海南大东海旅游中心股份有限公司
2006年度中期报告全文
（境 内）
报告期：二00六年六月三十日
证券代码：000613 200613 证券简称：*ST东海A *ST东海B 公告编号：2006-027
第一节、重要提示、释义及目录
（一）重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司所有董事均出席董事会。
本公司董事长黎愿斌先生、总经理吴元元女士和财务负责人陈刘榕先生声明：保证2006年度中期报告中财务报告真实、完整。
本报告分别以中英、文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
本报告期财务会计报告未经审计。
（二）释义
除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：
本公司、公司、大东海：海南大东海旅游中心股份有限公司
【注】本报告中财务数据或金额的本位币均为人民币元（有特别说明的除外）。
（三）目录
第一节、重要提示、释义及目录……………………………………………………………2
第二节、公司基本情况………………………………………………………………………3
第三节、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………5
第四节、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………6
第五节、管理层讨论与分析…………………………………………………………………6
第六节、重要事项……………………………………………………………………………8
第七节、财务报告……………………………………………………………………………10
第八节、备查文件目录………………………………………………………………………37
第二节、公司基本情况
（一）基本情况
1、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司
法定中文名称缩写：大东海
公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：DADONGHAI
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST东海A、*ST东海B
股票代码：000613、200613
3、公司注册地址：三亚市大东海
公司办公地址：三亚市大东海
邮政编码：572021
4、公司法定代表人：黎愿斌
5、公司董事会秘书：吴从锋
证券事务代表：汪宏娟
联系地址：海南省三亚市大东海
电话：0898-88219888转8264
传真：0898-88212298
电子信箱：hnddht@21cn.com
6、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、和《文汇报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其它有关资料
（1）公司首次注册登记日期：1993年4月26日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（2）公司最新变更注册登记日期：2004年5月18日
注册登记地点：三亚市河东区大东海
（3）企业法人营业执照注册号：4600001003983
（4）税务登记号码：460200201357188
（5）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
①公司聘请的境内会计师事务所名称：海南从信会计师事务所
办公地址：海南省海口市国贸大道CMEC大厦1202室
②公司聘请的境外会计师事务所名称：均富会计师行。
办公地址：香港中环毕打街11号置地广场告罗士打大厦13楼。
（二）主要财务数据和指标
1、报告期主要财务数据和指标 单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31 本报告期末比
日 年初数增减（
％）
流动资产 31,203,181.10 33,992,750.90 -8.21
流动负债 190,282,636.22 185,578,777.9 2.53
9
总资产 154,371,559.28 156,380,145.7 -1.28
7
股东权益（不含少数股 -52,435,017.87 -46,864,344.9 -11.89
东权益） 7
每股净资产 -0.14 -0.13 -7.69
调整后的每股净资产 -0.15 -0.13 -15.38
项目 2006年1—6月 2005年1—6月 本报告期末比
上年同期增减
（％）
净利润 -5,602,691.90 -3,134,442.40 -78.75
扣除非经常性损益后的 -5,745,112.06 -3,331,039.86 -72.47
净利润
经营活动产生的现金流 1,493,053.19 1,109,408.06 34.58
量净额
净资产收益率（%）
每股收益 -0.02 -0.01 -100.00
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注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额如下： 单位：人民币元
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项目 涉及金额
营业外收入 145,962.53
处置固定资产净收益 5,364.97
减：其他支出 8,907.34
合计 142,420.16
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2、本报告期按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润的差异如下：
单位：人民币元
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项目 报告期利润
2006年1-6月 2005年1-6月
按中国会计准则列报 -5,602,691.90 -3,134,442.40
国际财务报告准则调整之影响额 -477,499.49 41,091.63
把资本公积内之减免应付款列于 32,019.00 41,091.63
当期利润
把固定资产内之待处理报废损失 -509,518.49
转列当期利润
公司重新呈报之金额 -6,080,191.39 -3,093,350.77
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3、报告期利润表附表
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.02 0.02
营业利润 -0.02 -0.02
净利润 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后的利 -0.02 -0.02
润
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第三节、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内未发生送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。
（二）、截止2006年6月30日止，公司股东总数为17,785户，其中A股股东11,599户，B股股东6,186户，高管股东1名。
（三）、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况（单位:股）
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报告期末股东 17,785户
总数
前10名股东持股情况
股东名称(全称) 股东性 比例（ 持股总数 持有非流 质押或冻
质 ％） 通股数量 结的股份
数量
海口食品有限公司 法人股 16.48 60,000,00 60,000,0 60,000,00
0 00 0
中国长城资产管理 国家股 9.98 36,327,00 36,327,0 0
公司 0 00
海南三亚银农实业 法人股 2.72 9,900,000 9,900,00 0
开发总公司 0
华夏证券有限公司 法人股 1.81 6,600,000 6,600,00 6,600,000
0
上海景贤投资有限 法人股 1.37 4,973,000 4,973,00 0
公司 0
中国对外经济贸易 国家股 1.09 3,960,000 3,960,00 0
信托投资公司 0
海南创业科技风险 国家股 1.07 3,894,000 3,894,00 0
投资有限公司 0
三亚市中兴发展公 法人股 1.00 3,630,000 3,630,00 0
司 0
洋浦金裕实业有限 法人股 0.92 3,366,000 3,366,00 0
公司 0
中国农业银行海口 国家股 0.91 3,300,000 3,300,00 0
市金贸区支行 0
前10名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有股份总数（股） 股份种类（A、B、H股或其
它）
刘自力 1,880,000 B股
项兴良 1,068,850 B股
谢映辉 1,027,300 B股
FUMG,MAULING冯茂 938,600 B股
玲
刘荣 872,800 B股
天津光大冰峰化工 856,100 A股
有限公司
梁德平 808,200 B股
李镜枝 761,390 B股
张巍 718,200 B股
LIZHAO黎钊 700,000 B股
上述股东关联关系 前10名股东中，第一大股东与第七大股东海南创业科
或一致行动的说明 技风险投资有限公司存在关联关系,其控制人均为海南
创业科技风险投资有限公司。其他股东之间不存在关
联关系，或者是属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售
条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
。
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第四节、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动，董事、监事、高级管理人员共持有公司股票2,673股。
（二）报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任、新聘或解聘情况
1、经公司总经理提名，公司第五届董事会第一次会议形成决议，聘任吴从锋先生为公司副总经理。
2、未发生董事、监事及高级管理人员离任、解聘情况。
第五节、管理层讨论与分析
（一） 管理层讨论与分析
今年上半年以来，公司在巩固现有市场基础上拓展国内旅游市场，继续拓展商务旅游市场，并更新改造或更换酒店部分设备和客房物品。但是，由于今年“五一”以来，全省开展旅行社行业自律价格抵制“零负团费”的活动，且出台了《海南省人民政府关于建立旅游市场监督管理长效机制的若干规定》等一系列政策规范、整治旅游市场，导致旅游客流量大幅下降。本公司主营业务为酒店业，受该政策的影响较大。上述主要原因，致使公司本期与去年同期相比主营业务收入大幅下降，费用增加。
截止本报告期末，公司实现主营业收入676.93万元，较上年同期减少16.46%；主营业务利润629.69万元，较上年同期减少数17.72％；净利润 –560.27万元，较上年同期减少 -78.75％。
变动原因说明：
①由于政府整治旅游市场，海南省旅行社、旅游公司的业务大幅下降，加上酒店拟利用淡季对客房进行装修和设备设施更新改造的影响, 致使报告期主营业务收入和主营业务利润大幅下降。
②利用经营淡季，增加投入更新改造酒店设备设施，报告期修理费、针棉织品等费用开支增加。
③收回对外承包经营的酒店餐饮部，更新厨房设备自营，致使报告期餐饮成本和人员工资开支有所增加。
（二）报告期内经营情况
1、公司主营业务是酒店服务业。公司主营业务突出，没有对财务状况产生重大影响的其他业务。
占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品：
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产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%）
房务收入 5,765,591.90 2,763.25 99.95
租赁及其他收入 1,003,754.13 97,382.43 90.30
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报告期内公司主营业务分行业或产品情况 单位：人民币元
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主营业务分行业情况
分行业或 主营业务 主营业务 主营业 主营业务 主营业 主营业务
分产品 收入 成本 务利润 收入比上 务成本 利润率比
率（%） 年同期增 比上年 上年同期
减（%） 同期增 增减（%
减（%） ）
酒店行业 6,769,34 100,145. 93.02 -16.46 1,892.6 -1.42
6.03 68 6
主营业务分产品情况
酒店行业 6,769,34 100,145. 93.02 -16.46 1,892.6 -1.42
6.03 68 6
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报告期内公司主营业务分地区情况 单位：人民币元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%
）
三亚 6,769,346.03 -16.46
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2、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
3、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
由于政府整治旅游市场，海南省旅行社、旅游公司的业务大幅下降，公司变被动为主动，利用淡季对酒店设备设施更新改造等的影响, 致使报告期主营业务收入和主营业务利润大幅下降。同时，利用淡季时间，培训员工，规范制度，增加投入更新改造酒店设备设施等，导致报告期修理费、针棉织品等费用开支增加。
4、报告期内公司没有对外参股公司的投资收益情况。
5、经营中的问题与困难及解决办法：
(1)、近年来三亚酒店行业快速发展，旅游服务市场供过于求，加上本酒店设备设施陈旧，经营竞争十分激烈。要改变现状，如改变公司主业酒店业软硬件设备设施状况，需大量资金投入更新改造。为此，公司管理层力图变被动为主动，积极研究各种措施加以应对，如对酒店设备设施进行逐步更新改造、加强对酒店外部环境的整治、培训员工等等。
(2)、历史遗留债务重组工作尚未完成，公司财务费用依然沉重。为此，公司管理层一直以来一直积极投入到解决公司历史遗留的债务重组工作之中，但因政策等方面的原因，目前尚未取得实质性进展。
（三）报告期投资情况
1、报告期内公司未发生募集资金情况。
2、报告期内未发生重大非募集资金投资项目的情况。
（四）公司没有进行盈利预测、有关计划或展望的情况。
（五）报告期内公司没有对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改。
（六）公司预测今年第三季度可能出现亏损。
（七）上年年度报告中财务报告被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告所涉及事项的变化及处理情况予以说明
2005年公司财务报告被会计师事务所出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，理由系公司截止2005年12月31日累计发生亏损46,508万元，净资产为负4,686万元，营运资金为负15,159万元，主要经营资产已被抵押并被法院查封，2005年度盈利749.44万元，但扣除非经常性损益后仍处于亏损状态。截至审计报告日，公司正在积级采取措施进行相应债务重组，与主要债权人中国农业银行三亚分行达成了在2007年3月8日前暂不通过司法途境强制执行贷款抵押物之协议，并取得了海南省高级人民法院对其中3,000万元贷款本息中止执行裁定书,同时争取大股东的大力财务支持，但整体上公司债务重组进展不大。由于受上述债务因素的重大影响公司持续经营能力仍然存在不确定性，注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
今年以来，公司加大拓展商务旅游市场力度。由于受政策层面等方面的影响，上半年主营业收入较上年同期下降。公司债务重组工作尚未取得实质性进展，公司正积极与中国农业银行三亚分行、中国农业银行海口南航支行、中国信达资产管理公司和中国旅游信托投资公司接洽。
第六节、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，规范公司运作。本公司法人治理结构的实际状况与上述文件的要求不存在差异。
报告期内，本公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2005年修订本）》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引（2006年修订）》等法律法规及相关文件的规定和要求，结合本公司实际情况，及时对本公司《公司章程》进行了修改，并根据《公司章程》的修改，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》相继进行了修订。
（二）公司上年度没有拟定在本报告期实施利润分配方案。
（三）公司半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、上年年度报告中未有重大诉讼、仲裁事项的披露。
（五）重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，本公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）关联交易事项。
报告期内，公司未发生关联交易事项。
（七）重大合同及其履行情况。
1、报告期内，公司没有发生及没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无重大担保及尚未履行完毕的担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
4、公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
（八）债务重组事项
报告期内，未发生债务重组事项。
（九）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。
根据中国证监会和国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们作为海南大东海旅游中心股份有限公司的独立董事，对报告期内公司对外担保情况、违规担保情况，公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况进行了核实，基于独立判断，现发表独立意见如下：
1、报告期内，公司未发生对外担保及违规担保情况。
2、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
（十）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
（十一）报告期内，公司未有解聘、新聘任会计师事务所的情况。
（十二）报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的事项，以及公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十三）其他重要事项
1、经公司第五届董事会第六次临时会议决议，并经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司对《公司章程》部分条款进行了修改。相关内容公告刊登于2006 年4 月24 日的《证券时报》、《香港商报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。
2、经公司第五届董事会第一次会议决议，并经公司2005年度股东大会审议通过，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引（2006年修订）》和《深圳证券交易所上市规则（2005年修订）》等有关规定的要求，结合公司实际情况，公司对《公司章程》进行了整体修改。并根据《公司章程》的修改，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》相继进行了修订。相关内容公告刊登于2006 年6月17日的《证券时报》、《香港商报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。
第七节、财务会计报告（未经审计）
（一）本报告期公司财务报告未经审计。
（二）会计报表
1、资产负债表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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资产类 注释 期末数 年初数
流动资产:
货币资金 4.1 865,336.55 3,138,751.79
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4.2 620,022.14 848,284.48
其他应收款 4.3 20,445,971.88 20,944,971.86
预付账款 0.00 0.00
应收补贴款
存货 4.4 349,121.53 360,328.84
待摊费用 4.5 252,810.00 30,494.93
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 4.6 8,669,919.00 8,669,919.00
流动资产合计 31,203,181.10 33,992,750.90
长期投资:
长期股权投资 4.7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原值 4.8 196,466,439.3 202,579,446.6
6 4
减:累计折旧 4.8 74,945,533.80 77,640,959.28
固定资产净值 121,520,905.5 124,938,487.3
6 6
减：固定资产减值准备 4.8 37,345,385.91 37,798,796.11
固定资产净额 84,175,519.65 87,139,691.25
工程物资
在建工程 4.8 3,879,041.50 209,041.50
固定资产清理 4.8 509,518.49
固定资产合计 88,564,079.64 87,348,732.75
无形资产及其他资产:
无形资产 4.9 34,604,298.54 35,038,662.12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 34,604,298.54 35,038,662.12
递延税项:
递延税款借项
资产总计 154,371,559.2 156,380,145.7
8 7
负债和股东权益类
流动负债:
短期借款 4.10 16,098,222.40 16,098,222.40
应付票据
应付账款 4.11 1,362,340.19 1,102,764.27
预收账款 317,137.90 487,479.09
应付工资 320,112.13 375,807.40
应付福利费 63,774.89 55,995.69
应付股利
应交税金 4.12 -2,627,253.66 -2,818,169.33
其他应交款 4.13 -64,581.97 -74,735.99
其他应付款 4.14 24,102,706.66 23,989,740.11
预提费用 4.15 20,698,443.49 18,708,060.16
预计负债 4.16 39,991,236.50 39,689,916.50
一年内到期的长期负债 4.17 90,020,497.69 87,963,697.69
其他流动负债
流动负债合计 190,282,636.2 185,578,777.9
2 9
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 4.18 16,523,940.93 17,665,712.75
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 16,523,940.93 17,665,712.75
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 206,806,577.1 203,244,490.7
5 4
股东权益:
股本 4.19 364,100,000.0 364,100,000.0
0 0
减:已归还投资
股本净额 364,100,000.0 364,100,000.0
0 0
资本公积 4.20 54,142,850.01 54,110,831.01
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润 4.21 -470,677,867. -465,075,175.
88 98
股东权益合计 -52,435,017.8 -46,864,344.9
7 7
负债及股东权益总计 154,371,559.2 156,380,145.7
8 7
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2、利润表及利润分配表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年1—6月 单位:人民币元
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项目 注释 2006年1—6月 2005年1—6月
一、主营业务收入 4.22 6,769,346.03 8,103,398.94
减：主营业务成本 4.22 100,145.68 5,025.73
主营业务税金及附加 4.23 372,314.06 445,686.96
二、主营业务利润(亏损以“-”号 6,296,886.29 7,652,686.25
填列)
加：其他业务利润(亏损以“-”号 4.24 23,436.00 24,770.00
填列)
减：营业费用 4.25 4,714,231.09 4,267,689.92
管理费用 4.26 3,012,450.27 2,557,387.66
财务费用 4.27 4,338,752.99 4,183,418.53
三、营业利润(亏损以“-”号填列 -5,745,112.06 -3,331,039.8
) 6
加：投资损益(亏损以“-”号填列
)
补贴收入
营业外收入 4.28 151,327.50 199,097.46
减：营业外支出 4.29 8,907.34 2,500.00
四、利润总额(亏损以“-”号填列 -5,602,691.90 -3,134,442.4
) 0
减：所得税
五、净利润(亏损以“-”号填列) -5,602,691.90 -3,134,442.4
0
加：年初未分配利润 -465,075,175. -472,569,582
98 .83
其他转入
六、可供分配的利润 -470,677,867. -475,704,025
88 .23
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -470,677,867. -475,704,025
88 .23
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -470,677,867. -475,704,025
88 .23
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利
润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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合并利润表附表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司2006年1－6月金额单位：人民
币元
报告期利润(单位：人民币 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0210 0.0210
营业利润 -0.0158 -0.0158
净利润 -0.0154 -0.0154
扣除非经常性损益后的净利 -0.0158 -0.0158
润
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4、现金流量表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 附注 金额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,690,260.5
1
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4.30 3,598,855.2
1
现金流入小计 10,289,115.
72
购买商品、接受劳务支付的现金 339,473.47
支付给职工以及为职工支付的现金 1,726,577.8
3
支付的各项税费 389,817.61
支付的其他与经营活动有关的现金 4.31 6,340,193.6
2
现金流出小计 8,796,062.5
3
经营活动产生的现金流量净额 1,493,053.1
9
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 192,930.10
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 192,930.10
购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,689,397.0
0
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,689,397.0
0
投资活动产生的现金流量净额 -3,496,466.
90
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 4.32 210,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 270,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -270,000.00
四.汇率变动对现金的影响 -1.53
五.现金及现金等价物净增加额 -2,273,415.
24
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -5,602,691.
90
加:计提的资产减值准备 -16,753.66
固定资产折旧 2,286,484.9
8
无形资产摊销 434,363.58
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) -222,315.07
预提费用增加(减:减少) 171,550.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 -5,364.97
：收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,343,131.4
1
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 11,207.31
经营性应收项目的减少(减:增加) 760,604.11
经营性应付项目的增加(减:减少) -667,162.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,493,053.1
9
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 865,336.55
减:现金的期初余额 3,138,751.7
9
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,273,415.
24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、资产减值准备明细表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年1—6月 单位： 人民币元
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
数 数
一、坏账准备合计 320,421,176. 33,321.79 320,387,854
18 .39
其中：应收账款 1,732,849.79 185.53 1,732,664.2
6
其他应收款 318,688,326. 33,136.26 318,655,190
39 .13
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合 2,155,515.10 60,160.00 2,095,355.1
计 0
其中：库存商品 67,341.94 67,341.94
食品及饮品 12,265.30 12,265.30
库存材料 2,075,907.86 60,160.00 2,015,747.8
6
四、其他流动资产减 2,167,480.26 2,167,480.2
值准备 6
五、长期投资减值准 14,716,374.2 14,716,374.
备合计 6 26
其中：长期股权投资 14,716,374.2 14,716,374.
6 26
长期债权投资 0.00
六、固定资产减值准 37,798,796.1 453,410.2 37,345,385.
备合计 1 0 91
其中：房屋、建筑物 32,449,653.8 32,449,653.
1 81
专用设备 5,349,142.30 453,410.2 4,895,732.1
0 0
七、无形资产减值准 29,343,890.9 29,343,890.
备 8 98
其中：土地使用权 29,343,890.9 29,343,890.
8 98
八、工业产权专有技
术
九、委托贷款减值准
备
合计 406,603,232. 546,891.9 406,056,340
89 9 .90
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（三）、会计报表注释
1. 公司简介
海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“本公司”），系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]11号文批准，于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2002年2月22日经海南省工商行政管理局核准变更登记，注册号：4600001003983，住所：三亚市河东区大东海，注册资本：36,410万元，法定代表人：黎愿斌，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业（凭卫生许可证经营）；旅游业服务（不含旅行社）；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。
公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
2.1 会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度：本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
2.3 记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务核算：外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，期末对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其汇兑损益计入当期损益。
2.6 现金等价物的确定标准：本公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7 短期投资核算方法：短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。
2.8 坏账核算方法：
2.8.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在五年以上的应收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。
2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下：1年以内不计提坏账准备，1至2年计提5%，2至3年计提15%，3至4年计提25%，4至5年计提50%，5年以上计提100%。
2.9 存货核算方法
本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10 长期股权投资核算方法
2.10.1 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或评估确定的价值记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
2.10.2 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限。
2.10.3 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入股权投资差额。其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。
2.10.4 本公司中期或年度终了对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。
2.11 固定资产计价和折旧方法
2.11.1 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备器具等。不属于生产经营主要设备的物品若单位价值在2000元以上，并且使用期限超过一年的，也列为固定资产。
2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。
2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。
2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.37
机器设备 8-20 5 4.75-11.87
电子娱乐设备 5-16 5 5.93-19
运输工具 7-12 5 7.91-13.57
其它设备 8 5 11.87
2.11.5 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。
2.12 在建工程核算方法
本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建工程达至预期可使用状态前计入在建工程成本。
2.13 借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
2.14 无形资产的计价和摊销方法
2.14.1 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。
2.14.2 无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
2.15 长期待摊费用及摊销方法：长期待摊费用按受益年限平均摊销。
2.16 预计负债
当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可行地计量。
2.17 收入确认原则
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确认。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
2.18 所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.19 合并（汇总）会计报表范围和编制方法
合并（汇总）会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经营分公司。合并（汇总）时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店、三亚经营分公司等之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。
3. 税 项
税 项 计税依据 税 率
增值税 商品销售收入 4%
营业税 营业收入 5-10%
消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5%
城市维护建设税 营业税及已交增值税 7%
教育费附加 营业税及已交增值税 3%
企业所得税 应纳所得额 15%
根据国务院国发（1988）26号文和海南省人民政府的有关规定，本公司（含南中国大酒店）企业所得税税率为15%。
4. 会计报表主要项目注释
4.1 货币资金
4.2 应收账款
注：年末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款金额前五名单位情况如下：
4.3 其他应收款
4.3.1 账龄分析
其他应收款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.3.2 欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
4.4 存货及存货跌价准备
4.5 待摊费用
4.6 其他流动资产
注：其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海地区，征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益书(编号:00000514，发放号460200011217001)。
其他流动资产(换地权益书)账面净值系按拟变现价值计提减值准备所致。
4.7 长期股权投资
注：铁道部第二工程局海南分公司依据（1998）琼高法执字第31-11民事裁定书查封本公司持有的深圳迪福投资有限公司的500万法人股。
4.8 固定资产
4.8.1 固定资产及累计折旧
4.8.2 融资租赁固定资产
(1)、固定资产中原值为27,497,520.00元的南中国大酒店东楼和25,708,855.00元的五栋别墅已抵押给交通银行海南分行(现债权人为中国信达资产管理公司)；原值为42,880,888.00元的南中国大酒店附楼、原值为37,338,310.00元的主楼及原值为1,930,534.00元的设备房已抵押给中国农业银行三亚分行；南中国大酒店附楼（3-4层）已抵押给中国农业银行海口南航支行。
(2)、公司主要的房屋及建筑物固定资产已被抵押或查封。
4.8.3 在建工程
报告期间，公司之南中国大酒店中西餐厨房设备、洗衣房设备、热水锅炉、部分中央空调系统和供电系统因设备损坏或陈旧无法使用而进行更新和改造。
4.8.4 固定资产清理
报告期间，公司之南中国大酒店中西餐厅厨房设备、洗衣房和部分中央空设系统因设备损坏，已进行报废清理，将予以更新。以上清理之设备，购置于1992年，已达到或超过使用年限。
4.9 无形资产
注：土地使用权被法院查封，无形资产减值准备的原因系目前临海部分土地使用因受到三亚市政府规划限制而导致其账面价值高于目前市价计提减值所致。剩余使用年限478月。
4.10 短期借款
（1）本公司向海南省国际信托投资公司借款美元100万,折本位币830万,已于97年11月28日到期。2000年1月28日，本公司、中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5个单位签订贷款置换协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222.40元作为欠付中国农业银行海口市南航支行贷款，因资金紧张尚未偿还。
（2）本公司向交通银行海南分行贷款500万元，已于98年3月31日到期，因资金紧张尚未偿还。2004年5月交通银行海南分行将其债权500万元本金及利息转至中国信达资产管理公司。
4.11 应付账款
4.11.1 期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
4.11.2 期末无大额账龄在三年以上的应付款项。
4.12 应交税金
4.13 其他应交款
4.14 其他应付款
其他应付款期末余额中，无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
4.15 预提费用
4.16 预计负债
(1).中国旅游信托投资公司债务系依据北京高级人民法院（2000）高经终字第20号和北京第二中级人民法院（2000）二中执字第592号，作预计负债入账。
(2).交通银行海南分行债务系依据海南三亚市中级人民法院（1999）三亚经初字第22号和琼高院（2000）执字第119-1号裁定书，因对外担保被法院判决承担连带责任而作预计负债入账。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。
4.17 一年内到期的长期负债
(1).本公司向交通银行海南分行借款本金600万元，由海南港澳国际信托投资有限公司提供担保，已于1999年12月27日到期，因资金紧张尚未偿还。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。
(2).2006年3月8日，本公司与中国农业银行三亚分行签订《协议书》，就本公司欠其贷款本金5000万元及其应付相关利息，在不丧失诉讼时效的前提下，2007年3月8日以前暂不通过司法途径向本公司追索。
(3).1995年10月18日向中国农业银行三亚分行贷款30,000,000.00元和1999年3月6日及1999年7月2日分别向中国农业银行三亚分行贷款(三年期)500万元和1500万元,以本公司拥有的南中国大酒店主楼和附楼作抵押（详见附注4.9）。
4.18 长期应付款
（1）关闭海南港澳国际信托投资有限公司托管组之债权贷款本金（RMB）11,492,613.24元和美元88800元，2005年4月28日，关闭海南港澳国际信托投资有限公司托管组将上述债权贷款转让给海南京伟投资有限公司。
（2）未确认融资费用
4.19 股 本
4.20 资本公积
4.21 未分配利润
4.22. 主营业务收入及成本
4.23 主营业务税金及附加
4.24 其他业务利润
4.25 营业费用
4.26 管理费用
4.27 财务费用
4.28 营业外收入
4.29 营业外支出
4.30 收到的其他与经营有关的现金3,598,855.21元，主要为：
4.31 支付的其他与经营有关的现金6,340,193.62元，主要为：
5. 关联方关系及其交易
5.1 存在控制关系的关联方
5.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
5.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
5.4 不存在控制关系的关联方关系的性质
5.5 关联交易：本期未发生重大关联交易。
6. 资产受留滞及抵押情况
6.1 本公司固定资产已抵押或被法院查封（详见本附注4.9）。
6.2 为外单位抵押担保
1997年12月23日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元，以价值25,708,885.00元的别墅五栋（三合资房证字第97号）作抵押。
6.3 抵 押
6.3.1 1997年12月23日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，以三合资房证字第102号房产作抵押。
6.3.2 1999年7月2日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币1,500万元，以三合资房字第95号房产作抵押。
6.3.3 1999年3月16日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币500万元，以三合资房字第95号房产作抵押。
6.3.4 2000年1月28日本公司为取得中国农业银行海口南航支行贷款人民币11,098,222.40元，以三合资房字第95号3-4层房产作抵押。
6.3.5 1995年10月18日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币3,000万元，以三合资房字第96号房产作抵押。
6.3.6 1996年10月24日、1997年12月29日、1997年12月30日 本公司向海南港澳国际信托投资有限公司（现债权人为海南京伟投资有限公司）贷款合计人民币1,142.96万元和美金8.8万元,已逾期, 海南省中级人民法院( (1999)海中经初字第237号判决书判决本公司归还上述本金及利息，（2000）海中法执字第31号查封本公司三合资房证字第96号房产（1-8层）和三合资房证字第95号房产。2005年4月28日，海口市关闭海南港澳信国际托投资公司托管组将该债权转让给海南京伟投资有限公司。
6.3.7 铁道部第二工程局海南分公司依据（1998）琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。
7. 或有事项及诉讼事项
7.1 本公司1995年10月18日以“海景大酒店”建设用地25,255.50平方米， 1999年6月29日变更抵押物为三合资房字第96号房产，以抵押方式取得中国农业银行三亚分行贷款3,000万元，已逾期。海南省高级人民法院(1996)琼经初字第38号判决书判决本公司归还本金及相应利息，2006年3月29日，海南省高级人民法院民事裁定书（2006）琼执字第6号裁定原（1996）琼经初字第38号民事判决书中止执行。
7.2 本公司以五栋别墅作价1,997.00万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元提供抵押担保,贷款已逾期, 海南三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第22号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅游中心集团有限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97号房产所有权,所得价款优先清偿交通银行海南分行, (2000)琼高法执字第119-1号裁定书查封本公司三合资房证字第97号房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。
7.3 本公司 1997年12月23日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，已逾期, 三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第19号判决书判决本公司归还本金及相应利息,(2000)琼高法执字第120-1号裁定书查封本公司三合资房证字第102号房产。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。
7.4 本公司 1997年12月29日与交通银行海南分行贷款人民币600万元，已逾期, 海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第8号判决书判决本公司归还本金及相应利息.2001年4月16日，海南省三亚市中级人民法院民事裁定书（2001）三亚执字第36-2号裁定对交通银行海南分行与本公司借款合同纠纷一案的原（2000）三亚经初字第8号民事判决书中止执行。
7.5 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币2,000万元,经本公司上诉北京市高级人民法院，2000年3月30日北京市高级人民法院以（2000）高经终字第20号判决书判决本公司应归还本金2,000万元及相应利息（本公司已付920万元）。本公司已将上述欠付本息列为预计负债。
7.6 为本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份有限公司，该工程承建商铁道部第二工程局（下称铁二局）向海南省高级人民法院（琼高院）提出诉讼，要求本公司偿还工程欠款人民币3,097.81万元本金及其利息,海南省高院作出裁决,上述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任，至2003年12月31日本公司欠86.91万元。已查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。
8. 资产负债表日后事项
无重大应披露的资产负债表日后非调整事项
9. 重要事项
9.1 2006年3月8日，本公司与中国农业银行三亚分行就欠其贷款5,000万元及其利息签定《协议书》, 约定：1、中国农业银行三亚分行在确保不丧失向法院的执行请求权或不影响其贷款安全的前提下,同意在2007年3月8日以前暂不申请法院强制执行贷款抵押物，本公司同意中国农业银行三亚分行将申请法院执行的时效予以保留。2、中国农业银行三亚分行在不丧失诉讼时效的前提下，在2007年3月8日以前暂不通过司法途径向本公司追索。
9.2 持续经营事项
本公司因历史原因，累计经营性亏损达47,068万元，净资产为负5,244万元，营运资金为负15,641万元，主要经营资产已抵押并被法院查封，诉讼案件多。本公司正在采取相应措施，如积极与债权人进行债务重组、争取大股东的支持等，致力于改善公司财务状况。因与债权人进行的债务重组仍在协商过程中，本公司持续经营能力存在不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿负债。
第八节、备查文件
（一）载有董事长签名的中期报告。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件。
（四）公司章程。
（五）其他有关资料。
海南大东海旅游中心股份有限公司
董事长：黎愿斌
2006年8月10日
