海南大东海旅游中心股份有限公司
Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd.
2009年半年度报告全文
披露日期：二 00 九年八月二十四日
第一节、重要提示、释义及目录
（一）、重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席。
本公司负责人黎愿斌、主管会计工作负责人陈刘榕及会计机构负责人(会计主管人员)李
智声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为
准。
本报告期财务会计报告未经审计。
（二）、释义
除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：
本公司、公司、大东海指：海南大东海旅游中心股份有限公司
【注】本报告中财务数据或金额的本位币均为人民币元（有特别说明的除外）。
（三）、目录
第一节、重要提示、释义及目录???????????????????????2
第二节、公司基本情况???????????????????????????3
第三节、股本变动和主要股东持股情况????????????????????5
第四节、董事、监事、高级管理人员情况???????????????????7
第五节、董事会报告????????????????????????????7
第六节、重要事项?????????????????????????????9
第七节、财务报告?????????????????????????????13
第八节、备查文件目录???????????????????????????14
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第二节、公司基本情况
（一）、基本情况
1、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司
法定中文名称缩写：大东海
公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：DADONGHAI
2、公司法定代表人：黎愿斌
3、公司董事会秘书：汪宏娟
证券事务代表：汪宏娟
联系地址：海南省三亚市大东海
电话：0898-88219888 转8264
传真：0898-88212298
电子信箱：hnddh@21cn.com
4、公司注册地址：三亚市大东海
公司办公地址：三亚市大东海
邮政编码：572021
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》和《文汇报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 东海A、ST 东海B
股票代码：000613、200613
7、其它有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993 年4 月26 日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（2）公司最新变更注册登记日期：2007 年5 月17 日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（3）企业法人营业执照注册号：4600001003983
（4）税务登记号码：460200201357188
（5）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦4 层
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（二）、主要财务数据和指标
1、报告期主要财务数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 126,658,235.68 132,281,018.92 -4.25%
归属于上市公司股东的所有者权益 87,342,830.74 89,582,040.24 -2.50%
股本 364,100,000.00 364,100,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.24 0.25 -4.00%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 16,063,765.21 18,256,011.04 -12.01%
营业利润 -2,175,711.36 2,445,813.15 -188.96%
利润总额 -2,239,209.50 2,509,073.33 -189.24%
归属于上市公司股东的净利润 -2,239,209.50 2,057,440.13 -208.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-2,175,711.36 1,994,179.95 -209.10%
基本每股收益（元/股） -0.0061 0.0057 -207.02%
稀释每股收益（元/股） -0.0061 0.0057 -207.02%
净资产收益率（%） -2.56% 2.72% -5.28%
经营活动产生的现金流量净额 -1,248,622.76 1,800,814.43 -169.34%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0034 0.0049 -169.39%
非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
营业外收入 158,595.00 -
营业外支出 -222,093.14 -
合计 -63,498.14 -
2、本报告期按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润差异单位：（人民币）元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期数 上期数 期末数 期初数
按境外会计准则 -2,239,209.50 2,057,440.13 87,342,830.74 89,582,040.24
按境内会计准则 -2,239,209.50 2,057,440.13 87,342,830.74 89,582,040.24
按境外会计准则调整的分项及合计：
境内外会计准则差异合计 0.00 0.00 0.00 0.00
境内外会计准则差异的说明无差异。
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》编制计算的利润
表附表
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 -2.56 -2.53 -0.0061 -0.0061
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-2.49 -2.46 -0.006 -0.006
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第三节、股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
报告期内，公司股本变动如下： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 96,599,084 26.53% 0 0 0 -2,580,000 -2,580,000 94,019,084 25.82%
1、国家持股 0 0 0
2、国有法人持股 15,162,000 4.16% 0 0 0 -3,036,000 -3,036,000 12,126,000 3.33%
3、其他内资持股 81,395,900 22.36% 0 0 0 456,000 456,000 81,851,900 22.48%
其中：境内非国有法人持
股
79,455,900 21.82% 0 0 0 1,322,000 1,322,000 80,777,900 22.19%
境内自然人持股 1,940,000 0.53% 0 0 0 -866,000 -866,000 1,074,000 0.29%
4、外资持股 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0
5、高管股份 41,184 0.01% 0 0 0 41,184 0.01%
二、无限售条件股份 267,500,916 73.47% 0 0 0 2,580,000 2,580,000 270,080,916 74.18%
1、人民币普通股 179,500,916 49.30% 0 0 0 2,580,000 2,580,000 182,080,916 50.01%
2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 0 0 0 88,000,000 24.17%
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
三、股份总数 364,100,000 100.00% 0 0 0 364,100,000 100.00%
变动原因说明：报告期内公司部分股东办理了股改偿还代垫和解除限售手续，导致上述
股本结构的变化。
（二）、股东情况
1、报告期末股东总数
截止 2009 年6 月30 日止，公司股东总数为31,742 户。其中，A 股股东24,194 户，B
股股东7,548 户。
2、报告期末股东持股情况
报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况（单位:股）
股东总数 31,742
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数持有有限售条件 质押或冻结
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股份数量的股份数量
海口食品有限公司（海口农工贸
（罗牛山）股份有限公司）
境内非国有法人 16.48% 60,000,000 45,037,580 0
洋浦通融投资管理咨询有限公司境内非国有法人 3.25% 11,839,920 11,839,920 0
石亚君境内自然人 2.50% 9,085,200 122,000 0
海南三亚银农实业开发总公司境内非国有法人 1.90% 6,930,000 0 0
华夏证券有限公司境内非国有法人 1.81% 6,600,000 6,600,000 0
粟有和境内自然人 1.38% 5,030,589 0 0
张东奇境内自然人 1.23% 4,492,287 0 0
三亚市中兴发展公司境内非国有法人 1.00% 3,630,000 3,630,000 0
中国农业银行海口市金贸区支行境内非国有法人 0.91% 3,300,000 3,300,000 0
CITRINE CAPITAL LIMITED 境外法人 0.90% 3,265,200 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 14,962,420 人民币普通股
石亚君 8,963,200 人民币普通股
海南三亚银农实业开发总公司 6,930,000 人民币普通股
粟有和 5,030,589 境内上市外资股
张东奇 4,492,287 人民币普通股
CITRINE CAPITAL LIMITED 3,265,200 境内上市外资股
郭凤英 2,840,201 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司 2,772,000 人民币普通股
张振卿 2,658,469 人民币普通股
三亚市农村信用合作联合社 2,310,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司前 10 名股东中，第一大股东和第三大股东与第二大股东之间存在关联关系，
第一大股东和第三大股为第二大股的出资人。公司未知其他股东之间存在关联关
系，或者是属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
3、截止2009 年6 月30 日，本公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件如下表：
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
2008 年08 月09 日
1 2009年08月09日
海口食品有限公司（海口农工贸
（罗牛山）股份有限公司）
60,000,000
2010 年08 月09 日
见本表注
（2）
2008 年08 月09 日18,205,000
2 石亚君 18,327,000
2009 年08 月09 日122,000
2008 年08 月09 日
3 2009年08月09日
洋浦通融投资管理咨询有限公
司
11,839,920
2010 年08 月09 日
见本表注
（2）
请见本报告第
六节第（十）部
分。
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注：（1）本公司于2007 年8 月8 日实施股权分置改革方案，上表中不包括未偿还代垫
股份而未被解除限售的股份,其只有在偿还了股改代垫部分股份后才能在2008 年8 月9 日或
者2008 年8 月9 日以后获得流通。
（2）第一大股东与第六大股东每一次流通股份数量，按照他们分别持有股份数量以及
承诺内容进行计算。
（三）、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）、报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任、新聘或解聘情况
2009 年4 月26 日，公司第六届董事会第四次会议决议，鉴于公司原第六届董事会独立
董事吴育华先生因病去世，拟提名陈日进先生为公司第六届董事会独立董事候选人。上述并
经过公司2008 年度股东大会审议通过。
第五节、董事会报告
（一）、报告期经营成果及财务状况的简要分析 单位：（人民币）元
序号 项目 本报告期数（元） 上年同期数（元） 增减比例
1 营业收入 16,063,765.21 18,256,011.04 -12.01
2 营业成本 2,688,025.65 1,904,731.04 41.12
3 销售费用 7,265,382.38 6,461,792.31 12.44
4 管理费用 7,313,971.16 6,062,860.62 20.64
5 财务费用 88,590.29 372,169.08 -76.20
6 营业利润 -2,175,711.36 2,445,813.15 -188.96
7 净利润 -2,239,209.50 2,057,440.13 -208.83
8 经营活动产生的
现金流量净额
-1,248,622.76 1,800,814.43 -169.34
增减变化原因：
1、营业收入的减少，主要由于酒店平均房价及开房率较去年同期有一定幅度下降所致。
2、营业成本的增加，主要由于餐饮收入比重的提高；同时散餐减少、团餐增加原因所
致。
3、销售费用的增加，主要是由于酒店营销转型，使酒店的业务推广费、修理费及低值
易耗品推销等费用增加的影响。
4、管理费用的增加，主要是由于酒店经营转型，使酒店的差旅费、应酬费及人员工资
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等费用的增长影响所致。
5、财务费用的大幅下降，主要是由于债权人豁免债务利息所致。
6、营业利润的大幅下降，主要是由于营业收入的下降，营业成本及费用的大幅上升影
响所致。
7、经营活动产生现金流量净额的大幅减少，主要是由于收入的下降及成本费用的支出
增加影响所致。
（二）、报告期经营情况
1、经营情况概述
报告期内，由于受国际金融危机持续的置后影响以及在全球 H1N1 流感疫情进一步扩大
的叠加作用下，使国内外旅游的人数急剧下降，国际航班量大幅减少，三亚地区的酒店入住
率屡创新低。同时,行业的恶性削价竞争更为激烈,致使我司收入减少,经营出现亏损。
为了化解金融危机和流感疫情对我们经营业绩的影响，公司经营班子迅速调整经营策
略，把原开拓国外市场的营销重点调整为开拓国内。同时，采取多形式、全方位的促销手段，
大力开拓国内市场，使国内客源市场弥补了一些国外客源下滑带来的市场空缺，中端市场的
崛起，弥补了高端客源市场下滑的不足。使我司急剧下滑的经营局面得到有效的扼制，其经
营影响降到了最低，保持了公司经营的稳定。
截至本报告期末，公司实现主营业务收入 1,606.38 万元，较去年同期减少了12.01%，
主营业务利润-217.57 万元，较上年同期下降了188.96%，净利润为-223.92 万元，较上年
同期下降了208.83%。
2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品：
单位：（人民币）万元
产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%）
房务收入 1219.24 0.60 99.95
餐饮 387.13 268.20 30.72
报告期内公司主营业务分行业或产品情况 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
酒店服务业 1,606.38 268.80 83.27% -12.01% 41.12%
主营业务分产品情况
客房 1,219.24 0.60 99.95% -14.62% -19.49%
餐饮 387.13 268.20 30.72% 6.44% 41.36% -17.12%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为15.83 万元。
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报告期内公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
海南三亚地区 1,606.38 -12.01%
3、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
4、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内公司没有对外参股公司的投资收益情况。
6、经营中的问题与困难及解决办法：
随着三亚酒店行业的快速发展，以及四星级、五星级新建酒店如雨后春笋的崛起，三亚
旅游服务市场呈现过饱和状态，经营竞争十分激烈。加上整个市场近期以来受自然灾害的影
响，形势不容乐观。为此，公司管理层正积极研究各种措施加以应对，逐步对酒店设备设施
进行更新改造，加强对酒店外部环境的整治、加强员工培训工作等等。以加强酒店市场竞争
能力，以及应对各种无法预知的自然灾害的能力。
（三）、报告期投资情况
1、报告期内公司未发生募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况。
（四）、公司没有进行盈利预测、有关计划或展望的情况。
（五）、报告期内公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改。
（六）、公司预计今年第三季度可能出现亏损。其主要原因：受国际金融危机、全球甲流
感病毒、国内部分地区台风、热带风暴、洪涝等自然灾害以及酒店行业之间的残酷竞争等等
因素的影响，导致酒店国内外客源与去年同期相比大大减少，经营收入减少，净利润大幅下
降。预计公司2009 年1-9 月经营业绩可能出现亏损。
第六节、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内，本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上
市规则》等有关法律法规的要求，规范公司运作。本公司法人治理结构的实际状况与上述文
件的要求不存在差异。
为贯彻执行全国证券期货监管系统维稳工作会议精神和海南证监局《关于加强投资者关
系管理维护资本市场稳定的通知》（海南证监发[2009]61 号）的要求，公司以深圳证券交易
所发布的《上市公司投资者关系管理指引》、《上市公司公平信息披露指引》等为指导，制定
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了公司2009 年度投资者关系管理工作计划，并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工
作，接受投资者的监督。目前，公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司
治理规范性文件的相关要求。
（二）、公司上年度没有拟定在本报告期实施利润分配方案。
（三）、公司半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（四）、重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、上年年度报告中未有重大诉讼、仲裁事项的披露。
（五）、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，本公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）、重大合同及其履行情况。
1、报告期内，公司没有发生及没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大担保及尚未履行完毕的担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但持续
到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
4、公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
（七）、债务重组事项
报告期内公司未发生债务重组事项。
（八）、关联交易事项
报告期内，公司实际第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，以市场交易价格
累计在公司酒店消费共计15.83 万元。
（九）、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事陈日进、冯大安、李光忠对公司2009 年上半年关联方资金占用和对外担
保情况的专项说明和独立意见如下：
1、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、证监发[2003]56 号文和《公司
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章程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的
立场，现就公司2009 年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下独
立意见：
（1）报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。
（2）报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，
交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。
2、关于公司对外担保情况的说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）要求，
作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就公司执行上
述规定对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
报告期内，公司未发生对外担保情况以及违规担保情况。
（十）、报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况。
1、本公司控股股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品有限公司承诺
及履行情况
（1）最终由其承接并豁免本公司158,974,468.35 元的债务及其相关利息，已完成履约。
（2）为截止至本次股权分置改革方案实施股权登记日止，未明确表示同意方案及股权
权属存在争议、质押、司法冻结等情形暂时无法执行对价安排的非流通股股东，由第一大股
东先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。已完成履
约。
（3）支付本公司本次股权分置改革相关费用。相关股改费用已在2008年1月全额归还。
（4）自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转
让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司
股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
与洋浦通融投资管理咨询有限公司持有公司股份自改革方案实施之日起，在12个月内不
得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
出售数量两家合计占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过
10%。具体可上市流通数额按各自持有股份比例进行分配。已履约。
（5）将寻求重组方在适当时候对公司进行资产重组。目前，尚未找到合适的重组方。
2、石亚君承诺及履行情况：自改革方案实施之日起，其持有的非流通股份在十二个月
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内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不
得超过百分之十。已履约。
（十一）、报告期内，公司解聘、新聘任会计师事务所的情况
报告期内，公司继续聘任中准会计师事务所有限公司为公司的审计机构。
（十二）、公司内部控制制度的建立及执行情况
报告期内，在董事会指导和监事会监督下，公司根据自身经营特点和所处环境，在不断
完善已有制度的基础上，根据《公司法》、《证券法》、《关于修改上市公司现金分红若干规定
的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）等法律、行政法规、部门规章，公司修订了《公司
章程》、“三会”的工作细则等管理制度，进一步建立健全内部控制制度，明确公司现金分红
政策，以及“三会”的工作细则，促进公司的规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。
（十三）、公司证券投资及收益等情况
报告期内，公司未发生证券投资情况。
（十四）、公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况
截止报告期末，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股。
（十五）、公司持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况
公司持股 5%以上股东在2009 年没有追加股份限售的承诺。
（十六）、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格遵守深交所《上市公司公平信息披露指引》，本着公开、公平和公
正的原则认真开展投资者关系管理工作。公司主要以现场股东大会和电话方式接受投资者的
咨询，并客观、真实、准确、完整地向投资者介绍公司生产经营和发展情况。公司严格遵循
公平信息披露的原则，未实行差别对待政策，未有选择性地、私下地向特定对象披露、透露
或泄露非公开重大信息，未出现违反《上市公司公平信息披露指引》要求的情形发生。
报告期内，公司未接待调研及采访。
（十七）、报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评、深交所公开谴责的事项，以及公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的
情况。
（十八）、报告期内重要事项信息披露索引
1、“限售股份解除限售提示性公告”刊登于2009 年1 月6 日的《证券时报》A8 版，
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
13
并同时披露于http://www.cninfo.com.cn（检索路径：从“个股资料查询”输入本公司股票代
码查询，下同）
2、“2008 年年度业绩预告修正公告”刊登于2009 年1 月22 日的《证券时报》C9 版、
《文汇报》B2 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
3、“股票交易异常波动公告” 刊登于 2009 年2 月3 日的《证券时报》B8 版、《文汇
报》A25 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
4、“股票交易异常波动公告” 刊登于 2009 年2 月12 日的《证券时报》C8 版、《文汇
报》B11 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
5、“股票交易异常波动公告” 刊登于 2009 年2 月24 日的《证券时报》C8 版、《文汇
报》A14 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
6、“股票交易异常波动公告” 刊登于2009 年2 月27 日的《证券时报》B8 版、《文
汇报》B6 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
7、“第六届董事会第四次会议决议公告”、“2008 年年度报告摘要”、“关于召开2008 年度
股东大会的通知”刊登于2009 年4 月28 日的《证券时报》D39 版和D38 版、《文汇报》D4
版和D2 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
8、“2009 年第一季度报告” 刊登于 2009 年4 月28 日的《证券时报》D39 版、《文汇报》
D3 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
9、“第六届监事会第四次会议决议公告”刊登于2009 年4 月28 日的《证券时报》D39
版、《文汇报》D4 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
10、“第六届董事会第二次临时会议决议公告” 刊登于2009 年5 月27 日的《证券时报》
D22 版、《文汇报》A21 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
11、“2009 年1-6 月业绩预告公告” 刊登于 2009 年6 月19 日的《证券时报》C12 版、
《文汇报》B17 版，并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
12、“澄清公告”刊登于2009 年6 月22 日的《证券时报》A2 版、《文汇报》B11 版，
并同时披露于http://www.cninfo.com.cn。
第七节、财务会计报告（未经审计）
（一）、本报告期公司财务报告未经审计。
（二）、会计报表 (见附件一)
(三)、会计报表附注 (见附件二)
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
第八节、备查文件
(一)、载有法定代表人签名的2009 年半年度报告文本。
（二）、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告。
（三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件。
（四）、公司章程。
（五）、其他有关资料。
海南大东海旅游中心股份有限公司
董事长：黎愿斌
2009 年8 月20 日
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
附件一
资产负债表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 6.1 3,451,168.37 3,451,168.37 6,009,603.45 6,009,603.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6.2 3,433,389.43 3,433,389.43 3,437,875.15 3,437,875.15
预付款项 6.3 303,405.30 303,405.30 66,120.00 66,120.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款6.4 311,630.17 311,630.17 147,351.88 147,351.88
买入返售金融资产
存货 6.5 509,784.20 509,784.20 583,609.64 583,609.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6.6 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00 8,669,919.00
流动资产合计 16,679,296.47 16,679,296.47 18,914,479.12 18,914,479.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6.8 77,980,822.15 77,980,822.15 80,934,059.16 80,934,059.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.9 31,998,117.06 31,998,117.06 32,432,480.64 32,432,480.64
开发支出
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 109,978,939.21 109,978,939.21 113,366,539.80 113,366,539.80
资产总计 126,658,235.68 126,658,235.68 132,281,018.92 132,281,018.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6.13 2,107,484.60 2,107,484.60 1,919,594.13 1,919,594.13
预收款项 0.00 0.00 2,316,405.01 2,316,405.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬6.11 6,882,749.55 6,882,749.55 5,042,221.88 5,042,221.88
应交税费 6.12 -1,364,809.13 -1,364,809.13 153,001.02 153,001.02
应付利息
应付股利
其他应付款6.14 31,689,979.92 31,689,979.92 33,267,756.64 33,267,756.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,315,404.94 39,315,404.94 42,698,978.68 42,698,978.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 39,315,404.94 39,315,404.94 42,698,978.68 42,698,978.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6.15 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00 364,100,000.00
资本公积 6.16 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01 54,142,850.01
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润6.17 -330,900,019.27 -330,900,019.27 -328,660,809.77 -328,660,809.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 87,342,830.74 87,342,830.74 89,582,040.24 89,582,040.24
少数股东权益
所有者权益合计 87,342,830.74 87,342,830.74 89,582,040.24 89,582,040.24
负债和所有者权益总计 126,658,235.68 126,658,235.68 132,281,018.92 132,281,018.92
利 润 表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 6.18 16,063,765.21 16,063,765.21 18,256,011.04 18,256,011.04
其中：营业收入 16,063,765.21 16,063,765.21 18,256,011.04 18,256,011.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本6.18 18,239,476.57 18,239,476.57 15,810,197.89 15,810,197.89
其中：营业成本 2,688,025.65 2,688,025.65 1,904,731.04 1,904,731.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加6.19 883,507.09 883,507.09 1,004,080.60 1,004,080.60
销售费用6.20 7,265,382.38 7,265,382.38 6,461,792.31 6,461,792.31
管理费用6.21 7,313,971.16 7,313,971.16 6,062,860.62 6,062,860.62
财务费用6.22 88,590.29 88,590.29 372,169.08 372,169.08
资产减值损失 4,564.24 4,564.24
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,175,711.36 -2,175,711.36 2,445,813.15 2,445,813.15
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
加：营业外收入6.24 158,595.00 158,595.00 201,779.30 201,779.30
减：营业外支出6.25 222,093.14 222,093.14 138,519.12 138,519.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-2,239,209.50 -2,239,209.50 2,509,073.33 2,509,073.33
减：所得税费用 451,633.20 451,633.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,239,209.50 -2,239,209.50 2,057,440.13 2,057,440.13
归属于母公司所有者的净利润 -2,239,209.50 -2,239,209.50 2,057,440.13 2,057,440.13
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0061 -0.0061 0.0057 0.0057
（二）稀释每股收益 -0.0061 -0.0061 0.0057 0.0057
现金流量表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,751,845.92 13,751,845.92 14,138,091.08 14,138,091.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 187,578.80 187,578.80 2,429,636.45 2,429,636.45
经营活动现金流入小计 13,939,424.72 13,939,424.72 16,567,727.53 16,567,727.53
购买商品、接受劳务支付的现金 3,691,670.13 3,691,670.13 2,875,121.02 2,875,121.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,207,632.53 4,207,632.53 3,366,720.61 3,366,720.61
支付的各项税费 2,763,604.52 2,763,604.52 297,024.66 297,024.66
支付其他与经营活动有关的现金 4,525,140.30 4,525,140.30 8,228,046.81 8,228,046.81
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
经营活动现金流出小计 15,188,047.48 15,188,047.48 14,766,913.10 14,766,913.10
经营活动产生的现金流量净额 -1,248,622.76 -1,248,622.76 1,800,814.43 1,800,814.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
1,309,812.32 1,309,812.32 627,879.75 627,879.75
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,309,812.32 1,309,812.32 627,879.75 627,879.75
投资活动产生的现金流量净额 -1,309,812.32 -1,309,812.32 -627,879.75 -627,879.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,558,435.08 -2,558,435.08 1,172,934.68 1,172,934.68
加：期初现金及现金等价物余额 6,009,603.45 6,009,603.45 2,424,831.17 2,424,831.17
六、期末现金及现金等价物余额 3,451,168.37 3,451,168.37 3,597,765.85 3,597,765.85
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
资产减值准备明细表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 年1—6 月 单位： （人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备 79,954,233.20 79,954,233.20
二、存货跌价准备 800,867.71 5,459.96 795,407.75
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 2,167,480.26 2,167,480.26
五、长期股权投资减值准备 14,716,374.26 14,716,374.26
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,258,618.00 36,258,618.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 163,241,464.41 5,459.96 163,236,004.45
合并所有者权益变动表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 半年度单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24 364,100,000.00 54,142,850.01 -329,092,665.14 89,150,184.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24 364,100,000.00 54,142,850.01 -329,092,665.14 89,150,184.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（一）净利润 -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -330,900,019.27 87,342,830.74 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
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母公司所有者权益变动表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2009 半年度单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
未分配利润
所有者权益合
计
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24 364,100,000.00 54,142,850.01 -329,092,665.14 89,150,184.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24 364,100,000.00 54,142,850.01 -329,092,665.14 89,150,184.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（一）净利润 -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -2,239,209.50 -2,239,209.50 431,855.37 431,855.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01 -330,900,019.27 87,342,830.74 364,100,000.00 54,142,850.01 -328,660,809.77 89,582,040.24
附件二
海南大东海旅游中心股份有限公司
财务报表附注
（2009 年6 月30 日）
金额单位：（人民币）元
附注 1、公司的基本情况
1.1 公司的历史沿革
海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经海南省股份制试点领导
小组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于1993 年4 月26 日在原海南三亚大东海旅游中心发
展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年5 月6 日，经海南省证券管理
办公室琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年10 月8 日和1997
年1 月28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B 股8,000 万股和A 股1,400 万股并上
市交易。2007 年8 月7 日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东以豁免本公司债务或
向流通股股东支付股份方式获得流通权，流通股股东每10 股获付3 股股份。截至2007 年
12 月31 日止，公司注册资本36,410 万元人民币，注册号：4600001003983，法定代表人：黎
愿斌，住所：三亚市河东区大东海。
1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、
化工产品(专营除外)、日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代
售机车船票等(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。
附注 2、会计政策变更及其影响
按照财政部 2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经本公司董事会批准，
本公司自2007 年1 月1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计
准则及其解释，并于首次执行日对财务报表有关项目进行分析确认，对资产负债表年初数按
《企业会计准则——应用指南》的规定进行了重新分类。
附注 3、主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
3.2 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
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认、计量，并在此基础上编制财务报表。
3.3 会计期间
自公历 1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量的情况下，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售的金融资产等以公允价值计量；对发生减值的存货及其他资产，按可变现净值、可
收回金额计量；对超过正常信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等，以购买
价款的现值计量。
3.6 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且
价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
3.7 外币折算方法
3.7.1 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
(3)、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其差
异按公允价值变动处理。
3.7.2 外币财务报表的折算方法
(1)、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
作为“外币报表折算差额”单独列示。
3.8 金融工具确认和计量
3.8.1、金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
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b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
3.8.2、金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
3.8.3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
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所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金
融资产)之和。
3.8.4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3.8.5、金融资产减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减
值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风
险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供
出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
(1)确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法
本公司在资产负债表日对应收及预付款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收
及预付款项发生减值的，按个别认定法确认减值损失，计提坏账准备；对于其他应收及预付
款款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收预付款款项账龄组
合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。
账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄比例(%)
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一年以内 0
一至二年 5
二至三年 15
三至四年 25
四至五年 50
五年以上 100
3.10 存货核算方法
存货盘存制度采用永续盘存法。
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、食品材料等。
库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料
的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时按一次
转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，通常按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
3.11 投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产系指已出租的建筑物，采用成本模式对投资性房地产进行后续计
量。其折旧及减值准备计提比照固定资产核算。
3.12 固定资产的核算方法
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有
形资产确认为固定资产：
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
2、使用寿命超过一个会计期间。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定
资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 20—40 4.75—2.37
机器设备 8—20 11.87—4.75
电子娱乐设备 5—16 19—5.93
运输设备 7—12 13.57—7.91
其他设备 8 11.87
装修改良 5 19
3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其
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他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该
项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
3.14 无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付、实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，使用寿命
不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：
(1)、法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其
中较短期限摊销；两者都没有规定的按10 年摊销；
(2)、土地使用权按使用年限平均摊销。
3.15 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的减值准备计提方法
(1)、长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下
跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)、固定资产减值准备：年末对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落
后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项
提取减值准备。
(3)、在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备。
(4)、无形资产减值准备：年末逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为
企业创造经济利益受到重大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无
形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
本公司在计提资产减值准备时，一般按单项资产估计其可收回金额，若难以对资产的可
收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组或资产组组合为基础估计其可以收回金额。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失先
抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商誉外
的其他各项资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值，计提单项资产的减值准备。
本公司上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
3.16 长期股权投资核算方法
3.16.1、长期股权投资初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资
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a.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b.非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和相关直接费用作为初
始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
3.16.2、长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对子公司长期
股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.16.3、收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
3.16.4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意，
则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
3.17 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金
额的计算方法
借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使
用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购
建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利
息进行计算。
借款费用资本化期间，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当
所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
3.18 收入确认原则
商品销售收入：销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1)、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
(3)、收入的金额能够可靠地计量；
(4)、相关的经济利益很可能流入本公司；
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(5)、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：以同时满足劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价
款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可
靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.19 企业所得税的确认和计量
(1)、本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负
债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债。
(2)、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(3)、资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，以后若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。
(4)、本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
附注 4、税项
税 项 计税依据 税 率
增值税 商品销售收入 4%
营业税营业收入 5-10%
消费税贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5%
城市维护建设税营业税及已交增值税 7%
教育费附加营业税及已交增值税 3%
企业所得税应纳所得额 20%
注：根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加
快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，在海南开办的企业享受20%的所得
税税率优惠。
附注 5、企业合并及合并财务报表
5.5.1 合并(汇总)财务报表范围
合并(汇总)财务报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店。
5.5.2 合并(汇总)财务报表的编制方法
本公司合并(汇总)财务报表系按照财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号
－合并财务报表》的规定编制。对公司本部与南中国大酒店之间的资金往来及其他交易事项
进行了相互抵销。
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附注6、财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
项 目
币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
现 金 人民币 946,076.32 946,076.32 1,873,842.70 1,873,842.70
美 元
日 元
港 币
小计 946,076.32 946,076.32 1,873,842.70 1,873,842.70
银行存款人民币 2,492,424.59 2,492,424.59 4,135,760.75 4,135,760.75
小计 2,492,424.59 2,492,424.59 4,135,760.75 4,135,760.75
其他货币资金人民币 12,667.46 12,667.46
小计 12,667.46 12,667.46
合计 3,451,168.37 3,451,168.37 6,009,603.45 6,009,603.45
6.2 应收账款
6.2.1.账龄分析及百分比
2009年6月30日2008年12月31日
账 龄
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金
1 年以内3,338,522.51 62.85 3,394,810.13 63.85
1-2 年65,847.40 1.24 3,292.37 21,152.60 0.40 1,057.63
2-3 年20,152.60 0.38 2,015.26 56,907.41 1.07 47,068.83
3-4 年55,707.41 1.05 45,868.83 194,951.62 3.67 183,665.65
4-5 年184,951.62 3.48 180,615.65 218,412.84 4.10 216,567.34
5 年以上1,647,128.50 31.00 1,647,128.50 1,430,561.16 26.91 1,430,561.16
合计 5,312,310.04 100.00 1,878,920.61 5,316,795.76 100.00 1,878,920.61
6.2.2.分类列示
2009年6月30日2008年12月31日
类 别
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备
单项金额重大的应收账
款
4,676,214.29 88.03 1,357,883.46 4,188,743.29 78.78 1,237,973.19
单项金额不重大但风险
较大的应收账款
523,305.18 9.85 514,879.72 651,285.04 12.25 638,153.57
其他不重大的应收账款 112,790.57 2.12 6,157.43 476,767.43 8.97 2,793.85
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
合计 5,312,310.04 100.00 1,878,920.61 5,316,795.76 100.00 1,878,920.61
注：(1)单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)和单项
金额在20 万元以下为标准确定。
6.3 预付账款
6.3.1 账龄分析
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账 龄
金 额比 例 金 额比 例
1 年以内 303,405.30 100% 66,120.00 100%
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
合 计 303,405.30 100% 66,120.00 100%
6.3.2 报告期内预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的
款项。
6.4 其他应收款
6.4.1 账龄分析及百分比
2009年6月30日2008年12月31日
账 龄
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金
1 年以内 248,859.01 0.32 85,142.44 0.11
1-2 年 56,273.20 0.07 2,813.66 64,845.73 0.08 3,242.29
2-3 年 10,346.25 0.01 1,034.63
3-4 年
4-5 年 1,212.00 606.00
5 年以上78,071,464.30 99.60 78,071,464.30 78,071,464.30 99.81 78,071,464.30
合计 78,386,942.76 100.00 78,075,312.59 78,222,664.47 100.00 78,075,312.59
6.4.2 分类列示
2009年6月30日2008年12月31日
类 别
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
单项金额重大的其他应收款 77,013,143.31 98.25 77,013,143.31 77,363,143.31 98.90 77,363,143.31
单项金额不重大但风险较大
的其他应收款
1,058,320.99 1.35 1,058,320.99 709,532.99 0.91 708,926.99
其他不重大的其他应收款 315,478.46 0.40 3,848.29 149,988.17 0.19 3,242.29
合计 78,386,942.76 100.00 78,075,312.59 78,222,664.47 100.00 78,075,312.59
6.4.3 单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)单项金
额在100 万元以下为标准确定。
6.5 存货及存货跌价准备
6.5.1 分类列示：
2009年6月30日 2008年12月31日
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
库存材料 937,578.95 772,040.04 165,538.91 1,081,539.86 777,500.00 304,039.86
库存商品81,676.12 11,102.41 70,573.71 22,771.38 11,102.41 11,668.97
食品及饮品267,672.13 12,265.30 255,406.83 261,211.60 12,265.30 248,946.30
燃 料 18,264.75 18,264.75 18,954.51 18,954.51
合 计 1,305,191.95 795,407.75 509,784.20 1,384,477.35 800,867.71 583,609.64
6.5.2 存货跌价准备
本期减少额
项 目2008年12月31日本期计提额
转回 转销
2009年6月30日
库存材料 777,500.00 5,459.96 772,040.04
库存商品11,102.41 11,102.41
食品及饮品12,265.30 12,265.30
合 计800,867.71 5,459.96 795,407.75
注：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方
自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
6.6 其他流动资产
2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
换地权益书10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
合 计10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
注：(1)其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地
使用权而核发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。
(2)其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值
的差额计提。
6.7 长期股权投资
6.7.1 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2008年12月31日本期损益调整 现金红利 本期增(减) 2009年6月30日
深圳市迪福投资发展有
限公司
14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
湖北荆沙大东海俱乐部
有限公司
91% 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42
三亚顺安娱乐城 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26
6.7.2长期投资减值准备
被投资单位 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42
三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26
6.8 固定资产
6.8.1固定资产原值及累计折旧
类 别2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
固定资产原值
房屋建筑物156,278,345.03 156,278,345.03
机器设备 18,560,086.78 2,730.00 18,562,816.78
电子设备2,725,899.78 80,300.00 2,806,199.78
运输设备1,457,608.77 1,457,608.77
其他设备 1,533,146.09 80,100.00 1,613,246.09
装修改良9,524,906.03 9,524,906.03
合 计190,079,992.48 163,130.00 190,243,122.48
累计折旧：
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
房屋建筑物55,342,918.67 1,529,236.92 56,872,155.59
机器设备11,943,826.37 371,884.25 12,315,710.62
电子设备1,401,143.55 143,372.14 1,544,515.69
运输设备200,688.37 62,332.09 263,020.46
其他设备721,129.29 80,482.83 801,612.12
装修改良3,277,609.07 929,058.78 4,206,667.85
合 计72,887,315.32 3,116,367.01 76,003,682.33
净 值117,192,677.16 114,239,440.15
6.8.2固定资产减值准备
类 别2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
房屋建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81
机器设备3,496,190.52 3,496,190.52
电子设备99,137.16 99,137.16
其他设备213,636.51 213,636.51
合 计36,258,618.00 36,258,618.00
6.9 无形资产
6.9.1无形资产类别及摊销
类 别2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
原 价： 87,315,277.74 87,315,277.74
土地使用权87,315,277.74 87,315,277.74
合 计87,315,277.74 87,315,277.74
累计摊销： 25,538,906.12 434,363.58 25,973,269.70
土地使用权25,538,906.12 434,363.58 25,973,269.70
合 计25,538,906.12 434,363.58 25,973,269.70
净 值 61,776,371.62 61,342,008.04
6.9.2无形资产减值准备
类 别
2008 年12 月31
日
本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98
合 计 29,343,890.98 29,343,890.98
注(1)：无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导
致其账面价值高于目前市价的差额计提。
注(2)：因欠三亚市国土环境资源局办证尾款，本公司土地使用权的土地房屋
权证原件暂存放于三亚市国土环境资源局。
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37
6.10 资产减值准备
本期减少额
项 目 2008 年12 月31 日本期计提额
转销 转回
2009 年6 月30 日
一、坏账准备 79,954,233.20 79,954,233.20
二、存货跌价准备800,867.71 5,459.96 795,407.75
三、可供出售金融资产减值准备
四、其他流动资产减值准备 2,167,480.26 2,167,480.26
五、长期股权投资减值准备14,716,374.26 14,716,374.26
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,258,618.00 36,258,618.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 163,241,464.41 5,459.96 163,236,004.45
6.11 应付职工薪酬
项 目2008 年12 月31 日本期增加 本期支付 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,244,254.93 4,946,106.00 3,096,953.00 6,093,407.93
二、职工福利费317,768.58 312,988.58 4,780.00
三、社会保险费62,233.76 337,476.53 399,587.29 123.00
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费735,733.19 141,539.67 92,834.24 784,438.62
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其 他
合 计5,042,221.88 5,742,890.78 3,902,363.11 6,882,749.55
6.12 应交税费
税 种2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
增值税 135,982.62 135,982.62
营业税 58,520.43 1,144,201.97
城市维护建设税 4,096.44 76,510.93
房产税 96,767.13 381,847.71
企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80
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38
个人所得税 1,431..24 5,694.59
教育费附加 1,755.61 32,790.40
土地使用税 39,340.20 78,675.60
文化事业费
合 计 -1,364,809.13 153,001.02
6.13 应付账款
(1)应付账款2009年6月30日数2,107,484.60元，年初数1,919,594.13元。
(2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.14 其他应付款
账 龄2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
1 年以内339,990.96 1,448,549.97
1-2 年606,575.84 6,956,085.09
2-3 年5,880,291.54 2,450,984.92
3-4 年2,450,984.92 14,600.00
4-5 年14,600.00 22,030.60
5 年以上22,397,536.66 22,375,506.06
合 计31,689,979.92 33,267,756.64
注：(1)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)账龄在1年以上大额其他应付款情况：
单位名称 金 额未结转原因
中国证监会 19,810,000.00 资金困难
证券时报公告费 1,121,704.69 资金困难
孙洪杰 1,000,000.00 保证金
海南澄心农业科技有限公司 6,588,596.50 资金困难
合 计 28,520,301.19
6.15 股本(单位：股)
本次变动前本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数 量 比 例
发行
新股
送 股
公积
金转股
其他 小 计 数 量 比 例
一、有限售条件股份 96,599,084 26.53% -2,580,000 -2,580,000 94,019,084 25.82%
1.国家持股
2.国有法人持股 15,162,000 4.16% -3,036,000 -3,036,000 12,126,000 3.33%
3.其他内资持股 81,395,900 22.36% 456,000 456,000 81,851,900 22.48%
其中：
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39
境内法人持股 79,455,900 21.82% 1,322,000 1,322,000 80,777,900 22.19%
境内自然人持股 1,940,000 0.53% -866,000 -866,000 1,074,000 0.29%
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 41,184 0.01% 41,184 0.01%
二、无限售条件股份 267,500,916 73.47% 2,580,000 2,580,000 270,080,916 74.18%
1.人民币普通股 179,500,916 49.30% 2,580,000 2,580,000 182,080,916 50.01%
2.境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 88,000,000 24.17%
3.境外上市的外资股
4.其他
四、股份总数 364,100,000 100.00% 364,100,000 100.00%
6.16 资本公积
项 目2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日变动原因、依据
股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58
其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43
合 计 54,142,850.01 54,142,850.01
6.17 未分配利润
项 目2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
年初未分配利润 -328,660,809.77 -329,092,665.14
加：本年净利润 -2,239,209.50 431,855.37
可供分配的利润 -330,900,019..27 -328,660,809.77
减：提取盈余公积
提取职工奖励及福利基金
其 他
年末未分配利润 -330,900,019..27 -328,660,809.77
6.18 营业收入及成本
6.18.1.营业收入构成
类 别2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
主营业务收入 16,063,765.21 18,256,011.04
其他业务收入
合 计 16,063,765.21 18,256,011.04
6.18.2.营业成本构成
类 别2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
主营业务成本 2,688,025.65 1,904,731.04
其他业务成本
合 计 2,688,025.65 1,904,731.04
6.19 营业税金及附加
项 目2009 年6 月30 日
2008 年6 月30
日
计缴标准
营业税 803,188.26 912,800.55 5%
城建税 56,223.18 63,896.03 7%
教育费附加 24,095.65 27,384.02 3%
合 计 883,507.09 1,004,080.60
6.20 销售费用
2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
7,265,382.38 6,461,792.31
6.21 管理费用
2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
7,313,971.16 6,062,860.62
6.22 财务费用
项 目2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
利息支出
减:利息收入 -6,236.82 -14,404.64
汇兑损失
减:汇兑收益
金融机构手续费 94,827.11 103,504.76
其 他 283,068.96
合 计 88,590.29 372,169.08
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
6.23 资产减值损失
项 目2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
坏账损失 4,564..24
存货跌价减值准备 5,459.96
合 计 5,459.96 4,564..24
6.24 营业外收入
项 目2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
物价调节基金返还
处理固定资产净收益
赔偿收入 136,265.00 73,175.50
其他收入 22,330.00 128,603.80
合 计 158,595.00 201,779.30
6.25 营业外支出
项 目2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
固定资产清理损失
公益捐赠赞助支出 200,000.00 123,000.00
罚款支出 2,093.14 15,519.12
债务重组损失
其他支出 20,000.00
合 计 222,093.14 138,519.12
附注7、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.本公司的第一大股东及最终控制人
第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码
海口农工贸(罗牛山)
股份有限公司
海口市 RMB 88,013.20 万元 16.48% 16.48% 种养植业 28408974-7
本公司的第一大股东的注册资本及其变化
第一大股东名称 期初数 本期增加(减少) 期末数
海南大东海旅游中心股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司RMB 88,013.20 万元 RMB 88,013.20 万元
本公司的第一大股东所持股份及其变化
第一大股东名称 期初数 比例 本期增加(减少) 期末数比例
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司6,000 万元 16.48% 6,000 万元 16.48%
注：根据2008 年4 月24 日海口食品有限公司通知，本公司第一大股东实际
为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司，原本公司第一大股东海口食品有限公司实
际为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司的代理持股人。
(二)关联方交易事项
(三)关联方应收应付款项余额
金 额计提坏账准备
关联方名称
期末数 年初数 期末数 年初数
应收账款：
其他应付款：
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 900,000.00 900,000.00
海口食品有限公司 50,000.00 50,000.00
附注8、或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
附注 9、承诺事项
本公司无应予披露的承诺事项。
附注 10、资产抵押情况
截至 2009 年6 月30 日止，本公司无资产抵押情况。
附注 11、其他重大事项
附注 12、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2009 年8 月20 日批准报出。
