海南大东海旅游中心股份有限公司
2006年度报告摘要
二00六年度
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 董事未出席名单
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未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
何兰萍 工作原因 赵曼
柳俊涛 工作原因 李伟
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1.4 海南从信会计师事务所和均富会计师行（境外）为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。
1.5 本公司董事长兼总经理黎愿斌先生和财务负责人陈刘榕先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。
§2 上市公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 SST东海、ST东海B
股票代码 000613、200613
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 三亚市大东海
注册地址的邮政编码 572021
办公地址 三亚市大东海
办公地址的邮政编码 572021
公司国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
电子信箱 hnddht@21cn.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴从锋 汪宏娟
联系地址 三亚市大东海 三亚市大东海
电话 0898-88219888转8264 0898-88219888转8264
传真 0898-88212298 0898-88212298
电子信箱 hnddht@21cn.com hnddht@21cn.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 13,260,868.03 14,789,286.71 -10.33% 13,354,478.56
利润总额 -18,633,733.19 7,494,406.85 -348.64% -14,212,768.28
净利润 -18,633,733.19 7,494,406.85 -348.64% -14,212,768.28
扣除非经常性损益的净利润 -16,214,498.69 -9,324,523.87 -73.89% -14,080,968.52
经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97 5,923,396.74 -59.05% 2,570,402.28
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 140,997,292.13 156,380,145.77 -9.84% 142,632,838.44
股东权益（不含少数股东权益 -65,466,059.16 -46,864,344.97 -39.69% -54,903,455.98
）
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单位：（人民币）元
3.2 主要财务指标
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 -0.051 0.021 -342.86% -0.04
每股收益（注） -0.051 - - -
净资产收益率 28.46% -15.99% 44.45% 0.00%
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.007 0.016 -56.25% 0.007
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 -0.180 -0.129 -39.53% -0.151
调整后的每股净资产 -0.180 -0.129 -39.53% -0.151
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单位：（人民币）元
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -2,419,234.50
合计 -2,419,234.50
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单位：（人民币）元
3.3 国内外会计准则差异
√适用 □ 不适用
单位：（人民币）千元
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国内会计准则 境外会计准则
净利润 -1,863.87 -1,831.87
差异说明 按国际会计准则，须把列报在法定帐目资本公积内其它应付款宽减部份现转为当年利润。
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§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份 231,000,000 63.44% 0 0 0 0 0 231,000,000 63.44%
1、发起人股份 109,857,000 30.17% 0 0 0 0 0 109,857,000 30.17%
其中：国家持有股份 36,327,000 9.98% 0 0 0 0 0 36,327,000 9.98%
境内法人持有股份 73,530,000 20.20% 0 0 0 0 0 73,530,000 20.20%
境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、募集法人股份 121,143,000 33.27% 0 0 0 0 0 121,143,000 33.27%
3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、已上市流通股份 133,100,000 36.56% 0 0 0 0 0 133,100,000 36.56%
1、人民币普通股 45,100,000 12.39% 0 0 0 0 0 45,100,000 12.39%
2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 0 0 0 0 0 88,000,000 24.17%
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 364,100,000 100.00% 0 0 0 0 0 364,100,000 100.00%
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4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表
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股东总数 15,282
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数
量
海口食品有限公司 其他 16.48% 60,000,000 60,000,000 0
中国长城资产管理公司 国有股东 9.98% 36,327,000 36,327,000 0
海南三亚银农实业开发总公司 其他 2.72% 9,900,000 9,900,000 0
华夏证券有限公司 其他 1.81% 6,600,000 6,600,000 6,600,000
上海景贤投资有限公司 其他 1.37% 4,973,000 4,973,000 0
中国对外经济贸易信托投资公 国有股东 1.09% 3,960,000 3,960,000 0
司
海南创业科技风险投资有限公 国有股东 1.07% 3,894,000 3,894,000 0
司
三亚市中兴发展公司 其他 1.00% 3,630,000 3,630,000 0
洋浦金裕实业有限公司 其他 0.92% 3,366,000 3,366,000 0
中国农业银行海口市金贸区支 国有股东 0.91% 3,300,000 3,300,000 0
行
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
第一上海证券有限公司 3,552,600 境内上市外资股
刘自力 1,880,000 境内上市外资股
LIUZILI 1,510,037 境内上市外资股
项兴良 1,068,850 境内上市外资股
蔡忻 1,049,099 境内上市外资股
香港三鑫国际投资有限公司 1,000,000 境内上市外资股
张育婵 979,510 境内上市外资股
天津光大冰峰化工有限公司 884,000 人民币普通股
北京北方银通房地产开发有限公司 880,096 人民币普通股
杨玉贞 829,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前10名股东中，第一大股东与第七大股东海南创业科技风险投资有限公司存在关联关系,其控制人均
的说明 为海南创业科技风险投资有限公司。其他股东之间不存在关联关系，或者是属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是
否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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控股股东名称：海口食品有限公司，成立日期：1998年8月28日，法人代表：范平岳，注册资本：113,693.9千元。主营业务：生猪、
牛、羊三鸟屠宰加工、销售、肉制品、农副产品经营、冻藏品仓储、速冻食品、房地产开发经营等。报告期内该公司所持的股份未发
生变化，截止2006年12月31日该公司持有的股份均被质押、司法冻结。实际控制人姓名：钟文魁，国籍：中国，是否取得其他国家或
地区居留权：否，最近五年内职业：房地产投资、企业投资、经营、管理，实际控制人情况介绍：钟文魁先生，50岁，主要经历：曾
任海口新高冷冻有限公司副董事长、海南骏业教育投资有限公司董事长。现任海南骏业教育投资有限公司董事长。控股股东及实际控
制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末 变动原 报告期内从公 是否在股东单
别 数 持股 因 司领取的报酬 位或其他关联
数 总额（万元） 单位领取
黎愿斌 董事长 男 56 2005-06-16 2008-06-16 0 0 6.47 否
郑继荣 副董事长 男 46 2005-06-16 2005-06-16 2,673 2,673 0.40 是
黄庆旺 董事、副总 男 36 2005-06-16 2005-06-16 0 0 0.40 是
经理
符蔡 董事 男 35 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 是
柳俊涛 董事 男 38 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 否
李伟 董事 男 45 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 否
赵曼 独立董事 女 54 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 否
冷明权 独立董事 男 51 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 否
何兰萍 独立董事 女 49 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 否
黄文才 监事会主席 男 37 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.40 是
闫建华 监事 男 44 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.20 否
汪宏娟 监事 女 30 2005-06-16 2008-06-16 0 0 0.20 否
吴元元 总经理 女 31 2004-04-13 2006-11-20 0 0 6.07 否
陈刘榕 副总经理 男 42 2002-06-01 2008-06-16 0 0 5.62 否
吴从锋 副总兼董事 男 34 2004-04-13 2008-06-16 0 0 5.62 否
会秘书
合计 - - - - - - 27.78 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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今年五月以来，海南省开展旅行社行业自律价格检查抵制“零负团费”的活动，省政府加大了整治旅游市场的力度，很多旅行社停止
接团观望事态，入岛旅游的游客骤然下降，海南旅游市场深受影响。为此，公司主营业务第二、三季度的经营出现大幅下滑。公司主
业酒店因年久失修，设备设施严重老化，为了确保酒店经营软、硬件设施及服务水准均保持四星级标准，公司利用经营淡季，对酒店
大堂、中餐厅、西餐厅、客房、别墅、园林、泳池和网球场等大部分经营设施进行了全面更新改造，对主要经营设备如中央空调、中
西餐厅厨房设备等主要设备也进行了更新改造，由此造成相关费用开支和固定资产处理损失大幅增加。为全面提升酒店四星级经营管
理及服务水平，公司收回原对外承包的经营项目（如餐饮、商场、康体等），致使报告期营业成本和人员工资开支有所增加。今年公
司和股东对债务重组做了大量的实质性工作，主要债权人发生了重大变动，债务重组工作的政策性限制已经解除，但公司和新债权人
的债务重组尚未就债权的减免达成一致意见，2006年的财务费用开支仍然高达878万元。由于上述原因的影响，2006年公司在经营主
业没有发生实质性改变，在债务重组工作尚未完成，财务费用负担依然沉重的前提下，再加上政府对旅游市场的检查及整治和公司的
装修改造，导致公司的经营出现巨额亏损。报告期，公司实现主营业务收入1326万元，较上年同期减少10.33％。主营业务利润1145
万元，较上年同期减少25.1％，净利润-1863万元。今年公司将继续推进债务重组工作，同时继续对酒店投入资金进行更新改造，不
断完善和更新酒店的经营场所及设备设施，为公司的持续经营奠定坚实的基础。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
酒店服务 13,26.09 1,07.67 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06%
合计 13,26.09 1,07.67 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06%
主营业务分产品情况
酒店服务 13,26.09 1,07.67 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06%
合计 13,26.09 1,07.67 86.38% -10.33% 12,376.89% -8.06%
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
三亚市 13,26.09 -10.33%
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6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√ 适用 □ 不适用
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公司2006年度审计报告所涉及事项及注册会计师对该事项的基本意见：审计机构认为：公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业
会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大东海股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量
。同时解释性的认为，公司2006年度的持续经营须视实施债务重组和其他措施的结果而定。公司董事会对于审计意见中强调事项段的
说明：一、强调事项段涉及事项的原因截止2006年期末，公司流动资产净额1,916万元，流动负债总额20,585万元，已逾期和一年内
到期的债务17,137万元，流动比率仅为0.1832。从公司年末的财务状况来看，流动比率过低而短期偿债能力低下，累计亏损达48,371
万元，净资产为负6,547万元，营运资金为负18,670万元，沉重的债务本息负担显示公司2007年持续经营的不确定性。二、董事会对
强调事项段事项的意见2006年以来，在各大股东的大力支持下，公司努力与债权人进行债务重组的协商。2007年1月份，公司大股东
海口食品有限公司取得原农业银行三亚分行和农业银行海口南航支行对公司的106,792,187.55元债权（占逾期债务的64%），成为公
司的新最大债权人。2007年2月，海南澄心农业科技有限公司取得中国信达资产管理公司海口办事处对公司的37,671,731.38元债权和
取得中国旅游信托投资公司对公司的22,487,716.5元债权，成为公司第二大新的债权人。以上四大债权人的变动，从根本上解除了债
务重组政策性限制的问题。虽然至本年度财务报告公告日，公司与主要债权人的债务重组未达成协议，但困扰债务重组的政策性限制
已经解除，公司股权分置改革和公司与新债权人的重组协商正在进行中。公司力图借股改之机使公司的财务状况得到根本改善。三、
董事会对解决强调事项段事项的具体措施正如强调事项所言，公司目前债务沉重，主要经营资产已被抵押或被查封，公司短期偿债能
力严重不足，若扣除非经营性损益后仍处于亏损状态，如果公司不实施债务重组和其它有效措施，将对公司的持续经营构成威胁。目
前，公司债务重组工作已进入推进阶段。如果借今年股权分置改革这一重大有利契机，促进公司债务重组工作和股权分置改革计划方
案顺利实施，加上今年的自筹资金、招商引资，提升经营主业竞争能力等措施。届时，公司短期偿债能力和其他主要财务状况指标将
发生根本性的好转，公司的营运资金和股东权益将会出现正数，公司的债务将会得到实质性化解，相应的诉讼亦能够得到妥善解决，
强调事项段所列事项将可消除。
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6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
单位：（人民币）万元
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定，认真
履行监督职责，在2006年度公司监事会主要完成以下工作：一、召开监事会会议情况报告期内公司监事会共召开了四次会议，分别为
：(一)第五届监事会第二次会议2006年4月20日召开，会议审议通过公司《2005年度监事会工作报告》、《公司2005年度报告及其摘
要》、《关于董事会对会计师事务所出具解释性无保留意见审计报告的说明意见》、《关于修订<公司监事会议事规则>的议案》。本
次会议公告内容刊登于2006年4月22日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。(二)第五届监事会第三次会议20
06年4月20日召开，会议审议通过公司《关于公司第一季度报告的议案》。本次会议公告内容刊登于2006年4月22日《证券时报》、《
文汇报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。（三）第五届监事会第四次会议2006年8月10日召开，会议审议通过公司《关于公司2006
年度中期报告的议案》。本次会议公告内容刊登于2006年8月12日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。(四)
第五届监事会第五次会议2006年10月19日召开，会议审议通过公司《关于公司2006年第三季度报告的议案》。本次会议公告内容刊登
于2006年10月21日《证券时报》、《文汇报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）。二、监事会发表如下独立意见（一）公司依法运作
情况报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定对公司2005年度股东大会、董事会会议的召开程序、决议事项，董
事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度执行等情况进行了监督。监事会认为，公司的信息披露及时、准确，无虚假、欺
诈、误导情况，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范运作，认真执行股东大会
的各项决议，不存在违反法律法规、《公司章程》或有损于公司利益的行为。（二）检查公司财务情况报告期内监事会不定期地对公
司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、
管理制度的执行情况进行审查，未发现任何违规行为。海南从信会计师事务所和均富会计师行分别对公司2006年度财务报告进行了审
计，并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况
，审计报告公正、客观、真实、可靠。（三）公司最近一次募集资金使用情况公司最近一次发行股票是在1997年，募集资金除少量投
资于承诺项目外，其余均被原大股东挪用。目前已全额计提坏帐，项目停建。（四）报告期内，公司未发生出售资产、收购资产情况
。（五）报告期内，公司未发生重大关联交易，未损害公司利益。（六）报告期内，公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人
员无法律诉讼事项。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告
琼从会审字[2007]087号
海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股份公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表、现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大东海股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大东海股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒会计报表使用者关注，如会计报表附注 9所述，大东海股份公司截止2006年12月31日累计发生亏损48,371万元，净资产为负6,547万元，营运资金为负18,670万元，主要经营资产已被抵押并被法院查封。另外，我们注意到大东海股份公司正在积级采取措施进行相应债务重组，目前债务重组工作已取得一定的进展,其主要债权人已由原中国农业银行转为大东海股份公司的第一大股东海口食品有限公司。但整体上公司债务重组仍未完成，我们认为其持续经营能力仍存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清
中国注册会计师：林 军
中 国 · 海 口 二○○七年四月十二日
9.2 财务报表
1、资产负债表
编制单位：海南大东海旅
游中心股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
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项目 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 4.1 3,981,791.17 3,138,751.79
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4.2 1,422,595.87 848,284.48
其他应收款 4.3 4,752,365.14 20,944,971.86
预付账款 -
应收补贴款
存货 4.4 307,111.19 360,328.84
待摊费用 4.5 21,800.11 30,494.93
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 4.6 8,669,919.00 8,669,919.00
流动资产合计 19,155,582.48 33,992,750.90
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 4.8.1 189,785,937.86 202,579,446.64
减:累计折旧 65,398,755.00 77,640,959.28
固定资产净值 4.8.1 124,387,182.86 124,938,487.36
减:固定资产减值准备 36,715,408.17 37,798,796.11
固定资产净额 4.8.1 87,671,774.69 87,139,691.25
工程物资
在建工程 - 209,041.50
固定资产清理
固定资产合计 87,671,774.69 87,348,732.75
无形资产及其他资产：
无形资产 4.9 34,169,934.96 35,038,662.12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 34,169,934.96 35,038,662.12
递延税项：
递延税款借项
资产总计 140,997,292.13 156,380,145.77
流动负债：
短期借款 4.10 16,098,222.40 16,098,222.40
应付票据
应付账款 4.11 3,343,039.10 1,102,764.27
预收账款 1,554,656.53 487,479.09
应付工资 519,395.41 375,807.40
应付福利费 115,965.07 55,995.69
应付股利
应交税金 4.12 -2,103,347.44 -2,818,169.33
其他应交款 4.13 -54,667.12 -74,735.99
其他应付款 4.14 31,105,405.33 23,989,740.11
预提费用 4.15 22,905,994.71 18,708,060.16
预计负债 4.16 40,292,556.50 39,689,916.50
一年内到期的长期负债 4.17 92,077,297.69 87,963,697.69
其他流动负债
流动负债合计 205,854,518.18 185,578,777.99
长期负债：
长期借款 -
应付债券
长期应付款 4.18 608,833.11 17,665,712.75
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 608,833.11 17,665,712.75
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 206,463,351.29 203,244,490.74
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)：
实收资本（或股本） 4.19 364,100,000.00 364,100,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 364,100,000.00 364,100,000.00
资本公积 4.20 54,142,850.01 54,110,831.01
盈余公积
其中：法定公益金
未确认的投资损失
未分配利润 4.21 -483,708,909.17 -465,075,175.98
其中：现金股利
股东权益合计 -65,466,059.16 -46,864,344.97
负债和股东权益总计 140,997,292.13 156,380,145.77
法定代表人：黎愿斌主管会计工作的公司负责人：陈刘榕会计机构负责人：符宗仁
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2、利润表及利润分配表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
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项目 附注 本年数 上年数
一、主营业务收入 4.22 13,260,868.03 14,789,286.71
减：主营业务成本 4.22 1,076,651.75 8,629.17
主营业务税金及附加 4.23 729,490.67 813,410.83
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 11,454,725.61 13,967,246.71
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 4.24 32,164.02 46,182.14
减：营业费用 4.25 11,072,660.46 8,779,595.80
管理费用 4.26 7,832,201.75 6,202,346.28
财务费用 4.27 8,796,526.11 8,356,010.64
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -16,214,498.69 -9,324,523.87
加：投资收益（损失以“—”号填列）
补贴收入
营业外收入 4.28 262,845.21 16,861,901.60
减：营业外支出 4.29 2,682,079.71 42,970.88
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85
减：所得税
少数股东损益
加:未确认投资损失
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85
加：年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83
其他转入
六、可供分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 4.21 -483,708,909.17 -465,075,175.98
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人：黎愿斌主管会计工作的公司负责人：陈刘榕会计机构负责人：符宗仁
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3、现金流量表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
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项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,743,003.38
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 4.30 6,213,319.39
公司的内部往来
现金流入小计 19,956,322.77
购买商品、接受劳务支付的现金 3,102,174.75
支付给职工以及为职工支付的现金 3,936,902.30
支付的各项税费 486,900.22
支付的其他与经营活动有关的现金 4.31 10,004,887.53
公司的内部往来 -
现金流出小计 17,530,864.80
经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,763,290.70
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,763,290.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,015,700.76
投资所支付的现金 -
债权性投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,015,700.76
投资活动产生的现金流量净额 747,589.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 1,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 120,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 4.32 1,000,000.00
现金流出小计 2,330,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,330,000.00
四、汇率变动对现金的影响额 -8.53
五、现金及现金等价物净增加额 843,039.38
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -18,633,733.19
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备 360,856.47
固定资产折旧 4,469,611.71
无形资产摊销 868,727.16
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) 8,694.82
预提费用增加(减：减少) 440,065.99
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -5,364.97
固定资产报废损失 2,662,311.58
财务费用 8,594,108.56
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 113,377.65
经营性应收项目的减少(减：增加) -1,909,886.22
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,456,688.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,425,457.97
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3,981,791.17
减：现金的期初余额 3,138,751.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 843,039.38
法定代表人：黎愿斌主管会计工作的公司负责人：陈刘榕会计机构负责人：符宗仁
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4、资产减值准备明细表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
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项目 年初余额 本期增加 本年减少数 年末余额
数 因资产价值回 其他原因转数 合计
升转回数
一、坏账准备合计 320,421,176.18 421,016.4 - 320,842,192.65
7
其中：应收账款 1,732,849.79 126,050.0 1,858,899.82
3
其他应收款 318,688,326.39 294,966.4 318,983,292.83
4
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 2,155,515.10 - - 60,160.00 60,160.00 2,095,355.10
其中：库存商品 67,341.94 - 67,341.94
食品及饮品 12,265.30 - 12,265.30
库存材料 2,075,907.86 60,160.00 60,160.00 2,015,747.86
四、其他流动资产减值准备合 2,167,480.26 2,167,480.26
计
五、长期投资减值准备合计 14,716,374.26 - - - - 14,716,374.26
其中：长期股权投资 14,716,374.26 - 14,716,374.26
长期债权投资 - - -
六、固定资产减值准备合计 37,798,796.11 - - 1,083,387.94 1,083,387.94 36,715,408.17
其中：房屋、建筑物 32,449,653.81 - 32,449,653.81
专用设备 5,349,142.30 1,083,387.94 1,083,387.94 4,265,754.36
七、无形资产减值准备 29,343,890.98 - - - - 29,343,890.98
其中：土地使用权 29,343,890.98 - 29,343,890.98
专利权 - - -
八、在建工程减值准备 - - -
九、委托贷款减值准备 - - -
合计 406,603,232.89 421,016.4 - 1,143,547.94 1,143,547.94 405,880,701.42
7
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注：其他流动资产系换地权益证书。
公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁
5、利润及利润分配表附表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
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报告期利润 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收益率 全面摊薄每股收益（ 加权平均每股收益（元/股
益率（%） （%） 元/股） ）
主营业务利润 - - 0.0315 0.0315
营业利润 - - -0.0445 -0.0445
净利润 - - -0.0512 -0.0512
扣除非常损益后的净利润 - - -0.0445 -0.0445
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公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计机构负责人：符宗仁
6、股东权益变动表
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
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项目 附注 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 364,100,000.00 364,100,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额 364,100,000.00 364,100,000.00
二、资本公积
年初余额 54,110,831.01 53,566,126.85
本年增加数 32,019.00 544,704.16
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
被投资单位资产
外币资本折算差额
关联交易差价
其他资本公积 32,019.00 544,704.16
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额 54,142,850.01 54,110,831.01
三、法定和任意盈余公积
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额
五、未分配利润
年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83
本年净利润（净亏损以“-”号填列） -18,633,733.19 7,494,406.85
本年利润分配
资本公积弥补亏损
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -483,708,909.17 -465,075,175.98
公司法定代表人：黎愿斌主管会计工作的公司负责人：陈刘榕会计机构负责人：符宗仁
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（三）、会计报表注释
附注1：公司简介
海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]11号文批准，于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2002年2月22日经海南省工商行政管理局核准变更登记，注册号：4600001003983，住所：三亚市河东区大东海，注册资本：36,410万元，法定代表人：黎愿斌，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业(凭卫生许可证经营)；旅游业服务(不含旅行社)；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品(专营除外)、日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度
本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算
外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账，期末对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其汇兑损益计入当期损益。
2.6现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指公司持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7短期投资核算方法
短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。
2.8坏账核算方法
2.8.1坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在三年以上的确实无法收回的应收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。
2.8.2坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.8.3坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下：
账 龄 比例(%)
一年以内 0
一至二年 5
二至三年 15
三至四年 25
四至五年 50
五年以上 100
2.9 存货核算方法
本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10长期股权投资核算方法
2.10.1本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款扣除已宣告尚未分配的股利后的余额记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
2.10.2采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法核算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限。
2.10.3本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间形成的借方差额，计入股权投资差额，其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；形成的贷方差额计入资本公积。
2.10.4本公司期末对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。
2.11 固定资产计价和折旧方法
2.11.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的且单位价值在2000元以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。
2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。
2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20—40 5 4.75—2.37
机器设备 8—20 5 11.87—4.75
电子娱乐设备 5—16 5 19—5.93
运输工具 7—12 5 13.57—7.91
其它设备 8 5 11.87
装修改良 5 5 19
2.11.5固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。
2.12在建工程核算方法
本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建工程达至预定可使用状态前计入在建工程成本。
2.13借款费用资本化的确认原则
因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。
2.14无形资产的计价和摊销方法
2.14.1无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。
2.14.2无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
2.15长期待摊费用及摊销方法
长期待摊费用按受益年限平均摊销。
2.16预计负债
当或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为负债。
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.17收入确认原则
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(3)劳务的完成程度能够可靠地确认。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.19 合并(汇总)会计报表编制方法
合并(汇总)会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经营分公司。
合并(汇总)时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店和三亚经营分公司之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。
附注3：税 项
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税项 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 4%
营业税 营业收入 5-10%
消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5%
城市维护建设税 营业税及已交增值税 7%
教育费附加 营业税及已交增值税 3%
企业所得税 应纳所得额 15%
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附注4：财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
4.1 货币资金
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项目 币种 年末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 小计 104,711.57 2,583,281.60
人民币 104,474.39 104,474.39 2,583,035.89 2,583,035.89
美元 15.00 7.8087 117.13 15.00 8.0702 121.05
日元 600.00 0.065633 39.38 600.00 0.068716 41.23
港币 80.20 1.0058 80.67 80.20 1.0403 83.43
欧元
银行存款 小计 3,811,097.16 554,033.13
人民币 3,811,097.16 3,811,097.16 554,033.13 554,033.13
美元
日元
港币
欧元
其他货币资金 65,982.44 65,982.44 1,437.06
合计 3,981,791.17 3,138,751.79
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4.2 应收账款
4.2.1 账龄分析
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账龄 年末数 年初数
分析 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准
备
计提比 计提金额 计提比例%
例%
一年 1,263,10 45,332.6 1,217,773 792,769
以内 6.31 1 .70 .29
一至 253,439. 5 183,580. 69,859.35 243,589 5
二年 82 47 .79
二至 239,879. 15 218,495. 21,383.64 316,634 15
三年 06 42 .42
三至 313,396. 25 239,558. 73,837.89 197,988 25
四年 42 53 .56
四至 197,988. 50 158,247. 39,741.29 123,894 50
五年 56 27 .21
五年 1,013,68 100 1,013,68 906,258 100
以上 5.52 5.52 .00
合计 3,281,49 1,858,89 1,422,595 2,581,1
5.69 9.82 .87 34.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)应收账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)应收账款中对三亚市供电公司年末余额773,409.98元,全额计提坏帐准备,原因系原三亚市供电公司并入中国南方电网公司后,本公司发函未得到回函确认,此欠款收回存在重大不确定性,本着谨慎性原则及按照本公司相关坏账准备的会计政策予以全额计提。
4.2.2 前五名单位欠款金额合计2,320,279,.64元，占应收账款总额的70.71%。
4.3 其他应收款
4.3.1 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
分析 账面余额 坏账准备 账面价值 账 坏账准备
面
余
额
计提比例 计提金额 计提比例%
%
一年 957,014.2 957,014.21 20,123,
以内 1 981.40
一至 3,262,700 5 163,135. 3,099,565. 35,041. 5
二年 .00 00 00 15
二至 2,748.15 15 412.22 2,335.93 923,300 15
三年 .00
三至 923,000.0 25 230,750. 692,250.00 3,461.8 25
四年 0 00 3
四至 2,400.00 50 1,200.00 1,200.00 600.00 50
五年
五年 318,587,7 100 318,587, 318,546 100
以上 95.61 795.61 ,913.87
合计 323,735,6 318,983, 4,752,365. 339,633
57.97 292.83 14 ,298.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (1)其他应收款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)年末账面价值比年初账面价值减少77.31%主要系将应收海南京伟投资有限公司15,977,300.00元依据委托代理协议冲减对其长期应付款所致。
4.3.2欠款金额前五名情况如下:
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欠款单位 欠款金额 占比例% 已计提坏账准备 欠款时间 欠款原因
海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 74.29 240,518,731.31 5年以上 对方停业
海南大东海旅业股份有限公司 54,767,945.15 16.92 54,767,945.15 5年以上 对方停业
应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 5.22 16,899,000.00 5年以上 无法收回
海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 1.28 4,145,704.16 5年以上 虚增利润未核销
广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 0.37 1,200,494.00 5年以上
合计 317,531,874.62 98.08 317,531,874.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.4 存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 2,129,205.66 2,015,747.86 113,457.80 2,373,205.23 2,075,907.86 297,297.37
库存商品 79,010.91 67,341.94 11,668.97 79,010.91 67,341.94 11,668.97
食品及饮品 179,800.98 12,265.30 167,535.68 40,272.48 12,265.30 28,007.18
燃料 14,448.74 14,448.74 23,355.32 23,355.32
合计 2,402,466.29 2,095,355.10 307,111.19 2,515,843.94 2,155,515.10 360,328.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.5 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
订报费 16,020.00 15,840.00 16,020.00 15,840.00
财产保险费 9,416.03 76,863.76 80,319.68 5,960.11
车辆保险费 5,058.90 5,058.90
火灾报警服务费 9,600.00 9,600.00
合计 30,494.93 102,303.76 110,998.58 21,800.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.6 其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
换地权益 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
书
合计 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。
（2）其他流动资产(换地权益书)减值准备系按其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。
4.7 长期股权投资
4.7.1 分 类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增 本年减少 年末数
金额 减值准备 加 金额 减值准备
其他股权投资 14,716,374. 14,716,374.2 14,716,374.2 14,716,374.26
26 6 6
其中：对子公司
投资
对合营企业投资
对联营企业投资 14,716,374. 14,716,374.2 14,716,374.2 14,716,374.26
26 6 6
合计 14,716,374. 14,716,374.2 14,716,374.2 14,716,374.26
26 6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.7.2 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投资起止期 占被投 初始投资金额 追加投 被投资 被投资单 年末投资金额 备注
称 资单位 资金额 单位 位权
注册资 权益增 益累计增
本比例 减额 减额
深圳市迪福投 97年8月始 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法，
资发展有限公
司
湖北荆沙大东 97年6月始 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 成本法
海俱乐部有限
公司
三亚顺安娱乐 96年4月始 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 成本法
城
合计 14,716,374.26 14,716,374.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。
4.7.3 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 目前没有证据表明该投资有收回
的可能性
湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42 项目已终止,投资无法收回
三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 与国家法律规定有悖长期停业
合计 14,716,374.26 14,716,374.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.8 固定资产及累计折旧
4.8.1 固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
固定资产原值
房屋及建筑物 157,654,674.33 1,376,329.30 156,278,345.03
运输工具 1,512,518.77 258,680.00 1,253,838.77
机器设备 25,553,658.73 656,100.00 7,691,966.60 18,517,792.13
电子娱乐设备 9,438,457.96 491,224.76 5,790,853.24 4,138,829.48
其他设备 8,420,136.85 221,388.00 5,598,078.15 3,043,446.70
装修改良 6,553,685.75 6,553,685.75
合计 202,579,446.64 7,922,398.51 20,715,907.29 189,785,937.86
累计折旧
房屋及建筑物 46,920,250.00 3,134,776.80 834,874.56 49,220,152.24
运输工具 1,026,106.31 39,887.28 194,586.71 871,406.88
机器设备 15,005,946.89 738,991.65 5,233,808.36 10,511,130.18
电子娱乐设备 7,870,846.09 218,648.39 5,183,761.73 2,905,732.75
其他设备 6,817,809.99 337,307.59 5,264,784.63 1,890,332.95
合计 77,640,959.28 4,469,611.71 16,711,815.99 65,398,755.00
固定资产净值 124,938,487.36 124,387,182.86
固定资产减值准备
房屋及建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81
运输工具 62,658.26 62,658.26
机器设备 4,112,638.12 608,086.06 3,504,552.06
电子娱乐设备 858,264.74 377,782.07 480,482.67
其他设备 315,581.18 34,861.55 280,719.63
合计 37,798,796.11 1,083,387.94 36,715,408.17
固定资产净额 87,139,691.25 87,671,774.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.8.2 融资租赁固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 年初数 本年增加 本年减少 年末数
固定资产原值
其他设备 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00
合计 1,130,278.00 1,130,278.00 1,130,278.00
累计折旧
其他设备 17,896.07 447,401.73 214,752.84 662,154.57
合计 17,896.07 447,401.73 214,752.84 662,154.57
固定资产净值 1,112,381.93 682,876.27 468,123.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)固定资产本年减少的主要原因系部分固定资产报废所致；
(2)固定资产本年增加的主要原因系对部分固定资产进行装修改良所致；
(3)固定资产中原值为27,497,520.00元的南中国大酒店东楼和25,708,855.00元的五栋别墅已抵押给交通银行海南分行。抵押债权于2004年5月转让至中国信达资产管理公司海口办事处,于2007 年2月28日转让至海南澄心农业科技有限公司；原值为42,880,888.00元的南中国大酒店附楼、原值为37,338,310.00元的主楼及原值为1,930,534.00元的设备房已抵押给中国农业银行三亚分行；南中国大酒店附楼(3-4层)已抵押给中国农业银行南航支行。2006年12月19日对中国农业银行三亚分行及中国农业银行南航支行将上述抵押债权转让至中国长城资产管理公司海口办事处，同时中国长城资产管理公司海口办事处又转移至海南省联合资产管理公司, 2007年1月23日再转让至海口食品有限公司，但抵押转移变更手续尚未办理，上述被抵押资产已被法院查封；
(4)原值为1,258,281.82元的辅众公寓，已抵押给海南洋浦金裕实业有限公司。
4.9 无形资产
(1)分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 取得方式
土地使用权 87,315,277.7 64,382,553. 868,727.1 23,801,451.80 63,513,825.94 472个月 转让
4 10 6
合计 87,315,277.7 64,382,553. 868,727.1 23,801,451.80 63,513,825.94
4 10 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年转出 年末余额 计提原因
土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 使用限制
合计 29,343,890.98 29,343,890.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)土地使用权被三亚市中级人民法院和海口市中级人民法院查封；
(2)无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面价值高于目前市价计提。
4.10 短期借款
4.10.1 分 类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 年末数 年初数 备注
抵押借款 16,098,222.40 16,098,222.40
合计 16,098,222.40 16,098,222.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.10.2 逾期借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 贷款资金用途 逾期未偿原因 预计还款期
海南省联合资产管理公司 11,098,222.40 4.65% 2000.2.15 流动资金 资金困难
中国信达资产管理公司 5,000,000.00 6.3% 1998.12.27 设备改造 资金困难
合计 16,098,222.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)海南省联合资产管理公司贷款金额11,098,222.40元系本公司原向海南省国际信托投资有限公司借款美元100万元折合的本息额,已于97年11月28日到期。2000年1月28日，本公司、中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5个单位签订贷款置换协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222.40元作为欠付中国农业银行海口市南航支行，2006年12月19日中国农业银行海南省分行将上述债权贷款本金及相应利息转让至中国长城资产管理公司海口办事处。同日中国长城资产管理公司海口办事处将该贷款及相应利息转让至海南省联合资产管理公司。2007年1月23日海南省联合资产管理公司将该贷款及相应利息再次转让至海口食品有限公司。该笔贷款系以中国南大酒店附楼（3-4层）作抵押；
(2)本公司欠付中国信达资产管理公司贷款500万元，已于98年3月31日到期。系2004年5月由交通银行海南分行转让至中国信达资产管理公司。2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处已将该贷款本金及相应利息全部权利依法转让至海南澄心农业科技有限公司。该笔贷款系以三合资房证字第102号房产南中国大酒店东楼作抵押。
4.11 应付账款
4.11.1 年末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
4.11.2 无大额账龄在三年以上的应付款项。
4.12 应交税金
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税种 年末数 年初数
增值税 135,982.62 135,982.62
营业税 -1,116,115.68 -1,785,078.12
城建税 -130,814.88 -177,642.26
企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80
个人所得税 -860.76
土地使用税 39,340.20
房产税 671,823.86 711,271.23
合计 -2,103,347.44 -2,818,169.33
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4.13其他应交款
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项目 年末数 年初数
教育费附加 -56,063.51 -76,132.38
文化事业费 1,396.39 1,396.39
合计 -54,667.12 -74,735.99
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4.14其他应付款
4.14.1 其他应付款年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
4.14.2 其他应付款年末前5名单位如下:
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欠款单位 欠款金额 账龄 未偿还原因
中国证监会 19,810,000.00 5年以上 资金困难
三亚兰丹装饰设计工程有限公司 3,608,582.84 1年以内 资金困难
三亚庆雅装饰设计工程有限公司 2,098,262.07 1年以内 资金困难
三亚市国土局 1,186,196.68 5年以上 资金困难
孙洪杰 1,000,000.00 1年以内 保证金
合计 27,703,041.59
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4.14.3其他应付款年末数比年初数增加29.66%,主要是本年进行装修改造尚欠装修工程款及收到孙洪杰的经营责任保证金所致。
4.15 预提费用
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项目 年末数 年初数 期末结存的原因
应付利息 18,483,781.24 14,725,912.68 应付未付
社会保险费 24,914.79
其他 4,422,213.47 3,957,232.69
合计 22,905,994.71 18,708,060.16
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4.16 预计负债
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项目 年末数 年初数 期末结存的原因
中国旅游国际信托投资有限公司 22,487,716.50 21,885,076.50 资金困难
中国信达资产管理公司 17,804,840.00 17,804,840.00 资金困难
合计 40,292,556.50 39,689,916.50
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注: (1)本年增加系计提利息所致；
(2)中国旅游国际信托投资有限公司债务系依据北京市高级人民法院(2000)高经终字第20号和北京市第二中级人民法院(2000)二中执字第592号裁决书，预计负债入账。2007年2月5日中国旅游国际信托投资有限公司将贷款本金10,800,000.00元及利息转让至海南澄心农业科技有限公司；
(3)中国信达资产管理公司债务系依据海南三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第22号和琼高院(2000)执字第119-1号裁定书，因以本公司五栋别墅对外抵押担保被法院判决承担连带责任而预计负债入账。2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公司。2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将上述提供担保责任的本金1000万及利息全部权利转让至海南澄心农业科技有限公司。
4.17 一年内到期的长期负债
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户名 年末数 年初数
贷款条件 金额 本金 利率 金额 本金 备注
中国信达资产管理公司 担保 10,866,458.10 6,000,000.00 11.70% 10,412,858.10 6,000,000.00 逾期
农业银行三亚分行 抵押 77,550,839.59 50,000,000.00 逾期
海南省联合资产管理公 81,210,839.59 50,000,000.00
司
合计 92,077,297.69 56,000,000.00 87,963,697.69 56,000,000.00
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注：(1)年末数比年初数增加系计提贷款利息所致；
(2)中国信达资产管理公司借款本金600万元,由海南港澳国际信托投资有限公司提供担保，已于1999年12月27日到期,系2004年5月由交通银行海南分行转至中国信达资产管理公司。2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处已将贷款本金600万元及相应利息全部权利,转让至海南澄心农业科技有限公司；
(3)海南联合资产管理公司贷款本金5,000万元原系本公司1995年10月18日本公司向中国农业银行三亚分行贷款3,000万元和1999年3月6日及1999年7月2日分别向中国农业银行三亚分行贷款(三年期)500万元和1,500万元。2006年12月19日中国农业银行三亚分行将贷款本金5,000万元及相应利息转让至中国长城资产管理公司海口办事处。中国长城资产管理公司海口办事处同日将该贷款本金及相应利息转移至海南省联合资产管理公司。2007年1月23日海南省联合资产管理公司又将贷款本金5,000万元及相应利息转移至海口食品有限公司。该债权系以本公司拥有的南中国大酒店主楼和附搂作抵押(详见本附注4.8)。
4.18长期应付款
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户 名 年末数 年初数
海南欣科计算机软件有限公司 865,560.00 1,079,084.00
海南京伟投资有限公司 16,977,300.00
减：未确认融资费用 256,726.89 390,671.25
合计 608,833.11 17,665,712.75
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注：(1)年末数比年初数减少原因见本附注4.3.1；
(2)年末应付海南欣科计算机软件有限公司款系应付融资租赁款项；
(3)未确认融资费用
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类别 原始发生额 年初余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限
固定资产 669,722.00 390,671.25 133,944.36 412,995.11 256,726.89 1.92年
合计 669,722.00 390,671.25 133,944.36 412,995.11 256,726.89
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4.19 股本（单位：股）
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股本结构 年初数 本年增加〔注〕 本年减少〔注〕 年末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 36,327,000.00 36,327,000.00
3、其他内资持股 194,673,000.00 194,673,000.00
其中：境内法人持股 194,673,000.00 194,673,000.00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 231,000,000.00 231,000,000.00
二、无限售条件股份
1、境内上市的人民币普通股 45,100,000.00 45,100,000.00
2、有限售条件的人民币普通股
2、境内上市的外资股 88,000,000.00 88,000,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 133,100,000.00 133,100,000.00
三、股份总数合计 364,100,000.00 364,100,000.00
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4.20 资本公积
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项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58
被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 11,600,299.37
其他 9,174,316.06 32,019.00 9,206,335.06
合计 54,110,831.01 32,019.00 54,142,850.01
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4.21 未分配利润
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项目 本年数 上年数
净利润 -18,633,733.19 7,494,406.85
加：年初未分配利润 -465,075,175.98 -472,569,582.83
可供分配的利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -483,708,909.17 -465,075,175.98
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4.22 主营业务收入及成本
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项目 本年数 上年数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
酒店旅游娱乐服务 13,260,868.03 1,076,651.75 12,184,216.28 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54
合计 13,260,868.03 1,076,651.75 12,184,216.28 14,789,286.71 8,629.17 14,780,657.54
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4.23 主营业务税金及附加
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类别 本年数 上年数
营业税 663,173.33 739,464.37
城建税 46,422.14 51,762.52
教育费附加 19,895.20 22,183.94
合计 729,490.67 813,410.83
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4.24 其他业务利润
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项目 本年数 上年数
收入 成本及税金 利润 收入 成本及税金 利润
停车费 24,036.00 1,321.98 22,714.02 42,300.00 2,326.50 39,973.50
其他收入 10,000.00 550.00 9,450.00 6,570.00 361.36 6,208.64
合计 34,036.00 1,871.98 32,164.02 48,870.00 2,687.86 46,182.14
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4.25营业费用
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本年度 上年度
11,072,660.46 8,779,595.80
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注：本年度比上年度增加26.12%主要系餐饮部自2006年5月5日起不再承包经营而由酒店自行经营 从而增加人工费用,和本公司本年度进行装修改造后更新了大量的客房家具及餐饮部用品、针棉织品导致低值用品摊销增加等所致。
4.26 管理费用
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本年度 上年度
7,832,201.75 6,202,346.28
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注：本年度比上年度增加26.28%.主要系公司管理层为致力于公司的债务重组，致使中介费、交际应酬费、差旅费等项目开支增幅较大所致。
4.27 财务费用
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项目 本年数 上年数
利息支出 8,594,108.56 8,156,428.27
减：利息收入 4,670.44 4,846.06
汇兑损失 8.53 43.02
减：汇兑收益
手续费 71,787.80 69,277.55
其他 135,291.66 135,107.86
合计 8,796,526.11 8,356,010.64
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4.28 营业外收入
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项目 本年数 上年数
转让土地经营权收益 11,010,000.00
减值准备转回 5,418,699.00
物价调节基金返还 128,393.50 351,861.64
处理固定资产净收益 5,364.97 15,510.00
罚款收入 3,600.00
其他 129,086.74 62,230.96
合计 262,845.21 16,861,901.60
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4.29 营业外支出
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项目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 2,662,311.58 470.88
滞纳金、罚款支出 40,000.00
捐赠支出 500.00
赔偿支出 2,000.00
债务重组损失 16,568.13
其他 3,200.00
合计 2,682,079.71 42,970.88
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注：本年度比上年度增加 61.42倍主要原因系本年度装修改造中处理固定资产净损失增加所致。
4.30 收到的其他与经营有关的现金6,213,319.39元，主要为：
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项目 金额
洋浦亚泰贸易有限公司往来款 3,670,000.00
保证金 1,120,000.00
收押金 333,403.99
三亚中亚大酒店有限公司往来款 330,000.00
三亚海缘酒店管理有限公司往来款 250,000.00
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4.31 支付的其他与经营有关的现金10,004,887.53元，主要为：
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项目 金额
洋浦亚泰贸易有限公司往来款 3,670,000.00
水电费 1,281,837.39
招待费 671,008.39
修理费 480,046.65
中介费 482,000.00
三亚海缘酒店管理有限公司往来款 440,000.00
差旅费 382,838.21
三亚中亚大酒店有限公司往来款 330,000.00
顾问服务费 300,000.00
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附注5：关联方关系及其交易
5.1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 经济性质 法定代表人
海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 有限责任 范平岳
三鸟屠宰加工销售等
5.2 存控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
海口食品有限公司 11,369.39万元 11,369.39万元
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5.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
海口食品有限公司 6,000万元 16.48 6,000万元 16.48
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附注6: 资产受留滞及抵押情况
6.1 本公司固定资产和土地使用权已抵押或被法院查封(详见本附注4.8和4.9)。
6.2 为外单位抵押担保
6.2.1 1997年12月23日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元，以原值25,708,885.00元的三合资房证字第97号房产（五栋别墅）作抵押。抵押房产已被查封。抵押债权于2007年2月28日转让至海南澄心农业科技有限公司。
6.3 抵 押
6.3.1 1997年12月23日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，以三合资房证字第102号房产作抵押，已被查封。抵押债权于2007年2月28日转让至海南澄心农业科技有限公司。
6.3.2 1999年7月2日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币1,500万元，以三合资房字第95号房产作抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公司。
6.3.3 1999年3月16日本公司为取得中国农业银行三亚分行三年期贷款人民币500万元，以三合资房字第95号房产作抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公司。
6.3.4 1995年10月18日为取得中国农业银行三亚分行贷款人民币3,000万元，以三合资房字第96号房产作抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公司。
6.3.5 2000年1月28日本公司为置换的中国农业银行海口南航支行贷款人民币债权11,098,222.40元，以三合资房字第95号房产(3-4层)抵押。抵押债权于2007年2月28日转让至海口食品有限公司。
6.3.6 铁道部第二工程局海南分公司依据(1998)琼高法执字第31-11号民事裁定书查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。
附注7: 或有事项及诉讼事项
7.1 本公司1995年10月18日以“海景大酒店”建设用地25,255.50平方米，以抵押方式取得中国农业银行三亚分行贷款3,000万元，1999年6月29日变更抵押物为三合资房字第96号房产，已逾期。海南省高级人民法院(1996)琼经初字第38号判决书判决本公司归还本金及相应利息。2006年12月中国农业银行三亚分行将其债权转至海南省联合资产管理公司，2007年1月23日海南省联合资产管理公司将其债权转至海口食品有限公司。上述判决尚在执行当中。
7.2 本公司以五栋别墅作价1,997.00万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000万元提供抵押担保,贷款已逾期, 海南三亚市中级人民法院(1999)三亚经初字第22号判决书判决本公司承担保证责任，即海南大东海旅游中心集团有限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97号房产所有权,所得价款优先清偿交通银行海南分行, (2000)琼高法执字第119-1号裁定书查封本公司三合资房证字第97号房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。2004年5月交通银行海南分行将其债权转至中国信达资产管理公司。2007 年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将上述债权再次转让至海南澄心农业科技有限公司。上述判决尚在执行当中。
7.3 本公司 1997年12月23日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500万元，已逾期, 海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第19号判决书判决本公司归还本金及相应利息,(2000)琼高法执字第120-1号裁定书查封本公司三合资房证字第102号房产。2004年5月交通银行海南分行将该债权转至中国信达资产管理公司。2007年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将该债权转至海南澄心农业科技有限公司。上述判决尚在执行当中。
7.4 本公司 1997年12月29日向交通银行海南分行贷款人民币600万元，已逾期, 海南省三亚市中级人民法院(2000)三亚经初字第8号判决书判决本公司归还本金及相应利息。2001年4月16日，海南省三亚市中级人民法院（2001）三亚执字第36-2号民事裁定书裁定交通银行海南分行与本公司就该借款合同纠纷一案的原（2000）三亚经初字第8号民事判决书中止执行。
7.5 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币2,000万元，经本公司上诉北京市高级人民法院，2000年3月30日北京市高级人民法院以(2000)高经终字第20号判决书判决本公司应归还本金2,000万元及相应利息(本公司已付920万元)。本公司已将上述欠付本息列为预计负债。2007年2月5日中国旅游国际信托投资有限公司将贷款本金10,800,000.00元及利息转让至海南澄心农业科技有限公司。上述判决尚在执行当中。
7.6 本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给原关联公司海南大东海旅业股份有限公司，该工程承建商铁道部第二工程局(下称铁二局)向海南省高级人民法院(琼高院)提出诉讼，要求本公司偿还工程欠款人民币3,097.81万元本金及其利息,海南省高院作出裁决,上述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任，已查封、冻结本公司持有的深圳迪福投资发展有限公司的500万法人股。
附注8：资产负债表日后事项
8.1 2007年1月23日海南省联合资产管理公司将其持有本公司贷款本金61,098万元及相应利息转让至海口食品有限公司；
8.2 2007 年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将其持有本公司贷款本金1,100万元及相应利息全部权利,依法转让至海南澄心农业科技有限公司；
8.3 2007 年2月28日中国信达资产管理公司海口办事处将其持有本公司承担担保责任的本金1,000万元及利息全部权利依法转让至海南澄心农业科技有限公司；
8.4 2007年2月5日中国旅游国际信托投资有限公司将其持有本公司贷款本金1,080万元及利息转让至海南澄心农业科技有限公司；
8.5 2007年4月5日海口食品有限公司对本公司作出承诺:自承诺之日起未来一年之内,暂不通过司法途经对公司的债务抵押资产进行处置；同时将积极推进股改进程，力争在短期的时间内完成股改工作；
8.6 2007年4月5日海南澄心农业科技有限公司对本公司作出承诺：自承诺之日起未来一年之内,暂不通过司法途经对公司的债务抵押资产进行处置。
附注9：重要事项
本公司因历史原因，累计经营性亏损达48,371万元，净资产为负6,547万元，营运资金为负18,670万元，主要经营资产已抵押并被法院查封,鉴于此,本公司正在采取相应措施，如积极与债权人进行协商债务重组，目前，债务重组工作取得一定的进展，主要债权人已由中国农业银行三亚分行转为本公司的第一大股东海口食品有限公司,但整体上债务重组尚未完成，因此，本公司持续经营能力仍存在不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿负债。
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。
□ 适用 √ 不适用
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） -65,466,059.16
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -65,466,059.16
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会计师事务所的审阅意见
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海南从信会计师事务所审阅报告琼从会阅字[2007]020号海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的海南大东海
旅游中心股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准
则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简
称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告
。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策
和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析
程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使
我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。海南从信会计师事务所
中国注册会计师:朱建清中国注册会计师:林军中国·海口二○○七年四月十二日
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海南大东海旅游中心股份有限公司
董 事 会
二00七年四月十二日