意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

闽灿坤B:关于计提2019年半年度资产减值准备的公告2019-07-12  

						         证券代码:200512               证券简称:闽灿坤B               公告编号:2019-030



                                  厦门灿坤实业股份有限公司

                    关于计提2019年半年度资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。


一、计提资产减值准备情况概述
  1、本次计提资产减值准备的原因
       为如实反映公司财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》、公司会计政策等相关规定,
对2019年6月30日公司及各控股子公司各类应收款项回收可能性、存货的可变现净值、固定资
产的可收回价值进行了充分的分析和评估,基于谨慎性原则,对可能发生资产减值损失的应收
款项、存货、固定资产计提减值准备。2019年1-6月计提各类资产减值准备为人民币191.94万
元;具体情况如下表:
                                                                                   单位:人民币万元
                                                             本期减少
          项目              年初数     本期计提数                                汇率影响    期末数
                                                    处置或报废   核销   转销
一、坏账准备                1,288.11         8.90         0.00   0.00     0.00     (0.96)   1,297.97
其中:应收账款坏账准备      1,108.19      (13.72)         0.00   0.00     0.00     (0.96)   1,095.43
    其他应收款坏账准备        179.92        22.62         0.00   0.00     0.00       0.00     202.54
二、存货跌价准备            4,276.68       181.98         0.00   0.00   601.71       0.27   3,856.68
三、固定资产减值准备        3,771.16         1.06        97.43   0.00     0.00     (0.80)   3,675.59
合计                        9,335.95       191.94        97.43   0.00   601.71     (1.49)   8,830.24



 2、本次计提资产减值准备对公司的影响
       本期计提各类资产减值准备为人民币191.94万元,将影响公司2019年1-6月合并报表利润
总额为人民币191.94万元。本期计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。




                                                    1
二、 本次计提资产减值准备情况主要说明
 1、应收款项减值准备计提情况说明
       应收款项以预期信用损失为基础,按照预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减
值损失。公司截止2019年6月30日坏账准备余额为1,297.97万元,年初余额为人民币1,288.11
万元,本期坏账准备计提金额为8.9万元,占公司2018年度归属于母公司所有者的净利润的比
例为0.75%。本期各项坏账准备计提情况如下表:
                                                                       单位:人民币万元

                        减值准备     本期增加       本期减少                       减值准备
          项目                                                     汇率影响
                        年初余额     (计提)       (核销)                       期末余额

应收账款坏账准备          1,108.19      (13.72)           0.00         (0.96)        1,095.43
其他应收款坏账准备          179.92        22.62           0.00           0.00          202.54
合计                      1,288.11         8.90           0.00         (0.96)        1,297.97


2、存货减值准备计提情况说明
       存货按照成本与可变现净值孰低计量原则进行减值测试,公司截止2019年6月30日存货跌
价准备余额为人民币3,856.69万元,年初余额为人民币4,276.68万元, 本期计提存货跌价准
备为人民币181.98万元,占公司2018年度归属于母公司所有者的净利润的比例为15.38%。明细
如下表:
                                                                              单位:人民币万元

                       减值准备      本期增加       本期减少                       减值准备
         项目                                                      汇率影响
                       年初余额      (计提)       (转销)                       期末余额

存货跌价准备              4,276.68       181.98         601.71           0.27        3,856.68



截止2019年6月30日,按存货类型计提明细如下表:
                                                                              单位:人民币万元
                       减值准备      本期增加       本期减少                       减值准备
         项目                                                      汇率影响
                       年初余额      (计提)       (转销)                       期末余额
原材料                   3,155.58               -       583.33          0.27         2,571.98
自制半成品                 168.04               -              -        0.00           168.04
产成品                     953.06        181.98          18.38          0.00         1,116.66
合       计              4,276.68        181.98         601.71          0.27         3,856.68




                                            1
 3、固定资产减值准备计提情况说明
   年初固定资产计提减值准备余额为人民币3,771.16万元, 依固定资产可收回价值进行减
值测试,本期计提减值准备金额为人民币1.06万元,资产处置及汇率变动影响为人民币96.63
万元;截止期末公司固定资产计提减值准备余额为人民币3,675.59万元。占公司2018年度归属
于母公司所有者的净利润的比例为0.09%。


三、 董事会关于本次资产减值合理性的说明
    依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,公司2019年1-6月共计提应收款项、
存货、固定资产减值准备合计为人民币191.94万元,能够更加客观、公允地反映了公司财务状
况和期末资产状况。




     特此公告。




                                                         厦门灿坤实业股份有限公司
                                                                             董事会
                                                                  2019 年 7 月 11 日




                                          1