深圳方大实业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司名称:
中文:深圳方大实业股份有限公司(简称:深圳方大)
英文:SHENZHEN FANGDA INDUSTRIAL CO.,LTD.
英文缩写:SHENZHEN FANGDA
2、本公司法定代表人:熊建明先生
3、本公司董事会秘书:卢卫卫先生
联系地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
邮政编码:518055
联系电话:86(755)6608571转6622
传 真:86(755)6608353
电子信箱:szfangda@sz.gd.cninfo.net
互联网址(DonuimName):http://www.fangda.com
4、本公司注册地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
邮政编码:518055
5、本公司办公地址:中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城
邮政编码:518055
电子信箱:(E-Mail):fangda@public.SZonlinenet.
6、本公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
7、本公司股票简称、股票代码和股票上市地:
A股:深圳方大 0055 深圳证券交易所
B股:深方大B 2055 深圳证券交易所
(二)会计数据和业务数据摘要
1、1998年度本公司利润总额及构成(单位:人民币元)
利润总额: 164,131,088
其中:
主营业务利润: 184,973,916
其他业务利润: 1,591,621
营业外收支净额: 10,668,631
净利润: 148,588,662
2、经营活动产生的现金流量净额(单位:人民币元) 29,804,674
3、现金及现金等价物净增加额(单位:人民币元) -77,269,524
4、境内、外会计师审计的净利润差异说明
经安达信公司国际会计师审计,1998年度本公司的净利润为14,975.6万元人民币,与深圳中审会计师事务所审计之差异调整项目
单位:人民币千元
经深圳中审会计师事务所审计之净利润 148,589
(1)减少无形资产专利权摊销 2,276
(2)其他 (1,109)
经安达信公司国际会计师审计之净利润 149,756
5、主要会计数据:单位:人民币千元
项目 1998年 1997年 1996年 1998年比1997年增减(±％)
主营业务收入 500,758 404,949 327,133 23.66
净利润 148,589 125,227 107,259 18.66
总资产 955,774 851,751 460,911 12.21
股东权益 809,419 712,670 392,262 13.58
6、主要财务指标:单位:人民币元
1998年 1997年 1996年
每股收益 0.516 0.522 0.511
加权平均每股收益 0.516 0.557 0.513
每股净资产 2.81 2.97 1.87
调整后的每股净资产 2.75 2.93 1.84
净资产收益率(％) 18.36 17.57 27.34
加权平均净资产收益率(％)19.52 22.71 31.89
股东权益比率(％) 84.69 83.67 85.11
注1:主要财务指标的计算方法:
(1)全面摊薄的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流量、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(2)加权平均的计算方法:
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或 增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率(ROEWA)=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
4、1998年度本公司股东权益变动情况(单位:千股、人民币千元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
年初数 240000 355727 43771 15981 73172 712670
本年增加 48000 / 22288 7429 74461 144749
本年减少 / 48000 / / / 48000
年末数 288000 307727 66059 23410 147633 809419
注:1.股本及资本公积金变动是资本公积金转增股本所致;
2.盈余公积金和法定公益金增加是由于利润分配已提取法定盈余公积金及公益金所致;
3.末分配利润增加是实现利润及利润分配所致。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本结构情况(见附表)数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+、—) 期末数
配股 送股 公积金转增股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 11,200 2,240 2,240 13,440
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 9,086 1,817.2 1,817.2 10,903.2
外资法人持有股份 2,114 422.84 22.8 2,536.8
其他:
2、募集法人股
3、内部职工股 6.72 1.344 1.344 8.064
4、优先股或其他
尚未流通股份合计11206.72 13,448.064
二、已流通股份
1、境内上市人民币2793.28 558.656 558.656 3351.936
普通股
2、境内上市外资股10,000 2,000 2,000 12,000
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计12,793.28 15,351.936
三、股份总数 24,000 28,800
2、股东情况介绍
(1)报告期末本公司股东总数为16,602人,其中公司职工股股东数量为8人(均为高管股)。
(2)前10名股东的持股情况
(截止1998年12月31日止)
序号 股东名称 期末持股数 占总股本比例 备注
1 深圳方大经济发展股份有限公司 102,681,600 35.65％ 未作质押
2 香港集康国际有限公司 25,368,000 8.80％ 未作质押
3 裕阳证券投资基金 4,569,924 1.59％
4 北京证券有限公司 3,936,580 1.37％
5 MSBL/HYPOBANKINTLS.A 3,386,592 1.18％
6 TUDORBVIFUTURESLTD 3,333,406 1.16％
7 BIAL/HSBCGLOBALINVESTNENT 2,847,120 0.99％
FUNDSCHINESEEQUITY
8 ROBERTFLEMINGLUXEMBOURG -2,670,120 0.93％
FLEMINGFLAGSHIPFD
9 GLOBALPOWERINVESTMENTLTD 2,360,330 0.82％
10 深圳市南山区粤海实业公司 2,116,800 0.74％
前10名股东之间不存在关联关系。
(3)持股10％(含10％)以上的法人股东情况
股东名称 持股比例 法定代表人 经营范围
深圳方大经济发 35.65％ 熊建明 生产经营新型建筑材料、金
展股份有限公司 属制品及金属结构的设计、
(报告期注册资 制作、安装,环保设备及器
本未作变更) 材、金属结构专用产品、光
机电一体化产品,精细化工
产品,机械设备制造,投资兴
办实业。
(4)现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓 名 年初持股数 年末持股数 增减量 变更原因
熊建明 21000 25200 4200 公积金转增股本
李勇发 0 0 0
王胜国 2800 3360 560 公积金转增股本
朱卫平 2800 3360 560 公积金转增股本
金 伟 1400 1680 280 公积金转增股本
熊柱德 8400 10080 1680 公积金转增股本
崔晓文 14000 16800 2800 公积金转增股本
肖 凯 0 0 0
宋文清 0 0 0
张田同 0 0 0
杨玉华 8400 10080 1680 公积金转增股本
卢卫卫 8400 10080 1680 公积金转增股本
刘明德 0 0 0
郑 华 0 0 0
熊建伟 0 0 0
(四)股东大会简介
1、本公司1998年3月20日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开1997年度股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于1998年4月30日下午在广东省深圳市蛇口南海酒店召开。出席本次会议的股东和委托代表人共计34人,代表股份122,998,898股,占本公司股份总数有51.25％,符合《公司法》和本公司《章程》中的有关规定。会议审议并通过了如下决议:
(1)审议并通过1997年度总经理业务报告;
(2)审议并通过1997年度董事会工作报告;
(3)审议并通过1997年度监事会工作报告;
(4)审议并通过1997年度财务决算报告;
(5)审议并通过1997年度本公司利润分配方案;
(6)审议并通过修改本公司《章程》的议案;
(7)审议并通过更改公司名称的议案。
2、本公司1998年9月5日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登关于召开1998年度临时股东大会的通知及会议议题,该次股东大会于1998年10月8日下午在广东省深圳市蛇口南海酒店召开。参加会议的股东或其委托代表人共计23人,代表股份129,797,510股,占总股本的54.08％,符合《公司法》和本公司〈章程》中的有关规定。会议审议并通过如下决议:
(1)审议并通过1998年中期公积金转增股本议案;
(2)审议并通过1998年度配股议案;
(3)审议并通过修改本公司《章程》议案;
(4)审议并通过其他事项。
本公司1998年10月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》上刊登《深圳方大实业股份有限公司1998年度临时股东大会补充公告》,对是次股东大会变更董事会提出的1998年中期公积金转增股本预案做出说明。
3、现任董事、监事及其年度报酬
董事:
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元人民币)
熊建明 男 41岁 三年 119,600.00
李勇发 男 56岁 三年 0
王胜国 男 41岁 三年 88,600.00
朱卫平 男 40岁 三年 88,600.00
金 伟 男 34岁 三年 88,600.00
熊柱德 男 32岁 三年 88,600.00
崔晓文 男 32岁 三年 0
肖 凯 男 37岁 三年 0
监事:
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元人民币)
宋文清 男 37岁 三年 82,950.00
张田同 男 49岁 三年 0
杨玉华 女 44岁 三年 53,550.00
报告期内无董事、监事离职。
(五)董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
(1)第一次会议于1998年 3月20日下午在本公司科技大厦会议室召开,会议形成如下决议:
①审议并通过本公司1997年度报告及年度报告摘要;
②审议并通过本公司1997年度财务决算报告和利润分配预案;
③审议并通过本公司1998年度经营计划;
④审议并通过本公司更名预案;
⑤审议并通过本公司《章程》修改草案;
⑥审议并通过本公司1997年度股东大会召开的时间、地点和议题;
(2)第二次会议于1998年 7月30日下午在本公司科技大厦会议室召开,会议形成如下决议:
①审议并本通过公司1998年度中期报告;
②审议并通过本公司1998年中期每10股转增4股的公积金转增股本预案;
(3)第三次会议于1998年9月4日下午在本公司科技大厦会议室召开,会议形成如下决议:
①审议并通过本公司《章程》修改草案;
②审议并通过本公司1998年配股预案,即按10:3比例配售,配股价格在每股13-18元人民币之间;
③审议并通过股东大会召开的时间、地点和议题。
(4)第四次会议于1998年11月24日下午在本公司科技大厦会议室召开,会议形成开如下决议:
①要求全体董事及高级管理人员认真学习深圳证券交易所深证发[1998]256号通知及上市协议书,并签署《承诺书》;
②原则通过推进铝塑新型复合材料项目的研究及上马进程,由于此项目投资大,建设周期长,待实施计划成熟后提交股东大会决定。
(5)第五次会议于1998年 12月1日下午在本公司科技大厦会议室召开,会议形成如下决议:
①同意收购上海飞翼幕墙有限公司(下称:上海飞翼公司)65％股权,并将其改组为上海方大飞翼新型建材有限公司;(下称:方大飞翼公司);
②同意公司以680万元现金和价值25.7万元的设备折股注入方大飞翼公司,上海飞机制造厂以存量净资产380万元折股注入方大飞翼公司;
③改组后的新公司注册资本1000万元人民币;
④改组后的新公司尚须投入5000万元人民币用于技术改造和流动资金,双方按持股比例投入;
⑤改组后的新公司的经营范围: 各类建筑幕墙的设计、制造、安装、防火门、防盗门、防火卷帘门等安防产品的生产、销售和安装;铝合金门窗、围墙、栏杆及吊顶等装饰工程的设计与施工;新型墙体材料及复合材料的制造与销售;室内装饰。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案;
①经深圳中审会计师事务所按中国会计制度及安达信国际会计师按国际会计准则分别进行的审计,本公司1998年度的净利润分别为148,588,662元人民币和149,756,000元人民币,根据《公司法》和本公司《章程》的有关规定,1998年度本公司的利润分配以深圳中审会计师事务所审计的净利润为基准,提取10％法定公积金14,858,866元人民币及提取5％的法定公益金7,429,433元人民币后,加上上年结转73,172,585元人民币的未分配利润,1998年度的可供股东分配利润为199,472,948元人民币,从中提取51,840,000元人民币为1998年度的分红派息资金,即按1998年末总股本288,000,000股计算,每10股派发现金1.80元人民币(含税),剩余利润147,632,948元人民币转入下年度分配。
②B股股东的分红派息,将按除息日前一星期的人民币兑港币的平均收盘价兑换成港币支付。
3、报告期内本公司利润分配方案,公积金转增股本方案执行情况。
(1)实施1997年度利润分配方案,即每10股派发红利2.50元人民币,B股股利按人民币兑港币100:106.87的汇率折合港币派发。
①股权登记日:1998.6.26
②除息日:1998.6.29
③红利到帐日:1998.7.3
(2)实施1998中期公积转增股本方案:即按10:2的比例由公积金转增股本。
①股权登记日:1998.11.19
②除权日:1998.11.20
③转增股本起始交易日:A股:1998.11.24B股:1998.11.25
4、报告期内本公司1998年10月8日股东大会通过了配股方案,该等方案的申报材料已通过深圳市证券管理办公室的审核,现正报送中国证券监督管理委员会审批。
(六)监事会工作报告
报告期内监事会共召开两次会议:
(1)第一次会议于1998年6月30日召开,会议内容为:检查董事会1998年上半年对股东大会决议的执行情况,对公司的信息披露工作给予了充分的肯定。
(2)第二次会议于1998年12月23日召开,会议内容为:总结全年工作,对董事会及经营班子的廉政建设、公司年度财务状况进行了检查。
(七)业务报告摘要
1、本公司报告期内的经营情况
(1)本公司主营业务情况
①本公司主营业务范围包括新型建材产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务。主要产品有:各类建筑幕墙、铝塑复合板、单层成型铝板、铝型材、彩板型材、门窗、安防设备和特种结构等。
②报告期内,本公司经受住了亚洲金融危机和国内市场疲软的考验,仍然取得了较稳定的业绩增长。 1998年完成主营业务收入50,075.8万元人民币,实现税后利润14,858.9万元人民币,分别比去年同期增长23.66％和18.66％,这主要得益于公司生产规模的扩大,高新技术产品较强的竞争力和新企业投产的贡献。于1997年底相继投产的深圳方大意德新材料有限公司(下称:方大意德公司)和江西方大新型铝业有限公司(下称:方大铝业公司)的生产和销售情况良好,成为新的利润增长点。
③报告期内,本公司着力加强主营业务的销售力度,继续以大中城市为主要销售区域,同时辐射全国,逐步形成了以深圳本部为技术中心、销售中心,资本中心和信息中心,以深圳、上海及南昌为生产中心和成本中心的网络。根据上述发展战略,本公司成功收购上海飞翼公司65％的股权,并将其重组为方大飞翼公司。该公司主要从事建筑幕墙、防火门、防盗门及蜂窝铝板等产品的设计、生产、安装及销售,这一生产基地的建立,满足了本公司产品在上海市场销售不断增长的需要,走出了战略调整的第一步,为本公司今后的低成本扩张积累一定的经验。1998年,本公司的销售继续以国家重点工程和外商投资的大型项目为主攻方向,先后承建了深圳机场新航站楼、 北京首都国际机场新航站楼和广州捷泰广场等一批较具影响工程的幕墙的设计、生产施工以及材料供应(包括铝板、铝型材等)并于上半年承揽了东北地区最高建筑大连云山大厦、上海市浦西地区最高建筑上海中心广场和位于太原市的山西保险大厦等一批大型幕墙工程和材料供应,产品的覆盖区域得到了进一步扩大。
④报告期内,本公司加快了管理现代化的步伐,成为同行业内首家实施国家863计划———CIMS计算机集成制造及管理系统的企业,铺设了由多台服务器、100多个计算机工作站及相应连接设备组成的网络,工作站遍及本公司总部各职能管理部门以及下属企业和重要施工现场, 将研究、设计、生产及管理的各个环节均纳入了计算机网络系统中。通过配置相应软件及软件的二次开发,本公司计算机网络系统将可最终实现工程设计集成化资源共享,全面实现计算机网络化管理。
除本公司总部于1995年7月在同行业内率先通过了ISO9001国际国内双重认证外,深圳市方大装饰工程有限公司(下称:方大装饰公司)、方大意德公司、深圳方大安防技术有限公司(下称:方大安防公司)和方大铝业公司均相继通过了ISO9000认证;方大铝业公司获得了国家“方圆”产品标志认证证书;方大装饰公司的幕墙产品被授予“广东省名牌产品”称号,成为行业内唯一的省级名牌产品。本公司被授予“广东省质量效益型先进企业”称号,荣获了第14届国际质量大奖———白金明星奖;被《亚洲金融》杂志列为1998年亚太地区100家最佳管理公司(列第38位)及与投资者关系最佳企业。
⑤报告期内,本公司加大了科研开发力度,进一步完善中心实验室
和网络信息系统,先后建立了幕墙技术工程研究设计所、安防产品开发中心、复合材料开发部和铝材技术开发部。经全国博士后管委会批准,建立了“方大企业博士后工作站”,与浙江大学、中山大学、重庆大学等七所高等院校在新材料研制开发领域诸多方面的合作已全面展开。方大铝业公司被江西省科委认定为高新技术企业;方大意德公司被深圳市科技局认定为高新技术企业;方大飞翼公司是上海市新型墙本材料生产的重点企业。上述三家企业已开始全面享受政府关于扶持高新技术企业的优惠政策。
本公司的新产品开发实现了重大突破,方大意德公司的铝塑复合板和氟碳树脂喷涂、单层成形铝板项目作为深圳市1997年竣工的重点建设项目之一,通过了国家建材工业局组织的鉴定,认定该项目技术处于国际领先水平,产品性能指标均达到同类进口产品水准,被国家科技部、国家税务总局、国家外经贸部、国家质量技术监督局和国家环保总局列为“国家级重点新产品”;方大铝业公司的幕墙铝型材和彩色铝型材被列为“江西省重点新产品”;方大装饰公司的单元式幕墙、方大安防公司的侧向推进式大跨度防火卷帘和防火玻璃等五个新产品均已通过了国家级的性能检测。
(2)本公司财务状况及经营情况:
本公司经营稳健,财务状况良好,具体财务指标如下:
单位:人民币千元
1998年 1997年 1998年比1997年增减(±％)
总资产 955,774 851,751 12.21
总负债 133,252 129,991 2.51
(其中:长期负债) / / /
股东权益 809,419 712,670 13.58
主营业务利润 184,974 134,475 37.55
净利润 148,589 125,227 18.66
从以上财务数据来看,本公司1998年度是稳中求进的一年,各项财务指标与1997年度相比,均稳步地增长或好转,其中主营业务利润与1997年度相比增长了37.55％,这主要利益于本公司在1998年度中继续致力于主营业务产品的生产和研究开发,本公司在未来若干年内将一如既往地发展自己的主营业务,在主营业务范围内做好做大。
(3)截止1998年12月31日,本公司拥有全职人员1,230人,其中具有中专以上文化程度的占36％,高级职称52人,中级职称113人。
(4)经营中出现的问题与解决方法:
本公司主业突出,规模优势明显,为目前我国同行业中规模最大的企业。近几年国家将通过增加内需来拉动经济的增长,必将增加对基础设施的投资。为此,本公司预计在未来的几年内经营前景将会好转,但由于产业集中,受国家政策和宏观经济形势的影响也较大,这是本公司将面临的主要风险。1998年,上海市和广州市分别出台了限制玻璃幕墙使用的规定,这将对本公司今后的业务产生一定影响。但本公司开发成功的铝板幕墙将逐步替代玻璃幕墙,并已取得了较明显的效果。为此,本公司将抓住这一机遇,不断巩固和扩大市场,力争使铝板幕墙(包括以复合铝板和单层成型铝板作为面材)成为今后我国中高档建筑幕墙的主导产品。另外,本公司提出了“以经济效益为中心,以改革为动力,以强化管理为手段”的措施,不断加强技术开发及技术改造的力度,努力提高产品的技术含量,继续深化企业内部改革,确保本公司持续稳定地发展。
2、投资情况说明:
本公司1997年上半年增资发行3000万股B股所募集的资金已如本公司1997年度报告所披露,投入了方大城之技术改造项目及补充方大意德公司和方大铝业公司运作所需要的流动资金,目前上述项目已建成投产,运作顺利。报告期内没有发生其他资本性投入。
以上新项目建成投产后,成为本公司1998年度的利润增长点,其中方大意德公司1998年度完成销售收入4,725.7万元人民币,实现净利润1,582.1万元人民币;方大铝业公司1998年度完成销售收入2,672.3万元人民币,实现净利润328.4万元人民币,达到了当年投产当年产生效益的预期目标。
3、有关本公司的其他情况。
(1)本公司生产用原材料主要为钢材、铝锭、铝板、玻璃、PE板和硅胶等, 1998年度国内上述原材料市场总体供求基本平衡,价格波动不大,原材料采购成本及营业成本不存在上升的压力。
(2)本公司外汇收支状况良好,外汇收入大于支出。
4、新年度的业务发展计划
(1)生产经营目标
在本世纪的最后一年内,本公司将按照“以经济效益为中心,以改革为动力,以强化管理为手段”的方针,一方面巩固和扩大现有产品的生产规模和市场开拓, 加大技术改造力度, 不断发展新的项目和开发新的产品;另一方面,以企业改革为动力,做到开源与节流并重,提高企业的经济效益,争取营业额和净利润在1998年度的基础上稳步增长。
(2)因应措施
①继续加强与高等院校的密切合作和“方大企业博士后工作站”的研究开发工作,加快位于深圳市高新技术产业园区的方大科研开发基地的建设,使一批具有竞争力的新产品投放市场;争取铝塑新型复合材料项目的研究进入实施阶段。
②以方大飞翼幕墙公司为基地,进一步提高幕墙产品在上海市场的占有率,加强本公司其他新型建材产品在上海的销售;继续巩固沿海地区的传统市场,不断开发中西部地区市场。。
③充分利用本公司在规模、品牌、技术和管理上的优势,按照本公司的发展战略,适时在本行业内进行低成本扩张,扩大企业规模,提高产品市场占有率。
④向管理要效益,通过实行“内部银行制”来控制和降低生产成本,提高产品成材率,同时完善企业内部竞争机制,进一步提高员工的综合素质和工作效率。
⑤加大技术改造的力度,对新型彩色铝型材系列产品和安防技术系列产品进行全面的技术改造,扩大生产规模,提高产品质量。
⑥重视和加强对高素质人才的引进和培训工作,利用现代化的管理手段,提高企业的经营决策水平。
(八)重大事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司于1998年12月完成收购上海飞翼公司65％股权事宜。以680万元现金和价值25.7万元的设备折股注入改组成立的方大飞翼公司。该公司将作为本公司在华东地区的生产基地,承担本公司所承接的上海及华东市场的订单的生产任务。
3、重大的关联交易事项
(1)本公司1998年末的短期借款余额为4,400万元人民币,其中3,800万元人民币是由深圳方大经济发展股份有限公司提供担保;
(2)截止1998年12月31日本公司其他应收款:深圳方大经济发展股份有限公司2,338.4万元人民币;
(3)本公司1998年度向江西方大建材装饰有限公司销售货物2,877.2万元人民币;
(4)深圳市方大物资工贸有限公司给本公司供应原材料572.2万元人民币。
以上关联交易均属正常的经营活动,无任何高于或低于正常的售价及购价的情况,没有损害本公司的利益。
4、报告期内本公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内本公司聘任的会计师事务所无变动,但聘任的会计师事务所深圳市会计师事务所改制后更名为深圳中审会计师事务所。
6、计算机2000年问题对本公司的影响及解决方案。
本公司财务部门电脑均为近半年内购买的联想电脑,操作系统为WIN95或WIN98。WIN95、和 WIN98已经从内部准备好了2000年的过渡问题。正在安装的应用软件为金蝶财务软件6.0, 该软件已解决2000年问题。
本公司其他部门电脑的操作系统为WIN95或WIN98,其中绝大部分于最近两年购买,少量电脑97年前购买,但也已经进行了升级。应用软件为OFFICE97和AUTOCADR14,基本不涉及到时间的问题。因此2000年问题对本公司的影响几乎没有,可以安全过渡到2000年。
(九)财务报告
1、审计报告
本公司 1998年度审计报告已经深圳中审会计师事务所及其所卢旭薷、谢海宁注册会计师审计, 并出具了无保留意见的“财审[1999]016号”审计报告。
2、会计报表
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司于一九九八年十二月三十一日的合并资产负债表(以人民币元为单位)
3、会计报表附注:
附注乃本会计报表的组成部分
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
合并会计报表附注
(除另有说明外,所有金额以人民币元为单位)
一、公司简介
深圳方大实业股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办函
(1994)194号文批复,采用社会募集方式设立的股份有限公司。
本公司的成立是于一九九五年十月通过重组本公司之前身深圳方大建材有限公司,将其有关经营业务的资产及负债以及一发起人将其幕墙专利权投入本公司。本公司于一九九五年十二月十三日领取营业执照。
一九九五年十月三十日,本公司向境外发行人民币特种股票(B股) 5000万股,并于一九九五年十一月二十九在深圳证券交易所挂牌上市交易。
一九九六年二月十五日,经中国证券监督管理委员会证监发审字(1996)11号审核意见书批复,同意本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2000万股,并于一九九六年四月十五日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
一九九七年五月十三日,经国务院证券委员会证委发[1997]28号文批复,同意本公司增发3000万股境内上市外资股(B股),并于一九九七年六月二十三日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
一九九七年六月十二日,经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复,本公司变更为中外合资股份制企业, 并于一九九七年十一月十二日,经深圳市工商行政管理局注册登记。
本公司属新型建材行业,主要经营范围:生产经营新型建筑材料、金属制品及金属结构的设计、制作、安装、环保设备及器材、金属结构专用产品等。主要产品是各种幕墙、复合板材、新型铝型材、安防产品、特种结构产品。
二、主要会计政策
本会计报表所载之财务数据系本公司及其附属公司(以下统称“本集团”)基于下列会计政策编制的,并假设该等会计政策于一九九七及一九九八年度内一贯采用。
1.会计制度
本集团执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
本集团采用公历年度,即从一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度。
3.记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本集团以权责发生制为记帐基础,各项资产除按规定进行资产评估以评估值计价外,均以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按交易当日中国人民银行公布的市场汇价将外币折合为人民币记帐。年末对货币性项目外币余额按年末的市场汇价进行调整,所产生的折算差额作为汇兑损益,计入当期财务费用。
6.合并会计报表的编制方法
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各附属公司(见附注四)的会计报表为合并依据。合并时,将它们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销,逐项合并,并计算少数股东权益。
本公司与附属公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
7.现金等价物的确认标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上流通的短期债券投资, 但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。
8.坏帐核算方法
本集团坏帐确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
(2)债务人逾期未能履行偿债义务,经董事会批准作为坏帐。
坏帐核算采用备抵法,采用帐龄分析法估计坏帐损失。
9.存货核算方法
本集团存货分为原材料、在产品、产成品、、施工工地存料、低值易耗品等五大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按先进先出法计价;低值易耗品领用按“五、五”摊销法摊销。
期末存货按成本(以先进先出法计算)及可变现净值孰低者列帐。可变现净值乃按估计销售价减所有将出现的生产成本及有关的推广、销售和分销费用计算。
10.长期投资核算方法
本集团长期股权投资计价和收益确认方法为:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但有重大影响,采用权益法核算;
股权投资差额的摊销方法: 合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额一般按不超过10年的期限摊销,贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
本集团长期投资减值准备计提方法为:中期期末或年度终了,对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于长期投资帐面的差额提取。
11.固定资产计价和折旧方法
本集团确定固定资产的标准为:使用期限在一年以上的生产经营用房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于主要生产经营设备的,使用年限超过两年并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产按实际成本或重置成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限和预计残值(原值的10％)制定其折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.5％
机器设备 10年 9％
电子设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
12.在建工程核算方法
本集团的在建工程指购建中的厂房、设备及其他固定资产,按各项工程所发生的实际支出核算。
该支出包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出和外汇汇兑损益。在建工程在工程完工并可投入使用时依据工程决算或暂估价值结转为固定资产,并根据上述有关的会计政策计提折旧。
13.无形资产核算方法
本集团对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入帐,对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐。各种无形资产摊销方法如下:
商标权、专利权、专有技术均按10年的期限平均摊销;土地使用权自取得之日起按30年的期限平均摊销。
14.开办费及长期待摊费用核算方法
本集团开办费及长期待摊费用按实际发生额核算,摊销方法如下:
开办费、广告牌使用费均按5年的期限平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限内平均摊销;其他递延支出在受益期内平均摊销。
15.收入确认原则
商品销售:本集团以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
建筑安装工程:本集团按完工百分比法确认营业收入,以工程合同的总收入、工程的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,与合同相关的价款能够收回,并且已经发生的成本和为完成工程将要发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
本集团所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17％
营业税 建筑安装工程收入 3％
城建税 应纳增值税和营业税额 1％
企业所得税 应纳税所得额 *
*本公司及所属全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司,分别经深圳市国家税务局蛇口分局(1995)深税蛇减字第17号文及深圳市地方税务局南山分局(1995)深地税南减免字第6号文批准,企业所得税享受“二免三减半”优惠政策,本年度属减半纳税的第三年,适用税率7.5％。
本公司控股子公司深圳市方大特种结构有限公司,经深圳市地方税务局(1996)深地税福征字第038号文批准,企业所得税享受“二免三减半”优惠政策,本年度属减半纳税的第一年,适用税率7.5％。
本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司,经深圳市地方税务局深圳地税南减免
[1998]19号文批准,企业所得税享受“二免三减半”优惠政策,本年度属免税的第一年。
本公司全资子公司江西方大新型铝业有限公司,经江西省科学技术委员会赣科发工字[1998]13号文批准,被认定为高新技术企业,企业所得税减按15％征收并享受“二免三减半”优惠政策,本年度属免税的第一年。
本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司,经深圳市地方税务局深圳地税南减免
[1998]79号文批准,企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策,本年度为非获利年度。
四、控股子公司
1.纳入合并会计报表范围的附属公司情况:
公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 占权益比例
深圳市方大装饰工程有限公司
中国深圳 RMB12,000,000 RMB12,000,000 100％
江西方大新型铝业有限公司
中国南昌 RMB20,000,000 RMB20,000,000 100％
深圳方大意德新材料有限公司
中国深圳 USD3,200,000 USD2,400,000 75％
深圳市方大特种结构有限公司
中国深圳 RMB1,480,000 RMB799,581 51％
深圳市方大安防技术有限公司
中国深圳 RMB8,000,000 RMB8,000,000 100％
主营业务：
设计及安装建筑材料；
设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和相关建筑材料；
研制、设计、生产经营新型复合材料；
生产新型建筑材料；
设计、生产及销售安全防护设备、环保设备
2.会计报表合并范围的变化
深圳市方大安防技术有限公司于一九九八年四月十三日成立,系新增的并表公司。
五、会计制度变更对会计报表的影响
由于本集团自一九九八年一月一日起执行《 股份有限公司会计制度》,本集团变更了应收帐款之坏帐准备的计提方法,由按应收帐款余额5‰计提坏帐准备变更为按帐龄分析法估计坏帐损失。根据财政部财会字[1998]29号文“关于贯彻实施《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》有关政策衔接问题的通知”及中国证券监督管理委员会证监会字[1998]4号《关于执行股份有限公司会计制度有关问题的通知》的规定,本集团采用追溯调整法于一九九八年度会计报表的期初未分配利润以及其它相关项目的期初数或上年度比较数,反映有关会计政策变更的影响。
有关的影响情况如下:
一九九七年度 一九九八年度
年初未分配利润 净利润 年初未分配利润
上年度会计报表所列数据 29,457,708 128,902,146 79,024,532
追溯法调整项目:提取
应收帐款坏帐准备 (2,176,349) (3,675,598) (5,851,947)
本年度会计报表所列上
年度对比数据 27,281,359 125,226,548 73,172,585
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
项目 币种 原币余额 折算汇率 余 额 余 额
现金
小计 335,424 623,155
银行存款
小计 232,903,637 313,362,670
其他货币资金
小计 4,478,635 1,001,395
合计 237,717,696 314,987,220
2.应收帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内 49,069,940 87.61％ 45,000,238 91.18％
一至二年 6,932,333 12.38％ 4,329,768 8.78％
二至三年 6,638 0.01％ 21,000 0.04％
合计 56,008,911 100％ 49,351,006 100％
应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
3.预付帐款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内 149,385,819 77.68％ 65,664,111 62.54％
一至二年 7,659,788 3.98％ 34,956,784 33.28％
二至三年 31,079,891 16.16％ 4,380,533 4.18％
三年以上 4,189,730 2.18％ - -
合计 192,315,228 100％ 105,001,428 100％
预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
预付帐款年末余额比年初余额增加87,313,800元,增长83.15％,主要原因系预付购买设备及材料款增加所致。
4.其他应收款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
帐龄 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内 70,258,611 93.66％ 55,300,402 93.73％
一至二年 4,165,072 5.55％ 700,306 1.19％
二至三年 590,114 0.79％ 3,000,000 5.08％
三年以上 - - 2,100 -
合计 75,013,797 100％ 59,002,808 100％
其他应收款中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款明细列示如下:
单位名称 余 额 主要经济内容 期限
深圳方大经济发展股份有限公司 23,384,246 资金周转款 1年内
其他应收款中占本项余额10％(含10％)以上的欠款单位及欠款额明细列示如下:
单位名称 余 额 主要经济内容
江西方大建材装饰有限公司* 25,000,000 往来款
深圳方大海跃精细化工有限公司* 13,980,710 往来款
*系关联公司往来款,详见附注七。
5.存货
一九九八年 一九九七年
项目 十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 12,426,847 16,865,593
在产品 3,310,779 10,283,670
产成品 8,596,326 3,108,709
施工工地存料 31,500,114 4,498,593
低值易耗品 46,165 32,079
减:存货跌价准备 - -
合计 55,880,231 34,788,644
存货年末余额比年初余额增加21,091,587元,增长60.63％,主要原因系工程项目增加而导致施工工地存料增加所致。
6.待摊费用
一九九七年 一九九八年
类别 原始金额 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日
保险费 5,485,457 2,200,000 3,085,456 2,515,795 2,769,661
订报费 126,957 53,875 70,690 54,281 70,284
广告费 2,473,697 1,240,537 799,826 1,500,797 539,566
工程配套费
5,369,477 879,278 4,090,999 4,970,277 -
其他 3,147,430 1,092,718 1,722,214 1,210,230 1,604,702
合计 16,603,018 5,466,408 9,769,185 10,251,380 4,984,213
7.固定资产及累计折旧
一九九七年 一九九八年
固定资产类别 十二月三十一日 本年增加 十二月三十一日
原值
房屋及建筑物 60,256,198 72,937,690 133,193,888
机器设备 42,328,416 52,530,868 94,859,284
电子设备 740,870 796,036 1,536,906
运输工具 6,503,719 286,052 6,789,771
其他设备 2,936,040 2,256,243 5,192,283
合计 112,765,243 128,806,889 241,572,132
累计折旧
房屋及建筑物 9,083,255 2,711,761 11,795,016
机器设备 12,288,894 4,836,430 17,125,324
电子设备 37,696 179,220 216,916
运输工具 2,783,300 1,162,869 3,946,169
其他设备 596,801 414,734 1,011,535
合计 24,789,946 9,305,014 34,094,960
固定资产净值 87,975,297 207,477,172
本年度增加之固定资产中113,603,658元系从在建工程中转入。
8.在建工程
一九九七年 本 年 转 出
工程项目名称 十二月三十一日 本年增加 转入固定资产 其他
江西方大基建工程 47,543,653 - 42,325,871 -
江西方大喷涂生产线 - 657,000 - -
方大城二期工程 102,263,285 2,910,589 38,715,974 33228950
方大城三期工程 629,350 25,120,140 - -
复合铝板生产线 11,327,663 12,850,718 24,178,381 -
意德公司氟碳喷涂线6,685,979 500,000 7,185,979 -
彩色粉末喷涂生产线 997,453 200,000 1,197,453 -
压板机 - 986 - -
合计 169,447,383 42,239,433 113,603,658 33228950
一九九八年
十二月三十一日 资金来源 工程进度
5,217,782 募股资金 95％
657,000 募股资金
33,228,950 募股资金 100％
25,749,490 自有资金 40％
- 募股资金
- 募股资金
- 募股资金
986 募股资金
64854208
上述在建工程项目均无利息资本化。
在建工程本年转出中其他系转入无形资产之土地使用权。
9.无形资产
一九九七年 一九九八年
种类 原始金额 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日
土地使用权
41,855,489 7,688,925 33,312,239 284,775 40,716,389
商标权
1,610,873 1,286,873 - 161,088 1,125,785
专有技术
1,303,491 1,263,991 2,500 130,095 1,136,396
专利权
22,920,000 16,044,000 - 2,292,000 13,752,000
合计67,689,853 26,283,789 33,314,739 2867958 56,730,570
10.开办费
一九九七年 一九九八年
种类 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日
开办费 4,377,101 760,478 1,495,164 3,642,415
11.长期待摊费用
一九九七年 一九九八年
种类 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日
00000000
租入固定资产
改良支出 30,000 - 15,000 15,000.00
广告牌使用费 521,490 7,418,420 1,074,556 6,865,354
其他递延支出 473,917 1,176,517 251,188 1,399,246
合计 1,025,407 8,594,937 1,340,744 8,279,600
12.短期借款
一九九八年 一九九七年
借款类别 十二月三十一日 十二月三十一日
担保借款 44,000,000 18,500,000
13.应付帐款
应付帐款年末余额26,328,695元,其中无应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
14.预收帐款
预收帐款年末余额1,654,128元,其中无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15.应交税金
一九九八年 一九九七年
类别 十二月三十一日 十二月三十一日
增值税 (2,263,562) (18,579)
营业税 43,383 2,268,195
城市维护建设税 9,034 17,287
企业所得税 1,855,026 10,308,514
其他税项 (14,140) -
合计 (370,259) 12,575,417
16.少数股东权益
一九九八年
少数股东名称 十二月三十一日 备 注
深圳方大经济发展股份有限公司 2,511,716 深圳市方大特种结
构有限公司股东
香港集康国际有限公司 8,769,390 深圳方大意德新材
料有限公司股东
德国HERBERT MEYER GMBH公司 1,821,661 深圳方大意德新材
料有限公司股东
合计 13,102,767
17.股本
本年增加股本48,000,000股系根据一九九八年八月临时股东大会审议通过,并获深圳市
证券管理办公室的批准,本公司以一九九八年六月三十日的总股本240,000,000股为基数,用
资本公积每10股转增2股所致。
18.资本公积
一九九七年 本年增减变动 一九九八年
项目 十二月三十一日 转增股本 十二月三十一日
股本溢价 355,726,516 48,000,000 307,726,516
19.盈余公积
一九九七年 一九九八年
项目 十二月三十一日 本年增加 十二月三十一日
法定盈余公积 27,789,561 14,858,866 42,648,427
公益金 15,981,513 7,429,433 23,410,946
合计 43,771,074 22,288,299 66,059,373
根据本公司的章程及董事会提议的一九九八年度利润分配预案[附注九],从净利润中提
取10％法定盈余公积,提取5％法定公益金。
20.主营业务收入及成本
营业收入 营业成本
项目 一九九八年度 一九九七年度 一九九八年度 一九九七年度
商品销售 152,650,884 180,581,990 96,338,906 125,082,048
建筑安装工程
348,031,287 224,366,518 207,331,096 135,414,583
合计 500,682,171 404,948,508 303,670,002 260,496,631
21.财务费用
类别 一九九八年度 一九九七年度
利息支出 4,424,639 3,044,483
减:利息收入 8,566,729 5,648,855
汇兑损失 108,797 510,662
减:汇兑收益 -- 3,294,947
其他 155,364 10,849
合计 (3,877,929) (5,377,808)
22.营业外收入
本年度发生额为18,523,869元人民币,比上年减少10,348,838元人民币,主要原因系本公司1998年度地产地销收入减少所致。
23.营业外支出
本年度发生额为7,941,378元人民币,主要为地产地销进项税转入。
七、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注四列示的附属公司及本公司的主要股东
深圳方大经济发展股份有限公司(原深圳方大集团股份有限公司)。
深圳方大经济发展股份有限公司本年末持有本公司35.65％的股份,经济性质为股份制企
业,注册地点中国深圳市,注册资本3594万元,法人代表熊建明,主营业务:生产经营新型建筑材料产品、金属制品、环保设备及器材、金融机构专用保安设备产品、防火设备及产品、家具、光机电一体化设备、精细化工、纺织服装(均不含限制项目和出口许可证管理商品)。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
一九九七年 一九九八年
企业名称 十二月三十一日 本年增加 十二月三十一日
深圳方大经济发展
股份有限公司 RMB17,970,000 RMB17,970,000 RMB35,940,000
深圳市方大装饰
工程有限公司 RMB12,000,000 -- RMB12,000,000
江西方大新型铝
业有限公司 RMB20,000,000 -- RMB20,000,000
深圳方大意德
新材料有限公司 USD3,200,000 -- USD3,200,000
深圳市方大特
种结构有限公司 RMB1,480,000 -- RMB1,480,000
深圳市方大安
防技术有限公司 -- RMB8,000,000 RMB8,000,000
(3)存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称
一九九七年 一九九八年
十二月三十一日 本期增加数 本期减少数 十二月三十一日
金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
深圳方大经济发展股份有限公司
254066917 35.65 52971858 - 18480960 - 288557815 35.65
深圳市方大装饰工程有限公司
86478190 100 115287360 - - - 201765550 100
江西方大新型铝业有限公司
57000000 100 10284332 - - - 67284332 100
深圳方大意德新材料有限公司
19907760 75 11865393 - - - 31773153 75
深圳市方大特种结构有限公司
255444 95 159786 - - - 2614235 51
深圳市方大安防技术有限公司
- - 8000000.00 100 (170992) - 7829008 100
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
深圳市方大物资工贸有限公司 与本公司同一母公司
深圳方大海跃精细化工有限公司 与本公司同一母公司
江西方大建材装饰有限公司 与本公司同一母公司
深圳市方大贸易发展有限公司 与本公司同一母公司
2.关联方交易
(1)本公司一九九八年度与关联公司的交易价格无任何高于或低于正常售价及购价的情况。
(2)销售货物
本公司向关联方销售货物的有关资料如下:
企业名称 一九九八年度 一九九七年度
江西方大建材装饰有限公司 28,771,726 8,077,616
(3)购买货物
企业名称 一九九八年度 一九九七年度
深圳市方大物资工贸有限公司 5,721,800 6,217,074
(4)关联方应收应付款项余额
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
项 目 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
应收帐款:
江西方大建材装饰 7,586,216 13.54％ 3,795,812 7.69％
有限公司
其他应收款:
深圳方大经济发展 23,384,246 31.17％ 42,061,858 71.29％
股份有限公司
深圳方大海跃精细 13,980,710 18.64％ 6,850,717 11.61％
化工有限公司
江西方大建材装饰 25,000,000 33.33％ - -
有限公司
预付货款:
深圳市方大物资工 9,293,800 4.83％ 35,006,600 33.34％
贸有限公司
深圳方大海跃精细 10,000,000 5.20％ 10,000,000 9.52％
化工有限公司
深圳市方大贸易发 20,000,000 10.40％ - -
展有限公司
3.其他关联方交易
本公司于一九九八年十二月三十一日的短期借款,其中3800万元是由深圳方大经济发展
股份有限公司提供担保;一九九七年担保金额为1800万元。
八、或有事项、承诺事项
1.本公司无需披露之重大或有事项。
2.承诺事项
一九九八年十二月一日,经本公司董事会审议通过,本公司与上海飞机制造厂实行资产重组,本公司收购上海飞机制造厂全资公司上海飞翼幕墙有限公司65％的股权,并将上海飞翼幕墙有限公司名称改为上海方大飞翼新型建材有限公司(以下简称方大飞翼)。于一九九八年十二月三十一日,本公司并未在财务报表中预提之资本性承诺如下:
已批准及已订约—用于购买方大飞翼65％的股权7,057,000
已批准但未订约—用于重组后方大飞翼的技术改造和补充流动资金32,500,000
九、结算日以后事项
本公司于一九九九年三月十二日召开董事会会议。根据会议审议并通过的一九九八年度利润分配预案,本公司拟按净利润提取10％法定盈余公积,提取5％法定公益金,共22,288,299元,并拟按每10股派发现金1.8元(含税)的比例派发股息予所有288,000,000股之股东,共51,840,000元。此等利润分配已于本集团及本公司财务报表内反映。
十、现金流量表的上年度比较数据
由于中国财政部在公布一九九八年一月一日起执行的《企业会计准则--现金流量表》并未要求重新编制一九九七年度的对比数据,因此,本公司按此准则仅编列一九九八年度的现金流量表,并未附上一九九七年度的对比数据。
(十)本公司的其他有关资料
1、本公司首次注册登记日期、地点:
本公司于1995年12月13日在深圳市工商行政管理局登记注册。
2、报告期内无变更注册日期、地点,
3、企业法人营业执照注册号:企合粤深总副字第107938号。
4、税务登记号码:国税深字440301192448580号,地税登字440305192448589号。
5、本公司未流通股票的托管机构名称:
深圳证券登记有限公司
6、本公司聘请的会计师事务所名称及办公地:
国内会计师:深圳中审会计师事务所
办公地址:深圳市深南中路统建大楼11楼
国际会计师:安达信公司
办公地址:香港干诺道中111号永安中心25楼
(十一)备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本(中英文);
2、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
5、在境外报纸上公布的年度报告。
深圳方大实业股份有限公司
一九九九年三月十六日
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深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
于一九九八年十二月三十一日的
合并资产负债表(以人民币元为单位)
本集团 本公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
资产
流动资产：
货币资金 237717696 314987220 212099907 299429673
应收帐款 56008911 49351006 6101010 22887322
减：坏帐准备 7130328 6000000 962695 68661
应收帐款净额 48878583 43351006 5138315 22818661
预付帐款 192315228 105001428 99750314 51491144
其他应收款 75013797 59002808 43342135 27747058
存货 55880231 34788644 23991041
待摊费用 4984213 5466408 817443 1851257
流动资产合计 614789748 562597514 363148114 427328834
长期投资：
长期股权投资 44781 302580287 163185949
长期投资合计 44781 302580287 163185949
固定资产：
固定资产原价 241572132 112765243 141042663 108751555
减：累计折旧 34094960 24789946 16630537 24346648
固定资产净值 207477172 87975297 124412126 84404907
在建工程 64854208 169447383 58978440 121903730
固定资产合计 272331380 257422680 183390566 206308637
无形资产及其他资产：
无形资产 56730570 26283789 55116389 24488925
开办费 3642415 4377101 343684 1940506
长期待摊费用 8279600 1025407 892716
无形资产及其他资产合计
68652585 31686297 56352789 26429431
资产总计 955773713 851751272 905471756 823252851
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
于一九九八年十二月三十一日的
合并资产负债表(续)
(以人民币元为单位)
本集团 本公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
资产
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 44000000 18500000 39000000 18500000
应付帐款 26328695 25526756 1510457 25460197
预收帐款 1654128 7633147 1485128 792082
应付福利费 2382253 1355800 66595 137077
应付股利 51840000 60000000 51840000 60000000
未交税金 (370259) 12575417 (1854272) 5455163
其他应交款 381476 138027 (9006) 4392
其他应付款 6195816 4261756 2312172 233765
预提费用
流动负债合计 133252109 129990903 94351074 110582676
负债合计 133252109 129990903 94351074 110582676
少数股东权益 13102767 9090194
股东权益
股本 288000000 240000000 28000000 240000000
资本公积 307726516 355726516 307726516 355726516
盈余公积 66059373 43771074 66059373 43771074
其中：公益金 23410946 15981513 23410946 15981513
未分配利润 147632948 73172585 149344793 73172585
股东权益合计 809418837 712670175 811120682 712670175
负债及股东权益总计955773713 851751272 905471756 823252851
附注乃本会计报表的组成部分
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
合并利润及利润分配表(以人民币元为单位)
本集团 本公司
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
一、主营业务收入500757838 404948508 69336829 175043681
减：折扣与折让 75667
主营业务收入净额500682171 404948508 69336829 175043681
减：主营业务成本303670002 260496631 35402861 122442510
主营业务税金及附加
12038253 9976852 10846 41397
二、主营业务利润184973916 134475025 33923122 52559774
加：其他业务利润 1591621 530860 746146 530860
减：营业费用 10022 6920189 6107964 6920189
管理费用 26958128 17924381 16218033 11832545
财务费用 (3877929) (5377808) (3896703) (5267311)
三、营业利润 153462457 115539123 16239974 39605211
加：投资收益 130394337 69409037
营业外收入 18610009 28958847 10168448 28059449
减：营业外支出 7941378 71090202 4341256 6974774
四、利润总额 164131088 137388950 152461503 130098923
减：所得税 11529854 10679350 2170996 4872375
少数股东损益 4012572 1483052
五、净利润 148588662 125226548 150290507 125226548
加:年初未分配利润73172585 27281359 73172585 27281359
六、可供分配的利润
221761247 152507907 223463092 152507907
减：提取法定盈余公积
14858866 12890215 14858866 12890215
提取法定公益金 7429433 6445107 7429433 6445107
七、可供股东分配的利润
199472948 133172585 201174793 133172585
减：应付优先股股利
51840000 60000000 51840000 60000000
八、未分配利润 147632948 73172585 149334793 73172585
附注乃本会计报表的组成部分
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
合并现金流量表(以人民币元为单位)
本集团 本公司
一九九八年度 一九九八年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446231455 50839322
收到的其他与经营活动有关的现金 8746721 8392370
现金流入小计 454978176 59231692
购买商品、接受劳务支付的现金 (370478547) (43838964)
经营租赁所支付的现金 (40315)
支付给职工以及为职工支付的现金 (18803953) (2540153)
实际交纳的增值税款 (4433129) (4000760)
支付的所得税款 (19971196) (6407581)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (5420039) (1285665)
支付的其他与经营活动有关的现金 (6026323) (3810117)
现金流出小计 (425173502) (61883240)
经营活动产生的现金流量净额 29804674 (2651548)
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 (84514815) (49363255)
权益性投资所支付的现金 (9000000)
支付的其他与投资活动有关的现金 (1000000)
现金流出小计 (85514815) (58363255)
投资活动产生的现金流量净额 (85514815) (58363255)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 44000000 39000000
现金流入小计 44000000 39000000
偿还债务所支付的现金 (18500000) (18500000)
分配股利或利润所支付的现金 (42634744) (42634744)
偿付利息所支支付的现金 (4424639) (4180219)
现金流出小计 (65559383) (65314963)
筹资活动产生的现金流量净额 (21559383) (26314963)
四、汇率变动对现金的影响 (77269524) (87329766)
附注乃本会计报表的组成部分
深圳方大实业股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日止年度的
合并现金流量表(续)(以人民币元为单位)
本集团 本公司
一九九八年度 一九九八年度
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 148588662 150290507
加:少数股东本期损益 4012572
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1131090 894034
固定资产折旧 9305014 5312781
无形资产、开办费、长期待摊费用摊销 5703866 3227750
待摊费用的减少(减增加) 482195 1033814
预提费用的增加(减减少) 840000
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 44781
财务费用 4424639 4180219
投资损失(减收益) (130394337)
存货的减少(减增加) (21091587) 23991041
经营性应收项目的减少(减增加) (108717764) (32615755)
经营性应付项目的增加(减减少) (14918794) (28571602)
经营活动产生的现金流量净额 29804674 (2651548)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 237717696 212099907
减:货币资金的期初余额 314987220 299429673
现金及现金等价物净增加额 (77269524) (87329766)
