意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

古井贡酒:2018年度内部控制自我评价报告2019-04-27  

						                        安徽古井贡酒股份有限公司
                   2018 年度内部控制自我评价报告


    根据财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合安徽古井
贡酒股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至 2018 年
12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评
价。
       一、董事会声明
    公司董事会及全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司内部控制的目标是合理保证
经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高
经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控



                                 -1-
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)组织保障
    为了保障内部控制基本规范的实施,公司由董事长、总经理和公
司高管成立了评价领导小组,并设立专项评价办公室,成员包括公司
主要业务部门负责人和内部审计中心专职成员。
    (二)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域,涵盖公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
    1.纳入评价范围的主要单位包括:安徽古井贡酒股份有限公司
(本部),下属子公司亳州古井销售有限公司、黄鹤楼酒业有限公司、
安徽龙瑞玻璃有限公司与上海古井金豪酒店管理有限公司等,纳入评
价范围单位占公司合并资产总额的 99.13%,营业收入合计占合并营
业收入总额的 99.00%。
    2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资业务、采购业务、
资产管理、全面预算、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、
合同管理、内部信息传递、信息系统等环节;重点关注的高风险领域
主要包括:资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、工程项目、
财务报告、人力资源等流程。
    (三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷,

                               -2-
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年
度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    表 1:财务报告内部控制缺陷认定标准
     缺陷认定           重大缺陷               重要缺陷             一般缺陷

                     营业收入总额的    营业收入总额的 0.2%≤错   错报<营业收入
营业收入潜在错报
                     0.5%≤错报        报<营业收入总额的 0.5%   总额的 0.2%
                     利润总额的 5%≤   利润总额的 2%≤错报<利   错报<利润总额
利润总额潜在错报
                     错报              润总额的 5%               的 2%

                     资产总额的 0.5%   资产总额的 0.2%≤错报<   错报<资产总额
资产总额潜在错报
                     ≤错报            资产总额的 0.5%           的 0.2%
                                       所有者权益总额的 0.2%≤
                     所有者权益总额                              错报<所有者权
所有者权益潜在错报                     错报<所有者权益总额的
                     的 0.5%≤错报                               益总额的 0.2%
                                       0.5%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现
并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:
     (1)控制环境无效;
     (2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为;
     (3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过
程中未能发现该错报;
     (4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加
以改正;
     (5)公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效;
     (6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
     重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视
的错报。
                                       -3-
     一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    表 2:非财务报告内部控制缺陷认定标准

  缺陷认定          直接财产损失金额                      重大负面影响

                                                对公司造成较大负面影响并以公告形
重大缺陷     1,000 万元以上
                                                式对外披露
             100 万元-1,000 万元(含 1,000 万   或受到国家政府部门处罚但未对公司
重要缺陷
             元)                               造成负面影响

                                                受到省级(含省级)以下政府部门处
一般缺陷     100 万元(含 100 万元)以下
                                                罚但未对公司造成负面影响

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     出现以下情形的,认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确
定为重要缺陷或一般缺陷。
     (1)违犯国家法律、法规或规范性文件;
     (2)重大决策程序不科学;
     (3)制度缺失可能导致系统性失效;
     (4)重大或重要缺陷不能得到整改;
     (5)其他对公司影响重大的情形。
     (四)内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
 不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



                                       -4-
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                              安徽古井贡酒股份有限公司
                                   2019 年 4 月 27 日




                        -5-