证券代码：000521、200521     证券简称：长虹美菱、虹美菱Ｂ   公告编号：2019-020




                           长虹美菱股份有限公司
            关于公司开展远期外汇资金交易业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



     根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及《公
司章程》等有关规定，结合长虹美菱股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）日常业务实际需要，公司及下属子公司拟于 2019 年 7 月 1 日-2020 年 6
月 30 日期间开展远期外汇资金交易业务，主要包括远期外汇交易业务、人民币
外汇掉期业务、人民币外汇期权业务、无本金交割远期外汇交易业务及其他外汇
衍生品交易等。交易余额不超过 6.5 亿美元（主要包括：美元、澳元、欧元，其
他外汇全部折算为美元），现将相关情况说明如下：

    一、审批程序

    公司于 2019 年 3 月 27 日召开第九届董事会第二十次会议，会议以 9 票同意、
0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于公司开展远期外汇资金交易业
务的议案》。

    根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所《股票上
市规则》《主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及《公司章程》等相
关规定，该议案尚需提交公司股东大会审议，该事项不涉及关联交易。

    二、公司开展远期外汇资金交易业务的必要性

    近年来，公司海外出口业务规模正不断扩大，出口业务收汇包括美元、澳元、
欧元等外币，而公司海外出口业务确定收入到实际办理结售汇之间有一定的账
期，进口业务签订合同与付汇之间同样存在时间差，在各外汇币种与人民币之间
的汇率波动较大的背景下，公司外汇资产和负债将面临较大的汇率风险。为锁定
公司收入与成本，规避和防范汇率波动风险，保持稳健经营，保障公司年度经营
目标的实现，公司有必要开展外汇资金交易业务。

    三、拟开展的远期外汇资金交易业务概述及主要条款

    1．远期外汇资金交易业务概述
    为满足正常生产经营需要，公司及下属子公司拟开展远期外汇资金交易业
务，在银行办理规避和防范汇率波动风险的远期外汇交易业务，主要包括远期外
汇交易业务、人民币外汇掉期业务、人民币外汇期权业务、无本金交割远期外汇
交易业务及其他外汇衍生品交易等。

    2．远期外汇资金交易业务主要条款

    （1）业务期间：公司及下属子公司开展的远期外汇资金交易的业务期间为
2019 年 7 月 1 日-2020 年 6 月 30 日。

    （2）合约期限：公司及下属子公司所有开展的远期外汇资金交易的单笔业
务交割期间最长不超过 1 年。

    （3）交易对手：银行（包括五大国有银行，光大、兴业、民生、招商、浦
发、华夏等股份制银行，大华、华侨、东亚等外资银行）。

     （4）流动性安排：所有远期外汇资金交易业务均基于真实的贸易背景，科
学合理地预估收付外汇的金额及匹配的时间，不会对公司资金的流动性造成影
响。

    四、拟开展的远期外汇资金交易业务规模及准备情况

    公司及下属子公司拟开展的远期外汇资金交易业务年度交易余额不超过
6.5 亿美元（主要包括：美元、澳元、欧元，其他外汇全部折算为美元）。同时，
根据公司及下属子公司实际业务需要在董事会和股东大会核定的额度内开展业
务。具体操作方案由董事会和股东大会授权母公司及下属子公司经营层实施。若
因业务发展需要，公司及下属子公司需增加远期外汇交易业务的额度的，则需重
新按照《公司章程》和相关规范性文件规定履行审议程序。

    公司已制定了《长虹美菱股份有限公司远期外汇资金交易业务管理制度》，
该制度明确了公司开展远期外汇资金交易业务的组织框架，操作部门及责任人，
公司财务管理部主要负责该项业务的操作，并配备了专业人员，相关人员已充分
理解拟开展远期外汇资金交易业务的特点及风险。

    五、远期外汇资金交易的风险分析

    1.市场风险：国内外经济形势变化可能会造成汇率的大幅波动，远期外汇交
易业务面临一定的市场风险。公司的远期外汇交易业务是以锁定结汇或售汇价
格、降低因汇率波动对公司利润的影响为目的。公司将密切跟踪汇率变化情况，
以业务确定的目标汇率为基础，通过对外汇汇率走势的研究和判断，结合公司对
收付汇情况的预测以及因汇率波动而产生价格变化的承受能力，确定签订远期外
汇交易合约的计划，并对业务实行动态管理，以保证公司合理的利润水平。
    2.流动性风险：公司所有外汇资金交易业务均基于对公司未来进出口业务的
合理估计，满足贸易真实性的需求。另外，远期外汇交易采用银行授信的方式进
行操作，不会对公司资金的流动性造成影响。

    3.银行违约风险：如果在合约期限内合作银行出现倒闭等违约情形，则公司
将不能以合约价格交割原有外汇合约，存在收益不确定的风险。故公司选择开展
外汇资金交易业务的银行包括五大国有银行，光大、兴业、民生、招商、浦发、
华夏等股份制银行，大华、华侨、东亚等外资银行，此类银行实力雄厚、经营稳
健，其发生倒闭而可能给公司带来损失的风险非常低。

    4.操作风险：公司进行远期外汇资金交易业务可能因经办人员操作不当产生
相关风险，公司已制定了相关管理制度，明确了操作流程和责任人，有利于防范
和控制风险。

    5.法律风险：公司进行远期外汇资金交易业务可能因与银行签订了相关交易
合约约定不清等情况产生法律纠纷。公司将从法律上加强相关合同的审查，并且
选择资信好的银行开展该类业务，控制风险。

    六、风险管理策略的说明

    公司秉承“资金安全、适度合理”的原则，所有外汇资金业务均需有正常合
理的业务背景，杜绝投机行为；同时公司外汇资金交易实行分级管理制度，各级
均有清晰的管理定位和职责，外汇资金业务需求申请、监控和实际操作的功能分
别由不同层级负责，责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝单人或单独部
门操作的风险，有效控制和防范了风险。

    七、公司采取的风险控制措施

    公司 2014 年制定了《远期外汇资金交易业务管理制度》，规定公司进行远
期外汇资金交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单纯以盈利为
目的的外汇交易，所有远期外汇资金交易业务均以正常生产经营为基础，以具体
经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。该项管理制度中明确了远期外
汇交易业务的主要种类、操作原则、审批权限、管理及内部操作流程等，并对信
息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等事项提出了要求，
该制度有利于加强对远期外汇交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司
远期外汇交易业务管理机制，确保公司资产安全。

    八、公允价值分析

    公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七章“金融工
具的计量”进行确认计量，公允价值基本按照银行等定价服务机构提供或获得的
价格确定，公司每月均进行公允价值计量与确认，公司对该业务的最终会计处理
以负责公司审计的会计师事务所意见为准。
    九、会计政策及核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对开展的远期外汇交易业务进行相应的核算处理，反映资产负
债表及损益表相关项目，公司对该业务的最终会计处理以负责公司审计的会计师
事务所意见为准。

    十、独立董事独立意见

    本公司独立董事对前述事项发表独立意见如下：

    1.公司开展远期外汇资金交易业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规
及《公司章程》的有关规定。

    2.公司已制定了《长虹美菱股份有限公司远期外汇资金交易业务管理制度》，
健全和完善了公司远期外汇交易业务管理机制。

    3.公司进行远期外汇资金交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不
进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期外汇资金交易业务均以正常生产经
营为基础，以具体经营业务为依托，并以规避和防范汇率风险为目的，有利于规
避进出口业务所面临的汇率风险，符合公司经营发展的需要，不存在任何投机性
操作，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。

    因此，我们认为：公司开展远期外汇资金交易与公司日常经营需求紧密相关，
风险可控。该项议案的审议、决策程序符合《公司法》、深圳证券交易所《股票
上市规则》《主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等法律法规及《公
司章程》的有关规定。我们同意公司在 2019 年 7 月 1 日-2020 年 6 月 30 日期间
开展远期外汇资金交易业务，交易余额不超过 6.5 亿美元（主要包括：美元、澳
元、欧元，其他外汇全部折算为美元），并同意将该项议案提交股东大会审议。

    十一、备查文件

    1.经与会董事签字并加盖董事会印章的第九届董事会第二十次会议决议；

    2.长虹美菱股份有限公司独立董事关于第九届董事会第二十次会议相关议
案的独立意见。



    特此公告



                                             长虹美菱股份有限公司 董事会

                                                  二〇一九年三月二十九日