.25 17,310.25
六、其他 229,942.17 42,235.74 55,196.99 216,980.92
工会经费和职工教
229,942.17 42,235.74 55,196.99 216,980.92
育经费
合计 1,516,624.17 4,783,457.28 4,878,826.53 1,421,254.92
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 55,196.99 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 17,310.25 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 829,853.59 596,142.27
营业税 45,715.36 67,744.68
企业所得税 782,666.07 93,002,221.34
个人所得税 45,363.67 31,172.70
城市维护建设税 15,821.24 15,383.51
教育费附加 6,481.87 6,169.20
堤围费 5,884.44 6,297.08
房产税 53,122.79
合计 1,731,786.24 93,778,253.57
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,316,628.04 26,451,724.68
1-2 年 8,503,010.21 8,503,010.21
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合计 26,819,638.25 34,954,734.89
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
子公司阿米尼向深圳市国晟能源投资发展有限公司借款650万元。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
管理人及共益债务 17,838,748.74 共益债务及其他
深圳市国晟能源投资发展有限公司 6,500,000.00 无息借款
合计 24,338,748.74
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
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单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
84
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
85
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 --
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
无
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 551,347,947.00 551,347,947.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本期无变动
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
86
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 627,819,910.12 627,819,910.12
合计 627,819,910.12 627,819,910.12
资本公积说明
本期资本公积无变动。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01
合计 32,673,227.01 32,673,227.01
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -1,204,837,748.73 --
调整后年初未分配利润 -1,204,837,748.73 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,874,649.46 --
减：提取法定盈余公积 10.00%
期末未分配利润 -1,202,963,099.27 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
87
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 82,413,282.09 92,447,037.49
其他业务收入 3,253,352.31 12,456,483.10
营业成本 80,326,800.62 92,139,173.51
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车及零配件销售 82,413,282.09 77,743,826.24 91,085,989.79 86,181,559.63
租赁管理 0.00 0.00 1,361,047.70 1,644,557.66
合计 82,413,282.09 77,743,826.24 92,447,037.49 87,826,117.29
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OEM 电动车 62,313,134.43 58,778,064.57 69,701,335.81 66,261,490.66
OEM 自行车 19,947,262.69 18,760,980.47 20,816,179.61 19,409,282.99
CBC 自行车 94,461.57 112,515.09 281,709.39 233,886.84
其他 58,423.40 92,266.11 286,764.98 276,899.14
租赁管理 0.00 0.00 1,361,047.70 1,644,557.66
合计 82,413,282.09 77,743,826.24 92,447,037.49 87,826,117.29
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
88
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳 653,776.07 613,280.36 3,342,588.70 3,366,561.94
外地 81,759,506.02 77,130,545.88 89,104,448.79 84,459,555.35
合计 82,413,282.09 77,743,826.24 92,447,037.49 87,826,117.29
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 35,935,263.93 41.95%
客户 2 17,631,991.56 20.58%
客户 3 11,789,486.13 13.76%
客户 4 4,662,102.28 5.44%
客户 5 1,915,476.94 2.24%
合计 71,934,320.84 83.97%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
固定造价合同 损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
成本加成合同 损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 171,604.15 68,052.39 5%
城市维护建设税 43,357.58 49,119.69 应纳增值税和营业税的 7%
教育费附加 30,969.71 68,767.51 应纳增值税和营业税的 5%
合计 245,931.44 185,939.59 --
营业税金及附加的说明
89
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上表教育费附加含了地方教育附加2%
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保公积金 1,246,169.99 1,555,388.25
新产品开发费 45,540.34 920,282.10
市场促销费 292,689.61
广告宣传费 146,500.00
差旅费用 199,145.50 228,460.40
租赁费用 262,879.39
其他 102,867.60 446,048.88
合计 1,856,602.82 3,589,369.24
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保公积金 1,669,744.66 2,467,176.81
审计费用 471,698.10 500,000.00
折旧摊销费 28,846.25 761,100.76
重整费用 0.00 31,721,968.92
税金 118,400.16 886,707.53
应酬费用 283,390.20 357,650.50
租赁费用 1,509,289.55 0.00
其他 996,001.12 1,815,127.16
合计 5,077,370.04 38,509,731.68
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -113,868.86 -219,377.90
汇兑损益
其他 15,594.44 20,726.63
合计 -98,274.42 -198,651.27
90
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -13,244.86
合计 -13,244.86
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
91
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 39,731.46 39,731.46
其中：固定资产处置利得 39,731.46 39,731.46
罚款及违约金收入
其他 4,862,626.91 66,345.00 4,862,626.91
合计 4,902,358.37 66,345.00 4,902,358.37
营业外收入说明：本期营业外收入主要是收到管理人拨付的重整计划所预留的 2014 年营运资金。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 5,880.00 5,880.00
其他 17,174.00 25,290.00 17,174.00
合计 23,054.00 25,290.00 23,054.00
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 789,686.25
合计 789,686.25
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
92
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0034 0.0034 -0.0531 -0.0531
-0.0049 -0.0049
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.0040 0.0040
通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 1,874,649.46 -29,283,608.20
其中：归属于持续经营的净利润 1,874,649.46 -29,283,608.20
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2,694,064.82 2,197,124.06
其中：归属于持续经营的净利润 -2,694,064.82 2,197,124.06
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上年同期数
期初发行在外的普通股股数 551,347,947.00 551,347,947.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 551,347,947.00 551,347,947.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
93
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
租金水电款等 2,270,088.04
其他往来款 108,349,727.34
合计 110,619,815.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明
“其他往来款”包括了管理人拨付的2013年度企业所得税税款92,388,206.44元，并已在本期缴纳
完毕。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的期间费用、经营开支和共益债务 9,087,945.93
合计 9,087,945.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
94
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,361,066.88 -29,280,987.16
加：资产减值准备 -13,244.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,846.25 761,100.76
无形资产摊销 376,500.00 431,431.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-33,851.46 32,000.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -198,651.27
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,301,324.25 -18,347,436.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,120,144.74 1,905,896.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,792,296.41 24,140,166.28
经营活动产生的现金流量净额 2,745,840.89 -20,556,480.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 29,360,708.21 31,866,451.72
减：现金的期初余额 26,834,171.59 52,395,360.86
现金及现金等价物净增加额 2,526,536.62 -20,528,909.14
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
95
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 29,360,708.21 26,834,171.59
其中：库存现金 204,015.53 49,992.08
可随时用于支付的银行存款 29,156,692.68 26,784,179.51
三、期末现金及现金等价物余额 29,360,708.21 26,834,171.59
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
兴办实业、
深圳市国
有限责任 国内商业、
晟能源投 77411579-
控股股东 公司（法人 深圳市 纪汉飞 物资供销 7000 万元 11.52% 11.52% 纪汉飞
资发展有 2
独资） 业（不含专
限公司
营专控专
96
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
卖商品）
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
深圳市阿米
有限责任公 自行车及零
尼实业有限 控股子公司 深圳市 李海 200 万 70.00% 70.00% 72617897-5
司 配件经销
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
式及决策程序 金额 金额
易金额的 易金额的
97
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
98
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
深圳市国晟能源投资发展有
其他应付款 6,500,000.00 6,500,000.00
限公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
99
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4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
1、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
2014期初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企
100
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年
修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——
合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则
第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的
披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上
市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相
关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计
处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设
定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划
所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计
处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的
列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费
用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益
部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）
在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合
并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被
投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此
基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管
理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同
控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求
合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持
有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包
括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生
的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计
量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价
值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应
运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有
所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被
投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22
101
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对
于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合
营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价
值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安
排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其
他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；
并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财
务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状
况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行
日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的
披露要求除外）。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
生产性生物资产 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
102
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
（1）经深圳证券交易所核准, 本公司股票交易自2014年5月14日起撤销退市风险警示。
（2）本公司2013年度汇算清缴应交企业所得税92,388,206.44元已在本期缴纳。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏帐准备的 100.0 100.00
292,106.00 245,382.00
应收账款 0% %
100.0 100.00
组合小计 292,106.00 245,382.00
0% %
合计 292,106.00 -- -- 245,382.00 -- --
应收账款种类的说明
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
103
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
1 年以内 292,106.00 245,382.00
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 292,106.00 245,382.00
% %
合计 292,106.00 -- 245,382.00 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
无
104
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
深圳市阿米尼实业有限
控股子公司 292,106.00 1 年以内 100.00%
公司
合计 -- 292,106.00 -- 100.00%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
深圳市阿米尼实业有限公司 控股子公司 292,106.00 100.00%
合计 -- 292,106.00 100.00%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
105
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏帐准备的其 100.0 100.0
17,420,493.48 1,356.41 0.01% 116,990,372.76
他应收款 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 17,420,493.48 1,356.41 0.01% 116,990,372.76
0% 0%
合计 17,420,493.48 -- 1,356.41 -- 116,990,372.76 -- --
其他应收款种类的说明
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为500万元。
单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
1 年以内 17,420,493.48 1,356.41 116,990,372.76
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 17,420,493.48 1,356.41 116,990,372.76
% %
合计 17,420,493.48 -- 1,356.41 116,990,372.76 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
106
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期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
与子公司阿米尼的往来，属于往来款项
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
深圳市阿米尼实业有限
控股子公司 16,975,813.48 1 年以内 97.45%
公司
合计 -- 16,975,813.48 -- 97.45%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
深圳市阿米尼实业有限公司 控股子公司 16,975,813.48 97.45%
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合计 -- 16,975,813.48 97.45%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
深圳市阿
2,000,000 2,000,000 2,000,000 1,389,620
米尼实业 成本法 70.00% 70.00%
.00 .00 .00 .27
有限公司
2,000,000 2,000,000 2,000,000 1,389,620
合计 -- -- -- --
.00 .00 .00 .27
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 344,800.01
其他业务收入 3,703,766.10 13,184,719.87
合计 3,703,766.10 13,529,519.88
营业成本 2,536,032.31 4,562,602.46
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
108
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车销售 344,800.01 296,730.28
合计 344,800.01 296,730.28
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车 344,800.01 296,730.28
合计 344,800.01 296,730.28
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 344,800.01 296,730.28
合计 344,800.01 296,730.28
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
租客 2,271,523.36 61.33%
合计 2,271,523.36 61.33%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 739,675.49 -28,904,684.82
加：资产减值准备 1,356.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,335.70 782,254.44
无形资产摊销 376,500.00 431,431.02
财务费用（收益以“－”号填列） -102,659.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 296,730.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 99,523,155.28 4,468,992.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -100,323,783.61 -316,406.49
经营活动产生的现金流量净额 325,239.27 -23,344,342.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,089,776.09 8,088,545.87
减：现金的期初余额 1,080,836.82 31,432,888.50
现金及现金等价物净增加额 8,939.27 -23,344,342.63
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
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项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 33,851.46
主要是收到管理人拨付的重整计划所预留
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,845,452.91
的 2014 年度营运资金。
减：所得税影响额 280,473.51
少数股东权益影响额（税后） 30,116.58
合计 4,568,714.28 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,874,649.46 -29,283,608.20 8,877,984.86 7,003,335.40
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 1,874,649.46 -29,283,608.20 8,877,984.86 7,003,335.40
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,874,649.46 -29,283,608.20 8,877,984.86 7,003,335.40
按境外会计准则调整的项目及金额
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按境外会计准则 1,874,649.46 -29,283,608.20 8,877,984.86 7,003,335.40
无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.61% 0.0034 0.0034
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-33.93% -0.0049 -0.0049
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额与期初 期初余额与期末 说明
余额变动金额 余额变动比例(%)
应收票据 9,814,204.40 主要是子公司阿米尼期末应收票据增加所致
应收账款 -4,852,489.17 -68.73 主要是子公司阿米尼期末应收账款减少所致
预付款项 766,346.80 431.41 主要是子公司阿米尼期末预付款项增加所致
其他应收款 -106,834,961.91 -99.48 应收管理人款项减少所致
存货 18,301,324.25 402.66 主要是子公司阿米尼为销售旺季备货所致
固定资产 224,309.48 98.46 主要是新购了固定资产
应付账款 15,084,736.48 151.82 主要是子公司阿米尼为销售旺季备货增加了应付账款
预收款项 2,399,900.33 66.16 主要是子公司阿米尼预收款项增加所致
应交税费 -92,046,467.33 -98.15 主要是本期缴纳了2013年度企业所得税
其他应付款 -8,135,096.64 -23.27 应付管理人款项减少所致
少数股东权益 482,037.04 69.31 主要是子公司阿米尼盈利所致
销售费用 -1,732,766.42 -48.27 主要是子公司阿米尼销售费用下降所致
管理费用 -33,432,361.64 -86.82 主要是上期公司重整支付员工经济补偿金所致
财务费用 100,376.85 -50.53 货币资金减少导致银行利息收入减少
营业外收入 4,836,013.37 7,289.19 主要是本期收到管理人拨付的重整计划预留的2014年运营资金
少数股东损益 479,416.00 18,291.06 主要是子公司阿米尼盈利所致
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、2014年半年度报告英文版。
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