非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
山东航空股份有限公司
容诚专字[2020]518Z0041 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 专项说明 1
2 附件 3
关于山东航空股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2020]518Z0041 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东航空股份有限公司（以下简称
山东航空公司）2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于
2020 年 3 月 26 日出具了容诚审字[2020]518Z0031 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求及参
照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》（2018 年
2 月修订）的规定，山东航空公司管理层编制了后附的山东航空股份有限公司 2019 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇
总表并保证其真实、准确、完整是山东航空公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计山东航空公司 2019 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对山
东航空公司实施 2019 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并
未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解山东航空公司的非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东航空公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
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附件：山东航空股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧昌献
中国北京 中国注册会计师：郭跃烽
2020 年 3 月 26 日
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附件：
山东航空股份有限公司
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：万元
2019 年度
上市公司 2019 年初 2019 年度 2019 年度 2019 年末
其他关联资 占用方与上市公司 占用累计发
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 占用资金的 偿还累计发 占用资金余 占用形成原因 占用性质
金往来 的关联关系 生金额(不
计科目 额 利息(如有) 生金额 额
含利息)
中国国际航空股 本公司的主要投 模拟机维护/房屋
应收账款 856.50 709.52 - 1,021.84 544.18 经营性往来
份有限公司 资者 租赁收入
中国国际航空股 本公司的主要投 其他应收
603.39 633.72 - 723.62 513.49 地面服务收入 经营性往来
份有限公司 资者 款
常旅客合作、驻组
中国国际航空股 本公司的主要投
应付账款 -13,853.27 2,940.38 - 10,776.03 -21,688.92 支出、房租租赁支 经营性往来
份有限公司 资者 出
深圳航空有限责 本公司主要投资 其他应收
5.08 34.80 - 32.28 7.60 地面服务收入等 经营性往来
任公司 者控制的公司 款
深圳航空有限责 本公司主要投资
应付账款 -68.67 246.18 - 212.79 -35.28 配餐 经营性往来
任公司 者控制的公司
中国国际货运航 本公司主要投资
大股东及其 应收账款 90.75 1,310.09 - 1,400.84 货运收入 经营性往来
空有限公司 者控制的公司 -
附属企业
中国国际货运航 本公司主要投资
应付账款 -50.74 279.38 - 地面服务支出 经营性往来
空有限公司 者控制的公司 277.02 -48.38
山东航空新之航 本公司主要投资
应收账款 - 传媒运费 经营性往来
传媒有限公司 者控制的公司 - 7.50 - 7.50
山东航空集团有 本公司的主要投 其他应付 办公场地租金及食
-164.88 4,204.23 - 5,532.66 -1,493.31 经营性往来
限公司 资者 款 宿费、驻组支出等
山东太古飞机工 本公司主要投资
应收账款 0.84 8.15 - 6.52 2.47 培训费 经营性往来
程有限公司 者控制的公司
山东太古飞机工 本公司主要投资 其他应收
23.54 36.07 - 41.59 18.02 出售航材收入 经营性往来
程有限公司 者控制的公司 款
山东太古飞机工 本公司主要投资 其他应付
-48.43 - - -48.43 座椅套地毯费 经营性往来
程有限公司 者控制的公司 款 -
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山东太古飞机工 本公司主要投资
应付账款 -4,573.22 12,072.61 - 13,531.09 -6,031.70 飞机维护费用 经营性往来
程有限公司 者控制的公司
北京飞机维修工 本公司主要投资 维修费、地面服务
应付账款 -2,591.31 14,370.09 - 15,147.41 -3,368.63 经营性往来
程有限公司 者控制的公司 支出
北京飞机维修工 本公司主要投资 其他应收
16.92 135.64 - 30.14 122.42 出售航材收入 经营性往来
程有限公司 者控制的公司 款
山东翔宇航空技
本公司主要投资 其他应收
术服务有限责任 5.07 184.32 - 5.82 183.57 出售航材收入 经营性往来
者控制的公司 款
公司
山东翔宇航空技
本公司主要投资
术服务有限责任 应付账款 -870.72 9,909.51 - 11,527.30 -2,488.51 维修费 经营性往来
者控制的公司
公司
山东航空新之航 本公司主要投资 其他应收
1,174.57 1,072.05 - 1,237.07 1,009.55 传媒资源使用费 经营性往来
传媒有限公司 者控制的公司 款
山东航空新之航 本公司主要投资
应付账款 -556.71 555.53 - 468.01 -469.19 机供品、起降费 经营性往来
传媒有限公司 者控制的公司
宣传广告费、广告
山东航空新之航 本公司主要投资 其他应付
-709.44 681.44 - 608.81 -636.81 费、印刷费、音视 经营性往来
传媒有限公司 者控制的公司 款 频费用
山东航空彩虹汽 本公司主要投资 其他应付
- 12.57 - 13.35 -0.78 车辆维修费 经营性往来
车服务有限公司 者控制的公司 款
山东航空彩虹汽 本公司主要投资 其他应收
1.40 20.21 - 21.59 0.02 其他 经营性往来
车服务有限公司 者控制的公司 款
山东航空彩虹汽 本公司主要投资
应付账款 -460.28 7,984.63 - 8,161.85 -637.50 租赁款/驻组费 经营性往来
车服务有限公司 者控制的公司
大连航空有限责 本公司主要投资
应收账款 8.75 13.27 - 20.33 1.69 地面服务收入 经营性往来
任公司 者控制的公司
大连航空有限责 本公司主要投资
应付账款 -3.12 29.74 - 26.62 - 地面服务支出 经营性往来
任公司 者控制的公司
非例行维修/机务
大连航空有限责 本公司主要投资 其他应收
24.14 129.52 - 148.01 5.65 服务收入、地面服 经营性往来
任公司 者控制的公司 款 务收入
昆明航空有限公 本公司主要投资 其他应收
20.21 21.22 - 23.97 17.46 地面服务收入等 经营性往来
司 者控制的公司 款
成都富凯飞机工 本公司主要投资
应付账款 -313.04 762.13 798.54 -349.45 维修费 经营性往来
程服务有限公司 者控制的公司 -
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北京金凤凰人力
本公司主要投资
资源服务有限公 应付账款 -35.02 194.35 - 190.98 -31.65 地面服务支出 经营性往来
者控制的公司
司
上市公司的
山东航空物流有 本公司的全资子 其他应收
子公司及其 1,411.26 174.75 - 882.07 703.94 往来借款 非经营性往来
附属企业 限公司 公司 款
四川国际航空发动 本公司主要投资者
应付账款 -734.35 725.53 - - -8.82 维修费 经营性往来
机维修有限公司 合营的公司
其他关联人
山东航空彩虹公务 其他应收
及其附属企 本公司联营的公司 10,155.17 - - - 10,155.17 飞机租金等 经营性往来
机有限公司 款
业
上海国际机场地面 本公司主要投资者
应付账款 -3.46 19.76 - 21.74 -5.44 地面服务支出 经营性往来
服务有限公司 合营的公司
总计 -10,639.07 59,478.89 72,889.89 -24,050.07
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法定代表人：孙秀江 主管会计工作的负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
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