深圳中华自行车(集团)股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正本。
一、集团简介:
1、集团的法定中、英文名称及缩写:
中文名称:深圳中华自行车(集团)股份有限公司
英文名册:SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY(HOLDINGS)LIMITED
英文缩写:CBC
2、集团法定代表人:董事长 李承友先生
3、集团股证事务授权代表:陈继荣先生(财务总监)
李海先生(董事会秘书)
联系电话:0755-5516998
传 真:0755-5516621
4、集团注册地址、办公地址及其邮政编码:
集团注册(办公)地址:中国广东省深圳市布心路一号邮政编码: 518019
5、集团年度报告备置地点:深圳市布心路一号本集团董事会秘书处
6、集团股票上市交易所、股票简称和股票代码:
集团股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深中华A 深中华B
股票代码:A股为0017 B股为2017
二、会计数据与业务数据摘要(单位:人民币元,标明除外)
1、集团本年度实现利润总额-654,631,542.47元,净利润-653,558,196.43元;其中主营业务利润-59,300,334.98元、其他业务利润108,413.00元、投资收益-32,195,772.09元、营业外收支净额1,004,398.48元、经营活动产生的现金流量净额-150,700,139.84元、现金及现金等价物净增加额-11,221,164.06元。
境内、外审计差异说明:根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)及净资产的差异调节表
股东应占净利润(亏损)股东净资产
1998年 1998年12月31日
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则所确定的有关数字 (653,558) 324960
待摊费用转销 (10,882) (10,882)
待处理流动资产转销 (2,663) (2,663)
根据国际会计准则所确定的有关数字 (667,103) 311415
2、截至报告期末集团前三年主要会计数据与财务指标(单位:人民币元)
序号 项目/年度 1998年 1997年 1996年
①主营业务收入 142892208.48 318194813.06 1027182205.59
②净利润 -653558196.43 -280655827.67 30181430.91
③总资产 2717934327.18 3160259107.90 3190949497.53
④股东权益 324959643.36 980057058.46 1350333814.10
⑤每股收益 -1.363 -0.58 0.06
⑥每股净资产 0.678 2.04 2.82
⑦调整后的每股净资产 -0.896 1.75 2.70
⑧净资产收益率 -201.12％ -28.64％ 2.24％
⑨加权计算的净资产收益率(％)
-100.16％ -24.09％ 2.26％
主要财务指标的计算公式如下:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
(3)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(4)加权计算的净资产收益率=净利润÷[(年初股东权益+年末股东权益)÷2]×100％
(5)调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(6)本集团1998年度股本结构未发生变化,故加权计算的每股收益、每股净资产与摊薄计算的相同,加权计算的净资产收益率为-100.16％。
3、报告期内股东权益变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 479433003.00 0 0 479433003.00
资本公积 588204750.35 0 0 588204750.35
盈余公积 241968036.60 0 0 241968036.60
法定公益金 32673227.01 0 0 32673227.01
未分配利润 -328361375.18 653558196.43 -981919571.61
合计 980057058.46 653558196.43 324959643.36
说明:未分配利润减少是因为本年度严重亏损。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表
年度集团股份变动情况表 (数量单位:股)
本次变动增减(+、-)
期初数 配 送 公积 其 小 期末数
股 股 金转股 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 111607002 111607002
外资法人持有股份 112453352 112453352
2、高级管理人员持股 375300 375300
尚未流通股份合计 224435654 224435654
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 76376700 76376700
2、境内上市的外资股 178620649 178620649
已流通股份合计 254997349 254997349
三、股份总数 479433003 479433003
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,本集团共有股东67834户,其中A股股东56596户,包括4名持有内部职工股的高层管理人员,B股股东11238户。
(2)本集团前十名大股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数 类别 年度内 占总股
股份增减 比例
1、深圳莱英达集团公司 111,607,002 A股 -23.28％
2、香港大环自行车有限公司 93,005,834 B股 -19.40％
3、STEPHEN ＆ PARTNERS LIMITED
19,447,518 B股 -4.06％
4、INTERNATIONAL FINANCE
CORPORATION. 8,190,000 B股 -1.71％
5、SHINNING YEAR INVESTMENTS
GROUPLTD 2,371,700 B股 +2371700 0.49％
6、TOP CHIEF CO.,LTD. 1,850,000 B股 +1850000 0.39％
7、LAU,NGAU LAM楼藕林 1,600,000 B股 +1600000 0.33％
8、杨亚红 1,400,000 B股 +1400000 0.29％
9、黄殿豪 1,178,800 B股 +1178800 0.25％
10、SSBT/IFC EM MKTS COMMON
TRUST FUND GNA. ZV3N 1,036,990 B股 -433947 0.22％
(3)持股10％(含10％)以上的法人股东简介
①深圳市莱英达集团股份有限公司:
法定代表人:李承友先生
经营范围:兴办以轻工业为主的工业实业、经营房地产、国内贸易、自营和代理进出口贸易、保税贸易、旅游、饮食、服务、技术贸易、电信、仓储运输、金融、证券、期货、租赁、信息咨询。
报告年度内该公司所持中华股份有51,508,590股被质押,有60,098,412股被冻结。
②香港大环自行车有限公司
法定代表人:施展熊先生
经营范围:进出口各类自行车
报告年度内该公司所持中华股份有93,005,834股被冻结。
(4)报告期内本集团无控股股东的变更情况;
(5)董事、监事及高级管理人员持股情况
(截止1998年12月31日)
董事会成员:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
李承友 董事长 0 0
施展熊 副董事长 75000 75000
卢金钱 董事 75000 75000
陈平安 董事 90300 90300
陈继荣 董事 75000 75000
监事会成员:
古 可 监事 0 0
彭铁生 监事 0 0
杨 桂 监事 0 0
四、股东大会简介:
1、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会通过的重要决议内容
●本集团第七次股东大会于1998年6月30日在深圳市布心路一号本集团总部三楼会议室召开。大会以投票表决的方式审议并通过了以下议案:
(1)1997年度董事会工作报告;
(2)1997年度监事会工作报告;
(3)1997年度财务报表的说明;
(4)关于选举第四届董事会董事的议案;
(5)关于按中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修改《公司章程》的议案;
(6)关于聘任1998年度核数师的议案。
●本集团一九九八年度第一次临时股东大会(通讯方式)于1998年12月28日在深圳市布心路一号集团本部三楼会议室召开,大会审议通过了范惠明先生不再担任本集团董事、董事长职务;选举李承友先生为本集团董事、董事长职务的议案。
2、现任董事、监事情况
董事会成员
序号 姓名 性别 年龄 任期 年度报酬情况
1 李承友 男 52 3年 不在本集团领取报酬
2 施展熊 男 55 3年 HK 91000
3 卢金钱 男 64 3年 HK 163306
4 陈平安 男 48 3年 100716
5 陈继荣 男 38 3年 HK 126000
监事会成员:
序号 姓名 性别 年龄 任期 年度报酬情况
1 古 可 男 61 3年 不在本集团领取报酬
2 彭铁生 男 50 3年 77756
3 杨 桂 男 56 3年 130130
因范惠明先生已届退休年龄,根据本集团第四届董事会第四次会议决议及1998年度第一次临时股东大会决议,决定其不再担任集团董事、董事长职务。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
●本集团第三届董事会第九次会议于1998年4月28日在集团本部三楼会议室召开,会议讨论并通过了如下议案:
1、集团1997年年度报告;
2、集团1997年度经审核财务报表及审计报告;
3、集团1997年度利润分配预案:
本集团1997年度税后利润为-19,862万元,不进行分红与资本公积金转增股本;
4、关于选举第四届董事候选人的预案;
5、关于修改集团公司章程的预案;
6、关于聘任1998年度核数师的预案。
●本集团第四届董事会第一次会议于1998年7月1日在集团本部三楼会议室召开。会议经研究决定,形成如下决议:
1、选举范惠明先生为本集团董事长,施展熊先生为本集团副董事长;
2、聘任施展熊先生为本集团总经理;
3、聘任陈平安先生、卢金钱先生为本集团副总经理;
4、聘任陈继荣先生为本集团财务总监。
以上人员任期均为三年。
●本集团第四届董事会第二次会议于1998年8月20日在集团本部三楼会议室召开,会议审议并通过了集团1998年度中期报告。
●本集团第四届董事会第三次会议于1998年11月26日在集团本部三楼会议室召开会议,经过认讨论作出决议:鉴于范惠明先生已届退休年龄,同意其不再担任董事、董事长职务,根据本集团大股东深圳市莱英达集团股份有限公司的推荐,由李承友先生任董事职务。
●本集团第四届董事会第四次会议于1998年12月29日在集团本部三楼会议室召开会议,讨论通过选举李承友先生为集团董事会董事长。
2、对会计师事务所出具有保留意见事项的说明:
本集团截止1998年12月31日止应收各项责权计16.13亿,其中部分是应收境外公司及境外关联公司款项计10.89亿,占债权总额的2/3,主要是香港大环自行车有限公司5.2亿元,DiamondBack(HongKong)co.Ltd2.06亿元,至高国际资源有限公司1.41亿元,法国STARWAY.S.A公司2.2亿元。本集团董事会对境外应收款正采取措施清理,但由于这部分款项时间较长,且受到地域限制,清理较为费时。我们将加强对这项工作的力度,使可能发生的坏账损失降至最低。
3、本集团本年度无利润分配预案或资本公积金转增股本的预案。
4、报告期内集团无利润分配方案、公积金转增股本方案及配股方案。
六、监事会报告
本集团监事会本着对股东负责的精神,严格按照《公司法》和公司《章程》的规定,忠实履行有关法律、法规所赋予的职责,积极努力开展工作,维护公司和股东的合法权益,对公司生产、经营、投资等重大决策及时提出意见和建议并对公司董事、高级管理人员行使职权的行为实施监督。
1、会议召开情况:
报告期内集团监事会共召开二次会议,审议通过以下事项:
1)集团依法运作情况;
集团在力争扭亏的同时,能严格遵守国家的有关法律、法规和深圳证券交易所《股票上市规则》,规范运作、依法经营。
2)集团高级管理人员履行职责情况;
1998年,集团董事会及其他高级管理人员在履行职责行使职权时,真诚地以集团利益为出发点,没有违反法律法规和公司章程的行为,也没有损害本集团利益和股东权益。
3)1997年度已审计财务报表;
4)1998年度中期未经审计财务报告;
5)集团提交股东大会文件;
2、监事会同意董事会对会计师事务所出具有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及的事项的说明。
七、业务报告摘要
1、集团报告期经营情况:
(1)集团主营业务情况、经营中出现的问题、困难及解决方案:
本集团主营业务为自行车及零配件的生产与销售。本年度集团因受到多年来反倾销所造成债务过高和资金短缺的压力,以及亚洲金融风暴所导致东南亚各国货币纷纷贬值,致使国际市场竞争压力不断加剧的影响。与此同时,国内宏观经济发展趋缓,市场消费能力下降,自行车生产销售仍处于低谷,市场竞争十分激烈。上述原因导致九八年度本集团各项经营指标均大幅度下滑。为了尽快扭亏、脱困,集团管理层通过认真总结,把握优势和不足,重新调整经营方针与策略,以自行车产品为主导,以PP-2003的开发为新的经济增长点,实行一业为主,多业发展。在争取外部支持的同时,进一步理顺完善管理体制,强化内部管理,加强成本控制,为寻求解困和发展奠定了基础。
(2)集团财务状况及经营情况:
①总资产:本公司本年末总资产为2,717,934,327.18元,比上年减少442,324,780.72元,降低0.14％。减少的原因主要是由于计取存货跌价准备17931.55万元,长期投资减值准备2738.73万元,特殊坏帐准备7666.72万元及本年经营亏损。
②长期负债:本年末长期负债为44,813,219.96元,比上年减少109,666,647.95元,降低0.71％。减少的原因主要是由于中华花园工程决算后,由在建工程及长期应付款项中转出。
③股东权益:本年度股东权益为324,959,643.36元,比上年减少655,097,415.10元,降低0.67％。减少的原因主要是由于本年度经营亏损62344.02万元。
④主营业务利润:本年度主营业务利润为-59,300334.98元,比上年增加52,841,592.88元,增长8.18％,增加是由于销售大幅下降,致使营业成本居高不下。
⑤净利润:本年度净利润为-653,558,196.43元,比上年减少372,902,368.76元,增长1.33％,增加是由于销售大幅下降,计取存货跌价准备17931.55万元,提取长期投资减值准备2738.73万元,特殊坏帐准备7666.72万元。
2、公司投资情况:
(1)本年度公司无新增对外投资。
(2)公司在报告年度内没有募集资金,亦无报告年度之前募集资金延续到本报告年度内使用的情况。
3、新年度的业务发展计划:
1999年,集团面临的形势将更加严峻,扭亏、解困仍是我们的主要目标。为此,我们将严格贯彻董事会制定的方针,努力做好以下几方面的工作:
1、为使中华集团尽快解除当前的债务危机,对国外债务正按国际惯例进行重组。
2、进一步做好集团各项资产的清理工作,盘活存量资产。
3、进一步理顺集团公司与二级公司的产权关系,健全两权分离,责权明确的管理体制。
4、坚持以自行车产品为主导,加大力度恢复自行车的生产和出口。
5、对植物动力2003进行重点扶持,使该项目迅速成为集团新的经济增长点。
6、加强内部管理,转换经营机制。建立健全约束机制;实施以人为本,以分配制度为突破口的激励制。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项(详见报表附注)
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项;
3、重大关联交易事项(详见报表附注)
4、公司报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、会计师事务所变动情况说明
鉴于本公司目前正处于极度的困境当中,市政府已于去年9月决定成立了“中华”解困工作组,具体工作由市投资管理公司牵头组织实施。为了配合做好有关解困工作,进一步摸清楚本公司的资产、财务状况,根据市投资管理公司建议,本公司董事会经研究决定聘请深圳大华会计师事务所作为本公司1998年度审计师。此决定已于1999年4月5日第二次股东大会讨论通过。
6、重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等)
本集团于1998年1月5日与中国进出口银行签署协议,该行将在年内为本集团提供人民币2亿元的贷款,该笔贷款将全部用于本集团自行车业务发展所需。
7、公司报告期内集团无更改名称或股票简称的情况
九、财务报告
1、审计报告:(深华(99)股审字第022号)
深圳中华自行车(集团)股份有限公司董事会:
我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日的合并资产负债表及一九九八年度的合并利润表及利润分配表和合并现金流量表。上述会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如附注3注释4(1)、注释7(1)、注释11、附注8所述,贵公司应收香港大环自行车有限公司等三家境外关联公司及法国STARWAY.S.A公司款项计约10.89亿元人民币。我们已得到该等公司确认该等欠款之函复,但因时间、地域等原因未能取得更多资料判断该等公司财务状况。
我们认为,除上述事项可能造成的影响外,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况和一九九八年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用基本遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
如附注2.(2)所述,贵公司本年度由于会计政策及估计的变更,增加亏损283,369,997.02元。
深圳大华会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉
中国注册会计师 陈葆华
中国 深圳 一九九九年四月一日 (外勤结束日)
一九九九年四月二十六日 (报告签发日)
2、会计报表,包括母公司会计报表:
(1)比较式资产负债表(见附表一)
(2)比较式利润表及利润分配表(见附表二)
(3)现金流量表(见附表三)
3、会计报表附注
附注1.公司简介
本公司是根据深圳市人民政府深府办复(1991)888号文批准,于1991年11月改组为股份有限公司,原有净资产折股14,308.59万股,其中A股4,769.53万股,B股9,539.06万股。1991年12月28日,经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1991)第119号文批准,发行A股3280万股(其中内部职工股530万股),B股2900万股,并于1992年3月31日在深圳证券交易所上市,股本总计204,885,900.00元。1993年9月经股东大会决议并经深圳证券管理办公室深证办复[1993]51号文批准按10:3比例送红股61,465,770股;1994年1月经股东大会决议,每10股配售2股,即配售53,270,333股,后按10:2.5比例送红股,79,905,500股,股本至此增至399,527,503股;1995年11月经股东大会同意并经深圳证券管理办公室深证办复[1995]87号文批准,按10:2比例送红股79,905,500股,至此本公司股份增至479,433,003股。本公司领取企股粤深总副字第101165号营业执照。注册资本479,433,003.00元。
本公司主要的经营业务包括:生产装配各种类型的自行车及自行车零件、部件、配件、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器及配套原件等。
目前本公司的结构如下:
a.附属公司:
附属公司名称
注册地 法定代表人 注册资本 持股 主要业务 会计报表
比例 是否合并
中华自行车(香港)有限公司
香 港 施展熊 HK＄500万 100％ 自行车及零配件经销 是
九江华天房地产有限公司
九江市 陈平安 US＄140万 100％ 房地产开发经营 否(1)
深圳安居乐物业管理有限公司
深圳市 陈平安 ￥200万 100％ 自有物业管理 是
江西宏基房地产开发有限公司
南昌市 陈平安 ￥1,200万 51％ 房地产开发经营 否(2)
杭州中江实业有限公司
杭州市 施展熊 ￥3,280万 51％ 房地产开发经营 否(3)
深圳华嘉名工贸发展有限公司
深圳市 施展熊 ￥200万 98％ 国内商业、物资供销业 否(4)
深圳中华自行车(集团)江西经销有限公司
南昌市 朱 江 ￥200万 55％ 自行车及零配件经销 否(5)
深圳中华自行车(集团)太原经销有限公司
太原市 梁建基 ￥200万 55％ 自行车及零配件经销 是
深圳中华自行车(集团)哈尔滨经销有限公司
哈尔滨 王嫩江 ￥200万 60％ 自行车及零配件经销 是
深圳中华自行车(集团)陕西经销有限公司
西安市 陈平安 ￥200万 70％ 自行车及零配件经销 是
深圳中华自行车(集团)甘肃经销有限公司
兰州市 陈平安 ￥200万 80％ 自行车及零配件经销 是
未纳入合并会计报表范围的原因:(1)、(3)、(5)已停业、关闭;(2)正清算;(4)业
经审计已资不抵债。
b.联营公司:
联营公司名称
注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主要业务
深圳丹下自行车零件有限公司
深圳市 - US＄200万 20％ 生产自行车零配件
江西丽华实业有限公司*
南昌市 - ￥13000万 34.62％ 商业及服务业
深圳沧海实业有限公司
深圳市 - ￥420万 30％ 机械制造业
湖南光南摩托车公司
湖 南 - US＄1180万 11％ 生产汽车、摩托车零配件等。
江苏淮阴华宇自行车零件厂
有限公司*
淮阴市 陈平安 US＄287万 25％ 生产销售自行车变速链轮
杨州兴华车料有限公司
杨州市 何纪仁 US＄91.03万 30％ 生产销售自行车零部件、摩
托与零件
张家港大环特种钢管有限公司*
张家港 - US＄235万 25％ 生产自行车管材
成都人民商场
- - - 5.85％ 商业
汕头经济特区大鹏实业有限公司*
汕头市 郑加鹏 US＄520万 30％ 生产各类铝合金自行车零配件
深圳骏宝实业公司
深圳市 - ￥2800万 12.5％ 工商服务业
深圳金环印刷版有限公司*
深圳市 - US＄370万 38％ 生产自行车、汽车、摩托车
零配件等。
香港万辉涂料有限公司
香 港 HK＄410万 4.1％ 生产各类油漆
*为股东香港大环自行车有限公司代投资。
附注2.重要会计政策
本合并会计报表所载会计信息系根据本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的会计政策而编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等有关规定制定。
(1)会计期间:
本公司采用公历年度为会计年度,即自每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
(2)会计政策及估计的变更:
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定,自1998年1月1日起,本公司执行《股份有限公司会计制度》,涉及变更的主要会计政策及估计如下:
a.短期投资跌价准备:本公司提取短期投资跌价准备。年度终了,公司股票、债券等短期投资按成本与市价孰低法计价,并按其市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并计入本年度投资收益。
b.坏帐准备:本公司计提一般坏帐准备和特殊坏帐准备,一般坏帐准备按年末应收帐款、预付帐款、其他应收款的余额扣除已提特殊坏帐准备的应收款项金额和应收关联单位款项后余额的3‰计提;特殊坏帐准备根据年末应收帐款、预付帐款、其他应收款中可收回性存在较大不确定性的帐项逐项分析计提。计提的坏帐准备计入当期管理费用。
c.存货跌价准备:本公司提取存货跌价准备。年末本公司按大类存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,计入存货跌价损失。
d.长期投资减值准备:本公司提取长期投资减值准备。年末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下降或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备,并计入投资收益。
会计政策及估计的变更对本公司的影响如下:
净利润(亏损) 净资产
变更会计政策及估计前 (370,188,199.41) 608329640.38
减:a.提取短期投资跌价准备: - -
b.提取特殊坏帐准备: (76,667,183.28) (76,667,183.28)
c.提取存货跌价准备: (179,315,481.74) (179,315,481.74)
d.提取长期投资减值准备: (27,387,332.00) (27,387,332.00)
变更会计政策及估计后 (653,558,196.43) 324959643.36
(3)合并会计报表的编制基础:
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,在将它们之间的投资、内部往来、内部交易、未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司资产净值中应由本公司及其子公司以外的第三者所拥有的权益,少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。对下属的合营公司,采用比例合并法合并。
(4)记帐基础和记价原则:
本公司采用权责发生制记帐基础,计价基础采用历史成本法。
(5)外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,采用1月1日市场汇价折合人民币记帐,期末对货币性项目按市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入当期损益。
(6)现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指:现金、银行存款。
(7)坏帐核算:
采用备抵法,详见附注2.(2)b所述。
本公司确认坏帐的标准是:
a.因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项。
b.因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(8)存货:
本公司存货主要包括:原材料、在产品、产成品、低值易耗品四大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制。
生产成本按品种法在完工产品和在产品之间进行分配;低值易耗品采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备按成本与市价孰低法计提。
(9)长期投资:
a.长期债权投资:债券投资按实际支付的款项入帐,其中含有债券利息者,这部分利息记入“长期投资———应计利息”。溢价或者折价购入的债券,其实际支付的价款与债券面值的差额,在债券到期前分期摊销。债券投资存续期内的应计利息,以及出售时收回的本息与债券帐面成本及尚未收回应计利息的差额,计入当期损益。
b.长期股权投资:本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以其流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的价值、合同或协议确定的价值入帐,评估确定的价值与原帐面价值的差额,作为资本公积处理。
长期股权投资时对持股在50％以上的控股子公司和持股在20％(含20％)以上的非控股联营公司按权益法核算。持股在20％以下的联营公司采用成本法核算。
长期投资减值准备的计提方法:详见附注2(2)d所述。
长期投资明细详见附注12。
(10)固定资产计价及累计折旧:
a.本公司使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5％
机器设备 10年 9％
电子设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
(11)在建工程:
在建工程指兴建中的营业用房与设备及其他固定资产,并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(12)开办费和长期待摊费用:
开办费的摊销期为5年;租入固定资产改良支出等长期待摊费用的摊销期按受益年限平均摊销。
(13)收入确认原则:
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售:以劳务已经提供,收取价款或取得收取价款的依据时作为劳务收入的实现。
(14)税项:
公司适用主要税种包括:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
流转税税率分别为:增值税17％、出口增值税0％、营业税5％、城市维护建设税为流转税额的1％或7％、教育费附加为流转税额的3％、企业所得税率为15％或33％。
(15)利润分配:
本公司的利润分配由本公司或股东大会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程(在弥补以前年度亏损后)按以下比例分配:
提取法定盈余公积金10％。
提取公益金5％。
每一年度的具体分配方案由本公司董事会提出分配预案交股东大会审议批准后实施。
本公司本年度未进行利润分配。
附注3.主要会计报表项目注释:
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 期初数 期末数
现金 人民币 723393.52 1.00 893563.12 723393.52
港币 189582.10 1.07 6653.82 202852.83
美元 3133.25 8.30 28823.36 26005.98
小计 929040.30 952252.33
银行存款
人民币 3280224.39 1.00 12184383.44 3280224.39
港币 22060.01 1.07 1341280.10 23604.21
美元 2940601.56 8.30 25368681.82 24406212.16
日元 - - 20887.86 -
法郎 (1196.79) 1.58 - (1890.92)
小计 38915233.22 27708149.84
其他货币资金
人民币 36380.55 1.00 73673.26 36380.55
合计 39917946.78 28696782.72
注释2.短期投资
债券种类 期初余额 期末余额 投资金额 期末市价
广铁 20000.00 20000.00
小计 20000.00 20000.00
注释3.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
美国PRO-SPORT 1998.10.3 1999.1.3 524772.48
美国PRO-SPORT 1998.10.10 1999.1.10 524772.48
美国PRO-SPORT 1998.11.1 1999.2.15 68233.23
乐源商厦 1999.1 8724.00
莱芜百货总公司 1999.1 4219.00
枣庄家电亨通车行 1999.1 20000.00
合计 1650721.19
注释4.应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内
156743090.11 13.78％ 65008800.97 5.88％
一年以上至二年以内
390531386.08 34.33％ 57027635.41 5.16％
二年以上至三年以内
489418642.87 43.03％ 265472608.78 24.02％
三年以上者 100844926.02 8.86％ 717557990.59 64.94％
合计 1137538045.08 100％ 1105067035.75 100％
(1)应收关联公司款项计592,116,749.22元,详见附注8(3)。其中香港大环自行车有限公司(持股5％以上股东)242,274,512.87元, Diamond Back(Hong Kong) Co. Ltd.206,035,262.77元,至高资源国际有限公司140,887,132.85元,共计589,196,908.49元。欠款金额大,时间长。
(2)本公司应收帐款中应收关联企业款,帐龄在3年以上的占绝大部分。
注释5.坏帐准备
项目 期初数 期末数
RMB RMB
一般坏帐准备 6591131.80 2570143.90
特殊坏帐准备 76667183.28*
合计 6591131.80 79237327.18
*.①本公司应收深圳华嘉名工贸发展有限公司、深圳中华自行车(集团)广州经销、深圳中华自行车(集团)江西经销公司、深圳中华自行车(集团)海南经销公司共计57,685,082.79元,因该等公司已资不抵债,关、停、撤消等,对应收其债权计提50％特殊坏帐准备共28,842,539.55元。
②深圳中华自行车销售总公司应收帐款14,225,309.68元,其它应收款2,598,134.75元;深圳中华自行车(集团)山东经销公司应收款15,971,908.53,深圳中华自行车(集团)河北经销公司应收款15,029,290.77元,共计47,824,643.73元,帐龄在三年以上,估计难以收回之款项计提100％特殊坏帐准备47,824,643.73元。
注释6.预付帐款
期末数
帐龄 金额 占总额比例
RMB ％
一年以内 2842718.55 99.93％
三年以上 2001.00 0.07％
合计 2844719.55 100％
本公司认为三年以上帐龄的预付款项,无任何证据表明其无法收回。
注释7.其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 30272911.44 6.79％ 103190588.02 20.29％
一年以上至二年以内
160036461.99 35.91％ 148815619.98 29.26％
二年以上至三年以内
69915680.81 15.69％ 44252701.68 8.70％
三年以上者 185421951.93 41.61％ 212313580.78 41.75％
合计 445647006.17 100％ 508572490.46 100％
(1)其中应收非关联公司往来款220,038,935.10元,占全部其他应收款总额的43.26％(10％以上),具体内容如下:
欠款单位金额性质备注
法国STARWAY.S.A220,038,935.10往来款欠款金额较大,时间较长。
(2)其它应收关联款项为97,014,581.53元,详见附注8(3)。其中无持股5％以上的股东欠款。
注释8.存货及跌价准备
期初数 期末数
类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备
RMB RMB
产成品 101278635.79 100186941.53 55775843.43
原材料 324106883.07 315689527.99 123539638.31
在产品 7484520.85 5306727.55
低值易耗品 3528331.65 827627.02
合计 436398371.36 422010824.09 179315481.74
存货可变现净值按成本与市价孰低确定。
注释9.待摊费用
类 别 期初数 期末数
租 金 1623288.31 1514766.54
运输费 5631351.41 3141369.05
保险费 205045.64
广告费 1712313.80 1425154.39
期初进项税 8048646.86 5768911.66
其他 1279431.58 340542.99
合计 18295031.96 12395790.27
注释10.待处理流动资产净损失
类别 期初数 期末数
变型、转型、不合用之材料 1516544.34
待处理往来款 1145399.01
合计 2661943.35
本公司待处理流动资产净损失挂帐未处理的原因是:尚待进一步核查后处理。
注释11.其他长期应收款
单位 期初数 期末数
香港大环自行车有限公司 279992000.00 279992000.00
合计 279992000.00 279992000.00
该欠款是本公司代香港大环自行车有限公司垫付款项。
注释12.长期投资
(1)
项目期初数本期增加累计权益增(减)额本期减少期末数
长期股权投资152806301.03(1909577.71)(37792526.54) 113104196.78
①深圳中华自行车(集团)广州经销公司、江西经销公司已关、停,根据会计制度规定可不纳入合并范围,对其投资以长期投资减至0为限。本年将其长期投资帐面余额列入年初数。
②深圳安居乐物业管理有限公司上年属筹建期,未纳入合并范围,对期投资200万未抵销,列示于长期投资余额中.本年度已纳入合并范围,对期投资已合并抵销.影响期初余额200万。
③本期已拍卖投资项目或根据法院判决结果对破产企业长期投资之处理列入本期减少。
(2).其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 期末余额 初始投资金额 本期权益增减额
累计权益增减额 减少
深圳丹下自行车零件有限公司
822,183.85 941,600.00 (119,416.15)
(119,416.15)
深圳经协大厦** 33,227,534.55
(33,227,534.55)
深圳证券市场调节基金
3781250.00 3781250.00
江西丽华实业有限公司
30年 34,611,844.19 35,315,474.40*** (703,630.21)
(703,630.21)
九江华天房地产有限公司*
40年 3621631.00 3621631.00
江西宏基房地产开发有限公司*
39年 4716670.00 4716670.00
深圳沧海实业有限公司
10年 29,958.97 178,000.00 (19,317.86)
(148,041.03)
深圳信联咨询有限公司 50000.00 50000.00
湖南光南摩托车公司
50年 5679300.00 5679300.00
江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司
30年 6,138,559.00*** (1238037.45)
(6,138,559.00)
杭州中江实业有限公司*
5045700.00 5045700.00
张家港大环特种钢管有限公司**
30年 5,480,000.00***
(915,008.01) (4,564,991.99)
杨州兴华车料有限公司
30年 1,359,361.27 1,821,606.00
(462,244.73)
成都人民商场* 20500000.00 20500000.00
汕头经济特区大鹏实业有限公司
20年 5,198,683.37 5,425,150.30*** 170,823.96
(226,466.93)
深圳市骏宝实业公司
50年 3535000.00 3535000.00
深圳金环印刷版有限公司*
20年 14,883,560.00 14,883,560.00***
深圳华嘉名工贸发展有限公司*
20年 1960000.00 1960000.00
深圳中华自行车(集团)广州经销公司*
2000000.00 2000000.00
深圳中华自行车(集团)江西经销公司*
551668.30 551668.30
深圳中华自行车(集团)海南经销公司*
370385.83 350000.00
20385.83
香港万辉涂料有限公司
4387000.00 4387000.00
小计 113,104,196.78 159,589,703.55 (1,909,577.71)
(8,692,980.23) (37,792,526.54)
*.已提长期投资减值准备.
**.①深圳经协大厦原为本公司合作项目,根据合作协议分得房产权.后因该房产向中国建设银行抵押贷款未能如期归还,于1998.4.21被拍卖,拍卖所得款项32,197,000.00元,扣除佣金、评估费1,921,444.00元,该项目投资损失1,030,534.55元已计入当期损益。
②张家港大环特种钢管有限公司因债务人申请破产,根据江苏省张家港市人民法院判决结果,公司应承担亏损2,658,407.83已计入当期损益。
***.上述五公司由股东香港大环自行车有限公司代投资。
(3)长期投资减值准备
被投资单位名称
投资 投资 计提准备金额 计提原因
比例 期限
江西宏基房地产开发有限公司
51％ 39年 613,946.87 正清算,据清算报告书与投资差额提
九江华天房地产有限公司
100％ 40年 3,621,631.00 停业,长期投资减至零为限
杭州中江实业有限公司
51％ 5,045,700.00 停业,长期投资减至零为限
深圳金环印刷版有限公司
38％ 20年 6,250,000.00 正清算,据清算初步结果与投资差额提
深圳华嘉名工贸发展有限公司
98％ 20年 1,960,000.00 资不抵债,长期投资减至零为限
成都人民商场
5.85％ 6,974,000.00 据1999.1转让协议价与帐面投资差额
提
深圳中华自行车(集团)广州经销销公司
100％ 2,000,000.00 关闭、撤消
深圳中华自行车(集团)江西经销公司
55％ 551,668.30 关闭、撤消
深圳中华自行车(集团)海南经销公司
70％ 370,385.83 关闭、撤消
小计 27387332.00
长期投资净额 85716864.78
长期投资占净资产的比例为28.05％。
注释13.固定资产及累计折旧
固定资产原值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
房屋及建筑物*
475885015.09 20158553.44 496043568.53
机器设备
270557172.16 3658769.33 274215941.49
电子设备 620190.80 170050.84 254356.54 535885.10
运输设备
13113534.02 79672.61 99510.00 13093696.63
其他设备
22250238.29 719671.80 514043.80 22455866.29
合计 782426150.36 24786718.02 867910.34 806344958.04
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物
96951373.06 16557853.02 113509226.08
机器设备
136388103.42 26321804.20 162709907.62
电子设备 307871.00 230483.47 123681.36 414673.11
运输设备 8318943.84 1199512.20 21010.50 9497445.54
其他设备
16681714.41 5547954.71 346960.06 21882709.06
合计 258648005.73 49857607.60 491651.92 308013961.41
净值 523778144.63 498330996.63
*:固定资产本期增加额20,158,553.44元系在建工程中华花园一期工程A、B座完工并经深圳市住宅局批准对内部职工予以房改,未房改完之房产转入的。
注释14.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
本期其他减少数 期末数
中华花园第二期 2300万 1069656.96
1069656.96
中华花园第一期 8300万 97593954.45 1540771.61 20158553.44
78976172.62
其它零星工程 5675232.03
5675232.03
预付经销点房款 7146704.43
7146704.43
合计 104740658.88 8285660.60 20158553.44
86122877.05 6744888.99
在建工程利息资本化金额0元,其中期初利息资本化0元,本期利息资本化0元。
注释15.长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销
年限
开办费
3930678.71 216019.46 1791509.54 2355188.63 1-4年
大额广告费
15975750.25 5232531.99 4358237.07 16850045.17 3-4年
租入固定资产改良支出
1498528.63 209614.59 332556.95 1375586.27 1-4年
其它 1663522.86 463770.61 1199752.25 1年
合计23068480.45 5658166.04 6946074.17 21780572.32
注释16.短期借款
借款类型 期初数 期末数 到期日
利率 备注
折人民币 原币 折人民币
担保:人民币 147200000.00 136618000.00 136618000.00 97.01-98.11
8.7％-13.27％ 已逾期
美元* 619384363.66 106641045.90 884817230.99 97.04
浮动利率已逾期
港币 8000000.00 8560000.00 97.07
14.4％ 已逾期
抵押:人民币 125700000.00 125700000.00 97.01-97.05
14.4％
美元 8279600.00 56800000.00 473572350.34 97.01-97.05
浮动利率-10.3％ 已逾期
信用:人民币 3230000.00 2921000.00 2921000.00
港币 137775833.75
合计 915869797.41 1632188581.33
*:含US＄66,841,045.90折人民币554,780,680.99系应付票据到期未兑付转入短期借款.
注释17.应付帐款
期末数
帐龄 余额 占总额比例
RMB ％
一年以内 54916461.45 44.73％
一年以上二年以内 17946345.11 14.61％
二年以上三年以内 45845778.96 37.33％
三年以上者 4090190.46 3.33％
合计 122798775.98 100％
无欠持股5％以上股东的款项。应付关联公司款项30,565,964.69元,详见附注8(3)。
注释18.预收帐款
期末数
帐龄 余额 占总额比例
RMB ％
一年以内 685635.33 87.99％
一年以上二年以内 80662.89 10.35％
二年以上三年以内 12924.02 1.66％
三年以上者
合计 779222.24 100％
注释19.其他应付款
期末数
帐龄 余额 占总额比例
RMB ％
一年以内 78612896.13 44.40％
一年以上二年以内 42673806.97 24.10％
二年以上三年以内 20951783.00 11.84％
三年以上者 34813648.34 19.66％
合计 177052134.44 100％
其中应付关联公司款118,610,620.02元,占全部其它应付款总额的66.99％,详见附注8(3)
注释20.应交税金
税 项 期初数 期末数
RMB RMB
增值税 39851603.02 41180749.05
营业税 146251.77 25416.33
城建税 279924.11 121507.50
企业所得税 35025762.18 33630930.99
房产税 779146.01 779146.01
车船税 130456.60
个人所得税 12875.66
教育费附加 59932.47
合计 76082687.09 75941014.61
注释21.预提费用
项 目 期初数 期末数 备 注
劳动保险费 3193523.75
促销费 2132737.48
借款及票据利息
111,615,502.15 261,133,454.68 其中逾期应付票据未
归还,银行同为借款,
已计提票据利息。
审计费 710700.00
租赁费 201338.72 194592.86
其他 341616.22
合计 113949578.35 265573887.51
注释22.一年内到期的长期负债
借款类别 期初余额 期末余额
原币 本位币 原币 本位币
USD RMB USD RMB
借款期限 利率 备注
银行借款
其中:担保 2157395.94 17862375.42 2157395.94 17906386.30
92.12-96.12 14.4％ 已逾期
抵押 5000000.00 41500000.00
92.06-98.12 7.8125％ 已逾期
合计 17862375.42 59406386.30
注释23.长期借款
借款类别 期初余额 期末余额
原币 本位币 原币 本位币
USD RMB USD RMB
借款期限 利率
银行借款
其中:抵押 8500000.00 70376600.00 3500000.00 29050000.00
1992.62000.9 7.8125％
小计 70376600.00 29050000.00
注释24.股本
项 目 本期增加
期初余额 送股额 公积金转股 小计 期末数
RMB RMB RMB RMB RMB
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家股持有股份
境内法人持有股份
111607002.00 111607002.00
外资法人持有股份
112453353.00 112453353.00
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 375300.00 375300.00
4.优先股或其他
合计 224435655.00 224435655.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
76376700.00 76376700.00
2.境内上市的外资股
178620648.00 178620648.00
3.境外上市的外资股
4.其他
合计 254997348.00 254997348.00
总计 479433003.00 479433003.00
本公司股本业经深圳市会计师事务所以(96)验资字第076号验资报告验证。
注释25.资本公积金
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 566188380.06 566188380.06
资产评估增值 22016370.29 22016370.29
合计 588204750.35 588204750.35
本期资本公积无增减。
注释26.盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积金 185011354.90 185011354.90
公益金 32673227.01 32673227.01
任意盈余公积金 24283454.69 24283454.69
合计 241968036.60 241968036.60
注释27.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
(328,361,375.18)* (653,558,196.43) (981,919,571.61)
*:本年业已根据附注4所述情况,对会计差错事项进行更正,并由此减少年初未分配利润82,031,522.17元。
注释28.主营业务收入与成本
项 目 上期数 本期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车及零配件销售
318194813.06 324653555.16 141904921.24 202063298.79
物业管理收入 987287.24
合计 318194813.06 324653555.16 142892208.48 202063298.79
注释29.主营业务税金及附加
上期数 本期数
RMB RMB
营业税 97710.37
城市维护建设税 7883.60
教育费附加 23650.70
合计 129244.67
注释30.其他业务利润
本期数
RMB RMB RMB
其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润
出租固定资产租金收入 110000.00 5555.00 104445.00
其它 6649.00 2681.00 3968.00
合计 116649.00 8236.00 108413.00
注释31.财务费用
项目 上期数 本期数
RMB RMB
利息支出 172853413.14 182991604.98
减:利息收入 17636998.89 408513.11
汇兑损失 4438.56 12130803.42
减:汇兑收益 2752663.37
其他* 11013950.70 10995556.88
合计 163482140.14 205709452.17
*含担保费
注释32.投资收益
股票投资收益 债券投资收益
类 别 成本法 权益法 成本法 权益法
其他投资收益
投资损失 减值准备
短期投资
长期投资 420.00 789660.00 (1909577.71) (3688942.38) (27387332.00)
注释33.营业外收支
1.营业外收入
收入项目 上期数 本期数
RMB RMB
处理固定资产收益 57715.00
固定资产盘盈 1851.90
无法支付的债务 40000.00
地产地销销项税转出 2354007.80 4074942.44
其他 231548.33
合计 2354007.80 4406057.67
2.营业外支出
支出项目 上期数 本期数
RMB RMB
处理固定资产损失 191285.88 152919.88
公益性捐赠支出 100000.00
非公益性捐赠支出 1110023.00 200404.43
非常损失 1798.15
地产地销进项税转出 2360475.23 2389761.00
罚款支出 146110.59 469573.52
其它 11184.43 87202.21
合计 3819079.13 3401659.19
注释34.其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金:
项 目 金额
员工押金等 1274223.18
经销点保证金 6436524.05
合计 7710747.23
支付其他与经营活动有关的现金:
项 目 金额
办公费 1023013.84
修理费 842674.63
出口报关费 392567.53
差旅费 2927401.65
劳动保险费 10933803.09
保险费 6398232.64
顾问费 1068727.92
交际运酬费 2623270.72
水电费 1146917.83
电话通讯费 1565540.02
销售佣金等 18677701.54
运费 5665631.12
其它 16310703.48
合计 69576186.01
注释35.其他与投资活动有关的现金
收到其他与投资活动有关的现金:本公司将银行存款利息收入408,513.11元视同收到其他与投资活动有关的现金计入该项目
附注4、以前年度损益调整
调整类别 经济内容 调整增(减)额 备 注
1.营业收入
销售植物动力PP-2003 (149,400,000.00) 该转口贸易业务,进
出口物资物权均未转
移,销售未能最终实
现。
营业成本 (72,210,000.00)
应收帐款 (149,400,000.00)
应付帐款 (72,210,000.00)
2.财务费用
年初未分配利润
1994-1997年对股东 5,885,522.17 深圳市莱英达(集团)
欠款计息 (23,036,379.66) 股份有限公司欠配股
其它应收款 (28,921,901.83) 款计息,双方未有正式
协议,计息转回。
3.其它应收款
短期借款
年初未分配利润
工商银行新加坡分行借 36,690,000.00 借款入帐误当收取归
款500万美金,归还70万, 35,690,000.00 还往来欠款,相应调
余430万美元误入往来款中。 1000000.00 汇差。
4.年初未分配利润
其它应收款
1994年12月从 68,473,872.11 购材料物权未能最终
STARWAY.S.A公司购入材料 68,473,872.11 转移至本公司,同时
误冲生产费用。
5.其它应收款
1994年12月从STARWAY.S.A 10,440,000.00 所购设备物权未能转
公司购入20台机械手 移至本公司。
固定资产 (10,440,000.00)
折旧 3132000.00
管理费 (1,044,000.00)
年初未分配利润 2088000.00
以上项目减少1997年度当年损益82,031,522.17,减少1997年年末净资产170,453,773.94,已相应调整年初会计报表。
附注5.或有事项
A.担保事项
截止1998年12月31日本公司为下列公司提供担保仍有效者:
被担保单位 借款金额
原币 折人民币
深圳市莱英达(集团)股份有限公司*
人民币36100000.00 36100000.00
美 元1740000.00 14442000.00
金田实业(集团)股份有限公司 人民币50000000.00 50000000.00
合计 100542000.00
*:其中美元174万元、人民币1,550万元借款已逾期。
B.诉讼事项:
本公司由于部分贷款逾期未能偿还,截止1998年12月31日止已有15家银行向法院起诉,贷款额总共折合人民币65,273.14万元(其中人民币14,320万元、美元6,035.8万元、港币800万元),至今未有结果。
附注6.资产抵押说明
1.本公司以香港大环自行车有限公司在香港沙田火炭的房产一栋作抵押向华商银行贷款100万美元.
2.本公司以水贝工业区独树村厂区内1号写字楼、2号装配楼、5号仓库楼计建筑面积31,360.09平方米,帐面值5162万元及车间内的全部机器设备作抵押,向国际金融公司取得8年期长期贷款850万美元。
3.本公司以中华花园一期裙楼1-3层建筑面积5,571.44平方米,建购价值778.88万元及水贝工业区独树村厂区内4号综合楼建筑面积10,427平方米,帐面值1,743.39万元,共计2,522.27万元作抵押,向深圳市罗湖区招商银行办理出口押汇。
4.本公司以宝安县龙华镇油松村127,333平方米自有土地,帐面值4,819.70万元及水贝工业区贝丽花园19幢,建筑面积2,247.28平方米,帐面值517.50万元,共计5,337.20万元作抵押,加上深圳市莱英达(集团)股份有限公司担保向中国工商银行深圳分行取得12,570万元人民币及4,080万美元的贷款。
5.本公司以位于葵涌金发工业大厂一房屋及本公司其中一股东所拥有的一商厦(第二抵押)向荷兰商业银行取得约1,500万美元的综合贷款。
附注7.资产负债表日后事项:
1.本公司对境外贷款之偿付正与各方商议重组事宜。
2.1999年1月、1999年4月分别有两家银行向法院起诉本公司应付票据234万美元逾期未还及850万美元贷款欠息未还。
附注8.关联关系及其交易:
(1)关联关系:
不存在控制关系的关联公司
关联公司名称 与本公司的关系
深圳市莱英达(集团)股份有限公司 持股5％以上股东
香港大环自行车有限公司 持股5％以上股东
香港华嘉名工贸实业有限公司 本公司总经理为该公司董事长
中华复合材料制品(深圳)有限公司 本公司总经理为该公司董事长
Diamond Back(Hong Kong) Co. Ltd 本公司总经理为该公司董事
至高国际机械有限公司 本公司总经理为该公司董事
至高资源国际有限公司 本公司总经理为该公司董事
深圳丹下自行车零件有限公司 联营公司
深圳三仓海实业有限公司 联营公司
江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司 联营公司
杨州兴华车料有限公司 联营公司
汕头经济特区大鹏实业有限公司 联营公司
张家港大环特种钢管有限公司 联营公司
深圳金环印刷版有限公司 联营公司
大名国际有限公司 本公司总经理为该公司董事
深圳华嘉名工贸发展有限公司*控股公司
*:因资不抵债未纳入合并范围,与其发生债权债务转入关联往来中。
(2)关联公司交易
本期数上期数
公司名称
项 目 余额 百分比 余额 百分比
香港大环自行车有限公司
代理采购货物 22782397.83 109698352.66
支付采购代理费* 579281.28 1974570.35
代理销售货物 40490107.58 28.53％ 58839824.67 18.49％
支付销售代理费* 2165062.28 1800631.78
深圳市莱英达(集团)股份有限公司
借款 62780629.28 2.71％ 29000000.00 2.81％
利息 3700574.41 5885522.17
收取担保费 1007652.00
支付担保费 8207373.60 6902901.88
深圳华嘉名工贸发展有限公司
收管理费 6000000.00 6000000.00
中华复合材料制品(深圳)有限公司
收管理费 6000000.00 6000000.00
*:本公司与香港大环自行车有限公司签有代理采购自行车零配件及代理销售自行车协议,协议规定代理本公司采购业务按采购地不同分别按1.2％、2.4％、2.7％比例计收代理手续费;代理销售业务按销售额1.8％计收代理手续费。
(3)关联公司往来
往来项目
关联公司名称 经济内容 期初数 期末数
应收帐款
香港大环自行车有限公司 货款 225974113.97 242274512.87
Diamond Back(Hong Kong) Co. Ltd.
货款 206035262.77 206035262.77
至高资源国际有限公司 货款 140887132.85 140887132.85
深圳丹下自行车零件有限公司 货款 2919840.73 2919840.73
合计 575816350.32 592116749.22
应付帐款
香港华嘉名工贸实业有限公司
货款 8962377.50 8962377.50
中华复合材料制品(深圳)有限公司
货款 7701883.57 8590539.67
深圳沧海实业有限公司 货款 132656.48 100385.48
江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司
货款 4680046.28 5103444.52
汕头经济特区大鹏实业有限公司
货款 6948718.07 5902633.36
张家港大环特种钢管有限公司 清算债务 1941920.29 1906584.16
合计 30367602.19 30565964.69
其它长期应收款香港大环自行车有限公司
垫付款 279992000.00 279992000.00
其它应收款中华复合材料制品(深圳)有限公司
往来款 43120332.78 60870640.66
深圳华嘉名工贸发展有限公司* 往来款 37764453.70 36143940.87
合计 80884786.48 97014581.53
*:该公司已资不抵债,对其应收债权以50％计提特殊坏帐准备计18,071,970.44。
其它应付款
深圳市莱英达(集团)股份有限公司
往来款 56551872.83 77441610.27*
深圳沧海实业有限公司 往来款 139000.00 139000.00
深圳金环印刷版有限公司 暂收款 600000.00 1100000.00
Diamond Back(Hong Kong) Co. Ltd.
佣金费用 2119731.96 2119731.96
至高国际机械有限公司 往来款 25485191.46
至高资源国际有限公司 往来款 1490724.00
大名国际有限公司 佣金费用 8626562.33 10834362.33
合计 118610620.02
*:含向深圳市莱英达(集团)股份有限公司借款62,780,629.28及支付利息、担保费。
附注9.合并或母公司会计报表变动幅度30％以上(含30％)的重大项目说明:
1.应收票据本年年末余额比上年年末余额减少312.7万元,下降65.45％.主要是由于部分到期票据未能承兑转入应收帐款所致。
2.坏帐准备本年年末余额比上年年末余额增加7,264.6万元,上升1,102.18％,由于本年会计政策变更,如附注2(2)b所述,提取了7,666.7万元的特殊坏帐准备所致。
3.待摊费用本年年末余额比上年年末余额减少589.9万元,下降32.25％,由于本年度摊销所致.
4.存货跌价准备本年计提1.79亿元,比上年增长100％,系由于会计政策变更所致。
5.在建工程本年年末余额比上年年末余额减少9,799.6万元,下降93.56％,由于中华花园一期工程已完工,并将其房改予内部职工或出售,部分未房改、出售之房产结转固定资产所致。
6.短期借款年初比年末余额上升78.21％,应付票据年初比年末余额下降100％,主要是由于应付票据约6.98亿元全部到期,银行已将其视同短期贷款并计收票据利息。本期将该部分到期票据全部重分类入短期借款,导致借款余额比上期增加许多。
7.应付福利费、应付工资本年比上年年末余额分别上升54.54％及77.56％,主要是由于公司本年度预提工资、奖金等准备次年发放所致.福利费计提与工资相配比,故亦基本同幅度增长。
8.其它应付款本年比上年年末余额增加1.22亿元,增长220.20％,由于本年度向深圳市莱英达(集团)股份有限公司借入3,000多万贷款以及由于资金周转困难未能及时还款等多种原因造成的。
9.预提费用本年比上年年末余额增加1.52亿,上升133.06％,主要是由于公司巨额借款及票据须承付利息,而本期因资金紧张支付有困难,上期欠息未全部偿还,本期又新增加预提利息所致。
10.一年内到期的长期负债本年比上年增加4154万元,上升232.58％;长期借款本年比上年减少4,132.60万元,下降58.72％,主要是由于长期借款有部分到期未偿还转入一年内到期的长期负债所致。
11.长期应付款上年余额为8,410.30万元,本年为0元,住房周转金上年余额为0元,本年为1,576.30万元,分别下降100％及上升100％,系由于在建工程中的中华花园一期工程已完工并作房改,预收职工房款(原挂长期应付款)相应结转,而房改差价转入住房周转金所致。
12.营业收入及营业成本分别减少1.75亿元及1.23亿元,下降55.09％及37.76％,主要是由于本期资金周转困难,生产能力受到限制,导致收入大幅下降,成本相应亦减少之缘故。
13.管理费用本期比上年同期增长7,631.4万元,上升126.8％,主要是本年会计政策变更,计提了特殊坏帐准备7,666.7万,计入当期损益所致。
14.投资收益本期比上年同期减少2,714.5万元,下降537.38％,主要是本年会计政策变更,对长期投资计提了2,738.7万元的长期投资减值准备计入投资收益所致。
附注10.根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)及净资产的差异调节表
股东应占净利润(亏损)股东净资产
1998年 1998年12月31日
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则所确定的有关数字 (653,558) 324960
待摊费用转销 (10,882) (10,882)
待处理流动资产转销 (2,663) (2,663)
根据国际会计准则所确定的有关数字 (667,103) 311415
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1984年8月24日
2、公司首次注册登记地点:深圳市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号:101165
4、公司税务登记号:(国税)440301618830452
(地税)440303618830452
5、公司未流通股票的托管机构名称:深圳市证券结算有限公司
6、公司报告期内证券主承销机构名称:
7、公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
境内:深圳市大华会计师事务所
办公地点:深圳市振华路深纺大厦C座4楼
境外:胡国志会计师事务所
办公在点:香港中环雪厂街十号新显利大厦八字楼一室
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、在其它证券市场公布的年度报告。
深圳中华自行车(集团)股份有限公司董事会
一九九九年四月三十日
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深圳中华自行车(集团)股份有限公司
合并利润及利润分配表
1998年1月1日至1998年12月31日
单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
合并数 公司数 合并数 公司数
一、主营业务收入
318194813.06 298290452.50 142892208.48 140938002.63
减:主营业务成本
324653555.16 309523445.65 202063298.79 200957192.40
主营业务税金及附加 129244.67 27625.99
二、主营业务利润
(6458742.10) (11232993.15) (59300334.98) (60046815.76)
加:其他业务利润
283308.48 283308.48 108413.00 108413.00
减:存货跌价损失 179315481.74 179315481.74
销售费用
45461898.11 44512486.30 42724876.65 42724876.65
管理费用
60183703.18 56275904.40 136498436.32 135604055.45
财务费用
163482140.14 164217619.84 205709452.17 190506284.77
三、营业利润
(275303175.05) (275955695.21) (623440168.86) (608089101.37)
加:投资收益
(5051276.39) (11022599.59) (32195772.09) (47555316.60)
营业外收入
2354007.80 2354007.80 4406057.67 4406057.67
减:营业外支出
3819079.13 3774456.72 3401659.19 3401659.19
四、利润总额
(281819522.77) (288398743.72) (654631542.47) (654640019.49)
减:所得税 10223.68 1746.66
少数股东损益
(1163695.10) (1083569.72) (1083569.72)
五、净利润
(280655827.67) (288398743.72) (653558196.43) (653558196.43)
加:年初未分配利润
(47705547.51) (39962631.46) (328361375.18) (328361375.18)
六、可供分配的利润
(328361375.18) (328361375.18) (981919571.61) (981919571.61)
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
(328361375.18) (328361375.18) (981919571.61) (981919571.61)
八、未分配利润
(328361375.18) (328361375.18) (981919571.61) (981919571.61)
(所附注释系合并会计报表组成部分)
深圳中华自行车(集团)股份有限公司
合并资产负债表
单位:人民币元
资产 期初数 期末数
合并数 公司数 合并数 公司数
流动资产:
货币资金
39917946.78 39434106.58 28696782.72 27072385.08
短期投资 20000.00 20000.00
短期投资净额 20000.00 20000.00
应收票据
4777727.01 4777727.01 1650721.19 1650721.19
应收帐款
1137538045.08 905049668.53 1105067035.75 1272496926.62
减:坏帐准备
6591131.80 6572970.74 79237327.18 79237327.18
应收帐款净额
1130946913.28 898476697.79 1025829708.57 1193259599.44
预付帐款
462990.50 144702.50 2844719.55 2844719.55
其他应收款
445647006.17 436347243.93 508572490.46 504646183.21
存货436398371.36 424929547.66 422010824.09 422010824.09
减:存货跌价准备 179315481.74 179315481.74
存货净额
436398371.36 424929547.66 242695342.35 242695342.35
待摊费用
18295031.96 16341295.80 12395790.27 12395790.27
待处理流动资产净损失 2661943.35 2661943.35
流动资产合计
2076445987.06 1820451321.27 1825367498.46 1987246684.44
长期投资:
长期股权投资
152233836.88 152205889.40 113104196.78 97991986.59
长期投资合计
152233836.88 152205889.40 113104196.78 97991986.59
减:长期投资减值准备 27387332.00 27387332.00
长期投资净额
152233836.88 152205889.40 85716864.78 70604654.59
其他长期应收款
279992000.00 279992000.00 279992000.00 279992000.00
固定资产:
固定资产原价
782426150.36 775911532.56 806344958.04 800289522.75
减:累计折旧
258648005.73 256994540.66 308013961.41 305336616.12
固定资产净值
523778144.63 518916991.90 498330996.63 494952906.63
在建工程
104740658.88 104240111.88 6744888.99 5675232.43
待处理固定资产净损失 1506.00 1506.00
固定资产合计
628518803.51 623157103.78 505077391.62 500629645.06
无形资产及其他资产长期
待摊费用
23068480.45 21889488.63 21780572.32 21749350.59
无形及其他资产合计
23068480.45 21889488.63 21780572.32 21749350.59
资产总计
3160259107.90 2897695803.08 2717934327.18 2860222334.68
负债和股东权益
流动负债
短期借款
915869797.41 786653163.66 1632188581.33 1418709680.99
应付票据
697705251.97 589399907.59
应付帐款
139848955.92 112768010.64 122798775.98 514789376.63
预收帐款
374328.10 374328.10 779222.24 779222.24
应付工资
5089601.64 5086930.58 9037241.87 8945788.49
应付福利费
4080381.12 3905084.52 6305890.65 6287335.53
应交税金
76082687.09 77451357.68 75941014.61 75894078.24
其他应付款
55293774.31 54587446.48 177052134.44 150203204.62
预提费用
113949578.35 113882915.73 265573887.51 253629494.41
一年内到期的长期负债
17862375.42 17862375.42 59406386.30 59406386.30
流动负债合计
2026156731.33 1761971520.40 2349083134.93 2488644567.45
长期负债:
长期借款
70376600.00 70376600.00 29050000.00 29050000.00
长期应付款
84103267.91 84103267.91
住房周转金 15763219.96 15763219.96
长期负债合计
154479867.91 154479867.91 44813219.96 44813219.96
负债合计
2180636599.24 1916451388.31 2393896354.89 2533457787.41
少数股东权益:
少数股东权益
(434549.80) (921671.07) (921671.07)
所有者权益:
股本
479433003.00 479433003.00 479433003.00 479433003.00
资本公积
588204750.35 588204750.35 588204750.35 588204750.35
盈余公积
241968036.60 241968036.60 241968036.60 241968036.60
其中:公益金
32673227.01 32673227.01 32673227.01 32673227.01
未分配利润
(328361375.18) (328361375.18) (981919571.61) (981919571.61)
外币折算差额
(1187356.31) (2726574.98)
股东权益合计
980057058.46 981244414.77 324959643.36 327686218.34
负债和股东权益总计
3160259107.90 2897695803.08 2717934327.18 2860222334.68
(所附注释系合并会计报表组成部分)
深圳中华自行车(集团)股份有限公司
合并现金流量表
1998年度
单位:人民币元
项目 本年实际数
合并数 公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 121085754.01 119131548.16
收到的租金 209545.90 209545.90
收到的其他与经营活动有关的现金 7710747.23 6890688.05
现金流入小计 129006047.14 126231782.11
购买商品、接受劳务支付的现金 178970119.49 178970119.49
经营租赁所支付的现金 1614149.15 1614149.15
支付给职工以及为职工而支付的现金 21761674.38 21480605.46
支付的增值税款 5466692.30 5466692.30
支付的所得税款 1007255.13 1000000.00
支付的除增值税、所得税外的其他税费 1310110.52 1180135.22
支付的其他与经营活动有关的现金 69576186.01 69114717.29
现金流出小计 279706186.98 278826418.91
经营活动产生的现金流量净额 (150700139.84)(152594636.80)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1864881.76 1864881.76
分得股利或利润收到的现金 789660.00
取得债券利息收入所收到的现金 420.00 420.00
处置固定资产、无形
