关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2017]第 ZI10437 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目 录 页 码
一 、 专项审计报告 1-2
二 、 关联方资金占用情况汇总表 3
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市皇庭国际企业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2017 ]第 ZI10437 号
深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市皇庭国际企业股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
皇庭国际企业股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：巫扬华
中国注册会计师：王熙
中国上海 二〇一七年四月二十一日
专项审计说明 第 2 页
附件
深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司
单位：万元
上市公司核 2016 年年 2016 年度往来 2016 年度 2016 年度 2016 年末
非经营性资 资金占用方名 占用方与上市公 占用形成 占用性
算的会计科 初往来资金 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 往来资金
金占用 称 司的关联关系 原因 质
目 余额 （不含利息） 利息（如有） 生金额 余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
上市公司核 2016 年年 2016 年度往来 2016 年度 2016 年度 2016 年末
其他关联资 资金往来方名 往来方与上市公 往来形成 往来性
算的会计科 初往来资金 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 往来资金
金往来 称 司的关系 原因 质
目 余额 （不含利息） 利息（如有） 生金额 余额
大股东及其 董事长郑康豪先 利息及滞 经营性
皇庭集团 应收账款 - 12,500.00 303.89 12,803.89 -
附属企业 生控股的企业 纳金 往来
专项审计说明 第 1 页
皇庭商业管理 董事长郑康豪先 经营性
其他应收款 79.02 - 78.02 1.00 租赁押金
有限公司 生控股的企业 往来
皇庭商业管理 董事长郑康豪先 经营性
应收账款 752.35 752.35 招商服务
有限公司 生控股的企业 往来
深圳市皇庭唯
董事长郑康豪先 皇庭卡代 经营性
尚会科技有限 其他应收款 33.84 2,156.03 2,167.38 22.49
生控股的企业 收代付 往来
公司
物业服
董事长郑康豪先 经营性
皇庭酒店 应收账款 2,418.49 1,453.85 964.64 务、广告
生控股的企业 往来
租金
物业服
深圳市皇庭房
董事长郑康豪先 务、广告 经营性
地产开发有限 应收账款 1,240.57 1,240.57 -
生控股的企业 租金、招 往来
公司
商服务
惠州大亚湾皇
董事长郑康豪先 经营性
庭房地产开发 应收账款 174.00 174.00 广告租金
生控股的企业 往来
有限公司
重庆皇庭珠宝 董事长郑康豪先 经营性
应收账款 300.00 300.00 招商服务
广场有限公司 生控股的企业 往来
深圳青青观光 董事长郑康豪先 经营性
应收账款 188.42 159.93 28.49 管理咨询
农场有限公司 生控股的企业 往来
深圳融发投资 非经营
上市公司的 控股子公司 其他应收款 239,263.07 8,887.02 - 58,301.10 189,848.9 往来款
有限公司 性往来
子公司及其 9
附属企业 深圳国商物业 非经营
控股孙公司 其他应收款 351.88 2,274.52 61.95 2,564.45 往来款
管理有限公司 性往来
专项审计说明 第 2 页
深圳市国际商
非经营
场连锁商业公 控股孙公司 其他应收款 1,712.22 1,712.22 - 往来款
性往来
司
深圳市皇庭商
非经营
业运营有限公 控股孙公司 其他应收款 1,389.10 1,389.10 往来款
性往来
司
深圳皇庭王府
非经营
井购物中心管 控股孙公司 其他应收款 15.41 - 15.41 往来款
性往来
理有限公司
深圳皇庭融发 非经营
控股子公司 其他应收款 9,432.06 9,432.06 往来款
发展有限公司 性往来
深圳市皇庭青
青世界文化旅 非经营
控股孙公司 其他应收款 18.68 18.68 往来款
游管理有限公 性往来
司
深圳市皇庭不
非经营
动产管理有限 控股子公司 其他应收款 53,021.23 53,020.06 1.17 往来款
性往来
公司
深圳市皇庭在
非经营
线信息科技有 控股子公司 其他应收款 909.02 909.02 往来款
性往来
限公司
深圳市皇庭基
非经营
金管理有限公 控股孙公司 其他应收款 111,693.94 90,904.00 往来款
20,789.94 性往来
司
深圳市皇金贷 非经营
控股孙公司 其他应收款 0.10 0.10 往来款
金融服务有限 性往来
专项审计说明 第 3 页
公司
深圳市皇庭资
非经营
产管理有限公 控股孙公司 其他应收款 1,720.10 1,720.10 往来款
性往来
司
皇庭保险经纪 非经营
控股孙公司 其他应收款 10.00 10.00 往来款
有限公司 性往来
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关联自然人
-
深圳市同心投
经营性
其他关联方 资基金股份公 合营单位 其他应收款 贷款
- 53,385.63 507.99 6,313.62 47,580.00 往来
及其附属企 司
业
总计 275,295.6
242,829.13 261,097.57 811.88 229,442.94
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企业负责人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：林青辉
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专项审计说明 第 4 页