山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    山东晨鸣纸业集团股份有限公司

    SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED

    二OO 九年半年度报告全文

    二OO 九年八月二十七日山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    重要提示：

    山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下统称“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级

    管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发

    生歧义时，以中文文本为准。

    公司董事长陈洪国、财务总监王春方、财务机构负责人国兴萍声明：保证2009 年半年度报告

    中财务报告的真实、完整。

    公司第五届董事会第十五次会议审议通过了本半年度报告，所有董事均已出席本次会议。

    本公司及其附属公司（统称“本集团”） 截至2009 年6 月30 日止6 个月分别按照中华人民共

    和国财政部发出的企业会计准则和国际财务报告准则编制的半年度财务报告未经审计。

    目 录

    一、公司基本情况简介 …………………………………………………………………3

    二、会计数据和业务数据摘要 …………………………………………………………5

    三、股本变动及股东情况 ………………………………………………………………6

    四、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………………………7

    五、董事会报告 …………………………………………………………………………7

    六、重要事项……………………………………………………………………………13

    七、按照企业会计准则编制的财务报表（未经审计）及附注………………………18

    八、备查文件 …………………………………………………………………………117山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一节、公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司

    公司法定英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED

    英文名称缩写： SCPH

    2、公司法定代表人： 陈洪国

    3、公司董事会秘书： 郝 筠

    公司秘书（香港）：潘兆昌

    证券事务代表： 范英杰 孙文科

    联系地址：中国山东省寿光市圣城街595 号

    电 话：（86）-536－2158011、（86）-536-2156488

    传 真：（86）-536－2158640

    电子信箱: chenmmingpaper@163.com

    4、公司注册地址和办公地址：中国山东省寿光市圣城街595 号

    邮政编码：262700

    公司国际互联网网址: http://www.chenmingpaper.com

    5、公司选定的境内信息披露报纸：《中国证券报》和《香港商报》

    登载半年度报告指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    http://www.hkex.com.hk

    公司半年度报告备置地点：公司资本运营部

    6、公司股票信息： A 股

    深圳证券交易所

    股票简称：晨鸣纸业

    股票代码：000488

    B 股

    深圳证券交易所

    股票简称：晨鸣B

    股票代码：200488

    H股

    香港联合交易所有限公司

    股票简称：晨鸣纸业

    股票代码：1812山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    7、其他有关资料：

    公司变更注册登记日期：二OO八年九月二十七日

    注册地址：山东省寿光市圣城街595 号

    企业法人营业执照注册号：370000400001170

    税务登记号码：370783613588986山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第二节、会计数据和业务数据摘要

    一、按照企业会计准则编制的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）千元

    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 28,421,647 26,299,496 8.07%

    归属于母公司股东的所有者权益 12,313,454 12,259,079 0.44%

    每股净资产（人民币元/股） 5.9715 5.9451 0.44%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业利润 175,177 1,185,780 -85.23%

    利润总额 238,240 1,346,656 -82.31%

    归属于母公司股东的净利润 157,487 947,427 -83.38%

    归属于母公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    112,231 823,335 -86.37%

    基本每股收益（人民币元/股） 0.076 0.55 -86.18%

    稀释每股收益（人民币元/股） 不适用不适用不适用

    净资产收益率 1.28% 7.81% 降低 6.53 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -526,102 1,710,555 -130.76%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （人民币元/股）

    -0.26 0.83 -131.33%

    二、非经常性损益项目 单位：（人民币）千元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处理净损益 5,792

    政府补助 35,377

    债务重组净损益 248

    购买子公司产生的损益 3,026

    交易性金融工具产生的损益 6,993

    除上述各项之外的其它营业外收支净额 11,022

    非经常性损益的少数股东影响数 -6,313

    非经常性损益的所得税影响数 -10,889

    合计 45,256

    三、按企业会计准则和国际财务报告准则编制帐目差异 单位：（人民币）千元

    项目 企业会计准则 国际财务报告准则

    净利润 186,115 203,846

    净资产 14,091,287 13,744,212

    差异说明

    集团在2006 年以前年度，按照企业会计准则，集团将收到的与固定资产构建相关的国债专项资金

    及专项应付款计入资本公积中；而按照国际财务报告准则，集团则将收到的该等国债专项资金及专

    项应付款计入递延收益，并按固定资产使用期限分期摊销

    第三节、股本变动及股东情况

    一、截止报告期末股份变动情况表 （数量单位： 股）

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    增持

    冻结

    限售

    解禁

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    303,987,126 14.74% 335,192 -186,820 148,372 304,135,498 14.75%

    1、国有法人持股 293,003,657 14.21% - - - 293,003,657 14.21%

    2、高管持股 10,983,469 0.53% 335,192 -186,820 148,372 11,131,841 0.54%山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    二、无限售条件股

    份

    1,758,058,815 85.26% -335,192 186,820 -148,372 1,757,910,443 85.25%

    1、人民币普通股 809,291,330 39.25% -335,192 186,820 -148,372 809,142,958 39.24%

    2、境内上市的外资

    股

    557,497,485 27.04% - - - 557,497,485 27.04%

    3、境外上市的外资

    股

    391,270,000 18.97% - - - 391,270,000 18.97%

    三、股份总数 2,062,045,941 100.00% - - - 2,062,045,941 100.00%

    注： 报告期内，有限售条件股份中，高管持股由10,983,469 股变为11,131,841 股，差额为148,372 股，变动原因主要为：

    ①根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务操作指南》规定，每年年初对现任董

    事、监事、高管人员所持股份按25%的比例办理解禁，高管持股中的1,726 股，股权性质由“有限售条件高管持股”变为“无限售条

    件人民币普通股（A股）”。

    ②报告期内，公司离任高管限售持股半年锁定期到期解禁，高管持股中的185,094 股，股权性质由有限售条件高管持股变为无

    限售条件人民币普通股（A股）；公司两位离任董事限售持股半年锁定期未到期，所持股份全部限售，与年初相比增加高管限售股

    份195,917 股；公司新任董事所持有的139,275 股，股权性质由无限售条件人民币普通股（A股）变为有限售条件高管持股。

    二、截止报告期末股东情况介绍

    1、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    股东总数 股东总数151,287 户，其中，A股股东117,663 户，B 股股东32,852 户，H股股东772 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    持股总数

    （股）

    持有有限售条件

    股份数量（股）

    质押或冻结的

    股份数量

    香港中央结算代理人有限公司 境外非国有法人

    （外资股东）

    18.90% 389,807,000 0 未知

    寿光晨鸣控股有限公司 国有法人 14.21% 293,003,657 293,003,657 0

    KEYWISE GREATER CHINA

    OPPORTUNITIES MASTER FUND 境外法人 1.15% 23,727,609 0 未知

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资

    基金

    境内非国有法人1.07% 22,031,583 0 未知

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 境内非国有法人1.06% 21,765,106 0 未知

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券

    投资基金

    境内非国有法人0.98% 20,294,918 0 未知

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人0.98% 20,151,844 0 未知

    中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券

    投资基金

    境内非国有法人0.89% 18,452,709 0 未知

    PLATINUM ASIA FUND 境外法人 0.79% 16,234,459 0 未知

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个

    人分红

    境内法人 0.77% 15,828,994 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类

    香港中央结算代理人有限公司 389,807,000 H 股

    KEYWISE GREATER CHINA

    OPPORTUNITIES MASTER FUND 23,727,609 B 股

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投

    资基金

    22,031,583 A 股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 21,765,106 A 股

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证

    券投资基金

    20,294,918 A 股

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票

    型证券投资基金

    20,151,844 A 股

    中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证

    券投资基金

    18,452,709 A 股

    PLATINUM ASIA FUND 16,234,459 B 股山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－

    个人分红

    15,828,994 A 股

    KEYWISE GREATER CHINA MASTER

    FUND 15,666,099 B 股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前10 名股东中，国有法人股股东寿光晨鸣控股有限公司与上述股东之间不存在关联关

    系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；KEYWISE

    GREATER CHINA MASTER FUND 与KEYWISE GREATER CHINA OPPORTUNITIES

    MASTER FUND 同属于KEYWISE 基金公司，除此之外，公司未知其它流通股股东之间是否存

    在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

    人。

    2、报告期内，公司控股股东和实际控制人变动情况

    报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变动。

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。

    二、董事、监事和高级管理人员变动情况

    1、2009年4月8日，经公司第五届董事会第十二次会议审议，同意夏光春先生辞去公司副总经理职务，因

    工作需要刘俊武先生不再担任公司财务总监；同意聘任王春方先生为公司财务总监，任期至本届董事会届满。

    2009年4月8日，公司董事吴炳禹先生、邢方同先生辞去公司董事职务。

    2009年4月8日，公司监事刘文政先生辞去公司监事职务。公司第七届第二次职工代表大会推举杨洪芹女士

    为公司职工代表监事，赵树军先生不再担任公司职工代表监事职务。

    具体情况详见2009年4月9日刊登于《中国证券报》、《香港商报》和“巨潮资讯网”及2009年4月8日刊登

    于香港联交所网站（www.hkex.com.hk）的相关公告。

    2、2009年5月26日，经公司2008年度股东大会审议，选举耿光林先生、谭道诚先生为公司执行董事，任期

    至本届董事会届满；选举郭光耀先生、王效群先生为公司外部监事，任期至本届监事会届满。

    具体情况详见2009 年5 月27 日刊登于《中国证券报》、《香港商报》和“巨潮资讯网”及2009 年5 月

    26 日刊登于香港联交所网站（www.hkex.com.hk）的相关公告。

    第五节、董事会报告

    一．在企业会计准则下的讨论及分析：

    以下财务数据摘自本公司按照企业会计准则编制的未经审计财务报表。以下论述与分析应与本报告所列之本

    公司财务报表及其附注同时阅读。

    1、报告期内公司经营情况

    受去年全球金融危机的影响，2009 年上半年尤其是第一季度，造纸行业经受了前所未有的考验，纸品的需

    求量萎缩，纸品价格下滑明显，致使公司在报告期内主营业务盈利能力与去年同期相比下降。但随着国内宏观

    经济的逐渐好转，造纸行业在第二季度开始回暖，大部分纸品价格回升，销售量提高。正如公司董事会在2008山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    年年度报告中的判断：经过了2008 年下半年的低靡，造纸行业开始趋于稳定，上游原材料价格会在低位运行一

    段时间，而纸品的价格也将会有一个合理的盈利平衡点。在经历了行业由低谷逐渐转好的过程中，在董事会的

    领导下，公司按照年初制定的发展规划有条不紊的开展各项工作，努力克服了生产经营中出现的问题，实现了

    多项经营指标的持续改善。

    报告期内，公司实现机制纸产量 145.16 万吨，销量151.93 万吨，与去年同期相比分别下降8.43％、0.16

    ％。实现营业收入减少人民币18.77 亿元，同比减幅 21.95％；营业利润减少人民币10.11 亿元，同比减幅85.23

    ％；归属于母公司股东净利润减少人民币7.90 亿元，比上年同期减少83.38％。

    单位：（人民币）千元

    项目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 同比增长比例（％）

    营业收入

    6,675,367 8,552,402 -21.95

    营业利润

    175,177 1,185,780 -85.23

    归属于母公司股东净利润

    157,487 947,427 -83.38

    公司所属行业为轻工造纸业，主营业务为机制纸及板纸和造纸原料、造纸机械、电力、热力的生产与销售。

    其中，机制纸在报告期内实现主营业务收入人民币63.73 亿元，占公司全部营业收入的比重达到95.48%。

    2、营业收入分行业、产品情况表 单位：（人民币）千元

    营业收入分行业情况（成本包含转回的存货跌价准备）

    分行业或分产品 营业收入

    营业成本（包

    含转回的存货

    跌价准备）

    毛利率（包

    含转回的存

    货跌价准

    备）（％）

    营业收入比上

    年同期增减

    （％）

    营业成本比上

    年同期增减

    （％）

    毛利率比上年同期

    增减（百分点）

    机制纸 6,373,366 5,414,320 15.05 -20.48 -12.78 -7.50

    电力、热力 108,740 74,243 31.72 -13.66 -32.62 19.21

    建筑材料 143,530 117,342 18.25 -54.55 -57.11 4.87

    造纸化工用品 3,709 1,858 49.91 -92.66 -90.91 -9.64

    其它 46,022 21492 53.30 1.05 -39.53 31.33

    合计 6,675,367 5,629,255 15.67 -21.95 -15.31 -6.61

    主营业务分产品情况（成本包含转回的存货跌价准备）

    轻涂纸 791,562 680,507 14.03 -14.20 -8.08 -5.72

    双胶纸 960,721 801,725 16.55 -20.41 -12.51 -7.54

    书写纸 170,100 146,575 13.83 -15.26 -5.82 -8.64

    铜版纸 1,302,564 1,097,450 15.75 -14.37 0.81 -12.69

    新闻纸 882,059 746,062 15.42 -20.62 -16.51 -4.16

    箱板纸 259,616 228,517 11.98 -46.01 -46.86 1.40

    白卡纸 912,095 802,642 12.00 -26.57 -11.53 -14.97

    营业收入分行业情况（成本剔除转回的存货跌价准备）

    分行业或分产品 营业收入

    营业成本（剔

    除转回的存货

    跌价准备）

    毛利率（剔

    除转回存货

    跌价准备）

    （％）

    营业收入比上

    年同期增减

    （％）

    营业成本比上

    年同期增减

    （％）

    毛利率比上年同期

    增减（百分点）

    机制纸 6,373,366 5,517,212 13.43 -20.48 -11.12 -9.12

    电力、热力 108,740 74,243 31.72 -13.66 -32.62 19.21

    建筑材料 143,530 117,342 18.25 -54.55 -57.11 4.87

    造纸化工用品 3,709 1,858 49.91 -92.66 -90.91 -9.64

    其它 46,022 21492 53.30 1.05 -39.53 31.33

    合计 6,675,367 5,732,147 14.13 -21.95 -13.77 -8.15山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    主营业务分产品情况（成本剔除转回的存货跌价准备）

    轻涂纸 791,562 687,231 13.18 -14.20 -7.17 -6.57

    双胶纸 960,721 815,810 15.08 -20.41 -10.97 -9.01

    书写纸 170,100 147,241 13.44 -15.26 -5.39 -9.03

    铜版纸 1,302,564 1,112,709 14.58 -14.37 2.21 -13.86

    新闻纸 882,059 755,901 14.30 -20.62 -15.40 -5.28

    箱板纸 259,616 244,178 5.95 -46.01 -43.22 -4.63

    白卡纸 912,095 824,453 9.61 -26.57 -9.12 -17.36

    3、营业收入分地区情况 单位：（人民币）千元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期

    增减（％）

    中国大陆 5,950,962 -21.82

    美国 53,841 146.09

    中国香港 71,282 -57.22

    日本 183,108 182.16

    南非 38,699 -74.49

    境外其它 377,475 -29.51

    合计 6,675,367 -21.95

    4、经营中面临的问题及解决措施

    受全球金融危机的影响，报告期内， 公司所生产的多个纸品都面临着价格下降，需求萎缩的严峻挑战，为

    此公司审时度势，对销售工作提出了新的要求与措施，包括：

    （1）公司将销售工作作为重中之重，公司主要领导加强了与重点客户的沟通交流；

    （2）重点加强了销售系统基础管理的完善和监督检查，包括风险管理、发货管理及合同管理等，同时加

    强了对外资、合资、私营、个体户的监控，要求该类户必须办理低押或担保；

    （3）根据市场变化的形势，及时确定每月的工作重点并制定相应的营销策略；

    （4）加强市场信息的搜集和调研，根据及时的市场信息，积极调整产品结构，推广开发新产品；

    （5）加强人员培训和销售队伍建设，完善销售人员工资考核机制，充分调动业务人员的工作积极性。

    通过一系列行之有效的措施的实施，公司度过了艰难的时期，产成品的库存相比去年末有了明显减少，目

    前公司业务开展进入了相对较好的形势，产品的价格与毛利率环比都有明显的提高。

    与此同时，国际与国内的造纸原材料的价格也处于历史较低位，尤其是国际木浆价格，公司充分发挥采购

    优势，在报告期内对木浆进行了战略性采购以做储备，可有效降低产品的成本。

    二、报告期内投资情况

    1、报告期内募集资金的使用情况说明

    公司于2008 年6 月18 日发行H股35,570 万股，发行价格为港币9 元，共募集资金折合人民币约计28.31 亿

    元，扣除费用人民币1.03 亿元后，本次可使用募集资金净额折合人民币27.28 亿元。截止本报告期末已使用募集

    资金人民币9.7 亿元，余额存入募集资金专用银行账户。报告期内募集资金各使用项目情况如下：

    单位：（人民币）万元

    本报告期已使用募集资金

    总额

    22,648

    募集资金总额 272,825

    已累计使用募集资金总额 97,213

    承诺项目 拟投入金

    额

    是否变更

    项目

    实际投入金

    额

    产生收益情

    况

    是否符合计划

    进度

    是否符合预计

    收益山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    10

    年产70 万吨的湛江木浆项目 248,271 否 72,703 - - 尚未投产

    补充流动资金 24,554 否 24,510 - - -

    合计 272,825 - 97,213 - - -

    未达到计划进度和收益的说明（分具

    体项目）

    无

    变更原因及变更程序说明（分具体项

    目）

    无

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金余额存入募集资金专用银行账户。

    注：湛江木浆项目的主体设备合同已于2009年7月6日与安德立兹公司签署，并与美卓公司签署备忘录，双

    方商定2008年8月20日签署的湛江木浆项目主体合同终止，双方均无须承担任何责任。有关具体情况详见2009

    年7月7日刊登于《中国证券报》、《香港商报》和“巨潮资讯网”及2009年7月6日刊登于香港联交所网站

    （www.hkex.com.hk）的相关公告。

    截止目前，湛江木浆项目主体设备的预付款已经支付，供应商将于2010年1月后开始分批发货。

    2、其他重大投资情况说明

    （1）2009年5月26日，公司2008年度股东大会决议在湛江晨鸣建设高级文化纸项目，项目总投资人民币

    16.68亿元，资金来源为公司自筹和银行贷款，。2009年7月6日，公司签署了项目设备采购合同，合同总价款约

    人民币13.27亿元。详情请参见2009年4月29日、2009年5月27日、2009年7月7日刊登于《中国证券报》、《香港

    商报》和“巨潮资讯网”及2009年4月28日、2009年5月26日、2009年7月6日刊登于香港联交所网站

    （www.hkex.com.hk）的相关公告。

    （2）2009年7月27日，公司2009年第一次临时股东大会决议在寿光本埠建设高档低定量铜版纸和国际物流

    中心及配套铁路专用线等三大项目，资金来源为自筹资金和银行贷款。2009年8月6日，公司签署了高档低定量

    铜版纸项目的设备采购合同，合同总价款约人民币20亿元。详情请参见2009年6月9日、2009年7月28日、2009

    年8月7日刊登于《中国证券报》、《香港商报》和“巨潮资讯网”及2009年6月8日、2009年7月27日、2009年8

    月6日刊登于香港联交所网站（www.hkex.com.hk）的相关公告。

    三、1、公司资产负债情况分析

    单位：（人民币）千元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 变动幅度（%） 差异原因

    货币资金 3,992,960 2,853,418 39.94 (1)

    交易性金融资产 12,200 0 100.00 (2)

    应收票据 2,221,866 974,010 128.12 (3)

    预付账款 657,794 462,526 42.22 (4)

    在建工程 536,676 431,379 24.41 (5)

    工程物资 27,683 42,080 (34.21) (5)

    消耗性生物资产 422,695 301,213 40.33 (6)

    短期借款 4,898,959 1,516,945 222.95 (7)

    交易性金融负债 5,200 199 2,514.38 (8)

    预收账款 192,987 101,694 89.77 (9)

    应交税费 111,825 49,966 123.80 (10)

    应付股利 103,138 36 285,686.53 (11)

    一年内到期的非流动负债 382,381 1,038,125 (63.17) (12)

    应付短期融资券 1,252,520 1,941,874 (35.50) (13)

    递延收益 103,077 56,828 81.38 (14)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    主要变化因素说明：

    （1）集团2009 年6 月30 日货币资金比2008 年12 月31 日增加了39.94%，主要由于集团1-6 月份票据贴

    现增加货币资金。

    （2）本期交易性金融资产增加了人民币12,200,000.00 元，是公司子公司晨鸣（香港）有限公司远期结售

    汇影响。

    （3）本期应收票据增加了128.12%，主要是集团销售情况较2008 年四季度有较大好转，收入

    增加及贴现未到期票据增加影响。

    （4）本期预付账款增加了42.22%，主要是受经营情况好转影响，本期预付材料款增加。

    （5）本期在建工程增加了24.41%，工程物资减少了34.21%，主要是①本公司及子公司富裕

    晨鸣进行设备改造转入在建工程，②工程投入影响。

    （6）本期消耗性生物资产增加了40.33%，主要是子公司湛江晨鸣林业发展有限公司、阳江晨

    鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司及黄冈晨鸣林业发展有限责任公司的林木购买、繁育及公允

    价值变动所致。

    （7）本期短期借款增加了222.95%，由于①贴现未到期票据增加，②公司增加短期借款偿还短

    期融资券。

    （8）本期交易性金融负债增加2514.38%，主要是由于公司远期结售汇影响。

    （9）本期预收账款增加89.77%，主要是公司预收货款增加所致。

    （10）本期应交税费增加了123.8%，主要是受经济好转影响，本期应交所得税及增值税增加。

    （11）本期应付股利增加103,102,297.05 元,主要是公司2009 年6 月份宣布发放上年度股利。

    （12）本期一年内到期的非流动负债减少了63.17%，主要原因为集团偿还部分到期的一年内到

    期借款所致。

    （13）本期应付短期融资券减少35.5%，主要是公司本期偿还到期的短期融资券7 亿元。

    （14）本期递延收益增加了81.38%，主要是公司之子公司湛江浆纸收到湛江市作为木浆项目供

    水工程及路网工程项目的补贴人民币3500 万元所致。

    2、报告期损益指标同比发生重大变动分析说明

    单位：（人民币）千元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30日 变动幅度（％） 差异原因

    营业收入 6,675,367 8,552,402 (21.95) (1)

    营业成本 5,629,255 6,647,216 (15.31) (2)

    销售费用 339,929 402,926 (15.63) (3)

    管理费用 335,899 265,719 26.41 (4)

    财务费用 176,847 78,635 124.90 (5)

    资产减值损失 10,603 (30,715) 134.52 (6)

    公允价值变动收益 8,986 16,204 (44.55) (7)

    投资收益 (9,532) (12,289) 22.44 (8)

    营业外收入 68,385 168,805 (59.49) (9)

    营业外支出 5,323 7,929 (32.87) (10)

    所得税费用 52,125 267,002 (80.48) (11)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    主要变化因素说明：

    （1）本期营业收入减少了21.95%，主要是受金融危机影响，2009 年上半年销售价格比上年同期降低影

    响。

    （2）本期营业成本减少了15.31%，主要由于2009 年上半年原料价格比上年同期降低影响。

    （3）本期销售费用减少了15.63%，主要是运费降低影响。

    （4）本期管理费用增加了26.41%，主要是受到金融危机的影响，部分板材、制浆生产线暂时停产，因此

    产生一些停工损失所致。

    （5）本期财务费用增加了124.9%，主要是受汇率变动影响，2009 年上半年汇兑收益比上年同期减少影

    响。

    （6）本期资产减值损失增加了134.52%，主要是集团2009 年6 月末应收账款比年初增加，坏账准备增加

    影响。

    （7）本期公允价值变动收益减少了44.55%，主要是本期林木资产公允价值变动比上年同期减少。

    （8）本期投资亏损减少了22.44%，主要是联营公司本期亏损比上年同期减少所致。

    （9）本期营业外收入减少了59.49%，主要是①本期政府补助比上年同期减少，②上年同期购买少数股权

    产生负商誉增加所致。

    （10）本期营业外支出比上年同期减少了32.87%，主要是本期捐赠支出比上年同期减少。

    （11）本期所得税费用比上年同期减少了80.48%，主要是本期实现利润比上年同期减少影响。

    3、报告期公司经营活动产生的现金流量情况

    单位：（人民币）千元

    项目 本期数 上年同期数 变动幅度（%）

    经营活动产生的现金净流量 -526,102 1,710,555 -130.76

    投资活动产生的现金净流量 -352,023 -610,785 42.37

    筹资活动产生的现金净流量 679,032 1,907,705 -64.41

    主要变化因素说明：

    （1）经营活动产生的现金净流量较上年同期减少，主要是由于：①受经济危机影响，本报告期内销售价

    格降低影响收入减少，②本期收到的财政补贴比上年同期减少。

    （2）投资活动产生的现金净流量较上年同期增加，主要是由于上年同期12 万吨美术纸项目投资、收购斯

    达纸业等投资支出较大。

    （3）筹资活动产生的现金净流量较上年同期减少，主要是由于：①2008 年上半年发行H 股，本期比上年

    同期减少现金流量人民币26.6 亿元，②本年信用证、承兑保证金等受限银行存款变动，比上年同期减少现金流

    量人民币13.6 亿元，③银行借款（包含短期融资券）增加，比上年同期增加现金流量人民币27.31 亿元（主要

    是贴现未到期票据比上年同期增加人民币24 亿）。

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明。

    由于受全球金融危机的影响，2009 年前三季度公司产品平均价格与去年同期相比下降，公司纸品毛利率降

    低。预计本公司2009 年1－9 月份累计净利润与去年同期相比下降60-80％。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    五、2009 年下半年工作重点

    下半年，公司仍将紧紧围绕年初制定的目标任务，以经济效益为中心，继续在今年下半年以加强品牌建设

    为重点，增强企业自主创新，强化节能减排，做好新建项目建设等几个方面开展工作：

    （1）突出销售工作，加强公司品牌建设，努力开拓国内外两个市场；

    （2）增强自主创新能力，推广应用新技术、新工艺，同时加大新产品开发力度；

    （3）将节约资源与保护环境作为企业发展的战略目标，强化节能减排，增强可持续发展能力；

    （4）做好高档低定量铜版纸和国际物流中心等新上项目的开工准备工作；

    （5）加快林浆纸一体化项目的建设进度，湛江木浆项目按照制定的建设计划有条不紊的开展，同时广

    东、湖北等地的林业公司在已征的林地上大规模开展造林；

    （6）规范企业管理，改善公司治理结构，全面提高运行质量。

    第六节、重要事项

    一、员工情况

    1、人事变动

    参见“第四节、董事、监事、高级管理人员情况”。

    2、员工情况

    截止2009 年6 月30 日，公司在职员工总数为16,651 人，其中生产人员11,769 名，销售人员650 名，技术

    人员792 名，财务人员361 名，行政人员1,066 名，其它人员2,013 名。本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其

    它福利计划。本公司在遵循中国有关法律及法规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员

    工执行不同的薪酬标准。

    二、报告期内公司治理状况

    本公司治理的实际状况符合中国证监会的有关要求

    公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》

    及《公司章程》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理机构，建立现代企业制度，规范公司运作。

    报告期内，公司根据中国证监会和香港联交所有关文件要求，及时修改了《公司章程》，并根据《公司章

    程》的条款，修改了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。

    公司目前的治理状况符合中国证监会有关文件的要求。

    三、2008 年度利润分配方案及2009 年中期利润分配方案

    （1）公司2008年度利润分配方案，已经2008年度股东大会审议通过，以公司总股本2,062,045,941股为基

    数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元(含税。扣税后向A股个人股东、投资基金及名列H股股东名

    册的非居民企业实际每10股派发人民币0.45元，B股股东暂不扣税)，本次分配共派发现金红利人民币

    103,102,297.05元(含税)。

    公司以A股股权登记日2009年7月15日，B股股权登记日为2008年7月20日的股本为基数每10股派发人民币

    0.5元现金红利（含税）。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    （2）2009 年中期利润分配方案：不实施利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    五、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    六、股权分置改革中非流通股股东的承诺事项

    1、股权分置改革承诺事项及履行情况

    公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司承诺其持有的股份自股权分置改革方案实施之日起48个月内不上市交

    易。

    在报告期内，寿光晨鸣控股有限公司严格履行承诺事项。

    2、报告期内公司未发生持有公司股份5%（含5%）的以上股东追加股份限售承诺的情况。

    七、关联交易

    按照《深圳证券交易所上市规则》的有关规定，报告期内，本集团无重大关联交易事项发生。

    八、重大合同及其履行情况

    报告期内，公司无重大合同事项。

    九、对外担保事项

    报告期内，公司无对外提供担保情况和违规担保情况。

    截止2009 年6 月30 日，公司为所属控股子公司提供担保余额人民币45,024.79 万元，占公司归属于母公司股东

    的净资产的3.66%。 单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 -33,384.65

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 45,024.79

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 45,024.79

    担保总额占净资产的比例 3.66%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

    额（C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

    象提供的担保金额（D）

    5,000.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 5,000.00

    十、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、报告期内，本公司未发生证券投资情况，同时不存在持有其它上市公司股权的情况，及持有非上市金

    融企业、拟上市公司股权的情况。

    2、报告期内，除本公司对控股子公司有委托贷款外（详情请参见按企业会计准则编制的财务报表及附注中

    第七部分内容），本公司未发生或以前期间发生延续到本报告期的委托理财情况。同时也没有发生或以前期间发

    生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    3、公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见。

    经核查，报告期内本公司除与下属控股子公司及公司参股公司存在关联交易外（详情请参见按企业会计准

    则编制的财务报表及附注中第八部分内容），不存在与控股股东及其他关联方占用资金，发生的关联交易事项

    比较真实、准确的反映了公司日常关联交易情况，遵循了公平合理的原则，符合《公司法》和《公司章程》的

    有关规定，交易定价客观公允，未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。

    经核查，报告期内除为控股子公司的担保外（详情请参见按企业会计准则编制的财务报表及附注中第八部

    分内容），公司在2009 年上半年当期及累计对外担保金额额为0 元。公司能够严格按照《关于规范上市公司对

    外担保行为的通知》（证监发【2005】120 号）和《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披

    露义务，并按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公

    司正常生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利

    益。

    十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提

    供的资料

    2009.1.7 山东寿光 实地调研 中国国际金融有限公司、橡树资产管理公司

    2009.2.3 山东寿光 实地调研 银河证券、博时基金

    2009.2.5 山东寿光 实地调研 银河证券

    2009.2.8 山东寿光 实地调研 国金证券

    2009.2.11 山东寿光 实地调研 国金证券等20 家机构

    2009.2.12 山东寿光 实地调研 国泰君安

    2009.2.25 山东寿光 实地调研 中信证券组织的造纸行业机构联合调研人员

    2009.2.27 山东寿光 实地调研 光大证券、东海证券

    2009.3.10 山东寿光 实地调研 Gartmore Investment Management

    2009.3.22 山东寿光 实地调研 淄博股东

    2009.3.25 山东寿光 实地调研 海通证券

    2009.4.15 山东寿光 实地调研 国信证券

    2009.4.18 山东寿光 实地调研 广发证券

    2009.4.29 山东寿光 实地调研 华夏基金

    2009.5.12 山东寿光 实地调研 中国国际金融有限公司

    2009.5.13 山东寿光 实地调研 高盛集团、北京高华证券

    2009.6.10 山东寿光 实地调研 兴业证券

    2009.6.11 山东寿光 实地调研 东方证券

    行业近期发展状况及

    未来发展趋势、公司

    生产经营情况及发展

    战略等

    十二、2009年上半年信息披露索引

    公告日期 公告事项 公告媒体及网站网址

    2009-03-26 H 股公告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立意见 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 2008 年年度报告摘要 中国证券报 D025 版、香港商报 B7 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 第五届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报D025 版、香港商报 B9 版

    http://www.cninfo.com.cn山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    2009-04-09 关于召开2008 年度股东大会的通知 中国证券报D027 版、香港商报B10 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 对控股子公司银行授信额度提供担保公告 中国证券报 D027 版、香港商报 B10 版、

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 第五届监事会第九次会议决议公告 中国证券报 D027 版、香港商报B10 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 2008 年年度报告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 关于公司大股东及其他关联方资金占用情况的专项说

    明

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 关于召开2009 年第一次境内上市股份类别股东大会

    及2009 年第一次境外上市股份类别股东大会的通知

    中国证券报 D027 版、香港商报 B10 版、

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 2008 年度社会责任报告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 内部控制自我评价报告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-09 2008 年度审计报告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-18 H 股公告 http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-29 第五届董事会第十三次会议决议公告 中国证券报 D031 版、香港商报B9 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-29 关于2008 年度股东大会增加提案的通知 中国证券报 D031 版、香港商报B9 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-29 2009 年第一季度报告 中国证券报D031 版、香港商报B9 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-04-29 对外投资公告 中国证券报 D031 版、香港商报B9 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-09 关于召开2008 年度股东大会和2009 年第一次境内上

    市股份（A 股、B 股）类别股东大会的提示性公告

    中国证券报C008 版、香港商报A9 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 董事会议事规则 http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 股东大会议事规则 http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 监事会议事规则 http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27

    2009 年第一次境外上市股份类别股东大会及2009 年

    第一次境内上市股份类别股东大会的律师见证法律意

    见书

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 2008 年度股东大会的律师见证法律意见书 http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 公司章程 http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 2008 年度股东大会决议公告 中国证券报D024 版、香港商报A10 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 2009 年第一次境内上市股份类别股东大会决议及

    2009 年第一次境外上市股份类别股东大会决议公告

    中国证券报D024 版、香港商报A10 版

    http://www.cninfo.com.cn

    2009-05-27 回购H 股通知债权人第一次公告 中国证券报D024 版、香港商报A10 版

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    2009-06-06 H 股股价及成交量的不寻常波动 http://www.cninfo.com.cn

    2009-06-09 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报 D005 版、香港商报B3 版

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    2009-06-09 第五届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报 D005 版、香港商报B3 版

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    2009-06-09 对外投资公告 中国证券报 D005 版、香港商报B3 版

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    2009-06-10 回购H 股通知债权人第二次公告 中国证券报 B07 版、香港商报A5 版

    http://www.cninfo.com.cn山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    2009-06-20 回购H 股通知债权人第三次公告 中国证券报C004 版、香港商报B8 版

    http://www.cninfo.com.cn

    注：公司在2009 年上半年共计公告34 项内容。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    第七节、按照企业会计准则编制的财务报表（未经审计）及附注山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1

    资产负债表

    2009 年06 月30 日

    合并 公司

    资产 附注七 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年

    06 月30 日 12月31 日 06月30 日 12月31 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    流动资产

    货币资金 1 3,992,960,347.64 2,853,418,128.07 3,496,695,742.65 2,142,439,739.51

    交易性金融资产 2 12,200,000.00 - - -

    应收票据 3 2,221,866,092.84 974,009,788.24 1,464,935,031.34 465,681,067.32

    应收账款 4 1,991,014,261.79 1,752,409,349.17 2,462,162,273.54 1,937,280,312.86

    预付账款 5 657,794,360.86 462,526,338.87 542,073,876.86 438,759,362.48

    应收股利 - - 139,874,997.10 164,874,997.10

    其他应收款 6 127,041,041.43 135,889,612.93 1,319,954,783.46 936,468,514.72

    存货 7 2,980,266,373.67 3,397,792,930.38 1,285,339,988.47 1,682,657,074.51

    一年内到期的

    委托贷款 8 - - 896,100,000.00 982,000,000.00

    其他流动资产 9 127,832,652.63 _____________ ___1_5_1_,9_9_3_,0_4_5._9_5 ____5_5_,8_1_0_,2_8_9._4_1 ____5_2_,7_4_7_,2_0_4._9_8

    流 动资产合计 _1_2_,1_1_0_,9_7_5_,1_3_0._8_6 __9_,7_2_8_,0_3_9_,1_9_3._6_1 _1_1_,6_6_2_,9_4_6_,9_8_2._8_3 __8_,8_0_2_,9_0_8_,2_7_3._4_8

    非流动资产

    委托贷款 8 - - 870,000,000.00 965,000,000.00

    长期股权投资 10 89,142,049.02 92,673,769.14 4,098,327,856.90 4,081,859,577.02

    投资性房地产 11 27,295,596.13 28,164,724.15 27,295,596.13 28,164,724.15

    固定资产 12 13,727,636,750.57 14,213,441,758.08 5,918,650,618.43 6,258,618,550.53

    在建工程 13 536,675,503.19 431,379,272.50 108,800,143.28 59,788,891.26

    工程物资 27,683,267.72 42,079,864.21 1,817,374.00 1,981,408.48

    无形资产 14 1,282,334,460.63 1,277,076,588.53 353,726,291.48 364,509,396.99

    商誉 15 20,283,787.17 20,283,787.17 - -

    长期待摊费用 16 44,014,023.55 37,227,730.36 - -

    递延所得税资产 17 132,911,185.39 127,916,366.12 75,357,703.46 78,605,721.73

    消耗性生物资产 18 ___4_2_2_,6_9_5_,3_1_1._2_4 ___3_0_1_,2_1_2_,6_9_1._1_4 ___________- __ ___________- __

    非 流动资产合计 _1_6_,3_1_0_,6_7_1_,9_3_4._6_1 _1_6_,5_7_1_,4_5_6_,5_5_1._4_0 _1_1_,4_5_3_,9_7_5_,5_8_3._6_8 _1_1_,8_3_8_,5_2_8_,2_7_0._1_6

    资 产总计 __2__8__,4__2__1__,6__4__7__,0__6__5.__4__7 __2__6__,2__9__9__,4__9__5__,7__4__5.__0__1 __2__3__,1__1__6__,9__2__2__,5__6__6.__5__1 __2__0__,6__4__1__,4__3__6__,5__4__3.__6__4山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2

    合并 公司

    负债及股东权益 附注七 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年

    06 月30 日 12月31 日 06月30 日 12月31 日

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    流动负债

    短期借款 20 4,898,959,345.72 1,516,945,042.67 4,320,399,962.94 1,144,068,305.68

    交易性金融负债 21 5,200,000.00 198,900.00 5,200,000.00 -

    应付票据 22 326,094,292.58 367,627,562.14 184,923,314.39 210,151,045.59

    应付账款 23 2,130,086,449.65 2,642,308,185.90 1,639,681,551.17 1,716,031,795.17

    预收账款 24 192,986,623.31 101,693,578.57 134,725,478.69 66,019,457.87

    应付职工薪酬 25 219,919,501.51 190,209,067.13 118,333,048.15 98,888,359.60

    应交税费 26 111,825,380.13 49,965,982.34 79,721,669.67 16,156,180.51

    应付股利 27 103,138,386.36 36,089.31 103,138,386.36 36,089.31

    其他应付款 28 368,345,487.62 346,226,242.06 241,031,732.94 283,099,241.86

    一年内到期的 - - - -

    非流动负债 29 382,381,364.15 1,038,125,240.62 280,107,900.00 883,602,600.00

    应付短期融资券 30 1,252,519,999.98 1,941,874,444.43 _____________ _____________ __1_,2_5_2_,5_1_9_,9_9_9._9_8 __1_,9_4_1_,8_7_4_,4_4_4._4_3

    流 动负债合计 __9_,9_9_1_,4_5_6_,8_3_1._0_1 __8_,1_9_5_,2_1_0_,3_3_5._1_7 __8_,3_5_9_,7_8_3_,0_4_4._2_9 __6_,3_5_9_,9_2_7_,5_2_0._0_2

    非流动负债

    长期借款 31 4,228,896,509.43 4,019,250,823.86 3,520,606,035.94 3,064,076,035.94

    递延收益 32 103,076,589.48 56,828,375.23 10,387,541.95 5,537,541.95

    递延所得税负债 33 _____6_,9_2_9_,6_8_5._7_3 _____6_,4_3_1_,5_4_5._7_9 ___________- __ ___________- __

    非 流动负债合计 __4_,3_3_8_,9_0_2_,7_8_4._6_4 __4_,0_8_2_,5_1_0_,7_4_4._8_8 __3_,5_3_0_,9_9_3_,5_7_7._8_9 __3_,0_6_9_,6_1_3_,5_7_7._8_9

    负 债合计 _1_4_,3_3_0_,3_5_9_,6_1_5._6_5 _1_2_,2_7_7_,7_2_1_,0_8_0._0_5 _1_1_,8_9_0_,7_7_6_,6_2_2._1_8 __9_,4_2_9_,5_4_1_,0_9_7._9_1

    股东权益

    股本 34 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00

    资本公积 35 6,093,483,801.92 6,093,483,801.92 6,186,218,584.33 6,184,215,988.77

    盈余公积 36 825,476,850.53 825,476,850.53 813,287,268.62 813,287,268.62

    未分配利润 37 3,331,577,826.32 3,277,192,810.40 2,164,594,150.38 2,152,346,247.34

    外币报表折算差额 ______8_6_9_,2_8_7._5_7 ______8_7_9_,4_9_8._1_4 ___________- __ ___________- __

    归属于母公司股东

    权益合计 12,313,453,707.34 12,259,078,901.99 11,226,145,944.33 11,211,895,445.73

    少 数股东权益 38 __1_,7_7_7_,8_3_3_,7_4_2._4_8 __1_,7_6_2_,6_9_5_,7_6_2._9_7 ___________- __ ___________- __

    股 东权益合计 _1_4_,0_9_1_,2_8_7_,4_4_9._8_2 _1_4_,0_2_1_,7_7_4_,6_6_4._9_6 _1_1_,2_2_6_,1_4_5_,9_4_4._3_3 _1_1_,2_1_1_,8_9_5_,4_4_5._7_3

    负 债和股东权益总计 __2__8__,4__2__1__,6__4__7__,0__6__5.__4__7 __2__6__,2__9__9__,4__9__5__,7__4__5.__0__1 __2__3__,1__1__6__,9__2__2__,5__6__6.__5__1 __2__0__,6__4__1__,4__3__6__,5__4__3.__6__4

    附注为财务报表的组成部分

    第1 页至第96 页的财务报表由下列负责人签署：

    企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    3

    利润表

    2009 年06 月30 日止半年度

    合并 公司

    附注七 09年1-6 月 08年1-6 月 09年1-6 月 08年1-6 月

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    营业收入 39 6,675,366,559.73 8,552,402,269.40 6,181,612,312.77 7,253,178,510.24

    减：营业成本 40 5,629,255,046.18 6,647,216,143.91 5,578,614,295.07 6,161,287,463.14

    营业税金及附加 41 7,109,033.53 6,755,555.55 154,785.75 135,343.88

    销售费用 339,929,245.25 402,926,002.43 214,720,116.93 197,903,117.82

    管理费用 335,899,354.53 265,718,708.42 114,469,006.05 102,326,327.25

    财务费用 42 176,847,315.84 78,635,192.38 155,142,424.33 30,691,691.51

    资产减值损失 43 10,603,058.60 (30,714,668.67) 12,791,869.13 (21,862,543.25)

    加：公允价值变动收益 44 8,985,659.76 16,204,457.27 (5,200,000.00) -

    投资收益 45 (9,531,720.12) (12,289,463.09) 36,407,598.41 230,665,587.59

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益 ____(_9,_53_1_,7_2_0_.1_2) ___(_1_2,_37_5_,3_4_0_.0_5) ____(_9,_5_31_,7_2_0_.1_2 ) __(_1_2,_3_75_,3_4_0_.0_5 )

    营业利润 175,177,445.44 1,185,780,329.56 136,927,413.92 1,013,362,697.48

    加：营业外收入 46 68,384,829.29 168,804,618.70 32,808,385.47 80,045,436.63

    减：营业外支出 47 5,322,631.80 7,929,167.09 4,666,580.20 5,943,534.62

    其中：非流动资产处置损失 _____4,_65_3_,1_4_9_.8_9 _____1,_39_4_,4_9_0_.6_0 _____4,_44_9_,2_7_4_.3_9 _____73_9_,6_8_3_.3_4

    利润总额 238,239,642.93 1,346,655,781.17 165,069,219.19 1,087,464,599.49

    减 ：所得税费用 48 ____5_2,_1_24_,8_1_6_.3_1 ___2_6_7,_00_2_,0_5_1_.5_5 ____4_9,_7_19_,0_1_9_.1_0 __2_1_8,_3_51_,4_5_8_.2_4

    净 利润 ______1__8__6,__1__14__,8__2__6__.6__2 ____1__,0__7__9,__65__3__,7__2__9__.6__2 ______1__1__5,__3__50__,2__0__0__.0__9 ____8__6__9,__1__13__,1__4__1__.2__5

    归属于母公司股东的净利润 157,487,312.97 947,427,409.04 115,350,200.09 869,113,141.25

    少 数股东损益 ________2__8,__62__7__,5__1__3__.6__5 ______1__3__2,__22__6__,3__2__0__.5__8 ____________________-__ __ __________________-__ __

    每股收益

    基本每股收益 50 __________________0__.0__7__6 ____________________0__.5__5 __________________0__.0__5__6 __________________0__.5__0

    稀释每股收益 50 ____________________N__/A__ ____________________N__/A__ ____________________N__/A__ __________________N__/A__

    附注为财务报表的组成部分山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    4

    现金流量表

    2009 年06 月30 日半年度

    合并 公司

    附注七 09年1-6 月 08年1-6 月 09年1-6 月 08年1-6 月

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    经营活动产生的现金流量

    销售商品，提供劳务收到的现金 5,072,568,207.01 8,936,604,199.60 4,131,278,897.79 7,474,230,963.24

    收到的税费返还 7,596,994.38 25,236,318.81 - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 53 101,170,561.40 ___________ ___1_68_,0_1_3,_65_5_.2_4 ____52_,4_0_7,_52_6_.4_5 ____84_,2_8_7,_43_6_.2_4

    经 营活动现金流入小计 __5_,1_81_,3_3_5,_76_2_.7_9 __9_,1_29_,8_5_4,_17_3_.6_5 __4_,1_83_,6_8_6,_42_4_.2_4 __7_,5_58_,5_1_8,_39_9_.4_8

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,710,646,865.64 5,892,637,854.74 4,391,742,107.99 5,392,150,045.39

    支付给员工以及为员工支付的现金 253,887,714.94 306,891,001.32 94,149,841.11 104,585,529.37

    支付的各项税费 343,299,580.44 829,151,747.45 181,207,781.34 503,373,439.22

    支 付的其他与经营活动有关的现金 54 ___3_99_,6_0_3,_40_9_.2_5 ___3_90_,6_1_8,_25_8_.8_4 ___5_71_,4_3_7,_10_4_.5_6 ____4_,8_3_7,_43_9_.3_2

    经 营活动现金流出小计 __5_,7_07_,4_3_7,_57_0_.2_7 __7_,4_19_,2_9_8,_86_2_.3_5 __5_,2_38_,5_3_6,_83_5_.0_0 __6_,0_04_,9_4_6,_45_3_.3_0

    经 营活动产生的现金净流量 __（_5_26_,1_0_1,_80_7_.4_8） __1_,7_10_,5_5_5,_31_1_.3_0 __(1_,0_54_,8_5_0,_41_0_.7_6) __1_,5_53_,5_7_1,_94_6_.1_8

    投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 - - 580,900,000.00 210,300,000.00

    取得投资收益所收到的现金 - 85,876.96 50,939,318.53 122,215,844.01

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产所收到的现金 19,421,000.00 335,259.76 19,099,922.08 1,006,638.42

    收到的其他与投资活动有关的现金 55 ____47_,9_9_0,_00_0_.0_0 ____65_,9_2_2,_61_0_.1_0 ____4_,8_5_0,_00_0_.0_0 ____42_,6_5_6,_38_6_.4_6

    投 资活动现金流入小计 ____67_,4_1_1,_00_0_.0_0 ____66_,3_4_3,_74_6_.8_2 ___6_55_,7_8_9,_24_0_.6_1 ___3_76_,1_7_8,_86_8_.8_9

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产所支付的现金 407,727,921.18 677,118,558.42 21,564,955.31 46,319,258.93

    投资所支付的现金 6,000,000.00 10,000.00 406,000,000.00 813,000,000.00

    取 得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____5_,7_0_6,_00_0_.0_0 _________-_ _ _________-_ _ _________-_ _

    投 资活动现金流出小计 ___4_19_,4_3_3,_92_1_.1_8 ___6_77_,1_2_8,_55_8_.4_2 ___4_27_,5_6_4,_95_5_.3_1 ___8_59_,3_1_9,_25_8_.9_3

    投 资活动产生的现金净流量 ___(3_52_,0_2_2,_92_1_.1_8) ___(6_10_,7_8_4,_81_1_.6_0) ___2_28_,2_2_4,_28_5_.3_0 ___(4_83_,1_4_0,_39_0_.0_4)

    筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金 - 2,661,332,038.20 - 2,661,332,038.20

    借款所收到的现金 6,483,130,711.58 3,110,154,795.66 5,798,764,711.64 2,644,282,458.86

    发行短期融资券收到的现金 - 697,200,000.00 - 697,200,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 56 _________-_ _ _________-_ _ _________-_ _ _________-_ _

    筹 资活动现金流入小计 __6_,4_83_,1_3_0,_71_1_.5_8 __6_,4_68_,6_8_6,_83_3_.8_6 __5_,7_98_,7_6_4,_71_1_.6_4 __6_,0_02_,8_1_4,_49_7_.0_6

    偿还债务所支付的现金 3,546,592,000.00 4,301,820,243.76 2,757,800,070.71 3,978,801,801.18

    分配股利和利润或偿付利息所支付的现金 217,493,000.00 259,162,049.91 160,011,987.42 194,312,585.36

    偿还短期融资券所支付的现金 700,000,000.00 - 700,000,000.00 -

    支 付的其他与筹资活动有关的现金 57 __1_,3_40_,0_1_3,_98_9_.6_4 _________-_ _ __1_,3_15_,5_9_4,_41_7_.0_1 _________-_ _

    筹 资活动现金流出小计 __5_,8_04_,0_9_8,_98_9_.6_4 __4_,5_60_,9_8_2,_29_3_.6_7 __4_,9_33_,4_0_6,_47_5_.1_4 __4_,1_73_,1_1_4,_38_6_.5_4

    筹 资活动产生的现金净流量 ___6_79_,0_3_1,_72_1_.9_4 __1_,9_07_,7_0_4,_54_0_.1_9 ___8_65_,3_5_8,_23_6_.5_0 __1_,8_29_,7_0_0,_11_0_.5_2

    汇 率变动对现金的影响 ____(1_,3_7_8,_76_3_.3_3) ____(8_,0_9_1,_78_0_.2_4) ______(7_0,_52_4_.9_1) ____(7_,3_3_6,_84_1_.1_9)

    现金及现金等价物净增加额 51 (200,471,770.05) 2,999,383,259.65 38,661,586.13 2,892,794,825.47

    加 ：年初现金及现金等价物余额 51 __2_,6_87_,5_7_9,_15_9_.8_5 ___6_13_,8_2_6,_45_6_.6_2 __2_,0_80_,0_0_5,_63_4_.4_0 ___2_35_,9_5_7,_55_1_.2_9

    年 末现金及现金等价物余额 51 ____2__,4__87__,1__0__7,__38__9__.8__0 ____3__,6__13__,2__0__9,__71__6__.2__7 ____2__,1__18__,6__6__7,__22__0__.5__3 ____3__,1__28__,7__5__2,__37__6__.7__6

    附注为财务报表的组成部分山东晨鸣纸业集团股份有限公司

    5

    股东权益变动表

    合并所有者权益变动表

    编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 盈余公积未分配利润其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积盈余公积未分配利润其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 2,062,045,941.00 6,093,483,801.92 825,476,850.53 3,277,192,810.40 879,498.14 1,762,695,762.97 14,021,774,664.96 1,706,345,941.00 3,737,991,906.21 723,742,920.58 2,576,650,349.38 303,894.68 1,835,524,653.11 10,580,559,664.96

    二、本年年初余额 2,062,045,941.00 6,093,483,801.92 825,476,850.53 3,277,192,810.40 879,498.14 1,762,695,762.97 14,021,774,664.96 1,706,345,941.00 3,737,991,906.21 723,742,920.58 2,576,650,349.38 303,894.68 1,835,524,653.11 10,580,559,664.96

    三、本年增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    54,385,015.92 -10,210.57 15,137,979.51 69,512,784.86 355,700,000.00 2,355,491,895.71 101,733,929.95 700,542,461.02 575,603.46 -72,828,890.14 3,441,215,000.00

    （一）净利润 157,487,312.97 15,137,979.51 172,625,292.48 1,075,291,741.53 184,249,712.74 1,259,541,454.27

    （二）直接计入

    所有者权益的利得

    和损失

    -10,210.57 -10,210.57 575,603.46 575,603.46

    1．可供出售金

    融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 -10,210.57 -10,210.57 575,603.46 575,603.46

    上述（一）和

    （二）小计

    157,487,312.97 -10,210.57 15,137,979.51 172,615,081.91 1,075,291,741.53 575,603.46 184,249,712.74 1,260,117,057.73

    （三）所有者投

    入和减少资本

    355,700,000.00 2,355,491,895.71 2,711,191,895.71

    1．所有者投入

    资本

    355,700,000.00 355,700,000.00

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他 2,355,491,895.71 2,355,491,895.71山东晨鸣纸业集团股份有限公司

    6

    （四）利润分配 -103,102,297.05 -103,102,297.05 101,733,929.95 -374,749,280.51 -142,483,663.78 -415,499,014.34

    1．提取盈余公

    积

    101,733,929.95 -101,733,929.95

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者

    （或股东）的分配

    -103,102,297.05 -103,102,297.05 -273,015,350.56 -142,483,663.78 -415,499,014.34

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    -114,594,939.10 -114,594,939.10

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他 -114,594,939.10 -114,594,939.10

    四、本期期末余额 2,062,045,941.00 6,093,483,801.92 825,476,850.53 3,331,577,826.32 869,287.57 1,777,833,742.48 14,091,287,449.82 2,062,045,941.00 6,093,483,801.92 825,476,850.53 3,277,192,810.40 879,498.14 1,762,695,762.97 14,021,774,664.96

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 盈余公积未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 813,287,268.62 2,152,346,247.34 11,211,895,445.73 1,706,345,941.00 3,827,378,359.74 711,553,338.67 1,509,756,228.39 7,755,033,867.80

    二、本年年初余额 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 813,287,268.62 2,152,346,247.34 11,211,895,445.73 1,706,345,941.00 3,827,378,359.74 711,553,338.67 1,509,756,228.39 7,755,033,867.80

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    2,002,595.56 12,247,903.04 14,250,498.60 355,700,000.00 2,356,837,629.03 101,733,929.95 642,590,018.95 3,456,861,577.93

    （一）净利润 115,350,200.09 115,350,200.09 1,017,339,299.46 1,017,339,299.46

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和损

    失

    2,002,595.56 2,002,595.56 1,345,733.32 1,345,733.32

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者权山东晨鸣纸业集团股份有限公司

    7

    益变动的影响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 2,002,595.56 2,002,595.56 1,345,733.32 1,345,733.32

    上述（一）和

    （二）小计

    2,002,595.56 115,350,200.09 117,352,795.65 1,345,733.32 1,017,339,299.46 1,018,685,032.78

    （三）所有者投入

    和减少资本

    355,700,000.00 2,355,491,895.71 2,711,191,895.71

    1．所有者投入资

    本

    355,700,000.00 355,700,000.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他 2,355,491,895.71 2,355,491,895.71

    （四）利润分配 -103,102,297.05 -103,102,297.05 101,733,929.95 -374,749,280.51 -273,015,350.56

    1．提取盈余公积 101,733,929.95 -101,733,929.95

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    -103,102,297.05 -103,102,297.05 -273,015,350.56 -273,015,350.56

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    四、本期期末余额 2,062,045,941.00 6,186,218,584.33 813,287,268.62 2,164,594,150.38 11,226,145,944.33 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 813,287,268.62 2,152,346,247.34 11,211,895,445.73

    附注为财务报表的组成部分山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 8

    财务报表附注

    2009 年06 月30 日止半年度

    一、 基本情况

    山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为山东省寿光县造

    纸总厂，于1993 年5 月改组设立为定向募集的股份有限公司。1996 年12 月，经山东省人

    民政府鲁改字[1996]270 号文及国务院证券委员会证委[1996]59 号文批准，本公司改组为募

    集设立的股份有限公司。

    1997 年5 月，经国务院证券委员会证委发[1997]26 号文批准，本公司公开发行境内上市外

    资股(B 股)115,000,000 股股票。本次发行的B 股股票于1997 年5 月26 日起在深圳证券交

    易所挂牌交易。

    2000 年9 月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监公司字[2000]151

    号文批准，本公司增发人民币普通股股票(A 股)7,000 万股。本次增发的A 股股票于2000

    年11 月20 日起在深圳证券交易所挂牌交易。

    2008 年6 月，经香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)核准，本公司发行

    355,700,000 股H 股，同时，本公司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障

    基金理事会并转为境外上市外资股(H 股)的股票35,570,000 股。本次增加的391,270,000 股

    H 股，于2008 年6 月18 日在香港联交所挂牌上市交易。

    截至2008 年12 月31 日止，公司股本总额变为2,062,045,941 股，详见附注七.34。

    本公司及其子公司(以下简称“本集团”或“集团”)经营范围为：机制纸及纸板等纸制品

    和造纸原料、造纸机械的加工、销售，电力、热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、

    木材加工及销售，木制品的生产、加工及销售，人造板、强化木地板等的生产及销售。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009 年

    06 月30 日的公司及合并财务状况以及2009 年06 月30 日止半年度的公司及合并经营成果

    和公司及合并现金流量。

    三、 主要会计政策和会计估计

    下列主要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。

    会计年度

    本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 9

    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以

    人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

    美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除消耗性生物资产及某些金融工具以公允价值

    计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提

    相应的减值准备。

    现金等价物

    现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资。

    外币业务折算

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算计算确认。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件

    的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本，均计入当期损

    益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

    量。

    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

    目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境

    外经营时，计入处置当期损益。

    金融工具的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

    金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

    报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了

    在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值

    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

    中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 10

    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    金融资产的确认及计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

    项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金

    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产依据其性质及持有目的在初始确认时进行分类，本集团金融资产主要为委托贷款

    和应收款项。

    贷款和应收款项

    委托贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

    或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

    其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

    备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：(1)发行方或债务人发生严

    重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本集团

    出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能

    倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市

    场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

    开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

    已减少且可计量，包括：该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地

    区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、

    经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益

    工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证

    据。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

    独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用

    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 11

    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    金融资产减值 - 续

    贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

    确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    金融资产的终止确认

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

    止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    存货

    本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品。存货按成本进行初始计量，存货成本包

    括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

    存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实

    际成本。

    存货盘存制度为永续盘存制。

    存货跌价准备

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

    存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

    值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

    损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

    础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    消耗性生物资产

    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的

    用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的

    成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的

    借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

    消耗性生物资产在收获或出售时，采用轮伐期年限法按账面价值结转成本。

    本集团所有消耗性生物资产都有活跃的交易市场，而且本集团能够从交易市场上取得同类

    或类似消耗性生物资产的市场价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作

    出合理估计，因此本集团对消耗性生物资产采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动

    计入当期损益。

    投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团的投资性

    房地产为已出租的建筑物。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

    的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支

    出，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

    致的政策进行折旧或摊销。

    自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价

    值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

    入当期损益。

    长期股权投资

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在

    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制

    下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除

    企业合并形成的长期股权投资外的其他长期股权投资，按成本进行初始计量。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股

    权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值

    能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    长期股权投资 - 续

    此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利

    益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定。

    成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被

    投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润

    或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

    投资的成本。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份

    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行

    调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持

    股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单

    位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号 - 资产减值》等规定属于所转

    让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相

    应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

    外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

    期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。

    处置长期股权投资

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    长期股权投资 - 续

    收购少数股权

    对于2008 年8 月7 日前发生的购买子公司少数股权，因购买少数股权增加的长期股权投资

    成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份

    额之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。因购买少数股权新增加的长期股权投

    资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计

    算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整资本公积中的资本溢

    价，资本溢价的余额不足冲减的，调整留存收益。

    对于2008 年8 月7 日及以后发生的购买子公司少数股权，在编制合并财务报表时，因购买

    少数股权新增的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并

    日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。

    本集团于2008 年8 月7 日后未发生购买子公司少数股权之事项。

    固定资产及折旧

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    固定资产按成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可

    使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、

    预计净残值和年折旧率如下：

    类别 估计残值率 使用年限 年折旧率

    房屋及建筑物 5-10% 20-40 年 2.25-4.75%

    机器设备 5-10% 8-20 年 4.50-11.88%

    运输设备 5-10% 5-8 年 11.25-19.00%

    电子设备及其他 5-10% 5 年 18.00-19.00%

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

    团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

    靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后

    续支出，在发生时计入当期损益。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

    改变则作为会计估计变更处理。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

    期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可

    使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

    结转为固定资产。

    无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入

    本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，

    在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用

    权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

    则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产

    处理。

    本集团的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。无形资产自可供使用时起，在其预计使

    用寿命内采用直线法分期平均摊销。期末，本集团对无形资产的使用寿命和摊销方法进行

    复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

    公司各类无形资产的预计使用寿命列示如下：

    类别 使用寿命

    土地使用权 50年

    软件 5-10 年

    长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

    长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    非金融资产减值

    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、

    工程物资及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计

    其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的

    可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值

    测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值

    按照合理的方法分摊到相关的资产组，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回

    金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或

    资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存

    在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

    场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关

    的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    金融负债

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。本集团的金融负债主要为应付款项、借款及应付债券等其他金融负债。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或

    损失计入当期损益。

    财务担保合同

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允

    价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号 - 或有事项》确定的金额和

    初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号 - 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额

    之中的较高者进行后续计量。

    衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指

    定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

    关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计

    入当期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

    住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实

    施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动

    关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至

    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

    件时，计入当期损益(辞退福利)。

    金融资产与金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

    同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

    负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

    债表内分别列示，不予相互抵销。

    收入确认

    商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

    益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

    的实现。

    电力销售收入

    电力销售收入于电力产出并输送到当地电力公司之电网时确认。

    蒸汽销售收入

    蒸汽销售根据输出量和合约条款所约定之费率入账。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在

    能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

    损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直

    接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

    已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或

    者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资

    本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入

    当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和消耗性生物资产等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

    3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    所得税

    当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额

    系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

    递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但

    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

    差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得

    额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予

    确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

    暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的

    未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认

    其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产

    生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

    此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异

    在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

    应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延

    所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

    关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法取得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    预计很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，

    以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费

    用或收益计入当期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    所得税 - 续

    所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

    集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

    延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

    税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

    延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    企业合并

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

    分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得

    对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的

    控制权转移给本集团的日期。

    非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

    方，参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项

    直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债

    在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法

    院的裁定作出让步的事项。

    作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以

    非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损

    益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之

    间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值

    作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差

    额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非

    现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照

    前述修改其他债务条件的方式进行处理。

    作为债权人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非

    现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额

    之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价

    值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差

    额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非

    现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照

    前述修改其他债务条件的方式进行处理。

    重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，

    计入当期损益。

    租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能

    转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

    直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

    直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

    入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 22

    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的

    财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处

    置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处

    置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其

    购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

    调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期

    期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，

    并且同时调整合并财务报表的对比数。

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

    公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

    额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

    的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议

    规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本

    集团母公司股东的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东承担

    的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司股东的所有者权益。

    外币财务报表折算

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债

    类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生

    时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即

    期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算

    后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数

    的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表

    折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变

    动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及

    现金等价物的影响”单独列示。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 23

    三、 主要会计政策和会计估计 - 续

    关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    四、 运用会计政策所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

    本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，集团需要

    对不能准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

    基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果

    可能与本集团的估计存在差异。

    集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

    变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响

    数在变更当期和未来期间予以确认。

    运用会计政策过程中所做的重要判断

    本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重

    大影响：

    在建工程转入固定资产的时间

    判断在建工程，尤其是大型造纸厂及机械设备转为固定资产的时间，需要集团确定为使固

    定资产达到预定可使用状态的一切必要活动是否已经完成、相关直接支出是否已计入资产

    成本之中，由管理层运用判断及经验作出有关决定。

    坏账准备

    集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收

    回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估

    计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间应收款项账面价值。

    存货跌价准备

    集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低

    于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结

    果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。

    递延所得税资产的确认

    于各资产负债表日，集团对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足够

    的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，集团才将其确认为一项递延所得

    税资产。集团需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损于未

    来是否有足够的应纳税所得额予以转回。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 24

    四、 运用会计政策所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续

    运用会计政策过程中所做的重要判断 - 续

    固定资产折旧

    固定资产在考虑剩余价值的前提下在可使用年限内以直线法计提折旧。集团每年评估固定

    资产的剩余价值及可使用年限。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估

    计改变期间的固定资产账面价值。

    固定资产减值

    集团按照会计政策每年评估固定资产是否存在减值迹象。固定资产的可收回金额按照使用

    价值与公允价值减去销售成本之较高者计算，该计算需要求集团管理层的判断及估计。如

    果实际现金流量小于预期，则会出现重大减值准备。

    商誉减值

    在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金

    流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时需估计一个适

    当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。若该估计利率低于实际利率

    或实际现金流量低于原预计现金流量，则会导致需要确认额外的减值。该等差异将影响作

    出该判断期间的商誉减值。

    五、 税项

    本集团缴纳的税项主要包括增值税、企业所得税、营业税、房产税及土地使用税等。

    增值税

    应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额，本集团相关项目增值税的销项税及进

    项税的具体税率如下：

    项目 税率

    %

    内销产品销售(销项税额) 17

    纸芯销售、印刷(销项税额) 17

    麦草、苇草收购(进项税额) 13

    生产用蒸汽(进项税额) 13

    生产用电力(进项税额) 17

    生产用泡花碱、箱板纸(进项税额) 17

    国内废纸收购(进项税额) 10

    煤(进项税额) 13山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    五、 税项 - 续

    增值税 - 续

    根据《国家税务总局对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》<财税[1995]44 号>，业

    生产的原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣(不包括高炉水

    渣)的建材产品免征增值税，本公司所属武汉晨建新型墙体材料有限公司用于生产的原材料

    中包含30%以上的粉煤灰，属于利用污染物进行生产的企业，2008 年下半年按照规定免征

    增值税。

    根据《国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》<财税[2001]78

    号>，自2001 年起，专门从事废旧物资经营的一般纳税人销售废旧物资免征增值税；本公

    司所属齐河晨鸣废旧物资收购有限公司、吉林晨鸣废旧物资回收有限公司及寿光市润生废

    纸回收有限责任公司享受免征增值税的优惠政策。

    根据国家税务总局财税字[1995]44 号《财政部、国家税务总局关于对部分资源综合利用产

    品免征增值税问题的通知》及财税[2001]72 号文件有关规定，本公司之子公司山东晨鸣板

    材有限责任公司，齐河晨鸣板材有限公司，鄄城晨鸣板材有限公司和菏泽晨鸣板材有限责

    任公司生产的资源综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。

    其他税项

    企业所得税

    公司及子公司所得税税率

    本公司子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司系设立在内蒙古自治区的企业，符合西部大开

    发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，根据国家税务总局国税发(2002)47 号文

    件，于2001 至2010 年期间适用15%优惠税率。

    根据国务院西部地区开发领导小组办公室国西办综[2001]10 号文《国务院西部开发办关于

    延边朝鲜族自治州参照执行国家西部大开发优惠政策的复函》以及延边朝鲜族自治州地方

    税务局延州地税函[2001]99 号文《延边州地方税务局关于吉林晨鸣亚松浆纸有限公司享受

    税收优惠政策承诺的函》，本公司子公司延边晨鸣纸业有限公司自2001 年至2010 年享受

    西部大开发有关税收优惠的政策，适用15%的优惠税率。

    本公司子公司山东晨鸣新力热电有限公司系于2001 年成立的中外合资经营企业，从事电

    能、热能生产经营业务。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细

    则》第七十三条和《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基础设施项目税收优惠规

    定使用范围的通知》(国发[1999]13 号)的规定，以及国家税务总局国税函[2002]1032 号文

    《国家税务总局关于山东晨鸣新力热电有限公司适用企业所得税税率问题的批复》，该公

    司按15%税率缴纳所得税。根据国发[2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠

    政策的通知》，2009 年适用税率为20%。

    本公司子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司于2005 年4 月份变更为外商投资企业，根据

    《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，经武汉

    市经济技术开发区国家税务局批准，2007 年减半缴纳企业所得税。根据国发[2007]39 号文

    《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2009 年适用税率为10%。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 26

    五、 税项 - 续

    其他税项 - 续

    企业所得税 - 续

    公司及子公司所得税税率 - 续

    本公司子公司江西晨鸣纸业有限责任公司于2004 年变更为外商投资企业，系经营期在十

    年以上的生产性外商投资企业，2009 年属于自获利年起第三年，根据国发[2007]39 号文

    《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本年适用税率为12.5%。

    除上述优惠政策外，公司及其他子公司的所得税税率为25%。

    国产设备投资抵免所得税

    根据财政部国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得

    税有关问题的通知》(财税[2000]49 号)及《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办

    法》(财税字[1999]290 号)，本集团购买国产设备投资的40%可从购置设备当年比前一年新

    增的企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过该企业当年比设

    备购置的前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未

    予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置的前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但

    延续抵免的期限最长不得超过五年。

    根据国家税务总局《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通

    知》(国税发[2008]52 号)，自2008 年1 月1 日起，停止执行企业购买国产设备投资抵免企

    业所得税的政策，以前年度已经批准的国产设备投资抵免所得税，则继续在延续期内抵

    免。

    营业税

    维修费收入、利息收入按5%计缴营业税，运输费收入按3%计缴营业税。

    城市维护建设税和教育费附加

    本公司及本公司之子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司、山东晨鸣新力热电有限公司、

    江西晨鸣纸业有限责任公司及吉林晨鸣纸业有限责任公司系外商投资企业，免缴城市维护

    建设税及教育费附加；山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司按上缴增值税及营业税额

    的5%和3%计缴城市维护建设税和教育费附加；其他子公司分别按上缴增值税及营业税额

    的7%和3%计缴城市维护建设税和教育费附加。

    个人所得税

    本集团员工的个人所得税由本集团代为扣缴。

    房产税及土地使用税

    本集团房产税按房产原值的70%计算缴纳，税率为1.2%；土地使用税按土地使用面积及相

    应税率计缴。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 27

    六、 合并财务报表范围及控股子公司情况

    本集团子公司均为本公司投资设立：

    本集团年末 本集团合计 本集团享有

    名称 企业类型 组织机构代码 法定代表人 注册地点 主营范围 注册资本 实际投资额 持股比例 表决权比例

    (人民币万元) (人民币万元) (%) (%)

    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 中外合资企业 27189235-4 谭道成 武汉市 纸品及造纸原料、机械生产销售 21,136 20,283 50.93 50.93

    山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 有限责任公司 72074277-4 刑方同 山东齐河 制造、加工、销售箱板纸、包装纸等 37,620 37,620 100 100

    山东晨鸣热电股份有限公司 有限责任公司 70620711-8 孙洪吉 山东寿光 电力、热力生产和供应 9,955 15,781 86.71 86.71

    延边晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 72958840-0 桑景高 吉林延吉 粘胶纤维浆、木浆、机制纸等 8,163.3 4,009 76.73 76.73

    江西晨鸣纸业有限责任公司 中外合资企业 74426460-7 谭道成 南昌市 机制纸、纸板、纸浆板、纸制品 172,00万美元 69,755 51 51

    和造纸原料的生产、加工等

    寿光市晨鸣天园林业有限公司 有限责任公司 73925671-7 李德江 山东寿光 速生杨及林果蔬菜开发、培育 1,059 720 68 68

    海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 70130836-6 高子伟 海拉尔市 销售加工及销售机制纸、浆板 1,600 1,200 75 75

    赤壁晨鸣纸业有限公司 有限责任公司 42203935-3 陈建明 湖北赤壁 纸浆及纸制品的生产、加工、 17,742 3,548 51 51

    销售、汽车运输

    武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 有限责任公司 72579372-2 张利平 武汉市 电力、热力的生产及销售 8,824 4,500 51 51

    武汉晨建新型墙体材料有限公司 有限责任公司 74475404-0 吕学峰 武汉市 粉煤灰加气混凝土砌块的生产、经营、销售 1,000 510 51 51

    山东晨鸣新力热电有限公司 中外合资企业 72073121-5 孙洪吉 山东寿光 电力、热力生产和供应 1,180万美元 7,239 51 51

    寿光市晨鸣水泥有限公司 有限责任公司 73720178-X 孙洪吉 山东寿光 利用炉灰生产、销售水泥 700 700 100 100

    山东晨鸣板材有限责任公司 有限责任公司 73816170-8 刘树森 山东寿光 人造板表面装饰板木制品人造板、

    强化木地板、浸渍纸的生产、加工、销售等 3,000 3,000 100 100

    寿光晨鸣地板有限责任公司 有限责任公司 76366212-5 刘树森 山东寿光 强化木地板、浸渍纸生产、加工、销售 50 50 100 100

    齐河晨鸣板材有限公司 有限责任公司 76001404-2 刘树森 山东齐河 高(中)密度纤维板、饰面板、三聚氰胺浸渍纸、

    复合地板、木制品的生产、加工、销售 4,082 4,082 100 100

    菏泽晨鸣板材有限责任公司 有限责任公司 75827615-8 刘树森 山东菏泽 高(中)密度纤维板、饰面板、三聚氰胺浸渍纸、

    复合地板的生产和销售。 3,000 3,000 67 67

    阳江晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 78487434-6 尹同远 广东阳江 林木种植、开发、林业科技咨询 100 100 100 100

    湛江晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 78298807-5 王在国 广东湛江 林木种植、苗木培育、销售木材加工、

    销售、林副产品加工、销售 100 100 100 100

    吉林晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 78298556-0 王在国 吉林省吉林市 机制纸、纸板、纸制品、纸浆、

    造纸机械设备加工和销售等 150,000 150,135 100 100

    鄄城晨鸣板材有限公司 有限责任公司 77872435-X 侯焕才 山东鄄城 刨花板、饰面刨花板、三聚氰胺浸渍纸生产、销售 1,500 1,500 100 100

    山东御景大酒店有限公司 中外合资企业 97529857-8 刘树森 山东寿光 餐饮服务 1,391万美元 8,050 70 70

    湛江晨鸣浆纸有限公司 有限责任公司 77527884-1 冯新泉 广东湛江 育种、育林土壤改良、林业研究生产、

    加工、销售纸浆等 50,000 50,000 100 100

    晨鸣(香港)有限公司 有限责任公司 3734927300011088 魏克雨 中国香港 有关纸业产品的进出口贸易及市场调研等 10万美元 78 100 100

    寿光晨鸣现代物流有限公司 有限责任公司 66015223-7 陈洪国 山东寿光 货物运输 1,000 1,000 100 100

    寿光市润生废纸回收有限责任公司 有限责任公司 77316557-9 陈洪国 山东寿光 废旧物资收购与销售 100 100 100 100

    寿光晨鸣美术纸有限公司 中外合资企业 79867677-0 尹同远 山东寿光 机制纸等的生产、销售 2,000万美元 11,362 75 75

    齐河晨鸣废旧物资收购有限公司 有限责任公司 75825591-2 李峰 山东齐河 废旧物资收购与销售 50 50 98 98

    吉林晨鸣废旧物资回收有限公司 有限责任公司 77872731-5 张邦吉 吉林 废旧物资收购与销售 100 100 100 100

    吉林市晨鸣机械制造有限公司 有限责任公司 66012410-5 张春林 吉林 机械加工，机械设备制造，安装及维修 60 60 100 100

    南昌晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 66204306-9 张国英 江西南昌 木材成品、半成品、林副产品的加工、销售 1,000 1,000 100 100

    富裕晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 66389298-6 刘春山 齐齐哈尔市富裕县 机制纸、纸版等的生产、销售 20,800 20,800 100 100

    无锡松岭纸业有限公司 有限责任公司 76243145-6 刘春山 无锡市 纸张销售、裁切加工 501 - 100 100

    黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 有限责任公司 67036898-X 王在国 湖北黄冈市 林木种植、加工、销售 1,000 1,000 100 100

    黄冈晨鸣浆纸有限公司 有限责任公司 67976586-9 肖翔 湖北黄冈市 林木经营、收购；纸浆项目筹建 2,000 2,000 100 100

    咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 有限责任公司 67975036-8 王在国 湖北咸宁 林木种植、加工、销售 1,000 1,000 100 100

    寿光虹宜包装装饰有限公司 有限责任公司 78077560-7 丁步勋 山东寿光 加工、销售：包装制品、金属制品、家具等；、 155 170 100 100

    寿光市新源煤炭有限公司 有限责任公司 86570424-2 鞠洪亮 山东寿光 零售：煤炭、汽油、柴油等 200 120 100 100

    寿光维远物流有限公司 有限责任公司 78079463-X 郝利民 山东寿光 普通货物、危险货物运输等 393 400 100 100

    寿光美伦纸业有限责任公司 有限责任公司 69064934-0 尹同远 山东寿光 造纸生产、加工、销售 2,000 2,.000 100 100山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 28

    六、 合并财务报表范围及控股子公司情况 - 续

    注1： 本年度新纳入合并范围子公司：

    寿光市新源煤炭有限公司

    本公司之控股子公司寿光晨鸣现代物流有限公司与寿光市新源煤炭有限公司股东签

    订股权转让协议，获得原股东所持有的50%股权；寿光晨鸣现代物流有限公司之全

    资子公司寿光维远物流有限公司持有寿光市新源煤炭有限公司50%股权；本公司之

    控股子公司寿光晨鸣现代物流有限公司合计享有寿光市新源煤炭有限公司100%股

    权。

    寿光虹宜包装装饰有限公司

    本公司之控股子公司寿光晨鸣现代物流有限公司与寿光虹宜包装装饰有限公司股东

    签订股权转让协议，获得原股东所持有的100%股权。

    寿光维远物流有限公司

    本公司之控股子公司寿光晨鸣现代物流有限公司与寿光维远物流有限公司股东签订

    股权转让协议，获得原股东所持有的100%股权。

    寿光美伦纸业有限责任公司

    本公司于2009 年6 月30 日出资设立寿光美伦纸业有限责任公司，该公司注册资本

    为人民币2,000 万元，山东晨鸣纸业集团股份有限公司持股比例100%。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 29

    七、 财务报表项目附注

    1. 货币资金

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元

    现金

    人民币 - - 1,965,293.12 - - 1,341,632.42

    美元 - - - - - -

    银行存款

    人民币 - - 2,373,479,082.72 - - 2,530,753,538.10

    港币 1,127.39 0.8836 996.14 595,685.04 0.8819 525,334.64

    美元 15,511,276.12 6.8319 105,971,513.34 22,155,641.87 6.8346 151,424,949.93

    欧元 590,252.31 9.6408 5,690,504.48 365,845.82 9.6590 3,533,704.76

    其他货币资金

    人民币 - - 1,505,780,066.90 - - 162,711,256.24

    美元 10,653.02 6.8319 72,780.36 457,629.12 6.8346 3,127,711.98

    欧元 11.47 9.6408 _ _ _ _ _ _ _ _ 1_1_0_.5_8 ___________

    合计 __3__,9__9__2__,9__6__0__,3__4__7__.6__4 2__,8__5__3__,4__1__8__,1__2__8.__0__7

    2009 年6 月30 日本集团其他货币资金余额中，银行承兑保证金为人民币1,441,810,477.00

    元，信用证保证金为人民币64,042,480.84 元元。

    本公司

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元

    现金

    人民币 - - 162,160.93 - - 30,527.86

    美元 - - - - - -

    银行存款

    人民币 - - 2,096,129,724.81 - - 2,060,669,780.07

    港币 777.39 0.8815 685.29 595,685.04 0.8819 525,334.64

    美元 2,959,217.25 6.8319 20,217,076.33 2,747,651.12 6.8346 18,779,096.34

    欧元 223,796.01 9.6408 2,157,572.57 92.71 9.659 895.49

    其他货币资金

    人民币 - - _1_,3_7_8_,0_2_8_,5_2_2_.7_2 - - __6_2_,4_3_4_,1_0_5._1_1

    合计 __3__,4__9__6__,6__9__5__,7__4__2__.6__5 2__,1__4__2__,4__3__9__,7__3__9.__5__1

    2009 年6 月30 日本公司其他货币资金余额中，银行承兑汇票保证金为人民币

    1,378,028,522.72 元。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 30

    七、 财务报表项目附注 - 续

    2. 交易性金融资产

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    交易性金融资产 ____1__2__,2__0__0__,__0__0__0__.0__0__ ______________________-__ ____

    3. 应收票据

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    银行承兑汇票 2,__2__2__1__,8__6__6__,__0__9__2__.8__4__ ____9__7__4__,0__0__9__,__7__8__8__.2__4__

    2009 年6 月30 日集团银行承兑汇票中包括已贴现附追索权的银行承兑汇票人民币

    1,242,844,732.09 元(2008 年12 月31 日：人民币401,110,381.77 元)。

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    银行承兑汇票 1,464,935,031.34 465,681,067.32

    _____________ ___________ __ _____________

    2009 年6 月30 日本公司银行承兑汇票中包括已贴现附追索权的银行承兑汇票人民币

    832,095,438.87 元(2008 年12 月31 日：人民币217,370,008.75 元)。

    2009 年6 月30 日本集团及本公司应收票据中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东

    单位的款项。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 31

    七、 财务报表项目附注 - 续

    4. 应收账款

    本集团

    应收账款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    1年以内 2,088,298,210.31 95.60 (129,641,441.07) 1,958,656,769.24 1,829,658,612.65 95.31 (118,450,388.95) 1,711,208,223.70

    1-2年 38,786,781.23 1.78 (11,218,104.12) 27,568,677.11 37,381,104.32 1.95 (10,075,170.73) 27,305,933.59

    2-3年 6,014,906.33 0.28 (1,226,090.89) 4,788,815.44 19,485,384.07 1.02 (5,590,192.19) 13,895,191.88

    3-4年 21,704,932.34 0.99 (21,704,932.34) - 6,219,182.05 0.32 (6,219,182.05) -

    4年以上 29,426,166.24 1.35 (29,426,166.24) - _________ ____ ________ _________ ___26_,8_93_,0_37_.2_9 __1_.4_0 _(_26_,8_93_,0_37_.2_9) ________- _

    合计 __2__,1__84__,2__30__,9__96__.4__5 __1__00__.0__0 __(1__93__,2__16__,7__34__.6__6) __1__,9__91__,0__14__,2__61__.7__9 __1__,9__19__,6__37__,3__20__.3__8 __1__00__.0__0 __(1__67__,2__27__,9__71__.2__1) __1__,7__52__,4__09__,3__49__.1__7

    应收账款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    单项金额重大的款项 1,891,093,204.50 86.58 (149,025,995.86) 1,742,067,208.64 1,624,743,533.96 84.64 (57,263,087.60) 1,567,480,446.36

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合

    后风险较大的款项 34,482,698.74 1.58 (30,886,177.85) 3,596,520.89 35,390,449.48 1.84 (30,409,266.30) 4,981,183.18

    其他不重大的款项 258,655,093.21 11.84 (13,304,560.95) 245,350,532.26 259,503,336.94 13.52 (79,555,617.31) 179,947,719.63

    合计 2,184,230,996.45 100.00 (193,216,734.66) 1,991,014,261.79 1,919,637,320.38 100.00 (167,227,971.21) 1,752,409,349.17

    _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________

    应收账款坏账准备的变动见附注七.19。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 32

    七、 财务报表项目附注 - 续

    4. 应收账款 - 续

    本集团 - 续

    欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 占应收账款总额比例

    人民币元 %

    __2__2__0__,__6__6__8__,5__3__6__.__0__2 __1__0__.1__0__

    本报告期末本集团应收账款前五名余额为纸品销售款。

    本公司

    应收账款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    1年以内 2,535,702,997.37 97.07 (132,625,382.81) 2,403,077,614.56 2,028,288,765.78 97.90 (113,715,919.27) 1,914,572,846.51

    1-2年 59,781,875.25 2.29 (2,430,706.75) 57,351,168.50 28,865,325.57 1.39 (9,455,622.85) 19,409,702.72

    2-3年 2,166,863.11 0.08 (433,372.63) 1,733,490.48 4,122,204.54 0.20 (824,440.91) 3,297,763.63

    3-4年 4,239,807.67 0.16 (4,239,807.67) - 329,884.43 0.02 (329,884.43) - -

    4年以上 ___10_,4_2_1,0_3_0.6_1 __0_.4_0 _(_10_,4_21_,0_30_.6_1) ________- _ ___10_,2_75_,9_82_.1_3 __0_.4_9 _(_10_,2_75_,9_82_.1_3) ________- _

    合计 __2__,6__12__,3__1__2,5__7__4.0__1 __1__00__.0__0 __(1__50__,1__50__,3__00__.4__7) __2__,4__62__,1__62__,2__73__.5__4 __2__,0__71__,8__82__,1__62__.4__5 __1__00__.0__0 __(1__34__,6__01__,8__49__.5__9) __1__,9__37__,2__80__,3__12__.8__6

    应收账款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    单项金额重大的款项 2,384,833,361.32 91.29 (131,861,600.35) 2,252,971,760.97 1,851,137,454.18 89.34 (50,850,881.28) 1,800,286,572.90

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合

    后风险较大的款项 8,887,696.99 0.34 (8,331,835.09) 555,861.90 8,260,094.93 0.40 (6,855,682.91) 1,404,412.02

    其他不重大的款项 __2_18_,5_9_1,5_1_5.7_0 __8_.3_7 __(9_,9_56_,8_65_.0_3) __2_08_,6_34_,6_50_.6_7 __2_12_,4_84_,6_13_.3_4 __10_.2_6 _(_76_,8_95_,2_85_.4_0) __1_35_,5_89_,3_27_.9_4

    合计 __2__,6__12__,3__1__2,5__7__4.0__1 __1__00__.0__0 __(1__50__,1__50__,3__00__.4__7) __2__,4__62__,1__62__,2__73__.5__4 __2__,0__71__,8__82__,1__62__.4__5 __1__00__.0__0 __(1__34__,6__01__,8__49__.5__9) __1__,9__37__,2__80__,3__12__.8__6山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 33

    七、 财务报表项目附注 - 续

    4. 应收账款 - 续

    本公司 - 续

    欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 占应收账款总额比例

    人民币元 %

    __8__4__6__,__9__3__4__,1__7__0__.__7__9 __3__2__.4__2__

    本公司本报告期末末应收账款前五名余额为本公司之纸品销售款和材料销售款。

    本集团及本公司应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    5. 预付账款

    本集团

    预付账款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 555,059,943.53 84.38 422,828,184.88 91.42

    1-2年 _1_0_2_,_7_3_4_,4_1_7_._3_3 __1_5_._6_2 __3_9_,_6_9_8_,1_5_3_._9_9 ___8_._5_8

    合计 __6__5__7__,__7__9__4__,3__6__0__.__8__6 __1__0__0__.__0__0 __4__6__2__,__5__2__6__,3__3__8__.__8__7 __1__0__0__.__0__0

    预付账款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    单项金额重大的款项 471,836,423.14 71.73 354,789,557.91 76.71

    其他不重大的款项 _1_8_5_,_9_5_7_,9_3_7_._7_2 __2_8_._2_7 _1_0_7_,_7_3_6_,7_8_0_._9_6 __2_3_._2_9

    合计 __6__5__7__,__7__9__4__,3__6__0__.__8__6 __1__0__0__.__0__0 __4__6__2__,__5__2__6__,3__3__8__.__8__7 __1__0__0__.__0__0山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 34

    七、 财务报表项目附注 - 续

    5. 预付账款 - 续

    本公司

    预付账款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 503,796,897.24 92.94 414,158,895.27 94.39

    1-2年 __3_8_,_2_7_6_,9_7_9_._6_2 ___7_._0_6 __2_4_,_6_0_0_,4_6_7_._2_1 ___5_._6_1

    合计 __5__4__2__,__0__7__3__,8__7__6__.__8__6 __1__0__0__.__0__0 __4__3__8__,__7__5__9__,3__6__2__.__4__8 __1__0__0__.__0__0

    预付账款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    单项金额重大的款项 516,439,519.42 95.27 408,602,400.53 93.13

    其他不重大的款项 __2_5_,_6_3_4_,3_5_7_._4_4 ___4_._7_3 __3_0_,_1_5_6_,9_6_1_._9_5 ___6_._8_7

    合计 __5__4__2__,__0__7__3__,8__7__6__.__8__6 __1__0__0__.__0__0 __4__3__8__,__7__5__9__,3__6__2__.__4__8 __1__0__0__.__0__0

    本集团及本公司本报告期末预付账款中无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的

    款项。

    6. 其他应收款

    本集团

    其他应收款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    1年以内 76,931,184.89 43.74 (3,053,434.06) 73,877,750.83 93,786,094.02 50.04 (3,872,487.84) 89,913,606.18

    1-2年 51,349,263.04 29.20 (4,747,200.71) 46,602,062.33 44,225,959.55 23.60 (3,729,817.78) 40,496,141.77

    2-3年 8,466,324.58 4.81 (1,905,096.31) 6,561,228.27 5,891,292.30 3.14 (411,427.32) 5,479,864.98

    3-4年 9,900,841.22 5.63 (9,900,841.22) - 16,139,721.78 8.61 (16,139,721.78) --

    4年以上 __29_,2_22_,1_51_.2_9 __16_.6_2 _(_29_,2_22_,1_51_.2_9) _______- _ __27_,3_92_,5_12_.3_3 __14_.6_1 _(_27_,3_92_,5_12_.3_3) _______- _

    合计 __1__75__,8__69__,7__65__.0__2 __1__00__.0__0 __(__48__,8__28__,7__23__.5__9) __1__27__,0__41__,0__41__.4__3 __1__87__,4__35__,5__79__.9__8 __1__00__.0__0 __(__51__,5__45__,9__67__.0__5) __1__35__,8__89__,6__12__.9__3山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 35

    七、 财务报表项目附注 - 续

    6. 其他应收款 - 续

    本集团 - 续

    其他应收款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    单项金额重大的款项 64,547,424.78 36.70 (26,143,500.39) 38,403,924.39 103,576,084.49 55.26 (26,076,824.29) 77,499,260.20

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合

    后风险较大的款项 19,895,703.63 11.31 (16,873,908.62) 3,021,795.01 32,720,842.25 17.46 (18,238,351.44) 14,482,490.81

    其他不重大的款项 91,426,636.61 51.99 (5,811,314.58) 85,615,322.03 51,138,653.24 ________ ____ ________ ________ ________ __27_.2_8 __(7_,2_30_,7_91_.3_2) __43_,9_07_,8_61_.9_2

    合计 __1__75__,8__69__,7__65__.0__2 __1__00__.0__0 __(__48__,8__28__,7__23__.5__9) __1__27__,0__41__,0__41__.4__3 __1__87__,4__35__,5__79__.9__8 __1__00__.0__0 __(__51__,5__45__,9__67__.0__5) __1__35__,8__89__,6__12__.9__3

    其他应收款坏账准备的变动见附注七.19。

    欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 占其他应收款总额比例

    人民币元 %

    __5__8__,__4__5__7__,1__4__4__.__3__9 __3__3__.2__4__

    本集团本报告期末其他应收款前五名余额中包含预缴海关税款人民币28,506,394.41 元，以

    及应收代垫款等。

    本公司

    其他应收款账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    1年以内 1,275,799,190.39 95.49 (2,601,588.84) 1,273,197,601.55 903,553,335.31 94.58 (3,538,709.30) 900,014,626.01

    1-2年 47,082,500.32 3.53 (3,716,407.10) 43,366,093.22 37,815,787.23 3.96 (3,577,895.16) 34,237,892.07

    2-3年 5,117,042.81 0.38 (1,725,954.12) 3,391,088.69 2,474,881.24 0.26 (258,884.60) 2,215,996.64

    3-4年 1,189,614.10 0.09 (1,189,614.10) - 2,591,793.46 0.27 (2,591,793.46) -

    4年以上 __6_,8_17_,6_64_.1_7 __0_.5_1 __(6_,8_17_,6_64_.1_7) _______- _ __8_,9_33_,3_17_.4_8 __0_.9_3 __(8_,9_33_,3_17_.4_8) _______- _

    合计 1__,3__36__,0__06__,0__11__.7__9 __1__00__.0__0 __(__16__,0__51__,2__28__.3__3) 1__,3__19__,9__54__,7__83__.4__6 __9__55__,3__69__,1__14__.7__2 __1__00__.0__0 __(__18__,9__00__,6__00__.0__0) __9__36__,4__68__,5__14__.7__2山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 36

    七、 财务报表项目附注 - 续

    6. 其他应收款 - 续

    本公司 - 续

    其他应收款按客户类别披露如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元

    单项金额重大的款项 1,260,304,669.72 94.33 (3,569,950.39) 1,256,734,719.33 903,048,155.67 94.52 (6,401,477.54) 896,646,678.13

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合

    后风险较大的款项 9,209,890.23 0.69 (7,323,368.87) 1,886,521.36 12,054,200.78 1.26 (5,680,014.20) 6,374,186.58

    其他不重大的款项 66,491,451.84 4.98 (5,157,909.07) 61,333,542.77 40,266,758.27 ________ ____ ________ ________ ________ __4_.2_2 __(6_,8_19_,1_08_.2_6) __33_,4_47_,6_50_.0_1

    合计 1__,3__36__,0__06__,0__11__.7__9 __1__00__.0__0 __(__16__,0__51__,2__28__.3__3) 1__,3__19__,9__54__,7__83__.4__6 __9__55__,3__69__,1__14__.7__2 __1__00__.0__0 __(__18__,9__00__,6__00__.0__0) __9__36__,4__68__,5__14__.7__2

    欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 占其他应收款总额比例

    人民币元 %

    1__,1__6__3__,__9__4__7__,6__2__1__.__2__8 __8__7__.1__2__

    本公司本报告期末其他应收款前五名余额全部为本公司向本公司之子公司的资金拆借款。

    本集团及本公司本报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位

    的款项。

    7. 存货及存货跌价准备

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原材料 1,702,257,637.78 - 1,702,257,637.78 1,617,795,107.45 (38,053,661.45) 1,579,741,446.00

    库存商品 1,224,361,773.88 ( 18,962,019.55) 1,205,399,754.33 1,837,434,737.58 (92,580,212.31) 1,744,854,525.27

    在产品 ___72_,6_0_8,_98_1_.5_6 _______-_ _ ___72_,6_0_8,_98_1_.5_6 ___77_,3_6_9,_46_5_.8_1 _(4_,1_7_2,_50_6_.7_0) ___73_,1_9_6,_95_9_.1_1

    合计 __2__,9__99__,2__2__8,__39__3__.2__2 __( __18__,9__6__2,__01__9__.5__5) __2__,9__80__,2__6__6,__37__3__.6__7 __3__,5__32__,5__9__9,__31__0__.8__4 (1__34__,8__0__6,__38__0__.4__6) __3__,3__97__,7__9__2,__93__0__.3__8山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 37

    七、 财务报表项目附注 - 续

    7. 存货及存货跌价准备 - 续

    本集团 - 续

    存货跌价准备变动如下：

    2008.12.31 本年增加额 本年转回数 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    本年度

    原材料 38,053,661.45 - (38,053,661.45) -

    库存商品 92,580,212.31 7,953,890.99 (81,572,083.75) 18,962,019.55

    在产品 _4_,1_7_2_,_5_0_6_.7_0_ ___________ __ _(4_,_1_7_2_,5_0_6_._7_0 ) __________-_ __

    合计 13__4__,8__0__6__,__3__8__0__.4__6__ ______7__,__9__5__3__,8__9__0__.__9__9 (12__3__,__7__9__8__,2__5__1__.__9__0 ) __ __ 1__8__,__9__6__2__,0__1__9__.__5__5

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原材料 655,210,902.48 - 655,210,902.48 598,215,785.94 - 598,215,785.94

    库存商品 625,564,724.56 - 625,564,724.56 1,124,422,916.85 (46,500,597.16) 1,077,922,319.69

    在产品 ___4_,5_6_4,_36_1_.4_3 ______-_ _ ___4_,5_6_4,_36_1_.4_3 __6_,5_1_8,_96_8_.8_8 ______-_ _ __6_,5_1_8,_96_8_.8_8

    合计 __1__,2__85__,3__3__9,__98__8__.4__7 ____________-__ __ __1__,2__85__,3__3__9,__98__8__.4__7 1__,7__29__,1__5__7,__67__1__.6__7 (__46__,5__0__0,__59__7__.1__6) 1__,6__82__,6__5__7,__07__4__.5__1

    存货跌价准备变动如下：

    2008.12.31 本年增加额 本年转回数 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    本年度 4__6__,5__0__0__,__5__9__7__.1__6__ ____________________ ____ (4__6__,5__0__0__,__5__9__7__.1__6__) __________________-__ ____

    2009 年06 月30 日本集团及本公司存货中无已用作债务抵押情况。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 38

    七、 财务报表项目附注 - 续

    8. 委托贷款

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    对子公司委托贷款

    一年内到期 896,100,000.00 982,000,000.00

    一年后到期 __8_7_0_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0 __9_6_5_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0

    委托贷款净值 __1__,7__6__6__,__1__0__0__,0__0__0__.__0__0 __1__,9__4__7__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0

    本公司委托银行机构向子公司提供资金，上述委托贷款期限为1-10 年，贷款利率为

    4.779%-6.723%。

    9. 其他流动资产

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    尚未抵扣的增值税进项税额 102,553,529.86 124,905,083.61

    预缴企业所得税 __2_5_,_2_7_9_,1_2_2_._7_7 27,0_8_7_,_9_6_2 .34

    合计 __1__2__7__,__8__3__2__,6__5__2__.__6__3 151,__9__9__3__,0__4__5 .95

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    尚未抵扣的增值税进项税额 55,810,289.41 39,110,582.59

    预缴企业所得税 __________ __ 13,6_3_6_,_6_2_2 .39

    合计 __5__5__,__8__1__0__,2__8__9__.__4__1 52,7__4__7__,__2__0__4 .98山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 39

    七、 财务报表项目附注 - 续

    10. 长期股权投资

    本集团

    (1) 长期股权投资详细情况如下：

    初始 本年 本年 本年

    被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    权益法

    阿尔诺维根斯晨鸣

    特种纸有限公司 80,100,000.00 48,478,865.50 - (9,410,441.25) - - 39,068,424.25

    寿光丽奔制纸有限公司 19,550,000.00 18,343,441.71 - 5,504.47 - - 18,348,946.18

    青州市晨鸣变性淀粉

    有限责任公司 540,000.00 900,000.00 - - - - 900,000.00

    江西江报传媒彩印有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 (1 ________ _______ _______ ____26_,7_83_.3_4) ___ _ ___ _ _5_,8_73_,2_16_.6_6

    _1_06_,1_90_,0_00_.0_0 _67_,7_2_2,3_0_7.2_1 _6_,0_00_,0_00_.0_0 __(9_,5_31_,7_20_.1_2) __-_ _ __-_ _ _64_,1_90_,5_87_.0_9

    成本法

    潍坊创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00

    泰山保险经纪有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00

    山东纸业集团总公司 200,000.00 200,000.00 - - - - 200,000.00

    浙江省广育报业印务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00

    济南商友商务有限责任公司 350,000.00 350,000.00 - - - - 350,000.00

    上海林嘉纸电子商务有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 - - - - 1,400,000.00

    寿光弥河水务有限公司 __20_,0_00_,0_00_.0_0 _20_,0_0_0,0_0_0.0_0 ______- _ _______- _ __-_ _ __-_ _ _20_,0_00_,0_00_.0_0

    __26_,9_50_,0_00_.0_0 _26_,9_5_0,0_0_0.0_0 ______- _ _______- _ __-_ _ __-_ _ _26_,9_50_,0_00_.0_0

    合计 __1__33__,1__40__,0__00__.0__0 __94__,6__7__2,3__0__7.2__1 __6__,0__00__,0__00__.0__0 ____(9__,5__31__,7__20__.1__2) ____-__ __ ____-__ __ __91__,1__40__,5__87__.0__9

    减：减值准备 _(1_,9_9_8,5_3_8.0_7 ) _(1_,9_98_,5_38_.0_7)

    长期股权投资净额 __92__,6__7__3,7__6__9.1__4 __89__,1__42__,0__49__.0__2

    长期股权投资减值准备变动如下：

    被投资公司名称 年初数 本期增加数 本期转销数 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 900,000.00 - - 900,000.00

    山东纸业集团总公司 200,000.00 - - 200,000.00

    济南商友商务有限责任公司 350,000.00 - - 350,000.00

    潍坊创业投资有限公司 80,385.84 - - 80,385.84

    上海林嘉纸电子商务有限公司 __4_6_8_,1_5_2_.2_3 ______- __ ___-_ __ __4_6_8_,1_5_2._2_3

    合计 __1__,9__9__8__,5__3__8__.0__7 ____________- ____ ______-__ ____ __1__,9__9__8__,5__3__8.__0__7

    (2) 联营企业清单及其主要财务信息

    占被投资 占被投资 被投资 被投资 被投资单位 被投资

    单位注册 单位表决权 单位年末 单位年末 本年营业 单位本年

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 资本的比例 的比例 资产总额 负债总额 收入总额 净利润

    人民币元 % % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    阿尔诺维根斯晨鸣

    特种纸有限公司 山东 造纸 267,368,330.00 30 30 414,134,320.84 283,537,909.99 23,641,302.10 (31,368,137.49)

    寿光丽奔制纸有限公司 山东 造纸 74,070,000.00 26.4 26.4 79,851,484.57 11,386,534.41 41,223,797.51 20,850.25

    江西江报传媒彩印有限公司 江西 销售 23,140,000.00 21.15 21.15 ____28__,2__43__,70__0.__29 ____4__,57__0,__98__6.1__0 ____3__,18__4,__85__2.2__6 ____(9__77__,99__8.__84 )山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 40

    七、 财务报表项目附注 - 续

    10. 长期股权投资 - 续

    本公司

    (1) 长期股权投资详细情况

    本年 本年 本年

    被投资公司名称 初始投资额 年初数 新增投资 减少投资 权益调整 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    对子公司的投资

    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 202,824,716.34 202,824,716.34 - - - 202,824,716.34

    山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 376,200,000.00 376,200,000.00 - - - 376,200,000.00

    山东晨鸣热电股份有限公司 157,810,117.43 157,810,117.43 - - - 157,810,117.43

    赤壁晨鸣纸业有限责任公司 26,270,460.90 26,270,460.90 - - - 26,270,460.90

    延边晨鸣纸业有限责任公司 40,083,733.01 40,083,733.01 - - - 40,083,733.01

    海拉尔晨鸣纸业有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - 12,000,000.00

    江西晨鸣纸业有限责任公司 697,548,406.40 697,548,406.40 - - - 697,548,406.40

    寿光市晨鸣天园林业有限公司 7,199,000.00 7,199,000.00 - - - 7,199,000.00

    吉林晨鸣纸业有限公司 1,501,350,000.00 1,501,350,000.00 - - - 1,501,350,000.00

    鄄城晨鸣板材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - - - 15,000,000.00

    山东御景大酒店有限公司 80,500,000.00 80,500,000.00 - - - 80,500,000.00

    湛江晨鸣浆纸有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00

    香港晨鸣有限公司 783,310.00 783,310.00 - - - 783,310.00

    晨鸣现代物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00

    晨鸣美术纸有限公司 113,616,063.80 113,616,063.80 - - - 113,616,063.80

    富裕晨鸣纸业有限责任公司 208,000,000.00 208,000,000.00 - - - 208,000,000.00

    咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00

    黄冈晨鸣浆纸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00

    黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00

    寿光美伦纸业有限责任公司（注1） __20_,0_00_,00_0._00 ______- _ __20_,00_0,_00_0.0_0 _____- _ _____- _ __20_,00_0,_00_0.0_0

    小计 _4,0_09_,1_85_,80_7._88 _3,9_89_,1_85_,80_7._88 __20_,00_0,_00_0.0_0 _____- _ _____- _ 4_,0_09_,18_5,_80_7.8_8

    对联营企业投资

    寿光丽奔制纸有限公司 19,550,000.00 18,343,441.71 - - 5,504.47 18,348,946.18

    阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 80,100,000.00 48,478,865.50 - - (9,410,441.25) 39,068,424.25

    青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 540,000.00 900,000.00 - - - 900,000.00

    江西江报传媒彩印有限公司（注2） __6_,0_00_,00_0._00 ______ _ __6_,00_0,_00_0.0_0 _____- _ __(12_6,_78_3.3_4) __5_,87_3,_21_6.6_6

    小计 _1_06_,1_90_,00_0._00 __67_,7_22_,30_7._21 __6_,00_0,_00_0.0_0 _____- _ _(9_,53_1,_72_0.1_2) __64_,19_0,_58_7.0_9

    其他投资

    潍坊创业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00

    泰山保险经纪有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

    山东纸业集团总公司 200,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00

    浙江省广育报业印务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

    济南商友商务有限责任公司 350,000.00 350,000.00 - - - 350,000.00

    寿光弥河水务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00

    上海林嘉纸电子商务有限公司 __1_,4_00_,00_0._00 __1_,4_00_,00_0._00 ______- _ _____- _ _____- _ __1_,40_0,_00_0.0_0

    小计 __26_,9_50_,00_0._00 __ 26_,9_50_,00_0._00 ______- _ _____- _ _____- _ _ _26_,95_0,_00_0.0_0

    长期投资减值准备 ______- _ __(1_,9_98_,53_8._07 ) __(1_,99_8,_53_8.0_7)

    合计 __4,1__42__,3__25__,80__7.__88 __4,0__81__,8__59__,57__7.__02 4__,0__98__,32__7,__85__6.9__0

    注1： 本公司于2009 年6 月30 日出资设立寿光美伦纸业有限责任公司，该公司注

    册资本2,000 万元,山东晨鸣纸业集团股份有限公司持股比例为100%。

    注2： 本公司于2009 年2 月与江西江报传媒彩印有限公司一名股东签订了股权转让

    协议，获得该股东所持有的江西江报传媒彩印有限公司21.15%股权。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 41

    七、 财务报表项目附注 - 续

    10. 长期股权投资 - 续

    本公司 - 续

    本集团和本公司于2009 年6 月30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金

    的能力未受到限制。

    11. 投资性房地产

    集团及公司

    房屋建筑物

    人民币元

    原值

    2008.12.31 38,291,395.70

    本年增加 _________-_ __

    2009.6.30 _3_8_,_2_9_1_,3_9_5_._7_0

    累计折旧

    2008.12.31 10,126,671.55

    本年增加 ____8_6_9_,1_2_8_._0_2

    2009.6.30 _1_0_,_9_9_5_,7_9_9_._5_7

    净额

    2008.12.31 __2__8__,__1__6__4__,7__2__4__.__1__5

    2009.6.30 __2__7__,__2__9__5__,5__9__6__.__1__3

    投资性房地产系本公司所拥有的北京数码大厦部分办公楼(对外出租)。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 42

    七、 财务报表项目附注 - 续

    12. 固定资产

    本集团

    房屋建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2008.12.31 3,302,679,556.63 15,533,422,474.92 136,284,697.18 515,778,009.69 19,488,164,738.42

    因收购子公司而增加 773,126.63 451,022.14 7,134,689.04 45,473.74 8,404,311.55

    因注销子公司而减少 - - - - -

    本年购置 76,947,148.01 (39,708,124.67) 7,766,692.82 252,286.85 45,258,003.01

    本年在建工程转入 11,937,806.63 140,750,207.32 - 2,513,730.46 155,201,744.41

    本年减少 (14,783,942.47) (111,627,432.90) (__________ ___________ __6_,0_0_5,_94_4_.3_0) __(_1,_84_7_,2_08_.7_2 ) ___(1_34_,2_6_4,_52_8_.3_9)

    2009.6.30 _3_,3_77_,5_5_3,_69_5_.4_3 _1_5_,5_23_,2_8_8,_14_6_.8_1 _1_45_,1_8_0,_13_4_.7_4 _5_1_6,_74_2_,2_92_.0_2 _1_9_,5_62_,7_6_4,_26_9_.0_0

    累计折旧

    2008.12.31 561,806,858.61 4,431,351,341.13 55,347,764.77 224,421,016.98 5,272,926,981.49

    因收购子公司而增加 183,111.92 193,570.63 1,804,089.79 29,970.18 2,210,742.52

    本年增加 56,855,871.48 502,985,799.49 7,659,422.14 27,579,878.74 595,080,971.85

    本年减少 ___(8_,0_4_7,_15_8_.7_8) ___(_24_,8_0_4,_44_2_.0_9) __(3_,3_2_6,_93_3_.4_4) ___(_70_8_,6_41_.9_7 ) _ _ _(3_6,_88_7_,1_76_.2_8_)

    2009.6.30 __6_10_,7_9_8,_68_3_.2_3 __4_,9_09_,7_2_6,_26_9_.1_6 __61_,4_8_4,_34_3_.2_6 _2_5_1,_32_2_,2_23_.9_3 __5_,8_33_,3_3_1,_51_9_.5_8

    固定资产减值准备

    2008.12.31 - 1,795,998.85 - - 1,795,998.85

    因注销子公司而减少 - - - - -

    本年增加额 - - - - -

    本年转销额 ________-_ _ _________-_ _ _______-_ _ _______-_ _ _________-_ _

    2009.6.30 ________-_ _ ____1_,7_9_5,_99_8_.8_5 _______-_ _ _______-_ _ ____1_,7_9_5,_99_8_.8_5

    净值

    2008.12.31 __2__,7__40__,8__7__2,__69__8__.0__2 __1__1__,1__00__,2__7__5,__13__4__.9__4 ____80__,9__3__6,__93__2__.4__1 __2__9__1,__35__6__,9__92__.7__1 __1__4__,2__13__,4__4__1,__75__8__.0__8

    2009.6.30 __2__,7__66__,7__5__5,__01__2__.2__0 __1__0__,6__11__,7__6__5,__87__8__.8__0 ____83__,6__9__5,__79__1__.4__8 __2__6__5,__42__0__,0__68__.0__9 __1__3__,7__27__,6__3__6,__75__0__.5__7

    注1： 根据国际金融公司(IFC)，德意志银行(DEG)及中国银行南昌市昌北支行与本公司之

    子公司江西晨鸣纸业有限责任公司签订的贷款协议，上述各家金融机构分别为江西

    晨鸣纸业有限责任公司提供40,000,000.00 美元、9,411,765.00 美元和17,500,000.00

    美元的抵押借款，抵押物为江西晨鸣纸业有限责任公司的固定资产及土地使用权。

    于2009 年6 月30 日，上述借款已偿还17,196,078.00 美元。于2009 年6 月30 日，

    抵押物净值分别为固定资产人民币1,113,812,474.50 元，无形资产-土地使用权人民

    币73,852,307.78 元。

    注2： 2009 年6 月30 日本集团无经营租赁租出的固定资产。

    注3： 2009 年6 月30 日本集团固定资产中尚未取得房屋产权证的房屋建筑物净值为人民

    币237,188,599.63 元(2008 年：人民币242,268,202.56 元)，相关房产证正在办理中。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 43

    七、 财务报表项目附注 - 续

    12. 固定资产 - 续

    本公司

    房屋建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2008.12.31 1,004,386,324.00 8,293,311,116.47 34,823,847.12 35,545,416.73 9,368,066,704.32

    本年购置 66,499,588.36 (63,974,986.10) 7,718,463.55 343,624.83 10,586,690.64

    本年在建工程转入 - - - - -

    本年减少 __(_1_4,_7_83_,9_4_2_.4_7) __(_4_1,_6_17_,6_8_7_.7_6 ) _(_4,_6_71_,3_4_3_.5_4 ) __(_3_27_,0_2_1_.7_7 ) __(_6_1,_3_99_,9_9_5_.5_4 )

    2009.6.30 _1_,0_5_6,_10_1_,9_6_9_.8_9 _8_,1_8_7,_7_18_,4_4_2_.6_1 _3_7,_8_70_,9_6_7_.1_3 _3_5,_5_62_,0_1_9_.7_9 _9_,3_1_7,_2_53_,3_9_9_.4_2

    累计折旧

    2008.12.31 225,290,430.50 2,846,446,936.27 15,697,810.81 22,012,976.21 3,109,448,153.79

    本年增加 20,620,949.07 295,071,989.37 1,505,036.52 1,955,178.28 319,153,153.24

    本年减少 ___(_8,_04_7_,1_5_8_.7_8) __(_1_9,_0_42_,5_4_1_.8_3 ) _(_2,_6_15_,5_7_8_.0_1 ) __(_2_93_,2_4_7_.4_2 ) __(_2_9,_9_98_,5_2_6_.0_4 )

    2009.6.30 __2_3_7,_86_4_,2_2_0_.7_9 _3_,1_2_2,_4_76_,3_8_3_.8_1 _1_4,_5_87_,2_6_9_.3_2 _2_3,_6_74_,9_0_7_.0_7 _3_,3_9_8,_6_02_,7_8_0_.9_9

    净值

    2008.12.31 ____7__7__9,__0__95__,8__9__3__.5__0 __5__,4__4__6,__8__64__,1__8__0__.2__0 __1__9,__1__26__,0__3__6__.3__1 __1__3,__5__32__,4__4__0__.5__2 __6__,2__5__8,__6__18__,5__5__0__.5__3

    2009.6.30 ____8__1__8,__23__7__,7__4__9__.1__0 __5__,0__6__5,__2__42__,0__5__8__.8__0 __2__3,__2__83__,6__9__7__.8__1 __1__1,__8__87__,1__1__2__.7__2 __5__,9__1__8,__6__50__,6__1__8__.4__3

    注1： 2009 年6 月30 日本公司无经营租赁租出的固定资产。

    注2： 2009 年6 月30 日本公司固定资产中尚未取得房屋产权证的房屋建筑物净值为人民

    币2,514,597.51 元(2008 年：人民币4,705,794.76 元)，相关房产证正在办理中。

    13. 在建工程

    本集团

    本年转入 工程投入

    项目名称 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 预算数 占预算比例

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币亿元 %

    固定资产技术改造(吉林晨鸣) 18,256,028.98 29,163,721.78 22,798,371.72 24,621,379.04 借款及自筹 N/A N/A

    湛江浆纸项目(湛江) 17,937,903.37 4,343,178.23 22,281,081.60 借款及募集资金 58.22 0.31

    碱炉扩容及蒸发站改造（武汉） 13,010,968.26 619,210.99 13,630,179.25 - 自筹 0.22 61.96

    脱墨增加热分散 17,885,491.14 729,243.49 - 18,614,734.63 自筹 0.15 124.10

    还原漂改造（武汉）

    电厂煤粉炉脱硫改造工程（武汉）13,646,962.99 1,779,192.15 - 15,426,155.14 自筹 0.15 102.84

    排水车间中段水深度处理（齐河）35,159,901.70 4,963,821.35 - 40,123,723.05 自筹 0.39 104.69

    垃圾炉工程（热电） 91,699,548.68 （9,876,627.48） 81,642,430.57 180,490.63 借款及自筹 0.87 94.05

    热电东城管网（热电） 1,500,273.03 14,416,041.85 15,916,314.88 借款及自筹 0.3 53.05

    浆板机工程（江西） 30,973,725.01 22,474,592.61 - 53,448,317.62 自筹 1.20 44.54

    齐河4400 纸机技术改造工程 32,808,843.00 6,774,498.45 - 39,583,341.45 自筹 0.32 123.31

    其他 _1_58_,4_99_,6_26_.3_4 __1_85_,1_11_,1_01_.6_8 ___37_,1_30_,7_62_.8_7 _3_06_,4_79_,9_65_.1_5 自筹 N/A N/A

    在建工程净额 _4_31_,3_79_,2_72_.5_0 __2_60_,4_97_,9_75_.1_0 __1_55_,2_01_,7_44_.4_1 _5_36_,6_75_,5_03_.1_9

    其中：资本化利息费用 __1_,7_85_,9_63_.3_0 ___1_,0_51_,8_40_.0_0 ________- _ __2_,8_37_,8_03_.3_0

    在建工程净额 _4_31_,3_79_,2_72_.5_0 __2_60_,4_97_,9_75_.1_0 __1_55_,2_01_,7_44_.4_1 _5_36_,6_75_,5_03_.1_9

    ________ _________ _________ ________山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 44

    七、 财务报表项目附注 - 续

    13. 在建工程 - 续

    本集团 - 续

    截止2009 年6 月30 日，本集团在建工程年末余额包含的利息资本化金额为人民币

    2,837,803.30 元，本年度资本化的借款费用合计人民币3,265,665.00 元(上年度：人民币

    24,043,281.70 元)，用于确定一般借款费用资本化金额的资本化率为5.47%-6.89%(上年度：

    6.72%)。

    本公司

    本年转入 工程投入

    项目名称 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 预算数 占预算比例

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币亿元 %

    其他 59,788,891.26 49,011,252.02 ________ ________ ______-_ _ 1_08_,8_00_,1_43_.2_8 自筹 N/A N/A

    合计 ____59__,7__88__,8__91__.2__6 ____49__,0__11__,2__52__.0__2 ____________-__ __ 1__08__,8__00__,1__43__.2__8

    截止2009 年6 月30 日，本公司在建工程年末余额中无利息资本化金额(上年度无利息资本

    化金额)。

    14. 无形资产

    本集团

    土地使用权 软件 合计

    人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2008.12.31 1,374,432,504.26 15,115,623.05 1,389,548,127.31

    因收购子公司增加 6,172,413.47 6,172,413.47

    本期增加 20,473,583.72 90,000.00 20,563,583.72

    本期减少 ___(_7_,_8_9_4_,7_0_1_._6_5 ) _________-_ __ ___(_7_,_8_9_4_,7_0_1_._6_5 )

    2009.6.30 _1_,3_9_3_,_1_8_3_,7_9_9_._8_0 _1_5_,_2_0_5_,6_2_3_._0_5 _1_,4_0_8_,_3_8_9_,4_2_2_._8_5

    累计摊销

    2008.12.31 106,868,006.95 5,603,531.83 112,471,538.78

    因收购子公司增加 443,746.07 443,746.07

    本期增加 13,644,888.65 817,243.68 14,462,132.33

    本期摊销转出 ___(_1_,_3_2_2_,4_5_4_._9_6 ) __________ __ ___(_1_,_3_2_2_,4_5_4_._9_6 )

    2009.6.30 __ 1_1_9_,_6_3_4_,1_8_6_._7_1 __6_,_4_2_0_,7_7_5_._5_1 __ 1_2_6_,_0_5_4_,9_6_2_._2_2

    净值

    2008.12.31 __1__,2__6__7__,__5__6__4__,4__9__7__.__3__1 ____9__,__5__1__2__,0__9__1__.__2__2 __1__,2__7__7__,__0__7__6__,5__8__8__.__5__3

    2009.6.30 __1__,2__7__3__,__5__4__9__,6__1__3__.__0__9 ____8__,__7__8__4__,8__4__7__.__5__4 __1__,2__8__2__,__3__3__4__,4__6__0__.__6__3山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 45

    七、 财务报表项目附注 - 续

    14. 无形资产 - 续

    本集团 - 续

    注1： 无形资产-土地使用权抵押情况参见附注七.11。

    注2： 2009 年6 月30 日集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权净值为人民

    币145,624,804.79 元(2008 年：人民币147,502,707.53 元)，相关土地使用权证正在办

    理中。

    本公司

    土地使用权 软件 合计

    人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    2008.12.31 386,987,754.06 14,787,993.05 401,775,747.11

    本年增加 - 90,000.00 90,000.00

    本年减少 __(_7_,_6_2_8_,7_7_0_._7_9 ) _________-_ __ __(_7_,_6_2_8_,7_7_0_._7_9 )

    2009.6.30 _3_7_9_,_3_5_8_,9_8_3_._2_7 _1_4_,_8_7_7_,9_9_3_._0_5 _3_9_4_,_2_3_6_,9_7_6_._3_2

    累计摊销

    2008.12.31 31,720,852.58 5,545,497.54 37,266,350.12

    本年增加 ___2_,_5_0_1_,9_3_5_._0_4 ____7_4_2_,3_9_9_._6_8 ___3_,_2_4_4_,3_3_4_._7_2

    2009.6.30 __3_4_,_2_2_2_,7_8_7_._6_2 __6_,_2_8_7_,8_9_7_._2_2 __4_0_,_5_1_0_,6_8_4_._8_4

    净值

    2008.12.31 __3__5__5__,__2__6__6__,9__0__1__.__4__8 ____9__,__2__4__2__,4__9__5__.__5__1 __3__6__4__,__5__0__9__,3__9__6__.__9__9

    2009.6.30 __3__4__5__,__1__3__6__,1__9__5__.__6__5 ____8__,__5__9__0__,0__9__5__.__8__3 __3__5__3__,__7__2__6__,2__9__1__.__4__8

    注1： 2009 年6 月30 日公司无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权净值为人民

    币86,239,971.50 元(2008 年：人民币87,510,874.22 元)，相关土地使用权证正在办理

    中。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 46

    七、 财务报表项目附注 - 续

    15. 商誉

    本集团

    本年累计数 上年累计数

    人民币元 人民币元

    成本

    年初余额 _2_0_,_2_8_3_,7_8_7_._1_7 _2_0_,_2_8_3_,7_8_7_._1_7

    年末余额 _2_0_,_2_8_3_,7_8_7_._1_7 _2_0_,_2_8_3_,7_8_7_._1_7

    累计减值损失 _________-_ __ _________-_ __

    账面价值

    年初余额 __2__0__,__2__8__3__,7__8__7__.__1__7 __2__0__,__2__8__3__,7__8__7__.__1__7

    年末余额 __2__0__,__2__8__3__,7__8__7__.__1__7 __2__0__,__2__8__3__,7__8__7__.__1__7

    本集团商誉系本公司子公司于以前年度收购少数股东所持股权而形成。

    资产负债表日，集团管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其

    计提相应的减值准备。现金产出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财政预算中的

    现金流量预算，使用每年预期的国民生产总值增长率及每年市场预期的行业稳定增长率计

    算。集团管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。

    16. 长期待摊费用

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    经营租入固定资产改良支出 44,014,023.55 37,227,730.36

    设备租赁支出 _________-_ __ _________-_ __

    合计 __4__4__,__0__1__4__,0__2__3__.__5__5 __3__7__,__2__2__7__,7__3__0__.__3__6山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 47

    七、 财务报表项目附注 - 续

    17. 递延所得税资产

    本集团

    可抵扣暂时性

    项目 差异及可抵扣亏损 递延所得税资产

    2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    减值准备 234,981,210.78 355,721,066.79 56,213,035.29 73,033,025.79

    预提的高管年薪 119,673,269.02 105,199,345.76 29,572,197.45 22,754,863.62

    可抵扣税务亏损 64,199,248.37 44,187,567.66 16,049,812.09 11,046,891.91

    应付未付款项 44,728,300.20 46,165,858.44 11,182,075.05 10,870,385.92

    开办费等 6,447,823.13 9,423,741.50 805,977.89 1,177,967.69

    内部交易未实现利润 28,042,260.95 2,043,549.51 7,010,565.24 510,887.38

    递延收益 __5_2_,6_0_4_,0_8_9_._52_ __4_4_,2_4_8_,3_7_5_._2_3 __1_2_,0_7_7_,5_2_2_._38_ ___8_,5_2_2_,3_4_3_._8_1

    合计 __5__5__0__,6__7__6__,2__0__1__.__97__ __6__0__6__,9__8__9__,5__0__4__.__8__9 __1__3__2__,9__1__1__,1__8__5__.__39__ __1__2__7__,9__1__6__,3__6__6__.__1__2

    本公司

    可抵扣暂时性

    项目 差异及可抵扣亏损 递延所得税资产

    2009.6.30 2008.12.31 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    减值准备 166,201,528.84 202,143,794.82 41,550,382.21 50,835,948.71

    预提的高管年薪 86,773,669.72 69,343,461.44 21,693,417.43 17,335,865.36

    应付未付款项 38,068,073.32 36,198,088.68 9,517,018.33 9,049,522.17

    递延收益 __1_0_,3_8_7_,5_4_1_._96_ ___5_,5_3_7_,5_4_1_._9_5 __2_,5_9_6_,8_8_5_._4_9 __1_,3_8_4_,3_8_5_._4_9

    合计 __3__0__1__,4__3__0__,8__1__3__.__84__ __3__1__3__,2__2__2__,8__8__6__.__8__9 __7__5__,3__5__7__,__70__3__.__4__6 __7__8__,6__0__5__,__72__1__.__7__3山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 48

    七、 财务报表项目附注 - 续

    18. 消耗性生物资产

    本集团

    项目 数量 年初数 购买 繁育成本 公允价值变动 出售 年末公允价值

    (千亩) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    林木 2030 301,212,691.14 12,503,535.79 107,008,890.07 ________________ ________________ __________________ 1__,9__9__2,__55__9__.7__6 ____2__2,__36__5__.5__2 __ 4__22__,6__9__5,__31__1__.2__4

    19. 资产减值准备

    本集团

    2008.12.31 本年计提额 转回数 其他转销数 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    坏账准备 218,773,938.26 27,132,855.58 （3,577,380.94） （283,954.65） 242,045,458.25

    其中：应收账款 167,227,971.21 26,508,239.59 （389,321.49） （130,154.65） 193,216,734.66

    其他应收款 51,545,967.05 624,615.99 （3,188,059.45） （153,800.00） 48,828,723.59

    存货跌价准备 134,806,380.46 7,953,890.99 （123,798,251.90） 18,962,019.55

    长期股权投资减值准备 1,998,538.07 - - 1,998,538.07

    持有至到期投资减值准备 142,210.00 - - - 142,210.00

    固定资产减值准备 ___1,_7_95_,9_9_8_.8_5 _________ _ _______-_ _ _______-_ _ ___1,_7_95_,9_9_8_.8_5

    合计 __3__5__7,__5__17__,0__6__5__.6__4 ____3__5__,0__86__,__74__6__.5__5 （1__2__7,__3__75__,6__3__2__.8__4 ） __（____2__83__,9__5__4__.6__3 ） __2__6__4,__9__44__,2__2__4__.7__2

    本公司

    2008.12.31 本年计提额 转回数 其他转销数 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    坏账准备 153,502,449.59 15,641,240.80 (2,849,371.67) (92,789.92) 166,201,528.80

    其中：应收账款 134,601,849.59 15,641,240.80 - (92,789.92) 150,150,300.47

    其他应收款 18,900,600.00 - (2,849,371.67) - 16,051,228.33

    存货跌价准备 46,500,597.16 - (46,500,597.16) - -

    长期股权投资减值准备 1,998,538.07 - - 1,998,538.07

    持有至到期投资减值准备 ____14_2_,2_1_0_.0_0 _______-_ _ _______-_ _ _______-_ _ ____14_2_,2_1_0_.0_0

    合计 __2__0__2,__1__43__,7__9__4__.8__2 __1__5,__6__41__,2__4__0__.8__0 (__4__9,__3__49__,9__6__8__.8__3 ) ______(9__2__,7__8__9__.9__2 ) __1__6__8,__3__42__,2__7__6__.8__7山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 49

    七、 财务报表项目附注 - 续

    20. 短期借款

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    信用借款 2,072,050,487.58 1,055,569,455.58

    担保借款(注1) 40,000,000.00 57,086,500.00

    票据质押借款 29,502,671.98 3,178,705.32

    票据贴现 _2_,7_5_7_,_4_0_6_,1_8_6_._1_6 __4_0_1_,_1_1_0_,3_8_1_._7_7

    合计 __4__,8__9__8__,__9__5__9__,3__4__5__.__7__2 __1__,5__1__6__,__9__4__5__,0__4__2__.__6__7

    注1： 系本公司为子公司长短期借款提供的担保，具体情况参见附注八.(3)(e)。

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    信用借款 1,973,743,070.00 926,698,296.93

    票据贴现 _2_,3_4_6_,_6_5_6_,8_9_2_._9_4 __2_1_7_,3_7_0_,_0_0_8_.7_5_

    合计 __4__,3__2__0__,__3__9__9__,9__6__2__.__9__4 1__,__1__4__4__,0__6__8__,__3__0__5__.6__8__

    本集团及本公司2009 年6 月30 日的短期借款中无逾期借款。

    21. 交易性金融负债

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    交易性金融负债-远期结售汇 5,2__0__0__,__0__0__0__.0__0__ ____1__9__8__,__9__0__0__.0__0__

    本公司

    年末数 年初数

    人民币元 人民币元

    交易性金融负债-远期结售汇 5,2__0__0__,__0__0__0__.0__0__ ________________-__ ____山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 50

    七、 财务报表项目附注 - 续

    22. 应付票据

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    银行承兑汇票 __3__2__6__,__0__9__4__,2__9__2__.__5__8 __3__6__7__,__6__2__7__,5__6__2__.__1__4

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    银行承兑汇票 __1__8__4__,__9__2__3__,3__1__4__.__3__9 __2__1__0__,__1__5__1__,0__4__5__.__5__9

    2009 年6 月30 日本集团及本公司应付票据余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的

    股东的款项。

    23. 应付账款

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 1,932,559,516.53 90.72 2,493,702,616.41 94.38

    1-2年 117,108,835.37 5.50 98,420,284.82 3.72

    2-3年 46,787,933.83 2.20 17,647,797.85 0.67

    3年以上 ___3_3_,_6_3_0_,1_6_3_._9_2 ___1_._5_8 ___3_2_,_5_3_7_,4_8_6_._8_2 ___1_._2_3

    合计 __2__,1__3__0__,__0__8__6__,4__4__9__.__6__5 __1__0__0__.__0__0 __2__,6__4__2__,__3__0__8__,1__8__5__.__9__0 __1__0__0__.__0__0

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 1,581,234,022.87 96.44 1,675,493,370.59 97.64

    1-2年 30,767,830.30 1.88 17,223,583.36 1.00

    2-3年 11,307,608.40 0.69 7,450,362.04 0.43

    3年以上 ___1_6_,_3_7_2_,0_8_9_._6_0 ___0_._9_9 ___1_5_,_8_6_4_,4_7_9_._1_8 ___0_._9_3

    合计 __1__,6__3__9__,__6__8__1__,5__5__1__.__1__7 __1__0__0__.__0__0 __1__,7__1__6__,__0__3__1__,7__9__5__.__1__7 __1__0__0__.__0__0山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 51

    七、 财务报表项目附注 - 续

    23. 应付账款 - 续

    本公司 - 续

    本集团及本公司报告期末应付账款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款

    项。

    2009 年6 月30 日，本集团及本公司应付账款中三年以上为结算尾款，无账龄超过三年的

    大额应付款项。

    24. 预收款项

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 184,010,239.45 95.35 97,372,384.90 95.75

    1年以上 ___8_,_9_7_6_,3_8_3_._8_6 ___4_._6_5 ___4_,_3_2_1_,1_9_3_._6_7 ___4_._2_5

    合计 __1__9__2__,__9__8__6__,6__2__3__.__3__1 __1__0__0__.__0__0 __1__0__1__,__6__9__3__,5__7__8__.__5__7 __1__0__0__.__0__0

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 132,991,251.28 98.71 65,671,850.62 99.47

    1年以上 __1_,_7_3_4_,2_2_7_._4_1 ___1_._2_9 ____3_4_7_,6_0_7_._2_5 ___0_._5_3

    合计 1__3__4__,__7__2__5__,4__7__8__.__6__9 __1__0__0__.__0__0 __6__6__,__0__1__9__,4__5__7__.__8__7 __1__0__0__.__0__0

    本集团及本公司本报告期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款

    项。

    本集团及本公司本报告期末预收款项中一年以上为零星款项，无账龄超过一年的大额预收

    款项。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 52

    七、 财务报表项目附注 - 续

    25. 应付职工薪酬

    本集团

    2008.12.31 本年计提 本年支付 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    工资、奖金、津贴和补贴 116,988,177.41 200,007,791.80 (171,541,697.19) 145,454,272.02

    职工福利费 1,862,768.28 14,063,915.31 （14,514,034.07） 1,412,649.52

    社会保险费 19,723,816.99 49,082,010.30 (49,164,883.15 ) 19,640,944.14

    其中：1.医疗保险费 12,380,155.40 7,920,981.68 （8,742,142.67） 11,558,994.41

    2.基本养老保险费 4,828,680.73 36,177,491.36 （35,667,777.70） 5,338,394.39

    4.失业保险费 241,174.38 3,539,382.65 （3,274,973.99） 505,583.04

    5.工伤保险费 16,064.03 972,582.10 （956,093.56） 32,552.57

    6.生育保险费 2,257,742.45 471,572.51 （523,895.23） 2,205,419.73

    住房公积金 11,304,105.17 16,324,713.97 （17,543,706.58） 10,085,112.56

    工会经费和职工教育经费 20,647,664.66 4,871,171.58 （1,786,341.93） 23,732,494.31

    其他 19,682,534.62 39,651.40 （128,157.06） 19,594,028.96

    其中：中方住房补助基金 __1_8,_72_2_,8_6_9_.4_9 ________-_ _ ________- __ __1_8,_72_2_,8_6_9_.4_9

    合计 _1_9_0,_2_09_,0_6_7_.1_3 _2_8_4,_38_9_,2_5_4_.3_6 (_2_54_,_67_8_,8_1_9._9_8) _2_1_9,_9_19_,5_0_1_.5_1

    本公司

    2008.12.31 本年计提 本年支付 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    工资、奖金、津贴和补贴 70,985,190.59 88,283,329.98 (70,853,121.68) 88,415,398.89

    职工福利费 - 6,206,143.65 (6,206,143.65) -

    社会保险费 - 18,246,098.59 (16,965,744.85) 1,280,353.74

    其中：1.医疗保险费 - 1,279,066.51 (1,029,261.17) 249,805.34

    2.基本养老保险费 - 15,331,575.29 (14,395,310.68) 936,264.61

    4.失业保险费 - 1,635,421.29 (1,541,137.50) 94,283.79

    5.工伤保险费 - 17.75 (17.75) -

    6.生育保险费 - 17.75 (17.75) -

    住房公积金 1,338,130.84 6,100,727.94 (6,887,738.05) 551,120.73

    工会经费和职工教育经费 7,842,168.68 1,627,932.12 (106,795.50) 9,363,305.30

    其他 18,722,869.49 - 18,722,869.49

    其中：中方住房补助基金 __1_8,_72_2_,8_6_9_.4_9 ________-_ _ ________- __ _1_8,_72_2_,8_6_9_.4_9

    合计 __9_8,_88_8_,3_5_9_.6_0 _1_2_0,_46_4_,2_3_2_.2_8 (_1_01_,_01_9_,5_4_3._7_3) 1_1_8,_3_33_,0_4_8_.1_5山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 53

    七、 财务报表项目附注 - 续

    26. 应交税费

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    增值税 39,133,824.06 10,700,714.79

    营业税 7,891,475.52 8,328,952.19

    城市建设维护税 247,044.92 310,202.69

    企业所得税 44,739,894.59 9,374,319.26

    个人所得税 1,334,078.18 663,205.18

    房产税 6,179,216.58 4,889,784.09

    印花税 3,277,146.09 4,259,535.24

    土地使用税 7,005,920.39 10,025,255.88

    土地增值税 - -

    教育费附加及其他 __2_,0_1_6_,_7_7_9_.8_0_ ___1_,_4_1_4_,0_1_3_._0_2

    合计 1__1__1__,8__2__5__,__3__8__0__.1__3__ ____4__9__,__9__6__5__,9__8__2__.__3__4

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    增值税 33,006,420.77 -

    营业税 7,567,193.78 7,376,897.19

    企业所得税 32,834,378.44 -

    个人所得税 309,192.58 415,724.04

    房产税 1,773,182.42 1,797,106.29

    印花税 1,804,450.58 2,834,609.11

    土地使用税 __2_,_4_2_6_,8_5_1_._1_0 ___3_,_7_3_1_,8_4_3_._8_8

    合计 __7__9__,__7__2__1__,6__6__9__.__6__7 ____1__6__,__1__5__6__,1__8__0__.__5__1山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 54

    七、 财务报表项目附注 - 续

    27. 应付股利

    本集团及本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    法人股 14,686,272.16 36,089.31

    公众股 88,4__5__2__,1__1__4__.__2__0 ________________

    103,138,386.36 36,089.31

    28. 其他应付款

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 105,470,396.72 28.63 205,978,354.37 59.49

    1-2年 107,729,559.46 29.25 23,880,416.86 6.90

    2-3年 107,254,810.24 29.12 80,003,356.68 23.11

    3年以上 __4_7_,_8_9_0_,7_2_1_._2_0 __1_3_._0_0 __3_6_,_3_6_4_,1_1_4_._1_5 __1_0_._5_0

    合计 __3__6__8__,__3__4__5__,4__8__7__.__6__2 __1__0__0__.__0__0 __3__4__6__,__2__2__6__,2__4__2__.__0__6 __1__0__0__.__0__0

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 85,552,441.12 35.49 151,374,567.79 53.47

    1-2年 57,570,239.31 23.88 27,036,339.92 9.55

    2-3年 76,721,557.74 31.83 91,357,173.17 32.27

    3年以上 __2_1_,_1_8_7_,4_9_4_._7_7 ___8_._8_0 __1_3_,_3_3_1_,1_6_0_._9_8 ___4_._7_1

    合计 __2__4__1__,__0__3__1__,7__3__2__.__9__4 __1__0__0__.__0__0 __2__8__3__,__0__9__9__,2__4__1__.__8__6 __1__0__0__.__0__0

    2009 年6 月30 日本集团及本公司其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股

    东的款项。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 55

    七、 财务报表项目附注 - 续

    29. 一年内到期的非流动负债

    本集团

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    一年内到期的长期借款 ____3__8__2__,__3__8__1__,3__6__4__.__1__5 1__,0__3__8__,__1__2__5__,2__4__0__.__6__2

    本公司

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    一年内到期的长期借款 __2__8__0__,1__0__7__,__9__0__0__.0__0__ __8__8__3__,__6__0__2__,6__0__0__.__0__0

    30. 应付短期融资券

    本集团

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    短期融资券 __1__,2__5__2__,__5__1__9__,9__9__9__.__9__8 1__,9__4__1__,__8__7__4__,4__4__4__.__4__3

    本公司

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    短期融资券 __1__,2__5__2__,__5__1__9__,9__9__9__.__9__8 1,94__1__,8__7__4__,__4__4 4.43

    本公司经中国人民银行文件银发【2007】427 号文件批准，于2008 年8 月29 日分别发行

    了一年期面值总额为人民币1,200,000,000.00 元的短期融资券，该融资券不设立担保，年利

    率为5.20%，到期一次性还本付息。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 56

    七、 财务报表项目附注 - 续

    31. 长期借款

    本集团

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

    信用借款-人民币 3,141,058,927.11 1.0000 3,141,058,927.11 3,120,692,035.94 1.0000 3,120,692,035.94

    信用借款-美元 101,000,000.00 6.8319 690,021,900.00 121,000,000.00 6.8346 826,986,600.00

    抵押借款-美元 51,222,821.83 6.8319 349,949,196.47 55,992,973.77 6.8346 382,689,578.54

    担保借款-人民币(注1) 423,415,950.00 1.0000 423,415,950.00 715,047,300.00 1.0000 715,047,300.00

    担保借款-美元(注1) 1,000,000.00 6.8319 ___6_,8_3_1,_90_0_.0_0 1,750,000.00 6.8346 ___11_,9_6_0,_55_0_.0_0

    合计 4,611,277,873.58 5,057,376,064.48

    减：一年内到期的长期借款 382,381,364.15 1,038,125,240.62

    其中：信用借款-人民币 330,000,000.00 1.0000 330,000,000.00

    信用借款-美元 41,000,000.00 6.8319 280,107,900.00 81,000,000.00 6.8346 553,602,600.00

    抵押借款-美元 14,469,988.46 6.8319 98,857,514.15 12,359,953.86 6.8346 84,475,340.62

    担保借款-人民币 3,415,950.00 1.0000 ___3_,4_1_5,_95_0_.0_0 70,047,300.00 1.0000 ___70_,0_4_7,_30_0_.0_0

    一年后到期的长期借款 __4__,2__28__,8__9__6,__50__9__.4__3 __4__,0__19__,2__5__0,__82__3__.8__6

    上述借款的偿还期限为2009 至2023 年，包括浮动利率借款及固定利率借款，借款年利率

    为1.29%到6.64%。

    注1： 系由本公司及子公司为子公司的借款提供担保，其中公司之子公司江西晨鸣纸业有

    限责任公司为其子公司提供担保，担保金额为20,000,000.00 元，其余为本公司为子公司提

    供担保，具体金额参见附注八.(3)(e)。

    本公司

    类别 2009.6.30 2008.12.31

    原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

    信用借款-人民币 3,110,692,035.94 1.0000 3,110,692,035.94 3,120,692,035.94 1.0000 3,120,692,035.94

    信用借款-美元 101,000,000.00 6.8319 __6_90_,0_2_1,_90_0_.0_0 121,000,000.00 6.8346 __8_26_,9_8_6,_60_0_.0_0

    合计 3,800,713,935.94 3,947,678,635.94

    减：一年内到期的长期借款 280,107,900.00 883,602,600.00

    其中：信用借款-人民币 330,000,000.00 1.0000 330,000,000.00

    信用借款-美元 41,000,000.00 6.8319 __2_80_,1_0_7,_90_0_.0_0 81,000,000.00 6.8346 __5_53_,6_0_2,_60_0_.0_0

    一年后到期的长期借款 __3__,5__20__,6__0__6,__03__5__.9__4 __3__,0__64__,0__7__6,__03__5__.9__4

    上述借款的偿还期限为2009 年至2012 年，包括浮动利率借款及固定利率借款，借款年利

    率为1.29%到6.64%。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 57

    七、 财务报表项目附注 - 续

    32. 递延收益

    本集团

    类别 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    财政局科技三项费用 80,000.00 - - 80,000.00

    环境保护专项资金补助(1) 13,416,500.00 11,340,000.00 577,678.57 24,178,821.43

    国家科技支撑计划课题经费(2) 1,731,203.33 1,650,000.00 3,381,203.33

    松花江环保项目专项经费 30,852,083.28 - 971,250.05 29,880,833.23

    碱回收系统改造 1,456,250.00 - 37,500.00 1,418,750.00

    大气污染防治补助资金 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

    污水处理及节水改造项目 4,700,000.00 - - 4,700,000.00

    技改项目财政补助 2,000,000.00 - 155,357.13 1,844,642.87

    其他 (3) 1_,5_9_2_,3_3_8._6_2 _3_5_,0_0_0_,0_0_0_.0_0 _______- __ _3_6_,5_9_2_,3_3_8._6_2

    合计 56__,8__2__8__,3__7__5.__2__3 __4__7__,9__9__0__,0__0__0__.0__0 __1__,7__4__1,__7__8__5.__7__5 1__0__3__,0__7__6__,5__8__9.__4__8

    本公司

    类别 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    环境保护专项资金补助 2,714,000.00 3,200,000.00 - 5,914,000.00

    国家科技支撑计划课题经费 1,731,203.33 1,650,000.00 - 3,381,203.33

    其他 1,0_9_2_,3_3_8_.6 2 _______-_ _ ______-_ _ _1_,0_9_2_,3_3_8._6_2

    合计 5,5__3__7__,5__4__1__.9 5 __4__,8__5__0__,0__0__0__.0__0 ____________-__ __ 1__0__,3__8__7__,5__4__1.__9__5

    (1) 根据齐河县财政局《关于下达2009 年齐河晨鸣板纸有限责任公司纸机节能改造扩

    大内需国家补助预算指标的通知》，本公司子公司齐河晨鸣板纸有限责任公司于

    2009 年收到专项资金2,000,000.00 元；根据湖北省财政厅《省财政厅关于清算2007

    年和预拨2008 年节能技术改造财政奖励资金(第一批)的通知》，本公司子公司赤壁

    晨鸣纸业有限责任公司2009 年收到专项资金2,000,000.00 元;根据财政部财建

    (2008)777 号文件，本公司子公司吉林晨鸣纸业有限责任公司收到专项资金

    4,140,000.00 元用于DIP 车间和10 号纸机节能改造；根据寿光市财政局《关于拨付

    省级生态补偿资金的通知》，本公司收到省级生态补偿资金3,000,000.00 元；根据

    寿光市财政局《关于下达2008 年度节能奖励资金的通知》，本公司2009 年收到节

    能奖励资金200,000.00 元。

    (2) 公司于2009 年收到国家科技支撑计划课题经费人民币1,650,000.00 元，该专项应付

    款主要用于混合阔叶材漂白化学热磨机械浆制浆项目及应用于关键技术研究。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 58

    七、 财务报表项目附注 - 续

    32. 递延收益 - 续

    (3) 根据湛江市人民政府与湛江晨鸣浆纸有限公司达成的《关于湛江木浆项目配套工程

    建设备忘录》，本公司子公司湛江晨鸣浆纸有限公司2009 年收到专项资金

    35,000,000.00 元,用于木浆项目建设相关基础设施建设和贴息资金。

    33. 递延所得税负债

    本集团

    暂时性差异项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    年末数 年初数 年末数 年初数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    消耗性生物资产公允价值变动 27,718,743.28 ____________________ __2__5__,7__2__6,__1__8__3.__5__2 __6__,9__2__9__,6__8__5__.7__3 __6__,4__3__1__,5__4__5.__7__9山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 59

    七、 财务报表项目附注 - 续

    34. 股本

    本公司注册及实收股本共计人民币2,062,045,941.00 元，每股面值1 元，股份种类及其结构

    如下：

    a. 2009 年半年度公司股份变动情况如下：

    本期增减(股)

    发行 董事

    年初数(股) 新股(注1) 持股冻结 限售解禁 股权分置 其他 小计 年末数(股)

    有限售条件的流通股份

    国有法人持股 293,003,657 - - - - - - 293,003,657

    其他内资持股 10,983,469 - 335,192 (186,820) - - - 11,131,841

    其中：境内法人持股 - - - - - - -

    境内自然人持股 10,983,469 - 335,192 (186,820) - - - 11,131,841 _______ ______ _____ _____ ____ ______ ______ _______

    有限售条件的流通

    股份合计 303,987,126 _______ _____-_ _____- _____- __-_ _ ______- ______- __30_4,_13_5,_49_8

    已上市流通股份

    人民币普通股 809,291,330 - (335,192) 186,820 - - - 809,142,958

    境内上市外资股(B 股) 557,497,485 - - - - - - 557,497,485

    境外上市外资股(H 股) __39_1,_27_0,_00_0 ______- ____-_ ____-_ __-_ _ ______- ______- __39_1,_27_0,_00_0

    已上市流通股份合计 _1,_75_8,_05_8,_81_5 ______- _____- _____- __-_ _ ______- ______- _1,_75_7,_91_0,_44_3

    股份总数 __2,__06__2,__04__5,__94__1 ____________- ________-__ ________-__ ____-__ __ __________-__ ____________- __2,__06__2,__04__5,__94__1

    b. 2008 年度公司股份变动情况如下：

    本期增减(股)

    发行 董事

    年初数(股) 新股(注1) 持股冻结 限售解禁 股权分置 其他 小计 年末数(股)

    有限售条件的流通股份

    国有法人持股 328,573,657 - - - - (35,570,000) (35,570,000) 293,003,657

    其他内资持股 10,926,796 - 176,774 (120,101) - - 56,673 10,983,469

    其中：境内法人持股 - - - - - - -

    境内自然人持股 10,926,796 - 176,774 (120,101) - - 56,673 10,983,469 _______ ______ _____ _____ ____ ______ ______ _______

    有限售条件的流通

    股份合计 __33_9,_50_0,_45_3 _____-_ __17_6,_77_4 _(_12_0,_10_1) __-_ _ _(3_5,_57_0,_00_0) _(3_5,_51_3,_32_7) __30_3,_98_7,_12_6

    已上市流通股份

    人民币普通股 809,348,003 - (176,774) 120,101 - - (56,673) 809,291,330

    境内上市外资股(B 股) 557,497,485 - - - - - - 557,497,485

    境外上市外资股(H 股) ______-_ _35_5,_70_0,_00_0 ____-_ ____-_ __-_ _ _3_5,_57_0,_00_0 _39_1,_27_0,_00_0 __39_1,_27_0,_00_0

    已上市流通股份合计 _1,_36_6,_84_5,_48_8 _35_5,_70_0,_00_0 _(_17_6,_77_4) __12_0,_10_1 __-_ _ _3_5,_57_0,_00_0 _39_1,_21_3,_32_7 _1,_75_8,_05_8,_81_5

    股份总数 _1,_70_6,_34_5,_94_1 _35_5,_70_0,_00_0 ____-_ ____-_ __-_ _ _____-_ _35_5,_70_0,_00_0 _2,_06_2,_04_5,_94_1山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 60

    七、 财务报表项目附注 - 续

    34. 股本 - 续

    b. 2008 年度公司股份变动情况如下： - 续

    注1： 经香港联合交易所有限公司核准，本公司于2008 年6 月公开发行

    355,700,000 股H 股。

    注2： 本公司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障基金理事会并

    转为境外上市外资股(H 股)35,570,000 股。

    上述发行新股所新增股本已经中瑞岳华会计师事务所验证，并出具了编号为中瑞岳

    华验字【2008】第2189 号的验资报告。

    35. 资本公积

    本集团

    本报告期

    年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价

    可转换公司债券行使转换权 2,018,215,301.98 - - 2,018,215,301.98

    投资者投入的资本 4,110,278,083.64 - - 4,110,278,083.64

    资本公积转增股本 (737,021,418.15) - - (737,021,418.15)

    其他资本公积

    原制度下资本公积转入 463,813,228.85 - - 463,813,228.85

    长期股权投资准备 237,198,605.60 - - 237,198,605.60

    其他 ____1_,0_0_0_,0_0_0_.0_0 __________- __ _________- __ ____1_,0_0_0_,0_0_0._0_0

    合计 __6__,0__9__3__,4__8__3__,8__0__1__.9__2 ____________________- ____ __________________- ____ __6__,0__9__3__,4__8__3__,8__0__1.__9__2山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 61

    七、 财务报表项目附注 - 续

    35. 资本公积 - 续

    本集团 - 续

    2008 年度

    年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价

    可转换公司债券行使转换权 2,018,215,301.98 - - 2,018,215,301.98

    投资者投入的资本 1,754,786,187.93 2,355,491,895.71 - 4,110,278,083.64

    资本公积转增股本 (737,021,418.15) - - (737,021,418.15)

    其他资本公积

    原制度下资本公积转入 463,813,228.85 - - 463,813,228.85

    长期股权投资准备 237,198,605.60 - - 237,198,605.60

    其他 ____1_,0_0_0_,0_0_0_.0_0 __________- __ _________- __ ____1_,0_0_0_,0_0_0._0_0

    合计 __3__,7__3__7__,9__9__1__,9__0__6__.2__1 __2__,3__5__5__,4__9__1,__8__9__5.__7__1 __________________- ____ __6__,0__9__3__,4__8__3__,8__0__1.__9__2

    股本溢价本年增加数主要系公司发行H 股所收到的募集资金扣除发行费用及股本后，增加

    本公司资本公积人民币2,355,491,895.71 元。

    本公司

    本报告期

    年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价

    可转换公司债券行使转换权 2,018,215,301.98 - - 2,018,215,301.98

    投资者投入的资本 4,110,278,083.64 - - 4,110,278,083.64

    资本公积转增股本 (737,021,418.15) - - (737,021,418.15)

    其他资本公积

    原制度下资本公积转入 778,727,767.93 - - 778,727,767.93

    其他 ___1_4_,0_1_6_,2_5_3_.3_7 ____2_,0_0_2,_5_9_5._5_6 _______- __ ___1_6_,0_1_8_,8_4_8._9_3

    合计 __6__,1__8__4__,2__1__5__,9__8__8__.7__7 ________2__,0__0__2,__5__9__5.__5__6 ______________- ____ __6__,1__8__6__,2__1__8__,5__8__4.__3__3

    其他资本公积其他本年增加数系集团内子公司借款超过一年期银行存款利息部分计入资本

    公积金额。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 62

    七、 财务报表项目附注 - 续

    35. 资本公积 - 续

    本公司 - 续

    2008 年度

    年初数 本年增加数 本年减少数 年末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价

    可转换公司债券行使转换权 2,018,215,301.98 - - 2,018,215,301.98

    投资者投入的资本 1,754,786,187.93 2,355,491,895.71 - 4,110,278,083.64

    资本公积转增股本 (737,021,418.15) - - (737,021,418.15)

    其他资本公积

    原制度下资本公积转入 778,727,767.93 - - 778,727,767.93

    其他 12,670,520.05 ____________ ____7_,7_9_7,_7_3_3._3_2 (_6_,4_5_2_,0_0_0._0_0 ) ___1_4_,0_1_6_,2_5_3._3_7

    合计 __3__,8__2__7__,3__7__8__,3__5__9__.7__4 __2__,3__6__3__,2__8__9,__6__2__9.__0__3 (__6__,4__5__2__,0__0__0.__0__0 ) __6__,1__8__4__,2__1__5__,9__8__8.__7__7

    其他资本公积其他减少数系本公司之子公司襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司已于2008 年注

    销，则以前年度公司以商标使用权对其投资而增加的人民币6,452,000.00 元由其他资本公

    积转出；本年增加数系集团内子公司借款超过一年期银行存款利息部分计入资本公积金

    额。

    36. 盈余公积

    本集团

    本报告期

    法定盈余公积金

    人民币元

    年初余额 825,476,850.53

    本年计提 __________-_ __

    年末余额 __8__2__5__,__4__7__6__,8__5__0__.__5__3

    2008 年度

    法定盈余公积金

    人民币元

    年初余额 723,742,920.58

    本年计提 _1_0_1_,_7_3_3_,9_2_9_._9_5

    年末余额 __8__2__5__,__4__7__6__,8__5__0__.__5__3山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 63

    七、 财务报表项目附注 - 续

    36. 盈余公积 - 续

    本公司

    本报告期

    法定盈余公积金

    人民币元

    年初余额 813,287,268.62

    本年计提 __________-_ __

    年末余额 __8__1__3__,__2__8__7__,2__6__8__.__6__2

    2008 年度

    法定盈余公积金

    人民币元

    年初余额 711,553,338.67

    本年计提 _1_0_1_,_7_3_3_,9_2_9_._9_5

    年末余额 __8__1__3__,__2__8__7__,2__6__8__.__6__2

    37. 未分配利润

    本集团

    本年数 上年数

    人民币元 人民币元

    年初未分配利润 3,277,192,810.40 2,576,650,349.38

    加：本年净利润 157,487,312.97 1,075,291,741.53

    减：提取法定盈余公积 ___________-_ __ _(_1_0_1_,_7_3_3_,9_2_9_._9_5 )

    可供股东分配的利润 3,434,680,123.37 3,550,208,160.96

    减：应付股利 - 股东大会已批准的

    上年度/以前年度现金股利 _(_1_0_3_,_1_0_2_,2_9_7_._0_5 ) _(_2_7_3_,_0_1_5_,3_5_0_._5_6 )

    年末未分配利润 __3__,3__3__1__,__5__7__7__,8__2__6__.__3__2 __3__,2__7__7__,__1__9__2__,8__1__0__.__4__0

    其中：资产负债表日后决议分配的现金股利/利润 ________________________ ____ ____1__0__3__,__1__0__2__,2__9__7__.__0__5山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 64

    七、 财务报表项目附注 - 续

    37. 未分配利润 - 续

    本公司

    本年数 上年数

    人民币元 人民币元

    年初未分配利润 2,152,346,247.34 1,509,756,228.39

    加：本年净利润 115,350,200.09 1,017,339,299.46

    减：提取法定盈余公积 ___________-_ __ _(_1_0_1_,_7_3_3_,9_2_9_._9_5 )

    可供股东分配的利润 2,267,696,447.43 2,425,361,597.90

    减：应付股利 - 股东大会已批准的

    上年度/以前年度现金股利(1) _(_1_0_3_,_1_0_2_,2_9_7_._0_5 ) _(_2_7_3_,_0_1_5_,3_5_0_._5_6 )

    年末未分配利润 __2__,1__6__4__,__5__9__4__,1__5__0__.__3__8 __2__,1__5__2__,__3__4__6__,2__4__7__.__3__4

    其中：资产负债表日后决议分配的现金股利/利润 ________________________ ____ ____1__0__3__,__1__0__2__,2__9__7__.__0__5

    (1) 本年度股东大会已批准的现金股利

    2008 年度公司按已发行之股份2,062,045,941 股(每股面值人民币1 元)计算，以每10

    股向全体股东派发现金红利0.5 元。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 65

    七、 财务报表项目附注 - 续

    38. 少数股东权益

    本集团子公司少数股东权益如下：

    年末数 年初数

    人民币元 人民币元

    江西晨鸣纸业有限责任公司 826,405,203.88 815,713,717.19

    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 553,348,199.48 538,016,783.48

    赤壁晨鸣纸业有限公司 160,331,271.16 157,339,051.39

    山东晨鸣热电股份有限公司 97,182,284.35 107,131,506.95

    延边晨鸣纸业有限责任公司 59,646,150.17 59,855,122.25

    山东御景大酒店有限公司 15,907,495.30 21,533,161.02

    寿光晨鸣美术纸有限公司 36,064,014.28 34,455,133.14

    其他 ___2_8_,_9_4_9_,1_2_3_._8_6 ___2_8_,_6_5_1_,2_8_7_._5_5

    合计 __1__,7__7__7__,__8__3__3__,7__4__2__.__4__8 __1__,7__6__2__,__6__9__5__,7__6__2__.__9__7

    39. 营业收入

    本集团

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    主营业务

    其中：机制纸 6,373,366,334.34 8,014,572,108.45

    电及汽 108,739,961.97 125,937,828.75

    建筑材料 143,529,702.92 315,811,262.25

    造纸化工用品 3,708,505.15 50,535,484.98

    造纸设备 1,163,432.36 3,659,979.80

    酒店收入 19,158,559.75

    其他 333,390.15 16,681,062.50

    其他业务

    其中：原材料、半成品销售 17,957,104.39 19,596,767.41

    安装工程及机修车间 2,430,514.29 849,188.82

    租金收入 1,415,339.36 350,075.00

    其他 _____3_,_5_6_3_,7_1_5_._0_5 _____4_,4_0_8_,_5_1_1_.4_4_

    合计 ____6__,6__7__5__,__3__6__6__,5__5__9__.__7__3 __8__,__5__5__2__,4__0__2__,__2__6__9__.4__0__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 66

    七、 财务报表项目附注 - 续

    39. 营业收入 - 续

    本集团 - 续

    (1) 主营业务收入中纸制品分地区情况如下：

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    中国大陆 5,648,960,748.12 7,073,977,581.46

    美国 53,840,582.65 21,878,867.28

    中国香港 71,282,360.48 166,607,456.20

    日本 183,108,355.38 64,894,940.18

    南非 38,699,042.28 151,718,534.73

    境外其他 ___3_7_7_,_4_7_5_,2_4_5_._4_3 ___5_3_5_,4_9_4_,_7_2_8_.6_0_

    合计 ____6__,3__7__3__,__3__6__6__,3__3__4__.__3__4 __8__,__0__1__4__,5__7__2__,__1__0__8__.4__5__

    (2) 前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下：

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    收入前五名合计 407,472,570.74 496,720,755.86

    比例 ________________6__.__1__0__%__ ________________5__.__8__1__%__

    本公司

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    主营业务

    其中：机制纸 5,832,718,789.04 7,085,159,170.83

    电及汽 100,387,664.41 73,000,537.28

    其他业务

    其中：原材料、半成品销售 244,680,143.43 94,219,312.96

    其他 _____3_,_8_2_5_,7_1_5_._8_9 ______7_9_9_,_4_8_9_.1_7_

    合计 ____6__,1__8__1__,__6__1__2__,3__1__2__.__7__7 __7__,__2__5__3__,1__7__8__,__5__1__0__.2__4__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 67

    七、 财务报表项目附注 - 续

    40. 营业成本

    本集团

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    主营业务

    其中：机制纸 5,414,319,673.82 6,207,491,180.45

    电及汽 74,242,679.66 110,185,475.69

    建筑材料 117,342,306.89 273,559,132.71

    造纸化工用品 1,858,345.37 20,439,106.15

    造纸设备 792,722.17 2,204,774.61

    酒店成本 5,608,708.61

    其他 139,624.53 10,521,827.27

    其他业务

    其中：原材料、半成品销售 12,129,143.57 18,422,151.89

    安装工程及机修车间 1,803,527.53 -

    租金支出 26,619.79 614.86

    其他 _______9_9_1_,6_9_4_._2_4 _____4_,3_9_1_,_8_8_0_.2_8_

    合计 ____5__,6__2__9__,__2__5__5__,0__4__6__.__1__8 __6__,__6__4__7__,2__1__6__,__1__4__3__.9__1__

    本公司

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    主营业务

    其中：机制纸 5,274,722,657.52 6,003,784,187.38

    电及汽 58,294,423.87 62,618,292.13

    其他业务

    其中：原材料、半成品销售 243,793,686.15 94,877,062.87

    其他 _____1_,_8_0_3_,5_2_7_._5_3 ________7_,_9_2_0_.7_6_

    合计 ____5__,5__7__8__,__6__1__4__,2__9__5__.__0__7 __6__,__1__6__1__,2__8__7__,__4__6__3__.1__4__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 68

    七、 财务报表项目附注 - 续

    41. 营业税金及附加

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    营业税 3,431,326.28 964,729.69

    城市维护建设税 2,574,287.06 3,376,866.70

    教育费附加 1,096,210.51 2,352,706.52

    堤防费 5,023.22 -

    其他 ______2_,1_8_6_._4_6 _____6_1_,2_5_2_._6_4

    合计 ____7__,__1__0__9__,0__3__3__.__5__3 ____6__,__7__5__5__,5__5__5__.__5__5

    本公司

    本年累计数 上年累计数

    人民币元 人民币元

    营业税 __1__5__4__,7__8__5__.__7__5 __1__3__5__,3__4__3__.__8__8

    42. 财务费用

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    利息支出 195,044,146.37 244,012,030.75

    减：利息收入 (27,044,701.31) (8,855,309.87)

    汇兑差额 (257,433.26) (165,696,861.61)

    金融机构手续费 ___9_,_1_0_5_,3_0_4_._0_4 ___9_,1_7_5_,_3_3_3_.1_1_

    合计 _1_7_6_,_8_4_7_,3_1_5_._8_4 __7_8_,6_3_5_,_1_9_2_.3_8_山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 69

    七、 财务报表项目附注 - 续

    42. 财务费用 - 续

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    利息支出 165,730,659.72 199,805,699.71

    减：利息收入 (14,977,732.47) (7,953,456.88)

    汇兑差额 (76,256.11) (165,293,292.06)

    金融机构手续费 ___4_,_4_6_5_,7_5_3_._1_9 ___4_,1_3_2_,_7_4_0_.7_4_

    合计 __1__5__5__,__1__4__2__,4__2__4__.__3__3 ____3__0__,6__9__1__,__6__9__1__.5__1__

    43. 资产减值损失

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    计提的坏账准备 23,555,474.64 (30,714,668.67)

    计提的存货跌价准备 ( 12,952,416.04) -

    计提的长期投资减值准备 - -

    计提的固定资产减值准备 __________-_ __ __________-_ __

    合计 ____1__0__,6__0__3__,__0__5__8__.6__0__ __(__3__0__,7__1__4__,__6__6__8__.6__7__)

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    计提的坏账准备 12,791,869.13 (21,862,543.25)

    计提的存货跌价准备 - -

    计提的长期投资减值准备 _________-_ __ ________-_ __

    合计 __1__2__,7__9__1__,__8__6__9__.1__3__ (2__1__,__8__6__2__,5__4__3__.__2__5 )山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 70

    七、 财务报表项目附注 - 续

    44. 公允价值变动损益

    本集团

    本年累计数 2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    以公允价值计量的生物资产 1,992,559.76 14,972,240.27

    以公允价值计量的衍生金融工具 _6_,_9_9_3_,1_0_0_._0_0 __1_,_2_3_2_,2_1_7_._0_0

    合计 __ 8__,__9__8__5__,6__5__9__.__7__6 __1__6__,__2__0__4__,4__5__7__.__2__7

    本公司

    本年累计数 2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    以公允价值计量的生物资产 - -

    以公允价值计量的衍生金融工具 (_5_,_2_0_0_,0_0_0_._0_0 ) _________-_ __

    合计 (__5__,__2__0__0__,0__0__0__.__0__0 ) __________________-__ ____

    45. 投资收益

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    长期股权投资收益

    其中：按成本法核算的被投资单位分派利润 - 85,876.96

    按权益法确认损失 _( _9_,5_3_1_,_7_2_0_.1_2_) (1_2_,3_7_5_,_3_4_0_.0_5_)

    合计 __( __9__,5__3__1__,__7__2__0__.1__2__) (1__2__,2__8__9__,__4__6__3__.0__9__)

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    长期股权投资收益

    其中：按成本法核算的被投资单位分派利润 149,001,020.17

    处置长期股权投资损失 -

    按权益法确认损失 ( 9,531,720.12) (12,375,340.05)

    委托贷款收益 __4_5_,9_3_9_,_3_1_8_.5_3_ __9_4_,0_3_9_,_9_0_7_.4_7_

    合计 ____3__6__,4__0__7__,__5__9__8__.4__1__ __2__3__0__,6__6__5__,__5__8__7__.5__9__

    公司的投资收益汇回不存在重大限制。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 71

    七、 财务报表项目附注 - 续

    46. 营业外收入

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    处理资产净收益 10,445,396.64 1,577,355.30

    保险赔款 2,179,040.12 7,834,099.22

    违约金及罚款收入 260,528.52 181,840.00

    债务重组收益 248,447.14 25,651.03

    无法支付的债务 7,452,764.59 999,953.94

    企业取得少数股权的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 - 28,211,118.08

    企业取得子公司的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益(附注七.58) 3,026,165.27 -

    政府补助(附注七.49) 42,973,571.38 128,992,446.44

    其他 ___1_,_7_9_8_,9_1_5_._6_3 ____9_8_2_,_1_5_4_.6_9_

    合计 ____6__8__,__3__8__4__,8__2__9__.__2__9 __1__6__8__,8__0__4__,__6__1__8__.7__0__

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    处理资产净收益 10,028,302.09 -

    违约金及罚款收入 - -

    无法支付的债务 452,764.40 1,564.34

    政府补助(附注七.49) 21,250,516.00 80,030,000.00

    其他 ___1_,_0_7_6_,8_0_2_._9_8 _____1_3_,8_7_2_._2_9

    合计 ____3__2__,__8__0__8__,3__8__5__.__4__7 __8__0__,__0__4__5__,4__3__6__.__6__3山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 72

    七、 财务报表项目附注 - 续

    47. 营业外支出

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    处理资产净损失 4,653,149.89 1,394,490.60

    捐赠支出 50,000.00 5,628,666.60

    罚款支出 458,420.53 2,210.00

    其他 ____1_6_1_,0_6_1_._3_8 ___9_0_3_,_7_9_9_.8_9_

    合计 ____5__,__3__2__2__,6__3__1__.__8__0 ____7__,9__2__9__,__1__6__7__.0__9__

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    处理资产净损失 4,449,274.39 739,683.34

    罚款支出 217,300.00 4,586,626.60

    捐赠支出 -

    其他 ________5_.8_1_ ____6_1_7_,2_2_4_._6_8

    合计 __4__,6__6__6__,__5__8__0__.2__0__ ____5__,__9__4__3__,5__3__4__.__6__2

    48. 所得税费用

    本集团

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    当年所得税费用 56,621,495.64 258,065,984.54

    递延所得税费用 __(_ 4_,_4_9_6_,6_7_9_._3_3 ) ___8_,_9_3_6_,0_6_7_._0_1

    合计 ____5__2__,__1__2__4__,8__1__6__.__3__1 __2__6__7__,__0__0__2__,0__5__1__.__5__5山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 73

    七、 财务报表项目附注 - 续

    48. 本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    当年所得税费用 46,471,000.83 213,295,838.28

    递延所得税费用 ___3_,_2_4_8_,0_1_8_._2_7 ___5_,_0_5_5_,6_1_9_._9_6

    合计 __ __ 4__9__,__7__1__9__,0__1__9__.__1__0 __2__1__8__,__3__5__1__,4__5__8__.__2__4山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 74

    七 、 财务报表项目附注 - 续

    49. 政府补助

    本集团

    2009年1-6 月累计数 2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    增值税返还(注1) 7,596,994.38 25,236,318.81

    财政扶持金(注2) __3_5_,_3_7_6_,5_7_7_._0_0 _1_0_3_,_7_5_6_,1_2_7_._6_3

    合计 ____4__2__,__9__7__3__,5__7__1__.__3__8 __1__2__8__,__9__9__2__,4__4__6__.__4__4

    注1： 主要系根据2006 年8 月国家税务总局颁布的财税[2006]102 号文，本公司之子公司

    以三剩物和次小薪材作为主要原料缴纳的增值税享受即征即退的优惠。

    注 2： 系当地人民政府为支持本公司及子公司发展而给予的财政奖励资金及其他扶

    持金。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 75

    七、 财务报表项目附注 - 续

    49. 政府补助 - 续

    本公司

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    增值税返还

    财政扶持金 __2_1_,_2_5_0_,5_1_6_._0_0 __8_0_,_0_3_0_,0_0_0_._0_0

    合计 ____2__1__,__2__5__0__,5__1__6__.__0__0 ____8__0__,__0__3__0__,0__0__0__.__0__0

    50. 每股收益

    计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    归属于普通股股东的当期净利润 ____1__5__7__,__4__8__7__,3__1__2__.__9__7 __9__4__7__,4__2__7__,__4__0__9__.0__4__

    计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    归属于普通股股东的当期净利润 157,487,312.97 947,427,409.04

    当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息

    扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 N/A N/A

    所得税影响归属于普通股股东部分 ___________N__/A_ ________N__/A__ __

    合计 ______________________N____/A__ ________________N__/__A__ __ ____山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 76

    七、 财务报表项目附注 - 续

    50. 每股收益 - 续

    计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    年初发行在外的普通股股数 2,062,045,941.00 1,706,345,941.00

    加：本期发行的普通股加权数 - 23,452,747.25

    减：本期回购的普通股加权数 ___________-_ __ ___________-_ __

    年末发行在外的普通股加权数 __2__,0__6__2__,__0__4__5__,9__4__1__.__0__0 1__,__7__2__9__,7__9__8__,__6__8__8__.2__5__

    计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：

    2009 年1-6 月累计数 2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    计算基本每股收益的普通股加权平均数 2,062,045,941.00 1,729,798,688.25

    加：假定稀释性潜在普通股转换

    为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 N/A N/A

    其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 ___________N__/A_ _________N_/_A_ __

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 ______________________N____/A__ __________________N__/__A__ ____

    每股收益

    2009 年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    按归属于母公司股东的净利润计算：

    基本每股收益 0.076 0.55

    稀释每股收益 __N____/A__ __ N____/A__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 77

    七、 财务报表项目附注 - 续

    51. 扣除非经常性损益后的净利润

    2009年1-6 月累计数2008 年1-6 累计数

    人民币元 人民币元

    净利润 186,114,826.62 1,079,653,729.62

    加：非经常性损益项目

    持有交易性金融工具取得的损益 (6,993,100.00) -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - (12,470,039.30)

    非流动资产处理净收益 （5,792,246.75） (182,864.70)

    计入当期损益的政府补助 (35,376,577.00) (106,938,176.97)

    债务重组损益 (248,447.14) 591,573.65

    企业取得少数股权的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 - (28,211,118.08)

    企业取得子公司的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 (3,026,165.27) -

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 (11,021,766.95) (20,285,053.31)

    加：非经常性损益的所得税影响数 ___1_0_,_8_8_8_,5_4_8_._1_1 ___3_8_,5_0_6_,_2_8_7_.0_0_

    扣除非经常性损益后的净利润 134,545,071.62 950,664,337.91

    其中：归属于母公司股东的净利润 112,230,568.55 823,334,761.83

    归属于少数股东的净利润 ______2__2__,__3__1__4__,5__0__3__.__0__7 ____1__2__7__,3__2__9__,__5__7__6__.0__8__

    52. 现金及现金等价物

    本集团

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    现金 2,487,107,389.80 2,687,579,159.85

    其中：库存现金 1,965,293.12 1,341,632.42

    可随时用于支付的银行存款 _2_,4_8_5_,_1_4_2_,0_9_6_._6_8 2,_6_8_6_,2_3_7_,_5_2_7_.4_3_

    现金及现金等价物余额 __2__,4__8__7__,__1__0__7__,3__8__9__.__8__0 2,__6__8__7__,5__7__9__,__1__5__9__.8__5__

    本公司

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    现金 2,118,667,220.53 2,080,005,634.40

    其中：库存现金 162,160.92 30,527.86

    可随时用于支付的银行存款 _2_,1_1_8_,_5_0_5_,0_5_9_._6_1 2,_0_7_9_,9_7_5_,_1_0_6_.5_4_

    现金及现金等价物余额 __2__,1__1__8__,__6__6__7__,2__2__0__.__5__3 2,__0__8__0__,0__0__5__,__6__3__4__.4__0__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 78

    七、 财务报表项目附注 - 续

    53. 现金流量表补充资料

    本集团

    本年累计数 上年累计数

    人民币元 人民币元

    将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 186,114,826.62 1,079,653,729.62

    加：计提的资产减值准备 10,603,058.60 (30,714,668.67)

    固定资产折旧 591,218,076.99 547,556,783.11

    投资性房地产折旧 869,128.02 -

    无形资产摊销 9,897,371.68 11,010,676.63

    长期待摊费用摊销 7,491,557.58 13,985,652.29

    投资收益 9,531,720.11 12,289,463.09

    处置固定资产净损失 (5,770,621.15) 1,394,490.60

    财务费用 194,786,713.11 247,610,785.34

    存货的减少(减：增加) 394,297,232.45 (904,282,716.55)

    消耗性生物资产减少(减：增加) (99,166,606.14) -

    公允价值变动损失(减：收益) (8,985,659.76) (16,204,457.27)

    递延所得税资产减少(减：增加) (4,994,819.27) 5,193,006.94

    递延所得税负债增加(减：减少) 498,139.94 3,743,060.07

    企业取得少数股权的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 - (28,211,118.08)

    企业取得子公司的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益 （3,026,165.27） -

    购买少数股东形成的负商誉 -

    经营性应收项目的减少(减：增加) (1,659,192,379.76) 285,044,458.54

    经营性应付项目的增加(减：减少) __(_1_5_0_,_2_7_3_,3_8_1_._2_3 ) __4_8_2_,4_8_6_,_1_6_5_.6_4_

    经营活动产生的现金净流量 ____(__5__2__6__,__1__0__1__,8__0__7__.__4__8 ) 1__,__7__1__0__,5__5__5__,__3__1__1__.3__0__

    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 ____________-_ __ ___________-_ __

    现金及现金等价物净变动情况

    现金的年末余额 2,487,107,389.80 3,613,209,716.27

    减：现金的年初余额 __2_,6_8_7_,_5_7_9_,1_5_9_._8_5 __6_1_3_,8_2_6_,_4_5_6_.6_2_

    现金及现金等价物净增加额 ____(__2__0__0__,__4__7__1__,7__7__0__.__0__5 ) 2__,__9__9__9__,3__8__3__,__2__5__9__.6__5__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 79

    七、 财务报表项目附注 - 续

    53. 现金流量表补充资料 - 续

    本公司

    本年累计数 上年累计数

    人民币元 人民币元

    将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 115,350,200.09 869,978,299.16

    加：计提的资产减值准备 12,791,869.13 (21,862,543.25)

    固定资产折旧 319,153,153.24 316,484,502.45

    投资性房地产折旧 869,128.02 -

    无形资产摊销 4,566,229.68 4,620,777.06

    投资收益 (36,407,598.14) (230,665,587.59)

    处置固定资产净损失 (5,375,152.20) 739,683.34

    财务费用 165,654,403.61 35,666,705.75

    存货的减少(减：增加) 397,317,086.04 (559,335,492.23)

    公允价值变动损失(减：收益) 5,200,000.00

    递延所得税资产减少(减：增加) 3,248,018.27 5,055,619.96

    经营性应收项目的减少(减：增加) (2,023,728,576.95) 641,637,828.76

    经营性应付项目的增加(减：减少) ___(_1_3_,_4_8_9_,1_7_1_._5_5 ) __4_9_1_,2_5_2_,_1_5_2_.7_7_

    经营活动产生的现金净流量 __(__1__,0__5__4__,__8__5__0__,4__1__0__.__7__6 ) 1__,__5__5__3__,5__7__1__,__9__4__6__.1__8__

    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 ____________-_ __ ___________-_ __

    现金及现金等价物净变动情况

    现金的年末余额 2,118,667,220.53 3,128,752,376.76

    减：现金的年初余额 __2_,0_8_0_,_0_0_5_,6_3_4_._4_0 __2_3_5_,9_5_7_,_5_5_1_.2_9_

    现金及现金等价物净增加额 ____3_8_,_6_6_1_,5_8_6_._1_3 2_,_8_9_2_,7_9_4_,_8_2_5_.4_7_

    ____________ __ __________ _ _ _ __

    54. 收到的其他与经营活动有关的现金

    本集团

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    财政扶持金 35,376,577.00 103,756,127.63

    利息收入 27,044,701.31 7,941,905.77

    违约金及罚款收入 -

    其他收入 __3_8_,_7_4_9_,2_8_3_._0_9 __5_6_,3_1_5_,_6_2_1_.8_4_山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 80

    合计 __1__0__1__,__1__7__0__,5__6__1__.__4__0 __1__6__8__,0__1__3__,__6__5__5__.2__4__

    七、 财务报表项目附注 - 续

    54. 收到的其他与经营活动有关的现金 - 续

    本公司

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    财政扶持金 21,250,516.00 80,030,000.00

    利息收入 14,977,732.47 4,065,321.36

    收到的子公司还款 - -

    违约金及罚款收入 -

    其他收入 __1_6_,_1_7_9_,2_7_7_._9_8 ____1_9_2_,_1_1_4_.8_8_

    合计 ____5__2__,__4__0__7__,5__2__6__.__4__5 ____8__4__,2__8__7__,__4__3__6__.2__4__

    55. 支付的其他与经营活动有关的现金

    本集团

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    运输费 247,426,114.31 240,769,650.14

    招待费 4,510,090.70 17,281,215.27

    租赁费 10,487,449.89 1,563,779.26

    差旅费 12,429,321.79 11,775,234.88

    办公费 5,510,093.64 5,800,591.57

    排污费 11,728,081.88 20,300,747.17

    保险费 10,018,968.26 9,967,305.71

    水电费 7,684,307.74 5,058,022.87

    修理费 3,180,132.91 5,374,976.47

    广告费 454,684.90 -

    中介机构服务费 5,770,384.18 7,820,674.19

    质量赔偿金 1,443,493.44 2,803,811.33

    其他 __7_8_,_9_6_0_,2_8_5_._6_1 __6_2_,1_0_2_,_2_4_9_.9_8_

    合计 __3__9__9__,__6__0__3__,4__0__9__.__2__5 __3__9__0__,6__1__8__,__2__5__8__.8__4__山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 81

    七、 财务报表项目附注 - 续

    55. 支付的其他与经营活动有关的现金 - 续

    本公司

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    运输费 161,349,336.06 139,493,590.05

    招待费 203,484.86 13,506,808.38

    租赁费 2,225,171.64 1,442,013.25

    差旅费 9,654,724.42 8,088,575.22

    办公费 2,920,353.51 2,833,848.07

    排污费 6,000,000.00 5,757,805.97

    保险费 6,073,582.28 6,865,708.19

    水电费 777,900.49 828,560.52

    修理费 903,707.30 5,127,855.51

    广告费 79,000.00 -

    中介机构服务费 3,107,098.34 6,870,171.49

    质量赔偿金 78,642.03 2,329,776.54

    支付给子公司的资金 377,216,191.29 ( 229,691,500.00)

    其他 _____8_4_7_,9_1_2_._3_4 __4_1_,3_8_4_,_2_2_6_.1_3_

    合计 __5__7__1__,__4__3__7__,1__0__4__.__5__6 ______4__,8__3__7__,__4__3__9__.3__2__

    56. 收到的其他与投资活动有关的现金

    本集团

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    收到专项资金 __4__7__,__9__9__0__,0__0__0__.__0__0 65,__9__2__2__,6__1__0__. 10

    本公司

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    收到专项资金 __4__,__8__5__0__,0__0__0__.__0__0 42,__6__5__6__,3__8__6__. 46山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 82

    七、 财务报表项目附注 - 续

    57. 支付的其他与筹资活动有关的现金

    本集团

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    限制的银行存款本期增加 1,3_4_0_,_0_1_3_,9_8_9_._6_4 _________-_ __

    合计 1,3__4__0__,__0__1__3__,9__8__9__.__6__4 __________________-__ ____

    本公司

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    人民币元 人民币元

    限制的银行存款本期增加 1,315,_5_9_4_,4_1_7_. 01 ________ _ _- ___

    合计 1,315,__5__9__4__,4__1__7__. 01 ____________________-__ ____山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 83

    七、 财务报表项目附注 - 续

    58. 企业合并

    本集团作为非同一控制下的企业合并的合并方：

    报告期内，本集团发生非同一控制的企业合并的基本情况如下：

    (1) 寿光虹宜包装装饰有限公司

    a. 被合并方基本情况：

    报告期内本公司子公司寿光晨鸣现代物流有限公司以人民币1,700,000.00 元

    作为对价收购寿光虹宜包装装饰有限公司100%股权。

    上述被收购子公司的公允价值与其账面价值基本一致，具体信息如下：

    b. 被合并方主要财务信息：

    项目 购买日账面价值

    人民币元

    可辨认资产

    流动资产 15,883,011.87

    非流动资产 __3_,_1_9_3_,4_2_9_._1_8

    小计 _1_9_,_0_7_6_,4_4_1_._0_5

    可辨认负债

    流动负债 _1_7_,_2_7_8_,5_5_6_._0_9

    小计 _1_7_,_2_7_8_,5_5_6_._0_9

    净资产合计 ____1__,__7__9__7__,8__8__4__.__9__6

    减：收购对价 1,700,000.00

    购买折价 __________9__7__,8__8__4__.__9__6

    金额

    人民币元

    作为合并对价的现金和现金等价物 1,700,000.00

    减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 _9_3_0_,_1_3_4_.8_9_

    取得子公司收到的现金和现金等价物 __(7__6__9__,__8__6__5__.1__1__)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 84

    七、 财务报表项目附注 - 续

    58. 企业合并 - 续

    (2) 寿光市新源煤炭有限公司

    a. 被合并方基本情况：

    报告期内本公司子公司寿光晨鸣现代物流有限公司以人民币1,200,000.00 元

    作为对价收购寿光市新源煤炭有限公司50%股权，寿光晨鸣现代物流有限公

    司全资子公司寿光维远物流有限公司持有寿光市新源煤炭有限公司50%股

    权，本公司子公司寿光晨鸣现代物流有限公司合计持有100%股权。

    b. 被合并方主要财务信息：

    项目 购买日账面价值

    人民币元

    可辨认资产

    流动资产 2,274,962.38

    非流动资产 __1_3_4_,_9_6_5_.9_2_

    小计 __2__,4__0__9__,__9__2__8__.3__0__

    可辨认负债

    流动负债 ____9_,_9_2_8_.3_0_

    小计 ________9__,__9__2__8__.3__0__

    净资产合计 ____2__,__4__0__0__,0__0__0__.__0__0

    本公司子公司寿光晨鸣现代物流

    有限公司享有份额（50%） 1,200,000.00

    减：收购对价 1,200,000.00

    购买溢价 __________________-__ ____

    金额

    人民币元

    作为合并对价的现金和现金等价物 1,200,000.00

    减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 _5_3_4_,_8_0_3_.8_2_

    取得子公司收到的现金和现金等价物 __(6__6__5__,__1__9__6__.1__8__)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 85

    七、 财务报表项目附注 - 续

    58. 企业合并 - 续

    (3) 寿光维远物流有限公司

    a． 被合并方基本情况：

    报告期内本公司子公司寿光晨鸣现代物流有限公司以人民币4,000,000.00 元

    作为对价收购寿光维远物流有限公司100%股权。

    b. 被合并方主要财务信息：

    项目 购买日 ________

    账面价值 公允价值

    人民币元 人民币元

    可辨认资产

    流动资产 3,258,588.83 3,258,588.83

    非流动资产 8,669,524.08 1_0_,4_1_5_,_1_6_7_.1_7_

    小计 11,928,112.91 1__3__,6__7__3__,__7__5__6__.0__0__

    可辨认负债

    流动负债 6,745,475.69 _6_,7_4_5_,_4_7_5_.6_9_

    小计 6,745,475.69 __6__,7__4__5__,__4__7__5__.6__9__

    净资产合计 5,182,637.22 ____6__,__9__2__8__,2__8__0__.__3__1

    减：收购对价 4,000,000.00

    购买折价 ____2__,__9__2__8__,2__8__0__.__3__1

    金额

    人民币元

    作为合并对价的现金和现金等价物 4,000,000.00

    减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 _7_2_9_,_2_9_9_.5_7_

    取得子公司收到的现金和现金等价物 (3__,2__7__0__,__7__0__0__.4__3__)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 86

    七、 财务报表项目附注 - 续

    59. 分部报告

    以下为本集团简略披露的相关分部信息。

    分部收益

    2009 年6 月30 日 单位：元

    分部收入 机制纸 建筑材料 电力热力 其他 抵消 合计

    对外部收入 6,398,733,007.43 143,529,702.92 108,739,961.97 24,363,887.41 - 6,675,366,559.73

    对内部收入 - 20,115,336.89 105,798,621.26 4,149,091.03 (130,063,049.18) -

    ______________________ ______________________ ______________________ __________________ ______________________ _______________________

    合计 6,398,733,007.43 163,645,039.81 214,538,583.23 28,512,978.44 (130,063,049.18) 6,675,366,559.73

    分部收益 520,686,283.18 (12,261,091.48) 30,436,733.34 (14,262,369.97) - 524,599,555.07

    不可分配管理费用 (98,308,865.77)

    公允价值变动损益 6,993,100.00

    财务费用 (195,044,146.37)

    _______________________

    税前利润 238,239,642.93

    所得税 (52,124,816.31)

    _______________________

    净利润 186,114,826.62

    2008 年6 月30 日 单位：元

    分部收入 机制纸 建筑材料 电力热力 其他 抵消 合计

    对外部收入 8,039,776,651.12 315,811,262.25 125,937,828.75 70,876,527.28 - 8,552,402,269.40

    对内部收入 - 20,554,450.43 102,467,386.31 - (123,021,836.74) -

    ______________________ ______________________ ______________________ __________________ ______________________ _______________________

    合计 8,039,776,651.12 336,365,712.68 228,405,215.06 70,876,527.28 (123,021,836.74) 8,552,402,269.40

    分部收益 1,636,152,777.43 28,904,183.94 7,460,680.68 14,064,390.87 - 1,686,582,032.92

    不可分配管理费用 (97,146,438.00)

    公允价值变动损益 1,232,217.00

    财务费用 (244,012,030.75)

    _______________________

    税前利润 1,346,655,781.17

    所得税 (267,002,051.55)

    _______________________

    净利润 1,079,653,729.62山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 87

    七、 财务报表项目附注 - 续

    59. 分部报告

    分部资产

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    分部资产 28,288,735,880.08 26,171,579,378.89

    其中：机制纸 24,630,646,742.73 22,372,631,986.59

    建筑材料 644,265,935.57 695,862,447.58

    电力热力 2,582,776,807.04 2,677,917,950.86

    其他 431,046,394.74 425,166,993.86

    不可分配资产 132,911,185.39 127,916,366.12

    资产总额 28,421,647,065.47 26,299,495,745.01

    分部负债

    2009.6.30 2008.12.31

    人民币元 人民币元

    分部负债 3,560,672,710.64 3,755,093,982.68

    其中：机制纸 2,962,617,455.79 3,147,919,928.82

    建筑材料 247,277,554.24 217,104,359.91

    电力热力 145,456,176.30 199,308,497.61

    其他 205,321,524.31 190,761,196.34

    不可分配负债 10,769,686,905.01 8,522,627,097.37

    负债总额 14,330,359,615.65 12,277,721,080.05山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 88

    八、 关联方关系及其交易

    (1) 除附注六所述的子公司外，公司第一大股东相关情况

    关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人

    寿光晨鸣控股 寿光市 对造纸、电力、 第一大股东 有限责任公司 陈洪国

    有限公司 热力、林业项目投资

    寿光晨鸣控股有限公司(以下简称“晨鸣控股”)成立于2005 年12 月30 日，系寿光

    市国资局以其所持有的本公司国家股作为出资组建。2006 年8 月14 日中国证券监

    督管理委员最终批准由于设立晨鸣控股引发的晨鸣纸业国有股持股单位及股权性质

    变更(国资产权[2005]1539 号)，至此公司第一大股东由寿光市国有资产管理局变更

    为晨鸣控股。

    (2) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下

    组织机构代码 关联方关系

    寿光丽奔制纸有限公司 61358854-8 联营企业

    青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 16937769-8 联营企业

    阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 78233868-9 联营企业

    江西江报传媒彩印有限公司 79479506-x 联营企业山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 89

    八、 关联方关系及其交易 - 续

    (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易

    (a) 销售及采购

    公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    销售 - 公司之子公司 583,027,020.14 99.32 491,700,523.33 95.57

    - 公司之联营企业 ____3,_99_4_,0_9_9_.6_3 ___0_.6_8 ___2_2,_79_8_,0_9_3_.1_7 ___4_.4_3

    ____5__8__7,__0__21__,1__1__9__.7__7 __1__0__0__.0__0 ____5__1__4,__4__98__,6__1__6__.5__0 __1__0__0__.0__0

    采购 - 公司之子公司 _2_,6_4_9,_86_1_,1_0_6_.2_5 _1_0_0_.0_0 _3_,5_4_1,_82_9_,0_0_2_.3_9 _1_0_0_.0_0

    __2__,6__4__9,__86__1__,1__0__6__.2__5 __1__0__0__.0__0 __3__,5__4__1,__82__9__,0__0__2__.3__9 __1__0__0__.0__0

    公司向关联方销售及采购价格按双方协商的价格执行。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 90

    八、 关联方关系及其交易 - 续

    (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续

    (b) 资金拆借

    公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下：

    子公司名称 年利率 本年发生额 本年余额 比例 上年发生额 上年余额 比例

    % 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 %

    吉林晨鸣纸业有限责任公司 6.723 - 80,000,000.00 4.53 (1,150,000,000.00) 80,000,000.00 4.11

    山东晨鸣板材有限责任公司 5.022 (5,000,000.00) 32,000,000.00 1.81 (40,000,000.00) 37,000,000.00 1.9

    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 4.779 0.00 550,000,000.00 31.14 (30,000,000.00) 550,000,000.00 28.25

    武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 4.779 20,000,000.00 55,000,000.00 3.11 (20,000,000.00) 35,000,000.00 1.80

    山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限 - - - - (120,000,000.00) - -

    责任公司

    江西晨鸣纸业有限责任公司 4.86-5.94 95,000,000.00 795,000,000.00 45.01 400,000,000.00 700,000,000.00 35.95

    菏泽晨鸣板材有限责任公司 4.779-6.723 0.00 71,000,000.00 4.02 15,000,000.00 71,000,000.00 3.65

    海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 5.022 (900,000.00) 18,100,000.00 1.03 (10,000,000.00) 19,000,000.00 0.98

    齐河晨鸣板材有限公司 5.022 0.00 15,000,000.00 0.85 (7,000,000.00) 15,000,000.00 0.77

    鄄城晨鸣板材有限公司 4.779 0.00 40,000,000.00 2.27 20,000,000.00 40,000,000.00 2.05

    山东晨鸣御景大酒店有限公司 6.723 0.00 110,000,000.00 6.23 110,000,000.00 110,000,000.00 5.65

    寿光晨鸣美术纸有限公司 6.723 __(2_9_0,_00_0_,0_0_0_.0_0) _________-_ _ ___ _ _2_9_0,_0_00_,0_0_0_.0_0 __2_9_0,_0_00_,0_0_0_.0_0 _1_4_.8_9

    合计 ____(1__8__0,__90__0__,0__0__0__.0__0) __1__,7__6__6,__1__00__,0__0__0__.0__0 __10__0__.0__0 __(5__4__2,__0__00__,0__0__0__.0__0) __1__,9__4__7,__0__00__,0__0__0__.0__0 __10__0__.0__0山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 91

    八、 关联方关系及其交易 - 续

    (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续

    (c) 债权债务往来余额

    科目 年末数 年初数

    人民币元 人民币元

    应收账款 - 公司之子公司之往来 820,392,082.95 525,597,011.45

    - 公司之联营企业之往来 - 10,744,498.96

    _____________ _____________

    合计 820,392,082.95 536,341,510.41

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    其他应收款 - 公司之子公司之往来 1,220,869,658.46 840,005,604.20

    - 公司之联营企业之往来 1,738,181.29 14,678,824.86

    _____________ _____________

    合计 1,222,607,839.75 854,684,429.06

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    预付款项 - 公司之子公司之往来 236,753,586.21 270,455,992.44

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    应付账款 - 公司之子公司之往来 1,694,317,263.96 826,483,624.07

    - 公司之联营企业之往来 - -

    _____________ _____________

    合计 1,694,317,263.96 826,483,624.07

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    其他应付款 - 公司之子公司之往来 72,977,918.95 109,518,990.30

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    应收股利 - 公司之子公司之往来 139,874,997.10 164,874,997.10

    _____________ _____________

    _____________ _____________山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 92

    应付票据 - 公司之子公司之往来 - 3,260,000.00

    _____________ _____________

    _____________ _____________

    预收账款-公司之子公司之往来 208,554.60 -

    (d) 高级管理人员报酬

    本年累计数 上年累计数

    人民币千元 人民币千元

    高级管理人员报酬 2,020 4,824

    _______ _______

    _______ _______

    高级管理人员包括公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书及财务

    负责人。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 93

    八. 关联方关系及其交易 - 续

    (3) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续

    (e) 为子公司提供担保

    截止2009 年6 月30 日本公司为子公司提供借款担保情况如下：

    子公司名称 担保余额

    人民币元

    江西晨鸣纸业有限责任公司 250,000,000.00

    吉林晨鸣纸业有限责任公司 3,415,950.00

    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 40,000,000.00

    湛江晨鸣浆纸有限公司 106,831,900.00

    黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 50,000,000.00

    _____________

    合计 450,247,850.00

    _____________

    _____________山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 94

    九、 承诺事项

    (1) 资本承诺

    年末数 年初数

    人民币元 人民币元

    已签约但尚未于财务报表中确认的

    - 购建长期资产承诺 265,497,085.85 291,332,151.32

    _____________ _____________

    (2) 经营租赁承诺

    至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

    年末数 年初数

    人民币元 人民币元

    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

    资产负债表日后第1 年 25,870,232.17 49,278,297.28

    资产负债表日后第2-5 年 114,384,808.28 27,355,917.46

    资产负债表日后第6 年及以后年度 1,089,413,914.54 56,189,228.75

    _____________ ____________

    合计 1,229,668,954.99 132,823,443.49

    _____________ ____________山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - - 95

    十、 资产负债表日后事项

    1、公司全资子公司湛江晨鸣浆纸有限责任公司于2009 年7 月6 日签署了湛江木浆项目主

    体设备采购合同及文化纸项目设备采购合同，合同总价款分别约为人民币14.9 亿元及

    13.27 亿元。

    2、公司全资子公司寿光美伦纸业有限责任公司于2009 年8 月6 日签订了高档低定量铜版

    纸项目设备采购合约，合约总价款约为人民币20 亿元。

    3、根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》和《山东

    省高新技术企业认定管理工作实施意见》的有关规定，认定公司为2009年第一批高新技

    术企业，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2009年－2011

    年），按15％的比例缴纳企业所得税。目前公司正在申请税收优惠。

    4、209 年7 月27 日召开临时股东大会决议，该决议通过在寿光市建设年产80 万吨高档

    低定量铜版纸项目及建设年产60 万吨高档涂布白牛卡纸项目，投资额分别约52 亿元

    及26 亿元。

    5、209年7月27日召开临时股东大会决议，该决议通过在寿光市建设晨鸣国际物流中心及

    配套铁路专用线项目，投资额约20亿元。

    十一、财务报表之批准

    本财务报表于2009 年8 月27 日经公司董事会批准报出。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - 1 -

    2009 年半年度

    管理层提供的补充信息

    1. 按国际财务报告准则编制的财务报表与按中国相关会计准则编制的财务报表的差异

    本境内外财务报表差异调节表是山东晨鸣纸业集团股份有限公司按照中国证券监督管理委

    员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》(2007 年

    修订)的有关规定而编制的。

    本集团按中国企业会计准则编制的2009 年半年度财务报表的净利润为人民币

    186,114,826.62 元及净资产为人民币14,091,287,449.82 元，其与按国际财务报告准则编制的

    财务报表列报的净利润和净资产的重要差异如下：

    2009年6 月30 日 2009 年半年度

    净资产 净利润

    人民币元 人民币元

    按国际财务报告准则编制的财务报表列报的金额 13,744,211,428.64 203,844,568.16

    收到国债专项资金及专项应付款 328,701,962.36 (16,246,283.53 )

    专项借款汇兑损益资本化 ____1_8_,_3_7_4_,0_5_8_._8_2 ___(_1_,_4_8_3_,4_5_8_._0_1 )

    按中国企业会计准则编制的财务报表列报的金额 __1__4__,0__9__1__,__2__8__7__,4__4__9__.__8__2 ____1__8__6__,__1__1__4__,8__2__6__.__6__2

    差异产生的原因如下：

    集团在2006 年以前年度，按照中国企业会计准则，集团将收到的与固定资产构建相关的

    国债专项资金及专项应付款计入资本公积中；而按照国际会计准则，集团则将收到的该等

    国债专项资金及专项应付款计入递延收益，并按固定资产使用期限分期摊销。

    上述差异全部系2006 年以前年度产生，管理层认为该等准则差异将在未来年度内逐步消

    除。

    2. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益

    本净资产收益率和每股收益计算表是山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“公司”)

    按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09 号 - 净资

    产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)的有关规定而编制的。

    按照归属于公司普通股 按照扣除非经常性损益后归属于

    报告期利润 股东的净利润计算 公司普通股股东的净利润计算

    净资产收益率

    全面摊薄 1.28% 0.91%

    加权平均 1.28% 0.91%

    每股收益

    基本每股收益 0.076 0.054

    稀释后每股收益 N/A N/A山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - 2 -

    3. 财务报表项目变动情况分析

    本财务报表项目变动情况分析是山东晨鸣纸业集团股份有限公司按照中国证券监督管理委

    员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第15 号 - 财务报告的一般规定》(2007

    年修订)的有关规定而编制的。

    资产负债表项目 2009.6.30 2008.12.31 变动幅度 差异原因

    人民币元 人民币元 %

    货币资金 3,992,960,347.64 2,853,418,128.07 39.94 (1)

    交易性金融资产 12,200,000.00 100.00 (2)

    应收票据 2,221,866,092.84 974,009,788.24 128.12 (3)

    应收账款 1,991,014,261.79 1,752,409,349.17 13.62 (4)

    预付账款 657,794,360.86 462,526,338.87 42.22 (5)

    存货 2,980,266,373.67 3,397,792,930.38 (12.29) (6)

    其他流动资产 127,832,652.63 151,993,045.95 (15.90) (7)

    固定资产 13,727,636,750.57 14,213,441,758.08 (3.42) (8)

    在建工程 536,675,503.19 431,379,272.50 24.41 (9)

    工程物资 27,683,267.72 42,079,864.21 (34.21) (9)

    长期待摊费用 44,014,023.55 37,227,730.36 18.23 (10)

    消耗性生物资产 422,695,311.24 301,212,691.14 40.33 (11)

    短期借款 4,898,959,345.72 1,516,945,042.67 222.95 (12)

    交易性金融负债 5,200,000.00 198,900.00 2,514.38 (13)

    应付票据 326,094,292.58 367,627,562.14 (11.30) (14)

    应付账款 2,130,086,449.65 2,642,308,185.90 (19.39) (15)

    预收账款 192,986,623.31 101,693,578.57 89.77 (16)

    应交税费 111,825,380.13 49,965,982.34 123.80 (17)

    应付股利 103,138,386.36 36,089.31 285,686.53 (18)

    一年内到期的非流动负债 382,381,364.15 1,038,125,240.62 (63.17) (19)

    其他流动负债 1,252,519,999.98 1,941,874,444.43 (35.50) (20)

    长期借款 4,228,896,509.43 4,019,250,823.86 5.22 (21)

    递延收益 ___1_0_3_,_0_7_6_,5_8_9_._4_8 ____5_6_,_8_2_8_,3_7_5_._2_3 81.38 (22)

    利润表项目 2009.6.30 2008.6.30 变动幅度 差异原因

    人民币元 人民币元 %

    营业收入 6,675,366,559.73 8,552,402,269.40 (21.95) (23)

    营业成本 5,629,255,046.18 6,647,216,143.91 (15.31) (24)

    销售费用 339,929,245.25 402,926,002.43 (15.63) (25)

    管理费用 335,899,354.53 265,718,708.42 26.41 (26)

    财务费用 176,847,315.84 78,635,192.38 124.90 (27)

    资产减值损失 10,603,058.60 (30,714,668.67) 134.52 (28)

    公允价值变动收益 8,985,659.76 16,204,457.27 (44.55) (29)

    投资收益 (9,531,720.12) (12,289,463.09) 22.44 (30)

    营业外收入 68,384,829.29 168,804,618.70 (59.49) (31)

    营业外支出 5,322,631.80 7,929,167.09 (32.87) (32)

    所得税费用 ________5__2__,__1__2__4__,8__1__6__.__3__1 ______2__6__7__,__0__0__2__,0__5__1__.__5__5 (80.48) (33)山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - 3 -

    3. 财务报表项目变动情况分析 - 续

    (1) 集团2009 年6 月30 日货币资金比2008 年12 月31 日增加了39.94%，主要由于集

    团1-6 月份票据贴现增加货币资金。

    (2) 本期交易性金融资产增加了12,200,000.00 元，系公司子公司香港晨鸣远期结售汇影

    响。

    (3) 本期应收票据增加了128.12%，主要系集团销售情况较2008 年四季度有较大好转，

    收入增加及贴现未到期票据增加影响。。

    (4) 本期应收账款增加了13.62%，主要系受经营情况好转影响，销售收入较2008 年四

    季度增加。

    (5) 本期预付账款增加了42.22%，主要系受经营情况好转影响，本期预付材料款增加。

    (6) 本期存货减少12.29%，主要系本期公司根据市场情况调整营销策略，进一步加大销

    售力度，产成品库存减少。

    (7) 本期其他流动资产减少15.9%，主要是预缴所得税及待抵扣增值税进项税减少。

    (8) 本期固定资产减少了3.42%，主要是本报告期项目转资及直接采购固定资产减少，

    同时计提折旧减少固定资产净额。

    (9) 本期在建工程增加了24.41%，工程物资减少了34.21%主要是（1）本公司及子公司

    富裕晨鸣进行设备改造转入在建工程（2）工程投入影响。

    (10) 本期长期待摊费用增加了18.23%，主要是本期租赁款增加所致。

    (11) 本年消耗性生物资产增加了40.33%，主要系子公司湛江晨鸣林业发展有限公司、阳

    江晨鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司及黄冈晨鸣林业发展有限责

    任公司的林木购买、繁育及公允价值变动所致。

    (12) 本期短期借款增加了222.95%，由于（1）贴现未到期票据增加（2）公司增加短期

    借款偿还短期融资券。

    (13) 本期交易性金融负债增加2514.38%，主要是由于公司远期结售汇影响。

    (14) 本期应付票据减少11.30%，主要系公司本期开具承兑减少。

    (15) 本期应付账款减少19.39%，主要由于（1）公司本期支付原料款增加影响（2）公司

    之子公司湛江晨鸣本期支付土地款，减少应付账款1.2 亿山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - 4 -

    3. 财务报表项目变动情况分析 - 续

    (16) 本期预收账款增加89.77%，主要系公司预收货款增加所致。

    (17) 本期应交税费增加了123.8%，主要是受经济好转影响，本期应交所得税及增值税增

    加。

    (18) 本期应付股利增加103,102,297.05 元,主要是公司2009 年6 月份宣布发放上年度股

    利。

    (19) 本期一年内到期的非流动负债减少了63.17%，主要原因为集团偿还部分到期的一年

    内到期借款所致。

    (20) 本期其他流动负债减少35.5%，主要是公司本期偿还到期的短期融资券7 亿元。

    (21) 本期长期借款增加5.22%，主要是公司增加部分长期借款影响。

    (22) 本期递延收益增加了81.38%，主要系公司之子公司湛江浆纸收到湛江市作为木浆项

    目供水工程及路网工程项目的补贴3500 万元所致。

    (23) 本期营业收入减少了21.95%，主要系受金融危机影响，2009 年上半年销售价格比

    上年同期降低影响。

    (24) 本期营业成本减少了15.31%，主要由于2009 年上半年原料价格比上年同期降低影

    响。。

    (25) 本期销售费用减少了15.63%，主要系运费降低影响。

    (26) 本期管理费用增加了26.41%，主要是受到金融危机的影响，板材生产线暂时停产，

    因此产生一些停工损失所致。

    (27) 本期财务费用增加了124.9%，主要系受汇率变动影响，2009 年上半年汇兑收益比

    上年同期减少影响。山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

    - 5 -

    3. 财务报表项目变动情况分析 - 续

    (28) 本期资产减值损失增加了134.52%，主要系集团2009 年6 月末应收账款比年初增

    加，坏账准备增加影响。

    (29) 本期公允价值变动收益减少了44.55%，主要是本期林木资产公允价值变动比上年同

    期减少。

    (30) 本期投资亏损减少了22.44%，主要系联营公司本期亏损比上年同期减少所致。

    (31) 本期营业外收入减少了59.49%，主要是（1）本期政府补助比上年同期减少（2）上

    年同期购买少数股权产生负商誉增加所致。

    (32) 本期营业外支出比上年同期减少了32.87%，主要是本期捐赠支出比上年同期减少。

    (33) 本期所得税费用比上年同期减少了80.48%，主要是受以上因素影响本期实现利润比

    上年同期减少影响。

    管理层提供的补充信息2009 年8 月27 日由山东晨鸣纸业集团股份有限公司下列负责人签

    署：

    企业负责人：

    主管会计工作的负责人：

    会计机构负责人：

    2009 年8 月27 日山东晨鸣纸业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第八节、备查文件目录

    一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    二、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    四、在香港联合交易所有限公司披露的半年度报告文本；

    五、其他有关资料。