关于厦门灿坤实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】48440001 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于厦门灿坤实业股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公司”）
2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对
后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以
下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产
监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、
完整的审核证据是闽灿坤公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上
对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总
表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、
重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计闽灿坤公司 2018 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解闽灿坤公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
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本审核报告仅供厦门灿坤实业股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 欧昌献
中国北京 中国注册会计师： 任小超
二〇一九年三月十六日
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附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
2018 年度占
上市公司核 2018 年初 2018 年度占 2018 年度偿
占用方与上市公司的关联 用累计发生 2018 年末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金 用资金的利 还累计发生 占用形成原因 占用性质
关系 金额（不含利 用资金余额
目 余额 息（如有） 额
息）
- - - - - - - - —— ——
现大股东及其附属企业
- - - - - - - - —— ——
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
-
前大股东及其附属企业
-
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
2018 年度往
上市公司核 2018 年初 2018 年度往 2018 年度偿
往来方与上市公司的关联 来累计发生 2018 年末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 往来资金 来资金的利 还累计发生 往来形成原因 往来性质
关系 金额（不含利 来资金余额
目 余额 息（如有） 额
息）
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 应收账款 126.56 1,318.43 - 1,081.06 363.93 销售商品 经营性占用
厦门五花马餐饮管理有限公 最终控股公司参股的公
其他应收款 - 7.65 - 7.65 - 租赁 经营性占用
司 司
销售商品/提
灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 0.57 2.77 - 3.34 - 经营性占用
供劳务
大股东及其附属企业
房租押金（本
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 其他应收款 20.45 0.42 - - 20.87 期发生额为汇 经营性占用
率变动所致）
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 其他应收款 - 2.29 - 2.29 - 出售固定资产 经营性占用
金鑛连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 2.98 - - 2.98 - 出售固定资产 经营性占用
上市公司的子公司及其附 - - - - - - - - —— ——
属企业 - - - - - - - - —— ——
关联自然人及其控制的法 -
人 -
-
其他关联方及其附属企业
-
总 计 —— —— —— 150.56 1,331.55 - 1,097.32 384.79 —— ——
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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