方大集团股份有限公司二零零一年度报告 目录 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务会计报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 独立董事牛憨笨因故未能出席第二届董事会第十四次会议，已授权独立董事邵汉青行使表决权及发表独立董事意见。 一、公司简介 1、公司的法定中、英文名称及缩写： 中文：方大集团股份有限公司（简称：方大集团） 英文：CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写：CFDC ) 2、本公司法定代表人：熊建明先生 3、本公司董事会秘书：卢卫卫先生 联系地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城 邮政编码：518055 联系电话：86(755) 6788571 转6622 传真：86(755) 6788353 电子信箱：2wlu @ 21cn.com 4、本公司注册地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城 本公司办公地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大厦 邮政编码：518055 互联网址：http //www.fangda.com 电子信箱：fd@ fangda.com 5、 本公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、香港《大公报》 本公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http： //www.cninfo.com.cn 6、 本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所： A 股：深圳方大 000055 深圳证券交易所 B 股：深方大B 200055 深圳证券交易所 7、 本公司的其他有关资料： 首次注册登记日期、地点：1995 年12 月13 日 深圳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企合粤深总字第107938 号 税务登记号码：国税深字440301192448580 号 地税登字440305192448589 号 本公司聘请的会计师事务所名称及办公地址： 国内会计师：安达信.华强会计师事务所 办公地址：深圳市建设路2022 号国际金融大厦28 楼 国际会计师：安达信公司 办公地址：香港中环皇后大道中15 号置地广场公爵大厦21 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、 2001 年度主要会计数据(单位：人民币元) 利润总额： 48,632,512 净利润： 36,147,639 扣除非经常性损益后的净利润为： 36,282,799 主营业务利润： 107,388,371 其他业务利润： 290,816 营业利润： 38,285,650 投资收益 -2,202,243 补贴收入 - 营业外收支净额： 12,549,105 经营活动产生的现金流量净额： 143,438,700 现金及现金等价物净增加额： 141,406,992 注：非经常性收益总额-135,160 元，明细如下：处理固定资产、罚款等净收益1,323,281 元，投资收益-2,202,243 元，收取资金使用费800,000 元，以上项目的应扣所得税影响为68,695 元。 2、 境内、外会计师审计的净利润差异说明 经安达信公司国际会计师审计，2001 年度本公司按国际会计准则编制的净利润为37,201,821 元人民币，与安达信 华强会计师事务所按中国会计制度审计之差异调整项目： 单位：人民币元 经安达信 华强会计师事务所审计之净利润 36,147,639 （1）调整专利权重估价值及有关摊销 2,266,653 （2）调整开办费 -3,585,471 （3）调整利息资本化 2,373,000 经安达信公司国际会计师审计之净利润 37,201,821 3、 公司前三年主要会计数据和财务指标： 项目 2001年 2000年 1999年 主营业务收入（元） 406,956,626 431,492,778 453,909,674 净利润（元） 36,147,639 69,299,888 66,486,812 总资产（元） 1,393,918,123 1,280,868,467 1,120,541,505 股东权益（元） 1,029,023,539 1,022,515,900 988,784,012 每股收益（元） 0.12 0.23 0.22 每股净资产（元） （全面摊薄） 3.47 3.45 3.34 调整后的 每股净资产（元） 3.45 3.43 3.31 每股经营活动产生的 0.484 0.107 0.124 现金流量净额（元） 净资产收益率% 3.51 6.78 6.72 4、 净资产收益率和每股收益指标： 时间 2001年度 2000年度 净资产收 每股收益 净资产收 每股收益 指标 益率（%） （元） 益率（%） （元） 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 利润项目 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 10.4 10.3 0.36 0.36 11.7 11.7 0.41 0.41 4 2 9 8 营业利润 3.72 3.68 0.13 0.13 6.76 6.75 0.23 0.23 净利润 3.51 3.47 0.12 0.12 6.78 6.77 0.23 0.23 扣除非经常性损 3.53 3.49 0.12 0.12 6.78 6.77 0.23 0.23 益后的净利润 时间 1999年度 净资产收 每股收益 指标 益率（%） （元） 全面 加权 全面 加权 利润项目 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 11.1 12.7 0.37 0.38 4 9 营业利润 5.96 6.84 0.20 0.20 净利润 6.72 7.72 0.22 0.23 扣除非经常性损 6.72 7.72 0.22 0.23 益后的净利润 5、 2001 年度本公司股东权益变动情况（单位：股、人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 期初数 296,400,000 412,204,879 86,427,378 30,200,281 227,483,643 本期增加 0 0 5,465,794 1,821,931 36,147,639 本期减少 0 0 0 0 35,105,794 期末数 296,400,000 412,204,879 91,893,172 32,022,212 228,525,488 变动原因 利润分配 利润分配 实现利润 及利润分配 项目 股东权益合计 期初数 1,022,515,900 本期增加 6,507,639 本期减少 0 期末数 1,029,023,539 变动原因 实现利润 及利润分配 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 (1) 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+， -） 本次变 公积 动前 配 送 金转 增 其他 股 股 股 发 一、未上市流通股份 发起人股份 134,400,000 -25,368,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 109,032,000 境外法人持有股份 25,368,000 -25,368,000 其他： 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 134,400,000 -25,368,000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 42,000,000 2、 境内上市的外资股 120,000,000 +25,368,000 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 162,000,000 +25,368,000 三、股份总数 296,400,000 本次变 小计 动后 一、未上市流通股份 发起人股份 -25,368,000 109,032,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 109,032,000 境外法人持有股份 -25,368,000 0 其他： 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 -25,368,000 109,032,000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 42,000,000 2、 境内上市的外资股 +25,368,000 145,368,000 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 +25,368,000 187,368,000 三、股份总数 296,400,000 (2) 股票发行与上市情况 1） 本公司到报告期末为止的前三年历次股票发行情况 发行 股票 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 顺序 种类 （股） 1 A股 1999.9.22-10.12 14.50元人民币/股 8,400,000 1999.11.5 获准上市 发行 交易数量 顺序 （股） 1 8,400,000 2） 报告期内，由集康国际有限公司所持有的本公司非上市外资股25,368,000 股获中国证监会批准转为上市流通外资股。经深圳证券交易所安排，该部分股份于2001 年7 月20 日起上市流通。 2、股东情况介绍 （1） 报告期末本公司股东总数为42,853 个。 （2） 前10 名股东的持股情况： （截止2001 年12 月31 日单位：股） 序号 股东名称 期初数 期末数 占总股本 比例（%） 1 深圳市邦林科技发展有限 0 60,000,000 20.243 公司（下称“邦林公司”） 2 深圳市时利和投资有限公 0 47,112,000 15.895 司（下称“时利和公司”） 3 集康国际有限公司 25,368,000 21,082,400 7.113 4 北京证券有限公司天坛营 2,576,325 2,576,325 0.869 业部 5 深圳市蛇口渔二实业股份 1,920,000 1,920,000 0.648 有限公司 6 北京市证券公司上海业务 1,186,170 1,186,170 0.400 部 7 景福证券投资基金 1,020,155 1,055,151 0.356 8 北京财政证券公司 292,985 1,018,747 0.344 9 TOY YEK SENG 0 879,498 0.297 10 赛格储运（香港）有限公 0 800,000 0.270 司 序号 股东名称 股份性质 1 深圳市邦林科技发展有限 法人股 公司（下称“邦林公司”） 2 深圳市时利和投资有限公 法人股 司（下称“时利和公司”） 3 集康国际有限公司 流通B 股 4 北京证券有限公司天坛营 流通A 股 业部 5 深圳市蛇口渔二实业股份 法人股 有限公司 6 北京市证券公司上海业务 流通A 股 部 7 景福证券投资基金 流通A 股 8 北京财政证券公司 流通A 股 9 TOY YEK SENG 流通B 股 10 赛格储运（香港）有限公 流通B 股 司 注： 1） 上述前10 名股东中，邦林公司与集康国际有限公司控股股东一致，属关联关系。 2） 报告期内，本公司第一大股东邦林公司将其所持有的本公司法人股56,400,000 向银行进行质押贷款；本公司第二大股东时利和公司将其所持有的本公司法人股42,000,000 向银行进行质押贷款。 （3） 持股10%(含10%)以上的法人股东情况： 股东名称 持股比例 法定代表人 成立时间 注册资本 邦林公司 20.243% 熊建明 2001年 3,000 6月7日 万元人民币 时利和公司 15.895% 马松林 2001年 1,978.0992 6月12日 万元人民币 股东名称 经营范围 投资兴办实业，电子产 邦林公司 品的技术开发、技术咨 询，国内商业、物资供 销业 时利和公司 投资兴办实业 （4） 本公司第一大股东邦林公司出资人均为自然人，其中本公司董事长熊建明先生持有其85%的股份。 （5） 报告期内，本公司原第一大股东深圳方大经济发展有限公司（以下称“方大经发公司”）将其所持有的本公司法人股107,112,000 股协议转让给邦林公司和时利和公司，各方已完成有关转让事宜。有关公告于2001 年6 月28 日、2001 年9 月29日分别刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事和高级管理人员的情况： （1） 现任董事、监事和高级管理人员的性别、年龄、任期、持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 （起止日期） （股） 熊建明 董事长、总裁 男 44 1999.4.16--2002.4.16 31,500 朱卫平 董事副、总裁 男 43 1999.4.16--2002.4.16 4,200 王胜国 董事副、总裁 男 44 1999.4.16--2002.4.16 4,200 熊柱德 董事、财务总监 男 35 1999.4.16--2002.4.16 12,600 卢卫卫 董事、董秘 男 35 1999.4.16--2002.4.16 12,600 熊建伟 董事 男 33 1999.4.16--2002.4.16 0 肖凯 独立董事 男 40 1999.4.16--2002.4.16 0 邵汉青 独立董事 女 63 2001.3.28--2002.3.28 0 牛憨笨 独立董事 男 61 2001.3.28--2002.3.28 0 李帮琰 监事会召集人 男 37 1999.4.16--2002.4.16 0 周志刚 监事 男 40 1999.4.16--2002.4.16 0 杨玉华 监事 女 47 1999.4.16--2002.4.16 12,600 于国安 副总裁 男 42 1999.9.21--2002.9.21 0 刘明德 总工程师 男 59 1999.4.16--2002.4.16 0 姓名 年末持股数 股份增减 （股） 变动原因 熊建明 31,500 朱卫平 4,200 王胜国 4,200 熊柱德 12,600 卢卫卫 12,600 熊建伟 0 肖凯 0 邵汉青 0 牛憨笨 0 李帮琰 0 周志刚 0 杨玉华 12,600 于国安 1,400 高管股 刘明德 0 （2） 报告期内，根据公司长远战略发展及进一步完善法人治理结构的需要，经2000 年度股东大会讨论通过增选邵汉青女士、牛憨笨先生担任本公司第二届董事会独立董事。 （3） 现任董事、监事和高级管理人员的报酬情况： 现任董事、监事和高级管理人员的报酬总额为2,397,700 元人民币，年度报酬在300,000 元人民币以上的1 人；在200,000—— 300,000 元人民币之间的5 人；在100,000——200,000 元人民币之间的4 人。 金额最高的三位董事的报酬总额为831,000 元人民币，金额最高的三位高级管理人员的报酬总额为831,000 元人民币，独立董事肖凯领取津贴60,000 元人民币，独立董事邵汉青、牛憨笨各领取津贴45,000 元人民币，监事李帮琰领取津贴30,000 元人民币。 2、 本公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 本公司共有在职员工2029 人，其中生产人员1127 人，销售人员243 人，技术人员455 人，财务人员31 人，行政人员173 人，无离退休职工。 本公司员工中大中专以上文化程度共735 人，占员工总数的36.2%， 其中博士12 人，硕士32 人。 五、公司治理结构 1、 公司治理结构情况： 本公司依照中国证监会《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规范意见》等规范性文件的指导精神，并对照公司的实际情况，认为本公司目前治理的实际状况与以上文件的要求不存在重大差异，并将根据新近颁布的《上市公司治理准则》修改并制定了新的公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《独立董事工作条例》、《监事会工作条例》、《总裁工作细则》等文件，不断完善本公司法人治理结构。 2、 独立董事履行职责情况： 本公司早在1996 年就已设立一位独立董事，报告期内增选邵汉青女士、牛憨笨先生担任本公司第二届董事会独立董事。独立董事任职期间的权利和义务严格按照公司《章程》和中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》执行，并对本公司治理和运作情况发表独立意见。邵汉青女士还参加了2001 年7 月由中国证监会组织的首次独立董事培训。 3、 本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，本公司具有自己独立完整的业务及自主经营能力。 （1）在业务方面，本公司拥有独立的生产、销售、售后服务系统，主要原材料的采购、生产均通过自身的采购、生产系统完成，无业务方面与控股股东发生的重大关联交易。 （2）在人员方面，本公司有独立的劳动、人事及工资管理体系，有独立的劳动人事职能部门，公司高级管理人员均在上市公司领取薪酬，没有在股东单位兼任高层管理职务。 （3）在资产方面，本公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有工业产权、非专利技术，拥有本公司所使用商标的使用权，但无处置权。 （4）在机构方面，本公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东，上市公司根据实际需要科学地调整组织机构，以符合公司自身发展和治理的要求。 （5）在财务方面，本公司设立独立的财会、审计部门，并建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 4、本公司对管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况： 本公司对中层以上管理人员的人事管理上遵循能上能下、有进有出的原则，在关键职位进行内部员工竞聘上岗，择优录取，在管理人员中形成了良性竞争的氛围，管理人员工作有压力、有动力。在薪酬方面采取薪金、奖金、风险金相结合的激励方式，月末、中期和年终对本人、部门的工作业绩、创新精神、团队精神、企业文化等进行全面的考评，根据考评结果核发奖金、风险金。在对管理人员培养方面，开展内部培训、外派学习等活动，为高管人员提高素质能力提供条件。在约束方面，建立内部审计核查制度，定期或不定期对管理人员的工作进行审查监督。 报告期内本公司实施了MBO 管理层收购方案，该方案的顺利实施有利于本公司理顺所有者与经营者的关系，激励和约束企业经营者，使高管人员以及关键岗位的工程技术人员和管理人员的个人发展与公司发展相联系，促进了本公司的良性发展。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了2000 年度股东大会和一次临时股东大会。 1、2000 年度股东大会情况简介： 本公司2001 年2 月26日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上刊登关于召开2000 年度股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于2001 年3 月28 日上午9:30 时在深圳蛇口南海酒店燕巢厅召开，参加会议的股东或股东代理人共计15 人，代表股份数为149,582,079股，占本公司在股权登记日股份总数的50.47% （其中B 股股东代表4 人，代表股份9,493,700 股，占本公司在股权登记日股份总数的3.2%）， 达到《公司法》及本公司《章程》规定的召开股东大会的法定表决权数。会议通过如下决议： （1）审议通过本公司《2000 年度总裁业务报告》 （2）审议通过本公司《2000 年度董事会工作报告》 （3）审议通过本公司《2000 年度财务决算报告》 （4）审议通过本公司《2000 年度利润分配预案》 （5）审议通过本公司《2000 年度报告和报告摘要》 （6）审议通过本公司《2001 年度利润分配政策》 （7）审议通过本公司《章程》修改草案 （8）审议通过本公司《关于增选独立董事的预案》 （9）审议通过本公司《关于续聘会计师事务所的预案》 （10）审议通过本公司《2000 年度监事会工作报告》 本次股东大会的决议于2001 年3 月29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 2、 临时股东大会情况简介： 本公司2001 年2 月6 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上刊登关于召开临时股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于2001 年3 月8 日上午9:00 时在本公司科技大厦六楼会议室召开，参加会议的股东或股东代理人共计15 人，代表股份数为153,601,648 股，占本公司在股权登记日股份总数的51.82% （其中B 股股东代表4 人，代表股份39,287,995 股，占本公司在股权登记日股份总数的13.26%）， 达到《公司法》及本公司《章程》规定的召开股东大会的法定表决权数。会议通过如下决议： （1）审议通过《关于申请公募增发不超过6000 万股人民币普通股（A股）的议案》 （2）审议通过《关于公募增发A 股募集资金计划投资项目可行性的议案》 （3）审议通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》 （4）审议通过《关于本次公募增发A 股完成后未分配利润由新老股东共享的议案》 （5）审议通过《关于提请临时股东大会审议并授权董事会办理本公司公募增发A 股相关事宜的议案》 （6）授权本公司董事会在本次公募增发A 股完成后对本公司《章程》有关条款进行修改 本次股东大会的决议于2001 年3 月8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 七、董事会报告 1、本公司经营情况 （1）本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、安防设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施等产品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务。报告期内，本公司主要产品的产销量与去年相比有一定的增长，其中：幕墙产品增长11%， 铝塑复合板及单层铝板增长30.66%，铝型材降低13.19%。 但是由于市场竞争日益加剧，导致产品市场价格下降幅度较大，报告期内本公司实现主营业务收入40,695.66 万元人民币，比去年同期下降5.69%， 实现净利润3,614.76 万元人民币，比去年同期下降47.84%。 报告期内，本公司的利润主要来自于新型建材产业的高新技术产品，主要有：节能环保幕墙、复合铝板及单层成型铝板、防火门及防盗门、铝型材、新型多功能折叠梯、彩板型材、特种结构以及金属结构附件等，其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有：节能环保幕墙、复合铝板及单层成型铝板、防火门及防盗门、铝型材及彩板型材。上述产品主要销售在国内大中城市、沿海发达地区及我国中西部地区的一些城市。 （2）报告期内，本公司继续倡导稳健的经营作风，在稳健投资的基础上合理使用现金，全力回收货款，保证经营资金的高效循环，实现资金使用价值最大化。报告期内，本公司进一步完善内部预算和计划制度，对销售、采购、成本费用、货款回收等经营管理流程的各个环节严格实行事前预算控制、事中动态监督和事后跟踪总结的预算及计划体系，保证了日常资金的优化配置和动态平衡，提高了财务管理工作的计划性和主动性，减少了资金占用量，对风险的防范起到了积极作用；另一方面本公司进一步加强应收帐款管理，根据实际情况，将应收帐款按照性质和帐龄进行分类管理，确保在正常收取工程进度款的同时，加大工程结算力量，缩短工程结算时间，有的放矢地重点清收已完工工程款。同时本公司继续坚持规范管理，加快对关联公司往来款的回收力度。截止2001年12 月31 日，本公司对关联公司的往来款已全部清收完毕。上述举措使经营活动的现金流量净额保持在一个较好水平，为本公司竞争制胜奠定了财务基础。 （3）我国已正式成为WTO 的成员国，国内外企业间竞争的“游戏规则”将逐步统一，针对这一情况，本公司对几年后的建材和半导体行业竞争态势和发展趋势进行了深入的研究和分析，从战略高度做好抓住机遇和迎接挑战的准备，在培育核心竞争力的同时，注重“综合实力”的培养。报告期内本公司有效配置内部资源，发挥专业优势，在发展两个产业的同时，本公司不断完善产品的市场结构，抓两个市场，即在稳固国内市场的同时，努力拓展国际市场。本公司生产的新型多功能折叠梯、铝塑复合板等新型复合材料远销美国、俄罗斯及中亚一些国家，而且与之建立起了长期稳定的供销合作关系。目前本公司正与南北美洲的一些国家进行洽谈，出口产品的品种将不断丰富，市场范围也将不断扩大，为全面参与国际竞争逐步夯实基础。 （4）在“科技为本，创新为源”经营理念的指引下，本公司新产品开发和产业化步伐不断加快。报告期内共完成新产品、新技术开发项目12 项，申报并受理专利27 项，部分新产品在当年就实现产业化，本公司2001 年新产品销售额在销售总额中占的比例为15%。 深圳市方大装饰工程有限公司（以下简称“方大装饰公司”）节能环保幕墙的应用不断扩大，并在光电幕墙的开发方面取得重大进展，光电幕墙将太阳能光电池技术嵌入高透明树脂幕墙中构成光电板，实现光电能量转换，消除光污染，具有高环保节能性；深圳方大意德新材料有限公司（以下简称“方大意德公司”）成功开发出平面扬声器音响板，它属于蜂窝系列复合材料，具有音质清晰、低失真性、小巧美观等优点，是视听、通讯、自动化等领域应用潜力极高的新型材料；深圳市方大安防技术有限公司（以下简称“方大安防公司”）新开发成功的无机复合防火卷帘，使耐火极限延长到4 小时，提高了防火安全性能。该公司还与全球最大的五金件制造商美国史丹利公司签订了合作意向，由该公司向其提供部分生产五金件的半成品材料以及压花门板，目前已进入试供货阶段，预计合作前景良好；江西方大新型铝业有限公司（以下简称“方大铝业公司”）开发的铜衬铝质散热器采用特种工艺把铝型材与铜管接合在一起，热介质只与铜管接触，防腐蚀、散热效率高、使用寿命长、省水节能、美观方便，是商用大厦及家居住宅采暖技术发展的最新方向，目前已通过国家建设部的部级鉴定，并即将投入批量生产。报告期内，本公司技术中心被评为市级企业技术中心，本公司再创四项“中国企业新纪录”，并被深圳市企业评价专家委员会评为2001 年度深圳科技百强企业第五名，被评为“2001 年度广东省质量效益型先进企业”和“深圳市第二届优秀企业金鹏奖”。 （5）报告期内，本公司成功实施了MBO （管理层收购），有利于增强本公司进一步发展的内在原动力，同时也为我国资本市场的发展和创新开扩了思路。 （6）2001年是本公司的“企业文化建设年”，报告期内，本公司大力倡导先进的14企业文化，提倡内部竞争，提高管理效率，目的是营造一种不断创新、开拓进取、竞争高效的工作氛围，建立一支高素质的团结稳定的管理团队。报告期内，本公司的一些关键岗位在集团内部开展了竞争上岗制度，形成一种能者上、庸者下的人才流动机制，任人唯贤，人尽其才，大大提高了管理队伍的素质和管理效率。同时从简化工作程序，提高运行效率出发，精简机构设置，全面实施“定机构、定岗、定编、定员、定薪”的“五定”工作，不断淘汰落后，激励先进，有效地激发了员工的工作热情和积极性，给员工创造展现才华的空间。这几项管理改革举措不仅提高了本公司的管理效率，也逐渐积淀起浓郁的文化底蕴。在强化成本控制方面，本公司贯彻“三项定额、两项考核”管理方法，即科学制定并执行材料定额、人工定额和能耗定额，并实施成本考核到工程项目和产品类别，考核到车间、班组和个人。随着这一方法的深入实施，全员的成本意识显著增强，成本核算更加清晰准确，控制更加有效。另外，本公司还借鉴国际先进经验，利用“5S” 等先进现场管理方法，减少物料积压和浪费，对节约资金占用和降低成本起到了明显作用。 （7）报告期内，本公司所投资的氮化镓（GaN） 基半导体材料及器件项目已进入试生产阶段。该项目被列为深圳市“十五”计划的十大重大建设项目之一，同时被列为“2001年国家级火炬计划项目”，这对本公司的未来发展以及深圳市光电子技术产业的发展意义深远。由于光电子半导体显示器件等产品在显示设备、交通、信息传输等领域应用广泛，2008 年奥运会的显示和信息传输等设施的前期建设对本公司光电子半导体信息产业的发展将是一次绝好的契机。我们相信在未来几年内，凭借本公司良好的品牌、商誉等无形资产优势以及广泛的市场营销网络，本公司的光电子半导体信息产品的市场销售将呈快速增长势头。2001 年6 月，国家教育部光电材料与器件工程研究中心落户在本公司的控股公司——江西方大福科信息材料有限公司（以下称方“大福科公司”），这是教育部在光电材料与器件领域建立的我国目前唯一的工程研究中心，它将进一步增强本公司的技术创新能力，加速我国光电材料与器件高科技成果的产业化进程。另外，作为本公司科研开发和信息中心的科技中心大厦已于2001 年底封顶，预计将于2002 年下半年投入使用，这必将提高本公司技术创新能力，促进新产业的快速发展。 总之，2001 年是本公司调整、巩固、规范的一年，虽然整体业绩有所下降，但从生产管理、风险管理、行政管理等多方面来看，均得到了进一步规范，管理盲点逐步消除，从而夯实了企业发展的基础，为本公司的二次创业提供组织和管理保障；在资本运作方面，本公司清理同关联方的关系，切断关联交易的桥梁，杜绝经营风险，维护本公司在资本市场的良好形象。 2、 本公司全资附属企业及控股子公司经营业绩概述 截至2001 年12 月31 日止，本公司拥有6 家全资附属企业，即方大装饰公司、方大铝业公司、方大安防公司、方大特构公司、深圳市方大国科光电技术有限公司（以下称“方大国科公司”）及方大美国科技公司（以下称“方大美国公司”），还拥有2 家控股子公司，即方大意德公司和方大福科公司。 （1）方大装饰公司是我国目前规模最大的幕墙生产企业之一，主要从事各类建筑幕墙、门窗、室内外装饰及家私的设计生产与施工。报告期内，该公司完成营业额22,735.42万元人民币，实现净利润3,006.30 万元人民币。 （2）方大铝业公司是我国大型铝型材生产企业之一，主要从事各类铝型材系列产品的开发、生产和销售。报告期内，完成销售收入4,150.38 万元人民币，实现净利润-124.03万元人民币。 （3）方大安防公司主要从事防火门、防盗安全门、卷帘门、防火玻璃和特种门等产品的设计、生产、销售、安装等。报告期内，该公司完成销售收入4,395.31 万元人民币，实现净利润541.76 万元人民币。 （4）方大特构公司主要从事活动房屋及特种结构产品的设计、生产、销售等。报告期内，该公司完成销售收入744.63 万元人民币，实现净利润20.67 万元人民币。 （5）方大美国公司是本公司2001 年在美国设立的全资公司，主要从事科研开发及海外市场的开拓，报告期内未发生销售。 （6）方大意德公司是我国目前规模最大的现代化铝塑复合板和单层成型铝板的生产企业之一，主要研究开发、生产经营新型复合材料等产品。报告期内，该公司完成销售收入11,358.75 万元人民币，实现净利润1,240.27 万元人民币。 （7）方大国科公司主要从事氮化镓（GAN） 基半导体材料及其器件中游产品的开发、生产、销售等。报告期内，该公司未发生销售。 （8）方大福科公司主要从事氮化镓（GAN） 基半导体材料及其器件上游产品的开发、生产、销售等。报告期内，该公司未发生销售。 3、主要供应商及客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商采购金额为6,859 万元，占全部供应商采购金额的比例约为35%， 向前五名客户销售金额为12,992 万元，占全部客户销售金额的比例约为32%。 4、本公司财务状况： 报告期内，本公司财务状况良好，具体财务指标如下： （1）资产负债表项目 单位：人民币元 项目 2001年 2000年 增加幅度 主要原因 12月31日 12月31日 （±%） 资产总额 1,393,918,123 1,280,868,467 8.83 盈利及负债增加所致 股东权益 1,029,023,539 1,022,515,900 0.64 盈利所致 总负债 341,224,864 247,783,530 37.71 银行借款增加及分配 股利所致 （2） 利润表项目 单位：人民币元 项目 2001年度 2000年度 增减幅度 （±%） 主营业务收入 406,956,626 431,492,778 -5.69 主营业务利润 107,388,371 120,588,910 -10.95 净利润 36,147,639 69,299,888 -47.84 项目 主要原因 主营业务收入 部分产品销售价格下降所致 主营业务利润 竞争激烈，产品毛利率降低 所致 净利润 1）增提应收帐款、长期投资 等资产减值准备； 2）部分产品销售价格下降、 毛利率降低，致使主营业 务利润减少； 3）部分子公司所得税优惠 期满致使税负增加； 4）提高员工的工资待遇，吸 引优秀人才。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，本公司着力主营业务的经营，力求确保在国内同行业中的龙头地位，但行业内的无序竞争，导致利润率的持续下降，仍然成为困扰我们的主要因素；此外，应收帐款的回收也是当务之急。长远来看，加入WTO 以后，国外先进产品的竞争也是我们必须正视的问题。为此，本公司加强内部管理，强调以科学、先进的管理方法来降低成本，保证资金回笼，缩短新产品的开发、应用周期，从而获取竞争制胜的法宝。积极加强与国内外同行的交流和对国内外市场的调研，以加入WTO 和中国申奥成功为契机，变压力为动力，迈出本公司通向国际市场的第一步。本公司已将2002 年定为“创新年”，将调动一切力量在经营运作的不同层面倡导创新机制，推动技术进步，加快发展步伐。 6、报告期内投资情况 （1）募集资金使用情况 报告期内本公司未募集资金，前次募集资金已于2000 年度使用完毕。 （2）非募集资金使用情况 报告期内，本公司共投资11,241.34 万元人民币，资金来源为自有资金和借贷资金，主要用于以下几个方面： 1）本公司在深圳高新技术产业园区建立的科研开发基地，该项目总投资1.5 亿元人民币。报告期内共投入5,746.53 万元，全部为借贷资金，截止至2001 年12月31 日止，该项目累计投入8,295.15 万元，完工进度为70%， 由于该项目还在投资建设过程中，所以在报告期内对本公司的经营业绩没有贡献； 2）本公司与中国科学院半导体所及南昌大学等单位合作，共同投资开发生产光电子产业的国家863 计划项目——氮化镓（GaN） 基半导体及其器件，该项目首期计划投资8,000 万元人民币。报告期内投入的资金为3,826.34 万元，全部为自有资金，截止至2001 年12 月31 日止，累计投入资金为8,318.52 万元人民币，该项目完工进度为98%。 由于该项目仍处于试生产阶段，在报告期内未给本公司带来收益。 3）报告期内，本公司投资1,502.87 万元人民币对现有设备和生产线进行技术改造，其中方大铝业公司建立CAD 设计中心等项目的技术改造于2001 年6 月底完工。随着技术改造项目的完工，提高了本公司的生产效率。 4）报告期内，本公司投资20 万美元成立了方大美国公司，该公司的成立有利于本公司开拓美国及南美市场。 7、2002 年度工作计划 2002年是本公司的“创新年”，在这一年里，本公司的工作重点是继续深化产业升级和产品结构调整，以新产品、新技术来巩固本公司在在新型建材行业内的龙头企业地位，加快技改，完善工艺，提高质量，降低成本。具体目标是抓住北京申奥成功和西部大开发的契机，迅速提高节能环保新型建材和光电生态幕墙的技术水平，尽快将其推向市场；与国外著名跨国企业合作，完善地铁屏蔽门的设计，使之达到国际一流水准；复合板产品要从传统建材概念向消费材料和家电产品延伸；铝型材产品要提高使用性能，降低成本；安防产品向智能、自动化方向发展。同时加紧半导体IT 产业的建设速度，继续与国内外著名高校和科研院所的合作，力争在年内实现批量生产和销售，深入白光LED 的研发，以占领市场先机。以本公司整体利益出发，提高企业核心竞争力。 在内部管理上，突出信息化管理的紧迫性，进一步加强办公自动化的管理，提高CIMS 和OA 工作效率；以“五定”、“5S” 为代表的内部管理手段将得到不断完善；具有方大特色的企业文化建设也将继续深入。努力通过ISO14000 的认证，积极开拓东南亚、俄罗斯、中南美等地的国际市场。 在财务管理上，加强预算工作，加快基层单位独立核算体系的建立，通过强化计划、设计和采购三大环节的预算，加强风险控制和防范。进一步优化“三定两核”工作的实施效果，建立长期、规范的审计体系，有重点地深入开展专项审计。 本公司相信，在全体员工的努力下，我们将克服经营中的困难，力争使企业的整体实力得到提高，向股东们提交一份满意的业绩答案。 8、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1）第二届董事会第七次会议于2001 年1 月15 日在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议深入学习讨论了中国证监会深圳证管办深证办发字[2000]305 号文件《关于要求方大集团股份有限公司限期整改的通知》，并形成如下决议： ①同意中国证监会深圳证管办提出的限期整改通知 ②审议并通过了本公司的限期整改方案 上述决议未作公告。 2）第二届董事会第八次会议于2001 年2 月5 日在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议形成如下决议： ①审议通过《关于申请公募增发不超过6000 万股人民币普通股（A 股）的议案》 ②审议通过《关于公募增发A 股募集资金计划投资项目可行性的议案》 ③审议通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》 ④审议通过《关于本次公募增发A 股完成后未分配利润由新老股东共享的议案》 ⑤审议通过《关于提请临时股东大会审议并授权董事会办理本公司公募增发A 股相关事宜的议案》 ⑥审议通过《关于召开方大集团股份有限公司临时股东大会的议案》 本次会议的决议于2001 年2 月6 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 3）第二届董事会第九次会议于2001 年2 月23 日在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议形成如下决议： ①审议并通过本公司2000 年度总裁业务报告； ②审议并通过本公司2000 年度董事会工作报告； ③审议并通过本公司2000 年度财务决算报告； ④审议并通过本公司2000 年度利润分配预案； ⑤审议并通过本公司2000 年度报告及报告摘要； ⑥审议并通过本公司2001 年度利润分配政策； ⑦审议并通过本公司《章程》修改草案； ⑧审议并通过本公司董事会组成人数变动及推荐第二届董事会独立董事候选人的预案； ⑨审议并通过本公司2001 年度继续聘用安达信·华强会计师事务所为国内审计师和继续聘请安达信公司为国际审计师的预案； ⑩审议并通过本公司组织机构调整方案，增设物料采购中心和总裁办公室建制； ⑾审议并通过本公司在境外设立分支机构的方案； ⑿审议并通过关于召开本公司2000 年度股东大会的方案。 上述决议公告已于2001 年2 月26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上 4）第二届董事会第十次会议于2001 年3 月27 日下午在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议形成开如下决议： 同意本公司在适当时机参股深圳市通商投资有限公司，投资总额不得超过2000 万元人民币，约占该公司注册资本的24%。 该决议因故未实施。 上述决议未作公告。 5）第二届董事会第十一次会议学习了中国证监会《上市公司检查办法》及《上市公司董事长谈话制度实施办法》，并形成如下决议： 审议并通过了关于本公司组织机构调整的议案； 上述决议未作公告。 6）第二届董事会第十二次会议于2001 年8 月6 日上午在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议形成如下决议： ①审议并通过了本公司关于《固定资产等四项资产减值准备计提》的议案； ②审议并通过了本公司2001 年中期报告及报告摘要； ③审议并通过了本公司2001 年中期利润分配方案； ④根据中国证监会2001 年3 月29 日发布的《关于做好上市公司新股发行工作的通知》和《上市公司新股发行管理办法》，对照本公司的实际情况再次讨论了关于公募增发A 股的有关事宜，一致认为本公司具备A 股增发的资格，申请发行新股符合上述新政策的要求。 上述决议公告已于2001 年8 月8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 7）第二届董事会第十三次会议于2001 年12 月20 日下午在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议深入学习和讨论了中国证监会深圳证管办深证办发字[2001]488 文件《关于加强对深圳市上市公司应收大股东及其关联方款项清收工作的通知》，并形成如下决议： 1） 审议并通过本公司关于清理应收大股东及其关联方款项工作的报告； 2） 审议并通过了关于决定高级管理人员2002 年年薪的报告。上述决议未作公告。 （2） 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据股东大会的授权，在报告期内完成了下列主要事项： ①修改本公司《章程》； ②实施2000 年度利润分配方案，即每10 股派发红利1.20 元人民币（含税），B 股股利按人民币兑港币100： 106.13 的汇率折合港币派发； ③变更工商登记； ④由于本公司的实际情况以及报告期内国内证券市场的实际情况，本公司董事会未能在股东大会规定的有效期内完成增发6000 万股A 股的计划。根据氮化镓（GaN） 半导体材料及其器件项目的进展情况，本公司董事会将充分利用自有资金和信贷资金，分期投入该项目的发展，确保项目顺利实施。如需利用证券市场募集资金，将另行提交股东大会审议。 9、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司2001 年度按照中国会计准则和国际会计准则确定之可分配利润分别为263,631,282 元人民币和314,483,820 元人民币。根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》及本公司的公司章程，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利润两者中的较低者为基准。2001 年度本公司按照中国会计准则之净利润的10%计提法定公积金3,643,863 元人民币，按其5%计提法定公益金1,821,931 元人民币，2001 年度的可供股东分配利润为258,165,488 元人民币。本公司提议按2001 年末总股本296,400,000 股计算，向全体股东按每10 股派发现金红利1.00 元人民币（含税），共计派发现金29,640,000 元人民币。剩余未分配利润228,525,488 元人民币结转以后年度分配。 B 股股东的分红派息，将按除息日前一星期的人民币兑港币的平均收盘价兑换成港币支付。 本公司2001 年度不进行公积金转增股本。 八、监事会报告 1、报告期内监事会共召开三次会议 （1）第二届监事会第五次会议于2001 年1 月15 日在本公司会议室召开，会议一致同意周志刚先生因工作繁忙辞去监事会召集人职务，并选举李帮琰先生担任监事会召集人。 本次会议的决议于2001 年1 月16 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 （2）第二届监事会第六次会议于2001 年2 月23 日在本公司会议室召开，会议形成如下决议： 1）审议并通过了本公司2000 年度监事会工作报告； 2）审议并通过了本公司2000 年度报告及报告摘要； 3）审议并通过了本公司2000 年度财务决算报告和利润分配预案； 4）审议并通过了本公司2001 年度利润分配政策； 5）本公司董事会和经营班子在2000 年度认真履行了股东大会的各项决议，其运作基本符合《公司法》和本公司《章程》的有关规定；本公司董事和高级管理人员在执行职务时没有发生违反国家法律、法规、本公司《章程》及损害本公司利益的行为； 6）本公司前次募集资金已按配股说明书承诺全部投入使用，安达信·华强会计师事务所出具了关于前次募集资金的专项使用报告。 7）中国证监会深圳证管办在2000 年10 月份对本公司进行了巡回检查，指出了本公司运作中的不规范之处，对此，本公司董事会和监事会已召开专题会议研究讨论，制订整改措施，并抓紧落实，本监事会将加强监督力度，确保本公司经营畅顺，防范风险。 8）安达信·华强会计师事务所和安达信公司国际会计师为本公司所出具的无保留意见的2000 年度审计报告真实地反映了本公司的实际财务状况和经营成果。 本次会议的决议于2001 年2 月26 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 （3）第二届监事会第七次会议于2001 年8 月6 日在本公司会议室召开，会议形成如下决议： 1）审议通过本公司2001 年中期报告及摘要； 2）审议通过本公司2001 年中期利润分配方案； 3）审议通过本公司关于《固定资产等四项资产减值准备计提》的议案。全体监事认为“固定资产、在建工程、无形资产等减值准备的计提”符合国家有关制度的要求和公司的实际情况，有利于公司的稳健经营及长远发展； 4）本公司监事会就本公司2001 年上半年经营动作情况予以审查，全体监事认为，本公司2001 年上半年经营运作正常有效，合法合规。本次会议的决议于2001 年8 月8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和香港《大公报》上。 2、监事会就下列事项发表独立意见： （1） 2001 年度，监事会根据国家有关法律、法规、本公司《章程》，对本公司股东大会、董事会的召开程序、讨论、决定事项，董事会及经营班子对股东大会决议的执行情况及本公司管理制度的执行情况等进行了监督，认为董事会及经营班子的工作诚信、勤勉、进取，切实有效履行了股东大会的各项决议，决策程序基本符合《公司法》及本公司《章程》，经营决策科学合理；本公司建立了较为完善的内部控制制度；本公司董事、高级管理人员在执行职务时尚无发现有任何违反法律、法规、本公司《章程》或损害本公司利益的行为。 （2） 安达信·华强会计师事务所和安达信国际会计师为本公司出具的无保留意见的2001年度审计报告真实地反应了本公司的实际财务状况和经营成果。 （3） 本公司1999 年度配股实际募集资金净额共11,287.84 万元人民币，募集资金全部按配股说明书披露的募集资金使用计划投入； （4） 本公司收购、出售资产交易价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失； （5） 本公司关联交易公平合理，无损害上市公司利益。 九、重要事项 1、 报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项； 2、 报告期内本公司无收购及出售资产、吸收合并事项； 3、 重大关联交易事项： （1） 本公司截至2001 年12 月31 日止的短期借款中有200,000,000 元人民币由方大经发公司提供担保； （2） 本公司截至2001 年12 月31 日止对方大经发公司的其他应收款已全部清收完毕，报告期内收取年利率约为5%的利息共计人民币800,000 元。 以上关联交易均属正常的生产经营活动，无任何高于或低于正常的售价及购价的情况，没有损害本公司的利益。 4、 重大合同及其履行情况： 本公司2000 年度接获的成都双流国际机度接获的成都双流国际机场、兰州中川国际机场、广州中山医科大学科研楼、深圳黄埔雅苑（一期）、深圳城市广场等工程订单，已于报告期内基本完工。 5、 报告期内本公司聘任的会计师事务所无变动。报告年度支付给安达信会计事务所的报酬为25 万元人民币，报告年度支付给安达信国际会计师的报酬为68 万元港币； 6、 中国证监会深圳证管办在2000 年12 月28 日对本公司下达了限期整改的通知，经过本公司董事会和经营班子的努力，已于2001 年9 月通过了深圳证管办对本公司整改情况的验收。 十、财务会计报告 （一）审计报告 本公司2001 年年度财务会计报表经安达信·华强会计师事务所中国注册会计师卢旭蕾、肖庆华审计，并出具了标准无保留意见的审计报告安深财审[2001]0105 号。（见附件） （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注（见附件） 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的2001 年度报告正本（中英文）； 2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 4、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 5、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。 方大集团股份有限公司董事会 二○○二年三月二十五日 附： 方大集团股份有限公司及其子公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度的会计报表及审计报告 审计报告 安深财审[2001]0105 号 致：方大集团股份有限公司全体股东 安达信·华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了方大集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下合称“贵集团”）于二零零一年十二月三十一日的合并资产负债表和二零零一年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表，以及贵公司于二零零一年十二月三十一日的资产负债表和二零零一年度的利润及利润分配表和现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵集团及贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵集团及贵公司于二零零一年十二月三十一日的财务状况和二零零一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安达信·华强会计师事务所 中国注册会计师 中国·北京 卢旭蕾 二零零二年三月二十二日 中国注册会计师 肖庆华 方大集团股份有限公司及其子公司 于二零零一年十二月三十一日的 资产负债表 （以人民币元为货币单位） 本集团 附注五 二零零一年十 二零零零年十 二月三十一日 二月三十一日 (附注十) 资产 流动资产: 货币资金 1 416,193,143 274,786,151 应收股利 2 - - 应收账款 3 341,073,146 261,628,716 其他应收款 4 30,081,281 66,689,861 预付账款 5 26,075,661 171,039,175 存货 6 90,180,985 83,341,590 待摊费用 7 850,951 1,813,716 流动资产合计 904,455,167 859,299,209 长期投资: 长期股权投资 8 15,414,795 17,673,288 固定资产: 固定资产原价 9 356,437,043 299,069,604 减：累计折旧 9 (89,650,870) (70,283,982) 固定资产减值准备 - - 固定资产净值 266,786,173 228,785,622 在建工程 10 110,712,155 82,572,027 固定资产合计 377,498,328 311,357,649 无形资产及其他资产: 无形资产 11 92,108,078 88,026,649 长期待摊费用 12 4,441,755 4,511,672 无形资产及其他资产合计 96,549,833 92,538,321 资产总计 1,393,918,123 1,280,868,467 本公司 二零零一年十 二零零零年十 二月三十一日 二月三十一日 (附注十) 资产 流动资产: 货币资金 310,036,946 235,265,496 应收股利 18,487,703 18,487,703 应收账款 2,055,312 9,194,317 其他应收款 265,765,224 86,620,915 预付账款 7,262,405 128,521,298 存货 85,446 42,628 待摊费用 98,095 259,474 流动资产合计 603,791,131 478,391,831 长期投资: 长期股权投资 503,447,051 440,135,127 固定资产: 固定资产原价 156,518,864 114,835,542 减：累计折旧 (33,416,051) (28,796,961) 固定资产减值准备 - - 固定资产净值 123,102,813 86,038,581 在建工程 83,837,167 70,198,037 固定资产合计 206,939,980 156,236,618 无形资产及其他资产: 无形资产 76,474,595 80,968,106 长期待摊费用 339,654 763,518 无形资产及其他资产合计 76,814,249 81,731,624 资产总计 1,390,992,411 1,156,495,200 方大集团股份有限公司及其子公司 于二零零一年十二月三十一日的 资产负债表(续) （以人民币元为货币单位） 本集团 附注五 二零零一年十 二零零零年十 二月三十一日 二月三十一日 (附注十) 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 13 212,500,000 100,500,000 应付票据 14 23,864,668 24,217,223 应付账款 15 39,376,447 42,457,631 预收账款 16 7,630,711 9,765,590 应付工资 - 2,324,703 应付福利费 7,818,566 6,806,481 应交税金 17 3,656,062 3,532,621 应付股利 24 29,640,000 35,568,000 其他应交款 535,350 (293,566) 其他应付款 18 6,924,357 13,056,344 预提费用 278,703 848,503 一年内到期的长期负债 19 9,000,000 - 流动负债合计 341,224,864 238,783,530 长期负债 长期借款 - 9,000,000 负债合计 341,224,864 247,783,530 少数股东权益 20 23,669,720 10,569,037 股东权益： 股本 21 296,400,000 296,400,000 资本公积 22 412,204,879 412,204,879 盈余公积 23 91,893,172 86,427,378 其中：公益金 32,022,212 30,200,281 未分配利润 24 228,525,488 227,483,643 股东权益合计 1,029,023,539 1,022,515,900 负债和股东权益总计 1,393,918,123 1,280,868,467 本公司 二零零一年十 二零零零年十 二月三十一日 二月三十一日 (附注十) 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 202,500,000 97,500,000 应付票据 - - 应付账款 2,382,443 1,318,894 预收账款 - 1,485,129 应付工资 - - 应付福利费 57,705 142,691 应交税金 (2,320,793) (3,357,086) 应付股利 29,640,000 35,568,000 其他应交款 (9,231) (9,232) 其他应付款 129,427,757 1,003,652 预提费用 - 327,252 一年内到期的长期负债 - - 流动负债合计 361,677,881 133,979,300 长期负债： 长期借款 - - 负债合计 361,677,881 133,979,300 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 296,400,000 296,400,000 资本公积 412,204,879 412,204,879 盈余公积 91,893,172 86,427,378 其中：公益金 32,022,212 30,200,281 未分配利润 228,816,479 227,483,643 股东权益合计 1,029,314,530 1,022,515,900 负债和股东权益总计 1,390,992,411 1,156,495,200 法定代表人： 财务负责人： 制表人 （附注乃此会计报表的组成部分） 方大集团股份有限公司及其子公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度的 利润及利润分配表 （以人民币元为货币单位） 本集团 附注五 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 一、主营业务收入 25 406,956,626 431,492,778 减：主营业务成本 25 (292,431,874) (303,659,296) 主营业务税金及附加 (7,136,381) (7,244,572) 二、主营业务利润 107,388,371 120,588,910 加：其他业务利润 290,816 39,490 减：营业费用 (17,104,712) (14,304,798) 管理费用 26 (51,568,564) (35,045,344) 财务（费用）收入 27 (720,261) (2,178,025) 三、营业利润(亏损) 38,285,650 69,100,233 加：投资（损失）收益 28 (2,202,243) - 营业外收入 29 25,654,828 24,791,055 减：营业外支出 29 (13,105,723) (13,395,048) 四、利润总额 48,632,512 80,496,240 减：所得税 (9,384,190) (7,947,998) 少数股东损益 20 (3,100,683) (3,248,354) 五、净利润 36,147,639 69,299,888 加：年初未分配利润 227,483,643 204,146,738 六、可供分配的利润 263,631,282 273,446,626 减：提取法定盈余公积 24 (3,643,863) (6,929,989) 提取公益金 24 (1,821,931) (3,464,994) 七、可供股东分配的利润 258,165,488 263,051,643 减：应付普通股股利 24 (29,640,000) (35,568,000) 八、未分配利润 228,525,488 227,483,643 本公司 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 一、主营业务收入 8,310,459 17,737,865 减：主营业务成本 (4,409,278) (9,547,771) 主营业务税金及附加 (2,869) - 二、主营业务利润 3,898,312 8,190,094 加：其他业务利润 - - 减：营业费用 (1,931,107) (1,720,635) 管理费用 (4,153,510) (4,480,282) 财务（费用）收入 127,135 (1,099,530) 三、营业利润(亏损) (2,059,170) 889,647 加：投资（损失）收益 37,325,922 66,666,481 营业外收入 1,730,797 2,553,469 减：营业外支出 (218,245) (809,709) 四、利润总额 36,779,304 69,299,888 减：所得税 (340,674) - 少数股东损益 - - 五、净利润 36,438,630 69,299,888 加：年初未分配利润 227,483,643 204,146,738 六、可供分配的利润 263,922,273 273,446,626 减：提取法定盈余公积 (3,643,863) (6,929,989) 提取公益金 (1,821,931) (3,464,994) 七、可供股东分配的利润 258,456,479 263,051,643 减：应付普通股股利 (29,640,000) (35,568,000) 八、未分配利润 228,816,479 227,483,643 法定代表人： 财务负责人： 制表人： 附注乃此会计报表的组成部分 方大集团股份有限公司及其子公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度的 现金流量表 （以人民币元为货币单位） 本集团 附注五 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 320,993,355 291,260,278 收到的其他与经营活动有关的现金 30 129,626,593 47,404,647 现金流入小计 450,619,948 338,664,925 购买商品、接受劳务支付的现金 (222,385,679) (240,457,688) 支付给职工以及为职工支付的现金 (46,165,844) (35,861,192) 支付的各项税费 (25,638,136) (16,744,990) 支付的其他与经营活动有关的现金 31 (12,991,589) (13,790,669) 现金流出小计 (307,181,248) (306,854,539) 经营活动产生的现金流量净额 143,438,700 31,810,386 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 56,250 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 694,360 - 收到的其他与投资活动有关的现金 58,733 7,089,622 现金流入小计 809,343 7,089,622 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 (76,291,481) (87,014,344) 投资所支付的现金 - (6,270,000) 现金流出小计 (76,291,481) (93,284,344) 投资活动产生的现金流量净额 (75,482,138) (86,194,722) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 380,371,210 58,500,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,944,707 - 现金流入小计 383,315,917 58,500,000 偿还债务所支付的现金 (268,371,210) (17,000,000) 分配股利或利润所支付的现金 (35,568,000) (6,162,568) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (5,926,277) (10,062,504) 现金流出小计 (309,865,487) (33,225,072) 筹资活动产生的现金流量净额 73,450,430 25,274,928 四、现金及现金等价物净（减少）增加额 141,406,992 (29,109,408) 本公司 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,193,768 14,658,755 收到的其他与经营活动有关的现金 110,356,257 2,553,469 现金流入小计 126,550,025 17,212,224 购买商品、接受劳务支付的现金 (8,607,595) (9,786,134) 支付给职工以及为职工支付的现金 (5,577,476) (1,140,319) 支付的各项税费 (1,098,397) (983,590) 支付的其他与经营活动有关的现金 (2,509,499) (41,205,330) 现金流出小计 (17,792,967) (53,115,373) 经营活动产生的现金流量净额 108,757,058 (35,903,149) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 3,325,852 18,487,703 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 635,000 - 收到的其他与投资活动有关的现金 5,787,919 6,174,808 现金流入小计 9,748,771 24,662,511 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 (52,769,004) (76,589,030) 投资所支付的现金 (56,246,834) - 现金流出小计 (109,015,838) (76,589,030) 投资活动产生的现金流量净额 (99,267,067) (51,926,519) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 370,000,000 58,500,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 382,911 - 现金流入小计 370,382,911 58,500,000 偿还债务所支付的现金 (265,000,000) - 分配股利或利润所支付的现金 (35,568,000) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (4,533,452) (8,274,337) 现金流出小计 (305,101,452) (8,274,337) 筹资活动产生的现金流量净额 65,281,459 50,225,663 四、现金及现金等价物净（减少）增加额 74,771,450 (37,604,005) 方大集团股份有限公司及其子公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度的 现金流量表（补充资料） （以人民币元为货币单位） 本集团 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 附注： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 2、将净利润调节为经营活动产生的现金流量： 净利润 36,147,639 69,299,888 加：少数股东损益 3,100,683 3,248,354 计提（冲回）的资产减值准备 11,702,429 1,505,749 固定资产折旧 23,888,673 19,077,879 无形资产、开办费、长期待摊费用摊销 9,109,948 8,036,795 待摊费用的减少 962,765 1,963,069 预提费用（减少）增加 (569,800) 717,341 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的（收益）损失 (344,519) 328,815 财务费用（收入） 720,261 2,178,025 投资损失（收益） 2,202,243 - 存货的增加 (7,239,395) (24,213,337) 经营性应收项目的减少增加 90,825,235 (102,898,851) 经营性应付项目的减少增加 (27,067,462) 52,566,659 经营活动产生的现金流量净额 143,438,700 31,810,386 3、现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的年末余额 416,193,143 274,786,151 减：现金的年初余额 (274,786,151) (303,895,559) 现金及现金等价物净增加（减少）额 141,406,992 (29,109,408) 本公司 二零零一年度 二零零零年度 (附注十) 附注： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 2、将净利润调节为经营活动产生的现金流量： 净利润 36,438,630 69,299,888 加：少数股东损益 - - 计提（冲回）的资产减值准备 1,981,718 (4,533,451) 固定资产折旧 6,791,722 6,021,976 无形资产、开办费、长期待摊费用摊销 5,050,388 3,955,230 待摊费用的减少 161,379 459,626 预提费用（减少）增加 (327,252) 327,252 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的（收益）损失 (408,768) - 财务费用（收入） (127,135) 1,099,530 投资损失（收益） (37,325,922) (66,666,481) 存货的增加 (42,818) (42,628) 经营性应收项目的减少增加 (50,674,779) (36,913,758) 经营性应付项目的减少增加 147,239,895 (8,910,333) 经营活动产生的现金流量净额 108,757,058 (35,903,149) 3、现金及现金等价物净增加（减少）情况： 现金的年末余额 310,036,946 235,265,496 减：现金的年初余额 (235,265,496) (272,869,501) 现金及现金等价物净增加（减少）额 74,771,450 (37,604,005) 法定代表人： 财务负责人： 制表人： 附注乃此会计报表的组成部分 方大集团股份有限公司及其子公司 截至二零零一年十二月三十一日止年度的会计报表附注 （除另有说明外，均以人民币元为货币单位） 一、公司简介 方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办函（1994）194 号文批复，采用社会公开募集方式设立的股份有限公司。本公司前称“深圳方大实业股份有限公司”，于一九九九年十月改为现有名称。 本公司是在原深圳方大建材有限公司的基础上，于一九九五年十月以募集设立方式改组成立的股份有限公司。本公司发行的境内上市外资股（“B 股”）及境内上市人民币普通股（“A股”）股票分别于一九九五年十一月及一九九六年四月于深圳证券交易所挂牌上市交易。 一九九七年六月十二日，经深圳市招商局深招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，并于一九九七年十一月十二日在深圳市工商行政管理局注册登记。 本公司及其子公司（以下统称“本集团”）主要从事设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其它各类新型建筑材料和开发生产、销售光电材料、光电器件、光电设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1. 会计制度 本公司及本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关法规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。 2. 会计年度 采用公历制，自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。 各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 5. 合并会计报表的编制方法 本集团对拥有控制权的子公司，除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制等限制、属于特殊行业以及对本集团并不重大者外，在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司（见附注四）的会计报表以及其他资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润，除计算少数股东权益和少数股东损益外，均已在合并时抵销。 子公司采用的会计年度和会计政策与本公司的会计年度和会计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。 6. 外币业务核算方法 以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。 7. 外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时，本公司部分境外子公司以外币编制的会计报表按如下方法折算成人民币： 于资产负债表日，资产及负债类项目按市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时市场汇率折算为人民币，利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。 由于外币报表折算而产生的货币折算差额在股东权益中单列项目反映。 8. 现金等价物的确认标准 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 9. 坏账核算方法 坏账损失核算采用备抵法，按期末应收款项余额之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。 专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析，在分析过程中，将综合考虑此账款的账龄，债务单位的财务及经营情况和现金流量情况，账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计并计提。 对其余的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下： 账龄情况 一般坏账准备提取比例 3年以上 100% 2-3年 30% 1-2年 10% 1年以内 3% 坏账准备计入当年度管理费用。 10. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。存货以实际成本入帐，发出存货的实际成本按先进先出法确定。存货按计划成本进行日常核算的，每月月末按照发出的各类存货的计划成本，计算应负担的成本差异。包装物⒏稀⒌椭狄缀钠吩诹煊檬卑础拔逦逄ā碧? 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。根据各项存货的可变现净值低于成本的差额，提取存货跌价准备并计入当年损益。 存货的盘存采用永续盘存制。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 11. 长期投资 长期股权投资 本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。以放弃非现金资产取得的长期股权，其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定。 长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。 （1）本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 长期投资减值准备 长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提，并计入当年损益。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 12. 固定资产的核算及折旧方法 本公司及其子公司的固定资产确认标准为： （1）使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等。 （2）使用年限在两年以上，单位价值在2,000 元以上不属于生产主要设备的物品。 固定资产以成本入帐。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。 固定资产折旧采用年限平均法，并按其类别、预计可使用年限和预计净残值计提。 固定资产类别及预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下： 类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 10% 4.5% 机器设备 10年 10% 9% 运输设备及其他 5年 10% 18% 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。 本公司及其子公司于资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 13. 在建工程 在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。 于资产负债表日，本公司及其子公司对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 14. 借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用。 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化。 借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化，直至该等资产达到其预定使用状态时停止。 15. 无形资产计价及摊销政策 土地使用权在无形资产为土地使用权，专利权，工业产权及专有技术和商标权，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起在有效年限内以直线法平均摊销，其摊销年限如下： 土地使用权 30年 专利权 10年 工业产权及专有技术 10年 商标权 10年 土地开发时其账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43 号文的规定，执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的，可不作调整。 本公司及其子公司定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备，计提的减值准备计入当年损益。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用主要指固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额记入长期待摊费用核算。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在其受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 17. 收入确认的方法 收入基于以下方法确认： （1）产品的销售 产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）建造 合同本集团在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济收益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确定。当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当年度损益。如果预计合同总成本将超出合同总收入，本集团将预计的损失立即计入当年度损益。 （3）利息收入 利息收入按银行或其他金融机构使用本公司及其子公司现金的时间和适用利率计算确定。 18.所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴纳税金或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下，当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。 二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法（续） 19.主要会计政策、会计估计变更的说明 根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集团财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息，时应当变更会计政策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法合理地确定，则应采用未来适用法。 如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信息，积累更多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。 会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理。 本公司及本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部《关于印发〈企业会计制度〉的通知》（财会[2000]25 号），本公司及本集团从二零零一年一月一日起执行《企业会计制度》。本集团在《企业会计制度》生效前没有对固定资产、在建工程及无形资产提取减值准备，根据新生效的《企业会计制度》，本集团从二零零一年起执行上文附注二所述的有关资产减值准备的会计政策。此外，根据《企业会计制度》的规定，二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额，若金额不重大的，应于二零零一年一月全部计入当期损益。本集团按此规定变更了有关开办费的会计政策（见附注五、12）。本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，本集团的固定资产、在建工程和无形资产不存在技术落后、损坏或跌价等情况及其他显示资产发生减值的迹象，其可回收金额不会低于其账面价值，所以无需计提上述三项资产的减值准备。此外，本集团于二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额并不重大，已全部计入二零零一年一月的损益。因此，本公司董事认为，上述会计政策的变更对本集团于截至二零零一年十二月三十一日止年度及截至二零零零年十二月三十一日止年度的会计报表不存在重大影响。 三、税项 1. 营业税金及附加 本公司的子公司方大装饰须缴纳以下营业税金及附加： （1）营业税，按建筑安装工程收入的3%计征。 （2）城市维护建设税，方大装饰按实际缴纳营业税的1%计征。 （3）教育费附加，按实际缴纳营业税的3%计征。 2. 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。根据有关规定，本集团获准保留其向深圳经济特区内销售产品的销项增值税扣除相应进项税的差额，该销项增值税额及相应进项增值税额已分别反映在营业外收入及营业外支出中（见附注五、29）。 另外，本集团按照应缴增值税额的1%和3%， 分别计缴城市维护建设税和教育费附加。 3. 所得税 根据中国有关企业所得税法例，本公司及其于深圳经济特区内成立的子公司，适用企业所得税税率为15%； 而于深圳经济特区外成立的子公司—江西方大新型铝业有限公司（“方大铝业”），由于已被江西省有关部门认定为高新技术企业，企业所得税亦减按15%的优惠税率征收。同时，本集团内除新成立的子公司深圳市方大国科光电技术有限公司（“方大国科”）及江西方大福科信息有限公司（“方大福科”）外各公司均获有关税务机关批准，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠（“二免三减半”）。 本集团内各公司本年度适用的企业所得税税率如下： （1）本公司及其全资子公司深圳市方大装饰工程有限公司（“方大装饰”）和深圳市方大特种结构有限公司（“方大特构”）“二免三减半”的优惠期限已满，本年度适用企业所得税率为15%。 （2）本公司控股子公司深圳方大意德新材料有限公司（“方大意德”），经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]19 号文批准，企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策，本年度属减半征收的第二年，适用税率为7.5%。 三、税项（续） 3. 所得税（续） （3）本公司全资子公司方大铝业，经江西省科学技术委员会赣科发工字[1998]13 号文批准，被认定为高新技术企业，企业所得税减按15%征收并享受“二免三减半”的优惠政策，本年度属减半征收的第二年，适用税率7.5%。 （4）本公司全资子公司深圳市方大安防技术有限公司（“方大安防”），经深圳市地方税务局深圳地税南减免[1998]79 号文批准，企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策，本年度为获利年度第三年，属减半征收的第一年，适用税率7.5%。 （5）方大国科及方大福科由于尚未生产经营，无须计算企业所得税。 四、控股子公司及联营公司 1. 纳入合并会计报表范围的子公司如下： 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 方大装饰 深圳 RMB50,000,000 RMB47,500,000 方大铝业 南昌 RMB20,000,000 RMB19,800,000 方大意德 深圳 USD3,200,000 USD2,400,000 方大特构 深圳 RMB8,000,000 RMB4,080,000 方大安防 深圳 RMB8,000,000 RMB2,000,000 方大福科* 南昌 RMB20,000,000 RMB10,000,000 方大国科* 深圳 RMB18,000,000 RMB13,860,000 方大美国科技公 司（“方大美 国”） 美国 USD200,000 1,656,150 本公司所 占权益比例 公司名称 直接 间接 经营范围 方大装饰 95% 5% 设计及安装各类建筑材料 方大铝业 99% 1% 设计、生产、销售及安装幕墙、门窗和其他 各类建筑材料 方大意德 75% - 研制、设计、生产经营新型复合材料 方大特构 51% 49% 生产新型建筑材料及安装各类建筑材料 方大安防 25% 75% 设计、生产及销售安全防护设备、环保设备 方大福科* 50% - 开发、生产、销售光电材料、光电器件、光电 设备、电子显示设备、视讯产品及其安装工程 方大国科* 77% 23% 研究、开发、生产和经营光电材料、光电器件、 光电设备、电子显示设备 方大美国科技公 司（“方大美 国”） 100% - 进出口贸易 * 本年度，本公司与子公司方大安防共同投资成立了方大国科，本公司与安防分别占方大国科股权的77%和23%。 且本公司与香港俊佳集团有限公司、江西昌大企业集团公司和江南材料厂共同投资成立方大福科，本公司持有方大福科50%的股权。此外，本公司于本年度在美国设立了全资子公司方大美国，主要从事进出口贸易。 四、控股子公司及联营公司（续） 2. 会计报表合并范围的变化 方大国科、方大福科和方大美国是本公司新成立的子公司，纳入二零零一年度合并会计报表范围。其中，本公司虽只占方大福科50%的股权，但拥有控制权，所以纳入合并报表范围。 3. 未纳入合并会计报表范围的子公司 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 上海飞翼幕墙有限公司 （“上海飞翼”） 上海 10,000,000 7,057,000 本公司所 占权益比例 公司名称 直接 间接 经营范围 上海飞翼幕墙有限公司 （“上海飞翼”） 65% - 现已停业并正进行清算 4. 联营公司 公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额 重庆方大新型建材有限 公司（“重庆方大”） 重庆 10,000,000 2,500,000 本公司所 占权益比例 公司名称 直接 间接 经营范围 重庆方大新型建材有限 公司（“重庆方大”） 25% - 设计及安装各类建筑材料 于联营公司—重庆方大的投资按成本法核算，其经营成果及财务状况并未按权益法列账，是由于本公司董事认为其对本集团整体的经营成果及财务状况而言不重大。上海飞翼现已停业并进入清算阶段（详见附注五8（1））， 按规定不纳入合并报表范围 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 （1）本集团的货币资金明细如下： 二零零一年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 765,567 1 765,567 港币 73,472 1.0613 77,976 美元 18,633 8.2766 154,218 小计 997,761 银行存款 人民币 228,800,139 1 228,800,139 港币 73,200,181 1.0613 77,687,352 美元 11,951,344 8.2766 98,916,487 小计 405,403,978 其他货币资金 人民币 4,097,975 1 4,097,975 美元 683,646 8.2766 5,658,261 英磅 2,930 12.003 35,168 小计 9,791,404 合计 416,193,143 二零零零年十二月三十一日 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 1,502,172 1 1,502,172 71,729 1.0606 76,076 14,543 8.2781 120,388 小计 1,698,636 银行存款 124,832,444 1 124,832,443 39,931,057 1.0606 42,350,879 11,685,560 8.2781 96,734,234 小计 263,917,556 其他货币资金 3,103,958 1 3,103,958 732,777 8.2781 6,066,001 小计 9,169,959 合计 274,786,151 本集团的货币资金年末余额与上年相比，增加了141,406,992 元，增幅约为51%， 主要原因是本集团增加短期借款及收回应收关联公司款项。 五、会计报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） （2） 本公司的货币资金明细如下： 二零零一年十二月三十一日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 462,189 1 462,189 港币 73,325 1.0613 77,820 美元 18,633 8.2766 154,218 小计 694,227 银行存款 人民币 129,277,677 1 129,277,677 港币 73,178,892 1.0613 77,664,758 美元 11,773,182 8.2766 97,441,921 小计 304,384,356 其他货币资金 人民币 300,753 1 300,753 美元 558,495 8.2766 4,622,442 英磅 2,930 12.003 35,168 小计 4,958,363 合计 310,036,946 二零零零年十二月三十一日 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 1,383,610 1 1,383,610 55,750 1.0606 59,129 12,543 8.2781 103,831 小计 1,546,570 银行存款 89,202,182 1 89,202,182 39,917,177 1.0606 42,336,158 11,492,399 8.2781 95,135,228 小计 226,673,568 其他货币资金 1,981,070 1 1,981,070 611,769 8.2781 5,064,288 小计 7,045,358 合计 235,265,496 本公司的货币资金年末余额与上年相比，增加了74,771,000 元，增幅约为32%， 主要原因是本公司增加短期借款及收回应收关联公司款项。 2. 应收股利 本公司的应收股利为应收子公司方大意德分派的股利。方大意德于二零零零年度根据董事会决议，按股东持有股份的比例分派股利共24,650,271 元。本公司持有方大意德的股份比例为75%， 获分派股利18,487,703 元。 3. 应收账款 （1）本集团的应收账款账龄分析及坏账准备如下： 二零零一年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 218,800,885 59.96% 2.11% (4,613,725) 214,187,160 一至二年 135,024,020 37.01% 11.23% (15,156,810) 119,867,210 二至三年 11,056,419 3.03% 36.52% (4,037,643) 7,018,776 合计 364,881,324 100% 5.81% (23,808,178) 341,073,146 二零零零年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 247,097,997 90.14% 2.06% (5,100,480) 241,997,517 一至二年 26,379,889 9.62% 25.58% (6,748,690) 19,631,199 二至三年 656,579 0.24% 100% (656,579) - 合计 274,134,465 100% 4.56% (12,505,749) 261,628,716 五、会计报表主要项目注释（续） 3. 应收账款（续） （1）本集团的应收账款账龄分析及坏账准备如下：（续） 本集团应收账款年末余额与上年相比，增加了约90,747,000元，增幅为33%， 主要是由于本集团为增强市场竞争力，放宽了给予客户的付款期限所致。 应收账款中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位的欠款。 于二零零一年十二月三十一日，前五名欠款单位明细列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 深圳中州城市广场公司 23,125,595 一年以内 应收工程款 大连世界贸易大厦有限公司 18,972,259 一年以内及一至二年 应收工程款 兰州中川机场航站楼工程指挥部 14,876,730 一年以内及一至二年 应收工程款 山西太原交警指挥中心 13,256,986 一年以内及一至二年 应收工程款 广东省建筑工程集团公司 9,841,845 一年以内应收工程款 合计 80,073,415 占本集团应收账款总额比例 23% （2）本公司的应收账款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 - - - - - 一至二年 2,283,680 100% 10% (228,368) 2,055,312 合计 2,283,680 100% 10% (228,368) 2,055,312 二零零零年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 9,301,310 97.97% 3.23% (300,000) 9,001,310 一至二年 193,007 2.03% - - 193,007 合计 9,494,317 100% 3.16% (300,000) 9,194,317 本公司应收账款年末余额与上年相比，减少了约7,210,000 元，减幅为76%， 主要是由于本公司正处于从生产型企业转变为管理型企业的阶段，已逐渐停止了生产销售活动。 五、会计报表主要项目注释（续） 4. 其他应收款 （1）本集团的其他应收款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 27,548,152 91.58% - - 27,548,152 一至二年 737,259 2.45% - - 737,259 二至三年 1,795,870 5.97% - - 1,795,870 合计 30,081,281 100% - - 30,081,281 二零零零年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 32,158,710 48.22% - - 32,158,710 一至二年 8,825,507 13.23% - - 8,825,507 二至三年 25,705,644 38.55% - - 25,705,644 合计 66,689,861 100% - - 66,689,861 本集团其他应收款年末余额与上年相比，减少了36,608,580， 减幅为55%，主要是由于本集团收回了应收关联公司款项。 于二零零一年十二月三十一日主要欠款单位明细列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 工会委员会 4,842,992 一年以内 拨款 南山区粤海办事处 1,557,923 两年以上 垫付职工住房款 成都双流机场 1,100,000 一至二年 工程保证金 深圳市售房中心 1,089,380 一年以内 垫付职工住房款 成都证券 500,000 一年以内 工程保证金 合计 9,090,295 占本集团其他应收款总额比例 30.22% 其他应收款中无持本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位欠款。 五、会计报表主要项目注释（续） 4. 其他应收款（续） （2）本公司的其他应收款账龄分析如下： 二零零一年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 263,501,268 99.15% - - 263,501,268 一至二年 543,633 0.20% - - 543,633 二至三年 1,720,323 0.65% - - 1,720,323 合计 265,765,224 100% - - 265,765,224 二零零零年十二月三十一日 占总额 坏账准备 账龄 账面金额 比例 提取比例 坏账准备 净值 一年以内 56,448,694 65.17% - - 56,448,694 一至二年 5,105,157 5.89% - - 5,105,157 二至三年 25,067,064 28.94% - - 25,067,064 合计 86,620,915 100% - - 86,620,915 本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项，约占其他应收款总额的95%。 5. 预付账款 （1）本集团的预付账款明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 12,875,053 49.38% 113,490,190 66.35% 一至二年 12,720,675 48.78% 7,845,062 4.59% 二至三年 479,933 1.84% 49,703,923 29.06% 合计 26,075,661 100% 171,039,175 100% 于二零零一年十二月三十一日主要欠款单位明细列示如下： 单位名称 预付金额 预付时间 预付原因 深圳市义太建筑公司 2,907,827 一年以内 预付材料款 源顺国际有限公司 1,099,030 一年以内 预付购买固定资产款 北京泡沫厂凉藏分厂 986,824 一至二年 预付购买固定资产款 深圳南油装饰招牌服务部 952,714 一至二年 预付购买固定资产款 广州黄埔海达公司 938,698 一至二年 预付购买固定资产款 五、会计报表主要项目注释（续） 5. 预付账款（续） （2）本公司的预付账款明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 2,914,327 40.13% 95,072,200 73.97% 一至二年 4,348,078 59.87% 4,682,149 3.65% 二至三年 - - 28,766,949 22.38% 合计 7,262,405 100% 128,521,298 100% 本集团及本公司的预付账款年末余额大幅减少的主要原因是本集团于本年度已收到上年度以预付方式购买的固定资产及材料。 本集团及本公司预付货款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 存货 本集团的存货明细如下： 二零零一年十二月三十一日 二零零零年十二月三十一日 项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 23,387,956 - 23,387,956 26,970,037 - 26,970,037 在产品 8,205,783 - 8,205,783 20,295,218 - 20,295,218 产成品 30,868,634 (400,000) 30,468,634 19,743,598 - 19,743,598 施工工地存料 27,786,825 - 27,786,825 16,192,857 - 16,192,857 低值易耗品 331,787 - 331,787 139,880 - 139,880 合计 90,580,985 (400,000) 90,180,985 83,341,590 - 83,341,590 五、会计报表主要项目注释（续） 7.待摊费用 本集团的待摊费用变动情况列示如下： 二零零零年 二零零一年 项目 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日 保险费 796,546 816,389 832,493 780,442 订报费 49,803 39,059 49,935 38,927 广告费 129,500 138,000 267,500 - 其他 837,867 1,074,245 1,880,530 31,582 合计 1,813,716 2,067,693 3,030,458 850,951 8. 长期股权投资 （1） 本集团的长期股权投资明细如下： 二零零零年 十二月三十一日 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 股票投资 6,270,000 - - - 其他股权投资 11,403,288 - - (205,143) 其中：股权投资差额 1,846,288 - - (205,143) 合计 17,673,288 - - (205,143) 二零零一年 十二月三十一日 项目 金额 减值准备 股票投资 6,270,000 - 其他股权投资 11,198,145 (2,053,350) 其中：股权投资差额 1,641,145 - 合计 17,468,145 (2,053,350) （i） 长期股票投资 占被投资 公司注册 被投资公司名称 股份性质 股票数量 资本比例 江苏四环生物股份有限公司 法人股 1,500,000 1% 二零零一年十二月三十一日 被投资公司名称 金额 减值准备 江苏四环生物股份有限公司 6,270,000 - 二零零零年十二月三十一日 被投资公司名称 金额 减值准备 江苏四环生物股份有限公司 6,270,000 - 五、会计报表主要项目注释（续） 8. 长期投资（续） （ii） 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 原始投资额 注册资本比例 上海飞翼 10年 7,057,000 65% 重庆方大 20年 2,500,000 25% 合计 9,557,000 二零零零年 二零零一年 累计权益 被投资公司名称 十二月三十一日 十二月三十一日 增减额 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 上海飞翼 7,057,000 - 7,057,000 (2,053,350) - 重庆方大 2,500,000 - 2,500,000 - - 合计 9,557,000 - 9,557,000 (2,053,350) - 对上述子公司及联营公司的股权投资并无按权益法核算，是由于本公司董事认为其经营成果及财务状况对本集团整体而言不重大（见附注四）。 由于本公司与上海飞翼的合资方上海飞机制造厂（以下简称“上飞厂”）在有关上海飞翼的资产重组合同的履约情况不能达到合同的要求，上海飞翼现已停业并进入清算阶段，本公司为在上海飞翼的长期股权投资计提了2,053,350 元的长期投资减值准备。 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，除上海飞翼需计提长期投资减值准备以外，长期股权投资的其他项目的可回收金额不会低于其账面价值，无需计提长期投资减值准备。 （iii） 股权投资差额 占被投资公司 被投资公司名称 注册资本比例 初始金额 摊限期限 方大特构 51 % 2,051,431 10年 二零零零年 二零零一年 被投资公司名称 十二月三十一日 本年摊销 十二月三十一日 方大特构 1,846,288 (205,143) 1,641,145 于一九九九年十二月，本公司之全资子公司—方大安防从深圳方大经济发展股份有限公司（“方大经发”）收购了方大特构其余49%的权益，使其成为本公司的全资子公司。由此次增购子公司权益付出的现金代价高出所收购资产净值而产生的股权投资差额从二零零零年起分10 年摊销。 五、会计报表主要项目注释（续） 8. 长期投资（续） （2） 本公司的长期股权投资明细列示如下： 二零零零年十二月三十一日 公司名称 金额 减值准备 净值 本期增加 方大装饰 293,785,269 - 293,785,269 25,999,730 方大铝业 68,336,863 - 68,336,863 - 方大意德 31,707,110 - 31,707,110 9,302,051 方大安防 32,287,596 - 32,287,596 5,316,320 方大特构 4,461,289 - 4,461,289 3,532,506 方大美国 - - - 1,656,150 上海飞翼 7,057,000 - 7,057,000 - 重庆方大 2,500,000 - 2,500,000 - 方大国科 - - - 13,860,000 江西福科 - - - 10,000,000 合计 440,135,127 - 440,135,127 69,666,757 二零零一年十二月三十一日 公司名称 本期减少 金额 减值准备 净值 方大装饰 - 319,784,999 - 319,784,999 方大铝业 (1,240,341) 67,096,522 - 67,096,522 方大意德 - 41,009,161 - 41,009,161 方大安防 - 37,603,916 - 37,603,916 方大特构 (3,061,142) 4,932,653 - 4,932,653 方大美国 1,656,150 - 1,656,150 上海飞翼 (2,053,350) 7,057,000 (2,053,350) 5,003,650 重庆方大 - 2,500,000 - 2,500,000 方大国科 - 13,860,000 - 13,860,000 江西福科 - 10,000,000 - 10,000,000 合计 (6,354,833) 505,500,401 (2,053,350) 503,447,051 长期股权投资本期增加是由于本公司对子公司增加股权投资及采用权益法核算其对子公司截至二零零一年十二月三十一日止期间的投资收益；本期减少是由于本公司采用权益法核算其对子公司截至二零零一年十二月三十一日止期间的投资亏损及子公司分派股息。 9. 固定资产及累计折旧 （1） 本集团固定资产变动情况列示如下： 二零零一年度 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 原价 年初余额 136,662,224 131,276,150 7,584,522 购入 20,267 3,624,497 517,784 从在建工程转入 45,961,585 7,581,538 2,862,562 出售及清理 - (1,375,257) (1,326,387) 年末余额 182,644,076 141,106,928 9,638,481 累计折旧 年初余额 23,819,030 35,444,567 5,777,821 计提折旧 6,394,016 12,515,893 1,046,879 出售及清理转出 - (1,285,283) (1,120,446) 年末余额 30,213,046 46,675,177 5,704,254 净值 年末余额 152,431,030 94,431,751 3,934,227 年初余额 112,843,194 95,831,583 1,806,701 二零零一年度 二零零零年度 办公设备 合计 合计 及其他 原价 年初余额 23,546,708 299,069,604 269,395,186 购入 1,670,832 5,833,380 3,822,674 从在建工程转入 - 56,405,685 26,210,828 出售及清理 (2,169,982) (4,871,626) (359,084) 年末余额 23,047,558 356,437,043 299,069,604 累计折旧 年初余额 5,242,564 70,283,982 51,236,371 计提折旧 3,931,885 23,888,673 19,077,879 出售及清理转出 (2,116,056) (4,521,785) (30,268) 年末余额 7,058,393 89,650,870 70,283,982 净值 年末余额 15,989,165 266,786,173 228,785,622 年初余额 18,304,144 228,785,622 218,158,815 截至二零零一年十二月三十一日止，本集团有部分在用的运输工具及办公设备已提足折旧，不再继续计提折旧。 五、会计报表主要项目注释（续） 9. 固定资产及累计折旧（续） （2） 本公司固定资产变动情况列示如下： 二零零一年度 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计 及其他 原价 年初余额 101,808,082 5,774,588 7,252,872 114,835,542 购入 - 75,000 302,098 377,098 从在建工程转入 40,953,804 2,644,662 329,031 43,927,497 出售及清理 - (1,214,137) (1,407,136) (2,621,273) 年末余额 142,761,886 7,280,113 6,476,865 156,518,864 累计折旧 年初余额 20,690,633 4,874,742 3,231,586 28,796,961 计提折旧 4,833,353 505,333 1,453,036 6,791,722 出售及清理转出 - (1,088,079) (1,084,553) (2,172,632) 年末余额 25,523,986 4,291,996 3,600,069 33,416,051 净值 年末余额 117,237,900 2,988,117 2,876,796 123,102,813 年初余额 81,117,449 899,846 4,021,286 86,038,581 二零零零年度 合计 原价 年初余额 110,871,551 购入 175,626 从在建工程转入 3,822,674 出售及清理 (34,309) 年末余额 114,835,542 累计折旧 年初余额 22,781,161 计提折旧 6,021,976 出售及清理转出 (6,176) 年末余额 28,796,961 净值 年末余额 86,038,581 年初余额 88,090,390 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，固定资产的可回收金额不会低于其账面价值，所以没有计提固定资产减值准备。 10. 在建工程 （1） 本集团的在建工程变动情况如下： 工程项目名称 二零零零年 本年增加 本年减少 十二月三十一日 方大城B区工程 36,166,995 769,003 (36,935,998) 方大科技中心 25,486,042 57,465,437 - 方大国科半导体工程 6,375,462 8,286,317 - 复合板及喷涂生产线 5,815,786 2,246,548 (7,936,373) 江西福科半导体晶片工程 - 10,588,153 - 其他工程 8,727,742 5,190,355 (11,533,314) 82,572,027 84,545,813 (56,405,685) 二零零一年 资金来源 工程进度 工程项目名称 十二月三十一日 - 自有资金 100% 方大城B区工程 82,951,479 借贷资金 70% 方大科技中心 14,661,779 自有资金 98% 方大国科半导体工程 125,961 自有资金 99% 复合板及喷涂生产线 10,588,153 自有资金 98% 江西福科半导体晶片工程 2,384,783 自有资金 99% 其他工程 110,712,155 上述在建工程项目中，方大科技中心本年有利息资本化987,188 元（二零零零年度：无），资本化率为7.20%。 五、会计报表主要项目注释（续） 10. 在建工程（续） (2) 上述在建工程项目中，除方大国科半导体工程、复合板及喷涂生产线及方大福科半导体晶片工程等项目外，其他均记录在本公司账上。 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，在建工程的可回收金额不会低于其账面价值，所以没有计提在建工程减值准备。 11. 无形资产 (1) 本集团的无形资产变动情况如下： 二零零零年 种类 原始金额 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 土地使用权 80,073,552 75,973,873 423,601 (2,644,778) 专利权 23,952,170 10,063,766 1,172 (2,400,963) 专有技术 11,068,658 1,343,023 9,034,950 (189,930) 商标权 1,331,495 645,987 - (142,623) 合计 116,425,875 88,026,649 9,459,723 (5,378,294) 二零零一年 种类 十二月三十一日 累计摊销 剩余摊销期限 土地使用权 73,752,696 (6,320,856) 25~29年 专利权 7,663,975 (16,288,195) 4~10年 专有技术 10,188,043 (880,615) 5~10年 商标权 503,364 (828,131) 3~9年 合计 92,108,078 (24,317,797) (2)本公司的无形资产变动情况如下： 二零零零年 种类 原始金额 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 土地使用权 75,084,439 71,154,119 423,601 (2,482,489) 专利权 22,920,000 9,168,000 - (2,292,000) 商标权 1,331,495 645,987 - (142,623) 合计 99,335,934 80,968,106 423,601 (4,917,112) 二零零一年 种类 十二月三十一日 剩余摊销期限 土地使用权 69,095,231 25~29年 专利权 6,876,000 3~8年 商标权 503,364 3~9年 合计 76,474,595 本公司董事认为，于二零零一年十二月三十一日，上述无形资产的可收回金额不会低于其账面价值，所以没有计提无形资产减值准备。 五、会计报表主要项目注释（续） 12.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用变动情况如下： 二零零零年 种类 原始金额 十二月三十一日 本年增加 本期摊销 开办费 7,494,304 2,118,561 2,725,642 (1,258,732) 招牌费 9,051,090 410,244 42,595 (133,276) 其他 4,743,440 1,982,867 893,500 (2,339,646) 合计 21,288,834 4,511,672 3,661,737 (3,731,654) 二零零一年 种类 十二月三十一日 累计摊 销剩余摊销期限 开办费 3,585,471 (3,908,833) 不适用 招牌费 319,563 (8,711,437) 1~4年 其他 536,721 (4,226,809) 2~4年 合计 4,441,755 16,847,079 本集团按照新的会计制度的规定，将二零零零年尚未摊销完的开办费余额除了方大国科及方大福科开办费余额外一次性摊入二零零一年度的损益（见附二、19），而开办费的余额是方大国科及方大福科由于尚未开始正式生产经营，因此，开办费要待其正式开始生产经营时才一次性计入当期损益。 13. 短期借款 (1)本集团的短期借款明细如下： 二零零零年 二零零一年 借款类别 币种 十二月三十一日 十二月三十一日 到期月份 年利率 担保借款* 人民币 97,500,000 212,500,000 2002年4~11月 5.58%~5.85% 信用借款 人民币 3,000,000 - - - 合计 100,500,000 212,500,000 * 本集团于二零零一年十二月三十一日短期借款中有200,000,000 元（二零零零年十二月三十一日97,500,000 元）是由关联公司提供担保，详见附注六、2(4)。 (2) 本公司的短期借款明细如下： 二零零零年 二零零一年 借款类别 币种 十二月三十一日 十二月三十一日 到期月份 年利率 担保借款 人民币 97,500,000 202,500,000 2002年4~11月 5.58%~5.85% 五、会计报表主要项目注释（续） 14. 应付票据 本集团的应付票据中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15. 应付账款 本集团的应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 16. 预收账款 本集团的预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 17. 应交税金 (1) 本集团的应交税金明细如下： 二零零一年 二零零零年 税种 十二月三十一日 十二月三十一日 增值税 (2,901,220) (3,276,646) 营业税 1,606,616 1,340,302 城市维护建设税 (723,686) (556,279) 企业所得税 5,305,393 6,770,997 其他税项 368,959 (745,753) 合计 3,656,062 3,532,621 (2)本公司的应交税金明细如下： 二零零一年 二零零零年 税种 十二月三十一日 十二月三十一日 增值税 (2,671,967) (2,569,275) 营业税 (40,389) (40,389) 城市维护建设税 (30,525) (29,426) 企业所得税 363,865 345,648 其他税项 58,223 (1,063,644) 合计 (2,320,793) (3,357,086) 五、会计报表主要项目注释（续） 18. 其他应付款 本集团的其他应付款中无应付持本公司5%（含5%） 以上股份的股东单位的款项。 19. 一年内到期的长期负债 本集团的一年内到期的长期负债明细如下： 二零零零年 二零零一年 借款单位 币种 十二月三十一日 十二月三十一日 到期月份 年利率 借款条件 中国民生银行 人民币 - 9,000,000 2002年5月 7.23% 担保借款 20. 少数股东权益及少数股东损益 本集团的少数股东权益及少数股东损益明细如下： 少数股东权益 少数股东损益 二零零一年 二零零零年 少数股东名称 十二月三十一日 十二月三十一日 二零零一年度 香港集康国际有限公司 - 10,569,037 - 深联企业有限公司 13,669,720 - 3,100,683 香港俊佳有限公司 5,000,000 - - 江西昌大企业集团公司 4,000,000 - - 江南材料厂 1,000,000 - - 合计 23,669,720 10,569,037 3,100,683 少数股东损益 少数股东名称 二零零零年度 香港集康国际有限公司 3,248,354 深联企业有限公司 - 香港俊佳有限公司 - 江西昌大企业集团公司 - 江南材料厂 - 合计 3,248,354 五、会计报表主要项目注释（续） 21. 股本 本公司二零零一年度股本变动情况列示如下： 二零零零年 项目 十二月三十一日 本年增加 尚未流通股份： 发起人股份 134,400,000 - 其中：境内法人持有股份 109,032,000 - 外资法人持有股份 25,368,000 - 尚未流通股份合计 134,400,000 - 已流通股份 A股 42,000,000 - B股 120,000,000 25,368,000 已流通股份合计 162,000,000 25,368,000 股份合计 296,400,000 25,368,000 二零零一年 项目 本年减少 十二月三十一日 尚未流通股份： 发起人股份 - 134,400,000 其中：境内法人持有股份 - 109,032,000 外资法人持有股份 (25,368,000) - 尚未流通股份合计 (25,368,000) 109,032,000 已流通股份 A股 - 42,000,000 B股 - 145,368,000 已流通股份合计 - 187,368,000 股份合计 25,368,000 296,400,000 本公司的外资发起人股东集康国际有限公司所持有的本公司25,368,000 股非上市外资法人股获得中国证券监督管理委员会批准转为上市流通外资股，于二零零一年七月二十日起上市流通。从该日起本公司的上市流通股从162,000,000 增加到187,368,000 股。 二零零一年六月二十日和九月十七日，本公司第一大股东方大经发分别与深圳市邦林科技发展有限公司（“邦林”）和深圳市时利和投资有限公司（“时利和”）签署了股权转让协议。根据协议，邦林和时利和分别以19,979.7 万元及14,510.5 万元受让经发公司所持有本公司的20.243%及15.895%股权。经过以上股份转让后，方大经发不再持有本公司的股权，本公司的第一、第二大法人股东分别为邦林和时利和，邦林和时利和的所有者为本公司的董事及高级管理人员。 五、会计报表主要项目注释（续） 22. 资本公积 本公司的资本公积明细如下： 项目 二零零一年 二零零零年 十二月三十 十二月三十一日一日 股本溢价 412,204,879 412,204,879 23. 盈余公积 本公司的盈余公积变动情况如下： 项目 二零零零年 二零零一年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 本十二月三十一日 法定盈余公积 56,227,097 3,643,863 - 59,870,960 公益金 30,200,281 1,821,931 - 32,022,212 合计 86,427,378 5,465,794 - 91,893,172 本年度盈余公积增加系根据本公司的章程及董事会提议的二零零一年度利润分配预案，从净利润中提取10%法定盈余公积，提取5%法定公益金（见注释24）。 24.未分配利润 (1) 法定盈余公积 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积金。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的50%时可不再提法定盈余公积金经批准后可用来弥补亏损或转增股本但使用该公积金后其余额不得低于各公司注册资本的25%。 (2)法定公益金 根据中国公司法和本公司章程，本公司及其子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的5%-10%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，譬如本公司及其子公司的职工宿舍和其他设施，而不能用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项目，其所有权归公司所有。 五、会计报表主要项目注释（续） 24.未分配利润（续） (3)任意盈余公积金 任意盈余公积金是依照本公司的章程及董事会决议，在提取法定盈余公积金和法定公益金后计提。 (4)股利分配 根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》及本公司的公司章程，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。根据二零零二年三月二十一日本公司董事会决议，本公司二零零一年度的利润配预案为：按二零零一年度净利润提取10%法定盈余公积计3,643,863元（二零零零年度：6,929,989元）；提取5%法定公益金计1,821,931元（二零零零年度3,464,994元）；以二零零一年十二月三十一日的股本总数296,400,000 股为基数，每股派发现金股利0.1元，共计29,640,000元（二零零零年度：35,568,000元）。未分配利润228,525,488元转以后年度分配。以上利润分配预案将呈报股东大会批准。 25.主营业务收入成本及毛利 (1)本集团的主营业务收入成本及毛利明细如下 二零零一年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 商品销售收入 179,602,390 (131,899,110) 47,703,280 建筑安装工程收入 227,354,236 (160,532,764) 66,821,472 合计 406,956,626 (292,431,874) 114,524,752 二零零零年度 项目 营业收入 营业成本 毛利 商品销售收入 206,383,230 (145,684,985) 60,698,245 建筑安装工程收入 225,109,548 (157,974,311) 67,135,237 合计 431,492,778 (303,659,296) 127,833,482 二零零一年度商品销售收入的毛利率比二零零零年度下降了约3 个百分点销售收入下降了13% 主要是由于市场竞争进一步激烈本集团调低产品售价所致建筑安装工程收入的毛利率与二零零零年度基本持平 (2) 本公司的主营业务收入全部为商品销售收入。 五、会计报表主要项目注释（续） 26. 管理费用 本集团二零零一年度的管理费用与二零零零年相比增长了16,523,220元增幅约为47%。主要是由于二零零一年计提了11,302,429元的坏账准备以及提高了员工工资水平所致。 27. 财务费用 (1) 本集团的财务费用明细如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 利息支出 8,763,524 9,616,462 减利息收入 (8,178,517) (8,089,622) 汇兑损失净额 (102,737) 239,659 其他 237,991 411,526 合计 720,261 2,178,025 本集团二零零一年度的利息收入中含有800,000元（二零零年度:1,000,000元）是向关联公司收取应收款项的资金利息（见附注六、2(4)）。 (2) 本公司的财务费用明细如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 利息支出 7,456,967 7,961,576 减利息收入 (7,590,990) (7,174,808) 汇兑损失净额 (104,816) 240,790 其他 111,704 71,972 合计 (127,135) 1,099,530 五、会计报表主要项目注释（续） 28. 投资收益 (1) 本集团的投资收益明细项目如下： 项目 二零零一年度 二零零零年度 股票投资收益 56,250 - 股权投资差额摊销(附注五、8(iii)) (205,143) - 长期投资减值准备(附注五、8(ii)) (2,053,350) - 合计 (2,202,243) - (2) 本公司的投资收益主要为本公司采用权益法核算对子公司投资的收益及对上海 飞翼计提的长期投资减值准备，详见附注五、8(2)。 29. 营业外收入及支出 本集团的营业外收入及支出明细如下： (1) 营业外收入 营业外收入项目 二零零一年度 二零零零年度 地产地销销项税转入 22,447,186 23,326,276 其他 3,207,642 1,464,779 合计 25,654,828 24,791,055 (2) 营业外支出 营业外支出项目 二零零一年度 二零零零年度 地产地销进项税转入 11,221,360 13,037,732 罚款支出 30,174 38,316 捐赠支出 76,000 319,000 固定资产盘亏 1,053,663 - 其他 724,526 - 合计 13,105,723 13,395,048 五、会计报表主要项目注释（续） 30. 收到的其他与经营活动有关的现金 本集团二零零一年度收到的其它与经营活动有关的现金比二零零零年增加了82,221,946元，主要是由于收回应收关联公司款项所致。 31. 支付的其他与经营活动有关的现金 二零零一年度 二零零零年度 项目 本集团 本公司 本集团 本公司 除工资以外的期间费用 12,991,589 2,509,499 13,790,669 41,205,330 32. 净资产收益率及每股收益 本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率及每股收益如下： 二零零一年度 净资产收益率 每股收益 利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法 % % RMB RMB 主营业务利润 10.44 10.32 0.36 0.36 营业利润 3.72 3.68 0.13 0.13 净利润 3.51 3.47 0.12 0.12 二零零零年度 净资产收益率 每股收益 利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法 % % RMB RMB 主营业务利润 11.79 11.78 0.41 0.41 营业利润 6.76 6.75 0.23 0.23 净利润 6.78 6.77 0.23 0.23 33. 国际会计准则调整对合并净利润及净资产之影响 合并净利润 二零零一年度 二零零 零年度 于本集团法定会计报表中 所载数额 36,147,639 69,299,888 依据国际会计准则所调整 之影响 —调整专利权重估价值及 有关摊销 2,266,653 2,275,152 —调整开办费 (3,585,471) - —调整利息资本化 2,373,000 - —期后股利分配 - - 按国际会计准则编列之数额 37,201,8217 1,575,040 合并净资产 二零零一年 二零零零年 十二月三 十二月三 十一日 十一日 于本集团法定会计报表中 所载数额 1,029,023,539 1,022,515,900 依据国际会计准则所调整 之影响 —调整专利权重估价值及 有关摊销 (7,166,180) (9,432,833) —调整开办费 (3,585,471) - —调整利息资本化 2,373,000 - —期后股利分配 29,640,000 35,568,000 按国际会计准则编列之数额 1,050,284,888 1,048,651,067 六、关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的子公司及于二零零一年度受让了本公司20.243%和15.895%股权的邦林和时利和(见附注五、21)。邦林和时利和的基本资料如下： 与本公司 关联方名称 成立时间 注册地 注册资本 的关系 邦林 2001年 深圳 RMB30,000,000 本公司的第一大股东 6月7日 时利和 2001年 深圳 RMB19,780,992 本公司的第二大股东 6月12日 法定 关联方名称 经济性质 代表人 主营业务 邦林 有限责任公司 熊建明 投资兴办实业、电子产品的 技术开发、技术咨询、国 内商业、物资供销业 时利和 有限责任公司 马松林 投资兴办实业 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 除了方大福科、方大国科和方大美国是二零零一年度新成立的子公司以及方大特构的注册资本由148万元人民币增加到800万元人民币外，其余与本公司存在控制关系的关联方的注册资本（见附注四及上文）于截至二零零一年十二月三十一日止年度均无增减变动。 (3) 不存在控制关系但存在关联交易的关联方 关联方名称 与本公司关系 方大经发 同一法人代表 深圳方大海跃精细化工有限公司 方大经发之子公司 江西方大建材装饰有限公司 方大经发之子公司 深圳市方大贸易发展有限公司 方大经发之子公司 (4) 董事酬金 i. 董事会成员于二零零一年及二零零零年的酬金均约为420,000 元。 ii. 于二零零一年十二月三十一日，董事会成员持有本公司的股票合计65,100股（二零零零年十二月三十一日：65,100 股）。 六、关联方关系及其交易（续） 2. 关联方交易 (1) 销售货物 关联方名称 二零零一年度 二零零零年度 深圳市方大贸易发展有限公司 - 26,828,333 (2) 购买货物 关联方名称 二零零一年度 二零零零年度 深圳市方大贸易发展有限公司 - 4,273,604 (3) 收取资金利息 关联方名称 二零零一年度 二零零零年度 方大经发 800,000 1,000,000 收取方大经发的资金利息是按年利率约5%向方大经发收取的应收款项的利息收入（二零零零年度5%）。 (4) 关联信用担保 本集团于二零零一年十二月三十一日的短期借款中有200,000,000 元是由方大经发提供担保（二零零零年十二月三十一日：97,500,000元）。 3. 关联方往来款项余额 二零零一年十二月三十一日 关联方名称 金额 占总额比例 其他应收款 方大经发 - - 江西方大建材装饰有限公司 - - 预付货款 深圳市方大贸易发展有限公司 - - 深圳方大海跃精细化工有限公司 - - 二零零零年十二月三十一日 关联方名称 金额 占总额比例 其他应收款 方大经发 19,412,433 29.11% 江西方大建材装饰有限公司 25,913,713 38.86% 预付货款 深圳市方大贸易发展有限公司 17,500,000 10.23% 深圳方大海跃精细化工有限公司 7,543,444 4.41% 七、承诺事项 截至二零零一年十二月三十一日，本集团有下列并未在会计报表中预提的资本性承诺事项如下： 金额 用于兴建本集团科技中心 50,000,000 八、或有事项 截至二零零一年十二月三十一日，本集团无重大的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至审计报告日止，本集团未发生对会计报表有重大影响的事项。 十、比较数据 本集团从二零零一年一月一日起按照新的《企业会计制度》所要求的会计报表格式编列会计报表。 二零零零年度的部分比较数据已重新编列，以符合本年度的编列方式。 方大集团股份有限公司及其子公司 于二零零一年十二月三十一日
