非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
山东航空股份有限公司
容诚专字[2023]518Z0007 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 专项说明 1-2
2 附件 3
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
关于山东航空股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2023]518Z0007 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东航空股份有限公司
（以下简称山东航空公司）2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2023 年 4 月 27 日 出 具 了 容 诚 审 字
[2023]518Z0008 号的标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》，山东航空公司管理层编制了后附的山东
航空股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是
山东航空公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计山东航空公司 2022 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对山东航空公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方
交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解山东航空公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东航空公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
1
附件：山东航空股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表。
（此页为山东航空股份有限公司容诚专字[2023]518Z0007 号报告之签字盖章
页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师： 杨运辉
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师： 李桐
2023 年 04 月 27 日
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附件：
山东航空股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：万元
上市公司核算 2022年初占用 2022年度占用累计 2022年度占用资 2022年度偿还 2022年末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
的会计科目 资金余额 发生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 资金余额
- 非经营性占用
现大股东及其附属企业 - 非经营性占用
- 非经营性占用
小计 — — — - - - - -
- 非经营性占用
前大股东及其附属企业 - 非经营性占用
- 非经营性占用
小计 — — — - - - - -
总计 — — — - - - - -
上市公司核算 2022年初往来 2022年度往来累计 2022年度往来资 2022年度偿还 2022年末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
的会计科目 资金余额 发生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 资金余额
中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投资者 应收账款 523.54 70.39 93.54 500.39 模拟机维护/房屋租赁收入等 经营性往来
中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投资者 其他应收款 848.80 495.58 802.84 541.54 地面服务收入 经营性往来
中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投资者 应付账款 -36,388.65 36,675.34 7,552.62 -7,265.93 常旅客合作、驻组支出、房租租赁支出 经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应收账款 0.06 5.00 4.73 0.33 地面服务收入 经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 10.66 10.66 地面服务支出 经营性往来
北京航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 0.25 0.45 0.70 地面服务收入 经营性往来
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 应收账款 139.59 99.95 39.64 配餐收入等 经营性往来
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 26.19 497.84 524.03 地面服务收入等 经营性往来
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -134.86 569.00 565.14 -131.00 配餐、购买/租赁航材支出、机场起降费、不正常航班费用等 经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应收账款 37.50 37.50 传媒资源使用费 经营性往来
山东航空集团有限公司 本公司的主要投资者 其他应付款 -3,708.74 3,142.87 4,142.13 -4,708.00 办公场地租金及食宿费、驻组支出等 经营性往来
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应收账款 3.36 4.05 7.41 培训费 经营性往来
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 115.87 55.84 171.71 出售航材收入等 经营性往来
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应付款 -8.00 517.01 533.29 -24.28 座椅套地毯费 经营性往来
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -4,613.08 11,494.67 9,924.70 -3,043.11 飞机维护费用 经营性往来
大股东及其附属企业 北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -4,129.98 8,373.01 7,502.55 -3,259.52 维修费、地面服务支出、购买/租赁航材支出 经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 218.62 62.06 264.86 15.82 出售/租出航材收入 经营性往来
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 86.74 34.04 120.78 出售航材收入 经营性往来
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -6,650.42 11,512.77 8,408.94 -3,546.59 维修费、购买/租赁航材支出 经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 922.83 1,076.10 1,280.17 718.76 传媒资源使用费 经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -84.24 84.24 机供品、起降费 经营性往来
山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应付款 -177.22 468.50 618.55 -327.27 宣传广告费、广告费、印刷费、音视频费用 经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应付款 -188.99 205.46 374.59 -358.12 维修费、运输费等 经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 0.41 4.87 5.28 仓储费收入等 经营性往来
山东航空彩虹汽车服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -4,039.22 7,174.52 6,777.28 -3,641.98 租赁款、驻组费、不正常航班费用 经营性往来
大连航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 应收账款 3.60 3.60 地面服务收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -3.81 28.16 24.35 不正常航班费用 经营性往来
大连航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 9.37 4.99 9.98 4.38 非例行维修/机务服务收入、地面服务收入 经营性往来
昆明航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司 其他应收款 3.53 3.53 地面服务收入等 经营性往来
昆明航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 0.30 0.30 代理手续费支出 经营性往来
成都富凯飞机工程服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 应付账款 -342.20 835.08 737.73 -244.85 维修费 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 山东航空物流有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 925.25 78.32 358.66 644.91 往来借款 非经营性往来
四川国际航空发动机维修有限公司 本公司主要投资者合营的公司 应付账款 -18,885.53 100,207.92 87,036.33 -5,713.94 维修费 经营性往来
其他关联人及其附属企业 山东航空彩虹公务机有限公司 本公司联营的公司 其他应收款 10,155.17 10,155.17 飞机租金等 经营性往来
上海国际机场地面服务有限公司 本公司主要投资者合营的公司 应付账款 0.61 -0.61 地面服务支出 经营性往来
总计 -65,473.85 183,828.63 137,818.52 -19,463.74
公司法定代表人：徐传钰 主管会计工作的负责人：贾广宁 会计机构负责人：白雪强
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